普通股股票代碼：R030 寶晟科技股份有限公司 民國九十一年度 及九十年度 財務報表暨 會計師查核報告 目 錄 一、封 面………………………………………………………… 二、目 錄………………………………………………………… 三、會計師查核報告書………………………………………………… 四、資產負債表………………………………………………………… 五、損益表……………………………………………………………… 六、股東權益變動表…………………………………………………… 七、現金流量表………………………………………………………… 八、財務報表附註……………………………………………………… (一)公司沿革……………………………………………………… (二)重要會計政策之彙總說明…………………………………… (三)會計變動之理由及其影響…………………………………… (四)重要會計科目之說明………………………………………… 第 第 第 第 第 第 第 第 第 第 第 第 1 2 3 4 6 7 8 9 9 9 無 11 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 (五)關係人交易…………………………………………………… (六)質押之資產…………………………………………………… (七)重大承諾事項及或有事項…………………………………… (八)重大之災害損失……………………………………………… (九)重大之期後事項……………………………………………… (十)其他…………………………………………………………… (十一)附註揭露事項……………………………………………… 1.重大交易事項相關資訊………………………………… 2.轉投資事業相關資訊…………………………………… 3.大陸投資資訊…………………………………………… (十二)部門別財務資訊…………………………………………… 九、重要會計科目明細表……………………………………………… 十、重要查核說明……………………………………………………… 十一、會計師複核報告………………………………………………… 十二、其他揭露事項…………………………………………………… （一）業務………………………………………………………… （二）市價、股利及股權分散情形……………………………… （三）重要財務資訊……………………………………………… （四）財務狀況及經營結果之檢討與分析……………………… （五）會計師之資訊…………………………………………… 第 第 第 第 第 第 第 第 第 第 第 第 第 第 第 第 第 第 第 第 20 21 21 無 無 21 22 22 23 24 25 28 51 55 56 56 58 61 66 68 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 頁 公 司：寶晟科技股份有限公司 聯絡人：阮協理懷勝 地 址：台北縣汐止市新台五路一段 77 號 15 樓之 6 電 話：(02)2698-3333 會 計 師 查 核 報 告 寶晟科技股份有限公司 公鑒： 寶晟科技股份有限公司民國九十一年十二月三十一日及民國九十年十二月三十一日 之資產負債表，暨民國九十一年一月一日至十二月三十一日及民國九十年一月一日至十 二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開 財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表 表示意見。 本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核 工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則 及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對 所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照財政部證券暨期貨 管理委員會令頒「證券發行人財務報告編製準則」之規定及一般公認會計原則編製，足 以允當表達寶晟科技股份有限公司民國九十一年十二月三十一日及民國九十年十二月三 十一日之財務狀況，暨民國九十一年一月一日至十二月三十一日及民國九十年一月一日 至十二月三十一日之經營成果與現金流量。 日正聯合會計師事務所 會計師: 陳 枝 凌 張 裕 銘 證期會核准文號：(89)台財證(六)第 77662 號 (86)台財證(六)第 88087 號 民 國 九 十 二 年 一 月 三 十 日 寶晟科技股份有限公司 資產負債表(資產) 民國九十一年及九十年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 代碼 1100 1120 1140 1150 120X 1260 1280 1286 1291 11XX 資 產 流動資產 現金及約當現金 應收票據 應收帳款淨額 應收關係企業帳款淨額 存貨 預付款項 其他流動資產 淨遞延所得稅資產-流動 質押定期存款 流動資產合計 1421 14XX 基金及長期投資 長期股權投資 基金及長期投資合計 1501 1521 1531 1551 1561 1681 1681 15XY 15X9 15XX 固定資產 土地 建築物 機器設備 運輸設備 生財器具 其他設備 研究發展設備 成本及重估增值 減：累計折舊 固定資產淨額 1770 17XX 無形資產 遞延退休金成本 無形資產合計 1800 1820 1830 1848 1860 1880 18XX 其他資產 出租資產淨額 存出保證金 遞延費用 催收款淨額 遞延所得稅資產-非流動 員工公務借支 其他資產合計 1XXX 資 產 總 附 九十一 年十 二月 三十 一日 九 十 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ 金 額 ％ 註 二及三 二及四 二及五 二、六及十九 二及八 $ 二及十七 34,923 2,755 19,478 9,554 41,843 1,591 1,420 3,672 150 115,386 14.78 1.17 8.24 4.04 17.70 0.67 0.60 1.56 0.06 48.82 15,327 15,327 6.48 6.48 41,394 22,830 24,473 7,223 2,244 3,756 8,771 110,691 (36,332) 74,359 17.51 9.66 10.35 3.06 0.95 1.59 3.71 46.83 (15.37) 31.46 $ 25,713 1,675 26,642 9,049 31,448 2,313 1,488 1,974 100,302 12.24 0.80 12.68 4.31 14.97 1.10 0.71 0.94 47.75 93 93 0.04 0.04 二及九 二、十及二十 二及十三 計 - 二 二及七 二及十七 $ 41,394 22,830 24,473 7,158 1,761 3,756 8,771 110,143 (29,263) 80,880 - 24,277 826 5,973 210 31,286 10.27 0.35 2.53 0.09 13.24 236,358 100.00 $ 66 66 0.03 0.03 24,452 695 3,413 108 38 28,706 11.64 0.34 1.62 0.05 0.02 13.67 210,047 100.00 (後附之附註係本財務報表之一部分) 負責人 : 經理人: 19.71 10.87 11.65 3.41 0.84 1.79 4.17 52.44 (13.93) 38.51 主辦會計: 寶晟科技股份有限公司 資產負債表(負債及股東權益) 民國九十一年及九十年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 代碼 2120 2140 2160 2170 2270 2298 21XX 負債及股東權益 流動負債 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 一年內到期之長期負債 其他流動負債 流動負債合計 2420 24XX 長期負債 長期借款 長期負債合計 2810 2820 28XX 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債合計 2XXX 負債合計 3110 3211 3240 32XX 3310 3350 33XX 3420 3XXX 1XXX 股東權益 普通股股本 資本公積 普通股股票溢價 處分固定資產利益 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項 負債及股東權益總計 附 註 二 九十一年十二月三十一日 金 額 ％ 九十年十二月三十一日 金 額 ％ $ $ 十一 十二 十二 10,217 8,577 7,817 3,873 30,484 - 二及十三 十四 十五 4.32 3.63 3.31 1.64 12.90 - 13,190 10,236 747 7,379 4,557 3,592 39,701 6.28 4.87 0.36 3.51 2.17 1.71 18.90 21,476 21,476 10.23 10.23 408 150 558 0.17 0.06 0.23 358 150 508 0.17 0.07 0.24 31,042 13.13 61,685 29.37 162,970 68.95 120,000 57.13 20,000 20,000 8.46 8.46 3 3 5,385 16,680 22,065 2.28 7.06 9.34 2,832 25,526 28,358 1.35 12.15 13.50 281 205,316 0.12 86.87 1 148,362 70.63 236,358 100.00 210,047 100.00 十六 十七 二及九 二十一 $ $ (後附之附註係本財務報表之一部分) 負責人 : - 經理人: 主辦會計: 寶晟科技股份有限公司 損 益 表 民國九十一年及九十年一月一日至十二月三十一日 代碼 4110 4170 4190 4000 5110 5900 項 目 營業收入淨額 營業收入 減:銷貨退回 減:銷貨折讓 營業收入淨額小計 營業成本 營業毛利 6100 6200 6300 6000 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研發費用 營業費用小計 6900 營業淨利 7110 7160 7210 7480 7100 營業外收入 利息收入 兌換盈益 租金收入 其他收入 營業外收入小計 7510 7520 7530 7550 7560 7880 7500 營業外支出 利息支出 投資損失 處分固定資產損失 存貨盤損 兌換損失 其他損失 營業外支出小計 7900 8110 8111 8112 8113 9600 稅前淨利 減：所得稅費用 當期所得稅費用 遞延所得稅利益 未分配盈餘加徵百分之十 本期淨利 9950 普通股每股盈餘 ：(單位：元) 稅前淨利 減：所得稅利益(費用) 本期淨利 附 註 二及十九 九 金 $ 二 二及九 二 二 十 一 額 年 度 ％ 十 $ 245,098 (1,192) (166) 243,740 (170,242) 73,498 100.56 (0.49) (0.07) 100.00 (69.85) 30.15 234,505 (1,672) (449) 232,384 (167,098) 65,286 100.91 (0.72) (0.19) 100.00 (71.91) 28.09 (11,542) (19,997) (17,990) (49,529) (4.97) (8.60) (7.74) (21.31) (9,940) (21,488) (15,003) (46,431) (4.08) (8.82) (6.15) (19.05) 15,757 6.78 27,067 11.10 312 723 1,905 2,940 0.14 0.31 0.82 1.27 280 2,211 181 474 3,146 0.12 0.91 0.07 0.19 1.29 (933) (549) (103) (140) (678) (76) (2,479) (0.40) (0.24) (0.05) (0.06) (0.29) (0.03) (1.07) (2,422) (82) (17) (68) (2,589) (0.99) (0.03) (0.01) (0.03) (1.06) 16,218 6.98 27,624 11.33 (1,343) 1,799 16,674 (0.58) 0.78 7.18 (3,138) 1,213 (173) 25,526 (1.29) 0.50 (0.07) 10.47 二及十七 $ $ 十八 $ $ 1.07 0.03 1.10 $ $ 1.93 (0.14) 1.79 (後附之附註係本財務報表之一部分) 負責人 : 單位：新台幣仟元 年 度 額 ％ 九 金 經理人: 主辦會計: 寶晟科技股份有限公司 股東權益變動表 民國九十一年及九十年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 保 項 目 普 通 股 股 本 民國九十年一月一日餘額 $ 108,000 資 $ 本 公 積 3 留 盈 餘 法定盈餘公積 $ 1,400 權 未 分 配 盈 餘 $ 益 調 整 累 積 換 算 調 整 數 16,150 - 合 $ 計 125,553 民國八十九年度盈餘提撥及分配: 提列法定盈餘公積 1,432 盈餘轉增資 12,000 發放股東紅利 民國九十年度淨利 (1,432) - (12,000) - (2,718) (2,718) 25,526 25,526 累積換算調整數 $ 民國九十年十二月三十一日餘額 120,000 3 處分資產溢價資本公積轉列未分配盈餘 2,832 25,526 (3) 1 1 1 148,362 3 - 民國九十年度盈餘提撥及分配: 提列法定盈餘公積 2,553 盈餘轉增資 22,970 (2,553) - (22,970) - 其他資本公積變動 資本公積轉列未分配盈餘提列法定公積 - 現金增資 20,000 - 20,000 40,000 民國九十一年度淨利 16,674 16,674 累積換算調整數 民國九十一年十二月三十一日餘額 280 $ 162,970 $ 20,000 $ 5,385 $ 16,680 $ (後附之附註係本財務報表之一部分) 負責人 : 經理人: 主辦會計: 281 280 $ 205,316 寶晟科技股份有限公司 現金流量表 民國九十一年及九十年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 代碼 AAAA BBBB CCCC EEEE 項 目 營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊 壞帳損失 遞延費用攤銷 存貨盤損 固定資產報廢損失 投資損失 處分資產損失 應收票據及帳款淨額減少 應收關係企業帳款淨額增加 存貨(增加)減少 預付款項減少(增加) 其他流動資產減少 遞延所得稅資產增加 遞延退休金成本減少 應付票據減少 應付帳款減少 應付費用增加(減少) 其他應付款(減少)增加 預收貨款減少 其他流動負債增加 應付所得稅減少 應計退休金負債增加 營業活動之淨現金流入 九 $ 十 一 年 度 16,674 九 $ 十 年 度 25,526 7,319 4 1,863 140 549 104 6,080 (505) (10,535) 722 68 (1,800) 67 (2,973) (1,660) 439 (5) 285 (747) 50 16,139 7,572 330 1,139 17 67 82 1,032 (9,048) 2,050 (1,211) 358 (1,213) 205 (535) (4,478) (1,521) 5 (816) 3,508 (1,423) 87 21,733 投資活動之現金流量： 長期股權投資增加 出售固定資產價款 購置固定資產價款 存出保證金增加 遞延費用增加 員工公務及借支減少 受限制資產(增加)減少 投資活動之淨現金流(出) (15,503) 105 (832) (131) (4,423) 38 (150) (20,896) (173) (4,911) (204) (867) 891 3 (5,261) 融資活動之現金流量： 短期借款減少 長期負債減少 存入保證金增加 發放現金股利 現金增資 融資活動之淨現金流入(出) (26,033) 40,000 13,967 (9,000) (9,440) 150 (2,719) (21,009) $ 9,210 25,713 34,923 $ (4,537) 30,250 25,713 $ $ 997 2,082 $ $ 2,461 4,734 - $ 4,557 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息（不含資本化利息） 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期長期借款轉流動負債 (後附之附註係本財務報表之一部分) 負責人 : 經理人: 主辦會計: 寶晟科技股份有限公司 財務報表附註 民國九十一年及九十年十二月三十一日 (金額除另予註明者外，均以新台幣元為單位) 一、公司沿革及業務概況 (一)寶晟科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國七十九年六月二十六日依公司法 及其他有關法令規定設立，原始設立股本為新台幣壹佰萬元整，經數次增資後，截 至民國九十一年十二月三十一日止，額定及實收股本總額分別為新台幣兩億元及壹 億陸仟貳佰玖拾柒萬元。 (二)本公司主要經營項目為電腦系統、週邊設備組件之租賃買賣修護裝配及進出口業 務、電腦軟體程式之設計及電腦相關產品之設計加工按裝及代理等業務。 二、重要會計政策之彙總說明 (一)現金及約當現金 現金流量表係以現金及約當現金為基礎編製，約當現金係指同時具備下列條件 之短期且具高度流動性之投資： 1.隨時可轉換成定額現金者。 2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。 (三)應收(付)票據 應收(付)票據按設算利率計算公平價值。但一年期以內之應收（付）票據，其 公平價值與到期值差異不大且其交易量頻繁者，得不以公平價值評價。 (三)備抵呆帳 備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據及帳款 之帳齡情形及其收回之可能性予以評估提列，並分別列示於各該科目項下。 (四)存 貨 各項存貨係以實際成本為入帳基礎，成本計價採加權平均法，期末存貨以淨變 現價值或重置成本為市價，採總成本與總市價孰低法作為續後評價。 (五)長期股權投資 1.持有被投資公司股權比例達 20%以上或具有重大影響力者，採權益法評價，投資 日投資成本與取得股權淨值間之差異按五年平均攤銷。凡與被投資公司間交易所 產生之未實現內部損益，均於發生年度加以沖銷，俟實現時再予認列。 2.凡長期股權投資佔被投資公司全部表決權超過 50%並符合下列條件者，均另編製 年度合併報表；惟期中財務報告，得免編製合併報表。 (1)其總資產或營業收入達本公司各該項金額 10%之子公司。 (2)個別子公司總資產或營業收入雖未達編入合併報表標準，惟其所有未達編入合 併報表標準之子公司合計總資產或營業收入已達本公司各該項金額 30%以上 者，仍應將總資產或營業收入達本公司各該項金額 3%以上之子公司編入合併 報表，除非其嗣後所占比率降至 20%，否則仍應繼續編入合併報表。 (3)出售長期股權投資，其出售成本採加權平均法計算，出售價格與帳列成本之差 額列為當期損益。 (4)海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換算調整 數」，本公司依持股比例認列之，作為本公司股東權益之調整項目。 (六)固定資產 1.固定資產按照取得或建造時之成本入帳， 並將購建期間之有關利息資本化。 2.重大更新及改良，作為資本支出，列入固定資產；經常性之修理及維護支出，則 作為當年度費用。固定資產出售或報廢時，其成本及累計折舊均自帳上予以減除。 若有出售固定資產盈餘時，列為當年度之利益；如有損失時，則認列為當期費用。 3.折舊係按估計經濟耐用年限加計一年為殘值，採平均法提列之。到期已折足而尚 在使用之固定資產，於預留殘值範圍內仍繼續提列折舊。 (七)遞延費用 其包括辦公室裝修、電腦軟體及網路設計費等，以取得成本為入帳基礎，並按 其估計效益年數分五年平均攤提。 (八)退休金 1.本公司依勞動基準法及其他法令規定支付退休(職)金，列為當年度費用。惟自民國 九十年六月起配合勞動基準法之規定，按薪資總額2%提列退休準備金存於政府指 定金融機關，業奉主管機關核准。 2.本公司自民國八十九年底起，依照財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理 準則」 ，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低 退休金負債，並自民國九十年度起認列淨退休金成本。 (九)收入認列方法 收入於獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本於認列收 入時同時承認之。 (十)外幣交易 本公司以新台幣元為記帳單位，交易發生時，按當時之匯率換算成新台幣列帳， 與實際收付間之差額列為當期兌換損益。期末並就外幣資產及負債餘額，依資產負 債表日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換損益列為當期營業外收入或支 出。 (十一)所得稅 本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定，作 跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為 遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵 評價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產負債者，依預期回轉期間之長短期劃分為流動或非流動項目。 本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘 之日列為當期費用。 本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會 計處理準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等 所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。 三、現金及約當現金 九 十 一 年 底 九 十 年 底 現 金： 庫存現金 $ 40,614 $ 80,236 銀行存款： 合 支票存款 580,279 1,813,424 活期存款 9,366,136 21,594,733 外幣存款 13,185,769 2,224,150 定期存款 11,750,000 計 $ 34,922,798 － $ 25,712,543 四、應收票據 九 應收票據 十 一 $ 年 底 九 2,755,363 減：備抵呆帳 十 $ $ 底 1,675,224 － 應收票據淨額 年 － 2,755,363 $ 1,675,224 五、應收帳款淨額 九 應收帳款(不含應收關係企業帳款) 十 $ 一 年 底 九 19,664,933 減：備抵呆帳 十 $ $ 底 26,808,040 (186,579) 應收帳款淨額 年 (165,532) 19,478,354 $ 26,642,508 六、應收關係企業帳款淨額 九 應收關係企業帳款 十 $ 一 年 底 9,640,841 減：備抵呆帳 九 十 $ 年 9,056,006 (87,086) 應收關係企業帳款淨額 $ 9,553,755 底 (7,459) $ 9,048,547 七、催收款淨額 九 催 收 款 十 一 $ 額 催收款係逾一年未收取之帳款轉入。 