驊訊電子企業股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師核閱報告

驊訊電子企業股份有限公司及子公司
合併財務報表暨會計師核閱報告
民國 100 及 99 年度前三季
(股票代碼 6237)
公司地址：台北市市民大道四段１００號６樓
電
話：(02)8773-1100
~1~
驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
民國 100 及 99 年度前三季合併財務報表暨會計師核閱報告
目
錄
項
目
頁
次
一、
封面
1
二、
目錄
2 ~ 3
三、
會計師核閱報告
4
四、
合併資產負債表
5
五、
合併損益表
6
六、
合併股東權益變動表
不適用
七、
合併現金流量表
7 ~ 8
八、
合併財務報表附註
9 ~ 25
(一)
公司沿革
9 ~ 10
(二)
重要會計政策之彙總說明
10
(三)
會計變動之理由及其影響
10 ~ 11
(四)
重要會計科目之說明
11 ~ 18
(五)
關係人交易
18 ~ 20
(六)
抵(質)押之資產
20
(七)
重大承諾事項及或有事項
20
(八)
重大之災害損失
20
(九)
重大之期後事項
20
~2~
項
(十)
目
其他
頁
次
21 ~ 23
(十一)附註揭露事項
24
1.重大交易事項相關資訊
24
2.轉投資事業相關資訊
24
3.大陸投資資訊
24
4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情
形及金額
24
(十二)營運部門資料
24 ~ 25
~3~
會計師核閱報告
(100)財審報字第 11001942 號
驊訊電子企業股份有限公司
公鑒：
驊訊電子企業股份有限公司及其子公司民國 100 年及 99 年 9 月 30 日之合併資產負債表，
暨民國 100 年及 99 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核
閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具
報告。
除第三段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」
規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審
計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註一(二)所述，列入合併財務報表之子公司及其合併個體，其財務報表
及附註十一所揭露之轉投資事業相關資訊，係依各被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務
報表編製及揭露，該等公司民國 100 年及 99 年 9 月 30 日之資產總額分別為 44,942 仟元及 71,010
仟元、負債總額分別為 328 仟元及 877 仟元，佔驊訊電子企業股份有限公司及其子公司合併資
產總額分別為 3%及 4%及合併負債總額分別為 0.4%及 0.1%，民國 100 年及 99 年 1 月 1 日至 9 月
30 日之營業收入淨額分別為 0 仟元及 5,945 仟元，佔驊訊電子企業股份有限公司及其子公司合
併營業收入淨額分別為 0%及 1%。
依本會計師核閱結果，除第三段所述列入合併財務報表子公司同期間之財務報表倘能經會
計師核閱，對財務報表可能需做適當調整或揭露之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所
有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」
、中華民國一般公認會計原則及行政院金融
監督管理委員會民國 96 年 11 月 15 日金管證六字第 0960064020 號令而頇作修正之情事。
資
誠
聯
合
會
計
師
事
務
所
周筱姿
會計師
陳美姿
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(85)台財證(六)第 68700 號
(82)台財證(六)第 39230 號
中 華 民 國
~4~
1 0 0
年
1 0
月
2 7
日
驊訊電子企業股份有限公司及子公司
合 併 資 產 負 債 表
民國 100 年及 99 年 9 月 30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
100 年
金
資
1100
1310
1120
1140
1150
1178
120X
1286
1298
11XX
1480
1490
14XX
1501
1521
1531
1551
1561
15XY
15X9
1670
15XX
1750
1780
17XX
1800
1810
1820
1830
1860
18XX
1XXX
9 月 30 日
額
%
99
金
年
9
月 30 日
額
%
產
流動資產
現金及約當現金(附註四(一))
公帄價值變動列入損益之金融資產–流動
(附註四(二))
應收票據淨額
應收帳款淨額(附註四(三))
應收帳款–關係人淨額(附註五)
其他應收款(附註五)
存貨(附註四(四))
遞延所得稅資產–流動
其他流動資產–其他
流動資產合計
基金及投資
以成本衡量之金融資產–非流動(附註四
(五))
無活絡市場之債券投資–非流動(附註四
(六))
基金及投資合計
固定資產(附註四(七)及六)
成本
土地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
成本及重估增值
減：累計折舊
未完工程及預付設備款
固定資產淨額
無形資產
電腦軟體成本
其他無形資產
無形資產合計
其他資產
出租資產(附註四(八))
閒置資產(附註四(九))
存出保證金
遞延費用
遞延所得稅資產–非流動
其他資產合計
資產總計
100 年
金
9
月 30 日
額
%
$
12,339
10,041
60
45,484
2,490
70,414
1
3
4
2,232
1,105
3,337
73,751
年
9
月 30
額
日
%
負債及股東權益
$
742,598
44
5,028
1,492
57,800
3,108
20,059
18,617
1,127
9,492
859,321
$
51
4
1
1
1
51
10,007
1,419
56,005
34,292
27,404
27,449
2,294
7,538
1,098,827
1
3
2
2
2
61
76,138
4
151,613
8
3110
30,480
106,618
2
6
34,820
186,433
2
10
3211
3220
3271
121,040
7
53,446
3
20,763
2
1,517
3,644
200,410
12
22,834 ) ( 2 ) (
61,853
4
239,429
14
(
$
2140
2150
2160
2170
2298
21XX
932,419
2810
2820
28XX
2XXX
177,181
10
61,730
3
74,184
4
7,577
1
320,672
18
85,681 ) ( 5 )
47,576
3
282,567
16
9,215
6,318
15,533
1
1
13,341
9,081
22,422
1
1
202,082
246,427
6,188
500
18,965
474,162
1,695,063
12
15
1
28
100
203,945
4,651
796
10,822
220,214
1,810,463
11
1
12
100
$
3310
3320
3350
3420
3480
3XXX
流動負債
應付帳款
應付帳款–關係人(附註五)
應付所得稅
應付費用(附註五)
其他流動負債–其他
流動負債合計
其他負債
應計退休金負債
存入保證金
其他負債合計
負債總計
股東權益
股本(附註四(十一))
普通股股本
資本公積(附註四(十一)(十二))
普通股溢價
庫藏股票交易
員工認股權
保留盈餘(附註四(十三))
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
庫藏股票(附註四(十四))
股東權益總計
重大承諾事項及或有事項(附註七)
(
(
負債及股東權益總計
8,146
17,987
7,573
32,328
2,162
68,196
1
1
2
4
4
2,083
1,105
3,188
71,384
4
769,884
46
775,814
43
490,524
8,443
37,262
29
1
2
494,302
59,345
21,303
27
3
1
227,039
4,775
122,751
13
7
226,232
260,719
13
14
經理人：鄭期成
~5~
$
1,091 )
38,275 ) ( 2 ) (
1,621,312
96
$
1,695,063
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所周筱姿、陳美姿會計師民國 100 年 10 月 27 日核閱報告。
