驊訊電子企業股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師核閱報告

驊訊電子企業股份有限公司及子公司
合併財務報表暨會計師核閱報告
民國九十九及九十八年度前三季
(股票代碼 6237)
公司地址：台北市市民大道四段１００號６樓
電
話：(02)8773-1100
∼1∼
驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
民國九十九及九十八年度前三季合併財務報表暨會計師核閱報告
目
錄
項
目
頁
次
一、
封面
1
二、
目錄
2 ~ 3
三、
會計師核閱報告
4 ~ 5
四、
合併資產負債表
6
五、
合併損益表
7
六、
合併股東權益變動表
不適用
七、
合併現金流量表
8 ~ 9
八、
合併財務報表附註
(一)
公司沿革
10 ~ 11
(二)
重要會計政策之彙總說明
11
(三)
會計變動之理由及其影響
11
(四)
重要會計科目之說明
11 ~ 20
(五)
關係人交易
20 ~ 22
(六)
抵(質)押之資產
23
(七)
重大承諾事項及或有事項
23
(八)
重大之災害損失
23
(九)
重大之期後事項
23
∼2∼
項
(十)
目
其他
頁
次
23 ~ 26
(十一)附註揭露事項
26 ~ 27
1.重大交易事項相關資訊
26
2.轉投資事業相關資訊
26
3.大陸投資資訊
27
4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情
形及金額
27
(十二)部門別財務資訊
27
∼3∼
會計師核閱報告
(99)財審報字第 10001910 號
驊訊電子企業股份有限公司
公鑒：
驊訊電子企業股份有限公司及其子公司民國九十九年及九十八年九月三十日之合併資產負
債表，暨民國九十九年及九十八年一月一日至九月三十日之合併損益表及合併現金流量表，業
經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據
核閱結果出具報告。
除第三段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」
規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審
計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註一(二)所述，列入合併財務報表之子公司及其合併個體，其財務報表
及附註十一所揭露之轉投資事業相關資訊，係依各被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務
報表編製及揭露，該等公司民國九十九年及九十八年九月三十日之資產總額分別為 71,010 仟元
及 144,930 仟元、負債總額分別為 877 仟元及 604 仟元，佔驊訊電子企業股份有限公司及其子
公司合併資產總額分別為 4%及 9%及合併負債總額分別為 1%及 0.1%，民國九十九年及九十八年
一月一日至九月三十日之營業收入淨額分別為 5,945 仟元及 0 仟元，佔驊訊電子企業股份有限
公司及其子公司合併營業收入淨額分別為 1%及 0%。
∼4∼
依本會計師核閱結果，除第三段所述採權益法評價之長期股權投資及被投資公司之相關資
訊，若能取得被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表，可能需做適當調整或揭露之影響外，
並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」
、中華民
國一般公認會計原則及行政院金融監督管理委員會民國 96 年 11 月 15 日金管證六字第
0960064020 號令而須作修正之情事。
資
誠 聯
合 會 計
師 事 務
所
周筱姿
會計師
陳美姿
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(85)台財證(六)第 68700 號
(82)台財證(六)第 39230 號
中 華 民 國 九 十 九 年 十 月 二 十 八 日
∼5∼
驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
民國 99 年及 98 年 9 月 30 日
單位：新台幣仟元
(僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核)
99
金
資
1100
1310
1120
1140
1150
1160
120X
1286
1298
11XX
1480
1490
14XX
1501
1521
1531
1561
15XY
15X9
1670
15XX
1750
1780
17XX
1800
1820
1830
1860
18XX
1XXX
年
9
月
30
額
日
%
98
金
年
9
月
30
額
日
%
99
金
產
年
9
月
額
30
日
%
98
金
8,146
17,987
7,573
32,328
35
-
1
1
2
-
$
2,127
68,196
9
月
額
30
日
%
5,462
2,678
11,991
16,603
69,072
2,272
3,015
1
1
1
4
-
4
438,330
2,470
551,893
26
33
2,083
1,105
3,188
71,384
4
1,760
1,005
2,765
554,658
33
775,814
43
642,564
38
494,302
59,345
21,303
-
27
3
1
-
54,863
559
90,976
3
6
226,232
260,719
13
14
224,627
180,602
13
11
負債及股東權益
流動資產
現金及約當現金(附註四(一))
$
公平價值變動列入損益之金融資產–流動
(附註四(二))
應收票據淨額
應收帳款淨額(附註四(三))
應收帳款–關係人淨額(附註五)
其他應收款(附註五)
存貨(附註四(四))
遞延所得稅資產–流動
其他流動資產–其他
流動資產合計
基金及投資
以成本衡量之金融資產–非流動(附註四
(五))
無活絡市場之債券投資–非流動(附註四
(六))
基金及投資合計
固定資產(附註四(七)及六)
成本
土地
房屋及建築
機器設備
辦公設備
成本及重估增值
減：累計折舊
(
未完工程及預付設備款
固定資產淨額
無形資產
電腦軟體成本
其他無形資產
無形資產合計
其他資產
出租資產(附註四(八))
存出保證金
遞延費用
遞延所得稅資產–非流動
其他資產合計
資產總計
$
932,419
51
10,007
1,419
56,005
34,292
27,404
27,449
2,294
7,538
1,098,827
1
3
2
2
2
61
$
947,841
57
2180
10,029
4,161
63,920
50,460
3,853
48,546
5,835
10,693
1,145,338
1
4
3
3
1
69
2120
2140
2150
2160
2170
2210
2260
2270
2280
21XX
151,613
8
87,313
5
34,820
186,433
2
10
34,820
122,133
2
7
177,181
10
61,730
3
74,184
4
7,577
1
320,672
18
85,681) ( 5) (
47,576
3
282,567
16
121,039
7
61,332
4
62,887
4
7,359
252,617
15
82,192) ( 5)
170,425
10
13,341
9,081
22,422
1
1
3,041
18,711
21,752
1
1
203,945
4,651
796
10,822
220,214
1,810,463
11
1
12
100
207,137
1,303
707
7,367
216,514
1,676,162
12
1
13
100
$
2810
2820
28XX
2XXX
3110
3211
3220
3271
3272
3310
3350
3420
3480
3XXX
1XXX
流動負債
公平價值變動列入損益之金融負債–流動
(附註四(九))
$
應付票據
應付帳款
應付帳款–關係人(附註五)
應付所得稅
應付費用
其他應付款項
預收款項
一年或一營業週期內到期長期負債
(附註四(九))
其他流動負債
流動負債合計
其他負債
應計退休金負債
存入保證金
其他負債合計
負債總計
股東權益
股本(附註四(十))
普通股股本
資本公積(附註四(九)(十一))
普通股溢價
庫藏股票交易
員工認股權
認股權(附註四(九))
保留盈餘(附註四(九)(十二))
法定盈餘公積
未分配盈餘
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
庫藏股票(附註四(十三))
(
股東權益總計
重大承諾事項及或有事項(附註七)
負債及股東權益總計
$
250
98,886) ( 5) (
1,739,079
96
1,402
74,089) ( 4)
1,121,504
67
1,810,463
1,676,162
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所周筱姿、陳美姿會計師民國九十九年十月二十八日核閱報告。
董事長：鄭期成
年
經理人：鄭期成
∼6∼
會計主管：樊永嫻
100
$
100
驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 損 益 表
民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
(僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核)
99 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
金
額
%
營業收入(附註五)
銷貨收入
銷貨退回
銷貨折讓
銷貨收入淨額
其他勞務收入
營業收入合計
營業成本
5110
銷貨成本(附註四(四)及五)
營業毛利淨額
營業費用(附註五)
6100
推銷費用
6200
管理及總務費用
6300
研究發展費用
6000
營業費用合計
6900
營業淨利
營業外收入及利益
7110
利息收入
7320
金融負債評價利益(附註四(九)及十
(三))
7122
股利收入
7140
處分投資利益
7210
租金收入
7480
什項收入(附註五)
7100
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
7510
利息費用
7640
金融資產評價損失(附註四(二))
7530
處分固定資產損失
7560
兌換損失
7630
減損損失(附註四(五))
7880
什項支出(附註四(九))
7500
營業外費用及損失合計
7900
繼續營業單位稅前淨利
8110
所得稅費用
9600XX 合併總損益
歸屬於：
9601
合併淨損益
4110
4170
4190
4100
4680
4000
$
314,617
70)
4,358) (
310,189
187,491
497,680
63
1)
62
38
100
(
108,185) (
389,495
22)
78
(
94,946) (
356,645
21)
79
(
(
(
(
69,469) (
81,618) (
138,571) (
289,658) (
99,837
14)
16)
28)
58)
20
(
(
(
(
68,056) (
53,198) (
100,863) (
222,117) (
134,528
15)
12)
22)
49)
30
3,906
1
8,963
2
6,858
1,437
25
4,976
16,887
34,089
1
1
4
7
4,278
175
5,492
961
19,869
1
1
4
(
(
(
(
9750
9850
$
(
(
2)
1)
7)
10)
17
6)
11
(
(
(
(
(
(
(
$
11,956) (
16)
3,714) (
36,485) (
52,171) (
81,755
28,106) (
53,649
$
53,649
11
稅
後
(
(
(
(
稅
基本每股盈餘（虧損）(附註四(十五))
本期淨利(損)
稀釋每股盈餘（虧損）(附註四(十五))
本期淨利(損)
98 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
金
額
%
前
253,695
407)
21)
253,267
198,324
451,591
(
($
15,724) (
75)
1)
572)
99,000) (
10,111) (
125,483) (
28,914
40,937) (
12,023) (
4)
22)
2)
28)
6
9)
3)
($
12,023) (
3)
稅
前
稅
後
$
1.14
$
0.75
$
0.46 ($
0.19)
$
1.14
$
0.75
$
0.46 ($
0.19)
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
周筱姿、陳美姿會計師民國九十九年十月二十八日核閱報告。
董事長：鄭期成
56
56
44
100
經理人：鄭期成
∼7∼
會計主管：樊永嫻
驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
單位：新台幣仟元
(僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核)
99
至
營業活動之現金流量
合併總損益
調整項目
金融資產評價損失
備抵呆帳(轉列收入數)提列數
存貨跌價及呆滯損失(轉列收入數)提列數
以成本衡量之金融資產減損損失
折舊費用(含出租資產)
處分固定資產損失
各項攤提
金融負債評價利益
應付公司債折價攤銷
贖回公司債損失
股份基礎給付認列之酬勞成本
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產
應收票據
應收帳款
應收帳款-關係人
其他應收款增加(減少)
存貨
遞延所得稅資產/負債
其他流動資產-其他
應付票據
應付帳款
應付帳款–關係人
應付所得稅
應付費用
其他應付款
預收款項
其他流動負債
應計退休金負債
營業活動之淨現金流入
年
9
$
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(續 次 頁)
∼8∼
1 月 1
月 30
日
日
53,649
16
1,320)
5,417)
6,488
8,751
6,858)
11,950
34,393
25,757
23)
667
26,521
1,198
9,945)
16,884
3,380
9,101
5,327)
3,654)
6,692
7,573
31,938)
35
19,814)
6
128,765
98
至
($
(
(
(
(
(
年
9
1 月 1
月 30
日
日
12,023)
75
584
2,306
99,000
6,008
1
14,699
4,278)
15,703
6,601
20,000
524
20,488)
2,569
4,315
3,752
6,761
1,651)
8,837)
9,457
8,431
25,253)
7,458
2,237
1,005
1,357
140,313
驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
單位：新台幣仟元
(僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核)
99
至
年
9
1 月 1
月 30
日
日
98
至
年
9
1 月 1
月 30
日
日
投資活動之現金流量
取得以成本衡量之金融資產-非流動價款
($
無活絡市場之債券投資 - 非流動
64,300)
-
$
-
(
34,820)
購置固定資產
(
111,856)
(
3,723)
無形資產增加
(
4,728)
(
15,071)
存出保證金(增加)減少
(
1,640)
遞延費用增加
(
796)
(
26)
(
183,320)
(
53,630)
投資活動之淨現金流出
10
融資活動之現金流量
存入保證金增加
100
贖回可轉換公債支付價款
(
現金增資
庫藏股轉讓予員工
買回庫藏股價款
(
融資活動之淨現金流入(流出)
489,000)
(
156,767)
533,000
-
13,110
-
38,275)
-
18,935
(
156,767)
匯率影響數
(
699)
(
4,348)
本期現金及約當現金減少
(
36,319)
(
74,432)
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
968,738
1,022,273
$
932,419
$
947,841
$
16,663
$
62,398
現金流量資訊之補充說明
本期支付所得稅
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
周筱姿、陳美姿會計師民國九十九年十月二十八日核閱報告。
董事長：鄭期成
經理人：鄭期成
∼9∼
會計主管：樊永嫻
驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 財 務 報 表 附 註
民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
(僅 經 核 閱 , 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 )
單位：新台幣仟元
(除 特 別 註 明 者 外 )
一、公司沿革
(一 )本 公 司 -驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司
1.本 公 司 係 依 中 華 民 國 公 司 法 規 定 於 民 國 80 年 12 月 5 日 奉 准 設 立。主 要
營 業 項 目 為 電 子 零 件、電 晶 體 積 體 電 路、電 腦 及 其 週 邊 設 備 之 進 出 口 買
賣業務以及電子零組件製造、資訊軟體服務等業務等。
2.本 公 司 之 股 票 自 民 國 92 年 4 月 21 日 經 奉 證 券 管 理 機 關 核 准 於 財 團 法 人
中華民國證券櫃檯買賣中心買賣。
3.截 至 民 國 99 年 9 月 30 日 止，本 公 司 及 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 員 工
人 數 約 為 140 人 。
(二 )列 入 合 併 財 務 報 表 編 製 之 所 有 子 公 司 及 其 變 動 情 形
投資公司
子公司
名
稱
名
稱
業務性質
驊訊電子企業股 驊訊投資有限 控股公司
份有限公司
公司
所持股權百分比
民國99年
民國98年
9月30日
9月30日
備註
100%
100%
註1
100%
100%
註1
驊訊投資有限公 上海華烽貿易 電子零件、喇叭、
司
有限公司
MP3及MP4等多媒體
產品銷售
100%
100%
註1
C-Media
Holdings
Limited
100%
100%
註1
及註2
"
C-Media
Holdings
Limited
Cmedia
Americas
Inc.
