股票代碼：2499 東 貝光電 科技 股份有 限公 司 財 務 報 告 民國一○○年度 （內附會計師查核報告） 地 址 ： 新北市三重區光復路一段八十八之八號九樓 電 話 ：（ ○ 二 ） 二 九 九 九 三 九 八 八 -1- §目 錄§ 項 財 次 附 目 頁 一、封 面 二、目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 及 營 業 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 災 害 損 失 (九 ) 重 大 期 後 事 項 (十 ) 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 (十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 (十 二 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 九、 重要會計科目明細表 -2- 務 註 報 編 1 2 3～ 4 5 6～ 8 9 10～ 12 - 13 13～ 19 20 20～ 39 39～ 43 44 44 一 二 三 四～二十 二一 二二 二三 44～ 45，46～ 55 44～ 45，46～ 55 45， 56～ 57 45 58～ 72 二四 二四 二四 二五 - 表 號 會計師查核報告 東貝光電科技股份有限公司 公鑒： 東貝光電科技股份有限公司民國一○○年及九十九年十二月三十一日之 資產負債表，暨民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日之損益 表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表 之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報 表 表 示 意 見 。 上 開 財 務 報 表 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 中 ， 美 商 Unity Microelectronics, Inc.及 美 商 Duraled Lighting Technologies Corp. 及 九 十 九 年之喜茂公司有關之長期股權投資及其投資損益，係依據其他會計師查核報 告認列。民國一○○年及九十九年十二月三十一日其相關之長期股權投資之 金 額 分 別 為 新 台 幣 （ 以 下 同 ） 230,777 仟 元 及 842,412 仟 元 ， 分 別 占 資 產 總 額 之 2%及 7%； 民 國 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 其 相 關 之 長 期 股 權 投 資 貸 餘 之 金 額 為 25,883 仟 元 ， 佔 負 債 總 額 之 0.4%； 民 國 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 其 相 關 之 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 分 別 為 損 失 81,355 仟 元 及 利 益 92,176 仟 元，分 別 占 稅 前 損 失 及 利 益 之 16%及 10%。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表 示之意見提供合理之依據。 -3- 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報 告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公 認會計原則編製，足以允當表達東貝光電科技股份有限公司民國一○○年及 九十九年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○○年及九十九年一月一日 至十二月三十一日之經營成果與現金流量。 東貝光電科技股份有限公司民國一○○年度財務報表重要會計科目明細 表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以 查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財 務報表相關資訊一致。 東貝光電科技股份有限公司已編製民國一○○及九十九年度合併財務報 表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 李 振 會 計 師 銘 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 一○一 林 文 欽 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 年 -4- 三 月 二十八 日 東貝光電科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○○年及九十九年十二月三十一日 單位：除每股面額為新台幣 元外，係新台幣仟元 代 1100 1310 1320 1150 1140 1180 1190 120X 1286 1298 11XX 碼 資 產 流動資產 現金（附註四） 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註二及五） 備供出售金融商品－流動（附註二及六） 應收票據及帳款－關係人，減備抵呆帳一○ ○年 36,902 仟元及九十九年 837 仟元後淨額 （附註二、三及二一） 應收票據及帳款－非關係人，減備抵呆帳一 ○○年 158,636 仟元及九十九年 162,136 仟 元後淨額（附註二及三） 其他應收款－關係人，減備抵呆帳一○○年 12,658 仟元及九十九年 3,824 仟元後淨額 （附註二及二一） 其他金融資產－流動 存貨－淨額（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動淨額（附註二及十 五） 其他（附註二及十五） 流動資產合計 1421 14XX 長期投資 備供出售金融商品－非流動（附註二及六） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及 八） 採權益法之長期股權投資（附註二及九） 長期投資合計 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1672 15XX 固定資產（附註二、十、二一及二二） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 什項設備 合 計 減：累積折舊 預付設備款 固定資產淨額 1710 1720 1750 17XX 無形資產（附註二） 商 標 權 專 利 權 電腦軟體成本 無形資產合計 1820 1830 1860 1888 18XX 其他資產 存出保證金 遞延費用（附註二及二一） 遞延所得稅資產－非流動 (附註二及十五) 其 他 其他資產合計 1450 1480 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ 286,514 2 305,558 439,130 764,964 1,432,126 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ 代 2272 2298 21XX 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十一及二二） 應付短期票券（附註十二） 應付票據及帳款－非關係人 應付票據及帳款－關係人（附註二一） 應付所得稅（附註二及十五） 應付費用 公帄價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註二及十三） 遞延收益（附註二及二一） 一年內可執行賣回權公司債（附註二及十 三） 一年內到期之長期借款（附註十四及二二） 其他（附註二一） 流動負債合計 1,008,243 8 2 4 568,427 189,457 5 1 6 1,172,421 9 2100 2110 2140 2150 2160 2170 2180 9 2263 2271 12 1,098,853 資 產 總 計 $ 3,055,596 99,822 1,260,645 204,868 91,293 24 1 10 2 1 31,129 46,358 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ 780,000 1,591,133 91,984 75,640 137,266 6 13 1 1 1 - 98,100 57,036 1 - 1,350,671 680,000 215,946 7,036,328 11 5 2 56 125,212 2,956,371 1 24 3 1 12 369,224 205,391 1,451,261 3 2 12 2410 應付公司債（附註二及十三） - - 1,317,205 11 54,921 147,351 5,358,953 1 43 118,652 164,222 6,346,151 1 1 51 2420 長期借款（附註十四及二二） - - 680,000 5 2810 2840 2860 4,055 25,883 - 3,694 4,532 - 33,460 63,398 1 1 69,045 38,200 115,471 1 1 7,099,726 57 5,069,047 41 3,373,020 27 3,347,413 27 3,307,956 2,087 5,890 9,422 98,568 710 3,424,633 27 1 28 3,379,207 19,094 5,531 9,422 98,703 710 3,512,667 27 1 28 77,481 13,472 750,722 841,675 1 6 7 333,553 3 76,150 1 97,009 4,906,053 5,336,615 1 39 43 372,178 4,337,315 4,785,643 3 35 39 2888 28XX 2XXX 279,740 311,531 1,057,255 134,563 1,783,089 634,190 420,867 1,569,766 2 3 8 1 14 5 4 13 190,829 241,496 794,924 111,404 1,338,653 528,702 298,730 1,108,681 2 2 6 1 11 4 2 9 360 29,485 7,172 37,017 - 575 36,938 15,818 53,331 - 12,485 130,665 5,958 2,608 151,716 1 1 14,914 64,002 2,608 81,524 1 1 3110 3210 3220 3260 3271 3272 3281 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3450 3480 $ 12,454,067 100 $ 12,375,330 100 其他負債 應計退休金負債（附註二及十九） 長期股權投資貸餘（附註二及九） 遞延所得稅負債－非流動淨額（附註二及十 五） 其他（附註二及二一） 其他負債合計 負債合計 股東權益（附註二及十六） 股本－每股面額 10 元，額定：一○○及九十 九年 500,000 仟股；發行：一○○年 337,302 仟股及九十九年 334,741 仟股 資本公積 股票發行溢價 庫藏股票交易 長期投資 員工認股權 轉換公司債之認股權 轉換公司債應付利息補償金 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品未實現（損）益 庫藏股票－一○○年 7,000 仟股；九十九 年 9,375 仟股 股東權益其他項目合計 股東權益合計 經理人：林誼堭 會計主管：楊文廣 -5- ( ( 152,151 263,324 527,877 ) 112,402 ) ( ( 1 2 4 ) 1 ) ( ( 241,597 ) 1,008,607 ) ( ( 2 ) 8 ) ( 395,363 ) 145,511 ( 3 ) 1 ( ( 80,706 ) 1,330,910 ) 5,354,341 ( ( 1 ) 11 ) 43 ( ( 145,620 ) 395,472 ) 7,306,283 ( ( 1 ) 3 ) 59 $ 12,454,067 負債及股東權益總計 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年三月二十八日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ 334,726 62,464 1,531,199 34XX 3XXX 1XXX 碼 100 $ 12,375,330 100 東貝光電科技股份有限公司 損 益 表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：除每股盈餘為新台幣 元外，係新台幣仟元 代碼 4110 營業收入 4190 銷貨退回及折讓 一 金 ○ ○ 年 度 額 ％ $5,916,575 103 九 金 十 九 年 度 額 ％ $6,988,651 103 158,868 3 217,760 3 4100 營業收入淨額（附註二及二 一） 5,757,707 100 6,770,891 100 5000 營業成本（附註七、十七及 二一） 4,835,300 84 5,404,255 80 922,407 16 1,366,636 20 10,678 1 已實現營業毛利 933,085 17 1,346,340 20 營業費用（附註十七及二一） 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 218,924 276,355 185,858 681,137 4 5 3 12 155,320 297,146 151,059 603,525 2 5 2 9 251,948 5 742,815 11 66,912 1 - - 62,718 1 18,012 - 5910 營業毛利 5930 聯屬公司間已（未）實現利 益（附註二） 6100 6200 6300 6000 6900 營業利益 營業外收入及利益 金融負債評價利益－淨 7320 額（附註二及十三） 股利收入（附註二、五 7122 及八） （接次頁） -6- ( 20,296 ) - （承前頁） 代碼 7121 7160 7130 7210 7140 7480 7100 7521 7522 7540 7510 7530 7630 7560 7650 7880 7500 一 金 採權益法認列之投資收 益－淨額（附註二及 九） 兌換利益－淨額（附註 二） 處分固定資產利益（附 註二及二一） 租金收入 處分投資利益－淨額 （附註二、五及八） 其 他 營業外收入及利益 合計 $ 營業外費用及損失 採權益法認列之投資損 失－淨額（附註二及 九） 金融資產評價損失－淨 額（附註二及五） 處分投資損失－淨額 （附註二、五及六） 利息費用（附註二） 處分固定資產損失（附 註二及二一） 減損損失（附註二及八） 兌換損失－淨額（附註 二） 金融負債評價損失－淨 額（附註二及十三） 其 他 營業外費用及損失 合計 7900 稅前（損）益 8110 所得稅費用（附註二及十五） 9600 純（損）益 ○ ( ○ 年 度 額 ％ 九 金 十 九 年 度 額 ％ - - $ 351,212 5 23,616 1 - - 10,790 5,017 - 6,350 3,567 - 13,514 - 49,551 8,080 1 - 182,567 3 436,772 6 588,061 10 - - 168,085 3 19,832 - 96,602 76,683 2 2 25,329 - 9,455 8,043 - 3,436 5,717 - - - 232,936 4 11,358 - 8,391 4,688 - 958,287 17 300,329 4 9) 879,258 13 - 132,556 2 $ 746,702 11 523,772 ) ( 7,258 ( $ 531,030 ) （接次頁） -7- ( 9) （承前頁） 一 稅 代碼 每股（虧損）盈餘（附註十 八） 基本每股（虧損）盈餘 9750 稀釋每股（虧損）盈餘 9850 ○ ○ 年 前 稅 ( $ 1.59 ) ( $ 1.59 ) 度 後 九 稅 ( $ 1.61 ) ( $ 1.61 ) 十 $ 2.78 $ 2.75 九 年 前 稅 度 後 $ 2.36 $ 2.33 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 一○一年三月二十八日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 經理人：林誼堭 -8- 會計主管：楊文廣 東貝光電科技股份有限公司 股東權益變動表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：除每股資訊為新台幣 元外，係新台幣仟元 資 九十九年一月一日餘額 股 股本（仟股） 309,205 九十八年度盈餘分配 法定盈餘公積 股東紅利－現金（每股 2.09 元） 股東紅利－股票（每股 0.15 元） 本 金 額 $ 3,092,046 本 股票發行溢價 $ 2,871,364 庫藏股票交易 $ 798 長 期 投 資 $ 3,575 員工認股權 $ - 公 轉換公司債 之 認 股 權 $ - 積 轉換公司債應 付利息補償金 $ 710 合 計 $ 2,876,447 保 留 法定盈餘公積 $ 1,995 特別盈餘公積 $ 13,472 盈 未分配盈餘 （待彌補虧損） $ 754,855 合 $ 計 770,322 ( ( ( ( ( 630,326 ) 45,023 ) 累 積 換 算 調 整 數 ($ 46,968 ) 金 融 商 品 未實現損益 $ 500,061 - - - - - - - 75,486 - - 313,707 3,137,069 2,871,364 798 3,575 - - 710 2,876,447 77,481 13,472 4,020 94,973 資本公積轉增資（每股 0.15 元） 4,502 45,023 45,023 ) - - - - - 45,023 ) - - - - - - - - 員工行使認股權發行新股 1,532 15,321 27,866 - - - - - 27,866 - - - - - - - 43,187 15,000 150,000 525,000 - - - - - 525,000 - - - - - - - 675,000 員工認股酬勞成本 - - - - - 9,422 - - 9,422 - - - - - - - 9,422 採權益法認列被投資公司股東權益變動調整 - - - - 1,956 - - - 1,956 - - - - ( 377 ) 外幣財務報表換算調整數 - - - - - - - - - - - - - ( 348,018 ) 備供出售金融資產未實現（損）益之變動 - - - - - - - - - - - - - 認列可轉換公司債之權益組成要素 - - - - - - 98,703 - 98,703 - - - 庫藏股轉讓 - - - 18,296 - - - - 18,296 - - 九十九年度純益 - - - - - - - - - - 334,741 3,347,413 3,379,207 19,094 5,531 9,422 98,703 710 3,512,667 - - - - - - - - 334,741 3,347,413 3,379,207 19,094 5,531 9,422 98,703 710 4,881 48,813 48,813 ) - - - - - 25 250 488 - - - - - - - - - - - - 現金增資－每股 45 元，增資基準日為九十九年十月三日 九十九年十二月三十一日餘額 九十九年度盈餘分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 股東紅利－現金（每股 1.3 元） 分配後餘額 資本公積轉增資（每股 0.15 元） 員工行使認股權發行新股 庫藏股註銷 ( 2,375 ) ( 23,750 ) ( ( 23,977 ) ( 17,187 ) 500,061 6,398,881 ( 416,113 ) - - ( 348,018 ) - 63,142 - 63,142 - - - - 98,703 - - - - 17,081 35,377 - 746,702 746,702 - - - 746,702 