底 99,767 減：備抵呆帳 淨 年 (99,767) － 九 $ 十 年 底 200,441 (200,441) － 八、存 貨 九 十 一 年 底 商品盤存 $ 九 1,171,809 十 $ 年 198,662 原料盤存 14,335,458 11,629,274 在製品及半成品盤存 24,077,610 19,873,779 3,409,104 896,679 42,993,981 32,598,394 製成品盤存 小 計 減：備抵存貨跌價損失 合 (1,150,532) 計 $ 底 (1,150,532) 41,843,449 $ 31,447,862 民國九十一年底及民國九十年底存貨之投保金額分別為34,500,000元及 34,000,000元。 九、長期股權投資 九 被 投 資 公 司 名 稱 CHINAWARE GROUP LIMITED SPLENDID CHINA LIMITED 合 評價基礎 權益法 一 帳列金額 $ 權益法 計 十 $ 年 底 持股比例 15,257,717 100% 69,014 100% 15,326,731 九 十 年 底 帳列金額 持股比例 $ 92,803 － $ 100% － 92,803 1. 本公司民國九十年度轉投資 CHINAWARE GROUP LIMITED（模里西斯）普通股 5,000 股，每股取得成本為 1 美元，按面額認購，於民國九十一年增加投資 CHINAWARE GROUP LIMITED（模里西斯）普通股 45,000 股，每股取得成本為 10 美元，截至民 國九十一年十二月三十一日及民國九十年十二月三十一日止，投資金額分別為 455,000 美元及 5,000 美元，分別為 50,000 股及 5,000 股，持股比例均為 100%，採權 益法評價。 2. 本公司民國九十一年度轉投資 SPLENDID CHINA LIMITED（薩摩亞）普通股 5,000 股，每股取得成本為 1 美元，按面額認購，截至民國九十一年十二月三十一日止， 投資金額計 5,000 美元，共計 5,000 股，持股比例為 100%，採權益法評價。 3. 民國九十一年度及民國九十年度依被投資公司經會計師簽證之財務報表認列投資損 失及累積換算調整數如下: CHINAWARE GROUP SPLENDID CHINA LIMITED LIMITED 民 國 九 十 一 年 度 依持股比例認列投資(損失) $ 本期認列投資(損失) 累積換算調整數 合 民 $ 計 國 九 十 年 度 依持股比例認列投資(損失) ( 102,395) ( 549,197) 277,738 2,259 279,997 ( 169,064) $ ( 100,136) LIMITED $ ( 549,197) ( 102,395) LIMITED $ $ 計 ( 446,802) SPLENDID CHINA 累積換算調整數 計 $ CHINAWARE GROUP 本期認列投資(損失) 合 ( 446,802) 合 $ ( 269,200) 合 計 ( 81,733) － ( 81,733) － ( 81,733) 1,636 － 1,636 ( 80,097) $ － $ ( 81,733) ( 80,097) 4. 上列長期股權投資係依被投資公司經會計師查核簽證之財務報表認列投資損益。另 因被投資公司個別總資產及營業收入均未達母公司各該項金額之百分之十及所有未 達編入合併報表標準之子公司合計總資產或營業收入未達本公司各該項金額百分之 三十以上，故未編製合併報表。 十、固定資產―累計折舊 九 十 一 年 底 九 十 年 底 累計折舊 建 築 物 $ (2,181,606) $ (1,754,246) 機器設備 (19,575,143) (16,285,272) 運輸設備 (5,724,610) (5,065,300) 生財器具 (1,067,262) (721,247) 其他設備 (2,262,307) (1,294,383) 研究發展設備 (5,520,884) (4,142,591) 累計折舊合計 $ (36,331,812) $ (29,263,039) (一)固定資產業經投保，民國九十一年底及民國九十年底之投保金額分別為 50,683,300 元及 59,028,000 元。 (二)民國九十一年底及民國九十年底固定資產提供作為長、短期借款之擔保金額分別 為 0 元及 63,589,996 元，請參閱附註二十。 (三)民國九十一年度及民國九十年度均無利息資本化。 十一、應付費用 九 十 一 年 底 應付員工薪資 $ 九 6,303,258 十 $ 年 底 5,762,101 應付保險費 274,730 240,482 應付勞務費 270,000 270,000 應付水電瓦斯費 235,757 233,725 應付加班費 204,985 236,395 應付利息支出 其 他 合 計 － 64,349 528,584 $ 571,480 7,817,314 $ 7,378,532 十二、長期借款 九 十 一 年 底 九 年 底 抵押借款 － 信用借款 － 2,175,000 減：一年內到期之長期借款 － (4,556,684) － 利率區間 3.44% 〜 7.185% $ 十 $ 23,858,049 21,476,365 4.5% 〜 7.55% 提供擔保情形，請參閱附註二十。 十三、退休金 (一)本公司採用財務會計準則公報第十八號"退休金會計處理準則"，以民國九十一年十二 月三十一日及九十年十二月三十一日為衡量日精算調整，茲將民國九十一年及民國 九十年十二月三十一日之退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下： 單位：新台幣仟元 九 十 一 年 底 九 十 年 底 給付義務： 既得給付義務(VBO) 非既得給付義務 － $ － (1,583) $ (798) 累積給付義務(ABO) (1,583) (798) 未來薪資增加之影響數 (1,969) ( 1,387) 預計給付義務(PBO) (3,552) ( 2,185) 退休基金資產公平價值 1,219 提撥狀況 (2,333) 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金損益 補列之應計退休金負債 應計退休金負債 375 ( 1,810) 791 838 1,065 615 － $ ( 477) $ ( 66) ( 423) 1. 民國九十一年底及民國九十年底，本公司職工退休辦法之既得給付均為 0 元。 2.民國九十一年度應計退休金負債 477 仟元分別帳列流動負債-應付費用 69 仟元及其 他負債-應計退休金負債 408 仟元，民國九十年度應計退休金負債 423 仟元分別帳列 流動負債-應付費用 65 仟元及其他負債-應計退休金負債 358 仟元。 (二)民國九十一年度及民國九十年度淨退休金成本組成項目如下： 單位：新台幣仟元 九 十 一 年 度 服務成本 $ 805 九 $ 十 年 度 631 利息成本 109 53 退休基金資產實際報酬 (19) (3) 退休基金資產報酬(損)益 (17) 1 過渡性淨給付義務攤銷數 47 47 退休金損(益)攤銷數 淨退休金成本 22 $ － 947 $ 729 (三) 主要精算假設如下： 九 十 一 年 度 折現率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期長期投資報酬率 九 十 年 4％ 5％ 4.5％ 5.5％ 4％ 5％ 度 (四)依勞動基準法撥存於中央信託局之勞工退休準備金，未包括在本公司財務報表內， 其變動明細如下： 單位：新台幣仟元 九 十 一 年 度 期初餘額 $ 加：本期提撥退休金費用 期末餘額 375 826 加：退休基金孳息 九 1,218 年 度 － $ 17 $ 十 372 3 $ 375 十四、普通股股本 (一)本公司經民國九十一年五月三十一日股東會決議，以盈餘轉增資發行新股 22,970,000 元，及民國九十一年五月三十一日經董事會決議現金增資 20,000,000 元，現金增資每股發行價格 20 元，合計增資 42,970,000 元，發行新股 4,297,000 股， 每股面額 10 元，盈餘轉增資基準日訂於民國九十一年七月十五日，現金增資基準 日訂於民國九十一年八月二日，已募足全數股款，並於民國九十一年九月五日完 成變更登記；截至民國九十一年十二月三十一日止額定及實收股本分別為新台幣 兩億元及壹億陸仟貳佰玖拾柒萬元，已取得經濟部核准函及營利事業登記證。 (二)本公司民國八十九年度盈餘分配案業經民國九十年五月七日股東會決議，增資發行 新股 1,200,000 股，每股面額新台幣壹拾元，由盈餘撥充配發股票股利 12,000,000 元轉增資，增資後額定及實收股本均為新台幣壹億貳仟萬元，已取得經濟部公司 執照及營利事業登記證；截至民國九十年十二月三十一日止額定及實收股本均為 新台幣壹億貳仟萬元。 十五、資本公積 依據公司法規定，資本公積除於盈餘公積填補虧損仍有不足時，得補充該項虧損 及依股東會決議撥充資本外，不得移作他用。 十六、保留盈餘 根據本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補已往虧損，次 提百分之十為法定盈餘公積，其餘由董事會擬具股息及紅利分配方案，其中員工紅利 不得少於分配金額百分之一，董監事酬勞不得高於分配金額百分之三，經股東會決議 後分派之。 本公司產業發展處於積極成長階段，資金需求殷切，為配合公司長期財務規劃、 以求永續穩定經營發展。故本公司股利政策係依據未來之資本預算規劃來衡量未來年 度之資金需求，然後先以保留盈餘融通所需資金後，剩餘之盈餘才以現金股利方式分 派之。但股票股利以不少於全部股利發放金額的百分之三十為原則。 十七、所得稅 (一) 所得稅費用(利益)構成項目如下： 九 十 一 年 度 當期所得稅費用 $ 遞延所得稅費用(利益) 計 $ (1,798,904) 未分配盈餘加徵百分之十所得稅 合 1,342,993 九 十 度 3,137,603 (1,212,878) － $ 年 173,410 (455,911) $ 2,098,135 (二)淨遞延所得稅資產明細如下： 九 十 一 年 底 九 十 年 底 遞延所得稅資產－流動 投資抵減餘額 $ 3,709,995 $ 1,871,568 逾兩年未沖銷之預收貨款 － 65,207 逾兩年未付之應付帳款 － 157,975 呆帳損失 － 職工福利分年攤銷 － 5,000 5,000 (43,427) (125,428) 遞延所得稅負債-流動 未實現兌換盈益 淨遞延所得稅資產-流動 $ 3,671,568 $ 1,974,322 遞延所得稅資產－非流動 依十八號公報調整之退休金費用 $ 29,212 未實現投資損失 $ 72,810 157,733 20,433 職工福利分年攤銷 10,000 15,000 備抵呆帳超限 12,956 淨遞延所得稅資產－非流動 $ － 209,901 $ 108,243 (三)兩稅合一相關資訊： 九 十 一 年 底 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 1,343,674 九 十 $ 年 底 2,563,680 預計盈餘分配之稅額扣抵比率 8.06% － 實際盈餘分配之稅額扣抵比率 － 12.97％ (四)未分配盈餘相關資訊： 九 十 一 年 底 八十六年度以前 九 十 － 年 底 － 八十七年度以後 $ 16,679,661 $ 25,526,055 合 $ 16,679,661 $ 25,526,055 計 (五)本公司營利事業所得稅業已核定至民國八十九年度。 (六)截至民國九十一年底，本公司尚有研究發展支出投資抵減尚未抵減稅額 3,709,995 元，明細如下： 法 令 依 據 抵 減 項 目 促進產業升級條例 九十年度研究發展支出 促進產業升級條例 九十一年度研究發展支出 可抵減總額 $ 4,642,490 尚未抵減餘額 $ 3,721,492 $ 最後抵減年度 1,331,480 九十四年度 2,378,515 九十五年度 3,709,995 十八、普通股每股盈餘 項 目 九 十 一 年 度 本期淨利(A) $ 九 16,673,753 十 $ 年 度 25,526,055 期末流通在外加權平均股數(B) 15,130,333股 12,000,000股 追溯調整後流通在外加權平均股數(C) 15,130,333股 14,297,000股 普通股每股盈餘(A/B) $ 1.10 $ 2.13 追溯調整後普通股每股盈餘(A/C) $ 1.10 $ 1.79 十九、關係人交易 (一) 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 CHINAWARE GROUP LIMITED 本公司採權益法評價之被投資公司 SPLENDID CHINA LIMITED 本公司採權益法評價之被投資公司 係 (二) 與關係人間之重大交易事項 1.