董事長：鄭期成
99
金
會計主管：樊永嫻
100
250
98,886 ) ( 5 )
1,739,079
96
$
1,810,463
100
驊訊電子企業股份有限公司及子公司
合 併 損 益 表
民國 100 年及 99 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
100 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
金
額
%
營業收入
銷貨收入
銷貨退回
銷貨折讓
銷貨收入淨額
其他勞務收入(附註五)
營業收入合計
營業成本
5110
銷貨成本(附註四(四)及五)
5910
營業毛利
營業費用(附註五)
6100
推銷費用
6200
管理及總務費用
6300
研究發展費用
6000
營業費用合計
6900
營業淨(損)利
營業外收入及利益
7110
利息收入
7122
股利收入(附註五)
7140
處分投資利益
7160
兌換利益
7210
租金收入
7310
金融資產評價利益(附註四(二))
7320
金融負債評價利益(附註十(二))
7480
什項收入(附註五)
7100
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
7510
利息費用
7540
處分投資損失
7560
兌換損失
7630
減損損失(附註四(五))
7640
金融資產評價損失(附註四(二))
7880
什項支出
7500
營業外費用及損失合計
7900
繼續營業單位稅前淨(損)利
8110
所得稅利益(費用)
9600XX 合併總損益
歸屬於：
9601
合併淨損益
4110
4170
4190
4100
4680
4000
$
260,000
4)
1,338 )
258,658
25,587
284,245
(
(
9750
9850
91
91
9
100
$
314,617
63
70 )
4,358 ) (
1)
310,189
62
187,491
38
497,680
100
(
(
(
85,502 ) (
198,743
30 ) (
70
108,185 ) (
389,495
22 )
78
(
(
(
(
(
32,543
80,779
141,177
254,499
55,756
12
28
50
90
20
69,469
81,618
138,571
289,658
99,837
14
16
28
58
20
)(
)(
)(
)(
)(
2,561
1,313
5,321
3,693
80
3,420
16,388
(
(
($
($
86,809 ) (
(
(
(
(
前
稅
)
)
)
)
)
(
(
(
(
1
1
2
1
1
6
7
355
44,598
7,726
52,686
92,054
5,245
86,809
稅
基本每股盈餘(附註四(十六))
本期淨(損)利
稀釋每股盈餘(附註四(十六))
本期淨(損)利
99 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
金
額
%
)
)
)(
)(
)(
)(
)(
16
3
19
33
2
31
3,906
1,437
25
4,976
6,858
16,887
34,089
(
11,956
3,714
16
36,485
52,171
81,755
28,106
53,649
(
)
(
) (
) (
)
(
)
$
31 )
$
後
稅
53,649
前
稅
)(
)(
)
)(
)(
)(
2
1
7
10
17
6
11
11
後
1.21 ) ( $
1.14 )
$
1.14
$
0.75
($
1.21 ) ( $
1.14 )
$
1.14
$
0.75
經理人：鄭期成
~6~
會計主管：樊永嫻
)
)
)
)
1
1
1
4
7
($
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
周筱姿、陳美姿會計師民國 100 年 10 月 27 日核閱報告。
董事長：鄭期成
)(
)(
)(
)(
)
)
)
)
)
驊訊電子企業股份有限公司及子公司
合 併 現 金 流 量 表
民國 100 年及 99 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
100 年
至 9
1 月 1
月 30
日
日
99
至
年
9
1 月 1
月 30
日
日
營業活動之現金流量
合併總損益
($
86,809 )
$
53,649
調整項目
金融資產評價(利益)損失
(
80 )
備抵呆帳轉列收入數
(
78 ) (
1,320 )
存貨跌價及呆滯損失回升數
(
1,866 ) (
5,417 )
減損損失
16
44,598
無活絡市場之債劵投資評價利益
(
折舊費用(含出租資產)
各項攤提
-
1,350 )
-
12,867
6,488
8,810
8,751
金融負債評價利益
-
應付公司債折價攤銷
-
11,950
贖回公司債損失
-
34,393
11,657
25,757
股份基礎給付認列之酬勞成本
(
6,858 )
資產及負債科目之變動
公帄價值變動列入損益之金融資產
5,000
(
23 )
應收票據
(
873 )
667
應收帳款
(
11,689 )
26,521
應收帳款-關係人
12,407
其他應收款
7,720
存貨
6,134
1,198
(
9,945 )
16,884
遞延所得稅資產
(
6,986 )
3,380
其他流動資產-其他
(
3,930 )
9,101
應付票據
-
(
5,327 )
應付帳款
5,933
(
3,654 )
應付帳款–關係人
4,960
6,692
應付所得稅
(
496 )
7,573
應付費用
(
5,745 ) (
31,938 )
其他應付款
-
其他流動負債
672
應計退休金負債
(
營業活動之淨現金流入
85 )
771
(續 次 頁)
~7~
35
(
19,814 )
6
128,765
驊訊電子企業股份有限公司及子公司
合 併 現 金 流 量 表
民國 100 年及 99 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
100 年
至 9
1 月 1
月 30
日
日
99
至
年
9
1 月 1
月 30
日
日
投資活動之現金流量
取得以成本衡量之金融資產-非流動價款
($
購置固定資產
(
76,674 ) (
111,856 )
無形資產增加
(
3,015 ) (
4,728 )
存出保證金減少(增加)
遞延費用增加
投資活動之淨現金流出
(
4,340 ) ( $
64,300 )
129
(
1,640 )
-
(
796 )
83,900 ) (
183,320 )
融資活動之現金流量
存入保證金增加
-
贖回可轉換公債支付價款
-
現金增資
-
533,000
庫藏股轉讓予員工
-
13,110
買回庫藏股價款
-
融資活動之淨現金流入
100
(
489,000 )
(
38,275 )
-
匯率影響數
2,744
本期現金及約當現金減少
(
期初現金及約當現金餘額
18,935
(
699 )
80,385 ) (
36,319 )
822,983
期末現金及約當現金餘額
本期支付所得稅
968,738
$
742,598
$
932,419
$
2,237
$
16,663
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
周筱姿、陳美姿會計師民國 100 年 10 月 27 日核閱報告。
董事長：鄭期成
經理人：鄭期成
~8~
會計主管：樊永嫻
驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 財 務 報 表 附 註
民 國 100 年 及 99 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
(僅 經 核 閱 , 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 )
單位：新台幣仟元
(除 特 別 註 明 者 外 )
一、公司沿革
(一 )本 公 司 -驊 訊 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司
1.本 公 司 係 依 中 華 民 國 公 司 法 規 定 於 民 國 80 年 12 月 5 日 奉 准 設 立 。 主 要
營業項目為電子零件、電晶體積體電路、電腦及其週邊設備之進出口買
賣業務以及電子零組件製造、資訊軟體服務、光學儀器製造、照明設備
製造等業務。
2.本 公 司 之 股 票 自 民 國 92 年 4 月 21 日 經 奉 證 券 管 理 機 關 核 准 於 財 團 法 人
中華民國證券櫃檯買賣中心買賣。
3.截 至 民 國 100 年 9 月 30 日 止 ， 本 公 司 及 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 員 工
人 數 約 為 130 人 。
(二 )列 入 合 併 財 務 報 表 編 製 之 所 有 子 公 司 及 其 變 動 情 形
