驊訊電子企業股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師核閱報告

驊訊電子企業股份有限公司及子公司
合併財務報表暨會計師核閱報告
民國 100 及 99 年度第一季
(股票代碼 6237)
公司地址：台北市市民大道四段１００號６樓
電
話：(02)8773-1100
~1~
驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
民國 100 及 99 年度第一季合併財務報表暨會計師核閱報告
目
錄
項
目
頁
次
一、
封面
1
二、
目錄
2 ~ 3
三、
會計師核閱報告
4
四、
合併資產負債表
5
五、
合併損益表
6
六、
合併股東權益變動表
七、
合併現金流量表
八、
合併財務報表附註
8 ~ 24
(一)
公司沿革
8 ~ 9
(二)
重要會計政策之彙總說明
9
(三)
會計變動之理由及其影響
9
(四)
重要會計科目之說明
10 ~ 17
(五)
關係人交易
17 ~ 18
(六)
質押之資產
19
(七)
重大承諾事項及或有事項
19
(八)
重大之災害損失
19
(九)
重大之期後事項
19
不適用
7
~2~
項
(十)
目
其他
頁
次
19 ~ 22
(十一)附註揭露事項
23
1.重大交易事項相關資訊
23
2.轉投資事業相關資訊
23
3.大陸投資資訊
23
4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情
形及金額
23
(十二)營運部門資訊
23 ~ 24
~3~
會計師核閱報告
(100)財審報字第 11000302 號
驊訊電子企業股份有限公司 公鑒：
驊訊電子企業股份有限公司及其子公司民國 100 年及 99 年 3 月 31 日之合併資產負債表，
暨民國 100 年及 99 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核
閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具
報告。
除第三段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」
規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審
計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註一(二)所述，列入合併財務報表之子公司及其合併個體，其財務報表
及附註十一所揭露之轉投資事業相關資訊，係依該等被投資公司同期自編未經會計師核閱之財
務報表編製及揭露，該等公司民國 100 年及 99 年 3 月 31 日之資產總額分別為新台幣 55,730 仟
元及新台幣 97,466 仟元，佔合併資產總額分別為 3%及 5%；負債總額分別為新台幣 726 仟元及
新台幣 648 仟元，佔合併負債總額皆為 0%；民國 100 年及 99 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之營業收
入淨額分別為新台幣 0 仟元及新台幣 5,016 仟元，佔合併營業收入淨額分別為 0%及 3%。
依本會計師核閱結果，除第三段所述列入合併財務報表子公司同期間之財務報表倘能經會
計師核閱，對財務報表可能需做適當調整或揭露之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所
有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」
、中華民國一般公認會計原則及行政院金融
監督管理委員會民國 96 年 11 月 15 日金管證 0960064020 號令而須作修正之情事。
資
誠
聯
合
會
計
師
事
務
所
周筱姿
會計師
陳美姿
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(85)台財證(六)第 68700 號
(82)台財證(六)第 39230 號
中 華 民 國 1 0 0 年 4 月 2 8 日
~4~
驊訊電子企業股份有限公司及子公司
合 併 資 產 負 債 表
民國 100 年及 99 年 3 月 31 日
(僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
100 年
金
資
1100
1310
1120
1140
1150
1178
120X
1286
1298
11XX
1480
1490
14XX
1501
1521
1531
1551
1561
15XY
15X9
1670
15XX
1750
1780
17XX
1800
1820
1830
1860
18XX
1XXX
3 月 31 日
額
%
99
金
年
3
月 31 日
額
%
產
流動資產
現金及約當現金(附註四(一))
公平價值變動列入損益之金融資產–流動
(附註四(二))
應收票據淨額
應收帳款淨額(附註四(三))
應收帳款–關係人淨額(附註五)
其他應收款(附註五)
存貨(附註四(四))
遞延所得稅資產–流動
其他流動資產–其他
流動資產合計
基金及投資
以成本衡量之金融資產–非流動(附註四
(五))
無活絡市場之債券投資–非流動(附註四
(六))
基金及投資合計
固定資產(附註四(七)及六)
成本
土地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
成本及重估增值
減：累計折舊
未完工程及預付設備款合計
固定資產淨額
無形資產
電腦軟體成本
其他無形資產
無形資產合計
其他資產
出租資產(附註四(八))
存出保證金
遞延費用
遞延所得稅資產–非流動
其他資產淨額
資產總額
100 年
金
3
月 31 日
額
%
$
63
6,913
9,267
43,411
1
3
2,085
61,739
年
3
月 31
額
日
%
負債及股東權益
$
763,675
44
9,894
3,140
42,836
8,119
21,919
23,745
3,190
5,008
881,526
1,145,430
62
2180
1
2
1
1
1
50
10,008
1,858
63,065
36,944
18,345
25,667
3,807
7,074
1,312,198
1
4
2
1
1
71
2120
2140
2150
2160
2170
2270
112,115
6
87,313
5
29,130
141,245
2
8
34,820
122,133
2
7
177,196
53,378
20,241
1,517
3,139
255,471
19,737 ) (
249,038
484,772
(
$
$
2298
21XX
2810
2820
28XX
2XXX
3110
121,040
7
3140
61,465
3
69,143
4
3211
3220
8,413
3271
260,061
14
3272
82,608 ) ( 5 )
3310
177,453
9
3350
10
3
1
1
15
1 )(
14
28
11,106
7,699
18,805
1
1
12,367
10,736
23,103
1
1
202,692
6,433
616
13,035
222,776
1,749,124
12
1
13
100
205,215
4,628
11,417
221,260
1,856,147
11
1
12
100
$
3420
3480
3XXX
流動負債
公平價值變動列入損益之金融負債–流動
(附註四(九))
應付票據
應付帳款
應付帳款–關係人(附註五)
應付所得稅
應付費用(附註五)
一年或一營業週期內到期長期負債
(附註四(九))
其他流動負債–其他
流動負債合計
其他負債
應計退休金負債
存入保證金
其他負債合計
負債總額
股東權益
股本(附註四(十))
普通股股本
預收股本
資本公積(附註四(九)(十一)(十三))
普通股溢價
庫藏股票交易
員工認股權
認股權
保留盈餘(附註四(十二))
法定盈餘公積
未分配盈餘
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
庫藏股票(附註四(十三))
股東權益總額
重大承諾事項及或有事項(附註七)
(
(
負債及股東權益總計
5,235
66
10,306
10,303
5,836
41,685
1
1
2
4
446,892
4,615
524,938
24
28
2,232
1,105
3,337
65,076
4
2,077
1,005
3,082
528,020
28
769,884
-
44
-
642,564
146,000
35
8
490,524
8,443
29,973
-
28
2
-
54,864
17,867
90,976
3
1
5
226,232
200,513
13
11
224,627
224,862
12
12
經理人：鄭期成
~5~
$
3,246 )
38,275 ) ( 2 ) (
1,684,048
96
$
1,749,124
