普通股股票代碼︰5487 通泰積體電路股份有限公司 財務季報表暨核閱報告書 民國九十九及九十八年度前三季 地址：台北縣中和巿建一路 166 號 6 樓 電話：(○二)八二二六五九一六 1 通泰積體電路股份有限公司 民國九十九年度前三季財務季報表目錄 項 目 一、封面 二、目錄 三、會計師核閱報告書 四、資產負債表 五、損益表 六、股東權益變動表 七、現金流量表 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質押之資產 (七)重大之承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 2 頁次 附註編號 1 2 3 4 5 6 7 － － － － － － － 8 8~10 11 11~21 21~22 22 22 22 22 22~23 一 二 二 三～十四 十五 十六 十七 十八 十九 廿 23 24 24 廿一 廿二 廿三 通泰積體電路股份有限公司 會計師核閱報告書 通泰積體電路股份有限公司民國九十九年及九十八年九月三十日之資產負債表，暨民國 九十九年及九十八年一月一日至九月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經 本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核， 故無法對上開財務報表整體表示查核意見。 如附註七所述，通泰積體電路股份有限公司民國九十九年及九十八年九月三十日採權益 法評價之長期股權投資分別為新台幣 10,491 仟元及 11,410 仟元，暨民國九十九年及九十八年 度前三季相關之投資(損失)收益分別為新台幣(1,087)仟元及 64 仟元，係以被投資公司同期間 未經會計師核閱之財務報表為依據。 依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對財務報 表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人 財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公 認會計原則而須作修正之情事。 如財務報表附註二所述，通泰積體電路股份有限公司民國九十八年一月一日起採用新修 訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」。 此 致 通泰積體電路股份有限公司 公鑒 臺 經 聯 合 會 計 師 事 務 所 會計師 李 孟 修 會計師 許 瑞 瑜 行政院金融監督管理委員會核准文號 行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0950157035 號 金管證六字第 0950157035 號 中 華 民 國 九 十 九 3 年 十 月 十 三 日 通泰積體電路股份有限公司 資產負債表 民國九十九年及九十八年九月三十日 資 代碼 1100 九十九年九月三十日 金 額 ％ 產 流動資產 現金及約當現金(註二及三) $ 1311 交易目的金融資產(註二及四) 1120 應收票據淨額(註二及五) 1140 應收帳款淨額(註二及五) 1150 應收帳款－關係人淨額(註二及十五) 1210 1286 存貨(註二及六) 遞延所得稅資產－流動(註二及十一) 1291 受限制資產(註十六) 1298 其他流動資產 11xx 流動資產合計 1421 採權益法之長期股權投資(註二及七) 固定資產(註二及八) 1501 土 地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1537 模具設備 1541 水電設備 1545 試驗設備 1561 辦公設備 15x9 成本合計 減：累積折舊 15xx 固定資產淨額 其他資產 1801 出租資產淨額(註二及八) 1811 閒置資產淨額(註二及八) 1820 存出保證金 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產－非流動(註二及十一) 18xx 其他資產合計 $ 1xxx 資產總額 422,826 79,770 6,574 78,354 7,789 86,183 21,540 12,000 4,109 719,145 10,491 47 9 1 9 1 10 2 1 － 80 1 73,684 62,674 52,190 690 2,657 10,390 6,115 208,400 83,078 125,322 8 7 6 － － 1 1 23 9 14 39,709 － 222 142 560 40,633 895,591 5 － － － － 5 100 九十八年九月三十日 金 額 ％ $ $ 414,218 79,796 7,361 64,290 18,950 71,530 24,626 12,000 4,493 697,264 11,410 47 9 1 7 2 8 3 2 1 80 1 73,684 62,674 49,340 9,657 2,657 11,993 6,441 216,446 90,993 125,453 9 7 6 1 － 1 1 25 11 14 29,408 10,567 12 4 1 － － 488 40,475 874,602 流動負債 應付帳款 $ 2160 應付所得稅(註二及十一) 2170 應付費用(註九) 2280 其他流動負債 21xx 2810 九十九年九月三十日 金 額 ％ 負債暨股東權益 代碼 2143 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(註二及十三) 2820 存入保證金 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益(註二) 28xx 其他負債合計 2xxx 負債總計 31xx 股東權益(註十) 3110 股本 60,767 5,743 45,473 1,000 