77,481 13,472 750,722 841,675 - 74,670 - 249,852 - 74,670 ) 249,852 ) 423,047 ) 423,047 ) 3,512,667 152,151 263,324 3,153 418,628 48,813 ) - - - - - - - - 488 - - - - - - - 738 ( 41,164 ) - - - - - - 64,914 - ( 1,935 ) - - - - 1,492 ( ( ( ( ( 395,363 ) 145,511 ( 417,692 ) 162,701 ) 630,326 ) - - ( ( ( ( ( - 395,363 ) 145,511 ( ( 145,620 ) 6,883,236 - 外幣財務報表換算調整數 - - - - - - - - - - - - - 152,274 - - 152,274 未按持股比例認購之長期股權投資淨值調整數 - - - - 2,294 - - - 2,294 - - - - - - - 2,294 備供出售金融資產未實現（損）益之變動 - - - - - - - - - - - - - - 30 294 1,051 - - - ( 10 ) - 1,041 - - - - - - - 1,335 可轉換公司債贖回 - - - 180 - - ( 125 ) - 55 - - - - - - - 55 一○○年度純損 - - - - - - - - - - - - - - 337,302 $ 3,373,020 $ 3,307,956 710 $ 3,424,633 $ 2,087 $ 5,890 $ 9,422 $ 98,568 $ $ 152,151 $ 263,324 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年三月二十八日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 經理人：林誼堭 會計主管：楊文廣 -9- 531,030 ) ( 531,030 ) ($ 527,877 ) ($ 112,402 ) ($ 241,597 ) - 423,047 ) - ( 291,886 ) 7,306,283 - ( ( 145,620 ) - 一○○年十二月三十一日餘額 1,935 ) 46,968 ) - 採權益法認列被投資公司股東權益變動調整 可轉換公司債轉換為普通股 ( ( ( - 股東權益合計 $ 7,029,207 45,023 ( - 庫 藏 股 票 ( $ 162,701 ) 4,502 分配後餘額 75,486 ) 630,326 ) 45,023 ) 餘 862,232 ) ( $ 1,008,607 ) - ($ 80,706 ) ( ( ( 292,329 ) 862,232 ) 531,030 ) $ 5,354,341 東貝光電科技股份有限公司 現金流量表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 一 ○ ○ 年 度 營業活動之現金流量 純（損）益 調整項目： 採權益法認列之投資損失（收益）－ 淨額 折舊及攤銷 金融商品評價損失－淨額 處分投資損失（利益）－淨額 提列（迴轉）存貨跌價損失 提列呆帳 可轉換公司債利息攤銷數 自採權益法之長期股權投資收取現 金股利 遞延所得稅 聯屬公司間（已）未實現利益 減損損失 處分固定資產利益－淨額（含遞延收 益實現數） 贖回可轉換公司債損失 員工認股酬勞成本 固定資產及無形資產轉列費用 營業資產及負債之淨變動： 交易目的金融資產 應收票據及帳款 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 存 貨 其他流動資產 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流出 （接次頁） - 10 - ($ 531,030 ) 588,061 276,262 101,173 96,602 81,822 42,307 36,516 ( ( 九 十 九 年 度 $ ( ( ( 12,345 11,272 ) 10,678 ) 8,043 746,702 351,212 ) 196,128 28,223 49,551 ) 24,786 ) 45,580 8,979 26,430 31,661 20,296 5,717 ( 1,335 ) 71 - ( 2,914 ) 9,422 336 ( ( ( 7,776 ) 210,563 ) 242,788 ) 145,357 161,760 ) 16,871 357,170 ) 75,640 ) 45,973 ) 90,734 361 159,460 ) ( ( ( ( ( ( 542,772 ) 734,655 ) 43,856 ) 112,618 ) 327,651 ) 70,223 ) 357,353 13,514 12,391 ) 118,987 292 663,009 ) ( ( ( ( ( ( ( （承前頁） 一 ○ ○ 年 度 投資活動之現金流量 購買備供出售之金融資產 購置固定資產 採權益法之長期股權投資增加－子公司 處分備供出售金融資產－流動價款 採權益法之長期股權投資增加 處分以成本衡量之金融資產價款 存出保證金減少（增加） 處分固定資產、無形資產及遞延費用價款 購買以成本衡量之金融資產 取得以成本衡量之金融資產清算股利 其他資產增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加 發放現金股利 應付短期票券增加（減少） 可轉換公司債贖回 員工行使認股權 發行可轉換公司債 現金增資款 長期借款減少 轉讓庫藏股 融資活動之淨現金流入 ( $ 1,149,823 ) ( 1,146,598 ) ( 267,998 ) 49,683 ( 5,210 ) 3,916 2,429 13 ( 2,513,588 ) 2,275,596 423,047 ) 99,822 1,790 ) 738 1,951,319 ( ( ( 本年度現金淨減少數 721,729 ) 年初現金餘額 ( ( ( ( 189,715 ) 739,640 ) 874,011 ) 31,300 ) 10,169 3,702 ) 263,285 180,825 ) 1,250 829 1,743,660 ) 340,000 630,326 ) 49,947 ) 43,187 1,495,950 675,000 400,000 ) 35,377 1,509,241 ( ( ( ( 897,428 ) 1,905,671 $ 1,008,243 $ 286,514 現金流量資訊之補充揭露： 支付所得稅 支付利息 $ $ 94,173 39,443 - 11 - ($ ( ( 1,008,243 年底現金餘額 （接次頁） 九 十 九 年 度 $ $ 87,381 16,270 （承前頁） 一 ○ ○ 年 度 不影響現金流量之投資及融資活動： 以應收帳款對子公司轉增資 應付公司債（包括應付利息補償金）轉換 為普通股 一年內可執行賣回權公司債 一年內到期之長期借款 九 十 九 年 度 $ 1,014,776 $ - $ 1,500 $ 1,350,671 $ 680,000 $ $ $ - 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 一○一年三月二十八日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 經理人：林誼堭 - 12 - 會計主管：楊文廣 東貝光電科技股份有限公司 財務報表附註 民國一○○及九十九年度 （除另予註明外，均以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革及營業 本公司於八十二年六月設立，主要營業項目為各種發光二極體指 示燈、紅外線發光二極體、發光二極體數位顯示器、時鐘顯示器、光 藕合器、滑鼠組件、二極體用導線、光電元件、半導體元件、光纖系 統設備設計及各種電子機械、零組件、電子用零件之製造、加工、買 賣等業務。 本公司股票自九十一年二月十九日起在臺灣證券交易所上市買 賣。 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 員 工 人 數 分 別 為 811 人 及 680 人。 二、 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下： (一 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳，外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，列為當期損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。 外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務報表 換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數， 作為股東權益之調整項目。 前述即期匯率係以台灣銀行之中價為評價基礎。 - 13 - (二 ) 會 計 估 計 依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵 呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、無形資產及遞延費用攤提、 所 得 稅、退 休 金、減 損 損 失 以 及 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 費 用 等 之 提 列 ， 必頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差 異。 (三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產，或預 期於資產負債表日後一年內變現之資產；資產不屬於流動資產者為 非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及頇 於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非 流動負債。 金融負債於資產負債表日後十二個月內到期者，如同時符合下 列條件時，應列為非流動負債： 1. 原 始 借 款 合 約 期 間 超 過 十 二 個 月 。 2. 企 業 意 圖 長 期 性 再 融 資 。 3. 在 資 產 負 債 表 日 前 已 完 成 長 期 性 之 再 融 資 或 展 期 ， 或 基 於 目 前 之融資合約有裁決能力將金融負債再融資或展期至資產負債表 日後逾十二個月。 如違反借款合約特定條件，致使金融負債依約頇即期予以清 償，或在資產負債表日後始經債權人同意不予追究，該負債應列為 流動負債。 (四 ) 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指 定以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為損益之金融資產或金融負 債。本 公 司 成 為 金 融 商 品 合 約 之 一 方 時，認 列 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ； 於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務解除、 取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。 - 14 - 原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當期費用，續 後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資 後所收到之現金股利列為當期收益。金融商品除列時，出售所得價 款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依交易慣例購買 或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， 債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之收盤 價；無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公帄價值。 (五 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取 得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損 益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公帄價值之基礎， 均與公帄價值變動列入損益之金融商品相似。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分， 係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加， 並按增加後之總股數重新計算每股成本。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減 少，備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目。 (六 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，係未上市（櫃）股票 及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供 出售金融資產相似。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減 損金額不予迴轉。 (七 ) 應 收 帳 款 之 減 損 評 估 備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係依據 對客戶之應收帳款帳齡分析等因素，定期評估應收帳款收回之可能 性。 - 15 - 如附註三所述，本公司自一○○年一月一日起採用財務會計準 則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文， 修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳 款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因 應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計 未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證 據可能包含： 1. 債 務 人 發 生 顯 著 財 務 困 難 ； 或 2. 應 收 帳 款 發 生 逾 期 之 情 形 ； 或 3. 債 務 人 很 有 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 財 務 重 整 。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可 觀察全國性或區域性經濟情勢變化。 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現 值之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當 應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後 續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動 認列為呆帳損失。 (八 ) 資 產 減 損 倘資產（主要為固定資產、無形資產、遞延費用及採權益法評 價之長期股權投資等）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減 損 時，就 其 減 損 部 分 認 列 當 期 損 失。嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時 ， 將減損損失之迴轉認列為當期利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳 面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提 列折舊或攤銷後之帳面價值。但商譽減損損失不得迴轉。對僅具重 大影響力而未具控制能力之長期股權投資，則以個別長期股權投資 帳面價值（含商譽）為基礎，比較個別投資之可回收金額與帳面價 值以計算該投資之減損損失。 - 16 - (九 ) 存 貨 存貨包括原物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價 值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項 目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚 需投入之成本及銷售費用後之餘額。 (十 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影 響力者，採用權益法評價。 取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理， 投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽。商譽不予攤 銷。若可辨認淨資產公帄價值超過投資成本，則其差額就各非流動 資產公帄價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。 本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股 比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全部 消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持 股比例予以消除。 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例 發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資 本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產 生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。 本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使 對該被投資公司之長期投資帳面餘額為負數時，除被投資公司之其 他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸 收超過該被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日 後獲利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復 為止。 (十 一 ) 固 定 資 產 係按成本減累積折舊評價。重大改良及更新，作為資本支出， 列入固定資產；修理及維護支出，則作為當期費用。固定資產報廢 - 17 - 或出售時，其成本及相關之累計折舊均自帳上予以減除，因而產生 之損益依其性質列為當期營業外損益。 折舊係按直線法，依照下列耐用年數計提：房屋及建築，五至 五十年；機器設備，三至十年；什項設備，三至十年。 固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，其殘值依預估之剩餘可 使用年數繼續提列折舊。 (十 二 ) 無 形 資 產 係商標權、專利權及電腦軟體成本，按二至十年帄均攤提。 (十 三 ) 遞 延 費 用 主要包括模具費、權利金及技術費等，模具費按三年；權利金 係依合約年限攤銷；技術費及其他則按二至十年帄均攤提。 (十 四 ) 可 轉 換 公 司 債 九十五年一月一日以後發行之可轉換公司債，係以全部發行價 格減除經單獨衡量之負債組成要素金額後，分攤至權益（資本公積 －認股權）組成要素。非屬嵌入式衍生性商品之負債組成要素係以 利息法之攤銷後成本衡量，屬嵌入非權益衍生性商品之負債組成要 素則以公帄價值衡量。