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所周筱姿、陳美姿會計師民國 100 年 4 月 28 日核閱報告。
董事長：鄭期成
99
金
會計主管：樊永嫻
100
456
74,089 ) ( 4 )
1,328,127
72
$
1,856,147
100
驊訊電子企業股份有限公司及子公司
合 併 損 益 表
民國 100 年及 99 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
(僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
(除每股（虧損）盈餘為新台幣元外)
100 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
金
額
%
營業收入(附註五)
銷貨收入
銷貨折讓
銷貨收入淨額
其他勞務收入
營業收入合計
營業成本
5110
銷貨成本(附註四(四)及五)
營業毛利淨額
營業費用(附註五)
6100
推銷費用
6200
管理及總務費用
6300
研究發展費用
6000
營業費用合計
6900 營業淨(損)利
營業外收入及利益
7110
利息收入
7122
股利收入
7160
兌換利益
7210
租金收入
7310
金融資產評價利益(附註四(二))
7320
金融負債評價利益(附註四(九)及十
(三))
7480
什項收入
7100
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
7510
利息費用
7560
兌換損失
7640
金融資產評價損失(附註四(二))
7880
什項支出
7500
營業外費用及損失合計
7900 繼續營業單位稅前淨(損)利
8110 所得稅利益(費用)
9600XX 合併總損益
歸屬於：
9601
合併淨損益
4110
4190
4100
4680
4000
$
75,932
85
$
1,048 )(
1) (
74,884
84
14,758
16
89,642
100
107,494
363 )
107,131
58,351
165,482
(
24,439 )(
65,203
27 ) (
73
42,975 )(
122,507
26 )
74
(
(
(
(
(
8,705 )(
26,075 )(
51,332 )(
86,112 )(
20,909 )(
10 )
29 )
57 )
96 )
23 )
23,625 )(
27,840 )(
46,594 )(
98,059 )(
24,448
14 )
17 )
28 )
59 )
15
(
(
9750
9850
1
1
1
-
938
1,662
7
1
-
673
3,845
1
4
1,622
1,051
5,280
1
1
3
($
1)
1)
20 )
4
16 )
($
14,628 )(
(
(
(
(
前
(
(
(
(
稅
(
(
$
4,236 )(
1,292 )(
822 )
6,350 )(
23,378
7,191 )(
16,187
3)
1)
4)
14
4)
10
16 )
$
16,187
10
後
稅
稅
後
(
(
(
前
($
0.23 )($
0.19 )
$
0.37
$
0.26
($
0.23 )($
0.19 )
$
0.37
$
0.25
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
周筱姿、陳美姿會計師民國 100 年 4 月 28 日核閱報告。
董事長：鄭期成
65
65
35
100
529
441
1,171
1,031
-
2)
54 )
627 )(
683 )(
17,747 )(
3,119
14,628 )(
稅
基本每股(虧損)盈餘(附註四(十五))
本期淨(損)利
稀釋每股(虧損)盈餘(附註四(十五))
本期淨(損)利
99 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
金
額
%
經理人：鄭期成
~6~
會計主管：樊永嫻
驊訊電子企業股份有限公司及子公司
合 併 現 金 流 量 表
民國 100 年及 99 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
(僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
100 年
至 3
營業活動之現金流量
合併總損益
調整項目
金融資產評價損失(利益)
備抵呆帳轉列收入數
存貨呆滯及跌價損失提列數(迴轉數)
折舊費用(含出租資產)
各項攤提
金融負債評價利益
應付公司債折價攤銷
股份基礎給付認列之酬勞成本
資產及負債科目之變動
應收票據
應收帳款
應收帳款-關係人淨額
存貨
其他應收款
遞延所得稅資產
其他流動資產-其他
應付票據
應付帳款
應付帳款–關係人
應付所得稅
應付費用
其他流動負債
應計退休金負債
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量
購置固定資產(含出租資產)
存出保證金增加
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量
私募預收股款
融資活動之淨現金流入
匯率調整數
本期現金及約當現金(減少)增加
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露
本期支付所得稅
($
1 月 1
月 31
日
日
14,628 )
54
79 )
114
2,247
2,365
4,367
(
(
2,521 )
3,276
7,396
974 )
5,861
3,119 )
554
63
507
4,186
556 )
7,818 )
266
85 )
1,476
(
(
(
(
(
(
(
(
99
至
年
3
1 月 1
月 31
$
(
(
(
(
228
19,494
1,454 )
15,858
886 )
1,273
9,565
5,261 )
1,494 )
992 )
5,836
22,581 )
17,326 )
36,501
(
(
(
(
(
(
(
3,663 )
1,617 )
5,280 )
$
680 (
59,308 )
822,983
763,675
$
$
662
$
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
周筱姿、陳美姿會計師民國 100 年 4 月 28 日核閱報告。
董事長：鄭期成
經理人：鄭期成
~7~
16,187
7)
1,353 )
2,628 )
2,193
3,341
1,622 )
4,234
13,896
61,348 ) (
116 ) (
61,464 ) (
(
日
日
會計主管：樊永嫻
146,000
146,000
529 )
176,692
968,738
1,145,430
82
驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司
合 併 財 務 報 表 附 註
民 國 100 年 及 99 年 3 月 31 日
(僅 經 核 閱 ， 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 )
單位：新台幣仟元
(除 特 別 註 明 者 外 )
一、公司沿革
(一 )本 公 司 ─ 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司
1. 驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 「 本 公 司 」 )係 依 中 華 民 國 公 司 法
規 定 於 民 國 80 年 12 月 5 日 奉 准 設 立 。 主 要 營 業 項 目 為 電 子 零 件 、 電 晶
體 積 體 電 路、電 腦 及 其 週 邊 設 備 之 進 出 口 買 賣 業 務 以 及 電 子 零 組 件 製 造 、
資訊軟體服務等業務等。
2.本 公 司 之 股 票 自 民 國 92 年 4 月 21 日 經 奉 證 券 管 理 機 關 核 准 於 財 團 法 人
中華民國證券櫃檯買賣中心買賣。
3.截 至 民 國 100 年 3 月 31 日 止 ， 本 公 司 及 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 員 工
人 數 約 為 130 人 。
(二 )列 入 合 併 財 務 報 表 編 製 之 所 有 子 公 司 及 其 變 動 情 形
所持股權百分比
投資公司
子公司
民國100年 民國99年
名
稱
名
稱
業務性質
3月31日 3月31日 備註
驊訊電子企業股 驊訊投資有限公司 控股公司
100%
100%
註1
份有限公司
"
C-Media Holdings 控股公司
100%
100%
註1
Limited
驊訊投資有限公 上海華烽貿易有
電子零件、喇叭
100%
100%
註1
司
限公司
、MP3及MP4等多
媒體產品銷售
C-Media
Cmedia Americas 多媒體產品之市
100%
註1及2
Holdings
Inc.
