矽創電子股份有限公司 財 務 報 告 民國九十七年度 （內附會計師查核報告） 地址：新竹縣竹北市台元街二十號六樓之二 電 話 ：（ ○ 三 ） 五 五 二 六 五 ○ ○ -1- §目 錄§ 項 目 頁 封 面 目 錄 會計師查核報告 資產負債表 損 益 表 股東權益變動表 現金流量表 財務報表附註 公司沿革及營業 重要會計政策之彙總說明 會計原則變動之理由及其影響 重要會計科目之說明 關係人交易 質抵押之資產 重大承諾事項及或有事項 重大之災害損失 重大之期後事項 其 他 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊 轉投資事業相關資訊 大陸投資資訊 部門別財務資訊 重要會計科目明細表 -2- 1 2 3～ 4 5 6～ 7 8 9～ 10 11 11～ 16 17 17～ 34 35～ 37 37 37 38～ 40 42～ 44 42～ 44 45 41 46～ 54 財 務 報 表 次 附 註 編 號 - ～ - - 會計師查核報告 矽創電子股份有限公司 公鑒： 矽創電子股份有限公司民國九十七年十二月三十一日之資產負債 表，暨民國九十七年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變 動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管 理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示 意見。矽創電子股份有限公司民國九十六年度之財務報表，係委由其他 會計師查核，並表示因該公司採權益法評價之部分長期股權投資係委任 其他會計師查核，而於民國九十七年一月三十一日出具修正式無保留意 見之查核報告。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則 規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查 核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證 據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表 示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務 會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達矽創電子 股份有限公司民國九十七年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十七 年度之經營成果與現金流量。 -3- 如財務報表附註三所述，矽創電子股份有限公司自九十七年一月一 日起，採用新發佈之財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會 計 處 理 準 則 」，以 及 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 於 九 十 六 年 三 月 發 佈（ 九 六 ）基 秘 字 第 ○ 五 二 號 函，員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 應 視 為 費 用 ， 而非盈餘之分配。 矽創電子股份有限公司民國九十七年度財務報表重要會計科目明細 表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序 予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一 段所述財務報表相關資訊一致。 矽創電子股份有限公司業已編製民國九十七年度之合併財務報表， 並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。 勤業眾信會計師事務所 會 計 師 林 政 會 計 師 治 行政院金融監督管理委員會核准文號 金 管 證 六 字 第 0930160267 號 中 華 民 國 黃 鴻 文 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 九十八 -4- 年 二 月 六 日 矽創電子股份有限公司 資 產 負 債 表 民國九十七年及九十六年十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 代 碼 1100 1310 1320 1150 1143 1180 1210 1291 1298 1286 11XX 資 產 流動資產 現 金（附註二及四） 公平價值變動列入損益之金融資產－ 流動（附註二及五） 備供出售金融資產－流動（附註二及 六） 應收關係人款項（附註二十三） 應收票據及帳款淨額（附註七） 其他應收款－關係人（附註二十三） 存貨－淨額（附註二及八） 質押定期存款（附註四及二十四） 預付費用及其他流動資產 遞延所得稅資產－流動（附註二及二 十一） 流動資產合計 投 1421 1425 1480 14XX 1501 1521 1531 1545 1561 15X1 15X9 15XX 1780 $ 1XXX 資 產 總 計 21,000 16,086 92,286 1,245,956 569,593 312,900 48,316 $ 代 21XX 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 公平價值變動列入損益之金融負債－流 動（附註二及五） 應付票據及帳款 應付所得稅（附註二及二十一） 應付員工紅利及董監酬勞（附註三及十 八） 應計費用及其他流動負債（附註二、十 五、十六及二十三） 流動負債合計 2810 2820 28XX 其他負債 應計退休金負債（附註二及十七） 存入保證金（附註二十三） 其他負債合計 1,109,147 25 2180 1 55,103 1 3 35 16 9 1 41,595 59,839 1,333,560 30,800 634,555 311,900 77,652 1 1 30 1 14 7 2 2140 2160 2219 80 41,327 3,695,478 碼 2170 1 83 64,504 - 2 - 58,883 64,558 1 2 177,748 242,252 5 7 147,036 270,477 3 6 81,201 95,717 14,341 62,858 11,245 265,362 53,610 ) 211,752 ( 無形資產（附註二及十二） 1820 1880 18XX 15 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ 2XXX 固定資產（附註二及十一） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 累計折舊 固定資產－淨額 541,225 9,795 2,857,157 資 採權益法之長期股權投資（附註二及 九） 預付長期投資款（附註十） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註 二及十） 投資合計 其他資產 出租資產（附註二及十三） 遞延費用（附註二及十四） 遞延所得稅資產－非流動（附註二及二 十一） 存出保證金 其他資產－其他 其他資產合計 1800 1830 1860 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ ( 2 3 2 7 1) 6 81,201 95,717 12,427 58,430 10,526 258,301 36,792 ) 221,509 ( ( 3211 3213 3271 32XX 2 2 2 6 1) 5 10,212 - 19,376 - 46,442 150,625 2 4 47,191 196,840 1 5 34,127 3,902 4,200 239,296 1 7 4,824 2,942 4,200 255,997 6 3,560,669 100 4,462,837 100 $ 3110 3310 3350 33XX 3420 3450 34XX 3XXX 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ 負債合計 股東權益（附註二、三、十八及十九） 股本－每股面額 10 元，額定 150,000 仟 股；發行－九十七年 111,337 仟股， 九十六年 107,641 仟股 資本公積 普通股溢價 轉換公司債溢價 員工認股權 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品之未實現利益 股東權益其他項目合計 股東權益合計 $ 負債及股東權益總計 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年二月六日查核報告） 董事長：毛穎文 經理人：毛穎文 會計主管：張憫慧 -5- $ 216 560,036 90,455 16 3 118,964 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ 1,069,763 119,750 24 3 3 - - 189,771 959,442 5 27 195,749 1,385,262 4 31 2,218 297 2,515 - 399 297 696 - 961,957 27 1,385,958 31 1,113,365 31 1,076,414 24 210,836 335,041 341 546,218 6 10 16 227,500 351,301 578,801 5 8 13 280,801 647,470 928,271 8 18 26 205,432 1,180,284 1,385,716 5 26 31 1,041 9,817 10,858 2,598,712 73 622 35,326 35,948 3,076,879 1 1 69 3,560,669 100 4,462,837 100 $ 矽創電子股份有限公司 損 益 表 民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 代碼 4110 銷貨收入總額 九 十 七 年 度 金 額 ％ $ 6,452,002 九 十 六 年 度 金 額 ％ $ 5,694,746 4170 銷貨退回及折讓（附註二） 50,089 4100 銷貨收入淨額（附註二及二 十三） 6,401,913 100 5,653,280 100 5110 銷貨成本（附註二十三） 4,873,246 76 4,202,143 74 5910 銷貨毛利 1,528,667 24 1,451,137 26 108,822 100,259 696,966 906,047 2 1 11 14 85,149 74,299 515,869 675,317 2 1 9 12 622,620 10 775,820 14 21,534 11,742 10,946 1 - 21,906 11,726 2,066 1 - 2,296 - 2,521 - 4,113 50,631 1 12,226 4,687 55,132 1 6100 6200 6300 6000 營業費用（附註二十二） 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合 計 6900 營業利益 7110 7122 7160 7170 7310 7480 7100 營業外收入及利益 利息收入 股利收入（附註二） 兌換淨益（附註二） 租金收入（附註十三及 二十三） 金融商品評價利益（附 註二及五） 其他收入 合 計 （接次頁） -6- 41,466 （承前頁） 九 金 代碼 7570 7630 7521 7650 7510 7540 7530 7880 7500 營業外費用及損失 存貨跌價及呆滯損失 （附註二） 減損損失（附註二、九 及十） 採權益法認列之投資損 失（附註二及九） 金融商品評價損失（附 註二及五） 利息費用（附註二及十 六） 處分投資損失（附註二） 處分固定資產損失（附 註二） 其他損失 合 計 十 $ 7900 稅前利益 8110 所得稅費用（附註二及二十 一） 9600 純 $ 益 代碼 七 年 度 額 ％ 67,900 1 45,146 十 1 1 - - 31,339 1 16,115 - 27,868 - - - 4,967 311 - 23 - - 49 813 178,393 3 14 806 45,758 1 494,858 8 785,194 14 22,782 1 31,494 1 472,076 7 753,700 13 前 稅 $ 4.41 $ 4.23 後 $ 六 年 度 額 ％ 28,800 稅 基本每股盈餘（附註十九） 基本每股盈餘 9750 稀釋每股盈餘 9850 九 金 $ 稅 $ 4.20 $ 4.03 前 稅 $ 7.00 $ 6.86 後 $ 6.72 $ 6.58 