投資公司
子公司
名
稱
名
稱
驊訊電子企業股 驊訊投資有
份有限公司
限公司
"
C-Media
Holdings
Limited
業務性質
控股公司
備註
100%
100%
註1
100%
100%
註1
100%
100%
註1
0%
100%
註2
控股公司
驊訊投資有限公 上海華烽貿
司
易有限公司
電子零件、喇叭、
MP3及MP4等多媒體
產品銷售
C-Media
Holdings
Limited
多媒體產品的市場
開發與銷售服務
Cmedia
Americas
Inc.
所持股權百分比
民國100年 民國99年
9月30日
9月30日
註1：係依各該公司同期自編未經會計師核閱之財務報表編入本合併財務報表。
註2：Cmedia Americas Inc.自民國99年12月3日起解散。
(三 )未 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司
無。
(四 )子 公 司 會 計 期 間 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式
無。
~9~
(五 )國 外 子 公 司 營 業 之 特 殊 風 險
無。
(六 )子 公 司 將 資 金 移 轉 予 母 公 司 之 能 力 受 重 大 限 制 者 ， 該 限 制 之 本 質 與 程 度
無。
(七 )子 公 司 持 有 母 公 司 發 行 證 券 之 內 容
無。
(八 )子 公 司 發 行 轉 換 公 司 債 及 新 股 之 有 關 資 料
無。
二、重要會計政策之彙總說明
本 合 併 財 務 報 表 除 依 據 民 國 96 年 11 月 15 日 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 會 金 管 證 六
字 第 0960064020 號 令 簡 化 財 務 報 表 附 註 內 容 外 ， 餘 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務 報
告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策除新增部分說
明 如 下 ， 會 計 變 動 請 另 詳 附 註 三 外 ， 餘 與 民 國 100 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 財 務
報表附註二相同。
(一 )應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款
1.應 收 票 據 及 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 債 權 ， 其 他 應 收 款 係 不 屬
於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始
認列時以公帄價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之
金額衡量。
2.本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 存 在 客 觀 證 據 ， 顯 示 重 大 個 別 金 融 資 產
發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減
損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其
估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減
損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前
認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列
減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。
(二 )營 運 部 門
本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致方式報導。
營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效，經辨識本公司之營運
決策者為總經理。
本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定於合
併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
三、會計變動之理由及其影響
(一 )應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款
本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十
四 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」， 就 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 等 各 項
債 權 ， 於 有 減 損 之 客 觀 證 據 時 認 列 減 損 (呆 帳 )損 失 ， 此 項 會 計 原 則 變 動 對
民 國 100 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 之 淨 損 及 每 股 虧 損 並 無 影 響 。
(二 )營 運 部 門
本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十
一 號 「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」， 以 取 代 原 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 「 部 門
別 財 務 資 訊 之 揭 露 」， 本 公 司 於 首 次 適 用 時 ， 並 依 公 報 規 定 重 編 前 一 年 度 之
部 門 資 訊 。 此 項 會 計 原 則 變 動 並 不 影 響 民 國 100 年 及 99 年 1 月 1 日 至 9 月
~10~
30 日 之 淨 (損 )利 及 每 股 盈 虧 。
四、重要會計科目之說明
(一 )現
金
100年9月30日
庫存現金及零用金
活期存款
定期存款
$
704
325,530
416,364
742,598
$
99年9月30日
$
450
309,609
622,360
932,419
$
(二 )公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 -流 動
100年9月30日
流動項目：
交易目的金融資產
開放型基金
評價調整
99年9月30日
$
5,000
$
10,023
28 (
16)
$
5,028
$
10,007
本 公 司 民 國 100 年 及 99 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認 列 之 淨 損 益 分 別 為 淨 損
失 $275 及 淨 利 益 $9。
(三 )應 收 帳 款 淨 額
100年9月30日
99年9月30日
應收帳款
減：備抵呆帳
(四 )存
$
(
$
58,231 $
431) (
57,800 $
56,785
780)
56,005
貨
成本
原
料
在 製 品
製 成 品
商
品
$
100 年 9 月 30 日
備抵存貨
跌價損失
383
11,000
12,084
1,037
24,504
$
成本
原
料
在 製 品
製 成 品
商
品
$
4
24,951
8,531
1,114
34,600
$
~11~
帳面價值
($
26) $
357
(
3,514)
7,486
(
1,366)
10,718
(
981)
56
($
5,887) $
18,617
99 年 9 月 30 日
備抵存貨
跌價損失
帳面價值
($
(
(
(
($
4) $
4,973)
1,060)
1,114)
7,151) $
19,978
7,471
27,449
當期認列之存貨相關費損：
100年1月1日
至9月30日
99年1月1日
至9月30日
已出售存貨成本
存貨呆滯及跌價損失回升數
$
87,368 $
113,602
(
1,866) (
5,417)
$
85,502 $
108,185
本 公 司 民 國 100 年 及 99 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 因 出 售 部 分 呆 滯 之 商 品 ，
因而產生回升利益。
(五 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 -非 流 動
100年9月30日
99年9月30日
非上市櫃公司股票
-iPeer Multimedia
International Ltd.