場開發與銷售服
Limited
務
註 1：係 依 各 該 公 司 同 期 自 編 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 編 入 本 合 併 財 務 報
表。
註 2： Cmedia Americas Inc.於 民 國 99 年 12 月 3 日 起 解 散 。
(三 )未 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司
無。
(四 )子 公 司 會 計 期 間 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式
無。
(五 )國 外 子 公 司 營 業 之 特 殊 風 險
無。
(六 )子 公 司 將 資 金 移 轉 予 母 公 司 之 能 力 受 重 大 限 制 者 ， 該 限 制 之 本 質 與 程 度
無。
~8~
(七 )子 公 司 持 有 母 公 司 發 行 證 券 之 內 容
無。
(八 )子 公 司 發 行 轉 換 公 司 債 及 新 股 之 有 關 資 料
無。
二、重要會計政策之彙總說明
本 合 併 財 務 報 表 除 依 據 民 國 96 年 11 月 15 日 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 會 金 管 證 六
字 第 0960064020 號 令 簡 化 財 務 報 表 附 註 內 容 外 ， 餘 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務 報
告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策除新增部分說
明 如 下 ， 會 計 變 動 請 另 詳 附 註 三 外 ， 餘 與 民 國 99 年 度 財 務 報 表 附 註 二 相 同 。
(一 )應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款
1. 應 收 票 據 及 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 債 權 ， 其 他 應 收 款 係 不 屬
於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始
認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之
金額衡量。
2. 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 存 在 客 觀 證 據 ， 顯 示 重 大 個 別 金 融 資 產
發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減
損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其
估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減
損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前
認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列
減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。
(二 )營 運 部 門
本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報
導。營 運 決 策 者 負 責 分 配 資 源 予 營 運 部 門 並 評 估 其 績 效 ，經 辨 識 本 公 司 之 營
運決策者為總經理。
本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」規 定 於 合 併
財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
三、會計變動之理由及其影響
(一 )應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款
本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十
四 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」， 就 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 等 各 項
債 權 ， 於 有 減 損 之 客 觀 證 據 時 認 列 減 損 (呆 帳 ) 損 失 ， 此 項 會 計 原 則 變 動 對
民 國 100 年 第 一 季 之 淨 利 及 每 股 盈 餘 並 無 影 響 。
(二 )營 運 部 門
本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十
一 號 「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」， 以 取 代 原 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 「 部 門
別 財 務 資 訊 之 揭 露 」， 本 公 司 於 首 次 適 用 時 ， 並 依 公 報 規 定 重 編 前 一 年 度 之
部 門 資 訊 。 此 項 會 計 原 則 變 動 並 不 影 響 民 國 100 年 及 99 年 第 一 季 之 淨 利 及
每股盈餘。
~9~
四、重要會計科目之說明
(一 )現 金 及 約 當 現 金
100年3月31日
庫存現金及零用金
支票存款
活期存款
定期存款
$
$
1,111
126
436,638
325,800
763,675
99年3月31日
$
748
552
489,570
654,560
1,145,430
$
(二 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 -流 動
100年3月31日
交易目的金融資產
開放型基金
評價調整
99年3月31日
$
10,000
$
10,000
(
106)
8
$
9,894
$
10,008
本 公 司 民 國 100 年 及 99 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 分 別 認 列 淨 損 失 $54 及 淨 利
益 $7。
(三 )應 收 帳 款 淨 額 -非 關 係 人
100年3月31日
99年3月31日
應收帳款
減：備抵呆帳
$
(
$
(四 )存
43,267 $
431) (
42,836 $
63,812
747)
63,065
貨
成本
原
料
在 製 品
製 成 品
商
品
$
4
22,364
8,264
980
31,612
$
成本
原
料
在 製 品
製 成 品
商
品
$
4
17,794
16,026
1,768
35,592
$
~10~
100 年 3 月 31 日
備抵跌價損失
帳面價值
($
4) $
(
5,142)
17,222
(
1,746)
6,518
(
975)
5
($
7,867) $
23,745
99 年 3 月 31 日
備抵跌價損失
帳面價值
($
(
(
(
($
4) $
5,774)
2,482)
1,665)
9,925) $
12,020
13,544
103
25,667
當期認列之存貨相關費損：
100年1月1日
99年1月1日
至3月31日
至3月31日
$
24,325 $
45,603
114 (
2,628)
$
24,439 $
42,975
已出售存貨成本
存貨呆滯及跌價損失提列數(回升數)
子公司民國99年第一季因出售部分呆滯之商品，因而產生回升利益。
(五 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 -非 流 動
100年3月31日
99年3月31日
金額
非上市櫃公司股票
-iPeer Multimedia International
Ltd.
私募基金
-JAFCO Asia Technology Fund IV
L.P.
