股票代碼：5471 松 翰科技 股份 有限公 司 及 其子公 司 合 併財務 報表 民國九十八及九十七年前三季 （未經會計師核閱） 地址：新竹縣竹北市台元街三十六號十樓之一 電 話 ：（ ○ 三 ） 五 六 ○ ○ 八 八 八 -1- §目 錄§ 項 目 一、封 面 二、目 錄 三、合併資產負債表 四、合併損益表 五、合併股東權益變動表 六、合併現金流量表 七、合併財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 及 營 業 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 之 災 害 損 失 (九 ) 重 大 之 期 後 事 項 (十 ) 其 他 (十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 4. 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交易往來情形 (十 二 ) 部 門 別 財 務 資 訊 -2- 1 2 3 4～ 5 6～ 7 財 務 報 表 附 註 編 號 - 8 9 9～ 20 20 20 - 一 二 三～十六 十七 十八 - - - 21～ 22 十九 - - 頁 次 松翰科技股份有限公司及其子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國九十八年及九十七年九月三十日 （未經會計師核閱） 單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 代 碼 1100 1310 1320 1360 1120 1140 120X 1286 1291 1298 11XX 資 產 流動資產 現金及約當現金（附註三） 公平價值變動列入損益之金融資產 －流動（附註四） 備供出售金融資產－流動（附註 五） 無活絡市場之債券投資－流動（附 註六） 應收票據 應收帳款－減備抵呆帳九十八年 49,678 仟元及九十七年 49,783 仟 元後之淨額（附註十七） 存貨－淨額（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動 質押定存單（附註十八） 預付款項及其他流動資產 流動資產合計 九 十 八 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ $ 1,172,611 30 265 九 十 七 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ $ 713,991 19 - - - 593,983 15 356,177 9 9,573 - 7,808 5,515 - 581,951 253,412 110,558 104,600 23,373 2,850,326 15 7 3 3 1 74 870,443 562,147 48,905 114,600 57,403 2,736,989 23 15 1 3 2 72 代 碼 2219 2280 21XX 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期銀行借款（附註十三及十八） 應付票據 應付帳款（附註十八） 應付所得稅 應付費用（附註十四） 公平價值變動列入損益之金融負債 －流動（附註四） 應付員工紅利（附註十四） 其他流動負債 流動負債合計 2810 2820 28XX 其他負債 應計退休金負債 存入保證金（附註十一） 其他負債合計 2100 2120 2140 2160 2170 2180 2XXX 1421 1480 14XX 長期投資 採權益法計價之長期股權投資（附 註八） 以成本衡量之金融資產－非流動 （附註九） 長期投資合計 47,534 1 54,998 1 34 47,568 1 34 55,032 1 3110 3210 1501 1521 1571 1681 15X1 15X9 1671 1672 15XX 1800 1810 1838 1860 1888 18XX 1XXX 固定資產（附註十及十八） 成 本 土 地 房屋及建築 生財器具 什項設備 減：累計折舊 預付土地房屋款 預付設備款 固定資產淨額 其他資產 出租資產（附註十一） 閒置資產－淨額（附註十二） 遞延費用－淨額 遞延所得稅資產－非流動 其 他 其他資產合計 資 產 總 計 110,192 303,037 138,672 9,253 561,154 114,698 446,456 7,220 453,676 3 8 4 15 3 12 12 110,192 332,498 131,213 13,638 587,541 95,336 492,205 7,229 286 499,720 3 9 3 15 2 13 13 100,718 134,220 45,012 203,591 13,991 497,532 $ 3,849,102 3 4 1 5 13 100 207,692 53,921 236,882 15,397 513,892 $ 3,805,633 6 2 6 14 100 3310 3350 33XX 3420 3450 34XX 3610 3XXX 股東權益（附註十四及十六） 股本－每股面額 10 元；額定 250,000 仟股，發行九十八年 167,729 仟股，九十七年 166,891 仟股 資本公積－發行股票溢價 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融資產未實現損失 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計 