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年二月六日查核報告） 董事長：毛穎文 經理人：毛穎文 -7- 會計主管：張憫慧 矽創電子股份有限公司 股東權益變動表 民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 九十六年初餘額 發 行 股 數 （ 仟 股 ） 90,451 股 本 額 金 $ 資 普 904,508 本 公 積 （ 通 股 溢 價 $ - 附 註 二 、 十 轉換公司債溢價 $ 396,687 八 及 十 員 工 認 $ 九 股 ） 權 - 保留盈餘（附註二、十八及十九） 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 $ 134,082 $ 989,926 838 8,384 - - - - 盈餘分配 提列法定盈餘公積 股東股票紅利－每股 0.5 元 股東現金紅利－每股 4 元 員工紅利－股票 員工紅利－現金 董監事酬勞 4,539 3,775 - 45,386 37,750 - - - - 71,350 - 資本公積轉增資 4,538 45,386 - - - 九十六年度純益 - - - - - 3,500 35,000 227,500 - 備供出售金融資產未實現損益之變動 - - - 換算調整數之變動 - - 107,641 股 東 權 益 其 他 項 目 （ 附 註 二 ） 金 融 商 品 之 累積換算調整數 未 實 現 損 益 $ 238 $ 22,394 計 $ 2,447,835 - - 8,384 - - 363,091 ) 26,500 ) 19,265 ) - - - - - 753,700 - - 753,700 - - - - - 262,500 - - - - - 12,932 12,932 - - - - - 384 - 384 1,076,414 227,500 351,301 - 205,432 1,180,284 622 35,326 3,076,879 - - - - 341 - - - - 341 624 6,237 19,018 - - - - - - 25,255 盈餘分配 提列法定盈餘公積 股東股票紅利－每股 0.25 元 股東現金紅利－每股 4.5 元 員工紅利－股票 員工紅利－現金 董監事酬勞 2,576 2,920 - 25,757 29,200 - - - - 75,369 - - - 463,628 ) 38,670 ) 20,350 ) 資本公積轉增資 2,576 25,757 - - - - - - - 九十七年度純益 - - - - - - 472,076 - - 472,076 長期股權投資持股比例變動調整數 - - - - - - - - 備供出售金融資產未實現損益之變動 - - - - - - - - 換算調整數之變動 - - - - - - - 419 - - - - - 員工執行認股權發行新股 私募現金增資 九十六年底餘額 員工認股權酬勞成本 員工執行認股權發行新股 庫藏股票註銷之變動（附註十九） 九十七年底餘額 ( 5,000 ) 111,337 ( 50,000 ) $ 1,113,365 ( ( 45,386 ) 25,757 ) ( 9,925 ) $ 210,836 ( 16,260 ) $ 335,041 $ 341 $ 280,801 - 合 ( ( ( ( ( ( 71,350 45,386 363,091 37,750 26,500 19,265 ( ( ( ( ( ( 75,369 25,757 463,628 29,200 38,670 20,350 ( ( 345,760 ) $ 647,470 （請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年二月六日查核報告） 經理人：毛穎文 會計主管：張憫慧 -8- ) ) ) ) ) ) 6,156 ) 後附之附註係本財務報表之一部分。 董事長：毛穎文 ) ) ) ) ) ) $ 1,041 ( 25,509 ) $ 9,817 ( ( ( ( ( ( ( 6,156 ) ( 25,509 ) 419 ( 421,945 ) $ 2,598,712 矽創電子股份有限公司 現金流量表 民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 九 十 七 年 度 營業活動之現金流量 純 益 折舊及攤銷 採權益法認列之投資淨損 處分投資損失 減損損失 遞延所得稅資產 處分固定資產損失 提列（迴轉）退休金費用 員工認股權酬勞成本 營業資產及負債之淨變動 交易目的之金融資產 應收關係人款項 應收票據及帳款 存 貨 預付費用及其他流動資產 質押定期存款 交易目的之金融負債 應付帳款及票據 應付所得稅 應付員工分紅及董監酬勞 應計費用及其他流動負債 營業活動之淨現金流入 $ ( ( ( ( ( 投資活動之現金流量 購買以成本衡量金融資產 採權益法之長期股權投資增加 採權益法之長期股權投資公司清算退 回股款 購置固定資產 處分固定資產價款 遞延費用增加 無形資產增加 存出保證金增加 投資活動之淨現金流出 （接次頁） -9- ( ( ( ( ( ( 472,076 210,572 31,339 311 45,146 2,229 49 1,819 341 九 十 六 年 度 $ ( 33,816 32,447 ) 87,604 64,962 29,336 1,000 ) 216 509,727 ) 29,295 ) 118,964 5,978 ) 520,333 ( 54,483 ) ( 31,262 7,143 ) 134,343 ) 3,250 ) 960 ) 168,917 ) ( ( ( ( ( ( ( ( ( 753,700 128,927 16,115 14 632 ) 35,471 ) 308,797 753,759 ) 170,297 ) 17,336 ) 117,000 ) 423,103 10,960 25,455 572,576 132,820 ) 28,531 ) 50 150,174 ) 9,334 ) 553 ) 321,362 ) （承前頁） 九 十 七 年 度 融資活動之現金流量 買回庫藏股 存入保證金減少 發放現金紅利 發放員工現金紅利 發放董監事酬勞 現金增資 員工執行認股權發行新股 融資活動之淨現金流出 ($ ( 421,945 ) 463,628 ) 38,670 ) 20,350 ) 25,255 919,338 ) ( 567,922 ) ( ( ( 現金淨（減少）增加數 年初現金餘額 九 十 六 年 度 $ ( ( ( ( ( 26 ) 363,091 ) 26,500 ) 19,265 ) 262,500 8,384 137,998 ) 113,216 1,109,147 995,931 $ 1,109,147 年底現金餘額 $ 541,225 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息 支付所得稅 $ $ 4,967 49,847 $ $ 23 20,534 $ 64,558 $ - $ - $ 30,800 不影響現金流量之投資活動 預付長期投資款轉列以成本衡量金融 資產 採權益法之長期股權投資公司應收清 算退回股款 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年二月六日查核報告） 董事長：毛穎文 經理人：毛穎文 - 10 - 會計主管：張憫慧 矽創電子股份有限公司 財務報表附註 民國九十七及九十六年度 （除另註明外，金額以新台幣仟元為單位） 公司沿革及營業 本公司設立於民國八十一年七月九日，主要營業項目為電子開發 研究設計、微電腦單晶片，軟、硬體及積體電路之設計、銷售及代理 業務。本公司原名為冠林科技股份有限公司，經合併矽創電子股份有 限公司後，以冠林科技股份有限公司為存續公司並變更名稱為矽創電 子股份有限公司。 本公司股票已於九十二年十二月二十五日於台灣證券交易所掛牌 公開買賣。 截 至 九 十 七 年 及 九 十 六 年 十 二 月 底 止，本 公 司 員 工 人 數 分 別 為 322 人 及 308 人 。 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及 原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、存貨跌價及呆滯損失、 固定資產及出租資產折舊、無形資產及遞延費用攤銷、資產減損、退 休金、所得稅費用暨員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必頇使用合 理之估計金額，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因此可能 與將來實際結果有所差異。 重要會計政策彙總說明如下： 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括用途未受限制之現金及主要為交易目的而持有之資 產，以 及 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 變 現 或 耗 用 之 資 產；固 定 資 產 、 出租資產、無形資產、遞延費用及其他不屬於流動資產者為非流動資 產。流動負債頇包括主要為交易目的而發生之負債，以及頇於資產負 債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 - 11 - 公平價值變動列入損益之金融商品 公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金 融負債。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金融負 債；對於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務解 除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。 原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當年度費用，續 後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當年度損益。投資 後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當年度收益。金融商 品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當年度 損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產 或 金 融 負 債。公 平 價 值 為 正 值 時，列 為 金 融 資 產；公 平 價 值 為 負 值 時 ， 列為金融負債。 公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價；債 券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價；無 活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。 備供出售金融資產 備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得 之 交 易 成 本 ； 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量，且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當年度損益。依 慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 備供出售金融資產之認列或除列時點，均與公平價值變動列入損 益之金融商品相似。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係 自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按 增加後之總股數重新計算每股成本。 公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。惟後續期間減損金額減 少 時，備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 應 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目。 - 12 - 收入認列及應收帳款、備抵呆帳 本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收 入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時， 加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。 銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數 量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收 款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率 計算公平價值。 備抵呆帳係按應收款項帳齡及收回可能性評估提列。本公司依據 對客戶之應收帳款帳齡分析，定期評估應收帳款收回之可能性。 存 貨 存貨包括原料、在製品、製成品及商品存貨，係以成本與市價孰 低法評價。比較成本與市價孰低時，係以全體項目為比較基礎。存貨 成 本 之 計 算 採 用 加 權 平 均 法。市 價 之 決 定，原 料 為 重 置 成 本，在 製 品 、 製成品及商品存貨為淨變現價值。年底存貨評估可能發生之呆滯料件 予以提列存貨損失。 採權益法之長期股權投資 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重 大影響力者，採用權益法評價。 本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股比 例 予 以 消 除；惟 如 本 公 司 對 該 被 投 資 公 司 有 控 制 能 力，則 予 全 部 消 除 。 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發 生變動，因而使所投資之股權淨值發生增減者，其增減數調整「資本 公 積 」 及 「 長 期 股 權 投 資 」。 前 述 調 整 如 應 借 記 「 資 本 公 積 」， 而 帳 上 由長期股權投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額應借記「保留 盈 餘 」。 於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已減 損，就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力之長 期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估；對具控制 - 13 - 能力之長期股權投資，係以財務報表整體考量現金產生單位，予以評 估。 以成本衡量之金融資產 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票 及興櫃股票，以原始認列成本衡量；公平價值能可靠衡量時，轉列備 供出售之金融資產。股利之會計處理，與備供出售金融資產相似。若 有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不得迴轉。 固定資產及出租資產 資產（固定資產及出租資產）以成本減累計折舊計價。重大之增 添、更新及改良列為資本支出；修理及維護支出則列為當年度費用。 資本租賃係以各期租金給付額之現值總額或租賃開始日租賃資產 公平價值較低者作為成本入帳，並同時認列應付租賃款負債。每期所 支付租賃款中之隱含利息列為當期之利息費用。 折舊係以平均法按下列耐用年數計提：除房屋及建築為五十年 外，餘係按二至五年計提。 耐用年限屆滿仍繼續使用之資產，則就其殘值按重行估計可使用 年數繼續提列折舊。 資產負債表日評估是否有跡象顯示資產可能發生減損，若有減損 之跡象存在時，應即估計該資產之可回收金額。倘其相關可回收金額 與帳面價值比較有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產 之估計發生變動而增加可回收金額時，其減損損失應予迴轉，認列為 利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未 認列減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳面價值。 資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上予以減除。 處分資產之利益或損失，依其性質列為當年度之營業外收入或費用。 無形資產及遞延費用 研究階段之支出於發生時認列為費用；發展階段之支出於符合規 定條件時，認列為無形資產，採用直線法依其耐用年限攤銷，不符合 規定條件則列為當年度費用。 無形資產以取得成本為入帳基礎，採用直線法按二至十年計提。 - 14 - 遞延費用以取得成本為入帳基礎，採用直線法按三至五年計提。 資產負債表日評估是否有跡象顯示無形資產及遞延費用可能發生 減損，若有減損之跡象存在時，應即估計該資產之可回收金額。倘其 相關可回收金額與帳面價值比較有重大減損時，就其減損部分認列損 失。嗣後若無形資產及遞延費用之估計發生變動而增加可回收金額 時，其減損損失應予迴轉，認列為利益，惟無形資產及遞延費用於減 損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情 況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。 員工認股權 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含）以 後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處 理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公平價值 計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當年度費用，並同時 調整資本公積—員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股權數量與 估計不同時，則修正原估計數。 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十六 年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展基金 會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成本於符 合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。 資本支出與收益支出之劃分 凡支出之效益及於以後各年度者列為資產。其效益僅及於當年度 或無效者，列為費用或損失。 員工退休金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退 休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額 認列為當年度費用。 庫藏股票 本公司買回已發行普通股股票作為庫藏股票時，將所支付之成本 借 記 「 庫 藏 股 票 」， 列 為 股 東 權 益 之 減 項 。 註 銷 庫 藏 股 票 時 ， 貸 記 「 庫 藏 股 票 」，並 按 股 權 比 例 借 記「 股 本 」與「 資 本 公 積 － 股 票 發 行 溢 價 」。 - 15 - 庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額 應沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，再借記保留盈 餘。 所得稅 本公司所得稅之會計處理係作跨期間之所得稅分攤，可減除暫時 性差異及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並 評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影 響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產 或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依 預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。 因購置設備或技術、研究發展及人才培訓等所產生之所得稅抵 減，採用當期認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之營利事業所得 稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。 外幣交易 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或 費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣性資產及負債 實際兌換或結清時所產生之兌換差額列為當年度損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調 整，兌換差額列為當年度損益。 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 （ 例 如 權 益 商 品 ）， 以 成 本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。 外幣長期投資採權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換 算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為 股東權益之調整項目。 前述即期匯率主要係參考主要往來銀行之中價為評價基礎。 科目重分類 九十六年度財務報表若干項目經予重分類，俾配合九十七年度財 務報表之表達。 - 16 - 會計變動之理由及其影響 員工分紅及董監酬勞會計處理 本公司自九十七年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研 究發展基金會於九十六年三月發佈（九六）基秘字第○五二號函， 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 應 視 為 費 用，而 非 盈 餘 之 分 配。此 項 會 計 變 動 ， 使 九 十 七 年 度 稅 後 純 益 減 少 109,656 仟 元 ， 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 減 少 0.98 元 。 員工認股權會計處理 本公司自九十七年一月一日起，採用新發佈之財務會計準則公 報 第 三 十 九 號「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」。 九 十 七 年 度 給 與 員 工 之 認 股 權 證 ， 因 此 項 會 計 變 動 ， 使 九 十 七 年 度 稅 後 純 益 減 少 314 仟元，對稅後基本每股盈餘並無重大影響。 現 金 活期銀行存款 定期存款 支票存款 庫存現金 質押定期存款 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 350,873 502,900 101 251 854,125 ( 312,900 ) $ 541,225 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 302,783 1,117,979 120 165 1,421,047 ( 311,900 ) $ 1,109,147 公平價值變動列入損益之金融商品 本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下： 九 十 七 年 十二月三十一日 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 15,961 4,755 284 $ 21,000 $ 45,252 4,998 4,692 161 $ 55,103 $ $ 交易目的之金融資產 國內上市（櫃）股票 公 司 債 連 動 債 遠期外匯合約 交易目的之金融負債 遠期外匯合約 - 17 - 216 - 本公司九十七及九十六年度從事遠期外匯衍生性金融商品交易之 目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。 截至九十七年及九十六年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外 匯合約如下： 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 九十七年底 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 美元兑台幣 美元兑台幣 97.12.19~98.01.08 97.12.24~98.01.07 USD 1,000,000 USD 1,000,000 九十六年底 賣出遠期外匯 美元兑台幣 96.12.26~97.02.20 USD 500,000 於九十七年度及九十六年度，交易目的之金融商品產生之淨損及 淨 益 分 別 為 27,868 仟 元 及 12,226 仟 元 。 