控股公司
多媒體產品的市場
開發與銷售服務
註1：係依各該公司同期自編未經會計師核閱之財務報表編入本合併財務報表。
註2：Cmedia Americas Inc.自民國99年7月起清算解散。
(三 )未 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司
無。
∼10∼
(四 )子 公 司 會 計 期 間 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式
無。
(五 )國 外 子 公 司 營 業 之 特 殊 風 險
無。
(六 )子 公 司 將 資 金 移 轉 予 母 公 司 之 能 力 受 重 大 限 制 者 ， 該 限 制 之 本 質 與 程 度
無。
(七 )子 公 司 持 有 母 公 司 發 行 證 券 之 內 容
無。
(八 )子 公 司 發 行 轉 換 公 司 債 及 新 股 之 有 關 資 料
民 國 98 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 C-Media Holdings Limited 辦 理 現 金 增
資 USD2,000(仟 元 )， 全 數 由 本 公 司 認 購 。
二、重要會計政策之彙總說明
本 合 併 財 務 報 表 除 依 據 民 國 96 年 11 月 15 日 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 會 金 管 證
六 字 第 0960064020 號 令 簡 化 財 務 報 表 附 註 內 容 外 ， 餘 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財
務 報 告 編 製 準 則 」及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製。重 要 會 計 政 策 除 會 計 變
動 請 另 詳 附 註 三 外 ， 餘 與 民 國 99 上 半 年 度 財 務 報 表 附 註 二 相 同 。
三、會計變動之理由及其影響
本 公 司 自 民 國 98 年 1 月 1 日 起，採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 10 號「 存
貨 之 會 計 處 理 準 則 」， 此 項 會 計 原 則 變 動 使 營 業 成 本 及 與 存 貨 相 關 之 營 業 外 利
益 分 別 增 加 $2,306 及 減 少 $480， 民 國 98 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 淨 損 增 加
$1,369， 每 股 虧 損 增 加 0.02 元 。
四、重要會計科目之說明
(一 )現
金
99年9月30日
庫存現金及零用金
支票存款
活期存款
定期存款
$
$
∼11∼
450
309,609
622,360
932,419
98年9月30日
$
$
631
50
281,700
665,460
947,841
(二 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 -流 動
99年9月30日
流動項目：
交易目的金融資產
開放型基金
評價調整
$
(
$
98年9月30日
10,023 $
16)
10,007 $
10,000
29
10,029
本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認 列 之 淨 利 益 分 別 為 $9 及
$100。
(三 )應 收 帳 款 淨 額
99年9月30日
應收帳款
減：備抵呆帳
$
56,785 $
780) (
56,005 $
(
$
(四 )存
98年9月30日
64,936
1,016)
63,920
貨
成本
原
料
在 製 品
製 成 品
商
品
$
$
4
24,951
8,531
1,114
34,600
成本
原
料
在 製 品
製 成 品
商
品
$
$
∼12∼
7
22,212
22,872
16,798
61,889
99 年 9 月 30 日
備抵跌價
及呆滯損失
($
(
(
(
($
4) $
4,973)
1,060)
1,114)
7,151) $
98 年 9 月 30 日
備抵跌價
及呆滯損失
($
(
(
(
($
3) $
3,024)
7,779)
2,537)
13,343) $
帳面價值
19,978
7,471
27,449
帳面價值
4
19,188
15,093
14,261
48,546
當期認列之存貨相關費損：
已出售存貨成本
存貨呆滯及跌價損失(轉列收入數)提列數
99年9月30日
98年9月30日
$
113,602 $
92,640
(
5,417)
2,306
$
108,185 $
94,946
本公司於民國99年前三季積極管理存貨並出清庫存，致產生存貨跌價回升利益
$5,417。
(五 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 -非 流 動
99年9月30日
非上市櫃公司股票
-iPeer Multimedia
International Ltd.
私募基金
-JAFCO Asia Technology
Fund IV L.P.
累計減損
98年9月30日
金額
持股
比率
金額
持股
比率
$ 285,313
18.51%
$ 285,313
18.05%
64,300
1.50%
-
349,613
( 198,000)
$ 151,613
-
285,313
( 198,000)
$ 87,313
1.本 公 司 持 有 之 標 的 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量，故
以成本衡量。
2.本 公 司 經 評 估 持 有 iPeer Multimedia International Ltd.之 價 值 後 ，
於 民 國 98 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認 列 $99,000 之 減 損 損 失 。
(六 )無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 -非 流 動
99年9月30日
非上市櫃公司可轉換特別股
－iPeer Multimedia International Ltd.