經理人：熊健怡 會計主管：林秀玲 -3- $ 負債合計 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：陳賢哲 九 十 八 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ ( 99,956 212,505 24,880 365,892 3 6 1 9 7,332 710,565 九 十 七 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ 41,178 125,868 283,007 18,706 258,748 1 3 8 1 7 19 160 80,000 14,487 822,154 2 22 23,328 22,669 45,997 1 1 24,027 20,536 44,563 1 1 756,562 20 866,717 23 1,677,290 60,702 43 2 1,668,907 47,437 44 1 570,393 766,836 1,337,229 15 20 35 496,558 697,291 1,193,849 13 19 32 13,170 9,923 ) 3,247 3,078,468 14,072 3,092,540 80 80 16,030 5,959 ) 10,071 2,920,264 18,652 2,938,916 77 77 $ 3,849,102 100 $ ( $ 3,805,633 100 松翰科技股份有限公司及其子公司 合 併 損 益 表 民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日 （未經會計師核閱） 單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 代碼 4110 銷貨收入總額 4170 減：銷貨退回及折讓 九 十 八 年 前 三 季 金 額 ％ $2,755,494 100 九 十 七 年 前 三 季 金 額 ％ $3,284,529 100 1,933 - 11,591 - 4000 銷貨收入淨額（附註十七） 2,753,561 100 3,272,938 100 5000 銷貨成本（附註二及七） 1,600,864 58 1,950,590 60 5910 銷貨毛利 1,152,697 42 1,322,348 40 68,932 78,301 464,192 611,425 2 3 17 22 56,683 91,101 514,198 661,982 2 3 15 20 541,272 20 660,366 20 8,689 2,817 1 - 16,590 - 1 - 4,399 7,643 - 13,522 - 23,548 1 30,112 1 375 - - 3,323 14,247 - 6100 6200 6300 6000 營業費用 行銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 6900 營業利益 7110 7210 7310 7480 7100 7510 7540 營業外收入及利益 利息收入 租金收入 金融資產評價利益（附 註四） 其他（附註八） 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 利息費用 處分投資淨損 （接次頁） -4- （承前頁） 代碼 7560 7650 兌換淨損 金融負債評價淨損（附 註四） 其他（附註八） 營業外費用及損失 合計 九 十 八 年 前 三 季 金 額 ％ $ 7,634 1 九 十 七 年 前 三 季 金 額 ％ $ 17,328 1 4,268 - 2,240 2,493 - 12,277 1 39,631 1 7900 稅前利益 552,543 20 650,847 20 8110 所 得 稅 3,117 - 5,797 - $ 549,426 20 $ 645,050 20 $ 551,061 ( 1,635 ) $ 549,426 20 20 $ 644,504 546 $ 645,050 20 20 7880 7500 9600 合併總純益（附註二） 9601 9602 歸屬予： 母公司股東 少數股權 代碼 稅 合併每股盈餘（附註二及十 五） 合併基本每股盈餘 9750 合併稀釋每股盈餘 9850 前 稅 $ 3.31 $ 3.23 後 $ 3.29 $ 3.21 稅 前 稅 $ 3.91 $ 3.81 後 $ 3.87 $ 3.78 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：陳賢哲 經理人：熊健怡 -5- 會計主管：林秀玲 松翰科技股份有限公司及其子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日 （未經會計師核閱） 單位：新台幣仟元 營業活動之現金流量 合併總純益 折舊及攤銷 金融資產評價損失（利益） 處分投資淨損（益） 轉回呆帳損失 存貨報廢損失 提列（轉回）存貨跌價損失 處分固定資產淨損（益） 權益法認列之投資損失（利益） 轉回退休金 遞延所得稅 資產及負債之淨變動 應收票據 應收帳款 存 貨 預付款項及其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季 $ 549,426 39,859 ( 265 ) ( 137 ) 9,955 ( 21,268 ) ( 36 ) ( 45 ) ( 465 ) ( 24,165 ) $ 645,050 40,174 160 14,247 ( 1,195 ) 13,999 