股票代碼：6167 久正光電股份有限公司 財 務 報 表 民國九十五年及九十四年十二月三十一日 (內附會計師查核報告) 公 司 地 址：台中市工業六路八號 電 話：(04)2355-8168 ∼1∼ 股票代碼：6167 久正光電股份有限公司 財 務 報 告 民國九十五年及九十四年十二月三十一日 公 司 地 址：台中市工業六路八號 電 話：(04)2355-8168 ∼1∼ 目 錄 項 目 頁 次 一、封 面 1 二、目 錄 2 三、會計師查核報告 3 四、資產負債表 4 五、損益表 5 六、股東權益變動表 6 七、現金流量表 7 八、財務報表附註 8 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 8∼12 (三)會計變動之理由及其影響 12 (四)重要會計科目之說明 13∼28 (五)關係人交易 28∼33 (六)抵質押之資產 34 (七)重大承諾事項及或有事項 34 (八)重大之災害損失 34 (九)重大之期後事項 34 (十)其 他 35 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 35∼37 2.轉投資事業相關資訊 37∼39 3.大陸投資資訊 39∼40 (十二)部門別財務資訊 40 九、 重要會計科目明細表 41∼53 ∼2∼ 會 計 師 查 核 報 告 久正光電股份有限公司董事會 公鑒： 久正光電股份有限公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各 該日止之民國九十五年度及九十四年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計 師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上 開財務報表表示意見。 本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依 據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達久正光電股份有限公司民國九十五年及九十四年 十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十五年度及九十四年度之經營成果與現 金流量。 久正光電股份有限公司已編製民國九十五年度及九十四年度之合併財務報表，並經本會計 師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 張 字 信 陳 惠 媛 會 計 師 ： 金管會核准 ： 金管證六字第0940100754號 簽證文號 民 國 九 十 六 年 三 月 十 九 日 ∼3∼ 會 計 師 查 核 報 告 久正光電股份有限公司董事會 公鑒： 久正光電股份有限公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各 該日止之民國九十五年度及九十四年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計 師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上 開財務報表表示意見。 本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依 據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達久正光電股份有限公司民國九十五年及九十四年 十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十五年度及九十四年度之經營成果與現 金流量。 民國九十五年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採 用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依據證券發行人財務報 告編製準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。 久正光電股份有限公司已編製民國九十五年度及九十四年度之合併財務報表，並經本會計 師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 張 字 信 陳 惠 媛 會 計 師 ： 金管會核准 ： 金管證六字第0940100754號 簽證文號 民 國 九 十 六 年 三 月 十 九 日 ∼3∼ 久正光電股份有限公司 資產負債表 單位：新台幣千元 民國九十五年及九十四年十二月三十一日 1100 1120 1140 1150 1180 1188 1190 1210 1280 1286 1291 1320 1421 1460 1480 資 產 流動資產： 現金及約當現金(附註四(十三)) 應收票據(附註四(二)、(十三)及六) 應收帳款淨額(附註四(二)及(十三)) 應收關係人票據及帳款(附註四(十三)及五) 其他應收款-關係人(附註四(十三)及五) 應收關係人融資款(附註四(十三)及五) 其他金融資產-流動(附註三、四(一)及四(十三)) 存貨淨額(附註四(三)) 預付款項及其他流動資產(附註五) 遞延所得稅資產-流動(附註四(十)) 受限制資產(附註四(十三)及六) 備供出售金融資產-流動 (附註三、四(一)及四(十三)) 95.12.31 額 $ 320,582 14,895 327,308 96,972 115,175 - 固定資產(附註四(五)、五及六)： 土地 房屋及建築 機器設備 模具設備 運輸設備 辦公設備 15X9 1672 累計折舊 預付設備款 董事長：王世岳 9 9 3 4 1 17 1 1 3 1 49 474,773 11,300 1,973,546 13 - 94.12.31 額 243,204 10,037 417,322 88,190 198,819 16,425 40,761 815,448 27,590 9,460 106,290 - 40,114 1,709,868 6 11 2 5 1 20 1 2410 2420 2440 長期負債： 應付公司債(附註四(七)、(十三)) 長期借款(附註四(八)、(十三)及六) 長期應付票據 3 - 12 - 54,370 540,443 2 15 69,490 573,257 2 14 184,079 423,142 990,206 5,185 6,861 126,569 1,736,042 (612,689) 4,798 1,128,151 5 12 28 184,079 422,975 1,007,460 3,857 9,781 117,627 1,745,779 (477,841) 29,289 1,297,227 5 10 25 6,687 39,983 1,784 92,868 $ 141,322 3,519,784 4 49 (17) 32 1 3 4 100 6,966 57,526 4,335 110,133 11,300 190,260 4,034,290 金 $ 95.12.31 額 444,310 6,837 455,383 33,410 22,380 459,224 62,507 149,930 1,633,981 - 3 43 (12) 1 32 1 4 13 1 1 13 2 4 46 2810 2820 2881 3211 3213 3220 3260 3270 負債合計 股東權益(附註四(四)、(七)及四(十一))： 普通股股本 資本公積： 普通股股票溢價 轉換公司債轉換溢價 庫藏股票交易 長期投資 合併溢額 3310 3320 3350 3420 3450 3510 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 庫藏股票 股東權益合計 5 100 (請詳閱後附財務報表附註) 經理人：王世岳 ∼4∼ 1 7,661 2,956 1,908 105,336 117,861 57,006 57,006 (54) 114 (77,505) 1,464,119 $ 會計主管：劉紹玲 498,740 467,564 418 966,722 12 12 3,519,784 39 1,061,113 232,001 255 1,908 117,775 351,939 3 3 - 32,370 16,876 (293,686) (244,440) (6,590) 2 2 - (2) 42 100 15 1 1 6 4 49 1 58 - 22 - - 19,397 214 613 20,224 2,959,323 - % 231,260 165,660 1,972,377 11 1,366,697 - 重大承諾事項及或有事項(附註五及七) 負債及股東權益總計 - - 21,331 214 1,139 22,684 2,055,665 保留盈餘： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 累積盈餘(虧損) 894,662 15,634 595,825 24,666 44,670 11 399,000 - 12 - - - 其他負債： 應計退休金負債(附註四(九)) 存入保證金 遞延貸項－聯屬公司間利益(附註四(四)) 94.12.31 額 金 % 399,000 49 503,767 - 2100 2120 2140 2150 2190 2271 2272 2280 負債及股東權益 流動負債： 短期借款(附註四(六)、(十三)及六) 應付票據(附註四(十三)) 應付帳款(附註四(十三)) 應付關係人票據及帳款(附註四(十三)及五) 其他應付款－關係人(附註四(十三)及五) 一年內到期公司債(附註四(七)、(十三)) 一年內到期之長期借款(附註四(八)、(十三)及六) 應付費用及其他流動負債(附註四(十)) % 3110 其他資產： 出租資產(附註四(五)及六) 遞延費用(附註五) 其他資產－其他 遞延所得稅資產—非流動(附註四(十)) 受限制資產(附註四(一)、(十三)及六) 資產總計 金 % 37,035 597,816 33,945 19,830 106,196 長期投資 採權益法評價之長期股權投資(附註四(四)) 持有至到期日金融資產－非流動 (附註三、四(一)及(十三)) 以成本衡量之金融資產-非流動 (附註三、四(一)及(十三)) 1501 1521 1531 1537 1551 1561 1800 1830 1880 1860 1887 金 (87,055) 1,074,967 4,034,290 24 73 26 6 3 9 1 (7) (6) (2) 27 100 久正光電股份有限公司 損 益 表 民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元 金 6000 6100 6200 6300 營業收入： 銷貨收入(附註五及十二) 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本(附註五及十) 營業毛利 聯屬公司間未實現利益淨變動數(附註四(四)、五) 已實現銷貨毛利 營業費用(附註十)： 推銷費用 管理費用 研究發展費用 6900 7100 7110 7122 7130 7140 7150 7160 7480 營業淨利(損) 營業外收入及利益： 利息收入(附註五) 股利收入 處分固定資產利益(附註五) 處分投資利益淨額 存貨盤盈淨額 兌換利益淨額 其他收入淨額(附註五) 7500 7510 7521 7530 7570 7630 營業外費用及損失： 利息費用 權益法認列之投資損失淨額(附註四(四)) 處分固定資產損失(附註五) 存貨跌價及報廢損失 減損損失(附註四(一)及四(十三)) 7900 8110 稅前淨利(損) 所得稅費用(附註四(十)) 列計非常利益前淨利(損) 非常利益(分別減除所得稅787千元及4,832 千元後之淨額)(附註四(七)) 本期淨利(損) 4000 4110 4170 4190 4100 5000 5910 5920 9200 9600 $ 95年度 額 % 3,842,496 10,869 5,044 3,826,583 3,427,877 398,706 (526) 398,180 49,404 37,714 919 42,198 15,120 145,355 62,305 7,661 54,644 2,362 57,006 $ 稅 前 9750 9850 基本每股盈餘(元)(附註四(十二))： 列計非常利益前淨利(損) 非常利益 稀釋每股盈餘(元)(附註四(十二)) 列計非常利益前淨利 非常利益 董事長：王世岳 $ $ $ $ 3,226,014 39,462 8,409 3,178,143 2,992,864 185,279 285 185,564 101 1 100 94 6 6 3 2 1 6 4 93,591 64,547 67,401 225,539 (39,975) 3 2 2 7 (1) 1 1 6,962 25 47 368 2,893 35,332 14,629 60,256 - 1 1 2 44,705 42,153 907 205,434 293,199 (272,918) 22,168 (295,086) 2 14,496 (280,590) 1 3 2 - 稅 後 0.61 0.03 0.64 0.53 0.02 0.55 0.47 0.02 0.49 0.41 0.02 0.43 稅 前 (2.71) 0.19 (2.52) (請詳閱後附財務報表附註) 經理人：王世岳 會計主管：劉紹玲 ∼5∼ % 100 100 90 10 10 118,290 72,341 55,300 245,931 152,249 4,666 1,446 1,359 59 800 8,677 38,404 55,411 94年度 金 額 1 1 1 1 6 8 (8) 1 (9) (9) 稅 後 (2.92) 0.14 (2.78) 久正光電股份有限公司 股東權益變動表 民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元 普通股 股 本 民國九十四年一月一日餘額 盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 買入庫藏股 庫藏股逾期註銷 