$
34,820
98年9月30日
$
34,820
本 公 司 於 民 國 98 年 2 月 20 日 以 每 股 美 金 1 元 購 買 iPeer 公 司 發 行 之 無 到
期 日 A 類 可 轉 換 可 買 回 特 別 股 1,000 仟 股，該 A 類 特 別 股 主 要 發 行 條 件 如
下：
1.每 年 累 積 之 股 息 為 6%， 並 可 參 與 普 通 股 之 盈 餘 分 配 及 享 有 與 普 通 股 相
同之權利。
2.轉 換 價 格 及 其 調 整：特 別 股 股 東 得 隨 時 請 求 將 特 別 股 轉 換 為 普 通 股，轉
換 價 格 係 依 當 時 的 發 行 價 格 進 行 轉 換，並 依 iPeer 公 司 章 程 規 定 條 件 調
整轉換價格。
3.買 回 權：特 別 股 股 東 得 於 民 國 100 年 6 月 30 日 的 30 天 前 書 面 通 知 iPeer
∼13∼
公 司，要 求 iPeer 公 司 按 面 額 加 計 每 年 6%溢 酬 及 尚 未 支 付 之 股 利 (加 計
後 不 得 超 過 年 息 9%)， 買 回 其 持 有 之 一 部 或 全 部 之 特 別 股 。
(七 )固 定 資 產 -累 計 折 舊
房屋及建築
機器設備
辦公設備
99年9月30日
$
19,469
60,100
6,112
$
85,681
98年9月30日
$
18,323
58,324
5,545
$
82,192
99年9月30日
98年9月30日
(八 )出 租 資 產
土
地
建 築 物
$
累計折舊
(
$
150,152 $
71,262
221,414
17,469) (
203,945 $
150,152
71,262
221,414
14,277)
207,137
(九 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 -流 動 /應 付 公 司 債
99年9月30日
應付公司債
減：應付公司債折價
$
小計
減：一年內到期部分
合計
$
98年9月30日
- $
- (
489,000
50,670)
- (
- $
438,330
438,330)
-
1.本 公 司 於 民 國 96 年 8 月 28 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 發 行 國
內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債，且 自 96 年 9 月 13 日 起 於 財 團 法 人 中 華 民
國證券櫃檯買賣中心掛牌交易，主要發行條件如下:
(1)發 行 總 額 計 $800,000， 每 張 面 額 $100， 依 面 額 十 足 發 行 ， 票 面 利 率
0%。 發 行 期 間 5 年 ， 自 民 國 96 年 9 月 11 日 至 101 年 9 月 11 日 。
(2)轉 換 期 間 ： 發 行 後 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 到 期 日 前 10 日 止 。
(3)轉 換 價 格 及 其 調 整 ： 本 債 券 之 轉 換 價 格 係 依 轉 換 辦 法 規 定 之 模 式 予
以 調 整 ， 96 年 9 月 11 日 發 行 時 之 轉 換 價 格 為 新 台 幣 210 元 ； 本 債
券 分 別 以 發 行 滿 半 年 之 第 一 個 營 業 日 (民 國 97 年 3 月 11 日 )及 98
年 起 至 101 年 止，每 年 度 之 無 償 配 股 基 準 日 (若 當 年 度 未 辦 理 無 償 配
股 時，則 以 配 息 基 準 日，若 亦 無 配 息 基 準 日，則 以 6 月 30 日 為 基 準
日 )， 依 本 債 券 發 行 契 約 規 定 重 設 轉 換 價 格 。 自 民 國 97 年 3 月 11
日 (價 格 重 設 基 準 日 )起 ， 轉 換 價 格 重 設 為 新 台 幣 168 元 ， 並 於 民 國
∼14∼
99 年 5 月 11 日 因 本 公 司 辦 理 私 募 普 通 股 而 調 整 轉 換 價 格 為 新 台 幣
126.12 元 。
2.本 公 司 於 發 行 時 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 規 定，將 屬 權 益 性 質
之 轉 換 權 與 負 債 組 成 要 素 分 離，帳 列「 資 本 公 積 － 認 股 權 」計 $132,850，
續 依 (97)基 秘 字 第 331 號 函 及 (98)基 秘 字 第 046 號 函 規 定 ， 於 民 國 97
年 3 月 11 日 因 轉 換 標 的 市 場 價 值 變 動 而 重 設 轉 換 價 格 時 ， 將 重 設 導 致
公 平 價 值 減 少 數 轉 列「 資 本 公 積 -認 股 權 」計 $15,987。另 所 嵌 入 之 贖 回
權、賣 回 權 與 因 轉 換 標 的 市 場 價 值 變 動 而 重 設 轉 換 價 格 之 重 設 權，經 依
據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 之 規 定，其 與 主 契 約 債 務 商 品 之 經 濟 特
性 及 風 險 非 緊 密 關 聯，故 予 以 分 離 處 理，以 淨 額 帳 列「 公 平 價 值 變 動 列
入 損 益 之 金 融 負 債 」， 截 至 民 國 98 年 9 月 30 日 止 ， 其 淨 額 為 $5,462，
經 分 離 後 主 契 約 債 務 之 有 效 利 率 為 2.16%。
3.本 轉 換 公 司 債 自 發 行 日 至 民 國 99 年 9 月 30 日 止，本 公 司 自 櫃 檯 買 賣 中
心 買 回 面 額 計 $311,000， 而 民 國 99 年 8 月 12 日 至 9 月 10 日 間 ， 債 券
持 有 人 執 行 賣 回 權 之 贖 回 金 額 計 $489,000 ， 此 贖 回 所 產 生 之 損 失 計
$34,393， 帳 列 什 項 支 出 項 下 。 截 至 民 國 99 年 9 月 30 日 止 ， 因 公 司 債
持 有 人 已 全 數 行 使 賣 回 權 ， 故 「 資 本 公 積 -認 股 權 」 業 已 全 數 轉 列 「 資
本 公 積 -普 通 股 溢 價 」。
(十 )股
本
1.截 至 民 國 99 年 及 98 年 9 月 30 日 止 ， 本 公 司 額 定 股 數 分 為 200,000 仟
股 (內 含 認 股 權 憑 證 6,000 仟 股 )， 發 行 及 流 通 在 外 股 數 分 別 為 76,238
仟 股 (扣 除 庫 藏 股 1,343 仟 股 )及 63,363 仟 股 (扣 除 庫 藏 股 893 仟 股 )，
每 股 面 額 10 元 。
2.本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 19 日 經 股 東 會 決 議，以 資 本 公 積 $15,454 辦 理
轉 增 資，該 增 資 案 業 於 民 國 98 年 7 月 14 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員
會 證 券 期 貨 局 核 准 ， 並 於 民 國 98 年 9 月 3 日 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。
3.本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 19 日 經 股 東 會 決 議 以 不 超 過 40,000 仟 股 額 度