112,983 7 1 5 － 13 35,505 11,357 － 46,862 159,845 57,287 5,105 36,078 2,124 100,594 7 1 4 － 12 4 1 － 5 18 35,224 11,570 99 46,893 147,487 4 1 － 5 17 $ 452,190 51 452,190 52 62,825 1,143 7 － 62,825 1,143 7 － 99,067 352 120,783 (614) 735,746 895,591 11 － 13 － 82 100 92,590 46 118,587 (266) 727,115 874,602 11 － 13 － 83 100 普通股股本－每股面額10元 （99年及98年額定皆為81,000仟股， 實收皆為45,219仟股） 32xx 3211 3220 33xx 資本公積 資本公積－普通股股票溢價 資本公積－庫藏股票交易 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 － 3350 未提撥保留盈餘(註十一) － 5 100 3420 累積換算調整數(註二) 3xxx 股東權益合計 負債暨股東權益總額 $ 後列之附註係本財務報表之一部分 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核－請參閱臺經聯合會計師事務所民國九十九年十月十三日核閱報告書) 董事長：陳進培 九十八年九月三十日 金 額 ％ 經理人：陳永修 4 會計主管：郭錦美 $ 通泰積體電路股份有限公司 損 益 表 民國九十九年及九十八年一月一日至九月三十日 單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘為新台幣仟元 代碼 4110 4170 4618 4000 5000 5910 5920 5930 6100 6200 6300 銷貨收入 減：銷貨退回及折讓 設計收入 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用： 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 權益法認列之投資收益 處分投資利益 兌換利益－淨額 租金收入－淨額(註二) 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 權益法認列之投資損失 兌換損失－淨額 什項支出 營業外費用及損失合計 稅前淨利 所得稅費用(註二及十一) 本期淨利 九十九年度前三季 金 額 ％ 379,056 99 (534) － 3,058 1 381,580 100 252,708 66 128,872 34 － － 26 － 128,898 34 $ 九十八年度前三季 金 額 ％ 325,569 99 (823) － 2,818 1 327,564 100 210,602 65 116,962 35 (99) － 2 － 116,865 35 $ 15,682 19,373 41,074 76,129 52,769 4 5 11 20 14 14,934 18,735 35,322 68,991 47,874 4 6 11 21 14 1,514 － － 24 818 170 302 2,828 1 － － － － － － 1 1,947 64 33 － 1,050 196 140 3,430 1 － － － － － － 1 $ 2 1,087 － 32 1,121 54,476 9,796 44,680 － 1 － － 1 14 2 12 $ 3 － 153 5 161 51,143 7,192 43,951 － － － － － 15 2 13 每股盈餘(註十二) 稅 前 稅 後 稅 前 後 9750 基本每股盈餘 $ 1.20 $ 0.99 $ 1.13 $ 0.97 9850 稀釋每股盈餘 $ 1.19 $ 0.98 $ 1.11 $ 0.96 6900 7110 7121 7140 7160 7210 7310 7480 7510 7521 7560 7880 7900 8110 9600 稅 後列之附註係本財務報表之一部分 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核－請參閱臺經聯合會計師事務所民國九十九年十月十三日核閱報告書) 董事長：陳進培 經理人：陳永修 5 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司 股東權益變動表 民國九十九年及九十八年一月一日至九月三十日 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 資本公積 普 通 股 實收股本 股票發行 溢 價 (每股面額 10 元) 九十九年一月一日餘額 $ 提列法定盈餘公積 452,190 － 提列特別盈餘公積 $ 62,825 保留盈餘 庫藏股票 交 易 $ 1,143 法定盈餘 公 積 $ 92,590 特別盈餘 公 積 $ 46 未提撥 保留盈餘 $ 139,410 累積換算 調整數 $ 合 (351) $ 計 747,853 － － 6,477 － (6,477) － － － － － － 306 (306) － － 分配股東紅利－現金 － － － － － (56,524) － 長期投資外幣換算調整數 － － － － － － 九十九年前三季淨利 － － － － － 44,680 九十九年九月三十日餘額 $ 452,190 $ 62,825 $ 1,143 $ 99,067 $ 352 九十八年一月一日餘額 $ 452,190 $ 62,825 $ 1,143 $ 87,424 $ 163 $ $ 735,746 124,904 $ (46) $ 728,603 5,166 迴轉特別盈餘公積 － － － － (117) 分配股東紅利－現金 － － － － － 長期投資外幣換算調整數 － － － － － － 