銷 貨 九 十 一 年 度 九 十 年 佔本公司營業 關 係 人 CHINAWARE 名 稱 金 額 收入淨額％ 度 佔本公司營業 金 額 收入淨額％ GROUP $ 19,410,936(註 1) 8.35 ％ $ 9,484,469(註 3) 3.89 ％ $ 7,433,354(註 2) 3.20 ％ － － 11.55 ％ $ 9,484,469 LIMITED SPLENDID CHINA LIMITED 合 計 $ 26,844,290 3.89 ％ 本公司與關係人間之銷貨，其價格依一般正常交易條件為之，唯收款條件需 視關係人收款狀況而適時匯入應收款項。 (註1)美金561,874元 (註2)美金217,108元 (註3)美金275,215元 2.應收(付)款項 本公司因銷貨交易產生對關係人之應收(付)款項明細如下： 九 關 係 人 名 稱 十 金 一 年 額 底 九 佔該科目 十 金 額 年 底 佔該科目% % 應收帳款 CHINAWARE GROUP LIMITE $ 2,466,949(註1) 8.42％ SPLENDID CHINA LIMITED $ 7,173,892(註2) 24.48％ － 32.90％ $ 9,056,006 合 計 $ 9,640,841 $ 9,056,006(註3) 25.25％ － 25.25％ (註1)美金71,093.62元 (註2)美金206,740.40元 (註3)美金258,965元 二十、質押之資產 固定資產已提供為銀行借款之擔保品，截至民國九十一年底及民國九十年底之帳 面價值如下： 九 十 一 年 底 土 九 十 底 地 － 建 築 物 － 21,076,231 機器設備 － 1,120,000 遞延費用(軟體) － 559,033 合 － 計 $ 年 $ 41,393,765 64,149,029 二十一、重大承諾事項及或有事項 截至民國九十一年底及民國九十年底，本公司為向銀行借款及使用國外信用 狀，開出之存出保證票據分別為0元及 19,920,000元。 二十二、金融商品交易 (一)衍生性金融商品：無 本公司民國九十一年度及民國九十年度未持有或發生任何衍生性金融商品交易。 (二)非衍生性金融商品相關資訊： 1.本公司民國九十一年十二月三十一日及民國九十年十二月三十一日非衍生性金 融商品在資產負債表上之帳面價值與估計之公平價值相同。 2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： (1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商 品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現 金及約當現金、應收款項、其他流動資產-應收款項、短期借款、應付款項、 應付費用及其他流動負債等。 (2)存出(入)保證金此類金融商品，多為公司繼續經營之必要保證項目，無法預 期可達成資產交換之時間，以致無法估計其公平價值；故以帳面價值為公平 市價。 (3)應計退休金負債以民國九十一年十二月三十一日及民國九十年十二月三十一 日為衡量日之退休金精算報告中所列示提撥狀況為公平價值。 (4)長期負債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。由於浮動利率折現值接 近帳面價值，故以帳面價值為公平價值。 二十三、重大交易事項相關資訊： 編號 內 容 SPLENDID CHINA LIMITED 本公司 CHINAWARE GROUP LIMITED 1 資金貸與他人 無 無 無 2 為他人背書保證 無 無 無 3 期末持有有價證券情形 附表一 附表二 無 無 無 無 無 無 無 4 5 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 一億元或實收資本額 20%以上 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本 6 7 8 9 額 20%以上 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本 額 20%以上 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實 收資本額 20%以上 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上 從事衍生性商品交易 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 附表一：期末持有有價證券情形 單位：新台幣元 持有之 公司 有價證券名稱 寶晟科技 CHINAWARE 有價證 與有價證券 帳列 期 券種類 發行人之關係 科目 股數/單位數 普通股 末 帳面金額 本公司100%投資之子 長期股 50,000 股 新 股份有限 GROUP 公司，且其董事長與本 權投資 15,257,717 元 公司 公司董事長係同一人 LIMITED 寶晟科技 SPLENDID 普通股 台 本公司100%投資之子 長期股 5,000 股 新 台 股份有限 CHINA LIMITED 公司，且其董事長與本 權投資 69,014 元 公司 公司董事長係同一人 幣 幣 備註 持股比例 市價(註) 100％ 305.15 100％ 13.80 (註)若被投資公司為非上市(櫃)公司，其市價係指每股淨值。 附表二：轉投資公司期末持有有價證券情形 單位：外幣元 持有之公司 有價證券 與有價證券 種類及名稱 發行人之關係 帳列科目 CHINAWARE 上海亨晟電子 採權益法評價 長期股權投資 GROUP 貿易有限公司 之被投資公司 期 末 股數 帳面金額 持股比例 股權淨值 － 美金 438,691 100％ 人 民 幣 備註 3,631,049 LIMITED (註)若被投資公司為非上市(櫃)公司，其市價係指股權淨值。 二十四、轉投資事業相關資訊： （一） 對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力者，應揭露之相關資訊： 原 始 投 資 金 額 投資公 被投資公 所在 司名稱 司名稱 地區 主要營業項目 本期 上期 期 股數 末 比 率 持 有 帳 面 被投資公 司本期損 益(註四) 本期認 列之投 資損益 備 註 期末 期末 金 額 寶晟科技股份 CHINAWARE 註一 一般進出口貿 美 金 美 金 50,000 股 100% 新 台 幣 美 金 新 台 幣 採權益法 有限公司 GROUP 易業務。 455,000 元 5,000 元 15,257,717 (12,981)元 (446,802)元 評 價 之 子 LIMITED 元 公司 寶晟科技股份 SPLENDID 有限公司 CHINA LIMITED 註二 一般進出口貿 美 金 5,000 易業務。 元 － CHINAWARE 上海亨晟電子 註三 主要經營國際 美 金 GROUP 貿易有限公司 貿易、產品加 450,000 元 LIMITED 工、諮詢及維 修等業務。 － 5,000 股 100% 新 台 幣 美 金 新 台 幣 採權益法 (3,014)元 (102,395)元 評 價 之 子 69,014 元 公司 － 100% 美金 438,691 人 民 幣 美金(10,711) 係 子 公 司 元 (88,597)元 元 採權益法 評價之被 投資公司 註一：G.P.O.BOX 365, 307 St James Court, St Denis Street, Port Louis, Republic of Mauritius. 註二：Offshore Chambers, PO Box 217, Apia, Samoa. 註三：上海外高橋保稅區冰克路 500 號 721 室 註四：投資損益認列基礎，經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。 （二） 對被投資公司直接或間接具有控制力者，須再揭露被投資公司從事重大交易 事項之相關資訊：被投資公司 CHINAWARE GROUP LIMITED 及 SPLENDID CHINA LIMITED 之總資產或營業收入均未達母公司各該項金額之百分之 十，故僅揭露重大交易事項相關資訊編號 1 至 4 項，詳附註二十三。 二十五、大陸投資資訊： 編號 (一) 內 容 本公司 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出 入、持股比例、投資損益、投資帳面值及匯回投資損益情形： (二) 赴大陸投資限額： 附表四 (三) 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項： (四) 附表三 大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業提供背書保證或提供擔保情 形： 無 無 (五) 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業提供資金融通情形： 無 (六) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項： 無 附表三：大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股 比例、投資損益、投資帳面值及匯回投資損益情形 單位：新台幣元/外幣元 大陸被投資 公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 本期匯出或 本期期初自 收回投資金額 台灣匯出累 積投資金額 匯出 收回 本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 本公司直接 或間接投資 之持股比例 本期認列 投資損益 期末投資 帳面價值 截至本期 止已匯回 投資收益 上海亨晟電子 主要經營國際 USD 450,000 貿易有限公司 貿易、產品加 工、諮詢及維 修等業務 透過第三地 區投資設立 公司再投資 大陸公司 - USD 450,000 - USD 450,000 100 % (USD 10,711) USD 438,691 (註一) 註一：本期認列投資損益係經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。 - 附表四：赴大陸投資限額 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額本公司赴大陸 地區投資限額： 單位：新台幣元/外幣元 本期期末累計自 台灣匯出 赴大陸 經濟部投審會核准投資金額 地區投資金額 本公司赴大陸地區投資限額(註一) 實收資本額×40% 本公司分別於 91.06.17 及 91.10.31 經經濟部投資審 議委員會(91)經審二字第 本公司匯出 USD 091018221 號函及(91)經審 NTD 450,000 二字第 091033722 號函核 准，准予經由第三地區間 接投資金額共計美金 450,000 元 65,188,000 淨值×40% NTD 82,126,456 註一：依證期會「公開發行公司從事大陸地區投資處理要點」及經濟部投審會之規定限 額為： 非上市、上櫃公司對大陸地區投資累計金額或比率上限為資本額或淨值(較高者) 之百分之四十或六仟萬(較高者)。 二十六、部門別財務資訊 (一)產業別財務資訊： 本公司主要係經營電腦軟體程式之設計及電腦相關產品之設計加工按裝等業 務，係屬單一產業，故無產業別財務資訊揭露之適用。 (二)地區別財務資訊： 本公司未設置國外營運機構，故無須揭露地區別財務資訊。 (三)外銷銷貨資訊： 本公司民國九十一年度及民國九十年度外銷收入已達銷貨收入金額10％以上，其 外銷總額及地區明細如下： 單位:新台幣仟元 九十一年度 九 十 年 度 金 地 區 金 額 美 洲 $ 歐 洲 72,755 57,434 亞 洲 63,762 47,772 其 他 913 11 合 計 45,368 $ 182,798 額 $ 55,386 $ 160,603 (四)重要客戶資訊： 民國九十一年度其收入占損益表上收入金額10%以上客戶明細如下： 單位：新台幣仟元 客 戶 LEAD DEUTSCHLAND GMBH 銷 貨 金 額 $ 24,114 所占比例 銷 貨 部 門 10.38% 業 務 部 民國九十年度：無。 二十七、財務報表表達 民國九十年底之財務報表若干科目業經重分類，以配合民國九十一年底財務報 表之表達。 二十八、公開員工紅利及董監事酬勞等相關資訊： 依證期會 92.1.30 台財證六字第 0920000457 號函規定，公開發行公司應公開員工 紅利及董監事酬勞等相關資訊： (一) 章程所規定員工分紅及董監事酬勞之成數或範圍： 根據本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補已往虧 損，次提百分之十為法定盈餘公積，其餘由董事會擬具股息及紅利分配方 案，其中員工紅利不得少於分配金額百分之一，董監事酬勞不得高於分配 金額百分之三，經股東會決議後分派之。 (二) 本年度及上年度盈餘分配時有關員工紅利及董監事酬勞之實際配發情形、 原董事會通過之擬議配發情形： 1.公司九十一年度盈餘分配議案，截至會計師查核報告書出具日止，尚未經 董事會通過，有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至臺 灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 2.本公司上年度(九十年度)盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞之有關資訊 如下： 單位：仟元／仟股 上年度(九十年度) 股東會決議 原董事會通過 差異數 差異原因 實際配發數 擬議配發數 － － － 無。 一、配發情形： 1.員工現金紅利 2.員工股票紅利 (1)股數 47 47 － 無。 (2)金額 470 470 － 無。 0.39％ 0.39％ － 無。 － － － 無。 1.原每股盈餘 2.13 元 2.13 元 － 無。 2.設算每股盈餘(註) 2.09 元 2.09 元 － 無。 (3)占當年底流通在 外股數之比例 3.董監事酬勞 二、每股盈餘相關資訊： (註)：有關當期純益扣除員工分紅及董監酬勞之每股盈餘設算公式： 設算 EPS＝(稅後純益－員工分紅金額－董監酬勞)／當年度加權平均流通在外股數 設算 EPS＝( 25,526－470－0)／12,000＝2.09 寶晟科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國九十一年十二月三十一日 單位：新台幣元 項 庫存現金 目 摘 庫存現金 要 金 額 40,614 $ 銀行存款 支票存款 台企汐止 華南松山 其 他 小 計 外幣存款 台企汐止 USD353,297.32 及EUR9,268.67 其 他 USD16,913.97 小 計 活期存款 台企汐止 華南松山 上海士林 其 他 小 計 定期存款 建華敦北 銀行存款合計 合 計 490,837 69,215 20,227 580,279 12,598,091 587,678 13,185,769 7,540,019 1,238,733 581,420 5,964 9,366,136 $ 11,750,000 34,882,184 34,922,798 註:銀行存款僅列示金額達總金額5%之銀行名稱，餘列示於其他項下。 寶晟科技股份有限公司 應收票據明細表 民國九十一年十二月三十一日 單位:新台幣元 項 一般客戶 目 摘 要 金 額 NETNOTE INTERNATIONAL LTD. 貨 款 $ 1,281,927 維恆實業有限公司 貨 款 717,064 融程電訊股份有限公司 貨 款 241,448 其 他 貨 款 514,924 小 計 2,755,363 減: 備抵呆帳 合 － 計 $ 2,755,363 備 註 每一零星客戶餘 額均未超過本科 目金額 5% 寶晟科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國九十一年十二月三十一日 單位:新台幣元 項 關 係 人 摘 要 金 CHINAWARE GROUP LIMITED 貨 款 $ SPLENDID CHINA LIMITED 貨 款 小 目 額 備 註 2,466,949 7,173,892 計 9,640,841 一般客戶 LEAD DEUTSCHLAND GMBH 貨 款 3,426,903 CENTRAL TECHNOLOGY, INC. 貨 款 3,126,123 ARISE COMPUTER INC. 貨 款 3,016,020 SESOL CO., LTD. 貨 款 1,581,140 其 他 8,514,747 小 計 19,664,933 應 收 帳 款 合 計 29,305,774 減 : 備 抵 呆 帳 應 收 帳 款 淨 額 (273,665) $ 29,032,109 每一零星客戶 餘額均未超過 本科目金額 5% 寶晟科技股份有限公司 存貨明細表 民國九十一年十二月三十一日 單位:新台幣元 項 目 商 品 原 料 在製品及半成品 製 成 品 小 計 減: 備抵存貨跌價損失 合 計 成 本 $ 1,171,809 市 價 $ 1,503,441 備 淨變現價值 14,335,458 11,750,278 重置成本 24,077,610 24,058,808 重置成本 3,409,104 4,530,922 42,993,981 (1,150,532) $ 41,843,449 $ 41,843,449 淨變現價值 註 寶晟科技股份有限公司 預付款項明細表 民國九十一年十二月三十一日 單位：新台幣元 項 目 預付保險費 摘 要 金 額 $ 118,584 預付租金 44,082 預付勞務費 13,751 其 他 合 計 1,414,495 $ 1,590,912 備 註 寶晟科技股份有限公司 其他流動資產明細表 民國九十一年十二月三十一日 單位:新台幣元 項 目 摘 要 應退營業稅 金 額 $ 應退所得稅 606,606 493,045 其他應收款 教育訓練補助費 299,960 暫 付 款 係暫付攤位訂金 20,000 合 計 $ 1,419,611 備 註 寶晟科技股份有限公司 長期股權投資變動明細表 民國九十一年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣元 期 名 初 股 餘 額 本 稱 股票面額 股權％ 數 金 額 CHINAWARE LIMITED GROUP USD $ 1 100 5,000 股 $ 92,803 SPLENDID LIMITED CHINA USD $ 1 100 － － $ 股 期 數 增 加 金 額(註) 期 股 末 數 餘 額 金 股 額 $ 15,257,717 $ 305.15 $ 15,257,717 5,000股 69,014 5,000 股 69,014 $ 13.80 69,014 $ 15,233,928 本期投資損失 外幣換算調整數 $ $ $ 169,150 $ 15,503,128 (102,395) $ (549,197) 價 50,000 股 92,803 (446,802) 總 值 $ 15,164,914 本期增加投資 15,333,978 價 淨 45,000股 $ 15,326,731 (註)本期增加數含本期增加投資金額及採權益法認列之投資損失及外幣財務報表換算所產生之累積換算影響數等，明細列示如下： CHINAWARE GROUP LIMITED SPLENDID CHINA LIMITED 合 計 單 權 277,738 合 $ 2,259 $ 279,997 計 15,164,914 69,014 $ 15,233,928 $ 15,326,731 評價基礎 權 益 法 寶晟科技股份有限公司 固定資產成本變動明細表 民國九十一年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣元 項 目 土 本 期 處 分 本 期 移 轉 期 末 $ 餘 額 － － － 物 22,830,477 － － － 22,830,477 機 器 設 備 24,472,990 － － － 24,472,990 運 輸 設 備 7,158,596 － 7,223,310 生 財 器 具 1,760,875 － － 2,243,779 其 他 設 備 3,755,650 － － － 3,755,650 研 究 發 展 設 備 8,771,096 － － － 8,771,096 － $ 110,691,067 築 成 本 合 計 $ 本 期 增 加 41,393,765 建 地 期 初 餘 額 $ 110,143,449 $ 348,714 $ 482,904 $ 831,618 $ (284,000) (284,000) 41,393,765 寶晟科技股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民國九十一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣元 項 建 目 築 物 期 初 餘 額 $ 1,754,246 本 期 增 加 $ 本 期 減 少 本 期 移 轉 期 末 $ 餘 額 427,360 － － 2,181,606 － － 19,575,143 － 5,724,610 機 器 設 備 16,285,272 3,289,871 運 輸 設 備 5,065,300 735,043 生 財 器 具 721,247 346,015 － － 1,067,262 其 他 設 備 1,294,383 967,924 － － 2,262,307 研 究 發 展 設 備 4,142,591 1,378,293 － － 5,520,884 累 計 折 舊 合 計 $ 29,263,039 $ 7,144,506 $ $ (75,733) (75,733) － $ 36,331,812 寶晟科技股份有限公司 出租資產變動明細表 民國九十一年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣元 項 目 成 本 期 增 添 本 期 處 分 本 期 移 轉 期 末 餘 額 16,217,387 ― ― ― 8,919,367 ― ― ― 8,919,367 25,136,754 ― ― ― 25,136,754 ( 174,890) ― ― (859,875) (174,890) ― ― (859,875) ( 174,890) ― ― 本 土 建 期 初 餘 額 地 築 $ 物 成 本 合 計 $ 16,217,387 累計折舊 建 築 物 (684,985) 累計折舊合計 出租資產淨額 $ (684,985) $ 24,451,769 $ $ 24,276,879 寶晟科技股份有限公司 存出保證金明細表 民國九十一年十二月三十一日 單位：新台幣元 項 目 存 出 保 證 金 摘 房屋租賃押金 其 合 計 要 金 $ 他 額 782,000 44,300 $ 826,300 備 註 寶晟科技股份有限公司 遞延費用變動明細表 民國九十一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣元 項 目 辦公室裝潢 軟體開發 原 始 成 本 期 初 餘 額 $ 5,875,372 $ 1,747,181 4,284,282 1,665,641 模 具 180,900 合 計 $ 10,340,554 ― $ 3,412,822 本 期 增 加 本 期 攤 銷 本 期 移 轉 $ $ $ 323,810 (1,067,138) 2,914,285 期 末 餘 額 $ 3,918,138 1,004,226 (765,918) ― 1,903,949 180,900 (30,150) ― 150,750 $ 1,508,936 $ (1,863,206) $ 2,914,285 $ 5,972,837 寶晟科技股份有限公司 催收款明細表 民國九十一年十二月三十一日 單位：新台幣元 項 一般客戶 目 摘 要 金 額 $ 30,883 