矽創電子股份有限公司 財務報告 民國九十六年度及九十五年度 (股票代碼 8016 原股票代碼 233078) 公司地址：新竹縣竹北市台元街 20 號 6 樓之二 電 話：(03)552-6500 ～1～ 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 民國九十六年度及九十五年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師查核報告 4 ~ 5 四、 資產負債表 6 五、 損益表 7 六、 股東權益變動表 8 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 9 ~ 10 (一) 公司沿革 11 (二) 重要會計政策之彙總說明 11 ~ 15 (三) 會計變動之理由及其影響 15 ~ 16 (四) 重要會計科目之說明 16 ~ 32 (五) 關係人交易 33 ~ 35 (六) 質押之資產 35 (七) 重大承諾事項及或有事項 35 (八) 重大之災害損失 35 (九) 重大之期後事項 35 ～2～ 項 (十) 目 其他 次 35 ~ 38 (十一)附註揭露事項 39 ~ 42 1.重大交易事項相關資訊 九、 頁 39 ~ 40 2.轉投資事業相關資訊 41 3.大陸投資資訊 42 (十二)部門別財務資訊 43 重要會計科目明細表 44 ~ 59 ～3～ 會計師查核報告 (97)財審報字第 07001670 號 矽創電子股份有限公司 公鑒： 矽創電子股份有限公司民國九十六年十二月三十一日及民國九十五年十二月三十一日之資 產負債表，暨民國九十六年一月一日至十二月三十一日及民國九十五年一月一日至十二月三十 一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製 係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。如財務報表 附註四(七)所述，矽創電子股份有限公司民國九十六年度採權益法評價之長期股權投資，其中 矽發科技股份有限公司之財務報表係由其他會計師查核，因此本會計師對上開財務報表所表示 之意見中有關上述公司之長期股權投資及投資損益，係依該公司所委任會計師查核之財務報表 評價而得，本會計師並未查核該等財務報表。民國九十六年度及九十五年度依據其他會計師查 核之財務報表所認列之投資損失分別為新台幣 10,511 仟元及 3,573 仟元，佔矽創電子股份有限 公司各該年度稅後淨利分別約 1.4%及 0.5%，截至民國九十六年十二月三十一日及九十五年十二 月三十一日止，其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣 45,926 仟元及 56,437 仟元，佔矽創 電子股份有限公司各該年度資產總額約 1%及 1.7%。另如財務報表附註十一所揭露民國九十六年 度有關被投資公司資訊，部分亦係依被投資公司同期經其他會計師查核之財務報表所編製。 本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查 核報告可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務 報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理 準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達矽創電子股份有限公司民國九十六年 十二月三十一日及民國九十五年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十六年一月一日至十二 月三十一日及民國九十五年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。 如財務報表附註三所述，矽創電子股份有限公司自民國九十五年一月一日起，採用新修正 財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理及新發布財務會計準則公報第三十六號金融 商品之表達與揭露。 ～4～ 矽創電子股份有限公司已編製民國九十六年度及九十五年度之合併財務報表，並經本會計 師出具修正式無保留意見之查核報告，備供參考。 資 誠 會 計 師 事 務 所 會 計 師： 曾國華 王偉臣 前財政部證期會 (84)台財證(六)第 64706 號 ： 核 准 簽 證 文 號 (78)台財證(一)第 26345 號 民 國 九 十 七 年 一 ～5～ 月 三 十 一 日 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 96 年及 95 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 96 金 資 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1160 1180 1190 120X 1250 1286 1298 11XX 1480 1421 1425 14XX 1501 1521 1531 1545 1561 15XY 15X9 15XX 1780 17XX 1800 1820 1830 1860 1880 18XX 1XXX 年 12 月 31 額 日 % 95 金 年 12 月 31 額 日 % 96 金 產 流動資產 現金及約當現金(附註四(一)) 公平價值變動列入損益之金融資產–流動 (附註四(二)) 備供出售金融資產–流動(附註四(三)) 應收票據淨額 應收帳款淨額(附註四(五)) 應收帳款–關係人淨額(附註四(五)及五) 其他應收款 其他應收款–關係人(附註五) 其他金融資產–流動 存貨(附註四(六)) 預付費用 遞延所得稅資產–流動(附註四(十六)) 其他流動資產–其他 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產–非流動(附註四 (四)) 採權益法之長期股權投資(附註四(七)) 預付長期投資款 基金及投資合計 固定資產(附註四(八)) 成本 土地 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 成本及重估增值 減：累計折舊 固定資產淨額 無形資產 其他無形資產 無形資產合計 其他資產 出租資產(附註四(九)) 存出保證金 遞延費用(附註四(十)) 遞延所得稅資產–非流動(附註四(十六)) 其他資產–其他 其他資產合計 資產總計 年 12 月 31 日 % 95 金 16,788 1,052,975 119,750 169,247 361 2,881 4,904 18,356 1,385,262 24 3 4 31 $ 399 297 696 1,385,958 額 12 月 31 額 日 % 負債及股東權益 $ 1,109,147 25 55,103 41,595 23,860 1,309,700 59,839 2,619 30,800 311,900 634,555 60,261 41,327 14,772 3,695,478 147,036 58,883 64,558 270,477 $ 995,931 29 1 1 1 30 1 1 7 14 1 1 83 19,632 28,663 2,904 576,897 368,636 32,826 194,900 464,258 21,010 20,069 6,480 2,732,206 1 17 11 1 6 14 1 1 81 3 1 2 6 78,774 105,414 184,188 3 3 6 2120 2140 2160 2170 2190 2210 2260 2280 21XX 2810 2820 28XX 2XXX 3110 3211 3213 3310 3350 81,201 95,717 12,427 58,430 10,526 258,301 36,792) ( 221,509 ( $ 2 2 2 6 1) ( 5 81,201 95,717 13,554 36,342 10,170 236,984 29,016) ( 207,968 3 3 1 7 1) 6 8,228 8,228 - 8,233 8,233 - 47,191 2,942 207,988 4,824 4,200 267,145 4,462,837 1 5 6 100 47,943 2,389 161,724 26,082 4,200 242,338 3,374,933 1 5 1 7 100 $ 3450 3420 3XXX 流動負債 應付票據 應付帳款 應付所得稅(附註四(十六)) 應付費用 其他應付款項–關係人(附註五) 其他應付款項 預收款項(附註五) 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(附註四(十一)) 存入保證金 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本(附註四(十二)) 普通股股本 資本公積(附註四(十四)) 普通股溢價 轉換公司債溢價 保留盈餘(附註四(十五)) 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 金融商品之未實現損益(附註四(三)) 累積換算調整數 股東權益總計 $ 1,332 645,328 108,790 155,969 5,232 3,352 5,741 925,744 19 3 5 27 31 1,031 323 1,354 927,098 27 1,076,414 24 904,508 27 227,500 351,301 5 8 396,687 12 205,432 1,180,284 5 26 134,082 989,926 4 29 35,326 622 3,076,879 1 69 22,394 238 2,447,835 1 73 4,462,837 100 3,374,933 100 重大承諾事項及或有事項(附註七) 1XXX 負債及股東權益總計 $ 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所曾國華、王偉臣會計師民國九十七年一月三十一日查核報告。 董事長：毛穎文 年 經理人：毛穎文 ～6～ 會計主管：張憫慧 $ 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國 96 年及 95 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 96 金 4110 4170 4190 4800 4000 5110 5100 5910 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7310 7121 7122 7160 7210 7260 7480 7100 7510 7521 7530 7550 7570 7880 7500 7900 8110 8900 9300 9600 營業收入(附註五) 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 其他營業收入 營業收入合計 營業成本 銷貨成本 銷貨成本合計 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 金融資產評價利益(附註四(二)) 採權益法認列之投資收益(附註四(七)) 股利收入 兌換利益 租金收入 存貨跌價回升利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失(附註四(七)) 處分固定資產損失 存貨盤損 存貨跌價及呆滯損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用(附註四(十六)) 繼續營業單位淨利 會計原則變動累積影響數(附註三) 本期淨利 年 $ 9710 9740 9750 9810 9840 9850 95 金 % 度 額 ( ( 4,202,143) ( 4,202,143) ( 1,451,137 74) 74) 26 ( ( 3,189,578) ( 3,189,578) ( 1,300,346 71) 71) 29 ( ( ( ( 85,149) ( 74,299) ( 515,869) ( 675,317) ( 775,820 2) 1) 9) 12) 14 ( ( ( ( 75,917) ( 59,600) ( 436,828) ( 572,345) ( 728,001 2) 1) 10) 13) 16 ( ( ( ( ( ( ( 23) 16,115) 14) 16) 4,480) 25,110) ( 45,758) ( 785,194 31,494) ( 753,700 753,700 ( $ $ $ $ $ 前 稅 7.54 7.54 $ 7.37 7.37 $ $ $ ( ( 4,452,153 5,508) 18,264) 61,543 4,489,924 1 1 1) 1) 14 1) 13 13 15,333 6,090 2,252 1,419 2,834 2,421 6,450 4,100 40,899 ( ( ( ( ( 後 $ 稅 7.24 7.24 $ 7.08 7.08 $ $ $ 1,546) 113) 42,538) ( 44,197) ( 724,703 23,187) 701,516 11,979 713,495 前 稅 7.16 0.12 7.28 $ 6.81 0.12 6.93 $ $ $ 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 曾國華、王偉臣會計師民國九十七年一月三十一日查核報告。 