備供出售金融資產－流動 九 十 七 年 十二月三十一日 國內上櫃公司股票 久元電子股份有限公司 九暘電子股份有限公司 $ $ 13,551 2,535 16,086 九 十 六 年 十二月三十一日 $ $ 33,218 8,377 41,595 應收票據及帳款－淨額 應收票據 應收帳款 備抵呆帳 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 15,403 1,271,967 1,287,370 ( 41,414 ) $ 1,245,956 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 23,860 1,352,127 1,375,987 ( 42,427 ) $ 1,333,560 本公司備抵呆帳之變動情形如下： 年初餘額 本年度估列 本年度沖銷 年底餘額 九 十 七 年 度 $ 42,427 ( 1,013 ) $ 41,414 - 18 - 九 十 六 年 度 $ 32,827 9,600 $ 42,427 存貨－淨額 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 363,696 260,547 8,765 3,527 636,535 ( 66,942 ) $ 569,593 製 成 品 在 製 品 原 料 商 品 備抵存貨跌價及呆滯損失 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 239,398 412,315 18,424 4,287 674,424 ( 39,869 ) $ 634,555 採權益法之長期股權投資 矽發科技股份有限公司 Sitronix Technology （Belize) Corp. 矽達科技股份有限公司 九 十 七 年 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 帳 列 金 額 股權％ 帳 列 金 額 股權％ $ 36,387 31 $ 45,926 25 $ 28,117 64,504 100 $ 12,427 530 58,883 100 55 依權益法認列投資（損）益之內容如下： 矽發科技股份有限公司 Sitronix Technology （Belize) Corp. 矽達科技股份有限公司 九 十 七 年 度 ( $ 14,095 ) ( ( ($ 17,200 ) 44 ) 31,339 ) 九 十 六 年 度 ( $ 10,511 ) ( ($ 6,040 ) 436 16,115 ) 九 十 七 及 九 十 六 年 度採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 及 其 投 資 （ 損 ） 益，九十七年度除矽達科技股份有限公司係非經會計師查核之財務報 表計算外，其餘係按經會計師查核之財務報表計算；惟管理當局認為 上述被投資公司財務報表未經會計師查核，尚不致產生重大之影響。 矽達科技股份有限公司業已於九十七年八月五日完成清算。並於 九 十 七 度 陸 續 退 回 投 資 股 款 31,262 仟 元 。 本公司於九十七年度依投資矽發科技股份有限公司之相關可回收 金 額 評 估 ， 認 列 11,300 仟 元 減 損 損 失 ， 帳 列 營 業 外 費 用 及 損 失 項 下 。 子公司之帳目已併入編製九十七及九十六年度合併財務報表。 - 19 - 以成本衡量之金融資產－非流動 九 十 七 年 十二月三十一日 國內外未上市（櫃）普通股 United MD Fund Participating Share United Investments Fund Participating Share 欣寶電子股份有限公司 廣穎電通股份有限公司 加：預付長期投資款 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 64,558 $ - 58,036 35,154 20,000 177,748 $177,748 58,036 69,000 20,000 147,670 64,558 $211,594 本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平 價值無法可靠衡量，故以成本衡量。 本公司於九十七年度依投資欣寶電子股份有限公司之相關可回收 金 額 評 估 ， 認 列 33,846 仟 元 減 損 損 失 ， 帳 列 營 業 外 費 用 及 損 失 項 下 。 固定資產 九 十 七 年 度 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 年 底 餘 額 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 累計折舊 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 淨 額 $ 81,201 95,717 12,427 58,430 10,526 258,301 $ 6,022 7,144 18,662 4,964 36,792 $ 221,509 $ $ $ 1,914 4,510 719 7,143 1,877 2,523 10,669 1,782 16,851 - 20 - $ ( ($ $ ( ($ 82 ) 82 ) $ 81,201 95,717 14,341 62,858 11,245 265,362 33 ) 33 ) 7,899 9,667 29,298 6,746 53,610 $ 211,752 九 十 六 年 度 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 年 底 餘 額 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 累計折舊 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 淨 額 $ 81,201 95,717 13,554 36,342 10,170 236,984 $ 4,144 7,927 13,018 3,927 29,016 $ 207,968 $ $ $ 2,574 24,851 1,106 28,531 1,878 2,892 8,407 1,749 14,926 $ $ ( ( ( ($ 3,701 ) 2,763 ) 750 ) 7,214 ) 81,201 95,717 12,427 58,430 10,526 258,301 $ ( ( ( ($ 3,675 ) 2,763 ) 712 ) 7,150 ) 6,022 7,144 18,662 4,964 36,792 $ 221,509 無形資產 九 十 七 年 度 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 年 底 餘 額 成 本 權 利 金 電腦軟體成本 $ 累計攤銷 權 利 金 電腦軟體成本 淨 額 $ 22,671 17,047 39,718 $ 14,443 5,899 20,342 19,376 $ $ $ 1,540 1,710 3,250 ($ ( ($ 5,919 ) 361 ) 6,280 ) 5,720 6,694 12,414 ($ ( ($ 5,919 ) 361 ) 6,280 ) $ $ 18,292 18,396 36,688 14,244 12,232 26,476 10,212 九 十 六 年 度 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 年 底 餘 額 成 本 權 利 金 電腦軟體成本 $ 累計攤銷 權 利 金 電腦軟體成本 淨 額 $ 20,066 21,632 41,698 $ 11,833 15,903 27,736 13,962 $ $ $ 9,334 11,565 20,899 ($ ( ($ 6,729 ) 16,150 ) 22,879 ) 9,339 6,146 15,485 ($ ( ($ 6,729 ) 16,150 ) 22,879 ) $ $ - 21 - 22,671 17,047 39,718 14,443 5,899 20,342 19,376 出租資產 九 十 七 年 度 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 年 底 餘 額 成 本 土 地 房屋及建築 累計折舊 房屋及建築 淨 額 $ 21,817 30,055 51,872 $ $ $ - 4,681 $ 47,191 $ - $ 21,817 30,055 51,872 $ 749 $ - 5,430 $ 46,442 九 十 六 年 度 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 年 底 餘 額 成 本 土 地 房屋及建築 累計折舊 房屋及建築 淨 額 $ 21,817 30,055 51,872 $ $ $ - 3,929 $ 47,943 $ - $ 21,817 30,055 51,872 $ 752 $ - 4,681 $ 47,191 遞延費用 九 十 七 年 度 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 年 底 餘 額 成 光 治 裝 本 罩 具 潢 累計攤銷 光 罩 治 具 裝 潢 淨 額 $ 325,667 22,941 348,608 $ 108,669 21,605 4,069 $ 134,343 ( $ 25,115 ) ( $ 25,115 ) $ 409,221 21,605 27,010 457,836 137,084 14,684 151,768 $ 196,840 $ 169,338 6,324 4,896 $ 180,558 ( $ 25,115 ) ( $ 25,115 ) 281,307 6,324 19,580 307,211 $ 150,625 - 22 - 九 十 六 年 度 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 年 底 餘 額 成 光 裝 本 罩 潢 累計攤銷 光 罩 裝 潢 淨 額 $ 221,227 22,819 244,046 $ 138,487 122 $ 138,609 ( $ 34,047 ) ( $ 34,047 ) $ 325,667 22,941 348,608 77,940 10,111 88,051 $ 155,995 $ 93,191 4,573 $ 97,764 ( $ 34,047 ) ( $ 34,047 ) 137,084 14,684 151,768 $ 196,840 應計費用及其他流動負債 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 27,796 68,210 93,765 $ 189,771 研 究 費 薪 資 其 他 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 40,041 56,527 99,181 $ 195,749 應付租賃款（帳列應付費用及其他流動負債項下） 租賃資產－隱含利率 13% 減：一年內到期之應付租賃款 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 151 ( 104 ) $ 47 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 242 ( 91 ) $ 151 主要租約內容如下： 出 租 人 震旦開發股份有限 公司 標 的 物 數位影印機一台 租 期 及 租 金 支 付 方 式 租期 96 年 5 月至 99 年 4 月，每月租 金 10 仟元 截至九十七年十二月三十一日止，未來應付租金列示如下： 期 九十八年度 九十九年度 間 金 額 $ ( 減：未實現利息 $ - 23 - 104 47 151 15 ) 136 員工退休金 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例 」之 退 休 金 制 度，係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 ， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 14,909 仟 元 及 12,896 仟元。 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計 算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞 工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入臺灣銀行之專戶。