可轉換公司債轉換 長期股權投資持股比例變動影響數 累積換算調整數之變動 九十四年度淨損 $ 民國九十四年十二月三十一日餘額 法定盈餘公積彌補虧損 特別盈餘公積彌補虧損 資本公積彌補虧損 庫藏股逾期註銷 現金增資 可轉換公司債轉換 長期股權投資持股比例變動影響數 備供出售金融資產未實現利益 累積換算調整數之變動 九十五年度淨利 民國九十五年十二月三十一日餘額 董事長：王世岳 $ 資本公積 1,103,027 360,745 (42,360) 446 1,061,113 - 351,939 (12,500) 300,000 18,084 1,366,697 (244,440) 2,950 7,406 6 117,861 (8,969) 255 (92) 法定盈 餘公積 保 留 盈 餘 特別盈 餘公積 31,057 712 1,313 32,370 16,164 16,876 (32,370) - (16,876) - - (請詳閱後附財務報表附註) 經理人：王世岳 ∼6∼ 累積盈餘 (虧損) 累積換算 調整數 17,477 金融商品之 未實現損益 庫 藏 股 票 合 計 (24,274) - (126,064) 1,362,680 (1,313) (16,164) (13,096) (280,590) (293,686) - - (25,416) 64,425 (87,055) (25,416) 701 (92) 17,684 (280,590) 1,074,967 32,370 16,876 244,440 57,006 57,006 - - - 300,000 25,490 6 114 6,536 57,006 1,464,119 17,684 (6,590) 9,550 114 6,536 (54) 會計主管：劉紹玲 114 (77,505) 久正光電股份有限公司 現金流量表 民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元 95年度 營業活動之現金流量： 本期淨利(損) 調整項目： 折舊及各項攤銷 出租資產折舊 提列呆帳損失 提列(迴轉)備抵銷貨退回及折讓 提列公司債利息補償金 公司債提前清償利益 處分固定資產淨損失(利益) 處分投資利益淨額 存貨跌價及報廢損失 依權益法認列之投資損失 減損損失 聯屬公司間遞延銷貨毛利淨變動數 應收票據及帳款(含關係人)減少(增加) 存貨減少(增加) 其他金融資產及其他流動資產增加 其他應收款－關係人減少(增加) 遞延所得稅費用 應付票據及帳款(含關係人)增加(減少) 應付費用及其他流動負債減少 應計退休金負債淨變動 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 備供出售金融資產淨變動數 長期股權投資增加 長期投資清算所得 購置固定資產 出售固定資產價款 遞延費用增加數 受限制資產減少(增加) 其他資產減少(增加) 應收關係人融資款減少 存出保證金減少(增加) 投資活動之淨現金流出 $ 94年度 57,006 (280,590) 200,910 279 10,538 (2,452) 1,447 (3,149) (440) (59) 42,198 37,714 15,120 526 68,288 175,434 (2,629) 83,644 4,717 (140,495) (29,742) 1,934 520,789 181,580 279 1,148 2,549 1,679 (19,328) 860 (368) 205,434 42,153 (285) (61,949) (44,434) (12,546) (137,085) 25,882 198,125 (5,204) 2,795 100,695 (39,941) 62,586 (169,852) 48,921 (49,877) 27,476 (48,959) (2,927) (1,210) 60,297 (616) (74,161) (20,574) 25,962 (27,935) 94 1,938 16,425 613 (43,418) (接下頁) 董事長：王世岳 (請詳閱後附財務報表附註) 經理人：王世岳 會計主管：劉紹玲 ∼7∼ (承前頁) 久正光電股份有限公司 現金流量表 民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元 95年度 融資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 應付短期票券減少數 舉借長期借款 償還長期借款 買回可轉換公司債 購入庫藏股 現金增資 融資活動之淨現金流出 本期現金及銀行存款增加(減少)數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 長期負債轉為一年內到期 長期投資及資本公積－長期投資減少 預付設備款轉遞延費用 轉換公司債行使轉換為股權 長期投資影響累積換算調整變動 備供出售金融資產未實現利益 受限制資產重分類至持有至到期日之金融資產 僅有部分現金收付之投資及融資活動： 購置固定資產 加：期初其他應付款 減：期末其他應付款 支付現金 董事長：王世岳 $ 94年度 $ (450,352) 400,000 (637,317) (12,324) 300,000 (399,993) 77,378 243,204 320,582 (120,225) (93,691) 336,895 243,204 $ $ 49,951 379 42,768 274 $ $ $ $ $ $ $ 521,731 5,324 25,490 8,714 114 11,300 231,360 92 701 107,684 - $ 11,878 20,962 12,266 20,574 29,651 41,188 20,962 49,877 $ (請詳閱後附財務報表附註) 經理人：王世岳 會計主管：劉紹玲 ∼7-1∼ 89,917 (49,988) (41,406) (93,332) (25,416) 久正光電股份有限公司 財務報表附註 民國九十五年及九十四年十二月三十一日 (除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位) 一、公司沿革 久正光電股份有限公司(以下稱本公司)成立於民國八十年九月二日。本公司主要經營 各種液晶顯示器模組之製造加工及買賣業務。本公司股票於民國八十八年六月四日經原證 期會核准公開發行，並於民國九十年十二月三日通過上櫃審查，自民國九十一年三月二十 六日起於櫃檯買賣中心掛牌交易。本公司於民國九十三年九月一日與久立光電股份有限公 司(久立光電)合併，以本公司為合併後存續公司。 截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，本公司員工人數分別計571人及713 人。 二、重要會計政策之彙總說明 本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準 則及我國一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下： (一)外幣交易及外幣財務報表換算 本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。本公司自民國九十五年一月一日起，依財務會計準則公報第十四號「外幣換 算之會計處理準則」修訂條文規定，將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率 衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換 算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價 值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。 本公司以權益法評價之國外被投資公司外幣財務報表，係依下列基礎換算為新台 幣：資產及負債科目以資產負債表日匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上年度 期末換算後餘額結轉外，餘均按歷史匯率換算；損益科目則依當年度加權平均匯率換 算。國外被投資公司外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之兌換差額，以稅 後淨額列入股東權益項下之「累積換算調整數」。 (二)資產與負債區分流動與非流動之標準 現金或約當現金，為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內變現之 資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。 負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債 ；非屬流動負債者列為非流動負債。 ∼8∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (三)資產減損 本公司自民國九十四年一月一日起適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損 會計處理準則」。依該公報規定本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產，估計其 可收回金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。以前年度所認列之 累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額 ，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。 減損損失及減損迴轉利益列為營業外收支。 (四)約當現金 本公司所稱約當現金，係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對價 值影響甚少之短期且具高度流動性之投資。 (五)金融商品 本公司自民國九十五年一月一日起適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品 之會計處理準則」，將所持有之金融資產投資分為備供出售之金融資產、持有至到期 日之金融資產及以成本衡量之金融資產等類別。 本公司對金融商品交易係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值 衡量，除以交易為目的之金融商品外，其他商品之原始認列金額則加計取得或發行之 交易成本。 本公司所持有或發行之金融商品，在原始認列後，依本公司持有或發行之目的， 分為下列各類： 1.備供出售金融資產：係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整項目。若有 減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品 之減損減少金額，認列為業主權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若 明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。 2.持有至到期日金融資產：係以攤銷後成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損 損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴 轉並認列為當期損益，該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本 為限。 3.以成本衡量之金融資產：無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成 本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。 民國九十四年十二月三十一日前本公司所持有之投資，係依據本公司持有之目的 與意圖分列為短期投資或長期投資。本公司係以原始取得成本為入帳基礎，並按成本 法或成本與市價孰低法評價。上市(櫃)公司股票市價係指會計期間最末一個月之平均 收盤價，開放型基金之市價則指資產負債表日基金之每單位淨值。長期投資之跌價損 失列為股東權益調整項目，短期投資之跌價損失列為當期損益。 ∼9∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 本公司持有之衍生性金融商品係用以規避因營運、財務及投資活動所暴露之匯率 風險。依此政策，本公司所持有或發行之衍生性金融商品係以避險為目的。當所持有 之衍生性商品不適用避險會計之條件時，則視為交易目的之金融商品。 (六)備抵呆帳 依期末應收票據及帳款帳齡分析結果與預計可收回情形評估提列。 (七)存 貨 存貨以成本與市價孰低為評價基礎，成本計算採加權平均法，市價係採淨變現價 值或重置成本。 (八)採權益法評價之長期股權投資 本公司持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二十 但具有重大影響力者，採權益法評價。 本年度對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於每會計年度之 半年度及年度終了時，編製合併財務報表。 本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各被投資公司間交易所產生之損益 尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年 限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。 非按原持股比例認購採權益法評價被投資公司發行之新股，致投資之股權淨值發 生增減時，調整由長期投資所產生之資本公積，若有不足，則沖減保留盈餘。 (九)固定資產(含出租資產)及折舊 固定資產以取得成本為評價基礎。為購建設備並正在進行使該資產達到可使用狀 態前所發生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、改良及重置支出予以 資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。 