14,541 302 766 ( 603 ) ( 17,339 ) 9,312 233,021 ) 148,006 6,156 63,317 134,017 1,927 ) 109,423 788,142 159 317,831 ) 83,605 ) 12,385 ) 30,304 95,110 1,768 ) 153,117 10,094 583,297 ( ( 投資活動之現金流量 購入備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 處分無活絡市場之債券投資價款 質押定存單減少（增加） 處分以成本衡量之金融資產價款 ( （接次頁） -6- 250,073 ) 80,580 10,000 - ( ( ( ( ( 836,379 ) 1,035,856 121,288 ( 10,200 ) 880 （承前頁） 九 十 八 年 前 三 季 ($ 9,655 ) 852 ( 15,070 ) 327 ( 183,039 ) 購置固定資產 處分固定資產價款 遞延費用增加 其他資產－其他減少 投資活動之淨現金流入（出） 融資活動之現金流量 短期銀行借款減少 存入保證金增加（減少） 員工認股權股款 發放董監事酬勞 發放員工現金紅利 發放現金股利 融資活動之淨現金流出 ( ( 41,947 ) 869 ) 17,118 1,406 ) 501,525 ) 528,629 ) ( ( ( 九 十 七 年 前 三 季 ( $ 46,525 ) 20 ( 11,770 ) 3,255 256,425 ( 145,722 ) 4,822 54,877 12,000 ) 603,529 ) 701,552 ) ( ( ( 76,474 現金及約當現金淨增加 ( 匯率影響數 138,170 4,266 ) 2,159 期初現金及約當現金餘額 1,100,403 573,662 期末現金及約當現金餘額 $1,172,611 $ 713,991 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 支付所得稅 $ $ 587 29,208 $ $ 3,469 24,904 不影響現金流量之投資及融資活動 閒置資產轉列出租資產 應付員工紅利 預付設備款轉列遞延費用 $ $ $ 71,955 - $ $ $ 80,000 215 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：陳賢哲 經理人：熊健怡 -7- 會計主管：林秀玲 松翰科技股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國九十八及九十七年前三季 （除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位） （未經會計師核閱） 一、重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及行政院金 融 監 督 管 理 委 員 會 九 十 六 年 十 一 月 十 五 日 金 管 證 六 字 第 0960064020 號 令暨一般公認會計原則編製。除附註二所述之會計變動外，母公司及 其子公司九十八及九十七年前三季所採用之會計政策分別與九十七及 九十六年度合併財務報表相同。 九十八及九十七年前三季併入合併財務報表個體包括母公司、英 屬維京松翰半導體公司、松翰控股公司、松翰科技（成都）公司、松 翰科技（深圳）公司、健懋投資公司、翰京科技公司及燦鈞科技公司 之帳目；惟對翰京科技公司，持股雖未達百分之五十，但母公司對其 具有實質控制力而構成母子公司關係。 九十八及九十七年前三季納入合併財務報表之母公司及其子公司 投資關係及持股比例如下所示： 松翰科技股份有限公司 （母公司） 100% 100% 英屬維京松翰半導體有限公司 （英屬維京松翰半導體公司） 100% 健懋投資股份有限公司 （健懋投資公司） 100% 松翰科技（成都）有限公司 （松翰科技（成都）公司） 70% 49% 松翰控股有限公司 （松翰控股公司） 100% 翰京科技股份有限公司 （翰京科技公司） 燦鈞科技股份有限公司 （燦鈞科技公司） （註） 松翰科技（深圳）有限公司 （松翰科技（深圳）公司） 註：燦鈞科技公司已於九十八年二月六日清算完結。 -8- 二、會計變動之理由及其影響 存貨之會計處理準則 母公司及其子公司自九十八年一月一日貣，採用新修訂之財務會 計 準 則 公 報 第 十 號 「 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 」。 主 要 之 修 訂 包 括 (一 )存 貨 以成本與淨變現價值孰低者衡量，且除同類別存貨外應逐項比較之； (二 )未 分 攤 固 定 製 造 費 用 於 發 生 當 期 認 列 為 銷 貨 成 本 ； 及 (三 )異 常 製 造 成本及存貨跌價損失（或回升利益）應分類為銷貨成本。此項會計變 動，對九十八年前三季合併總純益及稅後合併基本每股盈餘並無影 響。母公司及其子公司亦重分類九十七年前三季存貨跌價損失及存貨 報 廢 損 失 計 28,540 仟 元 至 銷 貨 成 本 。 員工分紅及董監酬勞會計處理 母公司自九十七年一月一日貣，依財團法人中華民國會計研究發 展基金會（九六）基秘字第○五二號函規定，將員工分紅及董監酬勞 視為費用，而非盈餘之分配。此項會計變動，使九十七年前三季合併 總 純 益 減 少 142,024 仟 元 ， 稅 後 合 併 基 本 每 股 盈 餘 減 少 0.85 元 。 