$ 285,313
持股
比率
金額
18.51% $ 285,313
持股
比率
18.05%
64,300
1.50%
349,613
285,313
累計減損
( 237,498)
( 198,000)
$ 112,115
$ 87,313
本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以
成本衡量。
(六 )無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 -非 流 動
100年3月31日
99年3月31日
非上市櫃公司可轉換特別股
－iPeer Multimedia International Ltd.
$
29,130
$
34,820
本 公 司 於 民 國 98 年 2 月 20 日 以 每 股 美 金 1 元 購 買 iPeer 公 司 發 行 之 無 到
期 日 A 類 可 轉 換 可 買 回 特 別 股 1,000 仟 股，該 類 特 別 股 主 要 發 行 條 件 如 下 ：
1.每 年 累 積 之 股 息 為 6%， 並 可 參 與 普 通 股 之 盈 餘 分 配 及 享 有 與 普 通 股 相 同
之權利。
2. 轉 換 價 格 及 其 調 整 ： 特 別 股 股 東 得 隨 時 請 求 將 特 別 股 轉 換 為 普 通 股 ， 轉
換 價 格 係 依 當 時 的 發 行 價 格 進 行 轉 換 ， 並 依 iPeer 公 司 章 程 規 定 條 件 調
整轉換價格。
3.買 回 權：特 別 股 股 東 得 於 民 國 100 年 6 月 30 日 的 30 天 前 書 面 通 知 iPeer
公 司，要 求 iPeer 公 司 按 面 額 加 計 每 年 6%溢 酬 及 尚 未 支 付 之 股 利 (加 計 後
不 得 超 過 年 息 9%)， 買 回 其 持 有 之 一 部 或 全 部 之 特 別 股 。
~11~
(七 )固 定 資 產 -累 計 折 舊
100年3月31日
房屋及建築
運輸設備
機器設備
辦公設備
$
11,730
105
6,178
1,724
19,737
$
99年3月31日
$
$
18,887
57,798
5,923
82,608
(八 )出 租 資 產
100年3月31日
土
地
建 築 物
$
150,152
61,532
99年3月31日
$
150,152
71,262
211,684
221,414
8,992) (
16,199)
$
202,692 $
205,215
(九 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 -流 動 /應 付 公 司 債
項
目
100年3月31日
99年3月31日
累計折舊
(
應付公司債
減：應付公司債折價
$
- $
- (
489,000
42,108)
小計
446,892
減：一年內到期部分
- (
446,892)
合計
$
- $
1.本 公 司 於 民 國 96 年 8 月 28 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 發 行 國
內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 ， 且 自 96 年 9 月 13 日 起 於 財 團 法 人 中 華 民
國證券櫃檯買賣中心掛牌交易，主要發行條件如下:
(1)發 行 總 額 計 $800,000，每 張 面 額 $100，依 面 額 十 足 發 行，票 面 利 率 0%。
發 行 期 間 5 年 ， 自 民 國 96 年 9 月 11 日 至 101 年 9 月 11 日 。
(2)轉 換 期 間 ： 發 行 後 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 到 期 日 前 10 日 止 。
(3)轉 換 價 格 及 其 調 整 ： 本 債 券 之 轉 換 價 格 係 依 轉 換 辦 法 規 定 之 模 式 予 以
調 整 ， 96 年 9 月 11 日 發 行 時 之 轉 換 價 格 為 新 台 幣 210 元 ； 本 債 券 分
別 以 發 行 滿 半 年 之 第 一 個 營 業 日 (民 國 97 年 3 月 11 日 )及 98 年 起 至
101 年 止，每 年 度 之 無 償 配 股 基 準 日 (若 當 年 度 未 辦 理 無 償 配 股 時，則
以 配 息 基 準 日 ， 若 亦 無 配 息 基 準 日 ， 則 以 6 月 30 日 為 基 準 日 )， 依 本
債 券 發 行 契 約 規 定 重 設 轉 換 價 格。自 民 國 97 年 3 月 11 日 (價 格 重 設 基
準 日 )起，轉 換 價 格 重 設 為 新 台 幣 168 元，並 於 民 國 99 年 5 月 11 日 因
本 公 司 辦 理 私 募 普 通 股 而 調 整 轉 換 價 格 為 新 台 幣 126.12 元 。
2. 本 公 司 於 發 行 時 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 規 定 ， 將 屬 權 益 性 質
之 轉 換 權 與 負 債 組 成 要 素 分 離，帳 列「 資 本 公 積 － 認 股 權 」計 $132,850，
續 依 (97)基 秘 字 第 331 號 函 及 (98)基 秘 字 第 046 號 函 規 定 ， 於 民 國 97 年
3 月 11 日 因 轉 換 標 的 市 場 價 值 變 動 而 重 設 轉 換 價 格 時 ， 將 重 設 導 致 公 平
價 值 減 少 數 轉 列 「 資 本 公 積 - 認 股 權 」 計 $15,987 。 另 所 嵌 入 之 贖 回 權 、
賣回權與因轉換標的市場價值變動而重設轉換價格之重設權，經依據財
務會計準則公報第三十四號之規定，其與主契約債務商品之經濟特性及
風險非緊密關聯，故予以分離處理，以淨額帳列「公平價值變動列入損
~12~
益 之 金 融 負 債 」， 截 至 民 國 99 年 3 月 31 日 止 ， 其 淨 額 為 $5,235， 經 分 離
後 主 契 約 債 務 之 有 效 利 率 為 2.16%。
3. 本 公 司 轉 換 公 司 債 因 債 權 人 依 據 該 轉 換 公 司 債 辦 法 規 定 行 使 賣 回 權 ， 已
由 債 權 人 全 數 賣 回 ， 並 於 民 國 99 年 9 月 28 日 終 止 上 櫃 。
(十 )股
本
1.截 至 民 國 100 年 及 99 年 3 月 31 日 止 ， 本 公 司 額 定 股 數 分 別 為 200,000
仟 股 及 82,000 仟 股 (內 含 認 股 權 憑 證 6,000 仟 股 )， 發 行 及 流 通 在 外 股 數
分 別 為 76,238 仟 股 (扣 除 庫 藏 股 750 仟 股 )及 63,363 仟 股 (扣 除 庫 藏 股 893
仟 股 )， 每 股 面 額 新 台 幣 10 元 。
2.本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 19 日 經 股 東 會 決 議 以 不 超 過 40,000 仟 股 額 度 內
辦 理 現 金 增 資 私 募 普 通 股 ， 並 於 民 國 98 年 6 月 29 日 經 董 事 會 決 議 通 過
以 每 股 新 台 幣 40 元 ， 洽 特 定 人 辦 理 私 募 普 通 股 ， 經 民 國 99 年 3 月 19 日