本公 司 九 十 七 及 九 十 六 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 4,366 仟 元 及 2,386 仟 元。 屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下： 淨退休金成本組成項目： 服務成本 利息成本 退休基金資產預期報酬 攤 銷 數 淨退休金成本 九 十 七 年 度 $ 827 ( 369 ) 926 $ 1,384 九 十 六 年 度 $ 644 ( 280 ) 545 $ 909 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節： 九 十 七 年 十二月三十一日 給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨義務 未認列退休金損失 補列之退休金負債 應計退休金負債（預付退休金） 退休辦法之既得給付 $ 18,953 18,953 23,448 42,401 ( 16,735 ) 25,666 ( 523 ) ( 28,833 ) 5,908 $ 2,218 $ - - 24 - 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 11,926 11,926 11,694 23,620 ( 13,429 ) 10,191 ( 559 ) ( 12,159 ) ( $ 2,527 ) $ - 精算假設： 折現率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬率 九 十 七 年 度 2.50% 4.00% 2.50% 九 十 六 年 度 3.50% 4.00% 2.75% 提撥至退休基金金額 由退休基金支付金額 九 十 七 年 度 $ 2,547 $ - 九 十 六 年 度 $ 3,081 $ - 股東權益 資本公積 依法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過票 面金額發行股票所得之溢額產生之資本公積，得撥充資本，其撥充股 本每年以實收股本之一定比率為限。權益法計價長期股權投資認列之 資本公積，不得作為任何用途。 股利分派及股利政策 依公司章程規定， 本公司每年度決算如有盈餘， 依下列順序分 派之： 提繳稅款。 彌補以往虧損。 提百分之十為法定盈餘公積。 依證券交易法第四十一條規定提列特別盈餘公積。 如 尚 有 盈 餘 作 百 分 比 再 分 派 （ 依 下 列 順 序 分 派 之 ）： 董事監察人酬勞金，就 至 項規定數額後剩餘之數提撥百分之 三。 員工紅利就 至 項 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥，提 撥 比 例 不 高 於 百 分之二十五，不低於百分之十五。員工分配股票紅利之對象得包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工，該 一 定 條 件 授 權 董 事 會 訂 定 之。 提存保留盈餘。 餘額為股東紅利，按股份總數比例分派之。 - 25 - 本公司股東紅利及員工紅利之分配得以現金或股票方式發放，惟 現金股利分派之比例不低於股利總額之百分之十。分配股利之政策， 頇視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本 預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年 依法由董事會擬具分派案，提報股東會。 九十七年度對於應付員工紅利及董監酬勞之估列金額分別為 106,218 仟 元 及 12,746 仟 元，截 至 當 期 止 之 稅 後 淨 利，考 量 法 定 盈 餘 公 積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列。至股東會決議日時，若 金 額 仍 有 變 動，則 依 會 計 估 計 變 動 處 理，於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 。 如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額 除以股票公平價值決定，股票公平價值係以股東會決議日前一日之收 盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。 本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項餘額提列特 別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別 盈餘公積轉回未分配盈餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ； 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 50%時 ， 得 以 其 半 數撥充股本。 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘 股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。 本公司以九十六年六月二十一日股東常會決議通過，以發行股數 不 超 過 3,500 仟 股 之 普 通 股 ， 以 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 262,500 仟 元 。 本公司分別於九十七年六月二十七日及九十六年六月二十一日舉 行股東常會，分別決議九十六及九十五年度盈餘分配案如下： 法定盈餘公積 股東紅利－股票 股東紅利－現金 員工紅利－股票 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 九十六年度 九十五年度 $ 75,369 $ 71,350 $ $ 25,757 45,386 0.25 0.50 463,628 363,091 4.50 4.00 29,200 37,750 - （接次頁） - 26 - （承前頁） 員工紅利－現金 董監事酬勞 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 九 十 六 年 度 九 十 五 年 度 九十六年度 九十五年度 $ 38,670 $ 26,500 20,350 19,265 $ 652,974 $ 563,342 上述九十六及九十五年度盈餘分配情形與本公司於九十七年五月 九日及九十六年四月二十三日之董事會決議並無重大差異。 另本公司股東常會於九十七年六月二十七日決議以資本公積 25,757 仟 元 轉 增 資 。 本公司九十七年度盈餘分配議案，截至會計師查核報告出具日 止，尚未經董事會通過，有關董事會通過擬議及股東會議決議分配情 形，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 員工認股權 本公司分別於九十一年七月三十日、九十二年七月十一日、九十 四年十一月二十五日、九十五年六月二十一日及九十六年七月二十六 日 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 2,150 單 位 、 2,864 單 位 、 2,000 單 位 、 2,500 單 位 及 3,000 單 位 ， 每 一 單 位 可 認 購普通股一仟股。給與對象包含本公司符合特定條件之員工。認股權 之存續期間均為七年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被 給與之一定比例之認股權。認股權行使價格為發行當日本公司普通股 收盤價格，認股權發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時（即辦 理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、公司分割、 股 票 分 割 及 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 等 ），認 股 權 行 使 價 格 及 認 股數量依規定公式予以調整。 - 27 - 上述認股權計劃之資料彙總如下： 9 6 單 九十七年度 年初餘額 本年度給與 本年度行使 本年度註銷 年底餘額 九十六年度 年初餘額 本年度行使 本年度註銷 年底餘額 ( 年 認 股 權 計 劃 9 5 加 權 平 均 行 使 價 格 位 （元／股） 單 2,900 60 96 ) 2,864 $ 114.24 68.2 109.1 100.89 2,900 2,900 $ 114.24 114.24 ( ( ( 9 2 單 九十七年度 年初餘額 本年度行使 本年度註銷 年底餘額 ( 九十六年度 年初餘額 本年度行使 本年度註銷 年底餘額 ( 年 認 股 權 計 劃 9 4 加 權 平 均 行 使 價 格 位 （元／股） 單 1,871 105 ) 261 ) 1,505 $ 65.55 62.80 61.59 56.93 1,983 112 ) 1,871 $ 78.78 80.27 65.55 ( ( ( 年 認 股 權 計 劃 加 權 平 均 行 使 價 格 位 （元／股） 1,641 224 ) 122 ) 1,295 $ 70.4 70.15 70.4 61.1 1,746 105 ) 1,641 $ 84.4 78.0 70.4 年 認 股 權 計 劃 9 1 加 權 平 均 行 使 價 格 位 （元／股） 單 年 認 股 權 計 劃 加 權 平 均 行 使 價 格 位 （元／股） 450 263 ) 187 $ 133 32 ) 101 $ 10 10 10 912 462 ) 450 $ 509 376 ) 133 $ 10 10 10 10 10 10 10 10 10 ( ( 上述認股權計劃之認股股數及認股價格，業已因本公司現金增 資、現金股利及盈餘轉增資之影響，而分別按員工認股權發行及認股 辦法做相應之調整。 截至九十七年十二月三十一日止，酬勞性員工認股權計畫流通在 外之資訊彙總如下： 行使價格範圍 96 年認股權計劃 $59.1~$102.0 流 通 在 外 之 認 股 流 通 在 外 預期剩餘 之 數 量 存續期限 （ 單 位 ） （ 年 ） 2,864 5.65~6.52 （接次頁） - 28 - 選 擇 權 加權平均 行使價格 （元／股） $ 100.89 目前可行使認股選擇權 可 行 使 加權平均 之 數 量 行使價格 （ 單 位 ） （元／股） - $ - （承前頁） 行使價格範圍 95 年認股權計劃 $54.1~$64.5 流 通 在 外 之 認 股 流 通 在 外 預期剩餘 之 數 量 存續期限 （ 單 位 ） （ 年 ） 選 擇 權 加權平均 行使價格 （元／股） 目前可行使認股選擇權 可 行 使 加權平均 之 數 量 行使價格 （ 單 位 ） （元／股） 1,505 4.47~4.98 $ 56.93 1,505 $ 56.93 94 年認股權計劃 $61.1 1,295 4.04 $ 61.1 1,295 $ 61.10 92 年認股權計劃 $10.0 187 1.57 $ 10.00 187 $ 10.00 91 年認股權計劃 $10.0 111 0.9~1.23 $ 10.00 111 $ 10.00 本公司九十四、九十五及九十六年度所發行之員工認股選擇權計 劃，因 給 與 日 於 九 十 三 年 度（ 含 ）以 後 至 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 者 ， 依規定本公司採內含價值法認列酬勞成本，由於該段期間所給與之 7,038 單 位 ， 其 認 股 價 格 係 以 發 行 日 （ 衡 量 日 ） 當 日 本 公 司 普 通 股 收 盤 價訂之，因此採內含價值法所計算之酬勞成本為零，如採用公平價值 法認列酬勞性員工認股權計劃，用以估計員工認股權公平價值所做之 評價模式、假設資訊及公平價值彙總如下： 評價模式 Black-Scholes 選擇權評價模式 假 無風險利率 預期存續期間 預期價格波動率 股利率 設 給與之認股權公平價值 每單位公平價值（元） - 29 - 1.75%~2.67% 4.5~7 年 49.02%~75.07% $48.19~$68.39 若本公司將給與日於九十六年十二月三十一日（含）以前之員工 認股權依財務會計準則第三十九號公報規定衡量時，九十七及九十六 年度擬制資訊如下： 淨 利 基本每股盈餘（元） 稀釋每股盈餘（元） 報表認列之淨利 擬制淨利 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 九十七年度 九十六年度 $ 472,076 $ 753,700 $ 357,635 $ 620,932 $ 4.20 $ 6.72 $ 3.19 $ 5.53 $ 4.03 $ 6.58 $ 3.05 $ 5.42 計 算 擬制每 股 盈 餘 時，無 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整。