三、現金及約當現金 九 十 八 年 九 月 三 十 日 現 金 庫存現金 銀行支票及活期存款 銀行定期存款 $ 約當現金 附買回債券 九 十 七 年 九 月 三 十 日 544 446,342 692,960 1,139,846 $ 32,765 $ 1,172,611 342 387,068 326,581 713,991 $ 713,991 四、公平價值變動列入損益之金融商品－流動 母公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下： 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 交易目的之金融資產 遠期外匯合約 $ 265 $ - 交易目的之金融負債 遠期外匯合約 $ - $ 160 -9- 母公司九十八及九十七年前三季從事遠期外匯交易之目的，主要 係為規避因匯率波動所產生之風險。母公司之財務避險策略係以達成 規避大部分現金流量風險為目的。 截 至 九 十 八 及 九 十 七 年 九 月 底 止，尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 下： 幣 別 到 期 期 間 合 （ 約 仟 金 元 額 ） 九十八年九月底 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 98.12.01～98.12.31 USD 1,000/NTD 32,441 九十七年九月底 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 97.11.13～97.12.12 USD 3,000/NTD 95,232 於九十八及九十七年前三季，交易目的之金融商品產生之淨益 （ 損 ） 分 別 為 4,399 仟 元 及 (2,240)仟 元 。 五、備供出售金融資產－流動 九 十 八 年 九 月 三 十 日 $ 493,904 100,079 $ 593,983 國內外基金受益憑證 公 司 債 九 十 七 年 九 月 三 十 日 $356,177 $356,177 六、無活絡市場之債券投資－流動 九 十 七 年 九 月 三 十 日 $ 7,808 結構式保本型商品 七、存貨－淨額 購進成品 製 成 品 原 料 在 製 品 九 十 八 年 九 月 三 十 日 $ 2,210 109,405 16,457 125,340 $ 253,412 九 十 七 年 九 月 三 十 日 $ 3,486 313,757 31,637 213,267 $562,147 九 十 八 及 九 十 七 年 九 月 底 之 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 77,908 仟 元 及 27,841 仟 元 。 - 10 - 九 十 八 及 九 十 七 年 前 三 季 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 1,600,864 仟 元 及 1,950,590 仟 元。九 十 八 年 前 三 季 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 21,268 仟 元 及 存 貨 報 廢 損 失 9,955 仟 元 ； 九 十 七 年 前 三 季 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 損 失 14,541 仟 元 及 存 貨 報 廢 損 失 13,999 仟 元。 八、採權益法計價之長期股權投資 九十八年九月三十日 帳 列 金 額 持股％ 非上市（櫃）公司 寶典創業投資公司 $ 47,534 九十七年九月三十日 帳 列 金 額 持股％ 20.98 $ 54,998 20.98 上述採權益法計價之長期股權投資及其相關之投資損益（包含於 營 業 外 收 入 及 利 益 或 費 用 及 損 失 － 其 他 項 下 ），係 依 被 投 資 公 司 同 期 間 未經會計師核閱之財務報表計算。 九、以成本衡量之金融資產—非流動 九十八年九 月三十日 帳 列 金 額 持股％ 非上市（櫃）公司 瀚邦科技公司 德積科技公司（原芯傳國 際公司） $ 34 0.01 0.65 $ 34 九十七年九月三十日 帳 列 金 額 持股％ $ 34 0.01 3.30 $ 34 母公司及其子公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報 價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。另原被投資公司芯傳 國際公司已於九十七年十二月併入德積科技公司。 十、固定資產 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 $ 17,150 90,989 6,559 $ 114,698 $ 13,498 75,469 6,369 $ 95,336 累計折舊 房屋及建築 生財器具 什項設備 - 11 - 曾孫公司松翰科技（成都）公司於九十六年九月與成都高新置業 有 限 公 司 簽 訂 房 屋 買 賣 契 約 書 ， 購 買 座 落 於 成 都 市 高 新 區 英 郡 10 棟 二 十 六 樓 及 二 十 八 樓 共 計 二 戶，總 價 款 為 人 民 幣 1,532 仟 元，用 來 作 為 員 工宿舍。預計於九十八年十一月完成交屋，款項業已全數支付（帳列 於 預 付 土 地 房 屋 款 ）。 十一、出租資產－淨額 九 十 八 年 九 月 三 十 日 成 本 $ 42,407 68,457 110,864 10,146 $100,718 土 地 房屋及建築 減：累計折舊－房屋及建築 截至九十八年九月底止，出租情形彙總如下： 租 金 之 計 算 及 收 取 方 法 未 來 三 年 依市場行情議定並按月收取 九十八年第四季 九十九年 一○○年 一○一年前三季 應 收 租 金 總 $ 1,994 7,977 6,616 789 $ 17,376 額 於 九 十 八 年 九 月 底 止，母 公 司 及 其 子 公 司 收 取 之 存 入 保 證 金 為 938 仟元。 