董事長：毛穎文 % 101 1) 100 21,906 12,226 11,726 2,066 2,521 4,687 55,132 $ 年 5,694,746 22,056) ( 19,410) 5,653,280 ( ( 稅 普通股每股盈餘(附註四(十七)) 基本每股盈餘 繼續營業單位淨利 會計原則變動累積影響數 本期淨利 稀釋每股盈餘 繼續營業單位淨利 會計原則變動累積影響數 本期淨利 度 額 經理人：毛穎文 ～7～ 會計主管：張憫慧 99 1 100 1 1 1) 1) 16 16 16 後 6.93 0.12 7.05 6.60 0.12 6.72 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國 96 年及 95 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 資 普 通 股 股 本 95 年 度 95 年 1 月 1 日餘額 資本公積轉增資 94 年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 員工紅利 董監事酬勞 股票股利 現金股利 員工認股權憑證行使發行普通 股 可轉換公司債轉換成股本 備供出售金融資產未實現損益 95 年度淨利 國外長期投資累積換算調整數 95 年 12 月 31 日餘額 96 年 度 96 年 1 月 1 日餘額 資本公積轉增資 95 年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 員工現金紅利 員工股票紅利 董監事酬勞 股票股利 現金股利 員工認股權憑證行使發行普通 股 私募現金增資 備供出售金融資產未實現損益 96 年度淨利 國外長期投資累積換算調整數 96 年 12 月 31 日餘額 $ $ $ $ 695,206 71,008 本 公 普 通 股 溢 價 $ ( 積 轉換公司債溢價 22,824 $ 22,824) ( 314,871 48,184) 保 留 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 金融商品之未實 現 損 益 累積換算調整數 合 $ $ $ $ $ $ 72,752 - - - 61,330 - 16,647 22,378 904,508 - 130,000 396,687 134,082 904,508 45,386 $ - $ $ ( 396,687 45,386) $ $ 134,082 - 326 326) - ( $ $ - 71,350 - - 8,384 35,000 1,076,414 227,500 227,500 351,301 205,432 - $ $ 728,766 61,330) 326 55,227) 16,569) 71,008) 248,527) ( ( ( ( $ - - $ ( - 37,750 45,386 - $ 餘 法 定 盈 餘 公 積 28,261 71,008 - $ 盈 $ ( ( ( ( ( ( 713,495 989,926 989,926 - $ $ 71,350) 26,500) 37,750) 19,265) 45,386) 363,091) $ 753,700 1,180,284 $ - - 22,394 22,394 4 238 22,394 - $ $ - 12,932 35,326 384 622 $ 經理人：毛穎文 ～8～ 會計主管：張憫慧 1,834,979 26,966) 16,569) 248,527) ( ( ( $ 238 - - 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所曾國華、王偉臣會計師民國九十七年一月三十一日查核報告。 董事長：毛穎文 234 - 計 $ 16,647 152,378 22,394 713,495 4 2,447,835 2,447,835 26,500) 19,265) 363,091) ( ( ( $ 8,384 262,500 12,932 753,700 384 3,076,879 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 96 年及 95 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 96 營業活動之現金流量 本期淨利 調整項目 呆帳費用 折舊費用(含出租資產) 各項攤提 金融資產評價利益 存貨跌價及呆滯損失提列數 存貨跌價回升利益 存貨報廢損失 採權益法之長期股權投資認列投資損失(收益) 處分固定資產損失 固定資產轉列什項支出 提列公司債利息補償金 遞延所得稅資產變動 會計原則變動累積影響數 資產及負債科目之變動 應收票據 應收帳款淨額 應收帳款-關係人淨額 其他應收款 存貨 預付費用 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款項–關係人 其他應付款項 預收款項 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 $ ( ( ( ( ( ( ( ( (續 次 頁) ～9～ 年 度 753,700 9,600 15,678 113,250 12,785) 4,480 24,320 16,115 64 20,956) 742,402) 308,797 30,206 199,097) 39,251) 8,292) 15,456 407,647 10,960 13,278 361 2,575) 1,552 12,615 632) 712,089 95 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 年 度 713,495 9,600 12,783 73,777 3,359) 6,450) 41,451 2,252) 31 1,118 25,870) 11,979) 904) 42,441) 88,241) 3,742) 82,227) 15,839) 5,288) 122 59,192 38,980 63,018 5,214 1,422 2,875) 2,763) 725,973 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 96 年及 95 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 96 投資活動之現金流量 公平價值變動列入損益之金融資產-流動(增加)減 少 備供出售金融資產-流動增加 以成本衡量之金融資產-非流動增加 取得採權益法之長期股權投資-子公司價款 預付長期投資款增加 其他金融資產-流動增加 購置固定資產/出租資產 遞延費用增加 存出保證金(增加)減少 無形資產增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 存入保證金減少 現金增資 發放現金股利 發放董監酬勞 發放員工紅利 員工認股權證行使認購價款 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金增加 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息(不含資本化利息) 本期支付所得稅 不影響現金流量之融資活動 可轉換公司債轉換成股本 不影響現金流量之投資活動 採權益法之長期股權投資-子公司減資退回股款 減：期末其他應收款-關係人 ($ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( $ 年 度 22,686) 68,262) 64,558) 117,000) 28,307) 150,174) 553) 9,335) 460,875) 26) 262,500 363,091) 19,265) 26,500) 8,384 137,998) 113,216 995,931 1,109,147 95 $ ( ( ( ( ( ( ( ( 年 度 335,900 2,183) 58,775) 60,010) 105,300) 72,034) 132,327) 40 4,845) 99,534) $ 248,527) 16,569) 26,966) 16,647 275,415) 351,024 644,907 995,931 ( ( ( ( $ $ 20,534 $ $ 427 10,077 $ - $ 152,378 $ - ($ $ 30,800) 30,800 - $ 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 曾國華、王偉臣會計師民國九十七年一月三十一日查核報告。 董事長：毛穎文 經理人：毛穎文 ～10～ 會計主管：張憫慧 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 96 年 及 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 1.本 公 司 設 立 於 民 國 81 年 7 月 9 日 ， 主 要 營 業 項 目 為 電 子 開 發 研 究 設 計 、 微 電腦單晶片，軟、硬體及積體電路之設計、銷售及代理業務。 2.本 公 司 原 名 為 冠 林 科 技 股 份 有 限 公 司，經 合 併 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 後，以 冠林科技股份有限公司為存續公司並變更名稱為矽創電子股份有限公司。 3.本 公 司 股 票 自 民 國 92 年 12 月 25 日 起 ， 正 式 於 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 公 開 買 賣 。 截 至 民 國 96 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 為 308 人 。 二、重要會計政策之彙總說明 本 財 務 報 表 係 依 照「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」、「 商 業 會 計 法 」、「 商 業 會 計 處 理 準 則 」及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製。重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下： (一 )外 幣 交 易 1.本 公 司 之 會 計 記 錄 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位，外 幣 交 易 事 項 係 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成 新 台 幣 入 帳，其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差 異，列 為 當年度損益。 2.期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額，按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益；惟 與 國 外 營 運 機 構 間具有長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益 調整項目。 3.期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額，屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益 者，按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益；屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 股 東 權 益 調 整 項 目 者，按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額，列 為 股 東 權 益 調 整 項 目；屬 非 依 公 平 價 值 衡 量 者，則 按 交 易 日 之 歷史匯率衡量。 (二 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1.資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者，列 為 流 動 資 產；資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非流動資產： (1)因 營 業 所 產 生 之 資 產 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖出售者。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。 ～11～ (3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。 (4)現 金 或 約 當 現 金 ， 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償負債或受有其他限制者除外。 2.負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者，列 為 流 動 負 債；負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非流動負債： (1)因 營 業 而 發 生 之 債 務 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。 (3)須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。 (4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。 (三 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1.屬 權 益 性 質、受 益 憑 證 及 衍 生 性 商 品 者 係 採 交 易 日 會 計，於 原 始 認 列 時，將金融商品以公平價值衡量。 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益 。 上 市 /上 櫃 股 票 、 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值。開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債表日該基金淨資產價值為公平價值。 3.本 公 司 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 者，係 符 合 下 列 條件之一： (1)係 為 混 合 商 品 。 (2)該 指 定 可 消 除 或 重 大 減 少 會 計 衡 量 或 認 列 之 不 一 致 。 (3) 係 依 本 公 司 明 訂 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略 共 同 管 理 ， 並 以 公 平 價 值 基礎評價績效目的所作之指定。 (四 )備 供 出 售 金 融 資 產 1.屬 權 益 性 質 之 投 資 係 採 交 易 日 會 計，於 原 始 認 列 時，將 金 融 商 品 以 公 平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 。 上 市 /上 櫃 股 票 、 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值。開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨資產價值為公平價值。 3.若 有 減 損 之 客 觀 證 據，則 認 列 減 損 損 失 。若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少 ， 屬 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 該 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目；屬 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關，則 予 以 迴 轉 並 認列為當期損益。 (五 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 1.係 採 交 易 日 會 計，於 原 始 認 列 時，將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量，並 加 ～12～ 計取得或發行之交易成本。 2.以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據，則 認 列 減 損 損 失，此 減 損金額不予迴轉。 (六 )應 收 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 應 收 帳 款，按 設 算 利 率 計 算 其 折 現 值 為 入 帳 基 礎，惟 到 期 日 在 一 年 以 內 者，其 折 現 值 與 到 期 值 差 異 不 大，按 帳 載 金額評價。 (七 )備 抵 呆 帳 備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票 據、應 收 帳 款 等 各 項 債 權 之 帳 齡 情 形 及 其 收 回 可 能 性 ， 予 以 評 估 提 列 。 (八 )存 貨 採 永 續 盤 存 制，以 取 得 成 本 入 帳，成 本 結 轉 按 加 權 平 均 法 計 算，期 末 存 貨 除 就 呆 滯 部 份 提 列 備 抵 呆 滯 損 失 外，採 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價。比 較 成 本 與 市 價 孰 低 時，採 總 額 比 較 法，原 物 料 以 重 置 成 本 為 市 價，在 製 品 與製成品及商品存貨以淨變現價值為市價。 (九 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1. 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20 ％ 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者 ， 採 權 益 法 評 價 。 民 國 95 年 度 (含 )起 ， 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 之 差 額，如 屬 投 資 成 本 超 過 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值，將 超 過 部 份 列 為 商 譽，並 於 每 年 定 期 執 行 減 損 測 試，以 前 年 度 攤 銷 者，不 再 追 溯 調 整；若 可 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 超 過 投 資 成 本，則 差 額 就 非 流 動 資 產 分 別 將 其 公 平 價 值 等 比 減 少 之，若 減 少 至 零 仍 有 差 額 時，則 為 負 商 譽 ， 將 該 差 額 列 為 非 常 利 益 ， 惟 民 國 94 年 12 月 31 日 前 產 生 之 負 商 譽 仍 繼 續 攤 銷。持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 超 過 50%或 具 有 控制力者，採權益法評價並於半年度及年度編製合併報表。 2.海 外 投 資 按 權 益 法 評 價 時，被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之「 累 積 換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。 (十 )固 定 資 產 1.固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 。 2.折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限，加 計 一 年 殘 值 採 直 線 法 提 列，到 期 已 折 足 而 尚 在 使 用 之 固 定 資 產，仍 繼 續 提 列 折 舊。主 要 固 定 資 產 之 耐 用 年 數 除 房 屋 及 建 築 為 50 年 外 ， 餘 為 2～ 5 年 。 3.凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出，經 常 性 維 護 或 修 理 支 出 則 列 為 當 期 費 用。處 分 資 產 損 益 列 為 當 期 營 業 外 收 支項下。 ～13～ 4.出 租 之 土 地、房 屋 及 建 築，依 其 出 租 部 分 之 帳 面 價 值 轉 列 其 他 資 產 ， 當年度提列之折舊費用列為營業外支出。 (十 一 )無 形 資 產 係 專 門 技 術 及 權 利 金 等，以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎，並 按 其 估 計 效 益 年 數 約 2～ 10 年 採 平 均 法 攤 銷 。 (十 二 )遞 延 費 用 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎，並 按 其 估 計 效 益 年 數 約 1~5 年 採 平 均 法 攤 銷 。 (十 三 )非 金 融 資 產 減 損 當環境變更或某事件發生而顯示公司所擁有之資產其可回收金額低於 其 帳 面 價 值 時，公 司 應 認 列 減 損 損 失。可 回 收 金 額 是 指 一 項 資 產 之 淨 公 平 價 值 或 其 使 用 價 值，兩 者 較 高 者。淨 公 平 價 值 是 指 一 項 資 產 在 公 平 交 易 情 況 下 可 收 到 之 淨 處 分 金 額，而 使 用 價 值 是 指 將 一 項 資 產 在 未 來 可 使 用年限內可產生之預計現金流量予以折現計算。 當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 再 存 在 時，則 可 在 以 前 年 度 提 列 損 失 金額之範圍內予以迴轉。已認列之商譽減損損失不得迴轉。 (十 四 )應 付 公 司 債 本 公 司 之 應 付 可 轉 換 公 司 債 均 為 民 國 94 年 12 月 31 日 前 發 行 ， 其 處 理 如下： 1.約 定 賣 回 價 格 高 於 轉 換 公 司 債 面 額 之 利 息 補 償 金，於 發 行 日 至 賣 回 權 期 間 屆 滿 日 之 期 間，按 利 息 法 認 列 利 息 費 用 並 提 列 應 付 利 息 補 償 金 。 2.債 券 持 有 人 行 使 轉 換 權 利 時，按 帳 面 價 值 法 處 理，亦 即 將 轉 換 之 公 司 債及其相關負債科目轉列為股本及資本公積，不認列轉換損益。 3.轉 換 公 司 債 發 行 費 用 列 為 遞 延 費 用，按 公 司 債 發 行 期 間 攤 提 為 費 用 。 公司債於到期日前轉換或贖回者，公司債發行費用亦按比例轉列費 用。 4.附 賣 回 權 之 轉 換 公 司 債，如 債 券 持 有 逾 期 未 行 使 賣 回 權，致 賣 回 權 失 效，則 按 利 息 法 自 約 定 賣 回 期 限 屆 滿 日 次 日 起 至 到 期 日 之 期 間 攤 銷 已 認 列 為 負 債 之 利 息 補 償 金。惟 若 於 約 定 賣 回 期 間 屆 滿 日 可 換 得 普 通 股 之 公 平 市 價 高 於 約 定 賣 回 價 格，則 應 將 該 利 息 補 償 金 一 次 轉 列 資 本 公 積。 5.提 前 清 償 之 轉 換 公 司 債，其 償 付 損 益 於 減 除 所 得 稅 後 之 淨 額 列 為 非 常 損益項目。 (十 五 )員 工 退 休 金 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成 本，淨 退 休 金 成 本 包 括 當 期 服 務 成 本、利 息 成 本、基 金 資 產 之 預 期 報 酬 ～14～ 及 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 與 退 休 金 損 益 之 攤 銷 數。未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 按 23 年 攤 銷 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 ， 則 依 權 責 發 生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 (十 六 )所 得 稅 1.本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 22 號 「 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 」 之 規 定，作 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤，以 前 年 度 溢、低 估 之 所 得 稅 ， 列為當年度所得稅費用之調整項目。 2.本 公 司 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 12 號 「 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 準 則 」之 規 定 處 理 ， 因 購 置 設 備 或 技 術 、 研 究 發 展 、 人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。 3.本 公 司 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅 部 分，於 股 東 會 決 議 分配盈餘後列為當期費用。 (十 七 )員 工 認 股 權 憑 證 (內 含 價 值 法 ) 本 公 司 對 於 員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 或 修 正 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 ) 以 後 者，係 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92)基 秘 字 第 072 號 函「 員 工認股權證之會計處理」之規定，有關酬勞性員工認股選擇權計劃係 採用內含價值法認列費用，並揭露採用公平價值法之擬制性本期淨利 及每股盈餘資訊。 (十 八 )收 入 及 成 本 收 入 於 獲 利 過 程 大 部 份 已 完 成，且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列。相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 承 認。費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 。 (十 九 )會 計 估 計 本 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時，業 已 依 照 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定，對 財 務 報 表 所 列 金 額 及 或 有 事 項，作 必 要 之 衡 量 、評 估 與 揭 露 ，其 中 包 括 若 干 假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。 三、會計變動之理由及其影響 (一 )商 譽 停 止 攤 銷 本 公 司 自 民 國 95 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 一 號 、 第五號、第七號、第二十五號及第三十五號有關商譽停止攤銷之會計處 理。此項會計原則變動對本公司並無影響。 (二 )金 融 商 品 1.本 公 司 自 民 國 95 年 1 月 1 日 起，採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 34 號 及 第 36 號 有 關 金 融 商 品 之 會 計 處 理 。 2.此 項 會 計 原 則 變 動 使 民 國 95 年 12 月 31 日 之 總 資 產 增 加 $37,732，總 淨 值 增 加 $37,732，民 國 95 年 度 淨 利 增 加 $15,338(含 因 首 次 適 用 第 三 十 四 ～15～ 號 公 報 而 將 民 國 94 年 12 月 31 日 帳 列 之 金 融 資 產 及 負 債 予 以 重 分 類 後 對 損 益 項 目 (即 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 )之 影 響 總 數 為 $11,979)，每 股 盈 餘 增 加 0.17 元 。 四、重要會計科目之說明 (一 )現 金 及 約 當 現 金 零用金及庫存現金 96 年 12 月 31 日 95 年 12 月 31 日 $ $ 165 113 支 票 存 款 120 210 活 定 期 期 存 存 款 款 302,783 806,079 308,372 687,236 $ 1,109,147 $ 995,931 (二 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 項 目 流動項目： 交易目的金融資產 上市櫃公司股票 衍生性金融商品–遠期外匯 公司債 96年12月31日 $ 小計 交易目的金融資產評價調整 合計 指定公平價值變動列入損益之金融資產 連動債 指定公平價值變動列入損益之金融資產 評價調整 ( 合計 $ ～16～ 17,025 161 5,000 95年12月31日 $ 4,294 - 22,186 28,225 50,411 4,294 15,338 19,632 4,954 - 262) 4,692 55,103 $ 19,632 1.本公司於民國96年及95年度認列上述金融資產評價之利益分別為 $12,226及 $6,090。 2.本公司從事之遠期外匯交易主係預售遠期交易，係為規避外銷之匯率風險，惟未 適用避險會計，合約資訊說明如下： 96年12月31日 95年12月31日 合約金額 合約金額 契約期間 (名目本金) 契約期間 (名目本金) 民國96年12月26日 USD500仟元 至97年2月20日 (三 )備 供 出 售 之 金 融 資 產 項 目 流動項目： 上市櫃公司股票 備供出售金融資產評價調整 累計減損-備供出售之金融資產 合計 96 年 12 月 31 日 95 年 12 月 31 日 $ $ $ 6,269 35,326 41,595 $ 6,269 22,394 28,663 (四 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 項 目 非流動項目： 非上市櫃公司股票 累計減損－以成本衡量之金融資產 合計 96 年 12 月 31 日 $ ( $ 95 年 12 月 31 日 147,670 $ 634) ( 147,036 $ 81,218 2,444) 78,774 本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平市價無法可靠衡量，故以成本 衡量。 (五 )應 收 帳 款 96 年 12 月 31 日 95 年 12 月 31 日 $ $ 應收帳款-一般客戶 應收帳款-關係人 減：備抵呆帳 ( 42,427) $ ～17～ 1,352,127 59,839 1,369,539 ( 609,724 368,636 32,827) $ 945,533 (六 )存 原 在 製 商 貨 製 成 料 品 品 品 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 96 年 12 月 31 日 $ 18,424 412,315 239,398 4,287 674,424 ( 39,869) $ 634,555 95 年 12 月 31 日 $ 28,602 176,740 291,768 2,538 499,648 ( 35,390) $ 464,258 (七 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1. 採權益法之長期股權投資明細如下: 96 年 12 月 31 日 95 年 12 月 31 日 帳 列 數 持股比例 帳 列 數 持股比例 採權益法評價者： Sitronix Technology (Belize) Corp. 矽達科技股份有限公司 矽發科技股份有限公司 $ 12,427 530 45,926 $ 58,883 100% 55% 25% $ 18,083 30,894 56,437 $ 105,414 2.本公司民國96年度及95年度採權益法認列投資(損)益如下： 96 年 1 日 1 日 至 12 月 31 日 Sitronix Technology (Belize) Corp. 矽達科技股份有限公司 矽發科技股份有限公司 ($ ( ($ 6,040) 436 10,511) 16,115) 100% 55% 25% 95 年 1 日 1 日 至 12 月 31 日 $ ( ( $ 7,426 1,601) 3,573) 2,252 上列採權益法評價之投資(損)益，係依同期間經會計師查核之財務報表評價而 得。除矽發科技股份有限公司係由其他會計師查核外，餘均由與本公司同一會 計師查核。 3.本 公 司 轉 投 資 之 Sitronix Technology (Belize) Corp.及 矽 達 科 技 股 份 有 限 公 司 除 採 權 益 法 評 價 外 ， 因 持 有 其 表 決 權 股 份 超 過 50%， 已 依 規 定 與 本 公 司 編 製 民 國 96 年 度 及 95 年 度 之 合 併 財 務 報 表 。 ～18～ (八 )固 定 資 產 資 土 房 機 試 辦 產 名 稱 屋 及 建 器 設 驗 設 公 設 地 築 備 備 備 96 原 始 $ 81,201 95,717 12,427 58,430 10,526 258,301 $ 資 土 房 機 試 辦 產 名 屋 及 建 器 設 驗 設 公 設 稱 地 築 備 備 備 年 12 成 本 累 計 95 年 原 始 成 本 $ 81,201 95,717 13,554 36,342 10,170 $ 236,984 $ 月 31 折 舊 帳 面 6,022) 7,144) 18,662) 4,964) 36,792) ( ( ( ( ($ $ $ 日 價 值 81,201 89,695 5,283 39,768 5,562 221,509 12 月 31 日 累 計 折 舊 帳 面 價 值 $ $ 81,201 ( 4,144) 91,573 ( 7,927) 5,627 ( 13,018) 23,324 ( 3,927) 6,243 ($ 29,016) $ 207,968 民國96年度及95年度均無利息資本化之情形。 (九 )出 租 資 產 資 土 房 產 屋 名 及 稱 建 地 築 96 原 始 $ 21,817 30,055 51,872 $ 資 土 房 產 屋 名 及 稱 建 地 築 95 原 始 $ $ 年 12 成 本 累 計 $ 4,681) 4,681) ( ($ 年 12 成 本 累 計 21,817 30,055 51,872 $ ( ($ 月 31 折 舊 帳 面 $ $ 月 31 折 舊 帳 面 3,929) 3,929) $ $ 日 價 值 21,817 25,374 47,191 日 價 值 21,817 26,126 47,943 (十 )遞 延 費 用 裝 96 年 12 月 31 日 95 年 12 月 31 日 $ $ 潢 光 罩 電 腦 軟 體 成 本 8,257 188,583 11,148 $ ～19～ 207,988 12,708 143,287 5,729 $ 161,724 (十 一 )退 休 金 計 劃 1. 本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準 法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6個 月 之 平 均 薪 資 計 算，15年 以 內 (含 )之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數 ， 超 過 15年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 ， 惟 累 積 最 高 以 45個 基 數 為 限 。 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2 %提 撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於中央 信 託 局 ( 自 民 國 96年 7月 1日 起 與 台 灣 銀 行 合 併 )。 本 公 司 民 國 96年 度 及 95 年 度 依 上 述 退 休 金 辦 法 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 分 別 為 $2,386 及 $489 ， 截 至 民 國 96 年 及 95 年 12月 31日 止 ， 本 公 司 存 放 於 台 灣 銀 行 之 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 之 餘 額 則 分 別 為 $13,429及 $10,196。 民 國 96 年 度 及 95 年 度 精 算 假 設 中 之 折 現 率 分 別 為 3.50%及 3.75%， 退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 率 皆 為 2.75% ， 薪 資 調 整 率 分 別 為 4.00% 及 3.5%。 依 精 算 法 計 算 之 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 按 23年 平 均 分 攤 。 退休金主要內容如下： (1)退休基金提撥狀況表 ( 給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金損失 本期高估數 應計退休金負債 $ ( ( ( ( ( ( ($ ～20～ 衡 量 日 ) 96年12月31日 11,926) 11,926) 11,694) 23,620) 13,429 10,191) 559 12,159 2,926) 399) ( $ ( ( ( ( ( ( ($ 衡 量 日 ) 95年12月31日 9,347) 9,347) 7,834) 17,181) 10,196 6,985) 595 6,807 1,448) 1,031) (2)民國96年度及95年度淨退休金成本包括 96 服務成本 $ 利息成本 退休基金資產之預期報酬 ( 未認列過渡性淨給付義務之攤銷數 未認列退休金損失之攤銷數 本期高估數 淨退休金成本 $ 年 度 644 280) 36 509 1,477 2,386 95 $ ( $ 年 度 477 188) 36 164 489 2.自 民 國 94年 7月 1日 起 ， 本 公 司 依 據「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確 定 提 撥 之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ， 每 月 按 不 低 於 薪 資 之 6%提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶，員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取。本 公 司 民 國 96 年 度 及 95 年 度 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $12,896及 $10,971。 (十 二 )股 本 1.截 至 民 國 96 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 額 定 資 本 額 為 $1,500,000（ 含 $130,000 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 及 $100,000 供 公 司 債 轉 換 使 用 ） ，實 收 資 本 額 為 ＄ 1,076,414， 每 股 面 額 10 元 。 2.本 公 司 經 民 國 96 年 6 月 21 日 股 東 會 決 議，以 未 分 配 盈 餘（ 含 員 工 紅 利 ） ＄ 83,136 及 資 本 公 積 $45,386 轉 增 資 發 行 新 股 ， 且 於 民 國 96 年 7 月 11 日 經 董 事 會 決 議 ， 以 民 國 96 年 8 月 15 日 為 增 資 基 準 日 ， 該 項增資案業已辦理變更登記完竣。 3.本 公 司 經 民 國 95 年 6 月 23 日 股 東 會 決 議，以 未 分 配 盈 餘 (含 員 工 紅 利 )$99,269 及 資 本 公 積 $71,008 轉 增 資 發 行 新 股 ， 且 於 民 國 95 年 7 月 10 日 經 董 事 會 決 議 ， 以 民 國 95 年 8 月 10 日 為 增 資 基 準 日 ， 該 項 增資案業已辦理變更登記完竣。 4.民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行 之 新 股 計 838,250 股 (每 股 認 購 價 格 為 10 元 )，其 中 62,500 股 因 尚未達應辦理變更登記之期限而未完成股本變更登記。 5.民 國 95 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行 之 新 股 計 1,664,750 股 (每 股 認 購 價 格 為 10 元 )及 可 轉 換 公 司 債 轉 換 成 股 本 而 發 行 之 新 股 計 2,237,772 股 (每 股 轉 換 價 格 為 72.6 元 及 57 元 )。 ～21～ (十 三 )員 工 認 股 權 憑 證 計 劃 1.本 公 司 發 行 第 一 次 之 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 2,150 單 位，每 單 位 認 股 權 憑 證 得 分 別 以 每 股 15 元 及 17 元 認 購 1,000 股 之 普 通 股，認 股 權 憑 證 發 行 後，遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 或 發 放 現 金 股 利 時 ， 認 股 價 格 得 依 特 定 公 式 調 整 之。本 次 發 行 之 認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 為 7 年，員 工 自 被 授 予 認 股 權 憑 證 屆 滿 2 年 後，得 依 員 工 認 股 權 憑 證 辦 法 分 年 行 使 認 股 權 利 。 截 至 民 國 96 年 12 月 31 日 止 ， 經 調 整 後 之 每 股 認 購 價 格 皆 為 10 元 。 (1)民國96年度及95年度，第一次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量及 加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 96 年 度 95 年 度 加權平均行 加權平均行 使價格(元) 數量(仟股) 使價格(元) 數量(仟股) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或調 整認股股數 本期行使 ( 本期沒收 期末流通在外 期末可行使之認股 選擇權 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 509 $ 376) 133 10.00 10.00 ( 10.00 1,142 633) 509 133 423 - - $ 10.00 10.00 10.00 (2)截至民國96年12月31日，所發行第一次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之 資訊如下表： 行使價格 之 範 圍 10元 期末流通在外之認股選擇權 數量 加權平均預期 加權平均 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 133 1.94年 10元 期末可行使認股選擇權 數 量 加權平均 (仟股) 行使價格 133 10元 2.本 公 司 發 行 第 二 次 之 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 2,864 單 位，每 單 位 認 股 權 憑 證 得 以 每 股 17 元 認 購 1,000 股 之 普 通 股 ， 認 股 權 憑 證 發 行 後，遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 或 發 放 現 金 股 利 時，認 股 價 格 得 依 特 定 公 式 調 整 之。本 次 發 行 之 認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 為 7 年，員 工 自 被 授 與 認 股 權 憑 證 屆 滿 2 年 後，得 依 員 工 認 股 權 憑 證 辦 法 分 年 行 使 認 股 權 利。截 至 民 國 96 年 12 月 31 日，經 調 整 後 之 每 股 認 購 價 格 為 10 元 。 ～22～ (1)民國96年度及95年度，第二次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量及 加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 96 年 度 95 年 加權平均 數量(仟股) 期初流通在外 912 加權平均 行使價格(元) $ 度 數量(仟股) 10.00 1,943 行使價格(元) $ 10.00 本期給與 - - - - 無償配股增發或調 整認股股數 - - - - 本期行使 本期沒收 ( 期末流通在外 期末可行使之認股 選擇權 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 462) - 10.00 ( - 450 10.00 1,031) - 10.00 - 912 10.00 450 196 - - (2)截至民國96年12月31日，所發行第二次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之 資訊如下表： 期末流通在外之認股選擇權 行使價格 之 範 圍 10元 數量 (仟股) 450 加權平均預期 剩餘存續期限 2.58年 期末可行使認股選擇權 加權平均 數量 行使價格 (仟股) 10元 450 加權平均 行使價格 10元 3. 上述員工認股權憑證，因給與日在財團法人中華民國會計研究發展基金會(92)基 秘字第072號函「員工認股憑證之會計處理」之規定適用日前，依相關規定無須 追溯調整及認列員工認股權憑證之酬勞成本。 4.本 公 司 發 行 第 三 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 2,000 單 位，每 單 位 認 股 權 憑 證 得 以 發 行 日 本 公 司 收 盤 價 為 每 股 認 購 價 格 認 購 1,000 股 之 普 通 股，惟 若 收 盤 價 低 於 面 額 時 則 以 普 通 股 票 面 額 為 每 股 最 低 認 股 價 格，認 股 權 憑 證 發 行 後 遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 或 發 放 現 金 股 利 時，認 股 價 格 得 依 特 定 公 式 調 整 之。本 次 發 行 之 認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 為 7 年，員 工 自 被 授 與 認 股 權 憑 證 屆 滿 2 年 後，得 依 員 工 認 股 權 憑 證 辦 法 可 全 部 行 使 認 股 權 利。本 公 司 第 三 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 已 於 民 國 95 年 1 月 19 日 發 行，並 以 當 日 收 盤 價 108 元 作 為 每 股 認 購 價 格 。 截 至 民 國 96 年 12 月 31 日 ， 經 調 整 後 之 每 股 認 購 價 格 為 70.4 元 。 ～23～ (1)民國96年度及95年度，第三次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量及 加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 96 年 度 95 年 加權平均 數量(仟股) 期初流通在外 1,746 加權平均 行使價格(元) $ 度 數量(仟股) 84.40 - 行使價格(元) $ - 本期給與 - - 2,000 108.00 無償配股增發或調 整認股股數 - - - - 本期行使 - - - - 63) 191) - 本期沒收 本期失效 期末流通在外 期末可行使之認股 選擇權 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 ( ( 57) 48) 1,641 - ( - ( 70.40 1,746 - - - - 84.40 (2)截至民國96年12月31日，所發行第三次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外 資訊如下表： 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 行使價格 數量 加權平均預期 加權平均 數量 加權平均 之 範 圍 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 行使價格 70.4元 1,641 5.05年 70.4元 5.本 公 司 發 行 第 四 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 2,500 單 位，每 單 位 認 股 權 憑 證 得 以 發 行 日 本 公 司 收 盤 價 為 每 股 認 購 價 格 認 購 1,000 股 之 普 通 股，惟 若 收 盤 價 低 於 面 額 時 則 以 普 通 股 票 面 額 為 每 股 最 低 認 股 價 格，認 股 權 憑 證 發 行 後 遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 或 發 放 現 金 股 利 時，認 股 價 格 得 依 特 定 公 式 調 整 之。本 次 發 行 之 認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 為 7 年，員 工 自 被 授 與 認 股 權 憑 證 屆 滿 2 年 後，得 依 員 工 認 股 權 憑 證 辦 法 可 全 部 行 使 認 股 權 利。本 公 司 第 四 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 已 分 別 於 民 國 95 年 6 月 23 日 及 12 月 27 日 發 行 1,578 單 位 及 500 單 位，並 分 別 以 當 日 收 盤 價 97.2 元 及 88.5 元 作 為 每 股 認 購 價 格 。 截 至 民 國 96 年 12 月 31 日 ， 經 調 整 後 之 每 股 認 購 價 格 分 別 為 62.8 元 及 74 元 。 ～24～ (1)民國96年度及95年度，第四次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量及 加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 96年度 95年度 加權平均 加權平均 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或調 整認股股數 本期行使 本期沒收 ( 期末流通在外 期末可行使之認股選 擇權 期末已核准尚未發行 之認股選擇權(註) 1,983 - $ 112) 1,871 78.78 - 2,078 - 65.55 95) 1,983 ( - - - 422 $ 97.2 78.78 (2)截至民國96年12月31日，所發行第四次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外 資訊如下表： 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 行使價格 數量 加權平均預期 加權平均 數量 加權平均 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 行使價格 之 範 圍 65.55元 1,871 5.61年 65.55元 6.本 公 司 發 行 第 五 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 總 數 為 3,000 單 位，每 單 位 認 股 權 憑 證 得 以 發 行 日 本 公 司 收 盤 價 為 每 股 認 購 價 格 認 購 1,000 股 之 普 通 股，惟 若 收 盤 價 低 於 面 額 時 則 以 普 通 股 票 面 額 為 每 股 最 低 認 股 價 格，認 股 權 憑 證 發 行 後 遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 或 發 放 現 金 股 利 時，認 股 價 格 得 依 特 定 公 式 調 整 之。本 次 發 行 之 認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 為 7 年，員 工 自 被 授 與 認 股 權 憑 證 屆 滿 2 年 後，得 依 員 工 認 股 權 憑 證 辦 法 可 全 部 行 使 認 股 權 利。本 公 司 第 五 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 已 於 民 國 96 年 8 月 30 日 及 12 月 26 日 發 行 300 單 位 及 2,600 單 位，並 分 別 以 當 日 收 盤 價 112 元 及 114.5 元 作 為 每 股 認 購 價 格 。 ～25～ (1)民國96年度，第五次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量及加權平均 行使價格之資訊揭露如下表： 96年度 加權平均 行使價格(元) 數量(仟股) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或調 整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 期末可行使之認股選 擇權 期末已核准尚未發行 之認股選擇權 2,900 2,900 $ 114.24 114.24 100 (2)截至民國96年12月31日，所發行第五次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之 資訊如下表： 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 行使價格 數量 加權平均預期 加權平均 數量 加權平均 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 行使價格 之 範 圍 114.24元 2,900 6.27年 114.24元 - 7.本公司所發行第三～五次員工認股選擇權計劃，因給與日於民國93年度(含)以後 者，依規定本公司採內含價值法認列酬勞成本，由於民國96年度及95年度分別 給與4,078單位及2,900單位，其認股價格係以發行日(衡量日)當日本公司普通股 收盤價訂之，因此採內含價值法所計算之酬勞成本為零，另依會計研究發 展基金會相關函令規定，若採用內含價值法計算酬勞成本，應揭露如採用公平價 值法認列酬勞成本之擬制性本期淨利及每股盈餘資訊如下： 96年度 95年度 本期淨利 報表認列之淨利 $ 753,700 $ 713,495 擬制淨利 620,932 646,697 基本每股盈餘 報表認列之每股盈餘(元) 7.24 7.05 擬制每股盈餘(元) 5.96 6.39 稀釋每股盈餘 報表認列之每股盈餘(元) 7.08 6.72 擬制每股盈餘(元) 5.83 6.08 ～26～ 上開認股選擇權計劃係採Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之 公平價值，依給與日之各該項因素之加權平均資訊及公平價值如下： 給與日 給與日 給與日 95年1月19日 95年6月23日 95年12月27日 預期股利率 預期價格波動性 75.07% 64.93% 70.78% 無風險利率 1.90% 1.75% 1.75% 預期存續期間 7年 7年 7年 已給與之認股選擇權 500,000股 2,000,000股 1,578,000股 加權平均公平價值(每股) 61.9777元 68.3926元 65.3176元 給與日 96年8月30日 預期股利率 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 本期給與之認股選擇權 加權平均公平價值(每股) 49.02% 2.45% 4.5年 300,000股 48.19元 給與日 96年12月26日 49.75% 2.67% 4.5年 2,600,000股 50.19元 (十 四 )資 本 公 積 依 公 司 法 規 定，資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 於 公 司 無 累 積 虧 損 時，每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 之 限 額 撥 充 資 本 外，餘 均 僅 能 彌 補 虧 損。公 司 非 於 盈 餘 公 積 填 補 虧 損 仍 有 不足時，不得以資本公積補充之。 (十 五 )保 留 盈 餘 1.依 公 司 章 程 規 定 ， 本 公 司 每 年 度 決 算 如 有 盈 餘 ， 依 下 列 順 序 分 派 之 ： (一 )提 繳 稅 款 。 (二 )彌 補 已 往 虧 損 。 (三 )提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 。 (四 )依 證 券 交 易 法 第 四 十 一 條 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積 。 (五 )如 尚 有 盈 餘 作 百 分 比 再 分 派 (依 下 列 順 序 分 派 之 )： (1) 董 事 監 察 人 酬 勞 金 ， 就 ( 一 ) 至 ( 四 ) 項 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥，提撥比率不高於百分之三。 (2)員 工 紅 利 就 (一 )至 (四 )項 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 ， 提 撥 比 率 不高於百分之十五，不低於百分之十。員工紅利分配對象得包 括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件授權董事會訂定 之。 (3)提 存 保 留 盈 餘 。 (4)餘 額 為 股 東 紅 利 ， 按 股 份 總 數 比 例 分 派 之 。 ～27～ 2.本 公 司 股 東 紅 利 及 員 工 紅 利 之 分 配 得 以 現 金 或 股 票 方 式 發 放，惟 現 金 股 利 分 派 之 比 例 不 低 於 股 利 總 額 之 百 分 之 十。分 配 股 利 之 政 策，須 視 公 司 目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因 素，兼 顧 股 東 利 益、平 衡 股 利 及 公 司 長 期 財 務 規 劃 等，每 年 依 法 由 董 事 會擬具分派案，提報股東會。 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外，不 得 使 用 之，惟 撥 充 資 本 時 ， 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50%， 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 。 4.