私募基金
-JAFCO Asia Technology
Fund IV L.P.
金額
持股
比率
金額
持股
比率
$ 285,313
18.51%
$ 285,313
18.51%
68,639
1.59%
64,300
1.50%
353,952
349,613
( 277,814)
( 198,000)
累計減損
$ 76,138
$ 151,613
1.本 公 司 持 有 之 標 的 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 帄 價 值 無 法 可 靠 衡 量 ， 故
以成本衡量。
2.本 公 司 經 評 估 持 有 iPeer Multimedia International Ltd. 及 JAFCO Asia
Technology Fund IV L.P. 之 價 值 後 ， 於 民 國 100 年 1 月 1 日 至 9 月 30
日 認 列 $40,317 之 減 損 損 失 。
(六 )無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 -非 流 動
100年9月30日
99年9月30日
非上市櫃公司可轉換特別股
－iPeer Multimedia International Ltd.
$
30,480 $
34,820
本 公 司 於 民 國 98 年 2 月 20 日 以 每 股 美 金 1 元 購 買 iPeer 公 司 發 行 之 無 到
期 日 A 類 可 轉 換 可 買 回 特 別 股 1,000 仟 股 ， 該 A 類 特 別 股 主 要 發 行 條 件 如
下：
1.每 年 累 積 之 股 息 為 6%， 並 可 參 與 普 通 股 之 盈 餘 分 配 及 享 有 與 普 通 股 相 同
之權利。
2.轉 換 價 格 及 其 調 整 ： 特 別 股 股 東 得 隨 時 請 求 將 特 別 股 轉 換 為 普 通 股 ， 轉
換 價 格 係 依 當 時 的 發 行 價 格 進 行 轉 換 ， 並 依 iPeer 公 司 章 程 規 定 條 件 調
整轉換價格。
~12~
(七 )固 定 資 產 -累 計 折 舊
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
100年9月30日
$
12,273
8,308
232
2,021
$
22,834
99年9月30日
$
19,469
60,100
6,112
$
85,681
100年9月30日
99年9月30日
(八 )出 租 資 產
土
地
建 築 物
$
累計折舊
(
$
150,152
61,398
$
211,550
9,468) (
202,082 $
150,152
71,262
221,414
17,469)
203,945
(九 )閒 置 資 產
100年9月30日
土
地
房屋及建築
機器設備
$
累計折舊
累計減損
(
(
$
56,156
136,712
64,329
99年9月30日
$
-
257,197
6,489)
4,281)
246,427 $
-
(十 )應 付 公 司 債
1.本 公 司 於 民 國 96 年 8 月 28 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 發 行 國
內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 ， 且 自 96 年 9 月 13 日 起 於 財 團 法 人 中 華 民
國證券櫃檯買賣中心掛牌交易，主要發行條件如下:
(1)發 行 總 額 計 $800,000，每 張 面 額 $100，依 面 額 十 足 發 行，票 面 利 率 0%。
發 行 期 間 5 年 ， 自 民 國 96 年 9 月 11 日 至 101 年 9 月 11 日 。
(2)轉 換 期 間 ： 發 行 後 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 到 期 日 前 10 日 止 。
(3)轉 換 價 格 及 其 調 整 ： 本 債 券 之 轉 換 價 格 係 依 轉 換 辦 法 規 定 之 模 式 予 以
調 整 ， 96 年 9 月 11 日 發 行 時 之 轉 換 價 格 為 新 台 幣 210 元 ； 本 債 券 分
別 以 發 行 滿 半 年 之 第 一 個 營 業 日 (民 國 97 年 3 月 11 日 )及 98 年 起 至
101 年 止，每 年 度 之 無 償 配 股 基 準 日 (若 當 年 度 未 辦 理 無 償 配 股 時，則
以 配 息 基 準 日 ， 若 亦 無 配 息 基 準 日 ， 則 以 6 月 30 日 為 基 準 日 )， 依 本
債 券 發 行 契 約 規 定 重 設 轉 換 價 格。自 民 國 97 年 3 月 11 日 (價 格 重 設 基
準 日 )起，轉 換 價 格 重 設 為 新 台 幣 168 元，並 於 民 國 99 年 5 月 11 日 因
本 公 司 辦 理 私 募 普 通 股 而 調 整 轉 換 價 格 為 新 台 幣 126.12 元 。
2.本 轉 換 公 司 債 自 發 行 日 至 民 國 99 年 9 月 30 日 止 ， 本 公 司 自 櫃 檯 買 賣 中
心 買 回 面 額 計 $311,000， 而 民 國 99 年 8 月 12 日 至 9 月 10 日 間 ， 債 劵 持
有 人 執 行 賣 回 權 之 贖 回 金 額 計 ＄ 489,000 ， 此 贖 回 所 產 生 之 損 失 計
$34,393， 帳 列 什 項 支 出 項 下 。 截 至 民 國 99 年 9 月 30 日 止 ， 因 公 司 債 持
有 人 已 全 數 行 使 賣 回 權 ， 故 「 資 本 公 積 -認 股 權 」 業 已 全 數 轉 列 「 資 本 公
~13~
積 -普 通 股 溢 價 」。
(十 一 )股
本
1.截 至 民 國 100 年 及 99 年 9 月 30 日 止 ， 本 公 司 額 定 股 數 分 為 200,000
仟 股 (內 含 認 股 權 憑 證 分 別 為 10,000 仟 股 及 6,000 仟 股 )， 發 行 及 流 通
在 外 股 數 分 別 為 76,238 仟 股 (扣 除 庫 藏 股 750 仟 股 )及 76,238 仟 股 (扣
除 庫 藏 股 1,343 仟 股 )， 每 股 面 額 10 元 。
2.本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 19 日 經 股 東 會 決 議 以 不 超 過 40,000 仟 股 額 度
內 辦 理 現 金 增 資 私 募 普 通 股 ， 並 於 民 國 98 年 6 月 29 日 經 董 事 會 決 議
通 過 以 每 股 新 台 幣 40 元 ， 洽 特 定 人 辦 理 私 募 普 通 股 ， 經 民 國 99 年 3
月 19 日 董 事 會 決 議 通 過 增 資 基 準 日 為 民 國 99 年 4 月 12 日 ， 增 資 發 行
股 數 為 13,325 仟 股 ， 剩 餘 未 發 行 額 度 26,675 仟 股 不 再 繼 續 辦 理 ， 上
述 現 金 增 資 業 已 於 民 國 99 年 7 月 6 日 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。 本 次 私 募 普
通股之權利義務除證交法規定有流通轉讓之限制且頇於交付日滿三年
並 補 辦 公 開 發 行 後 才 能 申 請 上 櫃 (市 ) 掛 牌 交 易 外 ， 餘 與 其 他 之 已 發 行