十二、閒置資產－淨額 成 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 $ 84,060 59,068 143,128 8,908 $ 134,220 $126,467 93,169 219,636 11,944 $207,692 本 土 地 房屋及建築 減：累計折舊－房屋及建築 - 12 - 十三、短期銀行借款 九 十 七 年 九 月 三 十 日 $ 41,178 信用借款，年利率 3.81% 十四、股東權益 資本公積 依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過 票面金額發行股票所得之溢額產生之資本公積，得撥充股本，其撥充 股本，每年以實收股本之一定比率為限。 員工認股權證 母 公 司 分 別 於 九 十 二 年 十 一 月 及 十 二 月 發 行 員 工 認 股 權 證 3,000 仟 單 位 及 2,000 仟 單 位，每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 股。給 與 對 象 包 含 母 公司及其子公司符合特定條件之員工。認股權證之存續期間為六年， 憑證持有人於發行屆滿二年之日貣，可行使被給與之一定比例之認股 權 證。認 股 權 行 使 價 格 分 別 為 52 元 及 55.5 元，均 係 為 發 行 當 日 母 公 司 普通股收盤價格，認股權證發行後，遇有母公司普通股股份發生變動 時 （ 辦 理 現 金 增 資 、 盈 餘 轉 增 資 及 資 本 公 積 轉 增 資 等 ）， 認 股 權 行 使 價 格依規定公式予以調整。因母公司於上述發行年度後辦理盈餘轉增資 及 發 放 現 金 股 利，上 述 認 股 權 行 使 價 格 分 別 由 52 元 及 55.5 元，依 規 定 公 式 於 九 十 八 年 九 月 底 分 別 調 整 為 21.4 元 及 23.9 元，可 認 購 普 通 股 新 股 總 數 亦 分 別 相 對 調 整 為 4,200 仟 股 及 2,800 仟 股。截 至 九 十 八 年 九 月 底 止，上 述 員 工 認 股 權 證 分 別 已 行 使 1,593 仟 單 位 及 830 仟 單 位，認 購 普 通 股 分 別 為 2,098 仟 股 及 1,112 仟 股 。 九十八及九十七年前三季員工認股權證之相關資訊如下： 員 工 認 股 期初流通在外 本期行使 本期失效 期末流通在外 期末可行使 權 九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 加權平均 行使價格 證 單位（仟） （ 元 ） 單位（仟） 636 $ 25.99 2,164 469 26.08 1,398 11 26.90 156 22.65 766 156 22.65 766 - 13 - 前 三 季 加權平均 行使價格 （ 元 ） $ 30.40 30.20 26.02 26.02 上述認股權計劃之認股股數及認股價格，業已因母公司盈餘轉增 資及發放現金股利之影響，而按員工認股權給與及認股辦法作相應之 調整。 截至九十八及九十七年九月底止，流通在外及可行使之員工認股 權證相關資訊如下： 九 十 八 年 九 行 使 價 格 之 範 圍 （ 元 ） $21.4~$23.9 月 三 十 日 加權平均剩餘 合約期限（年） 0.21 九 十 七 年 九 月 三 十 日 行 使 價 格 加權平均剩餘 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） 1.21 $24.4~$26.9 若母公司將給與日於九十六年十二月三十一日（含）以前之員工 認股權依財務會計準則第三十九號公報規定衡量時，因持有認股權證 之員工已於九十六年底達成行使所有認股權之條件，故酬勞成本已於 九十六年底前全數認列，是以對九十八及九十七年前三季合併總純益 並無影響。 盈餘分配及股利政策 依母公司章程規定，每年度決算如有盈餘，除依法繳納一切稅捐 及彌補以往年度虧損外，次提百分之十為法定盈餘公積及依主管機關 規 定 提 撥 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積，其 餘 數 連 同 上 一 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘， 按下列方式分派之： (一 ) 員 工 紅 利 百 分 之 十 以 上 。 (二 ) 董 事 、 監 察 人 酬 勞 金 百 分 之 五 以 下 。 (三 ) 餘 為 股 東 股 利 ， 其 中 現 金 股 利 不 得 低 於 股 利 總 數 之 百 分 之 十 。 九 十 八 及 九 十 七 年 前 三 季 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 98,471 仟 元 及 142,146 仟 元 ； 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 均 為 9,000 仟 元 。 前 述 員 工 紅利及董監酬勞係依公司營運狀況、員工貢獻度並與同業比較作為基 礎，九十八及九十七年前三季分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董 監 酬 勞 之 金 額 ）之 19.50%及 23.45%計 算 。 