本 公 司 民 國 94 年 度 盈 餘 分 配 議 案 經 股 東 會 決 議 發 放 現 金 股 利 每 股 3.5 元、盈 餘 轉 增 資 配 股 每 股 1 元 及 資 本 公 積 轉 增 資 配 股 每 股 1 元，但 嗣 後 因 可 轉 換 公 司 債 及 員 工 認 股 權 證 依 發 行 及 轉 換 辦 法 轉 換，而 增 加 本 公 司 流 通 在 外 股 數 ， 經 董 事 會 決 議 實 際 發 放 現 金 股 利 每 股 3.4709 元 、 盈 餘 轉 增 資 配 股 每 股 0.9917 元 及 資 本 公 積 轉 增 資 配 股 每 股 0.9917 元 。 5.本 公 司 民 國 95 年 度 盈 餘 分 配 案 經 股 東 會 決 議 發 放 現 金 股 利 每 股 4 元 、 盈 餘 轉 增 資 配 股 每 股 0.5 元 及 資 本 公 積 轉 增 資 配 股 每 股 0.5 元，但 嗣 後 因 員 工 認 股 權 證 依 發 行 辦 法 發 行，而 增 加 本 公 司 流 通 在 外 股 數，經 董 事 會 決 議 實 際 發 放 現 金 股 利 每 股 3.9939 元、盈 餘 轉 增 資 配 股 每 股 0.4992 元 及 資 本 公 積 轉 增 資 配 股 每 股 0.4992 元。有 關 本 公 司 民 國 95 年 度 盈 餘 實際配發員工紅利及董監事酬勞之資訊如下： 股東會及董事會 決議實際配發數 (1) 配發情形： $ 26,500 員工現金紅利 員工股票紅利 3,775,000 A.股數(股) $ 37,750 B.金額 4.17% C.占當年底流通在外股數之比例 $ 19,265 董監事酬勞 (2) 每股盈餘相關資訊： $ 8.04 原每股盈餘 (元) $ 7.10 設算每股盈餘(元)（註） 註：設算每股盈餘=（本期淨利-員工紅利-董監酬勞）/當年度加權平均流通在外 股數=($713,495-$64,250-$19,265)/88,708(仟股)=7.10元/股 6.本 公 司 民 國 96 年 度 盈 餘 分 配 議 案 ， 截 至 會 計 師 查 核 報 告 書 出 具 日 止 ， 尚未經過董事會討論，有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情 形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 ～28～ (十 六 )所 得 稅 1.所得稅費用及應付所得稅 96 稅前淨利按法定稅率 $ 年 度 95 196,289 $ 年 度 181,166 計算之所得稅 永久性差異之所得稅影響數 17,158 14,217 免稅所得之所得稅影響數 ( 167,887) ( 109,166) 投資抵減之所得稅影響數 ( 133,907) ( 137,809) 備抵評價之所得稅影響數 104,826 58,684 以前年度所得稅高估數 未分配盈餘加徵10%營利事業所得稅 15,015 16,095 所得稅費用 31,494 23,187 - 25,870 遞延所得稅資產/負債淨變動數 加：以前年度所得稅高估數 減：扣繳稅額 2,200) ( 本期應付所得稅增加數 加：期初應付所得稅 減：本期支付所得稅 期末應付所得稅 ( $ - 29,294 108,790 18,334) ( 119,750 $ 2.民國96年及95年12月31日之遞延所得稅資產及負債： 96 年 12 月 31 日 49,057 70,602 10,869) 108,790 95 年 12 月 31 日 遞延所得稅資產總額-流動 遞延所得稅資產之備抵評價金額 $ 41,327 - $ 20,069 - 淨 $ 41,327 $ 20,069 $ 235,431 230,607) $ 151,863 125,781) $ 26,082 額 遞延所得稅資產總額-非流動 遞延所得稅資產之備抵評價金額 淨 ( 額 $ ～29～ 4,824 ( 3.民國96年及95年12月31日因暫時性差異及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或 負債餘額如下： 96 年 12 月 31 日 95 年 12 月 31 日 額 所得稅影響數 流動項目: 金 額 所得稅影響數 金 暫時性差異 未實現兌換利益 ($ 175) ($ 44) $ 2,621 $ 655 金融資產評價利益 ( 12,785) ( 3,196) 存貨呆滯損失 39,869 9,967 35,390 8,847 備抵呆帳超限數 27,974 6,994 23,014 5,754 投資抵減 27,606 4,813 備抵評價 41,327 20,069 非流動項目: 暫時性差異 應計退休金負債 399 100 1,031 258 投資抵減 235,331 151,605 備抵評價 ( 230,607) ( 125,781) 4,824 26,082 $ 46,151 $ 46,151 4.截至民國96年12月31日止，本公司依據所得稅法及促進產業升級條例，可享受 之所得稅抵減明細如下： 抵 減 項 目 可 抵 減 總 額 尚 未 抵 減 餘 額 最後抵減年度 研究發展費用 $ 344,109 $ 262,937 100年度 5.兩稅合一相關資訊 可扣抵稅額帳戶餘額 96 年 12 月 31 日 $ 11,307 95 年 12 月 31 日 $ 6,805 96年度 0.96% 95年度 2.54% 預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率 6.未分配盈餘相關資訊 96年12月31日 86年度以前 87年度以後 $ $ 1,180,284 1,180,284 95年12月31日 $ $ 989,926 989,926 7.本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 ， 業 經 國 稅 局 核 定 至 94 年 度 ， 其 中 93 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 核 定 內 容 ，本 公 司 對 核 定 之 免 稅 所 得 計 算 不 服 ， 已 申請進行複查程序。 8. 本 公 司 符 合 「 新 興 重 要 策 略 性 產 業 屬 製 造 業 及 技 術 服 務 業 部 分 獎 勵 辦 ～30～ 法 」之 規 定 ， 享 受 連 續 五 年 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 ， 各 次 申 請 核 准 之 免 稅 優 惠 分 別 於 民 國 96 年 12 月 、 97 年 12 月 、 98 年 11 月 、 99 年 11 月 及 101 年 9 月 屆 滿 。 (十 七 )普 通 股 每 股 盈 餘 1.民國96年及95年1月1日至12月31日之每股盈餘資訊如下： 96 金 稅 年 前 1 稅 月 1 日 至 12 月 31 日 額 加權平均流通 每 股 盈 餘(元) 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 屬於普通股股東 之本期淨利 具稀釋作用之潛 在普通股之影響 員工認股權 稀釋每股盈餘 屬於普通股股 東之本期淨利 加潛在普通股 之影響 $785,194 $753,700 104,114 - - 2,399 $785,194 $753,700 106,513 ～31～ $ 7.54 $ 7.24 $ 7.37 $ 7.08 95 金 稅 年 前 基本每股盈餘 繼續營業部門淨利 $724,703 會計原則變動 累積影響數 11,979 屬於普通股股東 736,682 之本期淨利 具稀釋作用之潛 在普通股之影響 員工認股權 應付公司債 1,119 稀釋每股盈餘 屬於普通股股 東之本期淨利 加潛在普通股 之影響 $737,801 1 月 1 日 至 12 月 31 日 每 股 盈 餘(元) 額 加權平均流通 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後 稅 $701,516 101,249 $ 7.16 $ 6.93 11,979 0.12 0.12 713,495 101,249 101,249 $ 7.28 $ 7.05 1,119 4,110 1,051 $714,614 106,410 $ 6.93 $ 6.72 (十 八 )用 人 、 折 舊 、 折 耗 及 攤 銷 費 用 本期及去年同期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下: 功能別 96 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 95 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 用人費用 薪資費用 勞健團保費 退休金費用 其他用人費 小計 折舊費用 攤銷費用 $ - $256,174 19,858 15,282 12,140 303,454 14,925 113,250 合計 $256,174 19,858 15,282 12,140 303,454 14,925 113,250 ～32～ 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 $ - $213,786 18,330 11,460 10,134 253,710 12,066 73,777 合計 $213,786 18,330 11,460 10,134 253,710 12,066 73,777 五、關係人交易 (一) 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 勝華科技股份有限公司(註) Sitronix Technology（Belize） 矽達科技股份有限公司 Sitronix Technology（Mauritius） 矽創科技（深圳）有限公司 廣穎電通股份有限公司 矽發科技股份有限公司 與 本 公 司 之 關 該公司為本公司之法人董事 本公司採權益法評價之子公司 本公司採權益法評價之子公司 本公司採權益法評價之孫公司 本公司採權益法評價之曾孫公司 本公司之總經理擔任該公司董事 本公司採權益法評價之被投資公司 係 註：勝華科技股份有限公司自民國95年12月起，對本公司之投資由採權益法評價轉 列為備供出售金融資產-非流動，故勝華科技股份有限公司非為本公司之關係 人。 (二)與關係人間之重大交易事項 1.銷貨 96 勝華科技股份有限公司 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 矽達科技股份有限公司 年 金 $ $ 額 393,289 732 394,021 度 95 年 佔本公司 營業收入 百分比 金 額 $ 554,585 7% 7% 698,560 77 $ 1,253,222 度 佔本公司 營業收入 百分比 12% 16% 28% 上開銷貨係按一般銷貨價格及條件辦理，民國96年度及95年度收款期間約為出貨 或驗收後月結30～90天。 2.應收帳款 96 勝華科技股份有限公司 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 矽達科技股份有限公司 年 12 月 金 $ $ 額 59,839 59,839 ～33～ 31 日 95 佔本公司 應收帳款 百分比 金 $ 4% 4% $ 年 12 月 額 209,264 31 日 佔本公司 應收帳款 百分比 21% 159,335 37 368,636 16% 37% 3.其他應收款 96 矽達科技股份有限公司 金 $ 年 12 月 31 日 95 佔本公司 其他應收款 額 百分比 金 30,800 92% $ 年 12 月 年 12 月 31 日 95 佔本公司 其他應付款 額 百分比 金 361 11% $ 年 12 月 年 12 月 年 12 月 31 日 佔本公司 其他應收款 額 百分比 - 4.其他應付款 96 矽達科技股份有限公司 金 $ 31 日 佔本公司 其他應付款 額 百分比 - 5.預收款項 金 額 31 日 95 佔本公司 預收帳款 百分比 金 $ 62 1% 96 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 6.暫收款(帳列其他流動負債) 96 金 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 7.租金收入 承 租 人 廣穎電通股份有限公司 矽達科技股份有限公司 $ 年 - - $ 12 月 31 日 95 佔本公司 其他流動負債 額 百分比 金 377 2% $ 租賃標的 辦公室 辦公室 存入保證金 $ 297 - $ $ ～34～ 額 31 日 佔本公司 預收帳款 百分比 年 12 月 31 日 佔本公司 其他流動負債 額 百分比 - 96 年 度 1,767 229 - $ $ 95 年 度 1,699 229 8.財產交易 96年度： 關 係 人 標 矽達科技股份有限公司 ” 機 試 的 器 驗 物 設 設 備 備 購 買 價 $ 款 133 172 305 $ 95年度：無。 六、質押之資產 資 產 名 稱 定期存款(帳列其他金融資產-流動) 96年12月31日 95年12月31日 擔 $ $ 供應商信用額度 申請設質 311,900 194,900 保 用 途 七、重大承諾事項及或有事項 晶 宏 半 導 體 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 「 晶 宏 公 司 」 )於 民 國 96 年 5 月 3 日 發 佈 重 大 訊 息，向 台 灣 新 竹 地 方 法 院 提 出 對 本 公 司 專 利 侵 權 之 訴 訟，對 本 公 司 之 部 分 產 品 侵 犯 晶 宏 公 司 之 專 利 權，而 提 起 對 本 公 司 及 董 事 長 毛 穎 文 先 生 請 求 損 害 賠 償 及 排 除、防 止 侵 害 之 訴，而 主 張 連 帶 賠 償 給 付 新 台 幣 壹 億 元 及 自 起 訴 狀 繕 本 送 達 翌 日 起 至 清 償 日 止 按 年 利 率 百 分 之 五 之 利 息。目 前 本 公 司 已 委 請 律 師 循 司 法 程 序 處 理 中。惟 目 前 因 原 告 方 晶 宏 公 司 尚 未 確 實 繳 納 民 事 訴 訟 裁 判 費 而 於 台灣新竹地方法院候核辦中。 截 至 民 國 96 年 10 月 22 日 止 ， 本 公 司 就 晶 宏 公 司 所 提 出 之 侵 權 證 物 及 鑑 定 報 告 等 實 體 部 分 有 諸 多 問 題，已 就 起 訴 狀 內 容 做 出 答 辯。另，本 公 司 已 委 由 司 法 院 推 薦 之 公 信 單 位 進 行 專 利 侵 害 鑑 定 並 確 認 並 無 侵 權 之 情 事，同 時 本 公 司 亦 向 經 濟 部 智 慧 財 產 局 舉 發 晶 宏 公 司 所 擁 有 之 中 華 民 國 I239580 號 專 利 係 屬 無 效，目 前 已 在 審 理 中。本 公 司 認 為 晶 宏 公 司 之 提 告，純 屬 商 業 行 為，因 此 對 公 司之財務及業務無重大之影響。 