內 辦 理 現 金 增 資 私 募 普 通 股，並 於 民 國 98 年 6 月 29 日 經 董 事 會 決 議 通
過 以 每 股 新 台 幣 40 元 ， 洽 特 定 人 辦 理 私 募 普 通 股 ， 經 民 國 99 年 3 月
19 日 董 事 會 決 議 通 過 增 資 基 準 日 為 民 國 99 年 4 月 12 日 ， 而 此 次 增 資
發 行 股 數 為 13,325 仟 股，剩 餘 未 發 行 額 度 26,675 仟 股 不 再 繼 續 辦 理 ，
上 述 現 金 增 資 業 已 於 民 國 99 年 7 月 6 日 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。 本 次 私 募
普通股之權利義務除證交法規定有流通轉讓之限制且須於交付日滿三
年 並 補 辦 公 開 發 行 後 才 能 申 請 上 櫃 (市 )掛 牌 交 易 外，餘 與 其 他 之 已 發 行
普通股同。
∼15∼
4.本 公 司 於 民 國 99 年 6 月 17 日 經 股 東 會 決 議 以 不 超 過 20,000 仟 股 額 度
內 辦 理 現 金 增 資 私 募 普 通 股，截 至 民 國 99 年 10 月 28 日 尚 未 開 始 募 集。
5.本 公 司 自 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 截 至 民 國 99 年 9 月 30 日 止，因 員 工 行 使
認 股 權 憑 證 而 發 行 之 普 通 股 為 2,159 仟 股。因 行 使 價 格 超 過 面 額 產 生 之
資 本 公 積 為 $11,617。
6.民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 本 公 司 發 行 之 可 轉 換 公 司 債 ，
持 有 人 執 行 轉 換 權 而 發 行 新 股 及 員 工 行 使 認 股 權 認 購 股 票 情 形，請 詳 附
註 四 (九 )及 (十 四 )之 說 明，該 等 股 本 依 相 關 法 規 規 定，按 季 辦 理 變 更 登
記。
(十 一 )資 本 公 積
1.依 證 券 交 易 法 規 定，資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及
受 領 贈 與 之 所 得，於 公 司 無 累 積 虧 損 時，每 年 得 以 其 合 計 數 不 超 過 實
收 資 本 額 百 分 之 十 之 限 額 撥 充 資 本 外，餘 均 僅 能 彌 補 虧 損。公 司 非 於
盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
2.有 關 資 本 公 積 -認 股 權 請 詳 附 註 四 (九 )之 說 明 。
(十 二 )保 留 盈 餘
1.依 本 公 司 章 程 規 定，年 度 總 決 算 如 有 盈 餘，應 先 提 繳 稅 款，彌 補 以 往
虧 損，次 就 餘 額 提 存 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積，並 依 主 管 機 關 規 定 提
列 或 轉 回 特 別 盈 餘 公 積 ，如 尚 有 盈 餘 ， 依 下 列 順 序 分 配 之 ： 董 事 、 監
察 人 酬 勞 不 高 於 百 分 之 一；員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 一，其 他 餘 額 併 同
以 往 年 度 未 分 配 之 盈 餘 為 股 東 紅 利，由 董 事 會 擬 具 分 派 案，提 請 股 東
會 決 議 分 派 之。本 公 司 員 工 紅 利 之 分 配 得 以 現 金 或 股 票 方 式 發 放，員
工紅利發放之對象得包括本公司直接及間接持股合計達百分之五十
以 上 之 從 屬 公 司 員 工。本 公 司 股 東 紅 利 須 視 公 司 目 前 及 未 來 之 投 資 環
境、資 金 需 求、國 內 外 競 爭 狀 況 及 資 本 預 算 等 因 素，兼 顧 股 東 利 益 、
平 衡 股 利 及 公 司 長 期 財 務 規 劃 等，以 現 金 或 股 票 方 式 發 放，當 年 度 分
派 股 東 紅 利 中，現 金 股 利 發 放 比 例 為 百 分 之 十 至 百 分 之 九 十，其 餘 以
股票股利方式發放之。
2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外，不 得 使 用 之，惟 撥 充 資
本 時 ， 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50%， 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 。
3.本 公 司 於 民 國 99 年 6 月 17 日 及 98 年 6 月 19 日，經 股 東 會 決 議 通 過
之 民 國 98 年 及 97 年 度 盈 餘 分 派 案，除 提 列 法 定 盈 餘 公 積 外，均 決 議
不 分 派。另，本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 19 日 經 股 東 會 通 過，以 資 本 公
積 $15,454 轉 增 資 。
前 述 民 國 98 年 度 盈 餘 分 配 情 形 與 本 公 司 民 國 99 年 3 月 19 日 之 董 事
∼16∼
會 提 議 並 無 差 異。有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 盈 餘 分 派
情形請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
4.本 公 司 民 國 99 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 估 列 金 額
皆 為 $649，係 以 民 國 99 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 之 稅 後 淨 利，考 量 法
定 盈 餘 公 積 等 因 素 後 ， 皆 以 章 程 所 訂 成 數 1%為 基 礎 估 列 之 。 本 公 司
董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開
資 訊 觀 測 站 查 詢 。 另 ， 本 公 司 考 量 民 國 98 年 前 三 季 損 益 狀 況 為 稅 後
淨損，故不予估列員工紅利及董監酬勞。
5.本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 股 東 會 均 決 議 不 發 放 董 監 酬 勞 及 員 工 紅
利 ， 而 民 國 98 年 及 97 年 度 財 務 報 表 認 列 之 董 監 酬 勞 分 別 為 $144 及
$880， 員 工 紅 利 分 別 為 $722 及 $4,402， 業 已 調 整 99 年 及 98 年 度 之
損益。
(十 三 )庫 藏 股
1.本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 庫 藏 股 票 數 量 變 動 情
形如下：
收回原因
供轉讓股份予員工
99年1月1日至9月30日
期初股數
本期增加
本期減少
893,000
750,000 ( 300,000)
期末股數
1,343,000
收回原因
供轉讓股份予員工
98年1月1日至9月30日
期初股數
本期增加
本期減少
893,000
-
期末股數
893,000