年 度 終 了 後 ， 董 事 會 決 議 之 發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議 日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度 調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議 - 14 - 分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日 前 一 日 之 收 盤 價 （ 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ）。 母公司分配盈餘時，依法令規定就股東權益減項（包括金融資產 未實現損失及累積換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權 益 減 項 金 額 如 有 減 少，可 就 減 少 金 額 自 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 未 分 配 盈 餘。 母公司係配合整體環境及產業成長性，並配合公司長期財務規 劃，以求永續經營及穩定發展，係採剩餘股利政策，其中現金股利以 不得低於當年度股利總數之百分之十為原則，惟此項盈餘分配之種類 及比率，得視當年度實際獲利及資金狀況，經股東會決議之。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損；當其餘額已達實收股本百分之五十時，得 以其半數撥充股本。 母公司分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東 外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵 稅額。 母公司股東常會分別於九十八年六月十六日及九十七年六月十九 日決議通過，董事會於九十八年三月二十七日及九十七年三月二十八 日擬議之九十七及九十六年度盈餘分配案及每股股利如下： 法定盈餘公積 普通股現金股利 普通股股票股利 董監事酬勞 員工股票紅利 員工現金紅利 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 九十七年度 九十六年度 $ 73,835 $ 85,646 501,525 603,529 $ 2.99 $ 3.78 47,647 0.30 12,000 25,000 80,000 上述九十六年盈餘轉增資案業經行政院金融監督管理委員會證券 期貨局核准申報生效，並經董事會決議九十七年八月十一日為增資基 準日，且向經濟部商業司完成變更登記。 母公司九十八年六月十六日股東常會決議配發九十七年度員工紅 利 及 董 監 事 酬 勞 分 別 為 164,598 仟 元 及 12,000 仟 元 。 員 工 紅 利 均 以 現 - 15 - 金發放。股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與九十七年度母 公司財務報表認列之員工紅利及董監事酬勞並無差異。 有關母公司董事會通過擬議及股東常會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 十五、合併每股盈餘 單位：新台幣元 九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 $ 3.31 $ 3.29 $ 3.91 $ 3.87 $ 3.23 $ 3.21 $ 3.81 $ 3.78 合併基本每股盈餘 合併稀釋每股盈餘 計算合併每股盈餘之分子及分母揭露如下： 九十八年前三季 合併基本每股盈餘 屬於普通股股東之 母公司本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 員工認股權 合併稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 母公司本期純益 加潛在普通股之 影響 九十七年前三季 合併基本每股盈餘 屬於普通股股東之 母公司本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 員工認股權 合併稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 母公司本期純益 加潛在普通股之 影響 金 額 （ 母公司稅前 分 子 ） 母公司稅後 股數（分母） 合併每股盈餘（元） （仟股） 稅 前 稅 後 $ 554,139 $ 551,061 167,452 - - 3,906 270 $ 554,139 $ 551,061 $ 650,301 $ 3.31 $ 3.29 171,628 $ 3.23 $ 3.21 $ 644,504 166,393 $ 3.91 $ 3.87 - - 3,315 950 $ 650,301 $ 644,504 170,658 $ 3.81 $ 3.78 - 16 - 母公司自九十七年一月一日貣，採用（九六）基秘字第○五二號 函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇 以股票或現金發放員工分紅，則計算合併稀釋每股盈餘時，應假設員 工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加 權平均流通在外股數，以計算合併稀釋每股盈餘。