公司債轉換時，以負債組成要素及權益組成 要素之帳面價值作為發行普通股之入帳基礎。發行可轉換公司債之 交易成本，依新修訂財務會計準則公報之規定，於扣除相關所得稅 利益後，按原始認列金額比例分攤至其負債及權益組成要素。 (十 五 ) 退 休 金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥 退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基 金數額認列為當期費用。 (十 六 ) 所 得 稅 係作跨期間及同期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差異、 虧損扣抵及未使用所得稅抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資 產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額；而應課稅暫時性 差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或 - 18 - 負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關 之 資 產 或 負 債 者，依 預 期 迴 轉 期 間 之 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目。 因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生 之所得稅抵減，採當期認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅為股 東會決議年度之所得稅費用。 (十 七 ) 股 份 基 礎 給 付 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十 六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展 基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成 本於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。 (十 八 ) 庫 藏 股 票 買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記「庫藏 股票」科目，列為股東權益之減項。處分庫藏股票時，若處分價格 高於帳面價值，其差額應貸記「資本公積－庫藏股票交易」科目； 若處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫藏股票之交易所 產生之資本公積；如有不足，則借記保留盈餘。 (十 九 ) 收 入 之 認 列 係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入，因 其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，加工 產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。 銷貨收入係按與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折 扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款 時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率 計算公帄價值。 (二 十 ) 重 分 類 九十九年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○○年度 財務報表之表達。 - 19 - 三、 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三 十 四 號「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」。主 要 之 修 訂 包 括 (一 )將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍；(二 )修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ； (三 )將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ； (四 )增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範；及 (五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對一○○年度純 損無重大影響。 營運部門資訊之揭露 本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制 定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門 之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效 之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式 產生改變，本公司亦配合重編九十九年度之部門資訊。 四、現 金 外幣存款 活期存款 庫存現金 支票存款 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 202,234 83,536 724 20 $ 286,514 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 511,753 492,509 2,457 1,524 $ 1,008,243 五、 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動 本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下： 交易目的之金融資產 國內上市（櫃）股票 債券投資 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 178,058 127,500 $ 305,558 - 20 - 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 419,177 149,250 $ 568,427 本公司一○○及九十九年度從事遠期外匯及外匯選擇權交易之目 的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略 係以達成規避大部分公帄價值變動或現金流量風險為目的，截至一○ ○及九十九年底，簽訂之遠期外匯合約及外匯選擇權均已到期。 於一○○及九十九年度，交易目的之金融資產產生之淨損益分別 為 淨 損 失 270,645 仟 元 及 淨 利 益 25,655 仟 元 。 六、 備供出售金融資產 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 九 十 九 年 十二月三十一日 $439,130 $189,457 $333,553 $ 76,150 流 動 國內上市（櫃）普通股 非 流 動 國內上市（櫃）私募普通股 本公司所投資之國內上市（櫃）私募普通股，係買賣受限制之私 募股票，於九十九年底前因無法可靠衡量其公帄價值，故分類為以成 本衡量之金融資產，後續因已能可靠衡量股票受限制之影響，且衡量 結果與一般市場參與者評估之結果相當，故於九十九年底將其轉列為 備供出售金融資產。 七、 存貨－淨額 製 成 品 在 製 品 原 物 料 淨 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 830,104 274,997 426,098 $ 1,531,199 額 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 715,538 298,488 437,235 $ 1,451,261 一○○年及九十九年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 130,409 仟 元 及 151,630 仟 元 。 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 4,835,300 仟 元 及 5,404,255 仟 元。一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 跌 價 損 失 81,822 仟 元 及 存 貨 回 升 利 益 24,786 仟 元 。 - 21 - 八、 以成本衡量之金融資產－非流動 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 89,221 7,788 $ 97,009 國內非上市（櫃）普通股 國外非上市（櫃）普通股 九 十 九 年 十二月三十一日 $296,180 75,998 $372,178 所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄價值無 法可靠衡量，故以成本衡量。 本公司一○○年及九十九年度對部分投資價值業已減損之被投資 公 司 ， 分 別 認 列 減 損 損 失 8,043 仟 元 及 5,717 仟 元 。 九、 採權益法之長期股權投資 西薩摩亞日聚公司（日聚公司） 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd.（Giant Eagle） 喜茂公司 西薩摩亞雅置投資公司（雅置投 資公司） 美商 Unity Microelectronics, Inc.（UMI） 前源科技股份有限公司（前源公 司） 汶萊 United Giant Limited （United Giant） 杭州鴻雁東貝光電科技有限公 司（杭州鴻雁公司） 汶萊 A. Best Corp.（A. Best） 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. （DURALED） 韓國 Unity Korea Co., Ltd. （Unity Korea） 欣貝照明股份有限公司（欣貝公 司） 新加坡 Unity Opto Technology Pte Ltd. (UOTPL） 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 持股％ $ 1,956,704 100 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 持股％ $ 2,014,744 100 1,629,482 460,290 100 100 675,691 545,427 100 100 403,157 100 488,501 100 230,777 100 263,578 100 140,673 20 196,506 19 49,942 100 78,664 100 30,984 4,044 49 100 28,547 - 49 - - - 33,407 99 - - 7,032 89 - - 4,080 70 $ 4,906,053 - 1,138 $ 4,337,315 51 （接次頁） - 22 - （承前頁） 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 持股％ 採權益法之長期股權投資貸餘 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. （DURALED） 日商 BOHA Japan Co. Ltd. （BOHA） $ 25,883 99 25,883 - $ 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 持股％ $ - - 4,532 4,532 55 $ 於八十八年一月十二日經經濟部投資審議委員會核准，投資西薩 摩亞雅置投資公司。該公司設立之目的，係為取得置於大陸來料加工 廠之設備，從事發光二極體產品代工。截至一○○年十二月三十一日 止 ， 該 公 司 置 放 於 大 陸 來 料 加 工 廠 設 備 帳 面 價 值 計 10,897 仟 元 。 於九十五年十月五日經經濟部投資審議委員會核准，透過西薩摩 亞 日 聚 公 司 轉 投 資 薩 摩 亞 Billion Boom Investment Limited ， 並 間 接 投 資 美 金 225 仟 元 設 立 速 得 電 子 科 技 （ 上 海 ） 有 限 公 司 ， 主 要 從 事 交 通管理信息系統的設計、研發及銷售。由於本公司專注於發光二極體 之 研 發 及 銷 售，分 別 於 九 十 九 年 底 及 一 ○ 一 年 二 月 將 速 得 電 子 科 技（ 上 海 ） 有 限 公 司 及 薩 摩 亞 Billion Boom Investment Limited 清 算 解 散 。 於九十六年六月十五日經經濟部投資審議委員會核准，透過西薩 摩 亞 日 聚 公 司 轉 投 資 設 立 汶 萊 Master Way Enterprise Corp.， 並 間 接 投 資 美 金 200 仟 元 設 立 佑 祥 光 電 科 技 （ 深 圳 ） 有 限 公 司 ， 主 要 從 事 發 光二極體等相關產品之銷售。 於九十六年七月七日經經濟部投資審議委員會核准，透過汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 轉 投 資 汶 萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd.， 並 間 接 投 資 揚 州 峻 茂 光 電 有 限 公 司 ， 主 要 從 事 發 光 二 極 體 等相關產品之製造及銷售。 於 九 十 六 年 十 一 月 二 十 六 日 投 資 美 金 500 仟 元 設 立 汶 萊 Sun Metro Investment Limited，主 要 從 事 投 資 海 外 各 項 事 業。該 公 司 於 九 十八年六月三十日出售予西薩摩亞日聚公司。 - 23 - 於 九 十 七 年 三 月 透 過 汶 萊 United Giant Limited 投 資 美 金 2,000 仟 元 設 立 汶 萊 Trump Mater Enterprise Ltd. ， 主 要 從 事 發 光 二 極 體 等 相關產品之銷售。 於 九 十 八 年 九 月 投 資 5,000 仟 元 設 立 欣 貝 照 明 股 份 有 限 公 司，主 要 從事發光二極體等相關產品之銷售。 於 九 十 九 年 十 二 月 投 資 美 金 980 仟 元 設 立 杭 州 鴻 雁 東 貝 光 電 有 限 公司，主要從事發光二極體等相關產品之銷售。 於九十九年十二月一日經經濟部投資審議委員會核准，一○○年 二 月 透 過 汶 萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 轉 投 資 美 金 1,250 仟 元 設 立 汶 萊 Crystal Group Ltd.， 並 間 接 投 資 東 華 圓（ 吳 江 ）科 技 有 限 公 司，主要從事發光二極體等相關產品之製造及銷售。 於九十九年十二月九日經經濟部投資審議委員會核准，一○○年 四 月 透 過 汶 萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 轉 投 資 美 金 3,850 仟 元 設 立 汶 萊 Sky Blue Enterprise Corp.，並 間 接 投 資 京 東 貝（ 北 京 ）光 電 科技有限公司，主要從事發光二極體等相關產品之製造及銷售。 於 一 ○ ○ 年 一 月 五 日 經 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 核 准 ， 透 過 汶 萊 A. Best Corp. 轉 投 資 汶 萊 Sky Legend Co., Ltd. 及 Sun Alliance Limited， 並 分 別 間 接 投 資 乘 進 光 電 （ 深 圳 ） 有 限 公 司 及 尊 煜 光 電 （ 蘇 州 ） 有 限 公 司 （ 原 景 圓 光 電 有 限 公 司 ）， 主 要 從 事 發 光 二 極 體 等 相 關 產 品 之 製 造 及 銷 售 。 截 至 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 ， 已 投 入 美 金 150 仟 元。 於一○○年六月二十八日經經濟部投資審議委員會核准，一○○ 年 七 月 透 過 西 薩 摩 亞 雅 置 投 資 公 司 轉 投 資 美 金 300 仟 元 設 立 晉 萬 光 電 （深圳）有限公司，主要從事發光二極體等相關產品之製造及銷售。 為 簡 化 集 團 股 權 投 資 架 構，於 一 ○ ○ 年 十 月 處 分 韓 國 Unity Korea Co., Ltd. （ Unity Korea）、 欣 貝 照 明 股 份 有 限 公 司 （ 欣 貝 公 司 ）、 新 加 坡 Unity Opto Technology Pte Ltd. (UOTPL ） 及 日 商 BOHA Japan Co. Ltd. （ BOHA）。 - 24 - 採權益法認列之投資（損）益之內容如下： 被 投 資 United Giant Giant Eagle 雅置投資公司 喜茂公司 DURALED 日聚公司 前源公司 UMI BOHA 欣貝公司 A. Best 杭州鴻雁公司 公 司 一 ○ ○ 年 度 ( $266,012) ( 98,772 ) ( 94,944 ) ( 65,794 ) ( 58,781 ) 56,747 ( 32,855 ) ( 22,574 ) ( 3,034 ) ( 1,239 ) ( 516 ) ( 287 ) ( $588,061 ) 九 十 九 年 度 $ 16,322 ( 10,474 ) ( 156,998 ) 32,411 ( 6,672 ) 410,261 10,348 66,437 ( 7,347 ) ( 3,076 ) $351,212 上述所有子公司之帳目已併入編製一○○年及九十九年度合併財 務報表。 十、 固定資產－累積折舊 房屋及建築 機器設備 什項設備 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 125,758 446,325 62,107 $ 634,190 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 114,467 365,683 48,552 $ 528,702 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 3,055,596 1.17%-1.96% 101.04.27 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 780,000 1%-1.1% 100.12.28 十一、 短期借款 信用借款 年 利 率 最後到期日 截至一○○年十二月三十一日止，尚未動用之短期借款額度計約 364,404 仟 元 。 - 25 - 十二、 應付短期票券 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $100,000 ( 178 ) $ 99,822 1.06% 101.03.02 應付商業本票 減：應付商業本票折價 年 利 率 最後到期日 十三、 可轉換公司債 國內第三次無擔保轉換公司債 減：應付公司債折價 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 1,496,600 145,929 $ 1,350,671 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 1,500,000 182,795 $ 1,317,205 本公司係於九十九年九月二十八日發行第三次可轉換公司債，發 行 總 額 計 1,500,000 仟 元 ， 每 張 票 面 金 額 100 仟 元 ， 並 於 同 日 在 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 ， 票 面 利 率 0%， 發 行 期 間 為 五 年 ， 債 權 人得自九十九年十月二十九日至一○四年九月十九日止，申請轉換為 本公司之普通股，轉換價格應按規定公式調整；發行時之轉換價格為 每 股 51 元，因 資 本 公 積 轉 增 資 調 整 後 轉 換 價 格 為 每 股 48.1 元。