2.依 證 券 交 易 法 規 定，公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例，不 得 超 過
公 司 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 十，收 買 股 份 之 總 金 額，不 得 逾 保 留 盈 餘
加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
3.本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押，於 未 轉 讓 前 亦 不
得享有股東權利。
4.依 證 券 交 易 法 規 定，因 供 轉 讓 股 份 予 員 工 所 買 回 之 股 份，應 於 買 回 之
日 起 三 年 內 將 其 轉 讓，逾 期 未 轉 讓 者，視 為 公 司 未 發 行 股 份，並 應 辦
理 變 更 登 記 銷 除 股 份。而 為 維 護 公 司 信 用 及 股 東 權 益 所 買 回 股 份，應
於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
∼17∼
(十 四 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬
1. 截至民國99年9月30日止，本公司之股份基礎給付交易如下：
給與數量
(股)
合約
期間
本期實際 估計未來
既得條件 離職率
離職率
96.11.19
1,000,000
5年
2年之服務
3.79%
-
96.12.26
2,000,000
8年
3年之服務
4.36%
-
98.11.06
3,000,000
7年
2年之服務
12.76%
-
99.03.16
300,000
NA
立即既得
NA
NA
99.03.19
7,700,000
NA
立即既得
NA
NA
協議之類型 給與日
員工認股權
計畫
員工認股權
計畫
員工認股權
計畫
庫藏股票轉
讓予員工
私募現金增
資由員工
認購
2. 上述認股權計畫之詳細資訊如下：
99年1月1日至9月30日
加權平均
履約價格
認股權數量
(元)
年初流通在外認股權
本期給與認股權
無償配股增發或調整
認股股數
本期放棄認股權
本期執行認股權
本期逾期失效認股權
年底流通在外認股權
年底可執行認股權
5,516,418
185,029
(
486,163)
5,215,284
538,642
$
76.31
-
98年1月1日至9月30日
加權平均
履約價格
認股權數量
(元)
2,750,891
-
99.20
22,411
60.89 (
227,489)
71.94
2,545,813
99.20
-
$ 102.97
111.50
99.47
100.72
-
3.截 至 民 國 99 年 及 98 年 9 月 30 日 止 ， 本 公 司 流 通 在 外 認 股 權 之 履 約
價 格 區 間 分 別 為 52.9 元 ∼ 99.2 元 及 94.5 元 ∼ 111.5 元，預 期 存 續 期
間 均 為 4.4 年 ∼ 6.3 年 。
4.民 國 97 年 1 月 1 日 之 後 ， 本 公 司 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模
式估計認股選擇權之公平價值，相關資訊如下：
給與日
98.11.06
股價 履約價格 預期
(元)
(元)
波動率
$ 55.6 $ 55.6 56.99%
∼18∼
預期存 股利 無風險 每單位
續期間 率
利率 公平價值
5.25年
- 0.67% $ 27.53
5. 股份基礎給付交易產生之費用如下：
99年1月1日
至9月30日
$
25,757
權益交割
98年1月1日
至9月30日
$
-
6.本 公 司 於 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」
適用日前未依其規定認列所取得之勞務成本者，如採用公平價值法
( 內 含 價 值 法 ) 認 列 酬 勞 成 本 之 擬 制 性 淨 利 及 每 股 盈 餘 (虧 損 )資 訊 如
下：
99年1月1日 98年1月1日
至9月30日 至9月30日
本期淨利(損)
報表認列之淨利(損)
$
擬制淨利(損)
基本每股盈餘(虧損)
報表認列之每股盈餘(虧損)
擬制每股盈餘(虧損)
完全稀釋每股盈餘(虧損) 報表認列之每股盈餘(虧損)
擬制每股盈餘(虧損)
53,649 ($ 12,023)
37,574 (
33,562)
0.75元
(0.19)元
0.52元
(0.53)元
0.75元
(0.19)元
0.52元
(0.53)元
上 開 認 股 選 擇 權 計 劃，係 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 認
股選擇權之公平價值，相關資訊如下：
給與日 股價(元)
96.11.19 $ 127
96.12.26
110
履約價格 預期
(元)
波動率
$ 127.0 56.18%
110.0 55.81%
預期存 預期 無風險
續期間 股利率 利 率
4.4年
2.67%
6.3年
2.44%
每單位
公平價值
(元)
$ 60.57
60.85
(十 五 )每 股 盈 餘 (虧 損 )
99年1月1日至9月30日
金
稅
基本每股盈餘
合併淨損益
具稀釋作用之潛
在普通股之影
響
可轉換公司債
員工認股權憑證
員工分紅
稀釋每股盈餘
前
稅
額
後
加權平均
每股盈餘
流通在外 (單位：新台幣元)
股數(仟股) 稅 前
稅 後
$ 81,755
$ 53,649
71,584
$ 1.14
$ 0.75
$ 81,755
$ 53,649
336
19
71,939
$ 1.14
$ 0.75
∼19∼
98年1月1日至9月30日
金
稅
前
稅
額
後
加權平均
每股盈餘(虧損)
流通在外 (單位：新台幣元)
股數(仟股) 稅 前
稅 後
基本每股盈餘(虧損)
$ 28,914 ($ 12,023)
63,363 $ 0.46 ($ 0.19)
合併淨損益
具稀釋作用之潛
在普通股之影
響
可轉換公司債
員工認股權憑證
員工分紅
63,363 $ 0.46 ($ 0.19)
稀釋每股盈餘(虧損) $ 28,914 ($ 12,023)
民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 之 可 轉 換 公 司 債 暨 98 年 1 月 1
日 至 9 月 30 日 之 員 工 認 股 權 因 具 反 稀 釋 效 果 ， 因 此 不 列 入 稀 釋 每 股 盈
餘之計算。
自 民 國 97 年 度 起 ， 因 員 工 分 紅 可 選 擇 採 用 發 放 股 票 之 方 式 ， 於 計 算 每
股 盈 餘 時，係 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式，於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀
釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數，以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘；計 算 基 本
每 股 盈 餘 時，係 於 股 東 會 決 議 上 一 年 度 員 工 分 紅 採 發 放 股 票 方 式 之 股 數
確定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股
數。
五、關係人交易
(一 )關 係 人 之 名 稱 及 關 係
關 係 人 名 稱
與 本 公 司 之 關 係
瑞昱半導體股份有限公司(瑞昱)