董 事 會 決 議 通 過 增 資 基 準 日 為 民 國 99 年 4 月 12 日 ， 增 資 發 行 股 數 為
13,325 仟 股，剩 餘 未 發 行 額 度 26,675 仟 股 不 再 繼 續 辦 理，上 述 現 金 增 資
業 已 於 民 國 99 年 7 月 6 日 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。 本 次 私 募 普 通 股 之 權 利 義
務除證交法規定有流通轉讓之限制且須於交付日滿三年並補辦公開發行
後 才 能 申 請 上 櫃 (市 )掛 牌 交 易 外 ， 餘 與 其 他 之 已 發 行 普 通 股 同 。
3.本 公 司 自 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 截 至 民 國 100 年 3 月 31 日 止 ， 因 員 工 行 使
認 股 權 憑 證 而 發 行 之 普 通 股 為 2,159 仟 股 。 因 行 使 價 格 超 過 面 額 產 生 之
資 本 公 積 為 $11,617。
4.民 國 99 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 本 公 司 發 行 之 可 轉 換 公 司 債 ， 持 有 人 執
行 轉 換 而 發 行 新 股 及 員 工 認 股 權 行 使 認 購 股 票 情 形 ， 請 詳 附 註 四 ( 九 )及
(十 四 )之 說 明 ， 該 等 股 本 依 相 關 法 規 規 定 ， 按 季 辦 理 變 更 登 記 。
(十 一 )資 本 公 積
1. 依 證 券 交 易 法 規 定 ， 資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及
受領贈與之所得，於公司無累積虧損時，每年得以其合計數不超過實
收資本額百分之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。公司非於
盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
2.有 關 資 本 公 積 -認 股 權 請 詳 附 註 四 (九 )之 說 明 。
(十 二 )保 留 盈 餘
1. 依 本 公 司 章 程 規 定 ， 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘 ， 應 先 提 繳 稅 款 ， 彌 補 以 往
虧損，次就餘額提存百分之十為法定盈餘公積，並依主管機關規定提
列或轉回特別盈餘公積，如尚有盈餘，依下列順序分配之：董事、監
察人酬勞不高於百分之一；員工紅利不低於百分之一，其他餘額併同
以往年度未分配之盈餘為股東紅利，由董事會擬具分派案，提請股東
會決議分派之。本公司員工紅利之分配得以現金或股票方式發放，員
工紅利發放之對象得包括本公司直接及間接持股合計達百分之五十以
上 之 從 屬 公 司 員 工。本 公 司 股 東 紅 利 須 視 公 司 目 前 及 未 來 之 投 資 環 境 、
資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡
股利及公司長期財務規劃等，以現金或股票方式發放，當年度分派股
東紅利中，現金股利發放比例為百分之十至百分之九十，其餘以股票
股利方式發放之。
2. 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外 ， 不 得 使 用 之 ， 惟 撥 充 資
~13~
本 時 ， 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50％ ， 並 已 撥 充 其 半 數 為 限 。
3. 依 相 關 法 令 規 定 ， 本 公 司 於 分 配 盈 餘 時 ， 須 就 股 東 權 益 減 項 金 額 ， 自
當年度稅後盈餘提列等額之特別盈餘公積後方得以分配，嗣後股東權
益減項數額如有迴轉時，得經股東會決議就迴轉金額分配盈餘。
4.本 公 司 於 民 國 100 年 3 月 25 日 經 董 事 會 擬 議 之 民 國 99 年 度 盈 餘 分 派
案，除提列法定盈餘公積及特別盈餘公積外，均決議不分派，截至民
國 100 年 4 月 28 日 尚 未 經 股 東 會 決 議 通 過 。 而 民 國 99 年 6 月 17 日 經
股 東 會 決 議 通 過 之 民 國 98 年 度 盈 餘 分 派 案 ， 除 提 列 法 定 盈 餘 公 積 外 ，
均決議不分派。
5.本 公 司 考 量 民 國 100 年 第 一 季 損 益 狀 況 為 稅 後 淨 損 ， 故 不 予 估 列 員 工
紅利及董監酬勞。本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監
酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢。另，本 公 司 為 充 實 營 運 資 金 ，
故 民 國 99 年 度 股 東 會 決 議 不 發 放 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 ， 而 民 國 98 年
度 財 務 報 表 認 列 之 董 監 酬 勞 $144 及 員 工 紅 利 $722，業 已 調 整 99 年 度 之
損益。
(十 三 )庫 藏 股
1.本 公 司 民 國 100 年 及 99 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 庫 藏 股 票 數 量 變 動 情
形如下：
100年1月1日至3月31日
收回原因
期初股數
本期增加
本期減少
期末股數
供轉讓股份予員工
750,000
750,000
99年1月1日至3月31日
收回原因
期初股數
本期增加
本期減少
期末股數
供轉讓股份予員工
893,000
893,000
2. 依 證 券 交 易 法 規 定 ， 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例 ， 不 得 超 過
公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘
加 計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 金 額 。 截 至 民 國 100 年 及 99 年
度 3 月 31 日 止 ， 本 公 司 帳 列 買 回 庫 藏 股 票 金 額 分 別 為 $38,275 及
$74,089。
3.本 公 司 於 民 國 99 年 第 一 季 轉 讓 庫 藏 股 予 員 工 計 300 仟 股，並 以 民 國 99
年 3 月 16 日 為 認 股 基 準 日 ， 相 關 說 明 請 詳 附 註 四 (十 四 )。
4. 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 ， 於 未 轉 讓 前 亦 不
得享有股東權利。
5. 依 證 券 交 易 法 規 定 ， 因 供 轉 讓 股 份 予 員 工 所 買 回 之 股 份 ， 應 於 買 回 之
日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦
理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份，應