數位聯合電信股份有限公司 貨 款 信息產業有限公司 貨 款 30,432 ELECTRONIC DESIGN 貨 款 12,145 磐儀科技股份有限公司 貨 款 7,750 朗卓計算機科技有限公司 貨 款 6,740 德采企業股份有限公司 貨 款 5,808 其 他 貨 款 6,009 合 計 減：備抵呆帳 催收款淨額 99,767 (99,767) － 備 註 每一零星客戶 餘額均未超過 本科目金額5% 寶晟科技股份有限公司 應付票據明細表 民國九十一年十二月三十一日 單位:新台幣元 項 目 摘 要 金 額 $ 1,278,900 一般廠商 安邁科技股份有限公司 營業性質 佳鼎科技股份有限公司 營業性質 1,237,018 建智股份有限公司 營業性質 914,538 鼎威實業股份有限公司 營業性質 631,257 佳技企業有限公司 營業性質 571,400 其 營業性質 5,583,754 合 他 計 $ 10,216,867 備 註 每一零星客戶餘 額均未超過本科 目金額5% 寶晟科技股份有限公司 應付帳款明細表 民國九十一年十二月三十一日 單位：新台幣元 項 一般廠商 目 摘 要 金 $ 額 聯強國際股份有限公司 營業性質 建智股份有限公司 營業性質 636,215 凱基企業股份有限公司 營業性質 438,465 其 他 營業性質 5,842,748 合 計 $ 備 註 1,659,346 8,576,774 每一零星客戶餘 額均未超過本科 目金額5% 寶晟科技股份有限公司 應付費用及其他流動負債明細表 民國九十一年十二月三十一日 單位：新台幣元 項 應 付 費 用 目 摘 要 薪 資 支 出 金 $ 保 險 費 合 備 註 已於九十二年元月支付 274,730 十一月份保險費已於九 十二年元月支付 勞 務 費 270,000 水電瓦斯費 235,757 已於九十二年元月支付 加 班 費 204,985 已於九十二年元月支付 其 528,584 已於九十二年元月支付 他 計 其他流動負債-暫收款 額 6,303,258 係暫收客戶款項 $ 7,817,314 $ 3,872,531 寶晟科技股份有限公司 其他負債明細表 民國九十一年十二月三十一日 單位：新台幣元 項 目 摘 應計退休金負債 存入保證金 合 計 要 金 額 $ 408,088 係房屋租賃保證金 150,000 $ 558,088 備 註 寶晟科技股份有限公司 營業收入明細表 民國九十一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣元 項 目 銷 貨 收 入 加 工 收 入 金 $ 額 220,865,649 13,639,094 營 業 收 入 總 額 234,504,743 減： 銷 貨 退 回 (1,672,183) 銷 貨 折 讓 (448,734) 合 計 $ 232,383,826 寶晟科技股份有限公司 製造費用明細表 民國九十一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣元 項 目 間 接 人 工 金 $ 額 10,815,342 租 金 支 出 2,390,196 文 具 用 品 49,140 旅 費 37,500 郵 電 費 116,741 修 繕 費 72,966 水 電 瓦 斯 費 1,500,944 保 險 費 1,917,801 交 際 費 57,102 捐 148,667 各 項 折 舊 5,048,546 各 項 攤 提 147,763 稅 伙 費 1,119,522 職 工 福 利 376,887 加 費 148,174 其 他 費 用 5,118,272 小 食 工 計 29,065,563 減：轉入加工成本 合 計 (17,231,869) $ 11,833,694 寶晟科技股份有限公司 營業成本明細表 民國九十一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣元 項 目 外購商品銷貨成本 期初商品 加：本期進貨 製成品轉入 減：期末商品 轉列原料 轉列費用 商品盤損 外購商品銷貨成本小計 自製產品銷貨成本 本期耗用原料 期初原料 加：本期進料淨額 商品轉入 製成品轉入 原料盤盈 減：期末原料 轉列加工成本 轉列費用 原料盤損 本期直接人工發生數 減：轉列加工成本 直接人工合計 本期製造費用發生數 減：轉列加工成本 製造費用合計 製造成本合計 加：期初在製品及半成品 製成品轉入半成品 半成品盤盈 減：期末在製品及半成品 轉列費用 半成品盤損 製成品成本 加：期初製成品 費用轉入 尾差 減：期末製成品 轉列商品 轉列原料 轉列半成品 製成品盤損 尾差 自製產品銷貨成本小計 銷貨成本合計 加工成本 營業成本合計 小 $ 金 計 198,662 13,272,757 12,887 (1,171,809) (1,444,900) (142,990) (32) 額 合 $ 11,629,274 125,528,149 1,444,900 330,319 31,384 (14,335,458) (133,734) (1,469,067) (34,895) 11,710,239 (5,586,712) 計 10,724,575 10,724,575 122,990,872 6,123,527 29,065,563 (17,231,869) 11,833,694 140,948,093 19,873,779 893,635 751,121 (24,077,610) (354,737) (6,963) $ (2,920,775) 138,027,318 896,679 23,253 7 (3,409,104) (12,887) (330,319) (893,635) (880,534) (1) 133,420,777 144,145,352 22,952,315 167,097,667 寶晟科技股份有限公司 營業費用明細表 民國九十一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣元 項 目 薪 資 支 出 推 銷 費 用 $ 管理及總務費用 研究發展支出 $ 金 8,880,120 $ 額 4,849,600 $ 7,974,663 21,704,383 租 金 支 出 88,585 - 816,000 904,585 文 具 用 品 35,957 97,007 14,618 147,582 旅 費 285,558 883,554 253,896 1,423,008 運 費 73,593 232 855 74,680 郵 電 費 51,350 335,112 352,126 738,588 修 繕 費 20,971 43,043 1,175,352 1,239,366 廣 告 費 966,242 2,712,302 - 3,678,544 水 電 費 - 174,036 145,301 319,337 保 險 費 377,434 400,867 570,981 1,349,282 交 際 費 101,631 972,795 32,660 1,107,086 稅 捐 9,127 114,279 - 123,406 呆 帳 損 失 4,274 - - 4,274 各 項 折 舊 37,313 815,751 1,417,786 2,270,850 各 項 攤 提 800 963,632 751,011 1,715,443 食 費 193,955 207,364 302,595 703,914 職 工 福 利 29,912 169,610 50,851 250,373 伙 什 費 4,388,467 1,332,209 1,949,070 7,669,746 勞 務 費 - 2,184,519 - 2,184,519 交 通 費 7,330 8,173 27,075 42,578 加 班 費 9,277 556,210 991,440 1,556,927 什 項 購 置 11,124 51,343 258,775 321,242 $ 11,542,500 $ 19,996,701 合 計 $ 17,990,512 $ 49,529,713 寶晟科技股份有限公司 營業外收入明細表 民國九十一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣元 項 目 摘 要 金 額 營業外收入 利息收入 係銀行存款利息收入 $ 租金收入 722,700 其他收入 合 . 311,512 1,906,197 係溢收及短付客戶款項1,530,614 元、補助費收入297,105元及其他 78,478元 計 $ 2,940,409 寶晟科技股份有限公司 營業外支出明細表 民國九十一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣元 項 目 摘 要 金 額 $ 932,747 營業外支出 利息支出 係金融機構借款利息。 投資損失 係依權益法認列被投資公司損 失。 549,197 兌換損失 係兌換損失1,818,101元，減除兌 換盈益1,140,218元之淨額。 677,883 存貨盤損 係存貨盤損145,885元，減除存 貨盤盈5,966元之淨額。 139,919 其他損失 係固定資產出售損失103,505元 及其他75,762元。 179,267 合 . 計 $ 2,479,013 寶晟科技股份有限公司 會計師財務報表重要查核說明 民國九十一年十二月三十一日 寶晟科技股份有限公司民國九十一年十二月三十一日之財務報表，業經本會計師依照會 計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則，予以查核完竣，並於民國九十二年一月三 十日簽發查核報告在案。 本會計師依照一般公認審計準則之規定，業於必要之範圍內，研究及評估該公司內部會 計控制制度之可信賴程度，藉以釐訂查核程序、抽查時間及範圍，俾對該公司財務報表之是 否允當表達其財務狀況及經營結果表示意見，惟上述內部會計控制制度之研究及評估，係以 抽查方式辦理，無法保證所有該制度之缺失必能於研究及評估時全部發現。本會計師於上述 之抽查過程中，並未發現該公司之內部會計控制制度有重大之缺失。 茲再就重要查核事項說明如下： 一、內部控制制度說明及評估： 1.公司訂有組織系統圖，權責劃分尚稱明確合理。 2.該公司請購、驗收、入庫及出庫等均經適當之授權、核准、執行及記錄，表單文件依序 使用並加以保管。 3.對有實體之資產如現金及存貨等，有專人負責記錄、保管及盤點並與帳載調節。對各項 債權債務分別訂有收款及支付期限，並定期評價分析。 4.公司內部設有內部稽核人員以調查、評估內部控制制度，適時提供改進建議，以求內部 控制制度得以持續實施。 5.該公司已依（八八）台財證（六）第０一九七０號函規定於會計制度及內部控制制度中， 訂定下列相關規範： (1) 財務及會計人員任用之資格條件、任免及交接（代）程序。 (2) 各種交易循環類型之作業程序（含授權額度、層級及執行單位）。 (3) 就下列物品訂定保管規定，包括保管人員之名稱及使用、領用或保管之控管程序： a. 公司重要之印鑑空白支票及存摺。 b. 重要資產如商業本票、定存單、有價證券、不動產所有權狀及其他保管憑證等。 本事務所辦理上述之檢查工作，並未發現寶晟科技股份有限公司之內部會計制度有重 大缺失。 二、存貨盤點觀察前之規劃、觀察程序及結果 (一)存貨盤點之規劃 本事務所於觀察寶晟科技股份有限公司民國九十一年底之存貨盤點，已事先瞭 解該公司存貨的數量及狀況，並取得該公司盤點計畫，明瞭該公司對參與盤點人員 之書面指示，包括盤點處所的確定及人員指派，存貨的整理、排列與過時品、呆廢 料、瑕疵品之區分，存貨截止之控制、盤點表單之使用及控制，盤點期間存貨移動 之控制與盤點結果之彙總等項目。據此規劃本事務所決定觀察盤點所需耗用的時 間、人力及抽點樣本，提醒查核人員盤點時所應注意的事項。 (二)觀察存貨盤點程序及結果 本事務所於民國九十一年十二月三十日實施存貨盤點之實地觀察，瞭解該公司 是否依盤點計畫執行盤點工作，並依本事務所選樣之方法予以抽點。同時就盤點結 果推算至民國九十一年十二月三十一日存貨帳載數量，並注意存貨有無變質、滯銷 及存貨進銷截止之控制等情事。經執行此等查核程序，本會計師認為存貨盤點結果 尚屬滿意，足以允當表達寶晟科技股份有限公司民國九十一年十二月三十一日存貨 之數量與狀況。 (三)提列存貨跌價損失 以成本市價孰低法為續後評價提列跌價損失：存貨依成本市價孰低採總額法評 估可能之跌價損失。