普通股同。
3.本 公 司 自 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 截 至 民 國 100 年 9 月 30 日 止 ， 因 員 工 行
使 認 股 權 憑 證 而 發 行 之 普 通 股 為 2,159 仟 股 。 因 行 使 價 格 超 過 面 額 產
生 之 資 本 公 積 為 $11,617。
4.本 公 司 民 國 99 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 發 行 之 可 轉 換 公 司 債 持 有 人 執
行 轉 換 權 而 發 行 新 股 及 員 工 行 使 認 股 權 認 購 股 票 情 形 ， 請 詳 附 註 四 (十 )
及 (十 五 )之 說 明 ， 該 等 股 本 依 相 關 法 規 規 定 ， 按 季 辦 理 變 更 登 記 。
5.本 公 司 民 國 99 年 11 月 5 日 經 董 事 會 決 議 註 銷 庫 藏 股 593 仟 股 ， 共 計
$5,930， 並 訂 民 國 99 年 12 月 21 日 為 減 資 基 準 日 ， 該 項 減 資 案 業 於 民
國 100 年 1 月 3 日 完 成 變 更 竣 事 。
(十 二 )資 本 公 積
1. 依 證 券 交 易 法 規 定 ， 資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及
受領贈與之所得，於公司無累積虧損時，每年得以其合計數不超過實
收資本額百分之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。公司非於
盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
2.有 關 資 本 公 積 -認 股 權 請 詳 附 註 四 (十 )之 說 明 。
(十 三 )保 留 盈 餘
1. 依 本 公 司 章 程 規 定 ， 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘 ， 應 先 提 繳 稅 款 ， 彌 補 以 往
虧損，次就餘額提存百分之十為法定盈餘公積，並依主管機關規定提
列或轉回特別盈餘公積，如尚有盈餘，依下列順序分配之：董事、監
察人酬勞不高於百分之一；員工紅利不低於百分之一，其他餘額併同
以往年度未分配之盈餘為股東紅利，由董事會擬具分派案，提請股東
會決議分派之。本公司員工紅利之分配得以現金或股票方式發放，員
工紅利發放之對象得包括本公司直接及間接持股合計達百分之五十以
上 之 從 屬 公 司 員 工。本 公 司 股 東 紅 利 頇 視 公 司 目 前 及 未 來 之 投 資 環 境 、
資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、帄衡
股利及公司長期財務規劃等，以現金或股票方式發放，當年度分派股
東紅利中，現金股利發放比例為百分之十至百分之九十，其餘以股票
股利方式發放之。
~14~
2. 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外 ， 不 得 使 用 之 ， 惟 撥 充 資
本 時 ， 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50%， 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 。
3. 依 相 關 法 令 規 定 ， 本 公 司 於 分 配 盈 餘 時 ， 頇 就 股 東 權 益 減 項 金 額 ， 自
當年度稅後盈餘提列等額之特別盈餘公積後方得以分配，嗣後股東權
益減項數額如有迴轉時，得經股東會決議就迴轉金額分配盈餘。
4.本 公 司 於 民 國 100 年 6 月 15 日 及 99 年 6 月 17 日 ， 經 股 東 會 決 議 通 過
之 民 國 99 年 及 98 年 度 盈 餘 分 派 案 ， 除 提 列 法 定 盈 餘 公 積 及 特 別 盈 餘
公積外，均決議不分派。
5.本 公 司 考 量 民 國 100 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 損 益 狀 況 為 稅 後 淨 損 ， 故
不予估列員工紅利及董監酬勞。本公司董事會通過及股東會決議之員
工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。另，本公司為
充 實 營 運 資 金，故 民 國 99 年 度 股 東 會 決 議 不 發 放 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利，
而 民 國 98 年 度 財 務 報 表 認 列 之 董 監 酬 勞 $144 及 員 工 紅 利 $722，業 已 調
整 99 年 度 之 損 益 。
(十 四 )庫 藏 股
1. 本 公 司 民 國 100 年 及 99 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 庫 藏 股 票 數 量 變 動 情
形如下：
100年1月1日至9月30日
收回原因
期初股數
本期增加
本期減少
期末股數
供轉讓股份予員工
750,000
750,000
99年1月1日至9月30日
收回原因
期初股數
本期增加
本期減少
期末股數
供轉讓股份予員工
893,000
750,000 ( 300,000) 1,343,000
2. 依 證 券 交 易 法 規 定 ， 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例 ， 不 得 超 過
公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘
加 計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 金 額。截 至 民 國 100 年 及 99 年
9 月 30 日 止 ， 本 公 司 帳 列 買 回 庫 藏 股 分 別 為 $38,275 及 $98,886。
3. 本 公 司 於 民 國 99 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 轉 讓 庫 藏 股 予 員 工 計 300 仟
股，並 以 民 國 99 年 3 月 16 日 為 認 股 基 準 日，相 關 說 明 請 詳 附 註 四 (十
五 )。
4. 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 ， 於 未 轉 讓 前 亦 不
得享有股東權利。
5. 依 證 券 交 易 法 規 定 ， 因 供 轉 讓 股 份 予 員 工 所 買 回 之 股 份 ， 應 於 買 回 之
日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦
理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份，應
於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
~15~
(十 五 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬
1. 截至民國100年9月30日止，本公司之股份基礎給付交易如下：
協議之類型 給與日
給與數量
(股)