於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
~14~
(十 四 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬
1. 截至民國100年3月31日止，本公司之股份基礎給付交易如下：
協議之類型
員工認股權
計畫
員工認股權
計畫
員工認股權
計畫
庫藏股票轉
讓予員工
私募現金增
資由員工
認購
給與日
給與數量
(股)
合約
期間
既得條件
96.11.19
1,000,000
5年
2年之服務
1.00%
-
96.12.26
2,000,000
8年
3年之服務
1.06%
-
98.11.06
3,000,000
7年
2年之服務
6.69%
-
99.03.16
300,000
NA
立即既得
NA
NA
99.03.19
7,700,000
NA
立即既得
NA
NA
2.上 述 認 股 權 計 畫 之 詳 細 資 訊 如 下 ：
100年1月1日至3月31日
加權平均
履約價格
認股權數量
(元)
本期實際 估計未來
離職率
離職率
99年1月1日至3月31日
加權平均
履約價格
認股權數量
(元)
年初流通在外認股權
4,852,404 $ 72.99
5,516,418 $ 76.31
本期給與認股權
無償配股增發或調整認股
股數
本期放棄認股權
(
179,631)
58.50 (
31,395)
78.29
本期執行認股權
本期逾期失效認股權
期末流通在外認股權
4,672,773
73.55
5,485,023
76.30
期末可執行認股權
1,159,829
94.60
461,511
111.50
3.截 至 民 國 100 年 及 99 年 3 月 31 日 止 ， 流 通 在 外 之 認 股 權 ， 履 約 價 格
區 間 分 別 為 52.9 元 ～ 99.1 元 及 55.6 元 ～ 111.5 元 ， 預 期 存 續 期 間 皆
為 4.4～ 6.3 年 。
4.本 公 司 給 與 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式
估計認股選擇權之公平價值，相關資訊如下：
股價
履約價格
預期
預期存續
預期
無風險利 每單位
給與日
(元)
(元)
波動率
期間
股利率
率
公平價值
98.11.06 $ 55.6 $ 55.6 56.99%
5.25年
- 0.67%
$ 27.53
5.本 公 司 以 民 國 99 年 3 月 16 日 為 認 股 基 準 日 ， 依 本 公 司 買 回 股 份 轉 讓
員 工 辦 法 相 關 作 業 ， 將 本 公 司 買 回 股 份 300 仟 股 ， 買 回 金 額 $13,479，
轉 讓 予 員 工 ， 每 股 轉 讓 價 格 為 平 均 買 回 價 格 $43.834 元 。
6.股 份 基 礎 給 付 交 易 產 生 之 費 用 如 下 ：
~15~
100年1月1日
99年1月1日
至3月31日
至3月31日
權益交割
$
4,367 $
13,896
7.本 公 司 於 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」
適用日前未依其規定認列所取得之勞務成本者，如採用公平價值法認
列酬勞成本之擬制性淨損及每股虧損資訊如下：
100年1月1日 99年1月1日
至3月31日 至3月31日
本期淨(損)利
報表認列之淨(損)利
擬制淨(損)利
基本每股(虧損)盈餘
報表認列之每股(虧損)盈餘
擬制每股(虧損)盈餘
完全稀釋每股(虧損)盈餘 報表認列之每股(虧損)盈餘
擬制每股(虧損)盈餘
上 開 認 股 選 擇 權 計 劃 ， 係 使 用 Black-Scholes
股選擇權之公平價值，相關資訊如下：
履約價格
給與日 股價(元)
(元)
96.11.19 $
127 $
127
96.12.26
110 $
110
(十 五 )每 股 盈 餘
預期
波動率
56.18%
55.81%
預期存
續期間
4.4年
6.3年
($ 14,628) $ 16,187
(
17,695)
10,441
(
0.19)
0.26
(
0.23)
0.16
(
0.19)
0.25
(
0.23)
0.16
選擇權評價模式估計認
預期
股利率
-
每單位
無風險 公平價值
利 率
(元)
2.67% $ 60.57
2.44%
60.85
100年1月1日至3月31日
金
稅
基本每股虧損
($
合併淨損益
具稀釋作用之潛在
普通股之影響
員工認股權憑證
員工分紅
($
稀釋每股虧損
前
稅
額
後
加權平均
流通在外
股數(仟股)
每 股 虧 損
(單位：新台幣元)
稅 前
稅 後
17,747) ($
14,628)
76,238 ($ 0.23) ($ 0.19)
17,747) ($
14,628)
76,238 ($ 0.23) ($ 0.19)
~16~
99年1月1日至3月31日
金
稅
前
稅
額
後
追溯調整後
加權平均
流通在外
股數(仟股)
每 股 盈 餘
(單位：新台幣元)
稅 前
稅 後
基本每股盈餘
$ 23,378 $ 16,187
63,363 $ 0.37 $ 0.26
合併淨損益
具稀釋作用之潛在
普通股之影響
員工認股權憑證
456
2
員工分紅
$ 23,378 $ 16,187
63,821 $ 0.37 $ 0.25
稀釋每股盈餘
民 國 100 年 3 月 31 日 之 員 工 認 股 權 暨 民 國 99 年 3 月 31 日 可 轉 換 公 司 債
因具反稀釋效果，因此不列入稀釋每股盈餘之計算。
自 民 國 97 年 度 起 ， 因 員 工 分 紅 可 選 擇 採 用 發 放 股 票 之 方 式 ， 於 計 算 每 股
盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每
股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確
定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。
五、關係人交易
(一 )關 係 人 之 名 稱 及 關 係
關 係 人 名 稱
與 本 公 司 之 關 係
瑞昱半導體股份有限公司(瑞昱)
該公司為本公司之法人董事
董事長與本公司同(於民國99年12月15日
起解散)
創聯網股份有限公司(創聯網)
iPeer Multimedia International
董事長與本公司同
Ltd.(iPeer)
達霖數位股份有限公司(達霖)
該公司之母公司董事長與本公司同
台灣酷樂時代股份有限公司(台灣酷樂) 該公司之董事與本公司董事長同
該公司董事長為本公司董事長二等親以
景承興業有限公司(景承)
內之親屬
(二 )與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項
1. 其他勞務收入-權利金收入
100年1月1日至3月31日
99年1月1日至3月31日
佔營業收
佔營業收
額
入百分比
金
額
入百分比
瑞 昱
$
14,693
16 $
58,351
36
本 公 司 係 依 雙 方 於 民 國 98 年 間 所 簽 訂 之 協 議 合 作 契 約 ， 以 約 定 之 條 件 及
期 限 向 關 係 人 收 取 CODEC 產 品 權 利 金。此 權 利 金 收 款 期 間 約 為 月 結 49 天 。
金
~17~
2. 進
貨
100年1月1日至3月31日
99年1月1日至3月31日