八、重大之災害損失 無。 九、重大之期後事項 無。 十、其他 (一 )財 務 報 表 表 達 民 國 95 年 度 財 務 報 表 之 部 份 科 目 業 予 重 分 類，便 與 民 國 96 年 度 財 務 報 表 比較。 ～35～ (二)金融商品之公平價值 帳面價值 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之金融資產 交易目的金融商品 備供出售金融商品-流動 以成本衡量之金融商品-非流動 存出保證金 負債 公平價值與帳面價值相等之金融負債 存入保證金 衍生性金融商品 資產 公平價值變動列入損益之金融資產遠期外匯 $ 2,847,865 54,942 41,595 147,036 2,942 96年12月31日 公平價值 公開報價 評價方法 決定之價值 估計之價值 $ 1,362,002 297 161 帳面價值 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之金融資產 交易目的金融商品 備供出售金融商品-流動 以成本衡量之金融商品-非流動 存出保證金 負債 公平價值與帳面價值相等之金融負債 存入保證金 衍生性金融商品 無 $ 2,172,094 19,632 28,663 78,774 2,389 916,651 323 50,250 41,595 - $ 2,847,865 4,692 2,942 - 1,362,002 297 - 161 95年12月31日 公平價值 公開報價 評價方法 決定之價值 估計之價值 $ 19,632 28,663 - $ 2,172,094 2,389 - 916,651 323 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1.短 期 金 融 商 品，因 折 現 值 影 響 不 大，故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值。此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金、應 收 票 據 及 款 項、應 付 票 據 及 款 項 等 科 目。 2.備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時，則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值。 3. 衍 生 性 金 融 商 品 之 公 平 價 值 ， 係 假 設 本 公 司 若 依 約 定 在 報 表 日 終 止 合 約，預 計 所 能 取 得 或 必 須 支 付 之 金 額。一 般 均 包 括 當 期 未 結 清 合 約 之 未 實現損益。 (三 )本 公 司 民 國 96 及 95 年 度 以 評 價 方 法 估 計 金 融 商 品 之 公 平 價 值 變 動，而 將 ～36～ 其 變 動 認 列 為 當 期 損 失 之 金 額 為 $101 及 $0。 (四 )本 公 司 民 國 96 年 12 月 31 日 及 95 年 12 月 31 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $700,480 及 $149,000； 金 融 負 債 均 為 $0； 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $720,283 及 ＄ 1,041,508。 (五 )本 公 司 民 國 96 及 95 年 度 非 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 ， 其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 $21,906 及 $15,333； 其 利 息 費 用 總 額 分 別 為 $0 及 1,538。本 公 司 民 國 96 及 95 年 度 自 備 供 出 售 金 融 資 產 當 期 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 之 金 額 分 別 為 $35,326 及 $22,394。 (六 )財 務 風 險 控 制 及 避 險 策 略 (含 財 務 避 險 ) 本 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統，以 清 楚 辨 認、衡 量 並 控 制 本 公 司 所 有 各 種 風 險 (包 含 市 場 風 險、信 用 風 險、流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 )，使 本 公 司 之 管 理 階 層 能 有 效 從 事 控 制 並 衡 量 市 場 風 險、信 用 風 險、流 動 性 風 險及現金流量風險。 本 公 司 管 理 當 局 為 能 有 效 控 管 各 種 市 場 風 險 管 理 目 標，以 達 到 最 佳 化 之 風 險 部 位、維 持 適 當 流 動 性 部 位 及 集 中 管 理 所 有 市 場 風 險，係 經 適 當 考 量 慮 經濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響下，為達到最佳化之風險部 位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。 為了達成風險管理之目標，本公司採取不同之控管策略如下： 匯率風險 本 公 司 運 用 遠 期 外 匯 交 易 /遠 匯 買 賣 交 易 等 衍 生 性 金 融 商 品 ， 規 避 已 認 列 之 外 幣 資 產 或 負 債 或 高 度 很 有 可 能 發 生 之 預 期 交 易，因 而 降 低 匯 率 波 動 所 產 生 之 現 金 流 量 公 平 價 值 風 險。並 隨 時 監 測 匯 率 變 動，設 置 停 損 點，以 降 低匯率風險。 信用風險 本 公 司 訂 有 嚴 格 之 徵 信 評 估 政 策，僅 與 信 用 狀 況 良 好 之 交 易 相 對 人 進 行 交 易，且適時運用債權保全措施，以降低信用風險。 (七 )重 大 財 務 風 險 資 訊 1.市 場 風 險 (1)匯 率 風 險 本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公平價值將隨市場匯率 波動而改變，惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期間約 當，可將市場風險相互抵銷，若產生短期性部位缺口，將從事遠期 外匯交易以規避可能之風險，故預期不致產生重大之市場風險。若 依資產負債表日持有之部位核算，當美金每升值 1 分將使其公平價 值 上 升 或 下 跌 $132。 ～37～ (2)價 格 風 險 本公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設 置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。 2.信 用 風 險 (1)本 公 司 承 作 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 對 象 ， 皆 係 信 用 卓 越 之 國 際 金 融機構，且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險，故預期 交易相對人違約之可能性甚低，而最大之信用風險金額為其帳面價 值。 (2)本 公 司 於 銷 售 產 品 時 ， 業 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況 ， 預 期 交 易 相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信 用風險金額為其帳面價值。 3.流 動 性 風 險 (1)本 公 司 投 資 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ， 除 到 期 保 本 連 動 債因無活絡市場，可能產生流動性風險外，均具活絡市場，故預期 可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。 (2)本 公 司 投 資 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 雖 無 活 絡 市 場 ， 惟 本 公 司 持 有 之 目的並非以交易為目的，不預期將經常性出售，故受流動性風險之 影響不大。 ～38～ 十一、附註揭露事項 (一 )重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1.資金貸與他人：無。 2.為他人背書保證：無。 3.期末持有有價證券情形： 與 有 價 證 期 券 末 持 有 之 公 司 名 稱有 價 證 券 種 類 及 名 稱發 行 人 之 關 係帳 列 科 目 股 數 ( 單 位 數 ) 帳 面 金 額 持 股 比 例 市價或股權淨值(註) 備 Sitronix Technology（Belize） 矽創電子(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股 400,000 $ 12,427 100% $ 12,427 Corp.普通股 權投資 " 矽達科技(股)公司普通股 " " 82,500 530 55% 530 矽發科技(股)公司普通股 Sitronix Technology（Mauritius） Corp.普通股 矽創科技(深圳)有限公司出資額 " " 4,000,375 400,000 45,926 US383仟元 25% 100% 34,626 US383仟元 " " " " - US251仟元 100% US251仟元 久元電子(股)公司普通股 無 公平價值變動列入 損益之金融資產流動 264,255 22,752 0.32% 22,752 中華映管(股)公司普通股 台新銀行3.5年期美金計價「滿意入 息」到期保本連動債 國喬石油化學(股)公司國內第一次無 擔保公司債 久元電子(股)公司普通股 " " " " 2,000,000 150 22,500 4,692 0.02% 不適用 22,500 " " 50 4,998 " 4,998 " 385,813 33,218 0.46% 33,218 九暘電子(股)公司普通股 " 備供出售金融資 產-流動 " 139,378 8,377 0.17% 8,377 " 廣穎電通(股)公司普通股 本公司總經理係該公司董事 以成本衡量之金融 資產-非流動 2,675,000 20,000 8.93% 40,552 " United Investments Fund 無 " 2,000,000 58,036 28.57% 98,562 " " 42,500 - 0.05% 2,554 " " 3,000,000 69,000 1.81% 38,445 " Sitronix Technology （Belize）Corp. Sitronix Technology （Mauritius）Corp. 矽創電子(股)公司 " " " " " " Participating Share 九暘電子(股)公司普通股 欣寶電子(股)公司普通股 註：(1)有公開市價者，係96年12月31日之收盤價。 (2)無公開市價者，係依據被投資公司同期間經會計師查核或自結之財務報表計算之每股淨值或成本。 ～39～ 4,692 註 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 交 進（銷）貨之公司 矽創電子(股)公司 交 易 對 象 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 矽創電子(股)公司 易 情 交 易 條 件 與 一 般 交 易 形 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 佔總進（銷） 進（銷）貨 金 關係 額 貨 之 比 率 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 本公司之孫公司 (銷貨) $ 393,289 7% 驗收後月結 與一般交易銷 註1 $ 60天 貨價格及條件 相同 本公司之最終母 進貨 393,289 100% 收貨後月結 與一般交易進 註1 ( 公司 60天 貨價格及條件 相同 註1：一般收款條件為出貨或驗收後月結30～90天。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 9.從事衍生性商品交易：請參閱附註十。 ～40～ 佔 總 應 收 (付 )票 額 據、帳款之比率 59,839 4% 59,839) (100%) (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 矽創電子(股)公司 在 地 原 始 投 資 金 額期 區主 要 營 業 項 目本 期 期 末上 期 期 末股 Sitronix Technology （Belize）Corp. Belize City, Belize 國際貿易 〞 矽達科技(股)有限公司 中華民國 〞 矽發科技(股)有限公司 〞 Sitronix Technology (Belize）Corp. Sitronix Technology (Mauritius）Corp. Sitronix Technology （Mauritius）Corp. Republic of Mauritius 矽創科技(深圳)有限公 司 大陸深圳 本期認列之 持 有 被投資公司 率帳 面 金 額本期(損)益投資(損)益 末 數比 $12,977 (US400仟元) $12,977 (US400仟元) 400,000 100% 產品設計業、電子零 組件製造業、電子資 訊供應服務業、資料 儲存及處理設備製造 業、資訊軟體服務等 825 33,000 82,500 55% 530 792 IC產品設計、電子材 料批發、零售及資訊 軟體服務等 60,010 60,010 4,000,375 25% 45,926 ( 42,039) ( 國際貿易 US400仟元 US400仟元 400,000 100% US383仟元 從事計算機軟、硬件 開發、銷售及售後服 務業務與提供相關技 術諮詢服務 US400仟元 US400仟元 - 100% US251仟元 (註1)含累積換算調整數。 (註2)係依公司同期經會計師查核之財務報表認列投資損益。 ～41～ $ 12,427 ($ 6,040) ($ 備 註 6,040) 子公司 (註1及註2) 436 子公司 (註2) 10,511) (註2) (US184仟元) (US184仟元) 孫公司 (註2) US156仟元 US156仟元 曾孫公司 (註2) (三 )大 陸 投 資 資 訊 1.