員工認股權
96.11.19 1,000,000
計畫
員工認股權
96.12.26 2,000,000
計畫
員工認股權
98.11.06 3,000,000
計畫
庫藏股票轉
99.03.16
300,000
讓予員工
私募現金增
資由員工 99.03.19 7,700,000
認購
2. 上述認股權計畫之詳細資訊如下：
合約
期間
既得條件
5年
2年之服務
15.29%
-
8年
3年之服務
15.34%
-
7年
2年之服務
7.57%
-
NA
立即既得
NA
NA
NA
立即既得
NA
NA
100年1月1日至9月30日
加權帄均
履約價格
認股權數量
(元)
本期實際 估計未來
離職率
離職率
99年1月1日至9月30日
加權帄均
履約價格
認股權數量
(元)
年初流通在外認股權
4,852,405 $ 72.99
5,516,418 $ 76.31
本期給與認股權
無償配股增發或調整
認股股數
185,029
99.20
本期放棄認股權
(
566,118)
79.27 (
486,163)
60.89
本期執行認股權
本期逾期失效認股權
年底流通在外認股權
4,286,287
72.16
5,215,284
71.94
年底可執行認股權
992,465
94.60
538,642
99.20
3.截 至 民 國 100 年 及 99 年 9 月 30 日 止 ， 本 公 司 流 通 在 外 認 股 權 之 履 約
價 格 區 間 分 別 為 52.9 元 ～ 99.1 元 及 52.9 元 ～ 99.2 元 ， 預 期 存 續 期 間
均 為 4.4 年 ～ 6.3 年 。
4.民 國 97 年 1 月 1 日 之 後 ， 本 公 司 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式
預期
估 計 認 股 選 擇 權 之 公履約價
帄價值，相關資訊如下：
股價
格
預期
預期存 股利 無風險
每單位
給與日
(元)
(元)
波動率 續期間 率
利率
公帄價值
98.11.06 $ 55.6 $ 55.6 56.99% 5.25年
- 0.67% $ 27.53
5.本 公 司 以 民 國 99 年 3 月 16 日 為 認 股 基 準 日 ， 依 本 公 司 買 回 股 份 轉 讓
員 工 辦 法 相 關 作 業 ， 將 本 公 司 買 回 股 份 300 仟 股 ， 買 回 金 額 $13,479，
轉 讓 予 員 工 ， 每 股 轉 讓 價 格 為 帄 均 買 回 價 格 $43.834 元 。
~16~
6. 股份基礎給付交易產生之費用如下：
100年1月1日
99年1月1日
至9月30日
至9月30日
權益交割
$
11,657 $
25,757
7.本 公 司 於 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」
適 用 日 前 未 依 其 規 定 認 列 所 取 得 之 勞 務 成 本 者 ， 如 採 用 公 帄 價 值 法 (內
含 價 值 法 )認 列 酬 勞 成 本 之 擬 制 性 淨 (損 )利 及 每 股 (虧 損 )盈 餘 資 訊 如
下：
100年1月1日 99年1月1日
至9月30日 至9月30日
本期淨(損)利
報表認列之淨利(損)
($ 86,809) $ 53,649
擬制淨利(損)
(
89,228)
37,574
基本每股(虧損)盈餘
報表認列之每股盈餘(虧損) (1.14元)
0.75元
擬制每股盈餘(虧損)
(1.17元)
0.52元
完全稀釋每股(虧損)盈餘 報表認列之每股盈餘(虧損) (1.14元)
0.75元
擬制每股盈餘(虧損)
(1.17元)
0.52元
上 開 認 股 選 擇 權 計 劃，係 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 認 股
選擇權之公帄價值，相關資訊如下：
每單位
履約價格 預期 預期存 預期 無風險 公帄價值
給與日
股價(元)
(元)
波動率 續期間 股利率 利 率
(元)
96.11.19 $ 127 $ 127.0 56.18% 4.4年
2.67% $ 60.57
96.12.26
110
110.0 55.81% 6.3年
2.44%
60.85
(十 六 )每 股 盈 餘 (虧 損 )
100年1月1日至9月30日
金
稅
基本每股盈餘
合併淨損益
具稀釋作用之潛
在普通股之影
響
員工認股權憑證
員工分紅
稀釋每股盈餘
前
稅
額
後
加權帄均
每股盈餘
流通在外 (單位：新台幣元)
股數(仟股) 稅 前
稅 後
($ 92,054) ($ 86,809)
76,238 ($ 1.21) ($ 1.14)
($ 92,054) ($ 86,809)
76,238 ($ 1.21) ($ 1.14)
~17~
99年1月1日至9月30日
金
稅
前
稅
額
後
加權帄均
每股盈餘(虧損)
流通在外 (單位：新台幣元)
股數(仟股) 稅 前
稅 後
基本每股盈餘(虧損)
$ 81,755 $ 53,649
71,584 $ 1.14 $ 0.75
合併淨損益
具稀釋作用之潛
在普通股之影
響
員工認股權憑證
336
19
員工分紅
71,939 $ 1.14 $ 0.75
稀釋每股盈餘(虧損) $ 81,755 $ 53,649
民 國 100 年 1 月 1 日 之 員 工 認 股 權 暨 99 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 之 可 轉
換公司債因具反稀釋效果，因此不列入稀釋每股盈餘之計算。
自 民 國 97 年 度 起 ， 因 員 工 分 紅 可 選 擇 採 用 發 放 股 票 之 方 式 ， 於 計 算 每 股
盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每
股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確
定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權帄均流通在外股數。
五、關係人交易
(一 )關 係 人 之 名 稱 及 關 係
關 係 人 名 稱
與 本 公 司 之 關 係
瑞昱半導體股份有限公司(瑞昱)
iPeer Multimedia International
Ltd.(iPeer)
達霖數位股份有限公司(達霖)
該公司為本公司之法人董事
董事長與本公司同
該公司之母公司董事長與本公司同
該公司董事長為本公司董事長二等親以
內之親屬
景承興業有限公司(景承)
(二 )與 關 係 人 間 之 交 易 事 項
1. 其他勞務收入-權利金收入
100年1月1日至9月30日
金
瑞
昱
iPeer
額
$
佔營業收
入百分比
99年1月1日至9月30日
金
額
佔營業收
入百分比
25,568
9 $ 137,459
28
50,000
10
$
25,568
9 $
187,459
38
本 公 司 係 依 雙 方 於 民 國 98 年 間 簽 訂 之 協 議 合 作 契 約 ， 以 約 定 之 條 件 及 期
限 內 向 關 係 人 收 取 CODEC 產 品 權 利 金。此 權 利 金 收 款 期 間 約 為 月 結 49 天 。
另 ， 本 公 司 與 iPeer 係 依 雙 方 於 民 國 99 年 6 月 所 簽 訂 之 技 術 買 賣 暨 移 轉
合約收取權利金收入，並依合約訂定之條件收款。
~18~
2. 進
貨
100年1月1日至9月30日
99年1月1日至9月30日
佔進貨淨
佔進貨淨
金
額
額百分比
金
額