對本公司採權益法評價之投資公司
董事長與本公司同(自民國99年3月31日
起清算解散)
創聯網股份有限公司(創聯網)
iPeer Multimedia International
Ltd.(iPeer)
達霖數位股份有限公司(達霖)
台灣酷樂時代股份有限公司(台灣酷樂)
景承興業有限公司(景承)
∼20∼
董事長與本公司同
該公司之母公司董事長與本公司同
〃
該公司董事長為本公司董事長二等親以
內之親屬
(二 )與 關 係 人 間 之 交 易 事 項
1. 其他勞務收入-權利金收入
99年1月1日至9月30日
金
瑞
昱
iPeer
$
額
137,459
50,000
187,459
$
98年1月1日至9月30日
佔營業收
入百分比
28
10
38
金
$
額
194,889
194,889
$
佔營業收
入百分比
42
42
本 公 司 與 瑞 昱 係 依 雙 方 於 民 國 93 年 度 所 簽 訂 及 民 國 98 年 間 重 新 簽 訂 之
協 議 合 作 契 約 ， 以 約 定 之 條 件 及 期 限 內 向 關 係 人 收 取 CODEC 產 品 權 利
金 。 此 權 利 金 收 款 期 間 約 為 月 結 49 天 。 另 ， 本 公 司 與 iPeer 係 依 雙 方
於 民 國 99 年 6 月 所 簽 訂 之 技 術 買 賣 暨 移 轉 合 約 及 民 國 99 年 7 月 簽 訂 之
技術授權暨服務合約收取權利金收入，並依合約訂定之條件收款。
2. 銷貨收入
99年1月1日至9月30日
其
他
金
$
額
101
佔營業收
入百分比
-
98年1月1日至9月30日
金
$
額
3,615
佔營業收
入百分比
1
本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 主 要 係 銷 貨 予 達 霖 、 創
聯 網 及 台 灣 酷 樂 ， 交 易 價 格 係 依 雙 方 約 定 ， 收 款 期 間 為 月 結 60 天 ∼ 90
天。
3. 進
貨
99年1月1日至9月30日
金
瑞
昱
$
額
52,901
佔進貨淨
額百分比
100
98年1月1日至9月30日
金
$
額
42,506
佔進貨淨
額百分比
84
本 公 司 向 關 係 人 之 進 貨，主 係 委 託 其 代 採 購 晶 圓，因 向 其 採 購 之 晶 圓 未
向其他供應商進貨，故無法比較進貨價格。關係人付款條件約為月結
49 天 ， 一 般 供 應 商 為 30∼ 60 天 。
4. 營業費用-權利金
99年1月1日至9月30日
金
瑞
昱
$
額
4,028
佔該科目
百 分 比
46
98年1月1日至9月30日
金
$
額
2,756
佔該科目
百 分 比
51
本 公 司 係 依 合 約 約 定 支 付 上 列 關 係 人 相 關 產 品 技 術 授 權 之 權 利 金，付 款
∼21∼
條 件 為 月 結 49 天 。
5. 什項收入
99年1月1日至9月30日
金
iPeer
其他
$
$
額
10,986
86
11,072
佔該科目
百 分 比
65
65
98年1月1日至9月30日
金
$
$
額
43
64
107
佔該科目
百 分 比
4
7
11
本 公 司 於 民 國 99 年 6 月 與 iPeer 簽 訂 人 力 支 援 協 議 書 提 供 ｉ Peer 相 關
支 援 服 務，以 約 定 之 條 件 及 期 限 內 向 其 收 取 相 關 服 務 費 用，收 款 條 件 為
季 結 90 天 。
6. 應收帳款
99 年 9 月 30 日
金
瑞
昱
iPeer
其
他
$
額
佔該科目
百 分 比
24,292
10,000
34,292
$
98 年 9 月 30 日
27
11
38
金
$
額
佔該科目
百 分 比
49,912
548
50,460
$
39
39
7. 其他應收款
99 年 9 月 30 日
金
iPeer
其他
$
額
佔該科目
百 分 比
8,955
105
9,060
$
98 年 9 月 30 日
33
33
金
$
額
佔該科目
百 分 比
5
387
392
$
10
10
8. 應付帳款
99 年 9 月 30 日
金
瑞
昱
$
額
17,987
佔該科目
百 分 比
70
98 年 9 月 30 日
金
$
額
16,603
佔該科目
百 分 比
58
9.其
他
本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 向 瑞 昱 購 買 研 發 用 材 料
之 金 額 分 別 為 $3,742 及 $7,586。
∼22∼
六 、 抵 (質 )押 之 資 產
本公司資產提供擔保明細如下：
資產名稱
固定資產 -土地
-房屋及建築物
帳 面 價 值
99年9月30日
98年9月30日
擔保用途
$
121,039 $
121,039 綜合融資、出口押匯額度
及長期借款額度擔保
42,261
43,008
"
七、重大承諾事項及或有事項
截 至 民 國 99 年 9 月 30 日 止，本 公 司 已 簽 約 之 設 計 費 及 設 備 購 置 合 約 價 款 約 計
$126,686， 其 中 尚 未 付 款 部 分 約 計 $39,898。
八、重大之災害損失
無。
九、重大之期後事項
無。
十、其他
(一 )財 務 報 表 表 達
民 國 98 年 9 月 30 日 合 併 財 務 報 表 若 干 科 目 業 經 重 分 類 ， 俾 與 民 國 99 年
9 月 30 日 之 合 併 財 務 報 表 比 較 閱 讀 。
∼23∼
(二 )金 融 商 品 之 公 平 價 值
99
年
月 30 日
公 平 價 值
公開報價
評價方法
決定之金額
估計之金額
帳面價值
非衍生性金融商品
資產
公平價值與帳面價值
相等之金融資產
交易目的金融資產
以成本衡量之金融資產
- 非流動
無活絡市場之債券投資
負債
公平價值與帳面價值
相等之金融負債
應付公司債(含一年
內到期部份)
衍生性金融商品
負債
公平價值變動列入損益
之金融負債
－嵌入轉換公司債之衍
生性金融商品負債
$
1,056,190
10,007
$
9
10,007
$
98
年
月 30 日
公 平 價 值
公開報價
評價方法
決定之金額
估計之金額
帳面價值
1,056,190
-
$
1,071,538
10,029
$
9
10,029
$
1,071,538
-
151,613
34,820
-
37,912
87,313
34,820
-
36,674
61,728
-
61,728
106,091
-
106,091
-
-
-
438,330
-
458,588
-
-
-
5,462
-
5,462
∼24∼
本公司估計金融商品公平價值所使用之評價方法及假設如下：
1.短 期 金 融 商 品，因 折 現 值 影 響 不 大，故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值。此
方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金、應 收 票 據 及 款 項、其 他 應 收 款、存 出 保 證
金、應 付 票 據 及 款 項、應 付 費 用、其 他 應 付 款 項、其 他 流 動 負 債 及 存 入
保證金。
2.公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產，若 屬 上 市 (櫃 )股 票 係 以 資 產 負 債 表
日 公 開 市 場 之 收 盤 價 格 為 公 平 價 值，開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基
金淨資產為公平價值。