大陸被投資公司資訊： 本期匯出或收回投資金額 本期期初自台 灣匯出累積投 大陸被投資公司名稱主要營業項目實 收 資 本 額投 資 方 式資 金 額匯 矽創科技(深圳)有限公司 從事計算機軟、 硬件開發、銷售 及售後服務業務 及提供相關技術 諮詢服務 $12,977 (US400仟元) 透過第三地 區投資設立 公司再投資 大陸公司 $ 12,977 (US400仟元) $ 出收 本期期末自台 本公司直接或 截至本期止已 灣 匯 出 累 積 投 間接投資 之持 本 期 認 列 投 資 期末投資帳面 匯 回 台 灣 之 投 值資 回資 金 額股 比 例( 損 ) 益價 收 益 - - $ 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區 依經濟部投審會規定赴大陸地區投 投 資 金 額 經濟部投審會核准投資金額 資 限 額 $ 12,977 (US400仟元) $ 12,977 $ 1,230,752 (US400仟元) 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：無。 ～42～ $12,977 (US400仟元) 100% $5,133 (US156仟元 ) $8,158 (US251仟元) $ - 十二、部門別財務資訊 (一 )產 業 別 財 務 資 訊 僅 經 營 單 一 產 業，主 要 營 業 項 目 為 電 子 開 發 研 究 設 計 及 微 電 腦 單 晶 片 軟 、 硬體及積體電路之設計、銷售及代理業務。 (二 )地 區 別 財 務 資 訊 無國外營運部門，不適用。 (三 )外 銷 銷 貨 資 訊 民 國 96 年 及 95 年 度 外 銷 銷 貨 淨 額 分 別 約 為 $3,252,866 及 $2,906,691。 (四 )重 要 客 戶 資 訊 本 公 司 民 國 96 年 及 95 年 度 收 入 佔 營 業 收 入 10％ 以 上 之 客 戶 明 細 ： 96 客 年 戶 名 度 稱 營 業 收 入 淨 額 所佔比例百分比 銷售部門 甲 公 司 $ 1,211,797 21% 全公司 乙 公 司 654,647 12% 全公司 95 客 年 戶 名 度 稱 營 業 收 入 淨 額 所佔比例百分比 銷售部門 甲 公 司 乙 公 丙 公 $ 554,585 12% 全公司 司 780,308 17% 全公司 司 698,560 16% 全公司 ～43～ 矽創電子股份有限公司 現金及約當現金明細表 民 國 96 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 現 銀 摘 要 金 額 金 零 用 金 庫 存 現 行 存 款 支 票 存 活 定 $ 金 幣 ─ 港 幣 存 82 款 ─ 台 期 72 HK11,510.47兌換率4.157 幣 ─ 美 金 USD3,228,326.05兌換率32.44 ─ 港 幣 HK191,096.9兌換率4.157 存 48 款 ─ 台 期 83 197,252 104,737 794 款 ─ 台 幣 ─ 美 金 595,200 USD6,500,000兌換率32.44 210,879 $ 1,109,147 ～44～ 矽創電子股份有限公司 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 -流 動 明 細 表 民 國 96 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 金 融 商 品 名 稱摘 交易目的之金融資產-上市櫃股票 久元電子(股)公司普通股 中華映管(股)公司普通股 交易目的之金融資產-公司債 國喬石油化學(股)公司國內第一次 無擔保公司債 交易目的之金融資產-衍生性金融商品 要 股數或單位數 264,255 2,000,000 50 面值(元) 總 額 利 率 $ 10 10 $ 2,643 20,000 不適用 " 100,000 5,000 取 得 成 本 $ " 5,000 遠期外匯 交易目的金融資產評價調整 合計 指定公平價值變動列入損益之金融資產 -連動債 台新銀行3.5年期美金計價「滿意入 息」到期保本連動債 4,294 12,731 公平價值 單價(元) 總 $ 86.10 11.25 $ 99.95 US1,000元 150 不適用 4,954 161 - US964.30元 $ 指定公平價值變動列入損益之金融資產 評價調整 合計 ( $ ～45～ 262) 4,692 55,103 22,752 22,500 4,998 161 28,225 50,411 150 額備 4,692 55,103 註 矽創電子股份有限公司 備 供 出 售 之 金 融 資 產 -流 動 明 細 表 民 國 96 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 金 融 商 品 名 稱摘 要 股數或單位數 面值(元) 總 額 利 率 取 得 成 本 累計減損 公平價值 單價(元) 總 額 備供出售之金融資產-上市櫃股票 久元電子(股)公司普通股 385,813 九暘電子(股)公司普通股 備供出售金融資產評價調整 139,378 $ 10 10 $ 3,858 不適用 $ 1,394 " 35,326 $ (以 下 空 白 ) ～46～ 6,269 41,595 $ - $ 86.10 - 60.10 $ 33,218 8,377 - $ 41,595 備註 矽創電子股份有限公司 應收帳款明細表 民 國 96 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 客 一 戶 般 名 客 稱 摘 要 金 額 $ 411,278 科創科技公司 163,106 亞洲晶片公司 134,360 超豐科技公司 85,789 華映(福州)公司 79,561 他 478,033 1,352,127 關 係 註 戶： 勝華科技公司 其 備 人 ： Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 減：備抵呆帳 59,839 ( $ ～47～ 42,427) 1,369,539 每一零星客戶金額均未超 過本科目金額5%，逾一年 之帳款金額$7,505 矽創電子股份有限公司 存貨明細表 民 國 96 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 金 項 目 原 料 摘 要 額 成 $ 本市 18,424 $ 價 備 16,346 註 以重置成本為市價 在 製 品 412,315 405,267 以淨變現價值為市價 製 成 品 239,398 282,989 " 品 4,287 674,424 3,416 708,018 " 商 減：備抵存貨跌價 及呆滯損失 ( 39,869) $ 634,555 (以 下 空 白 ) ～48～ $ 矽創電子股份有限公司 以 成 本 法 衡 量 之 金 融 資 產 -非 流 動 明 細 表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 期 名 稱 初 股 數 餘 額 本 期 帳面價值 股 數 以成本法衡量之金融資產: 廣穎電通(股)公司 2,500,000 $20,000 175,000 九暘電子(股)公司 163,806 2,444 United Investments Fund Participating Share 2,000,000 58,774 欣寶電子(股)公司 - 3,000,000 累計減損-以成本衡量之金 融資產 ( 2,444) 合 計 $78,774 增 金 加 額 $ 69,000 $69,000 註：本期減少數係被投資公司發放投資前之清算現金股利。 ～49～ 本 期 減 股 數 金 - $ 121,306 ( - ( ($ 少 期 額 末 股 數 餘 額 提供擔保或 帳面價值 質押情形 備註 - 2,675,000 1,810) 42,500 $ 20,000 634 無 " 738) 2,000,000 - 3,000,000 58,036 69,000 註 無 634) $147,036 " 1,810 738) - ( 矽創電子股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 期 名 稱 初 股 數 餘 金 額 額 本 期 股 數 增 加 金 額 $ 384 本 期 減 股 數 少 金 期 額 股 數 末 餘 額 持股比例 金 $ 市 價 或 股 權 淨 值 額 單價(元) 總 價 12,427 $ 31.07 $ 12,427 提供擔保 評價基礎 或質押情形 備註 採權益法者: Sitronix Technolgy 400,000 $ 18,083 - - ($ 6,040) 400,000 100% 權益法 無 註1 (Belize) Corp. 合 矽達科技股份有限公司 3,300,000 30,894 - - ( 3,217,500) ( 30,364) 82,500 55% 530 6.42 530 " " " 矽發科技股份有限公司 4,000,375 56,437 - - - ( 10,511) 4,000,375 25% 45,926 8.66 34,626 " " " 計 $ 105,414 $ 384 ($ 46,915) 註1：本期增加係累積換算調整數$384；本期減少係矽達科技股份有限公司減資退回股款$30,800及採權益法認列之投資損失$16,115。 ～50～ $ 58,883 矽創電子股份有限公司 固定資產變動明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 提 供 擔 保 或 目期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 期 末 餘 額 抵 押 情 形 備 土 地 房 屋 及 建 $ 81,201 $ - 築 95,717 - $ - $ - 81,201 無 95,717 " 機 器 設 備 13,554 2,574 ( 3,701) 12,427 " 試 辦 驗 公 設 設 備 備 36,342 10,170 236,984 24,851 1,106 28,531 ( ( ($ 2,763) 750) 7,214) 58,430 10,526 258,301 " " $ $ ～51～ $ 註 矽創電子股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 房 屋 及 建 築 期 初 餘 額 $ 4,144 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 $ 1,878 $ - 期 末 餘 額 $ 6,022 機 器 設 備 7,927 2,892 ( 3,675) 7,144 試 驗 設 備 13,018 8,407 ( 2,763) 18,662 辦 公 設 備 3,927 1,749 ( 712) 4,964 14,926 ($ $ 29,016 $ ～52～ 7,150) $ 36,792 備 註 矽創電子股份有限公司 遞延費用變動明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 期 初 餘 額 $ $ 本 期 減 少 額 裝 潢 光 罩 143,287 138,487 ( 電 腦 軟 體 成 本 5,729 161,724 11,565 ( 150,174 ($ $ 12,708 本 期 增 加 額 $ 122 ($ (以 下 空 白 ) ～53～ 4,573) $ 93,191) 6,146) 103,910) $ 期 末 餘 額 8,258 188,583 11,147 207,988 備 註 矽創電子股份有限公司 應付帳款明細表 民 國 96 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 一般客戶： 台灣積體電路製造(股)公司 $ 頎邦科技(股)公司 107,115 京元電子(股)公司 75,954 美格納半導體(股)公司 71,202 世界先進(股)公司 68,242 其他 合 543,850 186,612 計 $ 1,052,975 (以 下 空 白 ) ～54～ 每一零星客戶金額均 未超過本科目金額5% 矽創電子股份有限公司 營業收入明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 數 量 金 額 銷貨收入 LCD驅動IC（仟顆） 428,307 $ 4,697,494 微控制器IC（仟顆） 74,965 963,204 其他營業收入 減:銷貨折讓及退回 合 ( 計 1,281) ( 34,048 41,466) $ 5,653,280 (以 下 空 白 ) ～55～ 備 註 矽創電子股份有限公司 營業成本明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 進銷成本 期初商品 加：本期購入商品 減：期末商品 轉列研發領用 金 額 $ 2,538 23,732 4,287) 58) 21,925 ( ( 產銷成本 直接原料 期初原料 加：本期進料 減：期末原料 存貨報廢 出售原料 進貨退料 轉列研發領用 本期耗用原料 製造費用(委外加工) 製造成本 期初在製品 加：本期進貨 換貨退回入庫 減：期末在製品 轉列研發領用 在製品報廢 製成品成本 期初製成品 加：研發退庫 減：期末製成品 進貨退回 製成品報廢 製成品盤損 轉列樣品費 28,602 3,051,611 18,424) 840) 251) 831) 2,884) 3,056,983 1,186,192 4,243,175 176,740 143,313 33 412,315) 7,679) 14,050) 4,129,217 291,768 13,464 239,398) 4,303) 9,431) 16) 1,334) 4,179,967 251 ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 其他營業成本 營 業 成 本 合 計 $ ～56～ 4,202,143 矽創電子股份有限公司 推銷費用明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 薪 資 支 出 摘 要 金 $ 額 旅 費 17,202 交 際 費 6,120 19,343 $ (以 下 空 白 ) ～57～ 註 42,484 差 其 他 費 用 備 85,149 每一零星科目金額均 未超過本科目金額5% 矽創電子股份有限公司 管理及總務費用明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 薪 資 支 出 呆 帳 費 用 9,600 費 6,490 勞 其 務 他 費 $ 額 用 (以 下 空 白 ) ～58～ 註 23,819 34,390 $ 備 74,299 每一零星科目金額均 未超過本科目金額5% 矽創電子股份有限公司 研究發展費用明細表 民 國 96 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 $ 額 薪 資 支 出 研 究 費 用 111,778 各 項 攤 提 110,054 其 他 費 用 104,166 $ (以 下 空 白 ) ～59～ 備 註 189,871 515,869 每一零星科目金額均 未超過本科目金額5％