九十八年前三季淨利 － － － － － 43,951 $ 62,825 $ 1,143 $ 92,590 $ 46 (5,166) 117 (45,219) $ 118,587 6 － － － (45,219) (220) (220) － $ （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核－請參閱臺經聯合會計師事務所民國九十九年十月十三日核閱報告書） 經理人：陳永修 － － 後列之附註係本財務報表之一部分 董事長：陳進培 44,680 $ － 452,190 － (614) － $ (263) $ － 九十八年九月三十日餘額 (263) 120,783 提列法定盈餘公積 － (56,524) 會計主管：郭錦美 (266) 43,951 $ 727,115 通泰積體電路股份有限公司 現 金 流 量 表 民國九十九年及九十八年一月一日至九月三十日 單位：新台幣仟元 營業活動之現金流量： 本期淨利 調節項目： 折舊費用(含出租資產及閒置資產) 各項攤提 金融資產評價利益 權益法認列投資損失(收益) 處分投資利益 遞延所得稅 營業資產與負債之變動： 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 存貨 其他流動資產 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 遞延貸項－聯屬公司間利益 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 交易目的金融資產增加 購置固定資產價款 遞延費用增加 存出保證金增加 採權益法之長期股權投資退回股款 投資活動之淨現金流(出)入 融資活動之現金流量： 發放現金股利 存入保證金減少 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金(減少)增加 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息－不含資本化之利息 支付所得稅 長期投資匯率換算影響數 九十九年度前三季 九十八年度前三季 $ $ 44,680 43,951 3,154 8 (170) 1,087 － 4,225 3,262 － (196) (64) (33) 2,083 1,949 (3,870) 17,179 (13,525) (1,178) (5,001) (1,833) 11,064 940 205 (26) 58,888 (3,901) (5,214) 1,826 (14,438) (3,148) 20,354 (2,922) 17,250 (7,226) 222 97 51,903 － (3,379) (150) (210) － (3,739) (3,600) (1,042) － － 107,827 103,185 $ (56,524) (709) (57,233) (2,084) 424,910 422,826 $ (45,219) (1,300) (46,519) 108,569 305,649 414,218 $ $ $ － 7,405 263 $ $ $ － 8,032 220 後列之附註係本財務報表之一部分 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核－請參閱臺經聯合會計師事務所民國九十九年十月十三日核閱報告書) 董事長：陳進培 經理人：陳永修 7 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司 財務報表附註 民國九十九年及九十八年九月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 單位：新台幣仟元 一、公司沿革 本公司於民國七十五年十月十四日奉頒經濟部公司執照核准設立登記。截至民國九十九 年九月三十日止實收資本額 452,190 仟元，分為 45,219 仟股，每股面額 10 元。 截至民國九十九年及九十八年九月三十日止，本公司員工人數分別為 67 及 66 人。 本公司股票自民國九十年二月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣。 主要業務為積體電路(IC)之開發、設計、生產測試及銷售。 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與 財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及原則編製財 務報表時，必須使用合理之估計和假設，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。重 要會計政策彙總說明如下： 1.資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。 流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 2.約當現金 約當現金係指隨時可轉換成定額現金，且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之高 度流動性之投資，包括投資日起三個月到期或清償之國庫券、可轉讓定存單、銀行承 兌匯票及商業本票等。 3.交易目的金融資產 交易目的金融資產以取得成本入帳，出售時以加權平均法計算成本；期末依公平價值 評價，且其價值變動列計當期金融資產評價損益。上市櫃公司股票之市價係按期末最 後一個交易日收盤價計算，開放型基金之市價係按期末基金淨值計算。屬於已實現損 益者，則列為處分投資損益。 4.備抵呆帳 備抵呆帳係按期末應收款項餘額可收現性估列。 5.存貨 存貨包括原料、半成品、製成品及在製品。九十八年一月一日以前，存貨係以成本與 市價孰低法計價，比較成本與市價時係以全體項目為基礎，又原料及物料係以重置成 本為市價，而製成品及在製品則以淨變現價值為市價。