折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使 用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。主要固定資產之耐用 年數如下： ˙房屋及建築：8~50年 ˙機器設備：2~7年 ˙模具設備：2~3年 ˙運輸設備：5~6年 ˙辦公及雜項設備：2~10年 處分固定資產之損益列為營業外收支。 以營業租賃方式出租予他人之固定資產轉列其他資產，並以成本計價，於估計使 用年限內按平均法提列折舊，列為營業外費用及損失。 ∼10∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (十)遞延費用 係電腦軟體、電力線路補助費、網路建置成本及模具費等支出，以二至六年按平 均法攤銷。 (十一)可轉換公司債 本公司民國九十四年十二月三十一日前發行之轉換公司債約定賣回價格高於面額 之利息補償金，於發行日至賣回權屆滿日之期間，按利息法攤計應付利息補償金。債 券持有人行使轉換權利時按面值法處理，將轉換之公司債及其相關負債科目列為股本 及資本公積，不認列轉換損益。 (十二)退 休 金 本公司原訂有職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休 金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。基數之 計算係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起， 每服務滿一年可獲得一個基數，最高以四十五個基數為限。在該退休辦法下，退休金 給付全數由本公司負擔。 自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施，適 用原辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資 改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以每月工資百分之六提繳退休金，儲 存於勞工退休金個人專戶，提撥數列為當期費用。惟本公司之退休辦法尚未配合新制 之實施修訂，故職工退休辦法未規定者，依勞工退休金條例之規定辦理。 本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退 休辦法之退休金計劃以會計年度終了日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休 基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債。並依該公報之規定認列 淨退休金成本，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依 員工平均剩餘服務年限攤銷之數。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分 之二提撥勞工退休準備金，專戶儲存於中央信託局。 (十三)庫藏股票 本公司收回已發行之股票且尚未處分或註銷者，採用財務會計準則公報第三十號 「庫藏股票會計處理準則」之規定，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫 藏股票之價格若高於帳面價值，其差額列為資本公積－庫藏股交易；處分價格若低於 帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借 記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。 庫藏股票註銷時，按股權比例借記「資本公積－股票發行溢價」與「股本」，其 帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產 生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之 合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。 ∼11∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (十四)收入認列 銷貨收入係於商品交付且顯著風險及報酬移轉客戶時認列，備抵銷貨退回及折讓 係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於商品出售年度列為銷貨收入之減項。 (十五)所 得 稅 所得稅之估計以會計所得調整永久性差異數後之餘額為基礎，資產及負債之帳面 價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應 課稅之暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，將可減除未來課稅 所得之暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅 資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。 遞延所得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短劃分。 本公司所得稅抵減採當期認列法處理，因購置固定資產及投資新興策略性產業所 產生之所得稅抵減於發生年度認列。 本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度股東會決議分配 盈餘之後列為當期費用。 (十六)普通股每股盈餘 普通股每股盈餘係以本期淨利，除以普通股流通在外加權平均股數計算之。因盈 餘、資本公積或員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。本公司所發行之可 轉換公司債屬潛在普通股，潛在普通股如未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之 ，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀 釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整 所有具稀釋作用潛在普通股之影響。 三、會計變動之理由及其影響 本公司自編製民國九十四年一月一日起，適用財務會計準則公報第三十五號 「資產減損之會計處理準則」。本公司已就有減損跡象之資產進行減損測試，並無應予以 認列之減損損失。 本公司自民國九十五年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，暨適用新修訂之第一號 「財務會計觀念架構及財務報表之編製」及第五號「採權益法之長期股權投資會計處理準 則」。前述變動對民國九十五年度淨利及每股盈餘並無影響，相關資訊參閱附註四(一)及 四(十三)。 ∼12∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 四、重要會計科目之說明 (一)金融商品 1.本公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日持有之各類金融資產帳面價值明細 如下： 95.12.31 備供出售金融資產－流動： 受益憑證－債券型基金 持有至到期日金融資產－非流動： 金融債券－華僑商業銀行 以成本衡量之金融資產－非流動： 股票投資－漢宇創業投資(股)公司 股票投資－彩煇科技(股)公司 94.12.31 $ 40,114 - $ 11,300 - $ 30,000 24,370 54,370 $ 30,000 39,490 69,490 本公司民國九十四年度財務報表係依照財團法人中華民國會計研究發展基金會 (94)基祕字第016號函規定，配合財務會計準則公報第三十四號予以重分類。民國九 十四年十二月三十一日，原依成本法評價之長期股權投資因無活絡市場公開報價， 且其公平價值無法可靠衡量，因此配合財務會計公報第三十四號規定予以重分類為 以成本衡量之金融資產。 本公司於民國九十二年九月三十日按面額購入華僑商業銀行所發行之六年期， 票面利率為中華郵政及台銀一年期定存機動利率平均數加1.25%，每年三月三十一 日及九月三十日付息之金融債券。該債券於購入後即受質押，帳列受限制資產－非 流動，於民國九十五年第三季已解除質押，依據財務會計準則公報第三十四號予以 重分類為持有至到期日金融資產。 本公司於所持有之股票投資因無活絡市價公開報價，且其公平價值無法可靠衡 量，故以成本衡量。因有證據顯示投資之價值確已減損且回復希望甚小，故已於民 國九十五年度認列減損損失15,120千元。 本公司民國九十五年十二月三十一日之備供出售金融資產皆依公平價值衡量。 截至民國九十五年十二月三十一日止，列入股東權益調整數之備供出售金融資產未 實現利益計114千元。 本公司民國九十五年十二月三十一日上述金融資產皆未供質押或擔保。 ∼13∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 2.衍生性金融商品 民國九十四年十二月三十一日，本公司持有之衍生性金融商品明細如下： 項 衍生性金融資產 目 帳面價值 遠期外匯合約－買日幣賣美金 $ 名目本金 45 USD 100,000 上述衍生性金融資產在財務報表上，列為其他金融資產-流動項下。 (二)應收票據及帳款 95.12.31 14,895 94.12.31 10,037 應收帳款 342,229 424,157 減：備抵呆帳 (14,824) (4,286) (97) (2,549) 應收票據 $ 備抵銷貨退回及折讓 $ 327,308 417,322 342,203 427,359 截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，本公司應收票據提供擔保或質 押之情況請詳附註六。 貨 (三)存 95.12.31 34,134 94.12.31 27,915 料 274,336 411,198 在 製 品 234,558 248,788 製 成 品 119,270 169,279 662,298 857,180 (64,482) (41,732) 597,816 815,448 商 品 原 $ 減：備抵跌價及呆滯損失 $ 上列存貨均未提供作為擔保品。 ∼14∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (四)採權益法評價之長期股權投資 截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，本公司長期股權投資之累積成 本、期末帳面價值及各該期間投資(損)益之明細如下： 持股比例 95.12.31 95年度 累 積 投資成本 投資(損)益 期 末 帳面餘額 採權益法評價者： Powertip Technology Ltd. (香港久正) 99.99 % $ 55,117 (20,712) 72,731 Powertip Technology Inc. (美國久正) 100.00 % 53,135 9,292 50,616 America Technology Corp. (久正Samoa) 100.00 % 386,765 (26,802) 306,473 久禾光電股份有限公司 (久禾光電) 27.52 % 45,026 $ 持股比例 540,043 508 44,953 (37,714) 474,773 94.12.31 累 積 94年度 投資成本 投資(損)益 期 末 帳面餘額 採權益法評價者： Powertip Technology Ltd. (香港久正) Powertip Technology Inc. (美國久正) America Technology Corp. (久正Samoa) 久禾光電股份有限公司 (久禾光電) 99.99 % $ 55,117 11,053 94,460 100.00 % 53,135 2,307 41,630 100.00 % 386,765 (38,561) 324,310 27.07 % 45,026 $ 540,043 714 (24,487) 43,367 503,767 本公司因應投資架構調整及營運之需要，於民國九十四年十一月三日董事會決議 結束子公司香港久立及久立B.V.I.並辦理清算。香港久立及久立B.V.I結束前，本公司 已於當年度依權益法認列投資損失計17,666千元。 久禾光電於民國九十四年七月二十四日現金增資發行新股，本公司增加投資1,366 千股，因非按原持有比例承購新股，致持有股份相對之股權淨值減少92千元，全數沖 銷資本公積－長期投資。另，於民國九十五年間久禾光電為轉讓股份予員工而買回庫 藏股，致本公司持股比率上升。截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日之持股 比例分別為27.52%及27.07%。 ∼15∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 本公司採權益法評價之被投資公司均係依各該公司當期經會計師查核簽證財務報 表認列投資損失。 本公司投資香港久正HKD12,499千元，持股比例99.99%。本公司部份產品委由該 公司之大陸來料加工廠加工，以降低本公司之產品成本。 本公司為拓展美國行銷通路，轉投資美國久正光電US$1,550千元，持股比例100% ，期能更直接掌握美國市場銷售。 本公司為擴展大陸內銷市場，民國九十二年間透過投資久正Samoa轉投資英屬開 曼群島久正C.I.再間接投資大陸江蘇久正光電有限公司及因應投資架構調整收購海外 聯屬公司久立C.I.之子公司－東莞久立光電有限公司，持股比例皆為100%。截至民國 九十五年十二月三十一日止累積已匯出美金14,262千元。 截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，本公司因對聯屬公司銷貨而累 積未實現遞延銷貨毛利分別為1,139千元及613千元，列為其他負債項下之遞延貸項－ 聯屬公司間利益。 上述投資均未提供作為擔保品。 (五)固定資產及出租資產 截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，本公司固定資產及出租資產抵 質押之情形請詳附註六。 民國九十五年及九十四年十二月三十一日出租資產明細如下： 房屋及建築物 95.12.31 7,842 $ 累計折舊 (1,155) 94.12.31 7,842 (876) $ 6,687 6,966 $ 95.12.31 265,510 94.12.31 621,262 擔保借款 100,000 105,000 信用借款 78,800 168,400 $ 444,310 894,662 $ 250,573 98,835 2.75%~6.75% 1.00%~6.12% (六)短期借款 購料借款 未動支額度 年利率區間 民國九十五年及九十四年十二月三十一日短期借款之擔保品分為定期存款、應收 票據與定期存款及應收票據與機器設備，請詳附註六。 ∼16∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (七)可轉換公司債 國內第一次可轉換公司債 $ 95.12.31 455,800 94.12.31 496,500 3,424 2,240 459,224 498,740 應付利息補償金 減：溢價賣回權一年內到期部分 (459,224) $ - 498,740 本公司為支援營運發展所需資金，於民國九十三年七月五日以面額發行國內無擔 保可轉換公司債，發行條件說明如下： (1)發行總額：700,000千元。 (2)發行期間：五年(民國九十三年七月五日至民國九十八年七月四日)。 (3)票面利率：0%。 (4)轉換期間：於發行之日起滿三個月之翌日起至到期日前十日止。 (5)轉換價格及其調整：依合約條款，計算發行時之轉換價格為每股23.5元，惟公司 債發行後，遇有普通股股份發生變動或以低於每股時價之轉換價格再發行具有普 通股轉換權或認股權之各種有價證券時，轉換價格將依轉換辦法所訂之公式計算 調整轉換價格；未轉換者到期一次以面額還本。本公司於民國九十四年十月一日 及民國九十五年十月十三日，依發行條款規定調整後之轉換價格分別為每股15.2 元及13.99元。 (6)債券持有人之賣回權：債券持有人得於發行期滿三年之前三十日，依規定要求本 公司以債券面額加計利息補償金(滿三年為債券面額之0.90%)將其所持有之本公司 債以現金贖回。 (7)本公司之贖回權： •發行滿三個月翌日起至發行滿三年之日止，若本公司普通股在櫃檯買賣中心之 收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之五十者，本公司得以債 券面額加計按0.3%年收益率(自本債券發行日起至債券收回基準日止)計算之利 息補償金贖回本公司債。 •發行滿三年翌日起至本債券到期日前四十日止，若本公司普通股在櫃檯買賣中 心之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之五十者，本公司得 以債券面額贖回本轉換公司債。 •發行滿三個月翌日起至到期日前四十日止，若本債券流通在外餘額低於柒仟萬 元(原發行總額之10%)者，本公司得按前項所述之期間及其債券贖回收益率(自 本債券發行日起至債券收回基準日止)計算收回價格，以現金收回其全部債券。 ∼17∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 本公司民國九十五年度及九十四年度於公開市場買回上列可轉換公司債分別計 15,473千元(面額15,400千元)及112,660千元(面額112,300千元)，買回價款分別為 12,324千元及93,332千元，低於帳面價值分別計3,149千元及19,328千元，減除所得稅 分別計787千元及4,832千元後之淨額分別為2,362千元及14,496千元，帳列非常利益； 截至民國九十五年十二月三十一日止，累計已請求轉換之可轉換公司債面額為26,000 千元，已發行股份之股本金額計18,530千元，並產生資本公積7,661千元。 (八)長期借款 貸 款 銀 行 中華開發銀行 還 款 期 間 93.07.15~96.07.15，每3個月為一 期，計13期，已於95年12月 提前清償完畢 中華開發銀行 94.10.15~98.10.15，每3個月為一 期，計17期，已於95年12月 提前清償完畢 台灣工業銀行 93.11.04~97.05.04，每半年為一 期，計8期 台灣工業銀行 94.01.29~96.10.29，每3個月為一 期，計12期 台灣工業銀行 94.01.29~96.10.29，每3個月為一 期，計12期 兆豐國際商業銀行 95.03.10~98.12.10，每3個月為一 期，計16期，已於95年12月 提前清償完畢 上海商業銀行 94.01.14~96.10.14，每3個月為一 期，計12期，已於95年12月 提前清償完畢 台灣銀行(聯貸主 97.12.29~100.12.28，每半年為一 辦銀行) 期，計7期 中聯信託投資(股) 96.05.30~97.08.30，每3個月為一 公司 期，計6期 一銀租賃(股)公司 94.10.30~96.03.30，每1個月為一 期，計18期 95.12.31 $ 一年內到期部份 $ $ 未動支額度 94.12.31 - 9,690 - 145,882 25,000 55,000 18,200 36,600 11,640 23,320 - 370,000 - 33,332 380,000 - 20,000 - 6,667 461,507 (62,507) 399,000 430,000 25,000 698,824 (231,260) 467,564 - 利息按銀行基本放款利率浮動計息，民國九十五年度及九十四年度長期借款之年 利率區間分別為2.69%~4.00%及2.3%~4.00%。 本公司於民國九十四年度與一銀租賃股份有限公司簽訂存貨售後購回之合約，以 30,000千元將部分存貨出售，再以總價款30,959千元買回該存貨，融資期間至民國九 十六年三月止。 ∼18∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 本公司長期借款中部分係以土地、建築物、出租資產及機器設備為擔保，請詳附 註六。另，依中國國際商銀(已於95.8.21更名為兆豐國際商業銀行)借款合約規定，本 公司自民國九十四年十二月三十一日起應依會計師查核簽證之年度合併財務報表計算 並維持特定負債比率(負債總額/淨值總額，不得高於150%)及利息保障倍數(不得低於 200%)，嗣後每半年依會計師查核簽證之半年度合併財務報告或年度合併財務報告計 算乙次，若違反相關條款，則依合約規定需就未償餘額增加計息0.125%至改善為止。 截至民國九十四年十二月三十一日止，已違反上述條款，惟對民國九十四年度之財務 報表並無影響，對以後年度之財務報表影響亦不重大。 依台灣銀行聯貸授信合約規定，本公司自民國九十六年起應維持流動比率在100% (含)以上，負債比率在250%(含)以下，利息保障倍數應維持在200%(含)以上。上述比 率與標準至少每年查核乙次，以經管理銀行認可之借款人會計師查核簽證之合併財務 報告為準。若違反相關條款，借款人應於六個月內改善，並以會計師提供之半年度非 合併財務報告為準。如依該半年度非合併財務報告借款人仍未改善者，借款人應溯及 自違反之日起至完成改善之日止，就當時之未清償本金額，加付年利率0.25%計息， 聯合授信銀行團並得採取追償行動。 民國九十五年十二月三十一日之長期借款餘額，未來應償還情形如下： 期 間 金 額 $ 96.01.01~96.12.31 62,507 97.01.01~97.12.31 57,000 98.01.01~98.12.31 85,500 99.01.01~99.12.31 95,000 100.01.01~100.12.31 161,500 101.01.01以後 $ ∼19∼ 461,507 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (九)退 休 金 截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，確定給付制下之退休基金提撥 狀況與帳載應計退休金負債調節如下： 95.12.31 給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列退休金損益 未認列過渡性淨給付義務 應計退休金負債 $ 94.12.31 (37,651) (37,651) (19,255) (56,906) 28,049 (28,857) 5,885 1,641 (21,331) (33,144) (33,144) (22,263) (55,407) 23,332 (32,075) 10,928 1,750 (19,397) 95年度 $ 4,351 1,938 (633) 379 $ 6,035 94年度 6,201 1,454 (463) 129 7,321 $ 確定給付制下之淨退休金成本組成項目如下： 服務成本 利息成本 退休基金資產預期報酬 攤 銷 淨退休金成本 重要精算假設如下： 折 現 率 95.12.31 3.5 % 94.12.31 3.5 % 薪 資 調 整 率 3.0 % 3.5 % 退休金資產預期報酬率 2.5 % 2.5 % 本公司民國九十五年度及九十四年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 10,583千元及5,552千元。 (十)所得稅 本公司營利事業所得稅率為百分之二十五。並自民國九十五年一月一日開始適用 「所得基本稅額條例」計算基本稅額。民國九十五年度及九十四年度所得稅費用項目 組成如下： 95年度 當 期 未分配盈餘加徵10%稅額 遞 延 $ 2,944 - $ ∼20∼ 4,717 7,661 94年度 (12,454) 8,740 25,882 22,168 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 本公司民國九十五年度及九十四年度稅前淨利(損)依法定稅率計算之所得稅額與 帳載所得稅費用間之差異列示如下： 稅前淨利(損)依法定稅率計算之所得稅額 依稅法規定應調整數之稅負影響 以前年度遞延所得稅資產高估數 以前年度所得稅低估數 投資抵減 未分配盈餘加徵10%稅額 遞延所得稅資產評價調整數 基本稅額高於一般所得稅額淨額 估計所得稅費用 期末應付(退)所得稅 95年度 $ 15,565 3,730 9,289 (260) (24,239) 3,576 $ 7,661 $ 3,196 94年度 (68,230) 462 118 1,118 51,857 8,740 28,103 22,168 (274) 本公司民國九十五年度及九十四年度遞延所得稅費用主要由下列項目產生： 95年度 $ (16,679) 時間性差異之影響數 94年度 (53,069) 虧損扣抵 27,325 (9,940) 投資抵減 9,153 60,598 聯屬公司間未實現損益 (132) 以前年度遞延所得稅資產調整數 9,289 遞延所得稅資產備抵評價 $ 72 118 (24,239) 28,103 4,717 25,882 本公司截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止之遞延所得稅資產淨額主 要因下列項目之累積所得稅影響產生： 95.12.31 流 動： 提列備抵存貨跌價損失 備抵呆帳超限數 未實現兌換利益 聯屬公司間未實現銷貨毛利 投資抵減 其 他 $ 遞延所得稅資產備抵評價 $ ∼21∼ 16,120 3,079 (2,639) 285 24,196 566 41,607 (21,777) 19,830 94.12.31 10,433 255 (2,560) 153 5,822 1,179 15,282 (5,822) 9,460 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 95.12.31 非流動： 合併承續之虧損扣抵 虧損扣抵 存貨待報廢損失 採權益法認列之投資損失 退休金未實際提撥數 累積換算調整數 投資抵減 其 他 94.12.31 - 遞延所得稅資產備抵評價 $ $ $ $ 遞延所得稅負債總額 遞延所得稅資產總額 遞延所得稅資產備抵評價 22,660 9,940 51,035 11,938 4,969 51,035 21,493 5,452 (2,178) 52,308 1,473 129,583 (36,715) 92,868 4,817 176,007 58,492 83,849 2,651 187,042 (76,909) 110,133 2,560 204,884 82,731 依據促進產業升級條例之規定，投資抵減可用以扣抵當年度應納所得稅之半數， 其未扣抵餘額可遞延至以後四年內扣抵，最後一年之餘額則可全額扣抵應納稅額。 截至民國九十五年十二月三十一日止，本公司投資於研究發展及投資新興策略性 產業依促進產業升級條例計算可抵減而未抵減之稅額及最後可抵減年度明細如下： 項 目 自動化設備抵減 發生年度 92~95年 投資新興策略性產業 92~93年 自動化技術抵減 $ 金 額 最後可抵減年度 37,518 96~99年 38,962 96~97年 24 95年 $ 99年 76,504 兩稅合一資訊： 95.12.31 未分配盈餘所屬年度： 八十六年度以前 $ 八十七年度以後 可扣抵稅額帳戶餘額 - 1,040 57,006 (294,726) $ 57,006 (293,686) $ 23,329 22,942 95年度 33.33%(預計) 盈餘分配之稅額扣抵比率 94.12.31 94年度 (註) 註：本公司民國九十四年度因營運虧損，並無可供分配之盈餘。 本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十三年度。 ∼22∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (十一)股東權益 1.股 本 本公司於民國九十四年十月四日經董事會決議，註銷以前買回庫藏股4,236千股 ，股本計42,360千元，減資基準日為民國九十四年十月十四日，該項減資案業經主 管機關核准並辦理變更登記完竣。 本公司於民國九十四年十二月二十七日經董事會決議，註銷以前買回庫藏股 1,250千股，減資基準日為民國九十五年二月十二日，該項減資案業經主管機關核准 並辦理變更登記完竣。 