九 十 六 年 度 稅 後 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘，分 別 由 追 溯 調 整 前 5.96 元 及 5.83 元 減 少 為 5.53 元 及 5.42 元 。 本 公 司 於 九 十 七 年 度 給 與 之 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式，評價模式所採用之參數如下： 假 設 給與之認股權公平價 值 2.39% 4.5 年 45.11% - 無風險利率 預期存續期間 預期價格波動率 股利率 每單位公平價值（元） $ 27.41 預期波動率係基於過去三年歷史股票價格波動率，且為將提早執 行之效果納入考量，本公司假設於既得期間屆滿後之股票價格為行使 價格之二倍時，員工將執行認股權。 本公司於九十七年度給與之員工認股權經精算評估後，於九十七 年 應 認 列 之 酬 勞 成 本 為 341 仟 元 。 九十七年度因員工離職而放棄九十七年度給與認股權之比率為 0， 估 計 於 未 來 剩 餘 既 得 期 間 因 員 工 離 職 而 放 棄 認 股 權 之 比 率 為 13.73%。 - 30 - 庫藏股票 單位：仟股 收 回 原 因 年 初 股 數 本年度增加 本年度減少 年 底 股 數 九十七年度 維護公司信用及股東 權益 5,000 5,000 本公司於九十七年二月經董事會決議，為維護公司信用及股東權 益，自九十七年二月十五日至九十七年四月十四日止，得自集中交易 市 場 買 回 本 公 司 普 通 股 5,000 仟 股，買 回 之 價 格 區 間 分 別 為 60 元 至 100 元 之 間。截 至 九 十 七 年 四 月 一 日 止，總 計 購 回 庫 藏 股 票 5,000 仟 股，並 已於九十七年六月三十日全數辦理註銷。 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享 有股利之分派及表決權等權利。 每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 稅 九十七年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本 年度純益 具稀釋作用潛在普通股之 影響 員工認股權證 員工分紅費用化擬制 股數 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本 年度純益加潛在普 通股之影響 九十六年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本 年度純益 具稀釋作用潛在普通股之 影響 員工認股權證 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本 年度純益加潛在普 通股之影響 $ 額 （ 前 494,858 分 稅 $ 子 ） 後 股數（分母） （ 仟 股 ） 472,076 112,272 - - 646 - - 4,156 每 股 盈 餘 （ 元 ） 稅 前 稅 後 $ 4.41 $ 4.20 $ 494,858 $ 472,076 117,074 $ 4.23 $ 4.03 $ 785,194 $ 753,700 112,205 $ 7.00 $ 6.72 - 2,300 753,700 114,505 $ 6.86 $ 6.58 - $ 785,194 $ - 31 - 計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於 該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀 釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之 收盤價資產負債表日之淨值，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股 東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等 潛在普通股之稀釋作用。 計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。九十六年度 稅 後 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘，分 別 由 追 溯 調 整 前 7.24 元 及 7.08 元 減 少 為 6.72 元 及 6.58 元 。 所得稅 帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用與當年度應負擔所得稅 費用調節如下： 稅前利益按法定稅率（25%） 計算之稅額 所得稅調整項目之稅額影響 數： 永久性差異 暫時性差異 免稅所得 未分配盈餘加徵 10%稅額 當年度應負擔所得稅費用 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 $ 123,704 $ 196,289 7,012 45,778 ( 140,846 ) 10,073 $ 45,721 17,158 ( 1,693 ) ( 167,887 ) 15,015 $ 58,882 九 十 七 年 度 $ 45,721 ( 10,073 ) 3,067 九 十 六 年 度 $ 58,882 ( 27,388 ) - 所得稅費用構成項目如下： 當年度應負擔所得稅費用 所得稅抵減 基本稅額應納差額 遞延所得稅資產淨變動 －投資抵減 －暫時性差異 遞延所得稅備抵評價調整數 以前年度所得稅調整 所得稅費用 ( ( ( $ - 32 - 83,156 ) 13,451 ) 98,836 18,162 ) 22,782 ( 106,519 ) 1,693 104,826 $ 31,494 遞延所得稅資產明細如下： 九 十 七 年 十二月三十一日 流 動 投資抵減 暫時性差異 $ $ 非 流 動 投資抵減 暫時性差異 備抵評價 1,249 8,546 9,795 九 十 六 年 十二月三十一日 $ $ 27,606 13,721 41,327 $ 344,844 18,726 363,570 ( 329,443 ) $ 34,127 $ 235,331 100 235,431 ( 230,607 ) $ 4,824 九 十 七 年 十二月三十一日 $ 24,623 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 11,307 兩稅合一相關資訊： 可扣抵稅額帳戶餘額 本公司九十七及九十六年度預計及實際盈餘分配之稅額扣抵比 率 分 別 為 3.80%及 3.26%。 由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日 之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是九十七年度預計盈 餘分配之稅額扣抵比率可能會因所得稅法規定預計可能產生之各項 可扣抵稅額與實際不同而有所調整。 未分配盈餘相關資訊： 本公司截至九十七及九十六年十二月三十一日止，皆未有八十 六年度（含）以前之未分配盈餘。 截至九十七年十二月三十一日止，所得稅抵減相關資訊如下： 最 後 法 令 依 據 抵 減 項 目 可 抵 減 稅 額 尚未抵減稅額 抵 減 年 度 $ 11 $ 11 促進產業升 機器設備投資抵減 一○一 20 20 級條例 一○二 $ 31 $ 31 （接次頁） - 33 - （承前頁） 最 後 法 令 依 據 抵 減 項 目 可 抵 減 稅 額 尚未抵減稅額 抵 減 年 度 $ 696 $ 696 促進產業升 研究發展支出投資 九十八 38,998 38,998 級條例 抵減 九十九 98,481 98,481 一○ ○ 124,974 114,901 一○一 91,697 91,697 一○二 $ 354,846 $ 344,773 促進產業升 級條例 $ 人才培訓支出投資 抵減 $ 553 226 156 159 195 1,289 $ 553 226 156 159 195 1,289 $ 九十八 九十九 一○ ○ 一○一 一○二 本 公 司 製 造 高 階 積 體 電 路 設 計 -SOC、 LCD Driver IC 等 產 品 之 所 得 免稅期間如下： 新興重要策略產業獎勵條例 第三次增資擴展免徵所得稅 第四次增資擴展免徵所得稅 第五次增資擴展免徵所得稅 第六次增資擴展免徵所得稅 期 間 92 年 12 月 10 日至 97 年 12 月 9 日 93 年 12 月 1 日至 98 年 11 月 30 日 94 年 12 月 1 日至 99 年 11 月 30 日 96 年 10 月 31 日至 101 年 9 月 30 日 本公司截至九十四年度止之營利事業所得稅結算申報案件，業 經稅捐稽徵機關核定。 用人、折舊及攤銷費用 九 十 屬 於 銷 貨 成 本 者 用人費用 薪資費用 勞健團保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 七 屬 於 營 業 費 用 者 年 度 合 計 九 十 屬 於 銷 貨 成 本 者 $ 415,817 21,276 19,275 26,071 $ 482,439 $ 415,817 21,276 19,275 26,071 $ 482,439 $ $ - $ $ - $ 16,851 $ 192,972 $ 16,851 $ 192,972 - 34 - 六 屬 於 營 業 費 用 者 年 度 合 計 $ - $ 256,174 19,858 15,282 12,140 $ 303,454 $ 256,174 19,858 15,282 12,140 $ 303,454 $ $ - $ 14,926 $ 113,249 $ 14,926 $ 113,249 關係人交易 關係人之名稱及其關係 關 係 人 名 稱 Sitronix Technology (Belzie) Corp. Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 矽達科技股份有限公司 與 本 公 司 之 關 係 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之 被投資 公司 （註） 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司之總經理擔任該公司董事 本公司採權益法評價之被投資公司 矽創科技（深圳）有限公司 廣穎電通股份有限公司 矽發科技股份有限公司 註：矽 達 科 技 股 份 有 限 公 司 業 已 於 九 十 七 年 八 月 五 日 完 成 清 算 程 序 。 除已於財務報表及其他附註中揭露者外，重大關係人之交易及餘額 彙總如下： 九 十 金 七 年 九 佔各該 交 易 金 額 額 百分比 金 十 六 年 佔各該 交 易 金 額 額 百分比 全 年 度 銷貨收入 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 矽達科技股份有限公司 $ 261,495 4 $ 393,289 7 $ 261,495 4 732 $ 394,021 7 租金收入 廣穎電通股份有限公司 矽達科技股份有限公司 $ 貨 廣穎電通股份有限公司 購入固定資產 矽達科技股份有限公司 78 78 $ $ 1,780 1,780 $ 5 $ - $ 1,767 229 1,996 70 9 79 - $ - - - $ 305 - 進 （接次頁） - 35 - （承前頁） 九 十 金 年底餘額 應收關係人款項 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 其他應收關係人款項（應收 退還投資股款） 矽達科技股份有限公司 其他應付關係人款項（帳列 應計費用及其他流動負債 項下） 矽達科技股份有限公司 預收貨款（帳列應計費用及 其他流動負債項下） Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 暫收款（帳列應計費用及其 他流動負債項下） Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 存入保證金 廣穎電通股份有限公司 七 年 九 佔各該 交 易 金 額 額 百分比 金 十 六 年 佔各該 交 易 金 額 額 百分比 $ 92,286 100 $ 59,839 100 $ - - $ 30,800 100 $ - - $ 361 - $ - - $ 62 - $ 177 - $ 377 - $ 297 100 $ 297 100 本公司與關係人進、銷貨之交易條件與非關係人並無重大差 異，其餘與關係人收取之租金收入及固定資產交易，因無相關同類 交易可循，其交易條件係依合約約定計算。 上述對廣穎電通股份有限公司之存入保證金主要係因租賃押金 產生。 