九十八年一月一日起，存貨係 以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個 8 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本 及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。 6.長期股權投資 對被投資公司有重大影響力者，按權益法計價。對採權益法評價之國外長期股權投資 按期末即期匯率換算所產生之兌換差額，作為股東權益之調整項目。 與按權益法計價之被投資公司間順流交易所產生之未實現利益按持股比例予以銷除； 若對被投資公司具有控制能力者，則全數予以銷除，俟實現始認列利益。 7.固定資產、出租資產及閒置資產 固定資產、出租資產及閒置資產係以取得成本入帳，並以成本減累計折舊為帳面價值。 折舊按估計耐用年限以直線法計列。處分固定資產之損益列為當年度之營業外損益。 以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產，其折舊列為租金收入之減項。 而閒置之固定資產以其帳面價值轉列其他資產，其計提之折舊列為營業外損失。 固定資產、出租資產及閒置資產之折舊，係按直線法依照下列耐用年數計提：房屋及 建築，三至五十五年；機器設備，三至七年；模具設備二年；水電設備，二至八年； 試驗設備，三至七年；辦公設備，二至八年。 8.退休辦法及退休金成本 (1) 本公司對正式聘用員工依勞基法規定支付退休金。依該法規定，員工退休金之支付 根據服務年資及退休前六個月之平均經常性薪資為計算之基數。本公司每月按薪資 總額 2.33%提撥退休準備金儲存於政府指定之專戶。唯自民國九十四年七月一日 起，本公司針對選用新制退休金之員工，按月提撥經常性薪資之 6%至員工於勞保 局之退休金專戶。 (2) 舊制退休金成本係依照財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以十 二月三十一日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部 分，於資產負債表認列最低退休金負債。 9.外幣交易 有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易均按交易日之即期匯率入帳，外幣之資產及負債 於資產負債表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損 益。結清外幣資產或負債所產生之兌換差額，亦列為當期損益。 10.所得稅 所得稅係採跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響 數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之 所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備 抵評價金額。因購置設備技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵 減採當期認列法處理。 未分配盈餘加徵 10％營利事業所得稅，於股東會決議盈餘分配之年度列為所得稅費用。 依所得稅基本稅額條例所計算之基本稅額高於一般所得稅額所補徵之差額列於當期所 9 得稅。 11.庫藏股票 本公司買回公司股票時，係以購買成本入帳。 庫藏股票之帳面價值採加權平均計算。庫藏股票交易所產生的價差列於股東權益項 下。 庫藏股註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，若帳面價值高於股 票面值與股票發行溢價之合計數，則該差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足，則沖抵保留盈餘；若帳面價值低於股票面值與股票發行溢價之合計數，則 貸記同種類庫藏股交易所產生之資本公積。 12.收入認列 銷售商品收入於商品交付且風險及報酬移轉時認列；勞務收入以資產負債表日勞務提 供之完成程度認列收入。 13.資產減損 本公司於資產負債表日就個別資產判別，如有減損跡象，則對資產（或資產所屬之現 金產生單位）進行測試，測試結果如資產之帳面價值大於可回收金額，予以認列減損 損失。可回收金額係採淨公平價值或使用價值之較高者。 反之，若於資產負債表日有證據顯示，資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在 或減少時，則重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加 時，減損予以迴轉。惟迴轉後帳面價值不超過資產在未認列減損損失情況下，減除應 提列折舊或攤銷後之帳面價值。 減損損失及減損迴轉利益列營業外損益。 14.員工分紅及董監酬勞費用化 自民國九十七年一月一日起適用員工分紅及董監酬勞費用化，而非盈餘之分配，並於 期中報表估列員工分紅及董監酬勞之金額，若次年股東會決議之實際分配金額與資產 負債表日所估列之金額有差異時，依會計估計變動處理列為次年度損益。 15.員工認股權 發行酬勞性質之員工認股權憑證，給予日或修改日在民國九十七年一月一日以後者， 適用財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」。本公司發行之 員工認股權憑證係在適用日前，其未認列所取得之勞務，依規定無須調整適用日前應 認列之金額，唯應揭露相關衡量股份基礎給付交易之擬制淨利及每股盈餘等資訊。 16.重分類 民國九十八年度前三季財務報表之部份科目業予重分類，俾與民國九十九年度前三季之 財務報表比較。 10 17.會計變動之理由及其影響 本公司自民國九十八年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之 會計處理準則」。