本 公 司 依財務會計準則公報第三十六號之規定，將該轉換權與負債分離，屬 權 益 部 分 帳 列 「 資 本 公 積 － 認 股 權 」 計 98,703 仟 元 ， 該 轉 換 權 於 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 分 別 為 98,568 仟 元 及 98,703 仟 元；負 債組成要素則分別認列其嵌入衍生性金融商品及非屬衍生性商品之負 債 金 額 分 別 為 89,709 仟 元 及 1,308,227 仟 元，該 嵌 入 衍 生 性 商 品 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 以 公 帄 價 值 評 估 金 額 分 別 為 31,129 仟 元 及 98,100 仟 元 。 截 至 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ， 債 券 持 有 人 已 行 使 轉 換 權 之 金 額 為 1,500 仟 元 。 本轉換公司債自發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四 十日止，若本公司普通股股票在集中交易市場之收盤價格連續三十個 營業日超過當時轉換價格達百分之三十（含）以上時，本公司得按債 - 26 - 券面額以現金贖回公司債。截至一○○年十二月三十一日止，本公司 已 贖 回 之 金 額 為 1,900 仟 元 。 本轉換公司債發行滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日 止 ， 本 轉 換 債 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 額 之 10%時 ， 本 公 司 得 按 債 券面額以現金收回其全部債券。 債券持有人於發行滿二年及滿三年之前三十日，可要求本公司以 債券面額將其所持有之本轉換公司債以現金贖回，故全數轉列一年內 可執行賣回權公司債。 十四、 長期借款 聯合授信貸款 減：一年內到期之長期借款 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $680,000 ( 680,000 ) $ - 九 十 九 年 十二月三十一日 $680,000 $680,000 係以新台幣償還，最後到期日為一○二年一月，依照合約規定借 款 、 還 本 及 付 息 ， 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 利 率 分 別 為 1.364%至 1.6765% 及 1.2125%至 1.2167%。 與中國信託商業銀行等八家金融機構簽訂之聯合授信貸款，總額 度 為 新 台 幣 1,150,000 仟 元 ， 依 貸 款 合 約 規 定 ， 自 首 次 動 用 日 起 算 滿 二 年、二年六個月、三年及最終到期日，授信額度分四期遞減，前二期 各 遞 減 百 分 之 十，第 三 期 遞 減 百 分 之 二 十，並 於 最 終 到 期 日 完 全 遞 減 ， 截 至 一 ○ ○ 年 十 二 月 底，授 信 額 度 為 690,000 仟 元。合 約 授 信 期 限 為 自 首次動用日起算，為期五年。另依貸款合約規定，本公司之年度及半 年 度 合 併 財 務 報 表 皆 受 有 流 動 比 率 不 得 低 於 100%、負 債 比 率 不 得 高 於 120%、 利 息 保 障 倍 數 不 得 低 於 400%及 有 形 淨 值 不 得 低 於 3,000,000 仟 元等之限制。上開財務比率等限制之計算，均以經會計師查核簽證之 年度合併財務報告，及核閱之半年度合併財務報告為準。 惟依據一○○年度經會計師查核簽證之年度合併財務報告，本公 司之財務比率不符合上開限制，故將原帳列之長期借款全數重分類至 一年內到期之長期借款。 - 27 - 十五、 所得稅 (一 ) 所 得 稅 費 用 項 目 如 下 ： 當期應負擔所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 因稅法改變產生之變動 影響數 以前年度所得稅調整 所得稅費用 一 ○ ○ 年 度 $ 12,395 ( 九 十 九 年 度 $ 105,416 11,272 ) $ 6,135 7,258 17,946 13,715 ( 4,521 ) $ 132,556 (二 ) 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率（ 17%）計 算 之 所 得 稅 與 當 年 度 應 負 擔 所 得 稅調節如下： 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 ( $ 89,041 ) $149,474 稅前利益按法定稅率計算之 稅額 所得稅調整項目： 永久性差異 暫時性差異 未分配盈餘加徵 10% 投資抵減 當年度應負擔所得稅 預付所得稅 應付所得稅（應收退稅款） 48,905 52,531 12,395 ( 15,728 ) ( $ 3,333 ) ( ( 13,042 ) 27,157 ) 402 ( 4,261 ) 105,416 ( 29,776 ) $ 75,640 立法院於九十九年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業 所得稅稅率由百分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施 行 。 另 於 九 十 九 年 四 月 通 過 「 產 業 創 新 條 例 」， 其 中 第 十 條 規 定 公 司 得 在 投 資 於 研 究 發 展 支 出 15%限 度 內 ， 抵 減 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 ， 並 以 不 超 過 該 公 司 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 30%為 限 ， 該 規定之施行期間自九十九年一月一日起至一○八年十二月三十一日 止。 - 28 - (三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 （ 負 債 ） 明 細 如 下 ： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 62,683 22,170 7,881 $ 55,997 25,777 9,696 3,466 ) 2,339 91,607 ( 36,686 ) $ 54,921 26,049 972 161 118,652 $ 118,652 7,241 5,958 13,199 ( 7,241 ) $ 5,958 ( $ 75,747 ) 6,702 ( 69,045 ) ( $ 69,045 ) 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 4,559 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 31,512 遞延所得稅資產（負債）－流 動 呆帳損失超限 存貨跌價損失 未實現銷貨毛利 未實現兌換損（益）－淨 額 減損損失 其 他 ( 減：備抵評價 遞延所得稅資產（負債）－非 流動 採權益法認列之國外投 資利益－淨額 其 他 減：備抵評價 (四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 ： 股東可扣抵稅額帳戶餘額 本公司一○○年度虧損，無可供分配之保留盈餘；九十九年度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 15.92%。 依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額。 (五 ) 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 無 屬 八 十 六 年 度 （ 含 ） 以 前 之 未分配盈餘。 (六 ) 截 至 九 十 八 年 度 之 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 。 - 29 - 十六、 股東權益 (一 ) 股 本 本公司於九十九年八月十日經董事會決議以現金增資發行 15,000 仟 股 ， 每 股 面 額 10 元 ， 另 於 九 十 九 年 九 月 十 七 日 經 董 事 會 決 議 發 行 價 格 為 45 元 ， 並 訂 定 九 十 九 年 十 月 三 日 為 增 資 基 準 日 ， 該 增 資案業已於九十九年十月十四日募足，並已於一○○年一月三十一 日 完 成 變 更 登 記。面 額 與 發 行 價 格 間 之 差 額 525,000 仟 元 列 為 股 本 發 行之溢價。 (二 ) 資 本 公 積 依照法令規定，資本公積除用於彌補公司虧損外，不得使用， 但超過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通 股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與 之所得產生之資本公積，得撥充股本，其撥充資本以實收股本之一 定比率為限。依據於一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前 述資本公積亦得以現金分配。因長期股權投資產生之資本公積，不 得作為任何用途。 (三 ) 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 依據公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法繳納營利事業 所得稅，並彌補歷年虧損外，應先提撥百分之十為法定盈餘公積， 並依法提列或迴轉特別盈餘公積，所餘盈餘加計以前年度累積未分 配 盈 餘，由 董 事 會 擬 具 分 配 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之，分 配 項 目 為 ： (1)員 工 紅 利 不 高 於 百 分 之 十 五 ， 不 低 於 百 分 之 五 、 (2)董 監 酬 勞 不 高 於 百 分 之 五 及 (3)股 東 紅 利 。 本 公 司 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 對 象 ， 得 包 含符合一定條件之從屬公司員工。 本公司每年依法由董事會擬具股利分派案，提報股東會決議行 之。本公司目前正處於成長階段，為健全公司資本結構並維持良好 資本適足率，將採帄衡股利政策，股利之發放採股票及現金並行方 式，其中現金股利之比率不低於百分之十；惟若現金股利低於每股 0.3元 ， 得 改 以 股 票 股 利 發 放 。 - 30 - 一○○年度因虧損並無估列應付員工紅利及董監事酬勞金額； 九 十 九 年 度 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 為 32,840仟 元，應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 為 29,422仟 元，前 述 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 係 分 別 按 稅 後 淨 利（ 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 ）之 5%及 4%計 算 。 年 度 終 了 後 ， 董 事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用， 於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於 股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股 票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價 值 係 指 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價 （ 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ）。 本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項（包括未 實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損 失及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額 如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。依據於一○一年一月四日公布之公司 法修訂條文，法定盈餘公積超過實收股本總額百分之二十五之部分 除得撥充股本外，尚得以現金分配。 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。 本公司股東常會分別於一○○年六月二十二日及九十九年六月 十四日決議通過九十九及九十八年度盈餘分配案如下： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股票股利 資本公積轉增資 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 九十九年度 九十八年度 $ 74,670 $ 75,486 249,852 423,047 630,326 $ 1.30 $ 2.09 45,023 0.15 $ 747,569 $ 750,835 $ 48,813 $ 45,023 0.15 0.15 - 31 - 本公司分別於一○○年六月二十二日及九十九年六月十四日之 股東會決議配發九十九及九十八年度員工紅利及董監事酬勞如下： 九 十 九 年 度 現 金 紅 利 $ 47,112 12,000 員工紅利 董監事酬勞 九 十 八 年 度 現 金 紅 利 $ 40,960 12,000 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 員 工 紅 利 董監事酬勞 員 工 紅 利 董監事酬勞 股東會決議配發 金額 各年度財務報表 認列金額 ( $ 47,112 $ 12,000 32,840 ) $ 14,272 ( 26,272 ) ( $ 14,272 ) ( $ 40,960 $ 12,000 29,422 ) $ 11,538 ( 23,538 ) ( $ 11,538 ) 股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認 列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計變動，對一○○及 九十九年度之損益無影響。 本公司一○一年三月二十八日董事會擬議一○○年度虧損撥補 案如下： 金 額 $152,151 263,323 112,403 $527,877 以法定盈餘公積彌補虧損 以特別盈餘公積彌補虧損 以資本公積彌補虧損 有關一○○年度之虧損撥補案尚待預計於一○一年六月五日召 開之股東會決議。 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 (四 ) 員 工 認 股 權 本公司分別於九十三年八月及九十六年十一月給與員工認股權 4,000 仟 單 位 及 2,000 仟 單 位 ， 每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 股 。 給 與 對 象包含本公司及子公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間均 為七年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定 - 32 - 比例之認股權。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價 格，認股權發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股權行 使價格及認股數量依規定公式予以調整。 一○○及九十九年度員工認股權證之相關資訊如下： 一 員 工 認 股 權 證 仟 年初流通在外 本年發行 本年行使 ( 本年沒收 本年失效 ( 年底流通在外 年底可行使之認股權 本年給予之認股權加 權帄均公帄價值 $ ○ ○ 年 度 九 加權帄均 行使價格 單 位 （ 元 ） 仟 1,578 25 ) $ 29.5 ( 745 ) 808 808 - $ 十 九 年 度 加權帄均 行使價格 單 位 （ 元 ） 3,110 1,532 ) $28.19 1,578 1,078 - 截至一○○年及九十九年十二月底止，流通在外及可行使之員 工認股權證相關資訊如下： 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 行 使 價 格 加權帄均剩餘 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） $29.1 2.79 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 行 使 價 格 加權帄均剩餘 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） $21.8 0.49 29.5 3.78 因本公司普通股股份變動，認股權行使價格依規定公式計算， 自 29.5 元 調 整 為 29.1 元 。 本 公 司 給 與 之 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式，評 價 模 式所採用之參數如下： 第 一 次 第 二 次 $ 21.8 $ 30.4 46.31% 36.26% 4.875 年 4.875 年 3.33% 0.32% 1.75% 2.64% 行使價格 預期價格波動率 預期存續期間 股 利 率 無風險利率 - 33 - 若本公司將給與日於九十六年十二月三十一日（含）以前之員 工認股權依財務會計準則第三十九號公報公帄價值規定衡量時，一 ○○及九十九年度擬制資訊如下： 一 ○ ○ 年 度 ( $ 532,536 ) ($ 1.61 ) 純（損）益 基本每股（虧損）盈餘（元） 九 十 九 年 度 $ 743,689 $ 2.35 (五 ) 庫 藏 股 票 單位：仟股 收 回 原 因 年 初 股 數 本 年 增 加 本 年 減 少 年 底 股 數 一○○年度 轉讓股份予員工 9,375 2,375 7,000 九十九年度 轉讓股份予員工 10,000 - 625 9,375 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。 十七、 用人、折舊及攤銷費用 一 ○ ○ 年 屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 146,657 14,708 7,484 9,390 $ 178,239 $ 114,982 26,386 $ 182,173 15,724 9,736 6,928 $ 214,561 $ 33,444 101,450 度 九 十 九 年 屬於營業 屬於營業 計 成 本 者 費 用 者 合 $ 328,830 30,432 17,220 16,318 $ 392,800 $ 148,426 127,836 $ 115,970 12,353 6,529 7,813 $ 142,665 $ 84,467 22,865 $ 206,720 10,658 6,879 4,693 $ 228,950 $ 27,858 60,938 度 計 $ 322,690 23,011 13,408 12,506 $ 371,615 $ 112,325 83,803 十八、 每股（虧損）盈餘 金 稅 一○○年度 基本每股虧損 屬於普通股股東之本 期純損（註） 額 （ 前 ( $ 523,772 ) 分 稅 子 ） 後 ( $ 531,030 ) （接次頁） - 34 - 股數（分母） 每股盈餘（虧損） （元） （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 330,281 ( $ 1.59 ) ( $ 1.61 ) （承前頁） 金 稅 九十九年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益 具稀釋作用潛在普通股之 影響 無擔保轉換公司債 員工認股權 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益加潛在普通 股之影響 額 （ 前 分 稅 子 ） 後 股數（分母） 每股盈餘（虧損） （元） （ 仟 股 ） 稅前（註） 稅後（註） $ 879,258 $ 746,702 316,436 17,370 - 14,417 - 7,688 1,310 881 $ 896,628 $ 761,119 326,315 $ 2.78 $ 2.36 $ 2.75 $ 2.33 註：因 具 反 稀 釋 效 果，故 一 ○ ○ 年 度 基 本 每 股 虧 損 等 於 稀 釋 每 股 虧 損 。 