額百分比
瑞
昱
$
37,362
99 $
52,901
100
本 公 司 向 關 係 人 之 進 貨，主 係 委 託 其 代 採 購 晶 圓，因 向 其 採 購 之 晶 圓 未 向
其 他 供 應 商 進 貨，故 無 法 比 較 進 貨 價 格。關 係 人 付 款 條 件 約 為 月 結 49 天 ，
一 般 供 應 商 為 30～ 60 天 。
3. 營業費用-權利金
100年1月1日至9月30日
99年1月1日至9月30日
佔該科目
佔該科目
金
額
百 分 比
金
額
百 分 比
瑞　昱
$
3,952
47 $
4,028
46
本 公 司 係 依 合 約 約 定 支 付 上 列 關 係 人 相 關 產 品 技 術 授 權 之 權 利 金，付 款 條
件 為 月 結 49 天 。
4. 什項收入
100年1月1日至9月30日
99年1月1日至9月30日
佔該科目
佔該科目
金
額
百 分 比
金
額
百 分 比
iPeer
$
7
- $
10,986
65
其他
11
86
$
18
- $
11,072
65
本 公 司 於 民 國 100 年 9 月 及 99 年 6 月 與 iPeer 簽 訂 人 力 支 援 協 議 書 提 供
ｉ Peer 相 關 支 援 服 務 ， 以 約 定 之 條 件 及 期 限 內 向 其 收 取 相 關 服 務 費 用 ，
收 款 條 件 為 季 結 90 天 。
5. 應收帳款
100 年 9 月 30 日
99 年 9 月 30 日
佔該科目
金
瑞　昱
iPeer
$
額
百 分 比
3,108
3,108
$
佔該科目
5
5
金
$
額
百 分 比
24,292
10,000
34,292
$
27
11
38
6. 其他應收款
100 年 9 月 30 日
金
iPeer
其他
額
$
佔該科目
百 分 比
99 年 9 月 30 日
金
額
佔該科目
百 分 比
4,944
25 $
8,955
33
4
105
$
4,948
25 $
9,060
33
本 公 司 對 iPeer 之 其 他 應 收 款 ， 主 係 因 投 資 iPeer 特 別 股 所 獲 分 配 之 股
息 。 民 國 100 年 及 99 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 之 股 利 收 入 分 別 為 $1,313
及 $1,437。
~19~
7. 應付帳款
100 年 9 月 30 日
金
瑞　昱
$
額
10,041
佔該科目
百 分 比
45
99 年 9 月 30 日
金
$
額
17,987
佔該科目
百 分 比
70
8. 應付費用
100 年 9 月 30 日
99 年 9 月 30 日
佔該科目
佔該科目
金
額
百 分 比
金
額
百 分 比
瑞　昱
$
1,221
3 $
1,034
3
本 公 司 對 瑞 昱 之 應 付 費 用，主 係 因 向 瑞 昱 購 買 研 發 材 料 及 支 付 相 關 產 品 技
術授權之權利金。
9.其
他
本 公 司 民 國 100 年 及 99 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 向 瑞 昱 購 買 研 發 用 材 料 之
金 額 分 別 為 $6,948 及 $3,742。
六 、 抵 (質 )押 之 資 產
本公司資產提供擔保明細如下：
帳 面 價 值
資產名稱
100年9月30日
99年9月30日
擔保用途
固定資產-土地
$
121,039 $
121,039 綜合融資、出口押匯額度
及長期借款額度擔保
-房屋及建築物
41,061
42,261
"
七、重大承諾事項及或有事項
截 至 民 國 100 年 9 月 30 日 止 ， 本 公 司 已 簽 約 之 設 計 費 及 設 備 購 置 合 約 價 款 約 計
$70,104， 其 中 尚 未 付 款 部 分 計 $51,816。
八、重大之災害損失
無。
九、重大之期後事項
無。
~20~
十、其他
(一 )金 融 商 品 之 公 帄 價 值
100
年
月 30 日
公 帄 價 值
公開報價
評價方法
決定之金額
估計之金額
帳面價值
非衍生性金融商品
資產
公帄價值與帳面價值相等
之金融資產
交易目的金融資產
以成本衡量之金融資產
-非流動
無活絡市場之債券投資
負債
公帄價值與帳面價值相等
之金融負債
衍生性金融商品：無
$
831,245
5,028
~21~
$
9
5,028
$
831,245
-
76,138
30,480
-
35,997
71,459
-
71,459
99 年 9
帳面價值
月 30 日
公 帄 價 值
公開報價
評價方法
決定之金額
估計之金額
非衍生性金融商品
資產
公帄價值與帳面價值相等
之金融資產
$ 1,056,190
$
$ 1,056,190
交易目的金融資產
10,007
10,007
以成本衡量之金融資產
-非流動
151,613
無活絡市場之債券投資
34,820
37,912
負債
公帄價值與帳面價值相等
之金融負債
61,728
61,728
衍生性金融商品：無
本公司估計金融商品公帄價值所使用之評價方法及假設如下：
1.短 期 金 融 商 品 ， 因 折 現 值 影 響 不 大 ， 故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 帄 價 值 。 此
方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、其他應收款、存出保證
金、應付票據及款項、應付費用、其他流動負債及存入保證金。
2.公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ， 若 屬 上 市 ( 櫃 ) 股 票 係 以 資 產 負 債 表
日公開市場之收盤價格為公帄價值，開放型基金係以資產負債表日該基
金淨資產為公帄價值。
3.無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 係 採 用 評 價 方 法 估 計 。 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使
用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設
之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。本公司使用之折現率與實質上
條件及特性相同之金融商品之報酬率相等，其條件及特性包括債務人之
信用狀況、合約規定固定利率計息之剩餘期間等。
(二 )金 融 商 品 重 大 損 益 及 權 益 項 目 資 訊
本 公 司 民 國 100 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無 以 評 價 方 法 估 計 金 融 商 品 之 公 帄
價 值 變 動 認 列 之 損 益 ； 民 國 99 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 以 評 價 方 法 估 計 金
融商品之公帄價值變動，而將其變動認列為當期利益之金額為利益
$6,858。
(三 )利 率 風 險 部 位 資 訊
本 公 司 民 國 100 年 9 月 30 日 及 民 國 99 年 9 月 30 日 皆 無 具 利 率 變 動 之 公 帄
價值風險之金融負債。
(四 )風 險 控 制 及 避 險 策 略
本 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統 ， 以 辨 認 本 公 司 所 有 風 險 (包 含 市 場 風