主要之修訂包括：存貨以成本與淨變現價值孰低者衡量，且除同類 別存貨外應逐項比較之；未分攤固定製造費用於發生當期認列為銷貨成本；及異常製 造成本及存貨跌價損失（或回升利益）應重分類為銷貨成本。 此項會計原則變動使民國九十九年度及九十八年度前三季之稅後淨利分別減少 723 仟 元及 887 仟元；稅後基本每股盈餘皆減少 0.02 元。 三、現金及約當現金 庫存現金 九十九年九月三十日 九十八年九月三十日 $ $ 208 216 活期存款 3,236 3,479 支票存款 8 15 定期存款 252,400 252,120 外幣存款 86,017 22,504 兆豐票券 34,980 30,986 國際票券 19,997 34,941 中華票券 25,980 69,957 短期票券： 合 計 $ 422,826 $ 414,218 本公司部分定期存款，業已提供進貨廠商做為進貨之擔保(已轉列受限制資產項下)，請參 見附註十六之說明。 四、交易目的金融資產 九十九年九月三十日 開放型債券基金 $ 79,770 九十八年九月三十日 $ 79,796 五、應收票據及帳款 九十九年九月三十日 應收票據 $ 6,673 減：備抵呆帳 淨 額 九十八年九月三十日 $ (99) $ 6,574 11 7,556 (195) $ 7,361 九十九年九月三十日 應收帳款 $ 80,807 減：備抵呆帳 淨 九十八年九月三十日 $ 66,387 (2,453) 額 $ (2,097) 78,354 $ 64,290 六、存貨 九十九年九月三十日 原 料 $ 九十八年九月三十日 52,087 $ 50,965 在 製 品 11,260 6,015 半 成 品 3,106 2,188 製 成 品 19,730 12,362 淨 額 $ 86,183 $ 71,530 九十九年度及九十八年度前三季之銷貨成本分別包括存貨跌價損失 871 仟元及 1,182 仟 元。 七、採權益法之長期股權投資 九十八年九月三十日 九十九年九月三十日 香港商聖泰貿易有限公司 成本金額 帳面金額 $ $ 2,703 持股比例 10,491 100% 成本金額 帳面金額 $ $ 2,703 11,410 持股比例 100% 1.本公司持有香港商聖泰貿易有限公司 600 仟股股份，其中 2 股股份係分別信託登記 1 股 於董事陳永修、陳進培名下。 2.民國九十九年及九十八年前三季採權益法認列之投資(損失)收益分別為(1,087)仟元及 64 仟元，係依被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報表認列投資損益。 3.董事會於民國九十八年三月二十四日通過解散連泰投資有限公司，並於民國九十八年五 月清算完結。 12 八、固定資產、出租資產及閒置資產 固定資產 九十九年九月三十日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 62,674 19,117 43,557 機器設備 52,190 45,763 6,427 模具設備 690 690 － 水電設備 2,657 2,657 － 試驗設備 10,390 8,816 1, 574 辦公設備 6,115 6,035 80 合 計 $ 208,400 $ 83,078 $ 125,322 九十八年九月三十日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 62,674 17,841 44,833 機器設備 49,340 44,206 5,134 模具設備 9,657 9,657 － 水電設備 2,657 2,634 23 試驗設備 11,993 10,327 1, 666 辦公設備 6,441 6,328 113 合 計 $ 216,446 $ 90,993 $ 125,453 出租資產 九十九年九月三十日 項 土 目 地 成 $ 房屋及建築 合 計 本 累積折舊 29,571 $ 14,893 $ 淨 － $ 4,755 44,464 $ 13 4,755 額 29,571 10,138 $ 39,709 九十八年九月三十日 項 土 目 地 成 $ 計 累積折舊 19,714 房屋及建築 合 本 $ － 13,802 $ 淨 $ 19,714 4,108 33,516 $ 額 9,694 4,108 $ 29,408 閒置資產 九十九年九月三十日：無。 九十八年九月三十日 項 土 目 地 成 本 $ 9,857 房屋及建築 合 計 累積折舊 $ － 1,091 $ 淨 $ 381 10,948 $ 額 9,857 710 381 $ 10,567 九、應付費用 九十九年九月三十日 應付薪資 $ 15,835 九十八年九月三十日 $ 13,758 應付員工紅利 18,138 14,268 應付董監酬勞 6,046 5,213 其 他 5,454 2,839 合 計 $ 45,473 $ 36,078 十、股東權益 (一)股本及增資案 民國九十一年五月二十七日本公司股東常會決議資本總額定為新台幣 810,000 仟元， 修正後資本額保留新台幣 240,000 仟元，供發行認股權憑證行使認股權使用，其中包 含員工認股權憑證、附認股權公司債等，共計 24,000 仟股,每股面額 10 元。 (二)資本公積 依公司法規定，資本公積除填補虧損外，不得使用之；但無虧損時，得依股東會之 決議將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得，撥充資本。 14 (三)法定盈餘公積 依公司法規定，公司於完納一切稅捐後，分派盈餘時，應先提出百分之十為法定盈 餘公積。但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。法定盈餘公積除填補公司虧 損外，不得使用。但此項公積已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議，於 不超過其半數之範圍內將其撥充資本。 (四)盈餘分配 依公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提 百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此限。 