本公司於民國九十四年十二月二十七日董事會決議辦理現金增資300,000千元， 發行新股30,000千股，每股10元，以民國九十五年十一月二十日為增資基準日，業 經主管機關核准並已辦妥法定登記。 截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日額定股本均為2,000,000千元，實 收股本分別為1,366,697千元及1,061,113千元，每股面額均為10元，皆為普通股。 2.庫藏股票交易 95年度 $ 6,763 期初股數(千股) 本期增加 - 本期減少(註銷) 期末股數 $ 94年度 8,224 2,775 (1,250) (4,236) 5,513 6,763 依證券交易法之規定，公司買回庫藏股份之數量比例，不得超過公司已發行股 份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現 之資本公積之金額。本公司民國九十五年度及九十四年度最高持有已收回股數分別 為6,763千股及10,398千股，收買股份之總金額分別為87,055千元及151,480千元。以 民國九十五年及九十四年十二月三十一日為準，本公司可買回股數最高上限分別為 13,667千股及10,611千股，依申報當時可收買庫藏股份最高限額皆為243,240千元。 本公司於民國九十四年十月四日經董事會決議通過，註銷逾期未轉讓之庫藏股 4,236千股，減資基準日為民國九十四年十月十四日。本公司依其帳面價值64,425千 元，將高於面額42,360千元及股票發行溢價8,969千元之部份，沖抵保留盈餘計 13,096千元。 本公司於民國九十四年十二月二十七日經董事會決議通過，註銷未轉讓之庫藏 股 1,250千 股 ， 減 資 基 準 日 為 民 國 九 十 五 年 二 月 十 二 日 。本公司依其帳面 價 值 9,550千元，將低於面額12,500千元及資本公積－股本溢價2,733千元，合計數15,233 千元，差額5,683千元貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股 東權利。 ∼23∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 3.公積及盈餘分配之限制 (1)資本公積 依公司法規定，資本公積需優先彌補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作 資本。所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈 與之所得。另，依證券主管機關規定可撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金 額不得超過實收資本額百分之十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥充資本 者，應俟產生該次資本公積之增資案經主管機關核准登記後之次一年度，方得為 之。 (2)法定盈餘公積 依公司法規定，法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用，不得用以分配現 金股利。但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議，於 其不超過半數之範圍內轉撥資本。 (3)特別盈餘公積 本公司依原證期會之規定，就帳列股東權益減項之累積換算調整數，自未分 配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉 時，得經股東會決議就迴轉部分轉回未分配盈餘以供分派。 (4)盈餘分配 依本公司章程規定，每年結算後如有盈餘，應先提繳所得稅，其次彌補以往 年度之虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，並視實際需要提列特別盈餘公積 後，再就其餘額連同上年度累積未分配盈餘作為可供分配盈餘，由董事會擬具盈 餘分配案，提請股東會決議。公司得視需要，就可供分配之盈餘酌予保留不分配 外，再以分配總額內提撥： •員工紅利百分之十。 •董事、監察人酬勞不高於百分之五。 •其餘為股東紅利。 本公司民國九十四年度盈餘分配案，業經股東會於民國九十五年六月十四日 決議通過，以法定盈餘公積、特別盈餘公積及資本公積彌補虧損為293,686千元。 本公司民國九十三年度盈餘分派案，業於民國九十四年六月十四日經股東會 決議通過，除提列法定盈餘公積1,313千元及特別盈餘公積16,164千元外，不擬配 發股東股利及員工紅利。 本公司民國九十五年度之員工紅利及董事、監察人酬勞分派數，尚待本公司 董事會擬議及股東會決議，相關資訊可俟相關會議召開後，至公開資訊觀測站等 管道查詢之。 ∼24∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 4.股利政策 本公司業務及所屬行業尚處於成長階段，未來仍有重大投資及業務拓展計劃， 資金需求殷切。董事會為維持股利穩定，得就可供分配盈餘之百分之七十以上，參 酌公司業績發展及資金狀況擬定股利分派議案，其中現金股利分派部份原則上不低 於擬分派股利之百分之二十，惟考量公司資金需求規劃，必要時得經股東會決議提 高股票股利發放比率或全部以股票股利方式發放，惟若可以其他方式募集所需資金 或公司資金充裕時，亦可考慮提高現金股利或全部以現金股利分派，避免過度稀釋 每股盈餘。 (十二)每股盈餘 本公司民國九十五年度及九十四年度每股盈餘計算如下： 95年度 稅 前 稅 後 稅 94年度 前 稅 後 基本每股盈餘： 列計非常損益前淨利(損) $ 62,305 54,644 (272,918) (295,086) 3,149 2,362 19,328 14,496 65,454 57,006 (253,590) (280,590) 102,815 102,815 100,811 100,811 $ 0.64 0.55 $ 62,305 54,644 非常利益 3,149 2,362 本期淨利 65,454 57,006 具稀釋作用之潛在普通股之 影響-轉換公司債 1,184 1,184 計算稀釋每股盈餘之本期淨利 $ 66,638 58,190 加權平均流通在外股數(千股) 102,815 102,815 具稀釋作用之潛在普通股之影 響-轉換公司債 32,581 32,581 計算稀釋每股盈餘之加權平均 流通在外股數(千股) 135,396 135,396 0.49 0.43 非常利益 本期淨利(損) $ 加權平均流通在外股數(千股) 每股盈餘(虧損)(元) (2.52) (2.78) 稀釋每股盈餘： 列計非常損益前淨利 每股盈餘(元) $ 民國九十四年度，本公司發行之可轉換公司債不具稀釋作用，故不列入民國九十 四年度稀釋每股盈餘之計算。 ∼25∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (十三)金融商品相關資訊 1.民國九十五年及九十四年十二月三十一日，本公司金融資產及金融負債之公平價值 資訊如下： 95.12.31 帳面價值 公平價值 金融資產： 現金及約當現金 應收票據及帳款 (含關係人) 其他應收款-關係人 應收關係人融資款 其他金融資產-流動 受限制資產 備供出售金融資產 －流動 持有至到期日金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 金融負債： 短期借款 應付票據及帳款 (含關係人) 其他應付款-關係人 長期借款(含一年內 到期之長期借款) 可轉換公司債(含一 年內到期公司債) $ 94.12.31 帳面價值 公平價值 320,582 320,582 243,204 243,204 439,175 115,175 37,035 106,196 439,175 115,175 37,035 106,196 515,549 198,819 16,425 40,761 117,590 515,549 198,819 16,425 40,761 117,590 40,114 40,114 - - 11,300 11,300 - - 54,370 - 69,490 - 444,310 444,310 894,662 894,662 495,630 22,380 495,630 22,380 636,125 44,670 636,125 44,670 461,507 461,507 698,824 698,824 459,224 478,804 498,740 366,492 2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： (1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於應收及應付 票據及帳款、其他應收(付)款關係人、應收關係人融資款、其他金融資產、受限 制資產、短期借款、一年內到期之長期借款及一年內到期之可轉換公司債。 (2)金融資產或負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市 場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者 於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。 (3)長期借款係以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲 得相近之到期日之長期借款利率為準，因本公司帳上之長期借款合約係約定浮動 利率，故其帳面價值即等於公平價值。 (4)可轉換公司債之帳面價值尚包括利息補償金之金額，其公平價值以市價為準。 ∼26∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 3.本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明 細如下： 金融資產及負債名稱 金融資產 現金及銀行存款 95.12.31 公開報價決定之金額 評價方式估計之金額 $ 320,582 - 應收票據及帳款 (含關係人) 其他應收款－關係人 - 439,175 - 115,175 其他金融資產－流動 - 37,035 受限制資產 106,196 - 備供出售金融資產－ 流動 40,114 - 持有至到期日金融資 產－非流動 - 11,300 以成本衡量之金融資 產－非流動 - 54,370 短期借款 - 444,310 應付票據及帳款 (含關係人) 其他應付款－關係人 - 495,630 - 22,380 - 461,507 金融負債 長期借款(含一年 內到期長借) 可轉換公司債(含一年 內到期公司債) 478,804 - 4.民國九十五年度及九十四年度本公司提供作為長期借款擔保之金融資產，請詳附註 六。 5.本公司民國九十五年十二月三十一日具利率變動之現金流量風險之金融負債為 874,150千元。 6.本公司民國九十五年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資產及金 融負債，其利息收入總額為4,666千元，利息費用總額為49,404千元。 7.本公司民國九十五年度自備供出售金融資產當期直接認列股東權益調整項目之金額 為114千元。 8.財務風險資訊 (1)市場風險 本公司持有之受益憑證係分類為備供出售金融資產－流動，因該金融資產係 以公平價值衡量，因此本公司將暴露於市場價格變動之風險。 ∼27∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (2)信用風險 本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款、應收帳款之金融商 品。本公司之現金存放於不同之金融機構。本公司控制暴露於每一金融機構之信 用風險，而且認為本公司之現金及所持有之權益證券不會有重大之信用風險顯著 集中之虞。 由於本公司並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分散，故應收帳款 之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險，本公司亦定期持續評估客戶 財務狀況。 (3)流動性風險 本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資 金以履行合約義務之流動性風險。 (4)利率變動之現金流量風險 本公司之短期及部分長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短 期及部分長期借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。依民國九 十五年十二月三十一日之短期及部分長期借款餘額計算，市場利率增加1%，將使 本公司每年現金流出增加8,742千元 五、關係人交易 (一)關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 Okaya Hong Kong Ltd. (香港岡谷) 岡谷電機產業株式會社 (岡谷會社) Okaya Electric America Inc. (美國岡谷) Powertip Technology Ltd. (HK) (香港久正) Powertip Technology Inc. (USA) (美國久正) America Technology Corp. (久正Samoa) PowertipTechnology (C.I.) Corp. (久正C.I.) 久禾光電股份有限公司 (久禾光電) Powertip Display (H.K.) Limited (香港久立) Powertip Display Corp. (久立B.V.I.) Powertip Display (C.I.) Corp. (久立C.I.) 東莞久立光電有限公司(東莞久立) 江蘇久正光電有限公司(江蘇久正) 江蘇久禾光電有限公司(江蘇久禾) 佰鴻工業股份有限公司(佰鴻工業) ∼28∼ 本公司法人董事之聯屬公司(95年6月14日 股東會議改選) 本公司法人董事(95年6月14日股東會改選) 本公司法人董事之聯屬公司 本公司持股99.99%之子公司 本公司持股100%之子公司 本公司持股100%之子公司 久正Samoa持股100%之子公司 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司持股100%之子公司(已於95年5月26 日辦理清算完成) 本公司持股100%之子公司(已於95年5月18 日辦理清算完成) 久立B.V.I.