本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號 函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇 以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分 紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄 均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該 潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考 量該等潛在普通股之稀釋作用。 計 算 每 股 盈 餘 時，無 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整。因 追 溯 調 整 ， 九 十 九 年 度 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘，由 2.40 元 及 2.37 元 減 少 為 2.36 元 及 2.33 元 。 十九、 退休金 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例 」之 退 休 金 制 度，係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 ， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 15,402 仟 元 及 11,945 仟元。 - 35 - 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均薪資為 計算基礎。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金， 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專 戶 。 本 公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 認 列 退 休 金 成 本 分 別 為 1,818 仟 元 及 1,463 仟 元 。 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 ： (一 ) 淨 退 休 金 成 本 為 ： 服務成本 利息成本 退休金資產預期報酬 攤 銷 數 淨退休金成本 一 ○ ○ 年 度 $ 745 996 ( 586 ) 663 $ 1,818 九 十 九 年 度 $ 853 816 ( 553 ) 347 $ 1,463 (二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 如 下 ： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公帄價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金損失 應計退休金負債 ($ ( ( ( ( 4,675 ) 29,025 ) 33,700 ) 16,666 ) 50,366 ) 30,538 ( 19,828 ) 590 15,183 ( $ 4,055 ) $ 退休金既得給付 5,152 九 十 九 年 十二月三十一日 ($ ( ( ( ( 2,974 ) 26,557 ) 29,531 ) 14,842 ) 44,373 ) 28,729 ( 15,644 ) 885 11,065 ( $ 3,694 ) $ 3,425 (三 ) 精 算 假 設 為 ： 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產之預期長期投 資報酬率 一 ○ ○ 年 度 2.00% 3.00% 九 十 九 年 度 2.25% 3.00% 2.00% 2.00% (四 ) 提撥至退休基金金額 $ - 36 - 1,456 $ 1,171 二十、 金融商品資訊之揭露 (一 ) 公 帄 價 值 之 資 訊：除 下 列 所 述 項 目 外，請 參 閱 資 產 負 債 表 所 列 資 訊 。 一○○年十二月三十一日 九十九年十二月三十一日 帳 列 價 值 公 帄 價 值 帳 列 價 值 公 帄 價 值 非衍生性金融商品 金融負債 一年內可執行賣回 權公司債 可轉換公司債 $ 1,350,671 - $ 1,393,484 - $ 1,317,205 $ 1,674,000 (二 ) 估 計 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 帄 價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據及帳款、其他應收 款、其他金融資產、短期借款、應付短期票券、應付票據及帳 款及應付費用。 2. 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡市場公開報價時，則以此市場價格為公帄價值；若無市場價 格可供參考時，則用評價方法估計。 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 並 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 頇 以 超 過合理成本之金額方能取得可驗公帄價值，因此公帄價值無法 可靠衡量。 4. 存 出 保 證 金 因 未 來 收 付 金 額 與 帳 面 價 值 相 近 ， 故 以 帳 面 價 值 為 公帄價值。 5. 可 轉 換 公 司 債 以 櫃 檯 買 賣 中 心 十 二 月 底 收 盤 價 計 算 公 帄 價 值 。 6. 銀 行 借 款 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 帄 價 值 ， 銀 行 借 款 利率屬浮動利率者，其帳面價值即為公帄價值。 (三 ) 決 定 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 中 ， 並 無 同 時 包 含 以 活 絡市場之公開報價直接決定及以評價方法估計者。 (四 ) 於 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 之 當 期 損 益 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 帄 價 值 變 動 而 認 列 之 損 益 分 別 為 利 益 66,912 仟 元 及 損 失 8,391 仟 元 。 - 37 - (五 ) 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 公 帄 價 值 風 險 之 金 融 負 債 分 別 為 3,055,596 仟 元 及 780,000 仟 元 。 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年十二月三十一日具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 285,770 仟 元 及 1,004,262 仟 元 ； 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 負 債 均 為 680,000 仟 元 。 (六 ) 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 非 以 公 帄 價 值 衡 量 且 公 帄 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債，其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 453 仟 元 及 999 仟 元， 利 息 費 用 總 額 分 別 為 76,683 仟 元 及 25,329 仟 元 。 (七 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本公司所持有金融商品之市場風險包括利率風險、匯率風 險及價格風險。 本公司之短期借款將受利率變動之影響；所持有外幣存款 及應收帳款將受市場匯率變動之影響；另所持有之以交易為目 的證券投資公帄價值，將受價格風險影響。 2. 信 用 風 險 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影 響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、 組成要素、合約金額及其他應收款。本公司持有之各種金融商 品最大暴險金額與帳面價值相同。本公司信用風險金額係以資 產負債表日公帄價值為正數之合約為評估對象，惟本公司並無 信用風險顯著集中之情形。 3. 流 動 性 風 險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。 本公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡市場，故預 期有流動性風險。本公司投資交易目的及備供出售之金融資產 均具有活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公帄價值之價 格迅速出售。 - 38 - 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本公司所持有之浮動利率資產及負債可能因市場利率變動 而使該資產及負債之未來現金流量產生波動，並導致風險。 二一、 關係人交易 與關係人間重大之交易事項彙總如下： (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 ： 關 係 人 名 稱 美國 Unity Microelectronics, Inc. （UMI） 西薩摩亞雅置投資公司（雅置投資公司） 新加坡 Unity Opto Technology Pte. Ltd.（UOTPL） 韓國 Unity Korea Co., Ltd.（UNITY KOREA） 日商 BOHA Japan Co., Ltd.（BOHA） 喜茂公司 西薩摩亞日聚公司（日聚公司） 美商 Duraled Lighting Technologies Corp.（DURALED） 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. （GIANT EAGLE） 汶萊 United Giant Limited（UNITED GIANT） 欣貝照明股份有限公司 A. Best Corp. 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. （TRUMP MATER） 晉萬光電（深圳）有限公司（晉萬公司） 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited（BILLION BOOM） 佳節公司 捷貫公司 速得電子科技（上海）有限公司（速得 公司） （接次頁） - 39 - 與 本 子公司 公 司 之 關 係 子公司 子公司（已於一○○年十月五日 處分） 子公司（已於一○○年十月五日 處分） 子公司（已於一○○年十月五日 處分） 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司（已於一○○年十月五日 處分） 子公司 孫公司 孫公司 孫公司（已於一○一年二月清算） 孫公司（已於一○○年十二月三 十一日處分） 孫公司 孫公司（已於九十九年十二月清 算） （承前頁） 關 係 人 名 稱 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. （STAND VANTURE） 汶萊 Master Way Enterprise Corp. （MASTER WAY） 汶萊 Full Bright Inc.（FULL BRIGHT） 佑祥光電科技（深圳）有限公司（佑祥 公司） 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. （STAND BRIGHT） 汶萊 Sun Metro Investment Limited （SUN METRO） 汶萊 Crystal Group Ltd.（CRYSTAL GROUP） 汶萊 Sky Blue Corporation（SKY BLUE） 汶萊 Sky Legend Co., Ltd.（SKY LEGEND） 汶萊 Sun Alliance Limited（SUN ALLIANCE） 揚州峻茂光電有限公司（揚州峻茂公司） 東華園（吳江）科技有限公司 京東貝（北京）光電科技有限公司 乘進光電(深圳)有限公司 尊煜光電(蘇州)有限公司 光碁科技公司 前源科技公司 杭州鴻雁東貝光電有限公司 香港瑞普公司 Lumens Co., Ltd.（LUMENS） 與 本 孫公司 公 司 之 關 係 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 喜茂公司採權益法評價之被投資 公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司（自 九十九年十二月開始） 實質關係人 日聚公司及 SUN METRO 採權 益法評價之被投資公司（自九 十八年三月起改為備供出售金 融資產－流動） (二 ) 重 大 關 係 人 交 易 ： 與 關 係 人 間 之 交 易 ， 除 對 UMI、Unity Korea、 DURALED 及 佳 節公司之銷貨收款期限較一般客戶長且視該等公司資金狀況收款 外，以及委託雅置投資公司與揚州峻茂公司之加工，因未與其他廠 - 40 - 商交易，故交易價格、付款條件無其他廠商可供比較外，原則上其 交易價格，收付款條件均與一般非關係人相當。關係人交易說明如 下： 一 金 1. 銷 2. 進 貨 TRUMP MATER UMI 香港瑞普公司 前源科技公司 光碁科技公司 日聚公司 其 他 貨 前源科技公司 其 他 3. 製造費用－加工費 揚州峻茂公司 雅置投資公司 4. 推銷費用－佣金支出 UMI 其 他 ○ ○ 年 度 額 ％ 九 金 十 九 年 度 額 ％ $ 1,783,358 240,025 55,360 28,476 11,734 30,414 $ 2,149,367 31 4 1 1 37 $ 2,219,801 247,737 56,697 100 48,037 102,135 13,651 $ 2,688,158 33 4 1 2 40 $ 182,017 13,881 $ 195,898 4 1 5 $ 158,103 1,331 $ 159,434 3 3 $ 237,082 63,432 $ 300,514 5 1 6 $ 377,039 311,254 $ 688,293 7 6 13 $ 4 4 $ 7,205 31 7,236 $ $ 13,879 103 13,982 9 9 5. 應 收 票 據 及 帳 款 一 關 係 人 名 TRUMP MATER 前源科技公司 UMI 佳節公司 香港瑞普公司 其 他 稱 ○ ○ 應收票據及帳 款 合 計 數 $ 1,069,126 29,900 23,261 10,371 6,805 7,071 $ 1,146,534 - 41 - 年 十 佔 應 收 款 項 ％ 45 1 1 1 48 二 月 三 應 收 帳 款 轉 列 其 他 應 收 款 $ 327,742 10,371 6,555 $ 344,668 十 一 日 帳 列 應 收 關係人款項 $ 741,384 29,900 23,261 250 7,071 $ 801,866 九 關 係 人 名 TRUMP MATER UMI 光碁科技公司 香港瑞普公司 其 他 稱 十 九 應收票據及帳 款 合 計 數 $ 1,176,487 41,031 6,464 1,748 43,577 $ 1,269,307 年 十 佔 應 收 款 項 ％ 48 2 2 52 二 月 三 應 收 帳 款 轉 列 其 他 應 收 款 $ 53,700 4,104 1,683 1,748 34,814 $ 96,049 十 一 日 帳 列 應 收 關係人款項 $ 1,122,787 36,927 4,781 8,763 $ 1,173,258 本公司對關係人超過正常授信期間三個月以上之應收帳款， 已分別轉列為其他應收款。 6. 其 他 應 收 款 － 關 係 人 一 年 十 二 月 三 十 應 收 帳 款 帳列其他應 轉 入 其 他 其他應收款 關 係 人 名 稱 收 款 應 收 款 合 計 TRUMP MATER $ $327,742 $327,742 香港瑞普公司 6,555 6,555 佳節公司 10,371 10,371 其 他 2,716 2,716 $ 2,716 $344,668 $347,384 九 ○ 十 ○ 九 年 十 二 月 三 十 應 收 帳 款 帳列其他應 轉 入 其 他 其他應收款 關 係 人 名 稱 收 款 應 收 款 合 計 雅置投資公司 $150,203 $ $150,203 揚州峻茂公司 126,796 288 127,084 TRUMP MATER 53,700 53,700 LUMENS 11,879 11,879 U.O.K. 10,891 10,891 佳節公司 10,336 10,336 其 他 8,955 8,955 $276,999 $ 96,049 $373,048 - 42 - 一 日 ％ 94 2 3 1 100 一 日 ％ 40 34 15 3 3 3 2 100 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ 7. 應付票據及帳款 雅置投資公司 揚州峻茂公司 前源科技公司 其 他 8. 其他流動負債 UMI 喜茂公司 其 他 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ $102,200 67,630 29,449 5,589 $204,868 7 5 2 14 $ 86,144 5,840 $ 91,984 5 5 $124,412 57,215 88 $181,715 60 28 88 $124,412 $124,412 99 99 9. 於 一 ○ ○ 年 度 出 售 模 具 （ 帳 列 遞 延 費 用 ） 及 固 定 資 產 予 雅 置 投 資 公 司 、 揚 州 峻 茂 公 司 及 東 華 園 公 司 帳 面 價 值 分 別 為 3,350 仟 元 、 340,350 仟 元 及 7,377 仟 元 ， 出 售 予 雅 置 未 產 生 出 售 損 益 ， 出 售 予 揚 州 峻 茂 公 司 及 東 華 園 公 司 產 生 出 售 利 益 4,097 仟 元 及 310 仟 元， 已全數遞延。於九十九年度出售模具（帳列遞延費用）及固定資 產 予 雅 置 投 資 公 司 、 揚 州 峻 茂 公 司 及 TRUMP MATER， 帳 面 價 值 分 別 為 119,477 仟 元 、 381,802 仟 元 及 369 仟 元 ， 出 售 予 雅 置 及 TRUMP MATER 未 產 生 出 售 損 益 ， 出 售 予 揚 州 峻 茂 公 司 產 生 出 售 利 益 31,526 仟 元 ， 已 全 數 遞 延 ， 截 至 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 相 關 遞 延 收 益 累 計 已 實 現 5,424 仟 元 。 10. 於 一 ○ ○ 年 度 向 雅 置 投 資 公 司 購 入 機 器 設 備 ， 帳 面 價 值 286,019 仟元。 (三 ) 董 事 、 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 ： 薪 獎 紅 資 金 利 一 ○ ○ 年 度 $ 11,730 4,106 12,000 $ 27,836 - 43 - 九 十 九 年 度 $ 11,469 9,656 12,000 $ 33,125 二二、 質抵押之資產 本公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 187,538 96,191 $ 283,729 土 地 房屋及建築－淨額 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 187,538 98,659 $ 286,197 二三、 外幣金融資產及負債之匯率資訊 本公司具重大影響之外幣金融性資產及負債資訊如下： 單位：各外幣仟元／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 港 幣 採權益法之長 期股權投資 美 金 人 民 幣 $ 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 採權益法之長 期股權投資 貸餘 美 金 89,667 36,340 3,021 30.275 4.807 3.897 $ 2,714,662 174,685 11,772 139,523 6,446 30.275 4.807 14,979 3,919 895 $ 100,922 49,610 401 29.13 4.441 3.748 $ 2,939,869 220,320 1,505 4,224,047 30,984 120,586 - 29.13 - 3,512,673 - 30.275 4.807 453,494 18,838 3,545 4,880 29.13 4.441 103,276 21,677 30.275 27,108 - - - 二四、 附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 ： 無 。 2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 無 。 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 附 表 一 。 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 附 表 二 。 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無。 - 44 - 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無。 7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：附表三。 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 附 表 四。 9. 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 ....等 相 關 資 訊 ： 附 表 五 。 10. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 ： 請 詳 附 註 五 及 十 三 。 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱、主 要 營 業 項 目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表六。 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益： (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 ： 無。 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 ： 無。 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 ： 請 詳 附 註 二 一 。 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 ： 無 。 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 期 末 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額：無。 (6) 其 他 對 當 年 度 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ， 如 勞務之提供或收受等：無。 二五、營運部門財務資訊 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四 十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，已於合併財務報表揭露此資 訊。 - 45 - 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國一○○年十二月三十一日 附表一 持 有 單位：新台幣仟元 之 本 公 司 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 公 司 債 一詮精密工業股份有限公司 股 列 科 目 期 仟 股 / 仟 單 位帳 － 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 1,500 票 昆盈企業股份有限公司 － 一詮精密工業股份有限公司 － 璨圓光電股份有限公司 － 健策精密工業股份有限公司 － 昆盈企業股份有限公司 茂林光電科技（開曼）股份有限公 司 廣鎵光電股份有限公司 帝寶工業股份有限公司 臺龍電子股份有限公司 － － 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 璨圓光電股份有限公司 － 瀚孙彩晶股份有限公司 － 西薩摩亞日聚公司 西薩摩亞雅置投資公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 喜茂公司 美商 Unity Microelectronics Inc. 汶萊 United Giant Limited. 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. A Best Corp. 前源科技公司 － － － 子公司 子公司 子公司 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流 動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 子公司 子公司 子公司 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 貸餘 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 （接次頁） - 46 - 面 末 備 額 持股比率％ 市 價 或 股 權 淨 值 127,500 - 739 8,129 6,322 註一 - 8,129 註一 88,508 - 88,508 註一 2,972 54,086 - 54,086 註一 404 27,335 - 27,335 註一 7,245 811 79,695 29,230 - 79,695 29,230 註一 註一 6,630 4,150 5,000 89,505 240,700 44,950 - 89,505 240,700 44,950 註一 註一 註五 15,307 215,523 - 215,523 註五 58,000 73,080 - 73,080 註五 45,183 26,614 54,359 1,956,704 403,157 1,629,482 100 100 100 1,956,704 377,330 1,605,250 註二 註二 註二 150 13,000 ( 460,290 230,777 49,942 25,883 ) 100 100 100 99 4,044 140,673 100 20 $ 註 127,500 47,020 176,450 10,000 註三 $ 金 ( 460,290 230,777 49,942 27,108 ) 註二 註二 註二 註二 4,044 131,686 註二 註二 （承前頁） 持 有 之 公 杭州鴻雁東貝光電有限公司 聯勝光電股份有限公司 安提亞科技股份有限公司 NANOCRYSTAL TECHNOLOGY INC. 邑昇實業股份有限公司 西薩摩亞雅置投資公 股 票 司 深圳晉萬光電公司 喜茂公司 股 票 誠創科技公司 松上電子股份有限公司 捷貫公司 前源科技公司 光碁科技公司 薩摩亞凱傑有限公司 啟鼎創投公司 華鼎創投公司 祥敏國際公司 公 司 債 東 貝 三 捷貫公司 西薩摩亞日聚公司 期 末 備 仟 股 / 仟 單 位 帳 面 金 額 持股比率％ 市 價 或 股 權 淨 值 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 980 $ 30,984 49 $ 30,984 － 以成本衡量之金融資產－ 2,368 32,014 1 33,863 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 750 8,457 13 8,457 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 1,000 7,788 5 948 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 2,500 48,750 9 35,536 非流動 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 票 鈶鑫公司 公 司 債 韓國 EPIVALLEY Co., Ltd. 子公司 列 科 目 預付股款 － 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 － 備供出售金融資產－非流 動 子公司 採權益法之長期股權投資 與母公司之董事長相同 採權益法之長期股權投資 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 母公司 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 註 註七 註二 註七 註七 註七 - 8,679 - 不適用 － 660 4,616 - 4,616 註一 2,140 4,836 - 4,836 註五 2,444 1,039 14,995 407 41,083 10,527 110,928 55,768 55 2 49 14 41,083 10,527 110,928 37,110 註二 註二 註二 註七 5,000 50,000 2 47,877 註七 8,000 80,000 4 79,723 註七 475 7,126 4 1,922 註七 24 2,235 - 2,235 註六 4,396 51,470 46 51,470 註二 5,000 123,841 - 123,841 － 股 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 － 無活絡市場之債券投資－ 非流動 （接次頁） - 47 - （承前頁） 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 面 末 備 額 持股比率％ 市 價 或 股 權 淨 值 金 註 股 汶萊 Sun Metro Investments Ltd. 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 票 子公司 採權益法之長期股權投資 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Full Bright Inc. 英屬維京群島 TUK Holdings Co., 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. － 以成本衡量之金融資產－ LEDLitek Co., Ltd. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ LEDAZ Co., Ltd. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 美商 Avalent Technologies, Inc. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 TOPAZ Co., Ltd. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 Semicon Light Co., Ltd. 非流動 璨揚投資有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 Lumens Holding Inc. 非流動 茂林光電科技（開曼）股份有限公 － 備供出售金融資產－流動 司 股 票 － 備供出售金融資產－流動 韓國 Lumens Co., Ltd. － 以成本衡量之金融資產－ Pacific Growth Ventures, L.P. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 TOPAZ Co., Ltd. 非流動 股 票 － 備供出售金融資產－流動 韓國 Lumens Co., Ltd. － 備供出售金融資產－流動 韓國 EPIVALLEY Co., Ltd. 期 仟 股 / 仟 單 位帳 （接次頁） - 48 - 1,130 $ - 50 16,400 301,636 500 $ - 註七 100 301,636 註二 24,836 100 24,836 註二 12,500 1,400 910 455,433 29,294 1,956 100 100 50 455,433 29,294 1,956 註二 註二 註七 註四 51,476 - 51,476 註二 61 72,643 18 11,291 註七 3 9,084 11 329 註七 500 - 4 1,754 ) 註七 50 151,400 6 43,160 註七 18 60,560 6 2,341 註七 10,473 317,113 8 284,324 註七 818 209,407 25 132,942 註七 2,512 90,561 - 90,561 註一 1,397 2,000 227,868 60,560 14 227,868 59,972 註一 註七 50 151,400 6 43,160 註七 1,817 49 299,221 178 - 299,221 178 註一 註一 ( （承前頁） 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 汶萊 Full Bright INC. 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 汶萊 United Giant Limited 汶萊 A. Best Corp. 汶萊 SKY LEGEND CO., LTD. 汶萊 SUN ALLIANCE LIMITED 票 韓國 Lumens Co., Ltd. 股 票 佑祥光電科技（深圳）有限公司 股 票 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 股 票 揚州峻茂光電有限公司 列 科 目 期 仟 股 / 仟 單 位帳 面 金 末 備 額 持股比率％ 市 價 或 股 權 淨 值 註 股 股 股 股 股 股 股 票 東華圓（吳江）科技有限公司 票 京東貝（北京）光電科技有限公司 票 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 票 汶萊 SKY LEGEND CO., LTD. 汶萊 SUN ALLIANCE LIMITED 票 乘進光電（深圳）有限公司 票 尊煜光電（蘇州）有限公司 － 備供出售金融資產－流動 163 子公司 採權益法之長期股權投資 子公司 26,592 - 26,592 註一 - 24,713 100 24,713 註二 採權益法之長期股權投資 49,259 1,452,926 100 1,452,926 註二 子公司 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 1,250 3,850 35,651 116,681 100 100 35,651 116,681 註二 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 1,452,926 100 1,452,926 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 35,651 50 35,651 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 116,681 100 116,681 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 10,000 49,942 100 49,942 註二 子公司 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 75 75 1,823 2,230 100 100 1,823 2,230 註二 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 1,823 100 1,823 註七 子公司 採權益法之長期股權投資 - 2,230 100 2,230 註七 註 一 ： 市 價 係 依 台 灣 證 券 交 易 所 、 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 及 韓 國 KOSDAQ 十 二 月 三 十 一 日 收 盤 （ 市 ） 價 。 註二：股權淨值係按經會計師查核之一○○年十二月三十一日財務報告帳面淨值計算。 註 三 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1、 US$0.001 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 25,000 仟 股 、 1,400 仟 股 及 39,243 仟 股 。 註 四 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US0.1 為 17,000 仟 股 。 註五：私募股票係按選擇權評價方式估計。 註六：可轉換公司債市價係依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心十二月三十一日帄均市價。 註七：股權淨值係按未經會計師查核之一○○年十二月三十一日財務報告帳面淨值計算。 - 49 - $ $ 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○○年度 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 /美 金 仟 元 附表二 期 有 價 證 券 買、賣之公司 帳 列 科 目 交易對象 關 種 類 及 名 稱 本 公 司 西薩摩亞日 聚公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 股 票 一詮精密公司 公帄價值變動 列入損益之 金融資產－ 流動 帝寶工業公司 備供出售金融 資產－流動 璨圓光電公司 備供出售金融 資產－流動 璨圓光電公司 備供出售金融 資產－非流 動 瀚孙彩晶公司 備供出售金融 資產－非流 動 西薩摩亞日聚公司 採權益法之長 期股權投資 汶萊 Giant Eagle 採權益法之長 期股權投資 Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant 採權益法之長 期股權投資 Limited 股 票 Lumens Holding 以成本衡量之 Inc. 金融資產－ 非流動 採權益法之長 汶萊 Sun Metro 期股權投資 Investments Ltd. 股 票 汶萊 Stand Bright 採權益法之長 期股權投資 Enterprise Co., Ltd. 