次依法令或主管機關規定提列特別盈餘公積後，除保留部分於以後年度再行決議分派 外，剩餘餘額再依下列百分比分派之： 1.董事、監察人酬勞不得高於百分之五。 2.員工紅利以不低於百分之十，不高於百分之十五為限。 3.其餘為股東紅利；本公司股東紅利分派得以現金或股票方式發放，惟股東現金紅 利分派之比例，以不低於股東紅利總額之百分之十為原則，惟此現金紅利分派比率 仍得視當年度營運狀況調整之。 民國九十八年度及九十七年度盈餘分派案業經董事會通過及股東會決議通過如下： 股東紅利－現金股利 （每股分別為 1.25 元及 1.00 元） 九十八年度 九十七年度 $ $ 56,524 45,219 九十八年六月十六日股東常會決議配發九十七年度員工紅利及董監酬勞分別為 6,851 仟元及 2,741 仟元。股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與九十七年度財務報表認 列之員工紅利 6,985 仟元及董監酬勞 2,328 仟元之差異分別為(134)仟元及 413 仟元， 主要係分配之盈餘增加及員工紅利之比例減少，，並已調整為九十八年度前三季之損 益。 九十九年六月十五日股東常會決議配發九十八年度員工紅利及董監酬勞分別為 10,598 仟元及 3,533 仟元。股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與九十八年度財務 報表認列之員工紅利 10,931 仟元及董監酬勞 3,643 仟元之差異分別為(333)仟元及(110) 仟元，主要係因估計變動之差異，並已調整為九十九年度前三季之損益。 15 員工分紅及董監酬勞費用化之資訊如下： 九十九年度前三季 稅前 員工紅利 $ 董監酬勞 合 計 稅後 7,540 $ 2,513 $ 九十八年度前三季 6,258 稅前 $ 2,086 10,053 $ 8,344 7,417 稅後 $ 2,472 $ 9,889 5,563 1,854 $ 7,417 以上係依截至當期止之稅後淨利，並參酌過去經驗，以可能發放之成數分別為 15% 及 5%，為基礎估算。 前述之盈餘分派可自公開資訊觀測站等管道，查詢董事會通過及股東會決議之員工紅 利及董事、監察人酬勞之相關資訊。 (五)股利政策 基於產業景氣持續成長，公司營業規模日益擴大，因此考量營運資金之需求，本公 司之股利政策乃採剩餘股利政策，即依據盈餘狀況、未來資金需求及發展計畫，以 分派股票股利為原則。在以保留盈餘融通資金需求後，如有剩餘之盈餘再考量以現 金股利之方式分派之，惟此項盈餘分派之種類及比率，得視當年度實際獲利及資金 狀況經股東會決議調整之。 (六)員工認股權憑證發行情形 九十九年度前三季：無。 民國九十年九月二十六日本公司董事會決議發行員工認股權憑證 3,000 單位，每單位 得認購普通股 1 仟股；本案已取得證期局民國九十年十一月一日（90）台財證(一)字 第 164553 號函核准。依規定，員工認股權憑證須於申報生效通知到達日起一年內發 行，相關資訊揭露如下： 1.認股權憑證實際發行日期：於民國九十年十一月七日第一次發行，民國九十一年 七月二十二日第二次發行。 2.發行額度及單位總數：共 3,000 單位，每單位得認購普通股 1 仟股，共計 3,000 仟 股。 3.實際已發行在外單位總數：第一次發行 2,325 單位，共計普通股 2,325 仟股，第二 次發行 675 單位，共計普通股 675 仟股。 4.可認購股數：3,000 單位，共計普通股 3,000 仟股。 5.既得條件：滿 4 年之服務。 6.認股人可開始行使認股權日期：憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被授 16 予之一定比例之認股權憑證。第一次發行為民國九十二年十一月七日，第二次發 行為民國九十三年七月二十二日。 認股權證之存續期間均為七年，已分別於民國九十七年十一月及民國九十八年七 月到期。 7.認股價格：第一次發行每股 21.4 元，第二次發行每股 26.9 元，惟尚須依發行後之 普通股股份變動情形，調整認股價格。 8.履約方式：發行新股。 9.截至民國九十八年九月三十日止，累計已認購為 2,192 仟股。 10.普通股市價資訊： 期 間 最高成交價 九十八年度前三季 $ 最低成交價 20.10 $ 8.55 11.非員工之股份基礎給付交易：無。 12.股份基礎給付協議之修改：無。 13.本公司九十八年度前三季員工認股權憑證之相關資訊如下： 九十八年度前三季 加權平均 行使價格(元) 期初流通在外餘額 $ 單位(仟) 14.40 325 本期行使 － － 本期取消 14.40 期末流通在外餘額 (325) － － 截至九十八年九月三十日止，上述認股權計畫未授予員工或經授予後取消之認股 權憑證已全數消滅。 十一、所得稅 (一)應付所得稅 九十九年度前三季 稅前淨利 $ 54,476 九十八年度前三季 $ 51,143 調整項目： 永久性差異 (170) 237 暫時性差異 5,899 (9,611) 課稅所得額 $ 60,205 17 $ 41,769 九十九年度前三季 應納稅額(分別以 17%及 25%稅率計算) $ 10,234 減：投資抵減 加：短期票券分離課稅 加(減)：以前年度所得稅估計變動數 當期所得稅費用 減：短期票券分離課稅 加(減)：以前年度所得稅估計變動數 減：預付所得稅 $ $ 10,432 (4,414) (5,216) － 38 (322) (214) 5,498 5,040 － (38) 322 214 (150) (180) 73 69 加：未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 期末應付所得稅 九十八年度前三季 5,743 $ 5,105 (二)所得稅費用 九十九年度前三季 當期所得稅費用 $ 5,498 加：未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 加：遞延所得稅費用 所得稅費用 九十八年度前三季 $ $ 5,040 73 69 4,225 2,083 9,796 $ 7,192 所得稅法第五條於民國九十九年六月修正通過，將營利事業所得稅稅率由百分之二十五 調降為百分之十七，並自民國九十九年度施行。 (三)遞延所得稅資產及負債 1.遞延所得稅資產－流動 九十九年九月三十日 九十八年九月三十日 $ $ 21,540 遞延所得稅負債－流動 淨 額 2.遞延所得稅資產－非流動 － 額 － $ 21,540 $ 24,626 $ 1,988 $ 2,283 遞延所得稅負債－非流動 淨 24,626 (1,428) $ 560 18 (1,795) $ 488 3.產生遞延所得稅資產或負債之暫時性差異及其所得稅影響數 九十九年九月三十日 項 目 九十八年九月三十日 暫時性差異金額 所得稅影響數 暫時性差異金額 所得稅影響數 採權益法認列之投資收益 $ (8,403) $ (1,428) $ (8,973) $ (1,795) 未實現銷貨毛利 － － 99 20 遞延退休金費用 11,696 1,988 11,415 2,283 遞延薪資費用 － － 803 161 備抵呆帳超限 1,599 272 2,199 440 未實現兌換損失 1,536 261 1,314 262 備抵存貨損失 4,303 731 3,432 686 遞延研發費用 15,613 2,654 12,491 2,498 117 20 － － － 17,602 － 20,559 遞延修繕費 未使用投資抵減金額 合 計 $ 26,461 $ 22,100 $ 22,780 $ 25,114 4.截至民國九十九年九月三十日止，依促進產業條例未使用之研究發展支出投資抵 減金額及可抵減年限如下： 最後可抵減年限 可抵減總額 民國一○一至一○二年 $ 尚未抵減餘額 22,089 $ 17,602 (四) 九十九年九月三十日 九十八年九月三十日 1.股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 1,418 $ 84 2.未分配盈餘屬於八十六年度以前者 $ 64,542 $ 64,542 未分配盈餘屬於八十七年度以後者 合 56,241 計 $ 120,783 54,045 $ 118,587 3.盈餘實際分配之稅額扣抵比率 － 12.27% 4.盈餘預計分配之稅額扣抵比率 12.76% － (五)本公司營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定至九十六年度。 19 十二、每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 稅 額 ( 分 子 ) 前 稅 股數(分母) 後 ( 仟 每股盈餘 ( 元 ) 股 ) 稅 前 稅 後 九十九年度前三季 本期淨利 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 $ 54,476 $ 44,680 45,219 $ 1.20 $ 0.99 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 － － 383 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 $ 54,476 $ 44,680 45,602 $ 1.19 $ 0.98 $ 51,143 $ 43,951 45,219 $ 1.13 $ 0.97 1.11 $ 0.96 九十八年度前三季 本期淨利 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 － － 732 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 $ 51,143 $ 43,951 45,951 $ 若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分 紅將採發放股票方式，並將其計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。 計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判 斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦應繼續 考量該等潛在普通股之稀釋作用。 20 十三、退休金 (一)本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」認列舊制退休金成 本，以十二月三十一日為衡量日完成精算。唯自民國九十四年七月一日起，本公司 針對選用新制退休金之員工，按月提撥經常性薪資之 6%至員工於勞保局之退休金專 戶。 (二)民國九十九年及九十八年九月三十日之退休基金餘額分別為 17,713 仟元及 16,849 仟 元。民國九十九年及九十八年前三季依上列退休金辦法分別認列退休金費用 3,395 仟 元及 3,344 仟元。 十四、本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 單位：新台幣仟元 功能別 性質別 九十九年度前三季 屬於營業 成本者 屬於營業 費用者 九十八年度前三季 屬於營業 成本者 合計 屬於營業 費用者 合計 用人費用 薪資費用 $ 10,061 $ 50,362 $ 60,423 $ 9,788 $ 47,388 $ 57,176 勞健保費用 552 2,703 3,255 543 2,488 3,031 退休金費用 581 2,814 3,395 608 2,736 3,344 － － － － － － 折舊費用 1,830 1,124 2,954 1,828 1,235 3,063 折耗費用 － － － － － － 攤銷費用 － 8 8 － － － 其他用人費用 十五、關係人交易 (一)關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與本公司之關係 香港商聖泰貿易有限公司 百分之百持股之被投資公司 (二)與關係人間之重大交易事項 1.