佔進貨淨
佔進貨淨
金
額
額百分比
金
額
額百分比
瑞
昱
$
13,396
100 $
14,501
100
本 公 司 與 關 係 人 之 進 貨，主 係 委 託 其 代 採 購 晶 圓，因 向 其 採 購 之 晶 圓 未 向
其 他 供 應 商 進 貨，故 無 法 比 較 進 貨 價 格。關 係 人 付 款 條 件 約 為 月 結 49 天 ，
一 般 供 應 商 為 30～ 60 天 。
3. 營業費用-權利金
100年1月1日至3月31日
99年1月1日至3月31日
佔該科目
佔該科目
金
額
百 分 比
金
額
百 分 比
瑞
昱
$
856
36 $
1,126
22
本 公 司 係 依 合 約 約 定 支 付 上 列 關 係 人 相 關 產 品 技 術 授 權 之 權 利 金，付 款 條
件 為 月 結 49 天 。
4. 應收帳款
100 年 3 月 31 日
99 年 3 月 31 日
金
瑞
其
昱
他
額
$
8,119
8,119
$
佔該科目
百 分 比
16
16
金
$
額
佔該科目
百 分 比
36,904
40
36,944
$
37
37
5. 其他應收款
100 年 3 月 31 日
金
iPeer
額
4,070
$
佔該科目
百 分 比
19
99 年 3 月 31 日
金
$
額
1,744
佔該科目
百 分 比
10
本公司對iPeer之其他應收款，主係因投資iPeer特別股所獲配之股息。
6. 應付帳款
100 年 3 月 31 日
99 年 3 月 31 日
金
瑞
昱
額
9,267
$
佔該科目
百 分 比
57
金
$
額
10,303
佔該科目
百 分 比
50
7. 應付費用
100 年 3 月 31 日
金
額
2,821
佔該科目
百 分 比
7
99 年 3 月 31 日
金
額
1,474
佔該科目
百 分 比
4
瑞
昱
$
$
8.其
他
本 公 司 民 國 100 年 及 99 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 向 瑞 昱 購 買 研 發 用 材 料 之
金 額 分 別 為 $2,595 及 $1,509。
~18~
六、質押之資產
本公司資產提供擔保明細如下：
資產名稱
固定資產
-土地
帳 面 價 值
100年3月31日
99年3月31日
$
121,040
$
擔保用途
121,040 綜合融資、出口押匯額度
及長期借款額度擔保
42,578
"
-房屋及建築
41,648
七、重大承諾事項及或有事項
截 至 民 國 100 年 3 月 31 日 止 ， 本 公 司 已 簽 約 之 設 計 費 及 裝 修 工 程 合 約 價 款 計
$185,870， 其 中 尚 未 付 款 部 分 計 $70,580。
八、重大之災害損失
無。
九、重大之期後事項
無。
十、其他
(一 )財 務 務 報 表 表 達
本 公 司 民 國 99 年 3 月 31 日 合 併 財 務 報 表 若 干 科 目 業 經 重 分 類 ， 俾 與 民 國
100 年 3 月 31 日 之 合 併 財 務 報 表 比 較 閱 讀 。
(二 )金 融 商 品 之 公 平 價 值
100 年 3 月 31 日
公 平 價 值
公開報價
評價方法
帳面價值
決定之金額
估計之金額
非衍生性金融商品
資產
公平價值與帳面價值相等
之金融資產
交易目的金融資產
以成本衡量之金融資產
-非流動
無活絡市場之債券投資
負債
公平價值與帳面價值相等
之金融負債
衍生性金融商品：無
$
846,122
9,894
~19~
$
9,894
$
846,122
-
112,115
29,130
-
30,749
62,844
-
62,844
99 年 3 月 31 日
公 平 價 值
公開報價
評價方法
帳面價值
決定之金額
估計之金額
非衍生性金融商品
資產
公平價值與帳面價值相等
之金融資產
$ 1,270,270
$
$ 1,270,270
交易目的金融資產
10,008
10,008
以成本衡量之金融資產
-非流動
87,313
無活絡市場之債券投資
34,820
38,567
負債
公平價值與帳面價值相等
之金融負債
67,980
67,980
應付公司債(含一年內到期部
分)
446,892
464,148
衍生性金融商品
負債
公平價值變動列入損益之
金融負債
-嵌入轉換公司債之衍生性
金融商品負債
5,235
5,235
本公司估計金融商品公平價值所使用之評價方法假設如下：
1. 短 期 金 融 商 品 ， 因 折 現 值 影 響 不 大 ， 故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 。 此
方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、其他應收款、存出保證
金、應付票據及款項、應付費用、其他應付款項、其他流動負債及存入
保證金。
2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ， 若 屬 上 市 ( 櫃 )股 票 係 以 資 產 負 債 表
日公開市場之收盤價格為公平價值，開放型基金係以資產負債表日該基
金淨資產為公平價值。
3. 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 係 採 用 評 價 方 法 估 計 。 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使
用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設
之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。本公司使用之折現率與實質上
條件及特性相同之金融商品之報酬率相等，其條件及特性包括債務人之
信用狀況、合約規定固定利率計息之剩餘期間等。
4. 可 轉 換 公 司 債 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 。 折 現 率 為 本 公
司發行公司債之原始有效利率。另帳列公平價值變動列入損益之金融負
債之嵌入贖回權與賣回權淨額，係以本公司所能獲得類似條件之有效利
率折現差計算其公平價值。
(三 )金 融 商 品 重 大 損 益 及 權 益 項 目 資 訊
本 公 司 民 國 100 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 無 以 評 價 方 法 估 計 金 融 商 品 之 公 平
價 值 變 動 認 列 之 損 益 ； 民 國 99 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 以 評 價 方 法 估 計 金
~20~
融商品之公平價值變動，而將其變動認列為當期利益之金額為利益
$1,622。
(四 )利 率 風 險 部 位 資 訊
本 公 司 民 國 100 年 3 月 31 日 無 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 負 債 ； 民
國 99 年 3 月 31 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 負 債 為 $446,892。
(五 )風 險 控 制 及 避 險 策 略