薪 獎 紅 資 金 利 九 十 七 年 度 $ 12,265 2,328 17,698 $ 32,291 - 36 - 九 十 六 年 度 $ 10,931 2,288 41,179 $ 54,398 九十六年度之薪酬資訊包含九十七年度股東會決議之盈餘分配 案，其中所分配予董事、監察人酬勞及管理階層之分紅；而九十七 年度之盈餘分配案尚未經董事會決議，係依據法令、公司章程規定 及依過去經驗以可能發放之金額為基礎。 質抵押之資產 本公司下列資產已提供作為開立信用狀、進貨及關稅擔保之擔保 品： 質押定期存款 九 十 七 年 十二月三十一日 $312,900 九 十 六 年 十二月三十一日 $ 311,900 重大承諾事項及或有事項 截至九十七年底止，本公司承諾事項如下： 晶宏半導體股份有限公司（以下簡稱晶宏公司）係以本公司生產之 產 品 侵 害 其 中 華 民 國 I239580 號 「 具 有 凸 塊 之 半 導 體 裝 置 」 發 明 專 利，於民國九十六年五月三日向台灣新竹地方法院起訴，請求新台 幣壹億元之損害賠償及禁止為一切侵害上述專利之行為。 本 公 司 針 對 晶 宏 公 司 之 中 華 民 國 I239580 號「 具 有 凸 塊 之 半 導 體 裝 置 」專 利 向 經 濟 部 智 慧 財 產 局 提 起 舉 發 ，（ 案 號 ： 092133255N01 、 ，智 慧 財 產 局 已 分 別 於 九 十 七 年 六 月 十 一 日、九 十 七 092133255N02 ） 年八月十五日二度作成「舉發成立，應撤銷專利權」之審定處分在 案。而晶宏公司業已針對前述「舉發成立，應撤銷專利權」之審定 處 分 提 起 訴 願 救 濟，其 中，針 對 第 092133255N02 舉 發 審 定 處 分 所 提 起之訴願，已於九十七年十月二十七日遭經濟部駁回在案。由於前 述行政機關意見均屬有利於本公司，本公司認為晶宏公司之提告， 純屬商業行為，因此對公司之財務及業務無重大之影響。 於 九 十 七 年 十 二 月 底 已 開 立 未 使 用 之 信 用 狀 金 額 約 為 美 金 560 仟 元。 - 37 - 金融商品資訊之揭露 公平價值之資訊 九十七年十二月三十一日 九十六年十二月三十一日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現 金 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 備供出售金融商品－流動 應收關係人款項 應收票據及帳款 以成本衡量之金融資產－ 非流動 質押定期存款 存出保證金 負 債 應付票據及帳款 存入保證金 衍 資 負 生 性 金 融 產 遠期外匯合約 債 遠期外匯合約 商 $ 541,225 $ 541,225 $ 1,109,147 $ 1,109,147 20,716 16,086 92,286 1,245,956 20,716 16,086 92,286 1,245,956 54,942 41,595 59,839 1,333,560 54,942 41,595 59,839 1,333,560 177,748 312,900 3,902 312,900 3,902 147,036 311,900 2,942 311,900 2,942 560,036 297 560,036 297 1,069,763 297 1,069,763 297 284 284 161 161 216 216 - - 品 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值， 因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理 基礎。此方法應用於現金、應收關係人款項、應收票據及帳款、 質押定期存款、存出保證金、應付票據及帳款及存入保證金。 公平價值變動列入損益之金融商品、備供出售金融資產若有活絡 市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。 衍生性金融商品若無市場價格可供參考時，則採用評價方法 估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者 於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本 公司可取得者。 本公司主要係透過主要往來銀行報價系統所顯示之遠期外匯 匯率，就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約 之公平價值。 - 38 - 以成本衡量之金融資產為未上市（櫃）公司者，其無活絡市場公 開報價且實務上頇以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價 值，因此公平價值無法可靠衡量。 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直 接決定者，及以評價方法估計者分別為： 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 九十七年十二 九十六年十二 九十七年十二 九十六年十二 月三十一日 月三十一日 月三十一日 月三十一日 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現 金 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 備供出售金融商品－流動 應收關係人款項 應收票據及帳款 質押定期存款 存出保證金 負 債 應付票據及帳款 存入保證金 衍 資 負 生 性 金 融 產 遠期外匯合約 債 遠期外匯合約 商 $ 541,225 $ 1,109,147 $ - $ - 20,716 16,086 312,900 3,902 54,942 41,595 311,900 2,942 92,286 1,245,956 - 59,839 1,333,560 - 297 297 560,036 - 1,069,763 - - - 284 161 - - 216 - 品 本公司於九十七及九十六年度因以評價方法估計之公平價值變動而 認 列 為 當 年 度 淨 損 及 淨 益 之 金 額 分 別 為 29,364 仟 元 及 12,785 仟 元 。 本公司九十七年及九十六年十二月三十一日具利率變動之公平價值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 280,600 仟 元 及 700,480 仟 元；具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 573,173 仟 元 及 720,282 仟 元 。 本公司九十七及九十六年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ， 其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 21,534 仟 元 及 21,906 仟 元 ， 利 息 費 用 總 額 分 別 為 4,967 仟 元 及 23 仟 元 。 財務風險資訊 市場風險 本公司從事之衍生性金融商品合約因受市場匯率變動之影 響 ， 美 金 每 升 值 零 點 零 一 元 將 使 公 平 價 值 下 跌 新 台 幣 20 仟 元 。 - 39 - 信用風險 金融資產受到本公司之交易對方未履行合約義務之潛在影 響。本公司信用風險係以資產負債表日公平價值為正數之合約為 評估對象。本公司之交易對方均為信用良好之金融機構及公司組 織，因此不預期有重大之信用風險。 流動性風險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行 合約義務之流動性風險。 本公司投資之備供出售金融資產及公司債均具活絡市場，故 預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。 本公司投資採權益法計價及以成本衡量之權益商品雖無活絡市 場，惟本公司持有之目的並非以交易為目的，不預期將經常性出 售，故受流動性風險之影響不大。 附註揭露事項 本年度重大交易事項及 轉投資事業相關資訊： 資金貸與他人：無。 為他人背書保證：無。 期末持有有價證券情形：附表一。 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本 額百分之二十以上：無。 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：附表二。 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 無。 被投資公司資訊：附表三。 被投資公司從事衍生性商品交易：無。 - 40 - 大陸投資資訊：附表四。 部門別資訊 產業別財務資訊：本公司僅經營單一產業，主要業務為電子開發研 究設計及微電腦單晶片軟、硬體及積體電路之設計、銷售及代理業 務。 地區別財務資訊：無。 外銷銷貨資訊： 本公司外銷銷貨明細如下： 地 亞 大 其 區 洲 陸 他 九 十 七 年 度 $ 3,420,001 395,607 100,201 $ 3,915,809 九 十 六 年 度 $ 2,779,349 415,846 57,671 $ 3,252,866 重要客戶資訊 佔本公司銷貨收入百分之十以上之客戶如下： 九 客 戶 甲公司 乙公司 名 十 七 年 度 九 十 六 年 度 佔銷貨 佔銷貨 稱 金 額 總額％ 金 額 總額％ $ 1,306,591 20 $ 1,211,797 21 577,763 9 654,647 12 - 41 - 矽創電子股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國九十七年十二月三十一日 附表一 單位：除受益證券係單位外， 餘係仟股（仟單位） 期 與有價證券發行人 帳 列 科 目 之 關 係 股 數 ／ 單 位 數帳 面 本公司 久元電子股份有限公司 無 公平價值列入損益之金融資產－ 277 $ 流動 中華映管股份有限公司 無 公平價值列入損益之金融資產－ 2,000 流動 國喬石油化學股份有限公司國內第 無 公平價值列入損益之金融資產－ 50 一次無擔保公司債 流動 久元電子股份有限公司 無 備供出售金融資產－流動 405 九暘電子股份有限公司 無 備供出售金融資產－流動 184 矽發科技股份有限公司 採權益法評價之被投資 採權益法之長期股權投資 5,468 公司 採權益法評價之被投資 採權益法之長期股權投資 Sitronix Technology 1,400 (Belize) Corp. 公司 無 以成本衡量之金融資產－非流動 United MD Fund Participating 2,000 Share 無 以成本衡量之金融資產－非流動 United Investments Fund 2,000 Participating Share 欣寶電子股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產－非流動 3,000 廣穎電通股份有限公司 本公司之總經理擔任該 以成本衡量之金融資產－非流動 2,943 公司董事 採權益法之長期股權投資 Sitronix Technology Sitronix Technology (Mauritius) 採權益法評價之被投資 1,400 USD (Belize) Corp. Corp. 公司 採權益法評價之被投資 採權益法之長期股權投資 Sitronix Technology 矽創科技（深圳）有限公司 USD (Mauritius) Corp. 公司 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱 註一：係按九十七年十二月底收盤價計算。 註二：係按被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算。 註三：係按帳面價值列示。 註四：係按被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表計算。 註五：係按九十七年十二月底公司債之百元殖利率價格計算。 註六：上列有價證券於九十七年十二月底，並無提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者。 - 42 - 金 額持 股 比 率市 9,281 $ 末 備 註 價 註一 9,281 6,680 - 6,680 註一 4,755 - 4,755 註五 13,551 2,535 36,387 31 13,551 2,535 36,387 註一 註一 註二 28,117 100 28,117 註二 64,558 32 64,558 註三 58,036 29 58,036 註三 35,154 20,000 2 9 35,154 20,000 註三 註三 856 100 USD 856 註二 321 100 USD 321 註四 矽創電子股份有限公司 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國九十七年一月一日至十二月三十一日 附表二 單位：新台幣仟元 交 進（銷）貨 交 之 公 司 本公司 易 對 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 象關 係 進 （ 銷 ） 貨金 本公司採權益評價 之被投資公司 交易條件與一般交易不同 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 之 情 形 及 原 因 佔總應收（付） 備 佔總進（銷） 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票 據 、 帳 款 貨 之 比 率 之 比 率 － 261,495 4% 驗收後月結 60 $ $ 92,286 7% 天 易 銷 貨 $ 情 - 43 - 形 註 － 矽創電子股份有限公司及子公司 被投資公司相關資訊 民國九十七年一月一日至十二月三十一日 附表三 單位：新台幣仟元 投資公司名稱被 投 資 公 司 名 稱所 本公司 在 矽發科技股份有限公 中華民國 司 地 區主 要 營 業 項 目 IC 產品設計、電子材 料批、發零售及資 訊軟體服務等 國際貿易 Sitronix Technology Belize city, Belize (Belize) Corp. Sitronix Technology Public of Mauritius 國際貿易 (Mauritius) Corp. Sitronix Technology (Belize) Corp. Sitronix 矽創科技（深圳）有 大陸深圳 Technology 限公司 (Mauritius) Corp. 電子計算機軟、硬件 開發、銷售及售後 服務業務與提供相 關技術諮詢服務 原 始 投 本 期 期 $ 82,022 資 末上 金 期 $ 額期 400 持 期 末 股 數 （ 仟 股 ） 比率（％） 帳 面 金 60,010 5,468 31 $ 36,387 46,004 13,144 （USD 1,400 仟元） （USD 400 仟元） USD 1,400 USD 400 USD 末 USD 註一：係按被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算。 註二：係按被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表計算。 註三：涉及外幣部份，係按九十七年十二月底美金匯率換算而得。 - 44 - 400 1,400 100 28,117 1,400 100 USD 856 - 100 USD 321 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 額本期（損）益投資（損）益 註 ( $ 45,371 ) ( $ 14,095 ) 註一 ( ( 17,200 ) 註一 ( USD 545 ) 註一 17,200 ) ( USD 545 ) USD 52 USD 52 註二 矽創電子股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國九十七年一月一日至十二月三十一日 附表四 單位：新台幣仟元 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 本公司直接 本 大陸被投資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 自 台 灣 匯 出 累 積 自 台 灣 匯 出 或間接投資 投 匯 出收 回 投 資 金 額 累 積 投 資 金 額 之持股比例 （ 矽創科技（深圳）有 從事計算機軟、硬 $ 13,144 限公司 件開發、銷售及 （USD 400 仟元） 售後服務業務 及提供相關技 術諮詢服務 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 $ 13,144 （USD 400 仟元） 濟 准 部 投 註一 投 資 $ 13,144 （USD 400 仟元） 審 金 $ 13,144 $ （USD 400 仟元） - $ 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $1,559,227 註一：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 註二：係按未經會計師查核之財務報表計算。 註三：係按九十七年十二月底美金匯率換算而得。 註 四 ： 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 淨 值 之 百 分 之 六 十 或 八 千 萬 元 （ 較 高 者 ）。 - 45 - - $ 13,144 （USD 400 仟元） 100% 期 資 註 認 損 二 列 期 益 帳 ） 末 面 投 價 截至本期止已 資 匯 回 台 灣 之 值 投 資 收 益 $ 1,639 $ 10,564 $ （USD 52 仟元） （USD 321 仟元） - 矽創電子股份有限公司 現金明細表 民國九十七年十二月三十一日 明細表一 項 銀行存款 定期存款 活期銀行存款 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 目 摘 要 年利率（％） 金 分別於九十八年十二月底前陸續到期 包括新台幣 295,368 仟元、美金 1,648 仟元（兌 換率 1：32.86）及港幣 320 仟元（兌換率 1：4.233） $ 1.12～2.58 額 502,900 350,873 101 251 854,125 支票存款 庫存現金 ( 質抵押定期存款 312,900 ) $ - 46 - 541,225 矽創電子股份有限公司 應收票據及帳款明細表 民國九十七年十二月三十一日 明細表二 客 戶 應收票據 華森科技公司 其他（註） 單位：新台幣仟元 名 稱 金 額 $ 應收帳款 勝華科技公司 中華映管公司 亞洲晶片公司 TPO Display (SHANGHAI) Ltd. 其他（註） 備抵呆帳 15,358 45 15,403 426,420 350,994 72,999 71,085 350,469 ( 41,414 ) 1,230,553 $ 1,245,956 註：各戶餘額均未超過本科目餘額之百分之五。 - 47 - 矽創電子股份有限公司 存貨明細表 民國九十七年十二月三十一日 明細表三 項 製 成 品 單位：新台幣仟元 目 金 成 本 $ 363,696 在 製 品 額 市 價 （ 註 一 ） $ 416,493 260,547 245,102 原 料 8,765 8,511 商 品 3,527 2,459 636,535 $ 672,565 備抵存貨損失（註二） ( 66,942 ) $ 569,593 註一： 市價之決定，原料係以重置成本為準，在製品、製成品及商品則 以淨變現價值為準。 註二： 係針對呆滯存貨提列。 註 三 ： 存 貨 投 保 金 額 為 520,000 仟 元 。 - 48 - 矽創電子股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國九十七年一月一日至十二月三十一日 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 明細表四 被 投 資 公 司 名 稱 矽發科技股份有限公司 Sitronix Technology （Belize) Corp. 矽達科技股份有限公司 年 初 股數（仟股） 4,000 餘 額 額 金 $ 45,926 本 年 度 增 加 股數（仟股） 金 額 1,468 $ 22,012 本 年 度 減 少 （ 註 三 ） 股數（仟股） 金 額 $ 11,300 按權益法認列 之 投 資 損 失 ( $ 14,095 ) 按權益法認列 股東權益變動 ($ 6,156 ) 累 積 換 算 調 整 數 $ - 年 底 股數（仟股） 持 5,468 股 31 餘 ％ 金 額 額 $ 36,387 股 權 淨 值 $ 36,387 提 供 擔 保 或 質 押 情 形 無 備 註 註二 400 12,427 1,000 32,471 - - ( 17,200 ) - 419 1,400 100 28,117 28,117 無 註二 83 530 - - 83 486 ( 44 ) - - - - - - 無 註一 $ 58,883 $ 54,483 $ 11,786 ($ 31,339 ) ($ 6,156 ) $ 419 註一：係依同期間未經會計師查核之財務報表計算。 註二：係依同期間經會計師查核之財務報表計算。 註 三 ： 本 年 度 矽 達 科 技 股 份 有 限 公 司 減 少 ， 係 清 算 退 還 股 款 462 仟 元 及 認 列 處 份 投 資 損 失 24 仟 元 ； 本 年 度 矽 發 科 技 股 份 有 限 公 司 減 少 ， 係 依 可 回 收 金 額 評 估 提 列 之 減 損 損 失 。 - 49 - $ 64,504 $ 64,504 矽創電子股份有限公司 以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國九十七年一月一日至十二月三十一日 明細表五 名 United MD Fund Participating Share 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 年 初 金 稱 股數（仟股） 金 $ 額 本 年 度 加 本 年 度 減 少 （ 註 ） 年 底 額 股數（仟股） 金 額 股數(仟股) 金 額 股數（仟股） 持 2,000 $ 64,558 $ 2,000 餘 額 提供擔保或 股 ％ 金 額 質 押 情 形 備 無 32 $ 64,558 註 － United Investments Fund Participating Share 2,000 58,036 - - - - 2,000 29 58,036 無 － 欣寶電子股份有限公司 3,000 69,000 - - - 33,846 3,000 2 35,154 無 － 廣穎電通股份有限公司 2,675 20,000 268 - - - 2,943 9 20,000 無 － $147,036 $ 64,558 $ 33,846 註：係提列減損損失。 - 50 - $177,748 矽創電子股份有限公司 應付票據及帳款明細表 民國九十七年十二月三十一日 明細表六 供 應 商 應付票據 中興保全公司 其他（註） 單位：新台幣仟元 名 稱 金 額 $ 應付帳款 台灣積體電路公司 頎邦科技公司 京元電子公司 旭磊科技公司 欣銓科技公司 其他（註） 61 546 607 216,453 96,070 67,601 31,247 29,193 118,865 559,429 $ 560,036 註：各戶餘額均未超過本科目餘額之百分之五。 - 51 - 矽創電子股份有限公司 銷貨收入明細表 民國九十七年一月一日至十二月三十一日 明細表七 項 積體電路 其 單位：新台幣仟元 目 銷售數量（仟顆） 609,624 銷 貨 金 額 $ 6,429,775 22,227 他 6,452,002 ( 銷貨退回及折讓 50,089 ) $ 6,401,913 - 52 - 矽創電子股份有限公司 銷貨成本明細表 民國九十七年一月一日至十二月三十一日 明細表八 項 原 單位：新台幣仟元 目 料 年初原料 加：本年度進料 年底原料 減：轉列費用 存貨報廢 本期耗料 製造費用 製造成本 年初在製品 加：本年度進料 年底在製品 減：轉列費用 存貨報廢 製成品成本 年初製成品 本年度進料 加：費用轉列 減：存貨報廢 存貨盤損 年底製成品 產銷成本 年初商品 加：本年度進貨 減：轉列費用 年底商品 銷貨成本 金 額 $ 18,424 3,040,820 ( 8,765 ) ( 1,107 ) ( 31 ) 3,049,341 1,559,774 4,609,115 412,315 245,679 ( 260,547 ) ( 3,216 ) ( 15,306 ) 4,988,040 239,398 9,390 9,221 ( 25,491 ) ( 32 ) ( 363,696 ) 4,856,830 4,287 15,661 ( 5) ( 3,527 ) $ 4,873,246 - 53 - 矽創電子股份有限公司 營業費用明細表 民國九十七年一月一日至十二月三十一日 明細表九 項 薪 資 旅 費 交 際 費 佣金支出 各項攤提 董監事酬勞 研 究 費 其他（註） 單位：新台幣仟元 目 推 銷 費 用 $ 64,194 14,105 5,751 5,740 1,057 17,975 $ 108,822 管 理 費 用 $ 37,161 776 1,475 1,562 12,746 46,539 $ 100,259 註：各項目金額均未超過各科目金額之百分之五。 - 54 - 研究發展費用 $ 314,462 11,243 1,231 190,353 71,139 108,538 $ 696,966