銷貨收入 九十九年度前三季 關係人名稱 香港商聖泰貿易有限公司 金 $ 額 ％ 81,069 21 九十八年度前三季 金 $ 額 109,635 上述銷貨之收款期間價格及收款條件，與本公司一般客戶之交易相當。 21 ％ 33 2.應收帳款 九十九年九月三十日 關係人名稱 金 香港商聖泰貿易有限公司 額 $ 九十八年九月三十日 ％ 7,789 8 金 $ 額 ％ 18,950 21 十六、質押之資產 項 九十九年 九月三十日 目 受限制資產－質押定存單 $ 九十八年 九月三十日 12,000 $ 用 12,000 途 廠商進貨擔保 十七、重大之承諾事項及或有事項： 截至民國九十九年九月三十日止，本公司已簽訂中正路廠房及辦公室出租合約，租期 為一年至三年，租期分別於民國九十九年十二月、一○一年九月及一○二年四月到期， 依合約約定未來應收取之租金收入如下： 期 間 金 九十九年十月至十二月 $ 額 437 一○○年一月至十二月 1,177 一○一年一月至十二月 1,034 一○二年一月至 四月 202 $ 2,850 十八、重大之災害損失：無 十九、重大之期後事項：無 廿、其他：金融商品資訊之揭露 (一)公平價值之資訊 1.非衍生性金融商品 九十九年九月三十日 金融資產 現金及約當現金 交易目的金融資產 帳面價值 $ 422,826 九十八年九月三十日 公平價值 $ 422,826 帳面價值 $ 414,218 公平價值 $ 414,218 79,770 79,770 79,796 79,796 應收票據淨額 6,574 6,574 7,361 7,361 應收帳款淨額 78,354 78,354 64,290 64,290 7,789 7,789 18,950 18,950 受限制資產 12,000 12,000 12,000 12,000 採權益法之長期股權投資 10,491 10,491 11,410 11,410 應收帳款－關係人淨額 22 九十九年九月三十日 金融負債 應付帳款 帳面價值 $ 60,767 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 九十八年九月三十日 公平價值 $ 帳面價值 60,767 $ 57,287 公平價值 $ 57,287 5,743 5,743 5,105 5,105 45,473 45,473 36,078 36,078 1,000 1,000 2,124 2,124 2.衍生性金融商品：無。 (二)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設： 1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期 日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、 應收票據淨額、應收帳款淨額、應收帳款－關係人淨額、受限制資產、應付帳款、 應付所得稅、應付費用及其他流動負債。 2.交易目的金融資產及採權益法之長期股權投資如有活絡巿場公開報價時，則以此巿 場價格為公平價值。若無巿場價格可供參考時，則以帳面價值為公平價值。 廿一、重大交易事項相關資訊 編號 項 目 本公司 子公司 1 資金貸與他人。 無 無 2 為他人背書保證。 無 無 3 期末持有有價證券情形。 附表一 無 無 無 4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本 額百分之二十以上。 5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 無 6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 無 無 無 7 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上。 8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 無 9 從事衍生性商品交易。 無 無 23 廿二、轉投資事業相關資訊： (一)對被投資公司直接或間接具有重大影響或控制能力之投資資訊：附表二。 (二)具有重大影響力及控制能力之被投資公司之重大交易事項相關資訊：參見附註廿一。 廿三、大陸投資資訊：本公司於民國九十三年四月二十九日經經濟部投資審議委員會經審四 字第 093010410 號函核准經由子公司香港商聖泰貿易有限公司於大陸 設立深圳辦事處。 24 附表一 本公司 期末持有有價證券情形 單位：新台幣仟元 期 本公司持有之 有價證券種類 有價證券發行人 與本公司之關係 帳列科目 香港商聖泰貿易有限公司 本公司百分之百 持股之被投資公司 採權益法之長期股權投資 開放型基金 群益安穩債券型基金 無 開放型基金 保誠威寶債券型基金 無 股 合 權 有價證券名稱 股數/ 單位數 末 帳面金額 比率 市價(淨值) 600,000 $ 10,491 100% $ 10,491 交易目的金融資產 2,763,739 $ 42,692 － $ 42,692 交易目的金融資產 2,849,793 37,078 － 計 $ 25 79,770 37,078 $ 79,770 附表二 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊 單位：新台幣仟元 被投資公司 香港商聖泰 貿易有限公司 所在地區 香港 原始投資金額 期末持有 主要營業 項目 本期期末 上期期末 積體電路 產品買賣 $ $ 2,703 2,703 股數 比率 % 600,000 100 26 帳面金額 $ 10,491 被投資公司本 期淨利(損) 本公司認列之 投資利益(損失) $ $ (1,087) (1,087) 備註 －