計算合併稀釋每股 盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判 斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算合併稀釋每股 盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。 十六、金融商品資訊之揭露 (一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 ： 九 十 八 年 九 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 無活絡市場之債券投資－ 流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 存出保證金（包含於其他 資產－其他） 負 債 公平價值變動列入損益之 金融負債－流動 存入保證金 $ 265 593,983 $ 265 593,983 九 十 七 年 九 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 $ 356,177 $ 356,177 - - 7,808 - 34 - 34 - 1,331 1,331 1,676 1,676 22,669 22,669 160 20,536 160 20,536 (二 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下： 1. 上 述 金 融 商 品 不 包 括 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 票 據 、 應 收 帳 款 、 質押定存單、短期銀行借款、應付票據及應付帳款，此類金融 商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 － 流 動 及 備 供 出 售 金 融 資 產 －流動如有活絡市場公開報價時，則以此市場價值為公平價 值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。母公司 - 17 - 及其子公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者 於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。 母公司係以中央銀行報價系統所顯示之外匯換匯匯率，就 個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公平 價值。 3. 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 － 流 動 及 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 － 非 流 動為未上市（櫃）公司者，其無活絡市場公開報價且實務上須 以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值，因此公平價 值無法可靠衡量。 4. 存 出 保 證 金 及 存 入 保 證 金 係 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 。 (三 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值 ， 以 活 絡 市 場 之 公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為： 公 開 報 價 決 定 之 金 額 九 十 八 年 九 十 七 年 九月三十日 九月三十日 資 產 公平價值變動列入 損益之金融資產 －流動 備供出售金融資產 －流動 負 債 公平價值變動列入 損益之金融負債 －流動 $ - $ - 評 價 方 法 估 計 之 金 額 九 十 八 年 九 十 七 年 九月三十日 九月三十日 $ 265 $ - 593,983 356,177 - - - - - 160 (四 ) 母 公 司 於 九 十 八 及 九 十 七 年 前 三 季 因 持 有 已 結 清 之 遠 期 外 匯 合 約 以 評價方法估計公平價值變動而認列為當期淨益（損）之金額分別為 4,134 仟 元 及 (2,080)仟 元。九 十 八 及 九 十 七 年 前 三 季 持 有 未 結 清 之 遠 期 外 匯 合 約 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 變 動 而 認 列 為 當 期 利 益（ 損 失 ） 之 金 額 分 別 為 265 仟 元 及 (160)仟 元 。 (五 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 九 十 八 及 九 十 七 年 九 月 底 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 930,404 仟 元 及 441,181 仟 元；具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 445,952 仟 元 及 384,605 仟 元。九 十 七 年 九 月 底 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 負 債 為 41,178 仟 元 。 - 18 - (六 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 九 十 八 及 九 十 七 年 前 三 季 自 備 供 出 售 金 融 資 產 當 期 直 接 或 間 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 分 別 為 985 仟 元 及 (20,719)仟 元 。 