持股100%之子公司(已於95年5月 29日辦理清算完成) 久立C.I.持股100%之子公司(已於94年11月3 日經董事會通過轉售予久正C.I.) 久正C.I.持股100%之子公司 久禾光電間接持股100%之子公司 本公司法人董事(95年6月14日股東會改選) 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (二)與關係人之間之重大交易事項 1.三角貿易 本公司民國九十五年度及九十四年度銷售原物料及半成品予江蘇久正，再由江 蘇久正加工生產，其製成品再由本公司以三角貿易方式購回，並售予本公司之客戶 。其中原料銷售再購回之交易，民國九十五年度及九十四年度業已於財務報表上各 沖銷891,665千元及432,107千元，不視為進銷貨。 對江蘇久正原物料以成本出售及半成品之售價係以成本加成作價，其所產生之 應收帳款得與其進貨之應付帳款相抵銷。 2.銷 貨 除上述三角貿易已沖銷不視為銷貨之金額外，本公司民國九十五年度及九十四 年度銷售予關係人之明細如下： 95年度 額 571,424 佔本公 司銷貨 淨額％ 15 額 940,104 佔本公 司銷貨 淨額％ 30 美國岡谷 157,204 4 110,749 4 美國久正 130,820 3 134,788 4 香港岡谷 66,793 2 56,216 2 岡谷會社 6,025 江蘇久正 23,813 956,079 金 香港久正 $ $ - 94年度 金 5,414 - 1 8,131 - 25 1,255,402 40 截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止因銷貨而餘留之應收關係人貨 款如下： 95.12.31 94.12.31 佔應收 票據及 金 額 帳款％ 42,388 8 額 19,775 佔應收 票據及 帳款％ 3 美國岡谷 34,060 6 13,007 3 美國久正 35,488 6 27,390 5 香港岡谷 7,613 1 4,272 1 岡谷會社 36 金 香港久正 $ $ 96,972 - 1,133 16 88,190 17 本公司銷售交易係依數量標準或地區別訂價，其銷售價格與非關係人無顯著不 同，對關係人為月結30天~120天T/T；對非關係人為月結30天~90天。 ∼29∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 3.進 貨 除上述三角貿易已沖銷不視為進貨之金額外，本公司民國九十五年度及九十四 年度向關係人之進貨明細如下： 95年度 金 額 1,267,886 佔本公 司進貨 淨額％ 37 久禾光電 37,080 1 佰鴻工業 11,515 - 美國岡谷 977 - 1,313 - 江蘇久正 $ 94年度 金 額 321,545 佔本公 司進貨 淨額％ 12 61,612 2 - - 江蘇久禾 - - 3,449 - 其 - - 7 - 他 $ 1,317,458 38 387,926 14 截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，因購貨而尚未支付之應付關 係人貨款餘額如下： 95.12.31 94.12.31 佔應付 票據及 金 額 帳款％ - 額 27,451 佔應付 票據及 帳款％ 6 久禾光電 4,615 1 佰鴻工業 1,193 - 美國岡谷 145 - 97 - 6 - 7 - 金 江蘇久正 其 $ 他 $ 33,410 24,562 - 7 3 - 24,666 3 本公司向關係人進貨價格與非關係人無顯著不同。對關係人為月結30天~90天 T/T付款；對非關係人為月結30天~90天付款。 ∼30∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 4.財產交易： 本公司民國九十五年度及九十四年度出售固定資產予關係人之明細如下： 95年度 江蘇久正 標 的 物 帳面價值 電腦、機器及模具 設備 $ 312 機器設備 983 久正Samoa 機器設備 香港久正 $ 售 標 的 機器設備 江蘇久正 機器設備 久禾光電 機器設備 物 603 291 984 1 20,196 20,105 (91) 21,491 21,692 201 94年度 香港久正 價 出售利益 (損失) 帳面價值 $ 16,744 售 價 16,704 出售損失 (40) 10,692 10,692 - 77 80 3 $ 27,513 27,476 (37) 本公司民國九十五年度向香港久正購買固定資產28千元，截止民國九十五年 十二月三十一日止，該款項業已支付。 5.資金融通 本 公 司 民國九十五年度 及 九十四年度因 業 務 需 要 對 關 係 人 資 金 融 通 情 形 如 下： 95年度 久正C.I. 香港久正 最高餘額 期末餘額 $ 649 16,425 $ ∼31∼ - 計息利率 8.15% 8.15% 利息收入 期末應收利息 30 437 - 467 - 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 94年度 久正C.I 香港久正 最高餘額 期末餘額 $ 6,640 16,594 計息利率 5.9% 16,425 利息收入 期末應收利息 350 - 5.9% 962 - 久立B.V.I-東莞久立 13,275 - 5.9% 552 - 久立C.I.-東莞久立 香港久立-東莞久立 38,615 - 5.9% 1,762 - 7,232 - 6.0% 268 - 3,894 - $ 16,425 上述資金融通與關係人款項，帳列應收關係人融資款項下。 6.租金收入 本公司於民國九十五年度及九十四年度出租廠房及辦公室予久禾光電之租金收 入分別為859千元及858千元。租金係依中華徵信所之鑑價報告訂定。 7.背書保證 本公司截至民國九十五年十二月三十一日止，並無為他公司銀行借款額度背書 保證之情形。另，截至民國九十四年十二月三十一日止，為他公司銀行借款額度背 書保證之金額分別如下： 香港久正 $ 94.12.31 1,641 久正Samoa 江蘇久正 $ 43,345 $ 14,783 截至民國九十四年十二月三十一日止，各關係人實際借款情形如下： 久正Samoa 江蘇久正 $ 94.12.31 34,457 $ 14,783 8.其 他 (1)委託研究開發 本公司民國九十五年度及九十四年度委託久禾光電開發模具金額分別為1,523 千元及3,663千元帳列其他資產－遞延費用。 (2)預付貨款 本公司截至民國九十五年十二月三十一日止預付久正Samoa貨款金額1,234千 元，帳列預付貨款及其他流動資產項下。 ∼32∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) (3)加工費 本公司於民國九十五年度及九十四年度因委託關係人代為加工之費用支出明 細如下： 香港久正 95年度 $ 172,142 94年度 159,049 42,698 80,336 久正Samoa-東莞久立 久禾光電 - 江蘇久正 3,263 2 $ 214,842 242,648 (4)其他 除進銷貨交易以外，因代收貨款、代購原物料、研究開發、加工費支出等其他 交易產生而未結之其他應收/應付關係人款，其明細如下： 95.12.31 94.12.31 其他應收 其他應付 其他應收 其他應付 關係人款 關係人款 關係人款 關係人款 香港久正 $ 93,300 21,714 115,691 39,005 20,773 1,245 4,562 久正Samoa 美國久正 427 6 106 久禾光電 447 660 537 1,103 江蘇久正 81,092 其他 228 148 $ 115,175 22,380 198,819 44,670 依93.7.9基秘字第169號函之規定，民國九十五年及九十四年十二月三十一日對 於香港久正及之淨應收帳款之帳齡超過正常授信期間三個月部份為373千元，已予 轉列其他應收款-關係人。其帳齡如下： 香港久正－95年12月31日 應收帳款 $ 逾期0~30日 逾期31~60日 逾期61~90日 逾期90日以上 19,681 94 19,774 373 ∼33∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 六、抵質押之資產 截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，本公司提供抵質押資產之帳面價值 明細如下： 抵 (質) 押 資 產 擔 保 標 的 定期存款 銀行借款擔保、信用狀 (列於受限制資產-流動) 擔保、進口關稅擔保 及外勞聘僱保證金 95.12.31 $ 銀行存款 銀行借款擔保 (列於受限制資產-流動) 94.12.31 89,900 101,320 16,296 4,970 質押長期債券投資 (列於受限制資產 －非流動) 銀行借款擔保 應收票據 銀行借款擔保 2,935 5,501 土地 銀行借款擔保 184,079 184,079 房屋及建築 銀行借款擔保 380,836 389,767 出租資產 銀行借款擔保 6,687 6,966 機器設備 銀行借款擔保 271,072 444,050 951,805 1,147,953 - $ 11,300 七、重大承諾事項及或有事項 截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，除附註四(十三)及附註五所述外， 本公司已開立尚未使用之信用狀餘額各為73,003千元及130,718千元。 本公司於民國九十五年十二月因營運週轉之需求，以提供資產抵質押資產向台灣銀行( 股)公司(聯貸主辦銀行)取得聯貸授信額度新台幣八億元。截至民國九十五年十二月三十一 日止，本公司因上述聯貸案借款共計380,000千元，尚未使用額度為420,000千元。本公司 抵質押資產明細請詳附註六。 八、重大之災害損失：無。 九、重大之期後事項：無。 ∼34∼ 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 十、其 他 (一)本公司發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下： 95年度 功能別 屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 性質別 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 159,624 12,373 10,074 9,372 141,600 45,634 94年度 屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 合 計 94,528 8,612 6,544 3,694 8,787 5,168 254,152 20,985 16,618 13,066 150,387 50,802 182,174 15,663 9,118 10,538 132,993 36,167 合 計 103,020 5,705 3,755 4,561 8,778 3,921 285,194 21,368 12,873 15,099 141,771 40,088 (二)重分類 民國九十四年度財務報表中若干金額為配合民國九十五年度首次適用財務會計 準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」之表達方式已作適當之重分類， 該重分類對財務報表表達之影響請詳附註三、四(一)及(十三)。 十一、附註揭露事項 本公司民國九十五年度依證券發行人財務報告編製準則之規定，於附註應再揭露之資 訊如下： (一)重大交易事項相關資訊： 1.資金貸與他人： 貸出資金 貸 與 往來 本 期 利 率 資金貸 業務往來 % 與性質 金 期末餘額 之 公 司 本公司 本公司 對 象 香港久正 久正C.I. 科目 最高餘額 應收關 係人融 資款 16,425 〃 4,611 - 8.15 1 額 銷貨571,424 有短期融 通資金必 要之原因 - 提列備抵 擔 保 品 呆帳金額 名稱 - - 價 值 - 對個別對 象資金貸 與限額 161,245 (註一) - 8.15 2 - 營運週轉 - - - 總 限 額 429,987 (註二) 161,245 (註一) 資金貸與 429,987 (註二) 註一：本公司資金貸與個別對象金額以本公司前一年度會計師查核簽證之財報淨值 之百分之十五為限。 註二：本公司可貸與資金總額以本公司前一年度會計師查核簽證之財報淨值之百分 之四十為限。 註三：資金貸與性質如下： 1.有業務往來。 2.有短期融通資金之必要者。 2.為他人背書保證： 背書保證者 被背書保證 對象 公司名稱 公司名稱 本公司 久正Samoa 關 係 100%持有之子公 司 本公司 江蘇久正 本公司子公司－久 正C.I.持股100%之 對單一企 業背書保 證 限 額 268,742 (註一) 本期最高背 期末背書 以財產擔保之 書保證餘額 35,457 保證餘額 - 背書保證金額 - 累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 % - - - 268,742 (註一) 子公司 ∼35∼ 14,783 % 背書保證 最高限額 537,484 (註二) 537,484 (註二) 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 註一：本公司對單一企業背書保證限額以本公司前一年底淨值百分之二十五為限， 對有業務往來之公司背書保證限額以前一年底淨值百分之十五為限。 註二：本公司背書保證總額以本公司前一年底淨值百分之五十為限。 3.