採權益法之長 汶萊 Sky Blue 期股權投資 Corporation 係 初買 入賣 仟 股 ／ 張 金額（註一） 仟 股 ／ 張 金 － － 5,475 － － － $ 202,301 5,980 - - － 4,096 － － － 額仟 股 ／ 張金 $ 128,677 5,133 - 6,322 4,150 292,992 - - - - 4,150 240,700 189,019 1,478 52,686 2,602 82,850 112,028 - 2,972 54,086 - - 15,307 557,787 - - - - - 15,307 215,523 － - - 58,000 290,000 - - - - - 58,000 73,080 － － 42,583 2,014,744 2,600 76,024 - - - - 134,064 ) 45,183 1,956,704 － － 23,116 675,691 31,243 951,316 （註二） - - - - 2,475 54,359 1,629,482 － － 2,000 78,664 8,000 242,440 （註三） - - - - 271,162 ) 10,000 49,942 － － - - 818 6,916 - - - - － － 18,900 US$ 23,013 - - 6,400 - US$ 6,400 （註四） - ( US$ 1,572 ) 12,500 US$ 15,041 － － 22,834 US$ 23,096 26,425 US$ 26,425 - - - - ( US$ 1,538 ) 49,259 US$ 47,983 － － - - 3,850 US$ - - - - US$ US$ （接次頁） - 50 - 3,850 $ 出採 用 權 益 法期 末 評 價 之 額 帳 面 成 本 處分（損）益 仟 股 ／ 張 金額（註一） 增（減）金額 113,550 $ 185,018 ($ 71,468 ) $ ( 29,178 ) ( ( 818 3 3,850 $ 88,508 US$ US$ 6,916 3,853 （承前頁） 買、賣之公司 期 有 價 證 券 帳 列 科 目 交易對象 關 種 類 及 名 稱 係 初買 入賣 仟 股 ／ 張 金額（註一） 仟 股 ／ 張 金 額仟 股 ／ 張金 出採 用 權 益 法期 末 評 價 之 額 帳 面 成 本 處分（損）益 仟 股 ／ 張 金額（註一） 增（減）金額 股 票 揚州峻茂光電有限 採權益法之長 公司 期股權投資 － － - US$ 23,096 - US$ 15,510 （註二） - - - - US$ 1,538 - US$ 47,983 股 票 汶萊 Sky Blue 京東貝（北京）光 採權益法之長 電科技有限公司 期股權投資 Corporation － － - - - US$ 3,850 - - - - US$ 3 - US$ 3,853 － － 2,107 US$ 15,510 - - 710 US$ 6,419 US$ 4,311 US$ 2,785 - 1,397 US$ 7,525 － － 1,562 US$ 11,504 567 4,758 312 US$ 2,968 US$ 2,671 US$ 991 - 1,817 US$ 9,882 － － 2,000 US$ US$ 8,000 （註三） - 10,000 US$ 1,649 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 股 票 汶萊 Sun Metro 韓國 Lumens Co., 備供出售金融 資產－流動 InvestLtd. ments Ltd. 股 票 汶萊 Stand 韓國 Lumens Co., 備供出售金融 資產－流動 Vanture Ltd. Technology Inc. 股 票 汶萊 Trump Mater 採權益法之長 汶萊 United 期股權投資 Enterprise Co., Giant Ltd. 2,700 8,000 US$ Limited 註一：期初及期末餘額係包含金融資產評價損益或權益法投資之調整金額。 註二：包含以應收帳款對子公司轉增資。 註三：以應收帳款對子公司轉增資。 註四：係減資退回股款。 - 51 - - - - (US$ 9,051 ) 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○○年度 附表三 單位：新台幣仟元 交易條件與一般交易不同 應收（付）票據、帳款 之 情 形 及 原 因 係 佔總應收（付）備 佔總進（銷） 進（銷）貨 金 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票據、帳款 貨 之 比 率 之 比 率 銷 貨 ( $ 1,783,358 ) ( － － 31% ) 次月結 60 天 T/T $ 741,384 34% 交 進 （ 銷 ）貨 之 公 司 交 易 對 象關 汶萊 Trump Mater 孫 公 司 Enterprise Ltd. 子 公 司 銷 美國 Unity Microelectronics, Inc. (UMI) 前源科技公司 採權益法評價之 進 被投資公司 最終母公司 進 汶萊 Trump Mater 本 公 司 Enterprise Ltd. 本 公 司 母 公 司 進 美國 Unity Microelectronics, Inc. (UMI) 前源科技公司 本 公 司 董事長相同 銷 本 公 司 易 貨 ( 240,025 ) 情 ( 形 4% ) 次月結 90 天 T/T － － 23,261 註 － 1% － 貨 182,017 4% 次月結 45 天 T/T － － ( 29,449 ) ( 2% ) － 貨 1,783,358 100% 次月結 60 天 T/T － － ( 741,384 ) ( 100% ) － 貨 240,025 100% 次月結 90 天 T/T － － ( 23,261 ) ( 100% ) － 次月結 45 天 T/T － － 14% － 貨 ( 182,017 ) ( 19% ) - 52 - 29,449 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民國一○○年十二月三十一日 附表四 單位：新台幣仟元 帳列應收款項之公司 交 本 公 司 易 對 象關 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. 孫 公 司 係 應 收 關 係 人 週 款 項 餘 額 $ 1,069,126 - 53 - 轉 1.59 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項 提 金 額處 理 方 式期 後 收 回 金 額呆 $ 327,742 積極催收款 $ 195,026 列 帳 備 金 $ 34,346 抵 額 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 民國一○○年度 附表五 單位：新台幣仟元 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 本 公 司 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 喜茂公司 西薩摩亞日聚公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 前源科技公司 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品之 投資 美 國 發光二極體產品銷售 台 發光二極體相關產品之 投資 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品之 投資 美 國 發光二極體產品銷售 台 灣 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Ltd. 杭州鴻雁東貝光電有限公 司 A. Best Corp. 捷貫公司 汶 萊 光纖通訊關鍵元件與模 組之設計、研發、生 產及銷售 投資海外各項事項 投資海外各項事項 發光二極體產品銷售 汶 台 萊 灣 光碁科技公司 台 灣 前源科技公司 台 灣 捷貫公司 鈶鑫公司 台 灣 西薩摩亞日聚公司 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 薩摩亞群島 投資海外各項事項 發光二極體相關產品之 投資 電子零組件之製造加工 及買賣 光纖通訊關鍵元件與模 組之設計、研發、生 產及銷售 發光二極體及電子零組 件之製造加工及買賣 發光二極體相關產品之 投資 投資海外各項事業 汶 始 投 資 金 額期 末 期 期 末上 期 期 末股數（仟股）比 $ 874,319 $ 865,640 26,614 萊 持 率帳 100 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 面 金 額本 期 損 益投 資 損 益 $ 403,157 ( $ 106,710 ) ( $ 94,944 ) 子公司 326,057 326,057 176,450 100 230,777 ( 22,574 ) ( 22,574 ) 子公司 470,200 470,200 47,020 100 460,290 ( 65,794 ) ( 65,794 ) 子公司 1,493,158 1,417,134 45,183 100 1,956,704 56,747 子公司 143,554 143,554 註一 99 101,103 95,893 13,000 20 1,694,129 742,811 54,359 307,300 30,576 64,860 30,576 4,315 27,209 灣 汶 萊 中國杭州市 喜茂公司 原 本 US$ ( 58,781 ) ( 58,781 ) 子公司 140,673 ( 175,856 ) ( 32,855 ) 採權益法評價之 被投資公司 100 1,629,482 ( 111,234 ) ( 98,772 ) 子公司 10,000 980 100 49 49,942 30,984 ( ( 266,012 ) 585 ) ( ( 266,012 ) 287 ) 27,209 150 2,444 100 55 4,044 41,083 ( ( 516 ) 8,551 ) ( 516 ) 不適用 169,300 169,300 14,995 49 110,928 ( 41,146 ) 不適用 13,859 9,556 1,039 2 10,527 ( 175,856 ) 不適用 25,006 25,006 4,396 46 51,470 ( 8,551 ) 不適用 1,130 1,130 50 - US$ 15,200 16,400 100 1,130 US$ 16,400 US$ （接次頁） - 54 - ( 25,883 ) 56,747 註 301,636 子公司 採權益法評價之 被投資公司 子公司 子公司 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 - 不適用 採權益法評價之 被投資公司 子公司 10,329 不適用 子公司 （承前頁） 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 汶萊 Full Bright Inc. 英屬維京群島 TUK Holdings CO., Ltd. 美商 Duraled Lighiting Technologies Corp 佑祥光電科技（深圳）有 汶萊 Master Way 限公司 Enterprise Corp. 汶 萊 投資海外各項事業 始 投 資 金 額期 末 期 期 末上 期 期 末股數（仟股）比 US$ 500 US$ 500 500 汶 萊 投資海外各項事業 US$ 12,357 US$ 18,757 汶 萊 投資海外各項事業 英屬維京群島 投資海外各項事業 US$ US$ 1,400 1,012 US$ US$ 1,012 1,400 910 100 50 29,294 1,956 美 發光二極體產品銷售 US$ 1,700 US$ 1,700 註二 - 51,476 大陸深圳市 發光二極體等相關產品 之銷售 US$ 500 US$ 500 - 100 24,713 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶 萊 投資海外各項事業 US$ 49,539 US$ 23,116 49,259 100 1,452,926 汶 萊 投資海外各項事業 US$ 1,250 US$ - 1,250 100 汶 萊 投資海外各項事業 US$ 3,850 US$ - 3,850 大陸揚州市 發光二極體產品製造及 銷售 US$ 49,539 US$ 23,116 東華圓（吳江）科技公司 大陸吳江巿 發光二極體產品製造及 銷售 發光二極體產品製造及 銷售 發光二極體等相關產品 之銷售 投資海外各項事業 US$ 1,250 US$ US$ 3,850 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 西薩摩亞日聚公司 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 汶萊 United Giant Limited 汶萊 A. Best Corp. 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 揚州峻茂光電公司 國 京東貝（北京）光電科技 大陸北京市 公司 汶 萊 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 萊 汶萊 SKY LEGEND CO., 汶 LTD. 汶 萊 汶萊 SUN ALLIANCE LTD. 汶萊 SKY LEGEND 乘進光電（深圳）有限公 大陸深圳市 司 CO., LTD. 尊煜光電（蘇州）有限公 大陸蘇州市 汶萊 SUN ALLIANCE LTD. 司 原 本 持 率帳 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 面 金 額本 期 損 益投 資 損 益 $ 24,836 $ 7,750 不適用 子公司 100 12,500 100 455,433 61,761 註 不適用 子公司 6) - 不適用 不適用 58,780 ) 不適用 7,750 不適用 子公司 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 子公司 ( 103,279 ) 不適用 子公司 35,651 ( 3,642 ) 不適用 子公司 100 116,681 ( 4,313 ) 不適用 子公司 - 100 1,452,926 ( 103,279 ) 不適用 子公司 - - 50 35,651 ( 3,642 ) 不適用 子公司 US$ - - 100 116,681 ( 4,313 ) 不適用 子公司 US$ 10,000 US$ 2,000 10,000 100 49,942 ( 266,012 ) 不適用 子公司 US$ 75 US$ - 75 100 1,823 ( 438 ) 不適用 子公司 投資海外各項事業 US$ 75 US$ - 75 100 2,230 ( 73 ) 不適用 子公司 發光二極體產品銷售 US$ 75 US$ - 75 100 1,823 ( 434 ) 不適用 子公司 發光二極體產品銷售 US$ 75 US$ - 75 100 2,230 ( 72 ) 不適用 子公司 註 一 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1、 US$0.001 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 25,000 仟 股 、 1,400 仟 股 及 39,243 仟 股 。 註 二 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US$0.1 為 17,000 仟 股 。 - 55 - ( ( 東貝光電科技股份有限公司 赴大陸投資資訊 民國一○○年度 附表六 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接 本 期 認 列 期 末 投 資 截至本期止已 資 方 式自 台 灣 匯 出 台 灣 匯 出 累 積 或間接投資 投 資 損 益 帳 面 價 值 出收 回 投 資 金 額 之持股比例 （ 註 二 ） （ 註 二 ） 匯 回 投 資 收 益 累積投資金額 匯 經由雅置投資公 $ － $ $ $ $ $ $ 司投入營運資 金 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 (一) 深圳市龍崗區 發光二極體等相關 南澳悠特電子 產品之加工 廠 註一 (二) 東莞協盈電腦 電腦週邊產品之製 HK$ 30,000 透過台灣子公司 US$ 造及銷售 有限公司 喜茂公司轉投 資第三地區現 有公司再投資 大陸公司 (三) 速得電子科技 交通管理信息系統 RMB （上海）有限 的設計、研發及 銷售 公司 - 透過薩摩亞子公 司 Billion Boom Investments Limited 投入 營運資金 US$ 1,024 - 248 - (四) 揚州峻茂光電 發光二極體等相關 RMB 331,520 透過汶萊孫公司 US$ 23,116 有限公司 產品之製造及 Stand Bright Enterprise 銷售 Co., Ltd.投入 營運資金 US$ - US$ 1,024 本公司子公 司間接持 股 14% - 38,297 248 US$ - 本公司孫公 司直接持 股 100% - - - 1,452,296 - 24,713 - 336,737 - US$ 26,423 - US$ 49,539 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% 500 - - US$ (六) 江蘇璨揚光電 發光二極體等相關 US$ 60,000 透過西薩摩亞子 US$ 10,473 產品之製造 有限公司 公司日聚投入 營運資金 - - US$ 10,473 本公司子公 司間接持 股 10% (五) 佑祥光電科技 發光二極體等相關 RMB 3,452 透過汶萊孫公司 US$ （深圳）有限 產品之銷售 Master Way Enterprise 公司 Corp. 投 入 營 運資金 （接次頁） - 56 - 500 本公司孫公 司直接持 股 100% US$ 1,069 （註五） 103,279) 7,750 - （承前頁） 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接 本 期 認 列 期 末 投 資 截至本期止已 資 方 式自 台 灣 匯 出 台 灣 匯 出 累 積 或間接投資 投 資 損 益 帳 面 價 值 出收 回 投 資 金 額 之持股比例 （ 註 二 ） （ 註 二 ） 匯 回 投 資 收 益 累積投資金額 匯 2,000 本公司直接投入 US$ 980 $ $ - US$ 980 本公司直接 ( $ 287 ) $ 30,984 $ 營運資金 持股 49% 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 (七) 杭州鴻雁東貝 發光二極體等相關 US$ 光電科技有限 產品之銷售 公司 (八) 東華圓（吳江）發光二極體等相關 RMB 16,438 透過汶萊孫公司 US$ 科技有限公司 產 品 之 製 造 及 CRYSTAL GROUP LTD. 銷售 投入營運資金 - US$ 1,250 - US$ 1,250 本公司孫公 ( 司直接持 股 50% 3,642 ) 35,651 - (九) 京東貝（北京）發光二極體等相關 RMB 25,228 透過汶萊孫公司 US$ 光電科技有限 產 品 之 製 造 及 SKY BLUE CORPORATI 銷售 公司 ON. 投入營運 資金 - US$ 3,850 - US$ 3,850 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% 4,313 ) 116,681 - (十) 乘進光電（深 發光二極體等相關 RMB 圳）有限公司 產品之銷售 476 透過汶萊孫公司 US$ SKY LEGEND CO., LTD. 投 入營運資金 - US$ 75 - US$ 75 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% 434 ) 1,823 - (十一) 尊 煜 光 電 發光二極體等相關 RMB （蘇州）有 產品之銷售 限公司 480 透過汶萊孫公司 US$ SUN ALLIANCE LIMITED 投 入營運資金 - US$ 75 - US$ 75 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% 72 ) 2,230 - 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 (一) (二) (三)～(十一)US$66,742 濟 准 部 投 投 資 註一 註三 US$83,533 審 金 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 註一 註三 $3,212,605（註四） 註 一 ： 深 圳 市 龍 崗 區 南 澳 悠 特 電 子 廠 係 由 本 公 司 持 股 100%之 子 公 司 設 立 之 來 料 加 工 廠 ， 故 無 實 收 資 本 額 及 投 資 帳 面 價 值 。 