險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 )， 使 本 公 司 之 管 理 階 層 能 有 效
從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。本公
司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值風險之
影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市
場風險。
~22~
(五 )重 大 財 務 風 險 資 訊
1.市 場 風 險
(1)匯 率 風 險
本 公 司 從 事 織 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣，故 受 匯 率 波 動 之 影 響，具
重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：人民幣
非貨幣性項目
美金：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
100年9月30日
外幣(仟元)
匯率
99年9月30日
外幣(仟元)
匯率
4,624
325
30.48
6.35
4,484
1,274
31.26
6.69
2,607
30.48
4,689
32.45
703
30.48
582
31.26
本 公 司 主 要 之 進 銷 貨 及 部 份 定 期 存 款 係 以 美 金 為 計 價 單 位 ， 民 國 100
年 9 月 30 日 具 匯 率 變 動 之 金 融 資 產 及 負 債 ， 因 受 市 場 匯 率 變 動 之 影
響 ， 使 公 帄 價 值 隨 之 變 動 ， 美 金 兌 台 幣 每 升 值 0.5 元 ， 將 使 稅 前 淨 利
增 加 $1,370。
(2)利 率 風 險
本公司從事之無活絡市場債券投資係為固定利率，故市場利率變動將
使 債 券 投 資 之 公 帄 價 值 隨 之 變 動。若 依 資 產 負 債 表 日 持 有 之 部 位 核 算，
當 市 場 利 率 每 上 升 1%， 將 使 債 券 投 資 之 公 帄 價 值 下 降 $219。
(3)價 格 風 險
本 公 司 投 資 之 開 放 型 受 益 憑 證 主 要 為 類 貨 幣 市 場 型 基 金，依 以 往 經 驗，
市場價格波動不大，故預期不致發生重大之市場風險。
2.信 用 風 險
(1)本 公 司 從 事 之 權 益 類 金 融 商 品 於 投 資 時 業 已 評 估 其 信 用 狀 況 ， 預 期 不
致發生違約，故發生信用風險之可能性極低。
(2)本 公 司 應 收 款 項 債 務 人 之 信 用 良 好，因 此 經 評 估 並 無 重 大 之 信 用 風 險，
而最大之信用風險金額為其帳面價值。
3.流 動 性 風 險
(1)本 公 司 投 資 之 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 ， 隨 時 均 可 依 公 帄 價 值 向 基 金 發 行
單位申請贖回，流動性風險極低。
(2)本 公 司 投 資 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 活 絡 市 場 ， 故 預 期 具 有 重 大 之
流動性風險。
(3) 本 公 司 之 應 收 付 款 項 均 為 1 年 內 到 期 ， 預 期 不 致 發 生 重 大 流 動 性 風
險。
4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險
本公司經評估無重大利率變動之現金流量風險。
~23~
十一、附註揭露事項
(一) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊
依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 民 國 96 年 11 月 15 日 金 管 證 六 第 0960064020 號 令 免 揭 露 。
(二) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 民 國 96 年 11 月 15 日 金 管 證 六 第 0960064020 號 令 免 揭 露 。
(三) 大 陸 投 資 資 訊
依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 民 國 96 年 11 月 15 日 金 管 證 六 第 0960064020 號 令 免 揭 露 。
(四) 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額
1.本公司與子公司及各子公司間民國100年前三季未有重要交易往來情形。
2.本公司與子公司及各子公司間民國99年前三季之重要交易往來情形如下：
交易往來情形
編號
0
1
交易人名稱
交易往來對象
驊訊電子企業股份有限公司
Cmedia Americas Inc.
Cmedia Americas Inc.
驊訊電子企業股份有限公司
與交易人
之 關 係
1
2
科目
銷貨收入
進貨
金額
$
交易條件
916
916
貨到45天
貨到45天
佔合併總營收
或總資產之比率
-
十二、營運部門資料
(一) 一 般 性 資 訊
本公司及子公司僅經營單一產業，且本公司營運決策者係以集團整體評估績效及分配資源，經辨認本公司為單一應報導部門。
(二) 部 門 資 訊 之 衡 量
本 公 司 營 運 部 門 之 會 計 政 策 與 合 併 財 務 報 表 附 註 二 所 述 之 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 相 同 。本 公 司 營 運 決 策 者 依 據 營 業 毛 利 ( 未 包 含 公 司 一 般 營 業 費 用 ) 評 估 各 營 運 部
門之績效。
(三) 部 門 損 益 、 資 產 與 負 債 之 資 訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：
IC部門
100年1月1日至9月30日
99年1月1日至9月30日
外部收入
部門損益
$
$
284,245
198,743
$
$
497,680
389,495
(四) 部 門 損 益 、 資 產 與 負 債 之 調 節 資 訊
本 公 司 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 部 門 營 業 毛 利 ( 未 包 含 公 司 一 般 營 業 費 用 )， 與 損 益 表 內 之 收 入 及 費 用 等 採 用 一 致 之 衡 量 方 式 。 本 公 司 並 未 提 供 營 運 決 策 者 總 資 產 金
額及總負債金額進行經營決策。應報導營運部門損益與繼續營業單位稅前淨利調節如下：
100年1月1日至9月30日
應報導營運部門損益合計數
未分配金額：
公司一般營業費用
非營業收支淨額
繼續營業單位稅前淨(損)利
(五) 產 品 別 及 勞 務 別 之 資 訊
不適用。
$
(
(
($
198,743
99年1月1日至9月30日
$
254,499) (
36,298) (
92,054) $
389,495
289,658)
18,082)
81,755
~24~
(六) 地 區 別 資 訊
不適用。
(七) 重 要 客 戶 資 訊
不適用。
~25~