3.無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 係 採 用 評 價 方 法 估 計。本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使
用 之 估 計 及 假 設，與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設
之 資 訊 一 致，該 資 訊 為 本 公 司 可 取 得 者。本 公 司 使 用 之 折 現 率 與 實 質 上
條 件 及 特 性 相 同 之 金 融 商 品 之 報 酬 率 相 等，其 條 件 及 特 性 包 括 債 務 人 之
信用狀況、合約規定固定利率計息之剩餘期間等。
4.可 轉 換 公 司 債 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值。折 現 率 為 本 公
司 發 行 公 司 債 之 原 始 有 效 利 率。另 帳 列 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負
債 之 嵌 入 贖 回 權 與 賣 回 權 淨 額，係 以 本 公 司 所 能 獲 得 類 似 條 件 之 有 效 利
率折現差計算其公平價值。
(三 )金 融 商 品 重 大 損 益 及 權 益 項 目 資 訊
本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 以 評 價 方 法 估 計 金 融 商 品
之 公 平 價 值 變 動 ， 而 將 其 變 動 認 列 為 當 期 利 益 之 金 額 分 別 為 計 $6,858 及
$4,278。
(四 )利 率 風 險 部 位 資 訊
本 公 司 民 國 99 年 9 月 30 日 無 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 負 債；民
國 98 年 9 月 30 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 負 債 為 $438,330。
(五 )風 險 控 制 及 避 險 策 略
本 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統 ， 以 辨 認 本 公 司 所 有 風 險 (包 含 市 場
風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 )， 使 本 公 司 之 管 理 階 層 能
有 效 從 事 控 制 並 衡 量 市 場 風 險、信 用 風 險、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 。
本 公 司 市 場 風 險 管 理 目 標，係 適 當 考 慮 經 濟 環 境、競 爭 狀 況 及 市 場 價 值 風
險 之 影 響 下，達 到 最 佳 化 之 風 險 部 位、維 持 適 當 流 動 性 部 位 及 集 中 管 理 所
有市場風險。
(六 )重 大 財 務 風 險 資 訊
1.市 場 風 險
(1)匯 率 風 險
本 公 司 主 要 之 進 銷 貨 及 部 份 定 期 存 款 係 以 美 金 為 計 價 單 位，民 國 99
∼25∼
年 9 月 30 日 具 匯 率 變 動 之 金 融 資 產 及 負 債，因 受 市 場 匯 率 變 動 之 影
響 ， 使 公 平 價 值 隨 之 變 動 ， 美 金 兌 台 幣 每 升 值 0.5 元 ， 將 使 稅 前 淨
利 增 加 $1,344。
(2)利 率 風 險
本公司發行之轉換公司債係屬嵌入轉換權、贖回權、賣回權及重設
權之零息債券，其公平價值受市場股價波動影響，惟公司可藉由贖
回權之行使以降低市場風險，故預期不致發生重大之市場風險。
本公司從事之無活絡市場債券投資係為固定利率，故市場利率變動
將使債券投資之公平價值隨之變動。若依資產負債表日持有之部位
核 算 ， 當 市 場 利 率 每 上 升 1%， 將 使 債 券 投 資 之 公 平 價 值 下 降 $293。
(3)價 格 風 險
本公司投資之開放型受益憑證主要為類貨幣市場型基金，依以往經
驗，市場價格波動不大，故預期不致發生重大之市場風險。
2.信 用 風 險
(1)本 公 司 從 事 之 權 益 類 金 融 商 品 於 投 資 時 業 已 評 估 其 信 用 狀 況 ， 預 期
不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低。
(2)本 公 司 應 收 款 項 債 務 人 之 信 用 良 好 ， 因 此 經 評 估 並 無 重 大 之 信 用 風
險，而最大之信用風險金額為其帳面價值。
3.流 動 性 風 險
(1)本 公 司 投 資 之 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 ， 隨 時 均 可 依 公 平 價 值 向 基 金 發
行單位申請贖回，流動性風險極低。
(2)本 公 司 投 資 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 活 絡 市 場 ， 故 預 期 具 有 重 大
之流動性風險。
(3)本 公 司 之 應 收 付 款 項 均 為 1 年 內 到 期 ， 預 期 不 致 發 生 重 大 流 動 性 風
險。
4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險
本公司經評估無重大利率變動之現金流量風險。
十一、附註揭露事項
(一 )重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊
依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 民 國 96 年 11 月 15 日 金 管 證 六 第
0960064020 號 令 免 揭 露 。
(二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 民 國 96 年 11 月 15 日 金 管 證 六 第
0960064020 號 令 免 揭 露 。
∼26∼
(三 )大 陸 投 資 資 訊
依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 民 國 96 年 11 月 15 日 金 管 證 六 第 0960064020 號 令 免 揭 露 。
(四 )母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額
1.本公司與子公司及各子公司間民國99年前三季之重要交易往來情形如下：
交易往來情形
編號
0
1
交易人名稱
交易往來對象
驊訊電子企業股份有限公司
Cmedia Americas Inc.
Cmedia Americas Inc.
驊訊電子企業股份有限公司
與交易人
之 關 係
1
2
科目
銷貨收入
進貨
金額
$
交易條件
916
916
2.本公司與子公司及各子公司間民國98年前三季之重要交易往來情形如下：
編號
0
1
交易人名稱
交易往來對象
驊訊電子企業股份有限公司
"
上海華烽貿易有限公司
"
上海華烽貿易有限公司
"
驊訊電子企業股份有限公司
"
貨到45天
貨到45天
佔合併總營收
或總資產之比率
-
交易往來情形
與交易人
之 關 係
1
1
2
2
十二、部門別財務資訊
不適用。
∼27∼
科目
銷貨收入
應收帳款
進貨
應付帳款
金額
$
12,413
12,039
12,413
12,039
交易條件
依雙方約定之價格
貨到90天收款
依雙方約定之價格
貨到90天付款
佔合併總營收
或總資產之比率
2%
1%
3%
1%