依上列評估之結果，本會計師認為民國九十一年十二月三十一 日帳列存貨備抵跌價損失 1,150,532 元，尚屬合理。 三、各項資產與負債函證情形 (一) 經對有關資產及負債科目實施抽樣函證，函證比例、回函比率、其他查核說明及結 論彙總如下： 科 函詢部份其回 科目總額之 函相符或調節 目 函 證 比 例 相符之比例 其 他 查 核 說 明 結 論 銀行存款 100.00％ 100.00％ － 應收票據 87.52％ 100.00％ 核對期後兌現記錄及交易憑證 尚滿意 應收帳款 86.43％ 82.96％ 核對期後收款記錄及交易憑證 〞 應付票據 81.97％ 99.37％ 核對期後兌現記錄及交易憑證 尚滿意 應付帳款 84.60％ 95.25％ 核對期後付款記錄及交易憑證 〞 滿 意 (二)除上述函證及其有關之程序外，重要科目之其他主要查核程序略述如下： 1.索取各主要科目之明細表，與總分類帳餘額相調節。 2.銷貨及進貨循環內部控制程序之遵行性抽查與評估。 3.查明銷貨、進貨截止記錄之適當性。 4.抽查應收票據及帳款之期後收現情形及應付票據及帳款之期後償還情形。 5.與公司主管人員討論、分析各項帳款可能收回程度，並藉以查明備抵壞帳 之提列是否適當。 6.抽查期後支出憑證，以查明是否有重大之未入帳負債。 經實施上列諸項查核程序後，本會計師認為上列重要科目之民國九十一年十二月三 十一日餘額，尚能允當表達。 四、資金貸予股東或他人之說明 查核中並未發現寶晟科技股份有限公司民國九十一年度有資金貸予他人之情形。 五、重大財務比率變動說明 九十一年度 九十年度 增(減)變動比率 說 明 毛 利 率 28.09 % 30.15 % ( 6.83 % ) 變動未達百分之二十 存貨週轉率 4.56 次 5.24 次 ( 12.98 % ) 變動未達百分之二十 應收款項週轉率 6.72 次 7.27 次 ( 7.57 % ) 變動未達百分之二十 六、其他項目重大變動說明 (一)其他資產之各項目本期變動達百分之五十以上，且變動金額達新台幣壹仟萬元以 上：無。 (二)營業外收支之各項目本期變動達百分之五十以上，且變動金額達新台幣壹仟萬元以 上：無。 (三)淨現金流量本期變動已達百分之五十以上，且變動金額達實收資本額百分之五以上 之項目，茲分析其主要變動原因如下： 單位：新台幣元 佔實收資本 項 目 九 十 一 年 度 投資活動之 九 $ (20,896,205) 十 年 度 變 $ (5,260,805) 動 金 額 額 $ (15,635,400) 比 例 9.59％ 變動比例 變 動 原 因 分 析 297.21％ 主要係本期增加境 淨現金流量 外公司之投資所致。 融資活動之 $ 13,966,951 $ (21,008,746) $ 34,975,697 21.46％ 166.48％ 淨現金流量 主要係本期現金增 資所致。 七、財政部證券暨期貨管理委員會通知前一年度財務報表應調整改進事項：「無」。 日正聯合會計師事務所 會 計 師： 中 華 民 國 九 十 二 年 陳 枝 凌 張 裕 銘 一 月 三 十 日 寶晟科技股份有限公司 財務報告『其他揭露事項』複核報告 寶晟科技股份有限公司民國九十一年度之財務報表，業經本會計師依照會計師查核簽證 財務報表規則及一般公認審計準則予以查核，本會計師並於民國九十二年一月三十日出具查 核報告。本會計師之查核目的，係對財務報表之整體表示意見。隨附寶晟科技股份有限公司 編製之民國九十一年度財務報告其他揭露事項，係依據『證券發行人財務報告編製準則』之 規定另行編製，其有關之資訊，業經本會計師依『財務報告其他揭露事項複核要點』予以複 核完竣。 依本會計師之意見，寶晟科技股份有限公司民國九十一年度財務報告其他揭露事項已依 『證券發行人財務報告編製準則』規定揭露有關資訊，其財務性資料內容與財務報表一致， 無須作重大修正。 此 致 寶晟科技股份有限公司公鑒 日正聯合會計師事務所 會 計 師： 中 華 民 國 九 十 二 年 陳 枝 凌 張 裕 銘 一 月 三 十 日 壹、業務之說明 一、最近五年度重大業務事項： (一) 購併或合併其他公司：無 (二) 轉投資關係企業： 公 司 名 稱 投資年度 所 營 事 業 評價方法 CHINAWARE GROUP LIMITED 90 一般進出口貿易業務 權益法 SPLENDID CHINA LIMITED 91 一般進出口貿易業務 權益法 (三)分割：無 (四)重整：無 (五)最近五年度購置或處分重大資產購置情形： 1. 購入資產 單位：新台幣仟元 資 產 名 稱 取 得 年 月 購 買 金 額 使 用 情形 汐止新台五路一段 15F 土地及 88.04.30 18,143 維 修 部 89.04.14 13,511 資 材 部 房屋 汐止新台五路一段 15F-2 土地 及房屋 2.處分資產：無 (六)經營方式或業務內容之重大改變：無 二、環保支出資訊：無 三、董事、監察人、總經理及副總經理酬勞及相關資訊： 1. 報酬： 單位：新台幣仟元 職 稱 姓 名 薪資、獎金等酬勞 其他酬勞(汽車成本) 董 事 長 張 建 中 $ 2,880 董 事 張 建 偉 3,089 董 事 黃 宇 瑤 1,911 董 事 支 紹 慈 董 事 $ 說 明 634 兼任本公司總經理 128 兼任本公司副總經理 ― 兼任本公司資材部協理 ― ― ― 王 季 聖 ― ― ― 監 察 人 黃 旺 乾 ― ― ― 監 察 人 許 獻 進 ― ― ― 監 察 人 王 志 華 ― ― ― 2.發行人之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於 簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露資訊：無。 四、勞資關係資訊 (一)現行重要勞資協議及實施情形 1.員工福利措施 1-1 本公司勞資關係一向和諧，除政府所規定之各項福利措施，公司本身亦積極 提供多項照顧員工需求之福利措施和設備項目，列舉如下： 1勞工安全、環境保護、品管教育等在職訓練。 2年終視公司獲利情形及個人績效發放適當之年終獎金。 3提供員工認股分享經營成果。 4每年定期舉辦員工旅遊活動。 1-2.本公司已於民國九十年八月一日成立職工福利委員會，並已取得台北縣政府 職工福利機構登記證。 2.退休制度 本公司自民國八十九年底起，依照財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理 準則」 ，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低 退休金負債，並自民國九十年度起認列淨退休金成本，另於九十年六月份成立退 休準備金監督委員會按月依薪資總額百分之二提列退休準備金，員工退休辦法悉 依照勞動基準法之規定辦理。 3.其他重要協議 本公司截至目前為止，並未發生勞資糾紛問題，因此尚無勞資間之協議情形。 (二)最近三年度因勞資糾紛所受損失 由於本公司一向重視員工福利，員工向心力甚強，且雙方溝通管道順暢，故勞資關 係尚稱和諧，並未有勞資糾紛之發生。 貳、市價、股利及股權分散情形 一、市價資訊： 本公司股票於 91 年底尚未上市(櫃)，故無揭露每股市價資料之適用。 二、股利資訊： 每 股 股 利 年 項 現 度 91 年 度 90 年 度 利 － 0.25 元 目 金 股 無 償盈 餘 配 股 1.875 元 1.11 元 配 股 資本公積配股 無 無 無 無 累 積 未 付 股 利 註：所列示者為當年度股東會對上年度盈餘之決議分配情形。 三、股權分散情形 普通股 每股面額十元 91年12月31日 單位:股 持 股 分 級 1〜999 股 東 人 數 - 持 有 股 數 - 持 股 比 例 - 1,000〜5,000 28 71,822股 0.44% 5,001〜10,000 13 89,441股 0.55% 10,001〜15,000 7 88,583股 0.54% 15,001〜20,000 2 37,084股 0.23% 20,001〜30,000 3 77,282股 0.47% 30,001〜40,000 - - - 40,001〜50,000 5 216,334股 1.33% 50,001〜100,000 5 319,334股 1.96% 100,001〜200,000 9 1,295,619股 7.95% 200,001〜400,000 3 904,060股 5.55% 400,001〜600,000 2 1,150,509股 7.06% 600,001〜800,000 3 2,226,602股 13.66% 800,001〜1,000,000 2 1,749,166股 10.73% 1,000,001以上 2 8,071,164股 49.53% 84 16,297,000股 100.00% 合 計 四、董事、監察人、經理人及大股東持股變動情形表 單位：股 期 職 稱姓 初 持 股 情 形股 事 變 動 情 形期 末 持 股 情 形 名 持 有 股 數 持 股 比 率 質 押 持有股數增(減) 質押股數增 持 有 股 數 持股比率 質 押 股 數 股 數 董 權 數 ( 減 ) 數 長張 建 中 680,000 5.67％ － 242,668 － 922,668 5.66％ － 董 事張 建 偉 920,000 7.67％ － 322,549 － 1,242,549 7.63％ － 董 事黃 宇 瑤 608,819 5.07％ － 217,679 － 826,498 5.07％ － 董 事寶晟投資(股) 5,107,350 42.56％ － 1,721,265 － 6,828,615 41.90％ － 董 事支 紹 慈 － － － － － － － － 董 事王 季 聖 － － － － － － － － 1.63％ － － 261,957 1.61％ － 監 察 人黃 旺 乾 195,929 監 察 人許 獻 進 － － － － － － － － 監 察 人王 志 華 － － － － － － － － 五、總括申報制度相關資訊 ：無。 六、發行或私募員工認股權憑證相關資訊：無。 66,028 參、重要財務資訊之揭露 一、簡明資產負債表及損益表 (一)資產負債表資料 單位：新台幣仟元 年 項 度最 目 流 動 資 產 長 期 投 資 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1 ) 87 年 88 年 89 年 90 年 91 年 43,133 97,543 97,262 100,302 115,386 93 15,327 － － － 固 定 資 產 79,451 96,083 108,060 80,880 74,359 其 他 資 產 2,950 4,179 5,379 28,772 31,286 55,057 56,141 54,208 39,701 30,484 55,057 54,141 56,926 39,701 － 14,553 28,430 30,670 21,476 － 270 508 558 108,000 120,000 162,970 3 3 20,000 22,065 流動負債 分配前 分配後(註 2) 長 期 負 債 其 他 負 債 股 本 － 50,000 資 本 公 積 100,000 － 5,924 13,234 17,550 28,358 5,924 3,234 2,832 6 125,534 197,805 210,701 210,047 236,358 分配前 69,610 84,571 85,148 61,685 31,042 分配後(註 2) 69,610 82,571 87,866 61,685 － 股 東 權 益 分配前 55,924 113,234 125,553 148,362 總 55,924 111,234 122,835 148,362 保留盈餘 分配前 － － 分配後(註 2) 資 產 總 額 負債總額 額 分配後(註 2) 註 1:上列財務資料均經會計師查核簽證。 註 2:上稱分配後數字，係依據次年度股東會決議之情形填列。 － 205,316 － (二)損益表資料 單位：新台幣仟元 年 項 目 度最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 90 年 註 1 87 年 88 年 89 年 營業收入 145,707 183,800 236,205 243,740 232,384 營業毛利 31,634 47,925 60,627 73,498 65,286 營業損益 (1,017) 8,851 18,825 27,067 15,757 91 年 利息收入 221 191 372 280 312 利息費用 4,298 2,637 3,193 2,422 933 稅前損益 2,923 10,286 17,216 27,624 16,218 稅後損益 2,024 9,131 14,320 25,526 16,674 每股盈餘(註 2) 0.21 1.10 1.00 1.79 ) 1.10 註 1：上列財務資料均經會計師查核簽證。 註 2：凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資，於計算每股盈餘時，均依增資比例 追溯調整以前年度。 二、重要財務比率分析 年 度(註 1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 分析項目(註 2) 財 務 結 構 償 債 能 力 87 年 88 年 89 年 90 年 2 91 年 負債與資產比率(%) 55.45 42.76 40.41 29.37 13.13 長期資金占固定資產比率(%) 88.71 147.44 144.57 209.99 276.11 流動比率(%) 78.34 173.75 179.42 252.64 378.52 速動比率(%) 55.48 120.45 110.55 158.89 218.84 利息保障倍數 1.68 4.90 6.39 12.40 18.39 應收款項週轉率(次) 4.35 5.59 6.69 7.27 6.72 83.91 65.30 54.56 50.21 54.32 6.38 7.61 6.13 5.24 4.56 57.21 47.96 59.54 69.66 80.04 經 應收款項收現日數(日) 營 存貨週轉率(次) 能 平均售貨日數(日) 力 固定資產週轉率(次) 1.81 2.09 2.31 2.58 2.99 總資產週轉率(次) 1.01 1.14 1.16 1.16 1.04 資產報酬率(%) 3.65 6.87 8.18 13.00 7.78 股東權益報酬率(%) 3.69 10.80 11.99 18.64 9.43 獲 營業利益(%) (2.03) 8.85 17.43 22.56 9.67 稅前利益(%) 5.85 10.29 15.94 23.02 9.95 純 益 率 (%) 1.39 4.97 6.06 10.47 7.18 力 每股盈餘(元)(註 3) 0.21 1.10 1.00 1.79 1.10 現 金 流 量 槓 桿 度 現金流量比率(%) 5.50 0.86 41.19 54.74 52.95 24.32 17.15 29.55 44.23 72.59 3.64 0.30 11.36 9.50 6.66 營運槓桿度 (20.40) 3.94 2.60 2.35 3.41 財務槓桿度 0.19 1.42 1.20 1.10 1.06 利 占實收資本比率 能 現金流量允當比率(%) 現金再投資比率(%) ) 註 1:最近五年度之財務資料均經會計師查核簽證。 註 2:上列之計算公式如下： 1.財務結構 a.負債佔資產比率＝負債總額／資產總額。 b.長期資金佔固定資產比率＝(股東權益淨額＋長期負債)／固定資產淨額 2.償債能力 a.流動比率＝流動資產／流動負債 b.速動比率＝(流動資產－存貨－預付款項及其他流動資產)／流動負債 c.利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出 3.經營能力 a.應收帳款及票據週轉率＝營業收入淨額／各期平均應收帳款及票據餘額 b.平均收現日數＝365／應收款項週轉率 c.存貨週轉率＝營業成本／平均存貨金額 d.平均售貨日數＝365／存貨週轉率 e.固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額 f.總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額 4.獲利能力 a.資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用(１-稅率)〕／平均資產總額 b.股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額 c.純益率＝稅後損益／營業收入淨額 d.每股盈餘＝(稅後淨利－特別股股利)／加權平均已發行股數。 5.現金流量(註 4) a. 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債 b. 現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 (資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。 c.現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期 投資＋其他資產＋營運資金)。 6.槓桿度 a. 營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益 b. 財務槓桿度＝營業利益／(營業利益－利息費用) 註 3:每股盈餘之計算： 1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。 2.凡有現金增資或庫藏股交易者，則考慮其流通期間，計算加權平均股數。 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘 時，係按增資比例追溯調整，不考慮該增資股之發行期間。 註 4:現金流量分析在衡量時特別注意下列事項： 1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。 2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。 3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零 計算。 4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。 5.固定資產毛額係指扣除累計折舊前的固定資產總額。 三、其他足以增進對財務狀況、營業結果及現金流量或其變動趨勢之瞭解的重要資訊： 『無』。 肆、財務狀況及經營結果之檢討與分析 一、重大資本支出及其資金來源之檢討與分析 (一) 重大資本支出之運用情形及資金來源： 單位：新台幣仟元 實際或預定資金運用 計劃項目 實際或預期之資金來源 轉投資海外事業 自有資金 實際或預期完工日期 所需資金總額 九十一年第三季 九十一年第三季 20,000 20,000 (二)預期可能產生收益： 投資設立海外據點係為本公司國際化、拓展海外市場所作之準備，預估設立三 年後可產生收益。 二、流動性分析 (一)最近二年度流動性分析 年 項 度 91 年 12 月 31 日 90 年 12 月 31 日 增 ( 減 ) 比 例 目 現金流量比率 52.95％ 54.74％ (3.27％) 現金流量允當比率 72.59％ 44.23％ 64.12％ 現金再投資比率 6.66％ 9.50％ (29.89％) 增減比例變動分析說明： (1)現金流量比率之變動主要係因本期流動負債較上期減少所致。 (2)現金流量允當比率之變動主要係因上期前五年度之資本支出及存貨增加額累 計數較本期增加所致。 (3)現金再投資比率之變動主要係因本期長期投資較上期增加所致。 (二)未來一年現金流動性分析 單位：新台幣仟元 期初現金 預計全年來自 預計全年現 預計現金剩 預計現金不足額之補救措施 餘額c 營業活動淨現 金流出量e 餘(不足)數 26,708 理財計劃 － － 額c+d-e 金流量d 34,923 投資計劃 3,300 58,331 三、經營結果分析 (一)經營結果比較分析 單位：新台幣仟元 九 十 一 年 度 小 營業收入總額 $ 計 合 九 十 年 度 計 234,505 小 $ 計 合 計 245,098 增 ( 減 ) 金 額 變 動 (10,593) 比 率 (4.32) % 減：銷貨退回 (1,672) (1,192) 480 40.27 % 銷貨折讓 (449) (166) 283 170.48 % 營業收入淨額 $ 232,384 $ 243,740 (11,356) (4.66) % 營業成本 (167,098) (170,242) (3,144) (1.85) % 營業毛利 65,286 73,498 (8,212) (11.17) % 營業費用 (49,529) (46,431) 3,098 營業利益 15,757 27,067 (11,310) (41.79) % 營業外收入 2,940 3,146 (206) (6.55) % 營業外支出 (2,479) (2,589) (110) (4.25) % 繼續營業部門稅前淨利 16,218 27,624 (11,406) (41.29) % (2,098) (2,554) (121.73) % 25,526 (8,852) (34.68) % 減：所得稅費用 456 繼續營業部門稅後淨利 $ 16,674 $ 6.67 % 增減比例變動分析說明： 1.營業收入 係因受景氣不佳及市場競爭激烈影響，致產品單位售價降低，營業收入減少。 2.銷貨退回及折讓 係因本期銷售高單價之產品數量增加，故退回金額相對增加，另因景氣不佳，應 客戶要求給予售後折讓之情形較上期增加。 3.營業毛利 係因營業收入大幅減少，致毛利較上期減少。 4.營業利益 係營業收入減少，致營業利益較上期減少。 5.營業外收支 主要係因本期兌換盈益及利息支出大幅減少所致。 6.稅前淨利、所得稅費用及稅後淨利 所得稅費用則因本期增加五年免稅所得及可供抵減所得稅之研究發展投資金額增 加，致所得稅費用減少；稅前淨利及稅後淨利則因上述理由而減少。 (二)營業毛利變動分析 單位：新台幣仟元 前 後 期 增 減 變 動 數 營 業 毛 利 說 明 差 異 原 因 售 價 差 異 成本價格差異 銷售組合差異 數 量 差 異 (8,212) (913) (629) (8,977) 2,307 主要係本期產業用週邊產品搭配主要產品銷售之故，致使本期銷售數量 較上期增加，產生數量有利差異，因景氣低糜及市場競爭激烈之影響， 致本期產品單位售價降低，相對產生售價、銷售組合之不利差異，另因 代客加工之人工成本提高，致產生成本價格不利差異，就整體而言，因 本期銷售價格降低，營業毛利亦相對降低。 伍、會計師資訊 一、公費資訊： 會計師之查核期間是 非審計公費 事務所名稱 會計師姓名 否涵蓋完整會計年度 審計公費 制度設計 工商登記 人力資源 其他(註 2) 日 正 聯 合 會 陳枝凌 張裕銘 新 計師事務所 台 幣 760,000 元 － 新 台 幣 260,000 元 － 新 台 809,920 元 小計 幣新 台 是 幣 是 1,069,920 元 備註 否(註 1) 查核期間 － 91 年度 係為五年免稅申 請案及內控自 評。 二、更換會計師資訊： 1.關於前任會計師者： 更換日期 民國九十年七月十七日 為配合本公司公開發行及申請股票上（市）櫃之發展， 更換原因及說明 及該事務所內部組織調整之故，原負責簽證之陳枝凌會 計師及李文通會計師改由陳枝凌、張裕銘會計師負責。 當事人情況 說明係委任人或會計師終止或 主動終止委任 不接受委任 會計師 委任人 （不適用） 不 再 接 受 ( 繼 續 ) 委 （不適用） 任 最近兩年內簽發無保留意見以 無 外之查核報告書意見及原因 有 會計原則或實務 財務報告之揭露 查核範圍或步驟 與發行人有無不同意見 其他 無 說明(不適用) 其他揭露事項(依證券發行人 （不適用） 財務報告編製準財第二十二條 第一款第四目應加以揭露者) 2.關於繼任會計師者： 事務所名稱 日正聯合會計師事務所 會計師姓名 陳 委任之日期 民國九十年七月十七日 枝 凌 、 張 裕 銘 委任前就特定交易之會計處理 方法或會計原則及對財務報告 無 可能簽發之意見諮詢事項及結 果 繼任會計師對前任會計師不同 無 意見事項之書面意見 3.前任會計師對證券發行人財務報告編製準則第二十二條第一款及第二款第三目事項之 復函：無。