註二：係子公司帳載金額，按經會計師查核之財務報表為認列基礎。 註三：係透過台灣子公司轉投資。 註 四 ： 依 據 投 審 會 「 大 陸 地 區 從 事 技 術 合 作 審 查 原 則 」 規 定 為 淨 值 或 合 併 淨 值 之 60%計 算 。 註五：已於九十九年十二月清算。 - 57 - 東貝光電科技股份有限公司 現金明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表一 單位：新台幣仟元 項 銀行存款 外幣存款 目 摘 要 包括美金 6,636 仟元、港幣 517 仟元及日幣 24 仟元等 合 額 $202,234 83,536 20 285,790 活期存款 支票存款 包括新台幣 146 仟元、人民幣 104 仟元及美金 2 仟元等 庫存現金 金 724 $286,514 計 註：美 金 、 港 幣 、 日 幣 及 人 民 幣 匯 率 分 別 為 HK$1=$3.897、 JPY$1=0.3906 及 RMB$1=4.807 。 - 58 - US$1=$30.275 、 東貝光電科技股份有限公司 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表二 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 金 融 商 品 名 稱 仟股/仟張 面 國內上市（櫃）股票 一詮精密公司 6,322 $10 璨圓光電公司 2,972 10 昆盈企業公司 739 10 健策精密公司 404 10 公 司 債 一詮精密公司 合 計 1,500 公帄價值（註一） 值 取 得 成 本 單 價 總 額 100 $ 168,394 121,457 23,053 30,327 $14.00 18.20 11.00 67.60 $ 88,508 54,086 8,129 27,335 150,000 $ 493,231 85.00 127,500 $ 305,558 註一：上市（櫃）公司股票及債券之市價係按臺灣證券交易所及財團法人 中華民國證券櫃檯買賣中心十二月三十一日之收盤（市）價計算。 - 59 - 東貝光電科技股份有限公司 備供出售金融資產明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表三 金 融 商 品 名 稱 仟 備供出售金融資產－流動 國內上市（櫃）股票 昆盈企業股份有限 公司 茂林光電科技（開 曼）股份有限公司 廣鎵光電股份有限 公司 帝寶工業股份有限 公司 備售出售金融資產－非流動 國內上市（櫃）私募股票 璨圓光電股份有限 公司 瀚孙彩晶股份有限 公司 臺龍電子股份有限 公司 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 公帄價值（註一） 值 取得成本 單 價 總 額 股 面 7,245 $10 $ 189,714 $11.00 $ 79,695 811 10 33,528 36.05 29,230 6,630 10 195,000 13.50 89,505 4,150 10 292,992 $ 711,234 58.00 240,700 $ 439,130 15,307 $10 $ 557,787 $14.08 $ 215,523 58,000 10 290,000 1.26 73,080 5,000 10 12,750 $ 860,537 8.99 44,950 $ 333,553 註一：上市（櫃）公司股票之市價係按臺灣證券交易所及財團法人中華民國證 券櫃檯買賣中心十二月三十一日收盤（市）價計算，上市（櫃）公司私 募股票之市價係由選擇權定價模式估計，並調整因不具公開市場可銷售 之折價幅度後之金額。 - 60 - 東貝光電科技股份有限公司 應收票據及帳款明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表四 客 戶 關 係 人 Trump Mater 其他（註） 單位：新台幣仟元 名 稱 金 額 $ 741,384 60,482 801,866 36,902 764,964 減：備抵呆帳 淨 額 非關係人 259,216 182,785 173,717 110,994 84,886 78,420 700,744 1,590,762 158,636 1,432,126 $ 2,197,090 冠捷公司 臺龍電子公司 燦坤公司 Avago Technologies LEDAZ.CO., LTD. Infinity System S.L. 其他（註） 減：備抵呆帳 淨 額 合 計 註：各客戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 - 61 - 東貝光電科技股份有限公司 存貨明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表五 單位：新台幣仟元 項 製 成 品 目 金 成 本 $ 830,104 額 市 價 （ 註 一 ） $ 1,071,119 在 製 品 274,997 281,871 原 物 料 426,098 482,769 $ 1,531,199 $ 1,835,759 合 計 註一：係按淨變現價值計算。 註 二 ： 存 貨 之 投 保 金 額 計 1,663,025 仟 元 。 - 62 - 東貝光電科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國一○○年度 明細表六 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 期 初 餘 額 本 期 增 被 投 資 公 司 名 稱 股數（仟股） 帳 面 金 額 股數（仟股） 金 系晶公司 575 $ 240 $ 加 本 期 減 額 股數（仟股） 金 ( 575 ) ( $ 625 3,676 - - 2,368 32,014 - - - 750 16,500 - - - 廣鎵光電股份有限公司 6,500 195,000 - - - - ( 6,500 ) Global Lighting Technology Inc.（茂林光電股份有限公 司） 1,653 68,210 - - - - ( 1,653 ) NANOCRYSTRL TECHNOLOGY INC. 1,000 7,788 - - - - - 邑昇實業股份有限公司 2,500 48,750 - - - - - 咸瑞科技公司 聯勝光電股份有限公司 安堤亞科技股份有限公司 合 計 $ 372,178 $ ( 625 ) - ( 少 本 期 重 分 額 股數（仟股） 金 240 ) $ 3,676 ) - ( 8,043 ) ( $ 11,959 ) 註一：本期減少係認列減損損失。 註二：廣鎵光電及茂林光電因本年度上市，故重分類至備供出售金融資產－流動。 註三：本期減少係本年度處分。 - 63 - 類 期 末 餘 額 提供擔保或 額 股數（仟股） 帳 面 金 額 質 押 情 形 備 註 － 註三 $ - - - - - － 註三 - - 2,368 32,014 無 － - - 750 8,457 無 註一 ( 195,000 ) - - － 註二 ( - - － 註二 - 1,000 7,788 無 － - 2,500 48,750 無 － 68,210 ) ( $263,210 ) $ 97,009 東貝光電科技股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國一○○年度 明細表七 單位：除股票面額為新台幣元及另 予註明者外，係新台幣仟元 被 投 資 公 司 採權益法評價 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics, Inc. 杭州鴻雁東貝光電科技有限 公司 新加坡 Unity Opto Technology Pte Ltd. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 喜茂公司 西薩摩亞日聚公司 前源科技公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Limited 欣貝照明股份有限公司 A. Best Corp. 採權益法評價長期股權投資貸餘 美商 Duraled Lighting Technologies Corp.（註 四） 日商 BOHA Japan Co., Ltd. 股 票 面 額 期 初 股數（仟股） 餘 金 額 額 本 期 股數（仟股） US$ - 1 26,314 176,450 $ 488,501 263,578 300 - US$ 1 980 28,547 SGD 1 51 KRW 5,000 NT$ 10 US$ 1 NT$ 10 US$ 1 US$ NT$ US$ 1 10 1 本 期 股數（仟股） - - ( 51 ) ( 1,177 ) 98 47,020 42,583 12,348 23,116 7,032 545,427 2,014,744 196,506 675,691 2,600 652 31,243 76,024 5,210 951,316 ( 98 ) - ( 6,978 ) 12,345 ) - ( ( ( ( 2,000 700 - 78,664 4,080 $4,303,908 8,000 150 242,440 4,315 $1,287,984 2,841 ) 23,341 ) - 33,407 - 4,532 ) 28,875 - $ ( 700 ) - $ - - - - $ ( $ 588,061 ) ( 292,329 ) 152,274 2,294 ( $ 725,822 ) 註三：股權淨值係按未經會計師查核之一○○年十二月三十一日財務報表帳面淨值計算。 註四：本公司對該公司持有股數變動情況如下： US$ 0.001 特別股 US$ 0.1 本 期 新 增 （ 仟 股 ） - 期 末 餘 額 （ 仟 股 ） 25,000 1,400 - 1,400 39,243 - 39,243 ( ( 註五：係於一○○年十月五日處分。 - 64 - 94,023 ) 32,801 ) 期 末 股數（仟股） 持 股 餘 ％ 金 額 額 股 權 淨 值 備 註 26,614 176,450 100 100 $ 403,157 230,777 $ 377,330 230,777 註二 註二 2,437 980 49 30,984 30,984 註三 39 - - - - 註五 54 ) 85,137 ) 134,064 ) 48,698 ) 2,475 47,020 45,183 13,000 54,359 100 100 20 100 460,290 1,956,704 140,673 1,629,482 460,290 1,956,704 131,686 1,605,250 註五 註二 註二 註二 註二 ( 271,162 ) ( 1,239 ) ( 271 ) ( $ 662,498 ) 10,000 150 100 100 49,942 4,044 $4,906,053 49,942 4,044 $4,847,007 註二 註五 註二 - ($ 註二：股權淨值係按經會計師查核之一○○年十二月三十一日財務報表帳面淨值計算。 普通股 ($ ( 1,138 50,000 期 初 餘 額 （ 仟 股 ） 25,000 - - (1)按權益法認列被投資公司投資損失 (2)按權益法認列被投資公司之股東權益變動影響數 (3)外幣財務報表換算調整數 (4)未按持股比例認購之長期股權投資淨值調整數 股 票 面 額 US$ 0.1 採用權益法評 價之增（減） 金額（註一） - ( $ 少 額 - 註一：包括： 股 票 種 類 普通股 減 金 - $ $ 加 額 8,679 - - ￥ 增 金 $ - ($ 59,290 ) - 99 8,566 8,566 ( ($ 4,034 ) 63,324 ) - - $ ($ 25,883 ) ($ 27,108 ) 註二 25,883 ) ($ 27,108 ) 註五 ($ 東貝光電科技股份有限公司 固定資產變動明細表 民國一○○年度 明細表八 項 成 單位：新台幣仟元 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 本 土 地 房屋及建築 機器設備 什項設備 小 計 $ 190,829 241,496 794,924 111,404 1,338,653 累積折舊 房屋及建築 機器設備 什項設備 小 計 114,467 365,683 48,552 528,702 預付設備款 合 計 $ 88,911 70,035 640,811 30,942 830,699 $ 378,480 7,783 386,263 $ 279,740 311,531 1,057,255 134,563 1,783,089 11,291 121,172 15,963 148,426 40,530 2,408 42,938 125,758 446,325 62,107 634,190 298,730 1,146,598 1,024,461 420,867 $ 1,108,681 $ 1,828,871 $ 1,367,786 $ 1,569,766 註 一 ： 固 定 資 產 投 保 總 額 計 469,056 仟 元 。 註 二 ： 土 地 187,538 仟 元 及 房 屋 及 建 築 淨 額 96,191 仟 元 係 提 供 為 向 銀 行 借款之擔保品。 註 三 ： 預 付 設 備 款 減 少 係 重 分 類 至 機 器 設 備 640,811 仟 元 、 土 地 88,911 仟 元、房 屋 及 建 築 70,035 仟 元、什 項 設 備 30,942 仟 元、專 利 權 5,703 仟 元 、 電 腦 軟 體 1,541 仟 元 以 及 遞 延 費 用 186,518 仟 元 。 - 65 - 東貝光電科技股份有限公司 應付票據及帳款明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表九 廠 商 關 係 人 雅置投資公司 其他（註） 小 計 單位：新台幣仟元 名 稱 金 額 $ 102,200 102,668 204,868 非關係人 璨圓光電公司 晶元光電公司 邑昇實業公司 LUMENS 其他（註） 小 計 合 計 178,507 109,873 78,396 70,116 823,753 1,260,645 $ 1,465,513 註：各廠商餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 - 66 - 東貝光電科技股份有限公司 長短期借款明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表十 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 名 稱 期 末 餘 額 借 款 期 限 融 資 額 度 抵押或擔保 信用借款 彰化銀行（註一） $ 588,849 － 100.10-101.04 $ 650,000 元大銀行（註一） － 389,000 100.12-101.02 450,000 合作金庫（註一） － 250,000 100.01-101.01 250,000 台新銀行（註一） － 300,000 100.11-101.02 300,000 土地銀行（註一） － 300,000 100.11-101.03 300,000 華南銀行（註一） － 290,000 100.11-101.02 300,000 兆豐銀行（註一） － 250,000 99.12-101.03 250,000 中國信託（註一） － 200,000 100.12-101.03 200,000 第一銀行（註一） － 200,000 100.12-101.04 200,000 日盛銀行（註一） － 162,747 100.11-101.02 200,000 上海商銀（註一） － 55,000 99.09-101.02 150,000 板信銀行（註一） － 100,000 小 計 2,985,596 3,350,000 擔保借款 合作金庫(註一) 聯合授信貸款 中國信託（註二） 合 計 70,000 100.01-101.01 70,000 680,000 97.02-102.01 690,000 $3,735,596 房 屋 廠房及相關附 屬設施土地 $4,110,000 註 一 ： 借 款 利 率 為 1.17%~1.96%。 註 二 ： 借 款 期 限 為 30 天 、 60 天 、 90 天 及 180 天 或 經 管 理 銀 行 同 意 之 其 他 符 合 市 場 慣 例 且 未 逾 180 天 之 天 期 ， 且 該 次 動 用 之 到 期 未 逾 授 信 期 限 。 - 67 - 東貝光電科技股份有限公司 應付費用明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表十一 項 應付薪資 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 25,455 應付貨款及加工費 19,097 其他（註） 46,741 合 $ 91,293 計 註：各項目餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 - 68 - 東貝光電科技股份有限公司 應付公司債明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表十二 名 第三次可轉換公司債 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 稱 期限及償還辦法 年 利 率 （ ％ ） 發 行 總 額 已 轉 換 數 額 現 金 贖 回 未 攤 銷 折 價 期 末 餘 額 抵 押 或 擔 保 無 99.09.28-104.09.28 $ 1,500,000 $ 1,500 $ 1,900 ( $ 145,929 ) $ 1,350,671 ，債權人得自九十 九年十月二十九日 至一○四年九月十 九日止，轉換為本 公司之普通股，或 於發行期滿一個月 之翌日起至本轉換 債券到期日前四十 日止，以債券面額 贖回 - 69 - 東貝光電科技股份有限公司 營業收入明細表 民國一○○年度 明細表十三 項 發光二極體－可見光 單位：新台幣仟元 目 數量（仟單位） 1,955,547 發光二極體－紅外線 通訊及紅外線接收模組 其 他 合 額 $ 4,833,068 100,115 115,541 45,069 348,476 106,194 619,490 5,916,575 計 158,868 減：銷貨退回及折讓 淨 金 $ 5,757,707 額 - 70 - 東貝光電科技股份有限公司 營業成本明細表 民國一○○年度 明細表十四 項 直接原物料 年初原物料 加：本年進料 減：年底原物料 減：轉列其他費用 直接原物料合計 直接人工 製造費用 製造成本 加：年初在製品 減：年底在製品 製成品成本 加：年初製成品 加：委外製成品 減：年底製成品 減：轉列其他費用 營業成本總計 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 437,235 3,451,905 426,098 50,168 3,412,874 135,416 610,514 4,158,804 298,488 274,997 4,182,295 715,538 804,286 830,104 36,715 $ 4,835,300 - 71 - 東貝光電科技股份有限公司 營業費用明細表 民國一○○年度 明細表十五 項 薪資費用 單位：新台幣仟元 目 推 銷 費 用 管 理 費 用 研 發 費 用 合 計 $ 39,437 $ 84,072 $ 68,400 $191,909 銷 17,854 42,419 41,177 101,450 樣 品 費 46,375 1,491 - 47,866 呆帳費用 - 42,307 - 42,307 雜項購置 1,103 1,797 34,469 37,369 攤 運 費 34,767 1,679 317 36,763 折 舊 3,223 19,464 10,757 33,444 交 際 費 12,259 17,783 541 30,583 其他（註） 63,906 65,343 30,197 159,446 $218,924 $276,355 $185,858 $681,137 合 計 註：各項目金額皆未超過本科目金額之百分之五。 - 72 -