母 公 司 及 其 子 公 司 採 權 益 法 計 價 之 長 期 股 權 投 資 ， 九 十八年前三季其帳列備供出售金融資產於當期間接認列為股東權益 調 整 項 目 之 金 額 為 (1,005)仟 元 。 (七 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 母公司及其子公司持有之開放型基金受益憑證及固定利率 之債券投資，其價值隨市場價格之變動而變動，預期具有市場 價格風險。另從事遠期外匯合約之市場風險係市場匯率變動之 風險。母公司從事遠期外匯交易即在規避匯率波動所產生之風 險，因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵 銷，故市場價格風險並不重大。除上述金融商品外，母公司及 其子公司並未持有其他重大之金融資產與匯率、利率及市場價 格有顯著相關而具重大市場風險者。 母公司從事固定利率之債券投資，市場利率變動將使債券 投 資 之 公 平 價 值 隨 之 變 動 ， 市 場 利 率 每 上 升 1%， 將 使 債 券 投 資 之 公 平 價 值 下 降 4,615 仟 元。另 從 事 之 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 因 受 市 場 匯 率 變 動 之 影 響 ， 美 金 升 值 一 分 將 使 公 平 價 值 減 少 10 仟 元 。 2. 信 用 風 險 金融資產受到母公司及其子公司之交易對方未履行合約義 務之潛在影響。母公司及其子公司信用風險係以資產負債表日 公平價值為正數之合約為評估對象。母公司及其子公司之交易 對方均為信用良好之金融機構及公司組織，因此不預期有重大 之信用風險。 3. 流 動 性 風 險 母公司及其子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌 措資金以履行合約義務之流動性風險。 母公司及其子公司投資之基金受益憑證及債券均具活絡市 場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金 - 19 - 融資產。母公司及其子公司投資之權益商品均無活絡市場，故 預期具有重大流動性風險。 母公司從事之遠期外匯合約即在規避外幣淨資產之匯率變 動 風 險 ， 預 計 於 九 十 八 年 底 前 產 生 32,441 仟 元 之 現 金 流 入 及 1,000 仟 美 元 之 現 金 流 出 ， 因 遠 期 外 匯 合 約 之 匯 率 已 確 定 ， 不 致 有重大之現金流量風險。 十七、關係人交易 (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 ： 關 係 人 寶典創業投資公司 翰信科技公司 名 稱 與母公司及其子 公司之關係 子公司採權益法計價之被投資公司 母公司董事長與該公司相同 (二 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 彙 總 如 下 ： 九 十 金 八 年 九 佔各該 額 科目％ 金 十 七 年 佔各該 額 科目％ 前 三 季 銷 貨 翰信科技公司 $ 570 - $ 680 - 九 月 底 應收帳款 翰信科技公司 $ 123 - $ 61 - 母公司及其子公司與關係人間之交易價格及貨款收付條件，均 與非關係人相當。 十八、質抵押資產 下列資產已提供作為母公司短期銀行借款額度、訴訟、購貨及貨 物關稅保證之擔保品： 固定資產淨額 質押定存單 九 十 八 年 九 月 三 十 日 $ 253,448 104,600 $ 358,048 - 20 - 九 十 七 年 九 月 三 十 日 $256,990 114,600 $371,590 十九、附註揭露事項 九十八及九十七年前三季母子公司間業務關係及重要交易往來情 形，請參閱附表一。 - 21 - 松翰科技股份有限公司及其子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國九十八及九十七年前三季 附表一 單位：新台幣仟元 交 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 象 與交易人之關係（註一） 易 科 往 目金 來 額交 易 條 情 形 佔合併總營收或 件 總資產之比率 九十八年前三季 0 1 松翰科技公司 松翰科技（深圳）公司 松翰科技（深圳）公司 1 銷 貨 $142,457 與非關係人無明顯差異 5 松翰科技（深圳）公司 1 應收帳款 35,713 與非關係人無明顯差異 1 松翰科技公司 2 進 貨 142,457 與非關係人無明顯差異 5 松翰科技公司 2 應付帳款 35,713 與非關係人無明顯差異 1 翰京科技公司 1 銷 貨 17,543 與非關係人無明顯差異 1 松翰科技（深圳）公司 1 應收帳款 41,583 與非關係人無明顯差異 1 松翰科技（深圳）公司 1 銷 貨 65,887 與非關係人無明顯差異 2 九十七年前三季 0 松翰科技公司 1 翰京科技公司 松翰科技公司 2 進 貨 17,543 與非關係人無明顯差異 1 2 松翰科技（深圳）公司 松翰科技公司 2 應付帳款 41,583 與非關係人無明顯差異 1 松翰科技公司 2 進 65,887 與非關係人無明顯差異 2 註一：1 代表母公司對子公司、2 代表子公司對母公司、3 代表子公司對子公司。 註二：上表列示之所有交易於編製合併財務報表時業已沖銷。 - 22 - 貨