本 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統 ， 以 辨 認 本 公 司 所 有 風 險 (包 含 市 場 風
險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 )， 使 本 公 司 之 管 理 階 層 能 有 效
從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。本公
司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值風險之
影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市
場風險。
(六 )重 大 財 務 風 險 資 訊
1.市 場 風 險
(1)匯 率 風 險
本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具
重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
非貨幣性項目
美金：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
100年3月31日
外幣(仟元)
匯率
99年3月31日
外幣(仟元)
匯率
5,194
29.40
6,189
31.80
3,487
32.15
2,672
32.68
317
29.40
335
31.80
本 公 司 主 要 之 進 銷 貨 及 部 分 定 期 存 款 係 以 美 金 為 計 價 單 位 ， 民 國 100
年 3 月 31 日 具 匯 率 變 動 之 金 融 資 產 及 負 債，因 受 市 場 匯 率 變 動 之 影 響，
使 公 平 價 值 隨 之 變 動 ， 美 金 兌 台 幣 每 升 值 0.5 元 ， 將 使 稅 前 淨 利 增 加
$2,438。
(2)利 率 風 險
本公司從事之無活絡市場債券投資係為固定利率，故市場利率變動將
使 債 券 投 資 之 公 平 價 值 隨 之 變 動。若 依 資 產 負 債 表 日 持 有 之 部 位 核 算，
當 市 場 利 率 每 上 升 1%， 將 使 債 券 投 資 之 公 平 價 值 下 降 $267。
(3)價 格 風 險
本 公 司 投 資 之 開 放 型 受 益 憑 證 主 要 為 類 貨 幣 市 場 型 基 金，依 以 往 經 驗，
市場價格波動不大，故預期不致發生重大之市場風險。
2.信 用 風 險
(1)本 公 司 從 事 之 權 益 類 金 融 商 品 於 投 資 時 業 已 評 估 其 信 用 狀 況 ， 預 期 不
致發生違約，故發生信用風險之可能性極低。
(2)本 公 司 應 收 款 項 債 務 人 之 信 用 良 好，因 此 經 評 估 並 無 重 大 之 信 用 風 險，
而最大之信用風險金額為其帳面價值。
3.流 動 性 風 險
~21~
(1)本 公 司 投 資 之 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 ， 隨 時 均 可 依 公 平 價 值 向 基 金 發 行
單位申請贖回，流動性風險極低。
(2)本 公 司 投 資 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 因 無 活 絡 市 場 ， 故 預 期 具 有 重 大
之流動性風險。
(3) 本 公 司 之 應 收 付 款 項 均 為 1 年 內 到 期 ， 預 期 不 致 發 生 重 大 流 動 性 風
險。
4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險
本公司經評估無重大利率變動之現金流量風險。
~22~
十一、附註揭露事項
(一) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊
依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 民 國 96 年 11 月 15 日 金 管 證 六 第 0960064020 號 令 免 揭 露 。
(二) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 民 國 96 年 11 月 15 日 金 管 證 六 第 0960064020 號 令 免 揭 露 。
(三) 大 陸 投 資 資 訊
依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 民 國 96 年 11 月 15 日 金 管 證 六 第 0960064020 號 令 免 揭 露 。
(四) 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額
1.民國100年第一季母子公司間未有交易往來之情形。
2.民國99年第一季之交易往來情形如下
交易往來情形
編號
交易人名稱
交易往來對象
與交易人之關係
科目
0
驊訊電子企業股份有限公司
0
"
1
Cmedia Americas Inc.
金額
Cmedia Americas Inc.
1
銷貨收入
"
1
應收帳款
177
驊訊電子企業股份有限公司
2
進貨
288
$
交易條件
288
貨到45天
佔合併總營收或
總資產之比率
-
貨到45天
-
1
"
"
2
應付帳款
177
十二、營運部門資訊
(一) 一 般 性 資 訊
本公司及子公司僅經營單一產業，且本公司營運決策者係以集團整體評估績效及分配資源，經辨認本公司為單一應報導部門。
(二) 部 門 資 訊 之 衡 量
本 公 司 營 運 部 門 之 會 計 政 策 與 合 併 財 務 報 表 附 註 二 所 述 之 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 相 同。本 公 司 營 運 決 策 者 依 據 營 業 毛 利 ( 未 包 含 公 司 一 般 營 業 費 用 ) 評 估 各 營 運 部
門之績效。
(三) 部 門 損 益 、 資 產 與 負 債 之 資 訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：
IC部門
100年1月1日至3月31日
99年1月1日至3月31日
外部收入
部門損益
$
$
89,642
65,203
$
$
165,482
122,507
(四) 部 門 損 益 、 資 產 與 負 債 之 調 節 資 訊
本 公 司 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 部 門 營 業 毛 利 ( 未 包 含 公 司 一 般 營 業 費 用 )， 與 損 益 表 內 之 收 入 及 費 用 等 採 用 一 致 之 衡 量 方 式 。 本 公 司 並 未 提 供 營 運 決 策 者 總 資 產 金
額及總負債金額進行經營決策。應報導營運部門損益與繼續營業單位稅前淨利調節如下：
~23~
100年1月1日至3月31日
應報導營運部門損益合計數
$
99年1月1日至3月31日
65,203
$
122,507
未分配金額：
公司一般營業費用
(
非營業收支淨額
繼續營業單位稅前淨利
86,112) (
3,162
($
17,747)
98,059)
(
1,070)
$
23,378
(五) 產 品 別 及 勞 務 別 之 資 訊
不適用。
(六) 地 區 別 資 訊
不適用。
(七) 重 要 客 戶 資 訊
不適用。
~24~