期末持有有價證券情形： 持有之 公司 本公司 有價證券 種類及名稱 普通股－香港久正 與有價證券 發行人之關係 本公司持股 99.99%之子公司 本公司 普通股－美國久正 本公司持股100%之 子公司 本公司 普通股－久正Samoa 本公司持股100%之 子公司 本公司 普通股－久禾光電 本公司持股27.52% 之子公司 本公司 普通股－漢宇公司 本公司為該公司之 法人董事 本公司 普通股－彩煇公司 本公司為該公司之 法人董事 本公司 債券基金－華南永昌麒麟 無 本公司 債券基金－寶來投信得寶 無 本公司 金融債券 無 帳 列 科 目 採權益法評 價之長期股 權投資 採權益法評 價之長期股 權投資 採權益法評 價之長期股 權投資 採權益法評 價之長期股 權投資 依成本法評 價之金融資 產 依成本法評 價之金融資 產 備供出售金 融資產 備供出售金 融資產 持有至到期 日融資產 股 數 12,500 期 末 帳面金額 72,731 持 有 比率% 市價/淨值 備註 99.99 72,731 (註一) 155 50,616 100.00 50,616 (註一) 11,471 306,473 100.00 308,015 (註一) 3,871 44,953 27.52 45,773 (註一) 3,000 30,000 6.67 37,821 (註二) 3,730 24,370 5.50 24,370 (註二) 1,813 20,068 - 20,068 1,809 20,046 - 20,046 - 11,300 - (註三) - 註一：係被投資公司民國九十五年十二月三十一日經會計師查核之財務報表數。 註二：係被投資公司民國九十五年十二月三十一日自行結算未經會計師查核之財務 報表數。 註三：係無活絡市場之金融資產。 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 進(銷)貨 交易對象 關 係 交 進 (銷) 貨 銷貨 之 公 司 本公司 香港久正 本公司持股99.99 %之子公司 本公司 美國岡谷 本公司 美國久正 本公司法人董事之 銷貨 聯屬公司 本公司持股100% 銷貨 之子公司 易 金 額 571,424 157,204 130,820 ∼36∼ 交易條件 與一般交 情 形 易不同之 情形及原因 應收(付)票 據、帳款 佔總進 佔總應收 備 (銷)貨 授信期間 單 價 授信期間 (付)票據、帳 之比率 餘 額 款之比率 15 % 30~90天 與一般交 與一般交易 19,775 3 % 易相同 相同 T/T 〃 〃 4 % 45天T/T 34,060 6 % 3 % 90天T/T 〃 〃 35,488 6 % 註 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 進(銷)貨 交易對象 之 公 司 本公司 江蘇久正 關 交 進 (銷) 貨 進貨 係 本公司子公司-久 正C.I.持股100%之 子公司 交易條件 與一般交 情 形 易不同之 情形及原因 佔總進 (銷)貨 授信期間 單 價 授信期間 之比率 〃 〃 37 % 90天T/T 易 金 額 1,267,886 應收(付)票 據、帳款 佔總應收 備 (付)票據、帳 餘 額 款之比率 (27,451) (6) % 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 9.從事衍生性商品交易：無。 (二)轉投資事業相關資訊： 1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊： 美金單位：千元 投資公 司名稱 本公司 被投資 公司名稱 香港久正 所在地區 香港 本公司 美國久正 美國加州 液晶顯示器模 組、電子零件 、電腦週邊設 備等產品之買 賣業務 本公司 久正Samoa 薩摩亞 控股公司 本公司 久禾光電 台中市 電子零組件、 光學儀器之製 造 開曼群島 久正Samoa 久正C.I. 主要營 業項目 液晶顯示器模 組之加工製造 原始投 資金額 本期期末 上期期末 55,117 55,117 股 數 12,500 期 末 比 率 99.99% 持 有 帳面金額 72,731 155 100.00% 50,616 9,292 11,471 100.00% 306,473 (25,377) 45,026 3,871 27.52% 44,953 1,672 控股公司 US$ 12,229 US$ 12,229 12,229 100.00% US$10,415 US$ (740) - 久正薩摩亞採 權益法評價之 被投資公司 US$ 10,758 US$ 10,758 - 100.00% US$9,734 US$ (139) - 久正C.I.採權 益法評價之被 投資公司 - 100.00% (775) - 久正C.I.採權 益法評價之被 投資公司 53,135 53,135 US$ 11,471 US$ 11,471 45,026 久正C.I. 江蘇久正 大陸江蘇省 液晶顯示器之 生產製造 久正C.I. 東莞久立光電 大陸廣東省 有限公司 液晶顯示器之 生產製造 久禾光電 久禾Samoa 薩摩亞 控股公司 76,959 76,959 久禾光電 今岳 台中縣 一般投資業 40,500 40,500 今岳 今弘 台中縣 一般投資業 40,000 40,000 今弘 久禾Samoa 薩摩亞 控股公司 39,678 39,678 久禾Samoa 江蘇久禾 大陸江蘇省 模組製造加工 US$ US$ 3,504 US$ 3,504 3,550 US$ 680 US$ 9,292 本公司採權益 法評價之被投 資公司 (26,802) 本公司採權益 法評價之被投 資公司 508 本公司採權益 法評價之被投 資公司 66.20% 100,888 13,745 - 久禾光電採權 益法評價之被 投資公司 - 100.00% 51,911 4,307 - 久禾光電採權 益法評價之被 投資公司 - 100.00% 51,678 4,479 - 今岳採權益法 評價之被投資 公司 33.80% 51,651 13,745 - 今弘採權益法 評價之被投資 公司 432 - 久禾Samoa採 權益法評價之 被投資公司 2,350 1,200 3,550 US$ 被投資公司 本期認列之 本期損益 投資損益 備 註 (20,713) (20,712) 本公司採權益 法評價之被投 資公司 - 100.00% US$ 4,702 US$ 2.資金貸與他人： 美金單位：千元 貸出資金 貸 與 往來 本 期 利 率 期末餘額 之 公 司 對 象 久正Samoa 江蘇久正 科目 應收關 係人融 資款 最高餘額 US$ 1,000 區 間 - 5.67%~ 7.0245% 資金 業務往來 有短期融 貸 通資金必 與性 金 額 要之原因 質 2 註：資金貸與性質如下： (1)有業務往來。 (2)有短期融通資金之必要者。 ∼37∼ - 營運週轉 提列備抵 呆帳金額 - 擔 保 品 名稱 價 值 - 對個別對 資金貸與 象資金貸 與 限 額 總 限 額 - - 註 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 3.為他人背書保證： 背書保證者 被背書保證對象 公司名稱 江蘇久正 公司名稱 江蘇久禾 江蘇久禾 江蘇久正 關 係 為母公司 採權益法 評價之被 投資公司 為母公司 採權益法 評價之被 投資公司 對單一企 本期最高背 業背書保 證 限 額 書保證餘額 80,481 62,644 (註一) 34,727 (註一) 125,287 期末背書 以財產擔保之 保證餘額 背書保證金額 62,644 - 125,287 累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 19.45 % - 背書保證 最高限額 160,962 (註二) 90.19 % 69,453 (註二) 註一：該公司背書保證限額以該公司前一年底淨值百分之二十五為限。 註二：該公司背書保證總額以該公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財報淨值百 分之五十為限。 4.期末持有有價證券情形： 美金單位：千元 有價證券 與有價證券 帳 列 持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 普通股－久正 久正Samoa.持股 採權益法 久正Samoa C.I. 100%之子公司 評價之長 期 股 數 帳面金額 12,229 US$ 10,415 末 持股比率 市 價(註) 備 註 100.00 US$ 10,415 期股權投 資 久正C.I. 普通股－江蘇 久正C.I.持股 久正 100%之子公司 採權益法 - US$ 9,734 100.00 US$ 9,734 - US$ 680 100.00 US$ 680 評價之長 期股權投 資 久正C.I. 普通股－東莞 久正C.I.持股 久立 100%之子公司 採權益法 評價之長 期股權投 資 久禾光電 普通股－久禾 久禾光電持股 Samoa 採權益法 2,350 100,888 66.20 101,103 - 51,911 100.00 51,911 - 51,678 100.00 51,678 1,200 51,651 33.80 51,651 66.2%之子公司 評價之長 期股權投 資 久禾光電 普通股－今岳 久禾光電持股 100%之子公司 採權益法 評價之長 期股權投 資 今岳 普通股－今弘 今岳持股100% 之子公司 採權益法 評價之長 期股權投 資 今弘 普通股－久禾 今弘持股 採權益法 Samoa 33.8%之子公司 評價之長 期股權投 資 久禾Samoa 普通股－江蘇 久禾Samoa持股 採權益法 久禾 100%之子公司 評價之長 - US$ 4,702 100.00 US$ 期股權投 資 註：股票並未公開交易且無明確市價，按持股比例揭露其股權淨值。 ∼38∼ 4,702 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 進(銷)貨 交易對象 關 交 進 (銷) 貨 係 之 公 司 香港久正 本公司 美國岡谷 本公司 美國久正 本公司 江蘇久正 本公司 江蘇久禾 江蘇久正 江蘇久正 江蘇久禾 持有99.99%之 進貨 法人股東 本公司法人董 進貨 事之聯屬公司 持股100%之 進貨 法人股東 持有100%之 銷貨 法人股東 間接受同一公 銷貨 司控制之附屬 公司 間接受同一公 進貨 司控制之附屬 公司 易 金 額 情 佔總進 (銷)貨 之比率 交易條件與一般交 易不同之情形及原因 形 授信期間 單 571,424 100 157,204 62 % 30~90天 T/T % 45天T/T 130,820 100 % 90天T/T 1,267,886 97 % 90天T/T 159,814 65 % 60天T/T 159,814 13 % 60天T/T 價 與一般交 易相同 與一般交 易相同 與一般交 易相同 與一般交 易相同 與一般交 易相同 應收(付)票據、帳款 佔總應收 備 授信期間 (付)票據、帳 餘 額 款之比率 與一般交易 (19,775) (33) % 相同 與一般交易 (34,060) (36) % 相同 與一般交易 (35,488) (100) % 相同 與一般交易 27,451 98 % 相同 與一般交易 63,272 59 % 相同 與一般交 與一般交易 易相同 相同 (63,272) 註 (24) % 9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 10.從事衍生性商品交易：無。 (三)大陸投資資訊： 1.轉投資大陸地區之事業相關資訊 美金單位：千元 大陸被投資 實 主要營業項目 公司名稱 江蘇久正光 液晶裝置及電子 電公司 元件加工業務 收 投資 方式 本期期初 自台灣匯 本期匯出或 收回投資金額 出累積投 資 本 額 資 金 額 匯 出 收 回 363,427 363,427 (註一) (US$10,758) (US$10,758) 115,337 115,337 (US$3,504) (US$3,504) 本期期末 本公司直 本期認列 期末投資 截至本期 自台灣匯 接或間接 投資損益 止已匯回 出累積投 投 資 之 台灣之投 資 金 額 持股比例 (註2) 帳面價值 資 收 益 363,427 100 % (4,523) 317,289 (US$10,758) (US$(139)) (US$9,734) (註二) 東莞久立公 液晶顯示器之生 司 產製造 江蘇久禾光 手機及數位相機 電有限公司 鏡頭之加工生產 116,637 (US$3,550) 116,637 (US$3,550) - - 115,337 100 % (US$3,504) - - 116,637 100 % (US$3,550) 22,165 (US$(775)) (US$680) (註二) (註三) 140,572 153,266 (US$4,320) (US$4,702) (註二) 本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會核准投資金額 赴大陸地區投資金額 478,764 559,366 (US$14,262) (US$16,450) (註三) (25,218) (註三) 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 585,648 註一:投資方式係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 註二：本表認列投資損益係經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表認列。 註三：係以財務報告日匯率(NT：32.596/US)換算為新台幣。 ∼39∼ - - 久正光電股份有限公司財務報表附註(續) 本公司經由第三地區事業香港久正以HK9,024千元間接在大陸地區投資來料 加工廠－東莞東坑久正光電電子廠，從事經營液晶裝置、電子元件加工業務， 已於民國九十一年十一月二十日向經濟部投資審議委員會核備在案。 2.重大交易事項：本公司與大陸被投資公司間之重大交易事項，請詳附註五。 3.其他：無。 十二、部門別財務資訊 本公司民國九十五年度及九十四年度之部門別財務資訊揭露如下： (一)產業別財務資訊 本公司主要經營業務為各種液晶顯示器與液晶顯示器模組之製造加工及買賣業務 ，為單一產業。 (二)地區別資訊 本公司營運機構僅設於台灣，無國外營運部門。 (三)外銷銷貨資訊 本公司民國九十五年度及九十四年度直接外銷之收入金額分別為3,293,601千元及 2,498,009千元，其明細如下： 地 歐 區 洲 美 亞 95年度 885,758 94年度 772,443 洲 321,729 278,667 太 2,086,114 1,446,899 3,293,601 2,498,009 $ $ (四)重要客戶資訊 本公司民國九十五年度及九十四年度銷貨收入佔損益表之收入金額10%以上之客 戶明細如下： 95年度 客 戶 香港久正 $ 銷貨淨額 571,424 ∼40∼ 所佔比例% 15 94年度 銷貨淨額 940,104 所佔比例% 30 久正光電股份有限公司 現金及銀行存款明細表 民國九十五年十二月三十一日 項 目 摘 現 外幣現金(美金500×32.596 港幣3,700×4.1919 人民幣26,570×4.1762 新加坡幣97×21.2691 馬來幣331×9.2405 日幣104,000×0.2744) 歐 元 425 ×43.0332 零 用 金 金 單位：新台幣千元 要 金 額 $ 50 245 70,020 約當現金 銀行存款 活 期 存 款 120,466 127,942 外幣活存(美金3,491,283.28×32.596 日幣51,508,244.00×0.2744) 支 票 存 款 195 $ 1,909 250,317 320,582 備供出售金融資產—流動明細表 證券名稱 華南永昌麒麟 摘 要 債券型基金 千單位 1,813 取得成本 20,000 寶來投信得寶 債券型基金 1,809 20,000 合 計 40,000 ∼41∼ 公平價值 單價(元) 總 額 11.0702 20,068 11.0800 20,046 40,114 久正光電股份有限公司 應收票據及帳款明細表 民國九十五年十二月三十一日 客 戶 名 應收票據： 稱 晶發科技股份有限公司 單位：新台幣千元 摘 要 營 業 金 $ 額 7,527 中磊電子股份有限公司 〃 1,267 大鵬科技股份有限公司 〃 1,081 光景工業有限公司 〃 856 〃 4,164 其他(註) $ 14,895 $ 32,007 應收帳款： Axess Technology 盈俊國際有限公司 〃 〃 31,329 Aztech Systems (HK) Ltd. 〃 23,731 Eastech Electronics Co. Limted 〃 18,228 〃 236,934 其他(註) 小計 342,229 備抵呆帳 (14,824) 備抵銷貨退回 (97) $ 註：個別金額未超過本科目餘額百分之五以上者不予單獨列示。 ∼42∼ 327,308 久正光電股份有限公司 其他金融資產 民國九十五年十二月三十一日 項 目 應 收 退 稅 款 單位：新台幣千元 金 $ 其他應收款-其他 其 額 21,019 14,039 他 1,977 $ 37,035 存貨明細表 項 商 目 品 原 金 額 成 本 市 價 $ 34,134 37,741 料 項 目 以淨變現價值為市價 274,336 235,818 以淨變現價值為市價 在 製 品 234,558 220,936 以淨變現價值為市價 製 成 品 119,270 103,949 以重置成本為市價 662,298 598,444 減：備抵跌價及呆滯損失 (64,482) $ 597,816 ∼43∼ 久正光電股份有限公司 預付款項及其他流動資產明細表 民國九十五年十二月三十一日 項 預 付 款 目 項 摘 預 要 付 費 用 預 付 貨 單位：新台幣千元 金 $ 款 額 8,941 3,793 12,734 其 他 流 動 資 產 留 抵 稅 額 用 品 盤 1,526 存 19,685 21,211 $ 33,945 採權益法認列之長期股權投資變動明細表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 期初餘額 名稱 股數 金 本期增(減) 額 股數 金 依權益法 額 期末餘額 認列之投 換 算 資(損)益 調整數 原始投資 持 股 股數 比例% 成本與股 金額 權淨值數 提供擔保 股權淨值 備 註 採權益法評價： 香港久正 12,500 $ 94,460 - - (20,712) 美國久正 155 41,630 - - 11,471 324,310 - - 43,367 - - America Technology Corp. 久禾光電(股) 公司 3,871 $503,767 - (1,017) 12,500 99.99 72,731 - 72,731 無 9,292 (306) 155 100.00 50,616 - 50,616 無 (26,802) 8,965 11,471 100.00 306,473 - 308,015 無 508 1,072 3,871 27.52 45,773 無 (37,714) 8,714 ∼44∼ 44,953 6 474,773 6 久正光電股份有限公司 持有至到期日金融資產變動明細表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 證券名稱 摘 要 單位：新台幣千元 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 提供擔保或 帳面價值 金 額 金 額 帳面價值 質押情形 華僑銀行 92年第一順位 金融債券 $ 11,300 - - 備 註 每年三月及九月付息 一次，98.9.30到期 無 11,300 屆時一次還本 以成本衡量之金融資產—非流動變動明細表 名稱 漢宇創業投資(股)公司 期初餘額 張數 帳面價值 3,000 $ 30,000 本期增加 張數 金額 - 本期減少 張數 金額 - 期末餘額 張數 帳面價值 3,000 30,000 提供擔保 或質押情形 - 備註 - - - 彩輝科技(股)公司 3,730 39,490 $ 69,490 - - ∼45∼ - 15,120 15,120 3,730 24,370 54,370 久正光電股份有限公司 固定資產變動明細表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 項 目 期初餘額 本期增加額 本期減少額 重 分 類 期 末 餘 額 提 單位：新台幣千元 供 抵 質 押 情 形 成本： 土地 $ - 167 - - 機器設備 1,007,460 563 34,134 16,317 模具設備 3,857 647 375 1,056 房屋及建築 184,079 運輸設備 - 184,079 全部提供抵押 423,142 全部提供抵押 - 422,975 9,781 辦公及雜項設備 6,861 〃 126,569 〃 (32,808) 4,798 〃 40,782 (5,324) 1,740,840 - 2,920 - 117,627 2,184 3,353 10,111 29,289 8,317 - 1,775,068 11,878 預付設備款 990,206 其中帳面價值271,072千元 已提供抵質押 5,185 未提供抵質押 累計折舊 房屋及建築 33,208 9,098 - - 42,306 機器設備 380,133 124,976 9,978 - 495,131 模具設備 3,240 194 347 - 3,087 運輸設備 6,376 875 2,602 - 4,649 54,884 14,965 2,333 - 67,516 477,841 150,108 15,260 - 612,689 (138,230) 25,522 (5,324) 辦公及雜項設備 $ 1,297,227 1,128,151 遞延費用變動明細表 項 目 模治具工程費 期初餘額 本期增加 本期攤銷 本期重分類 期末餘額 $ 46,448 26,615 43,364 1,127 30,826 電力增設線補助費 389 - 169 軟體成本 2,664 移轉消防費用 1,155 - 373 合併輔導諮詢費用 1,390 - 1,272 其 5,480 1,227 3,124 57,526 27,935 50,802 他 $ 93 - 2,500 ∼46∼ 220 3,332 - 3,589 782 865 - 983 3,583 5,324 39,983 久正光電股份有限公司 其他資產明細表 民國九十五年十二月三十一日 項 目 摘 房 租 存 出 保 證 金 其 單位：新台幣千元 要 押 金 金 額 $ 229 他 1,555 $ 1,784 短期借款明細表 債 權 人 寶華銀行 〃 借款性質 期末餘額 購料借款 10,030 擔保借款 50,000 契約期限 一年內到期 〃 利 率 區 間 融 資 額 度 3.78% 100,000 3.78% - 抵押或擔保 定存單 定存單 玉山銀行 購料借款 2,105 〃 3.29%~6.30% 30,000 定存單 臺灣銀行 購料借款 26,155 〃 3.13%~6.21% 100,000 無 信用借款 40,000 〃 3.13% 兆豐銀行 購料借款 118,386 〃 2.75%~6.47% 214,086 定存單 第一銀行 購料借款 25,900 〃 3.37%~3.57% 50,000 應收票據、銀行 〃 - 無 存款 大眾銀行 擔保借款 50,000 〃 3.86% 120,000 新竹商銀 購料借款 9,835 〃 6.74% 30,000 〃 安泰銀行 購料借款 23,976 〃 3.22%~6.73% 25,000 〃 遠東銀行 購料借款 49,123 〃 6.71%~6.75% 60,000 無 合作金庫 信用借款 38,800 〃 3.91% 38,800 無 $ 444,310 767,886 ∼47∼ 定存單 久正光電股份有限公司 應付票據及帳款明細表 民國九十五年十二月三十一日 客 戶 名 稱 應付票據： 摘 要 飛國電腦股份有限公司 營 業 單位：新台幣千元 金 $ 額 2,876 漢泰電子電腦股份有限公司 〃 1,851 傑智環境科技股份有限公司 〃 378 彩輝科技股份有限公司 〃 431 其他(註) 〃 1,301 $ 6,837 $ 48,233 應付帳款： 營 先益電子股份有限公司 業 Deng Jyue Tech. Co., Ltd.(Samoa) 〃 30,374 偉志電子(香港)有限公司 矽創電子股份有限公司 〃 29,517 〃 24,659 其他(註) 〃 322,600 $ (註)：個別金額未超過本科目餘額百分之五以上者不予單獨列示。 ∼48∼ 455,383 久正光電股份有限公司 應付費用及其他流動負債明細表 項 應 付 費 目 用 民國九十五年十二月三十一日 單位：新台幣千元 摘 薪資及年終獎金 金 要 $ 額 31,015 模具治具費用 3,510 佣金支出 7,804 工廠用品 2,781 加工費 5,179 間接材料 1,836 所得稅 3,196 保險費用 3,786 研究材料 7,346 出口費用 2,958 利息支出 1,097 勞務費 2,241 水電費用 2,389 修繕費 2,662 包裝材料 1,267 其 7,396 他(註) 86,463 其 他 流 動 負 債 應付設備款 12,266 代收客戶之模具開發費用 8,677 預收貨款 37,990 應付退休金 1,641 代收款 1,313 其他 1,580 63,467 $ 註：個別金額低於1,000千元以下項目之合計數。 ∼49∼ 149,930 久正光電股份有限公司 長期借款及一年內到期之長期借款 民國九十五年十二月三十一日 債 權 人 台灣工業銀行 〃 借 款 金 額 一年內 一年以上 到期部份 到期部份 借 款 期 間 $ 20,000 5,000 93.05.04~97.05.04 93.10.29~96.10.29 18,200 - 單位：新台幣千元 利率(%) 2.69 擔 保 無 品 3.86 機器設備 〃 11,640 - 93.12.13~96.10.29 3.86 〃 一銀租賃 6,667 - 94.09.30~96.03.30 4.00 無 中聯信託 6,000 3.93 無 2.87 土地及建築物 機器設備 台灣銀行(聯貸 主辦銀行) $ 62,507 14,000 95.08.30~97.08.30 95.12.28~100.12.28 380,000 399,000 ∼50∼ 久正光電股份有限公司 營業收入明細表 民國九十五年度 項 目 單色超扭轉向列液晶顯示器模組 單位：新台幣千元 數量(千件) 11,156 金 額 $ 1,758,784 薄膜電晶體液晶顯示器模組 3,514 1,229,964 彩色超扭轉向列液晶顯示器模組 3,398 498,944 其他(註) 354,804 3,842,496 銷貨退回 (10,869) 銷貨折讓 (5,044) 銷貨收入淨額 $ 3,826,583 註：個別金額未達總收入百分之十者，得合併列報。 ∼51∼ 久正光電股份有限公司 銷貨成本明細表 民國九十五年度 項 單位：新台幣千元 目 金 額 期初存貨 加：本期進貨 其他加項 減：期末存貨 其他減項 進銷成本 $ 期初原料 加：本期進料淨額 其他加項 減：期末原料 其他減項 直接原料 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品 其他加項 減：期末在製品 其他減項 製成品成本 加：期初製成品 其他加項 減：期末製成品 其他減項 製成品銷售成本 加：其他 產銷成本 營業成本 411,198 2,079,432 5,576 (274,336) (878,847) 1,343,023 77,265 623,197 2,043,485 248,788 240,917 (234,558) (341,301) 1,957,331 169,279 29,910 (119,270) (149,919) 1,887,331 250,045 2,137,376 $ 3,427,877 ∼52∼ 27,915 1,299,350 5,508 (34,134) (8,138) 1,290,501 久正光電股份有限公司 銷售、管理及研發費用明細表 民國九十五年度 單位：新台幣千元 項 目 薪 資 支 出 銷 售 費 用 $ 34,251 管 理 費 用 32,287 研 發 費 用 27,990 運 費 9,245 6 2 保 費 2,530 3,713 3,381 險 佣 金 支 出 12,126 - - 出 口 費 用 24,069 - - - - 樣 品 費 4,648 勞 務 費 141 10,333 4 946 3,708 3,854 折 舊 費 用 研 究 材 料 - - 12,700 呆 帳 損 失 10,608 - - 19,726 22,294 7,369 118,290 72,341 55,300 其 他 費 用(註) $ 註：個別金額低於5%以下項目之合計數。 ∼53∼