股票代碼：2499 東貝光電科技股份有限公司 財 務 報 告 民國九十八年上半年度 （內附會計師查核報告） 地 址 ： 台北縣三重市光復路一段八十八之八號九樓 電 話 ：（ ○ 二 ） 二 九 九 九 三 九 八 八 -1- §目 錄§ 項 封 面 目 錄 會計師查核報告 資產負債表 損 益 表 股東權益變動表 現金流量表 財務報表附註 公司沿革及營業 重要會計政策之彙總說明 會計變動之理由及其影響 重要會計科目之說明 關係人交易 質抵押資產 重大承諾及或有事項 重大災害損失 重大期後事項 其 他 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊 轉投資事業相關資訊 大陸投資資訊 部門別財務資訊 重要會計科目明細表 目 頁 1 2 3～ 4 5 6～ 7 8 9～ 10 -2- 財 務 報 表 次 附 註 編 號 - 11 11～ 16 16～ 17 17～ 34 35～ 39 39 - ～ - 39， 41～ 48 39， 41～ 48 39～ 40，49～ 51 52～ 67 - 會計師查核報告 東貝光電科技股份有限公司 公鑒： 東貝光電科技股份有限公司民國九十八年及九十七年六月三十日之 資產負債表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日之損益 表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務 報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上 開財務報表表示意見。 除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及 一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大 不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭 露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所 作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查 核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 如財務報表附註九所述，東貝光電科技股份有限公司民國九十八年 及九十七年六月三十日採權益法評價之長期股權投資餘額分別計新台幣 2,593,244 仟 元 及 1,703,214 仟 元 ， 及 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 相 關 之 投 資 損 益 分 別 為 新 台 幣 收 益 238,844 仟 元 及 損 失 17,092 仟 元 ， 暨 財 務 報 表 附 註 二 十 三 附 註 揭 露 事 項 所 述 轉 投 資 事 業 之 相 關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表認列與揭 露。 -3- 依本會計師之意見，除上段所述該等被投資公司財務報表暨轉投資 事業之相關資訊倘經會計師查核，對於第一段所述財務報表可能有所調 整之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面，係依照證券發行人 財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則 相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達東貝光電科技股份 有限公司民國九十八年及九十七年六月三十日之財務狀況，暨民國九十 八年及九十七年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。 如財務報表附註三所述，東貝光電科技股份有限公司自九十八年一 月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準 則 」， 又 自 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 起 ， 採 用 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展基金會於九十六年三月發布（九六）基秘字第○五二號函，員工分紅 及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。另自民國九十七年七月一日 起 ， 依 新 修 訂 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」 之規定，將符合特定條件之金融商品作重分類。 東貝光電科技股份有限公司民國九十八年上半年度財務報表重要會 計科目明細表，主要係供補充分析之用，除第三段所述者外，亦經本會 計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等明 細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。 東貝光電科技股份有限公司已編製民國九十八及九十七年上半年度 之合併財務報表，並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。 勤業眾信會計師事務所 會 計 師 郭 俐 雯 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 九十八 會 計 師 陳 忠 勤 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0930128050 號 年 -4- 八 月 二十一 日 東貝光電科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國九十八年及九十七年六月三十日 單位：除每股面額為新台幣 元外，係新台幣仟元 代 碼 1190 120X 1286 1298 11XX 資 產 流動資產 現金（附註四） 公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二 、三、五及二十） 備供出售金融資產－流動（附註二、三、六及二 十） 應收票據及帳款－關係人，減備抵呆帳九十八年 84 仟元及九十七年 668 仟元後之淨額（附註二及二 十一） 應收票據及帳款－非關係人，減備抵呆帳九十八年 56,563 仟元及九十七年 191,437 仟元後淨額（附註 二） 其他應收款－關係人，減備抵呆帳九十八年 2,035 仟 元及九十七年 4,924 仟元後淨額（附註二及二十 一） 其他金融資產－流動 存貨－淨額（附註二、三及及七） 遞延所得稅資產－流動淨額（附註二及十五） 其 他 流動資產合計 1480 1421 14XX 長期投資 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及八） 採權益法之長期股權投資（附註二及九） 長期投資合計 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1672 15XX 固定資產（附註二、十、二十一及二十二） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 什項設備 合 計 減：累積折舊 預付設備款 固定資產淨額 1710 1720 1750 17XX 無形資產（附註二） 商標權 專利權 電腦軟體成本 無形資產合計 1820 1830 1860 1888 18XX 其他資產 存出保證金 遞延費用（附註二及二十一） 遞延所得稅資產－非流動淨額（附註二及十五） 其 他 其他資產合計 1XXX 資 1100 1310 1320 1150 1140 1180 九 十 八 年 六 月 三 十 日 ％ 金 額 $ 598,568 9 95,398 九 十 七 年 六 月 三 十 日 金 額 ％ $ 225,109 4 1 141,270 2 53,139 1 - - 358,321 5 309,668 5 733,066 11 748,465 12 280,014 72,429 1,046,357 97,623 96,790 3,431,705 4 1 15 1 1 49 536,056 30,322 1,272,142 108,648 85,033 3,456,713 8 20 2 1 54 代 2100 2110 2150 2140 2160 2170 2216 2263 2270 2298 21XX 負 債 及 股 東 權 流動負債 短期借款（附註十一及二十二） 應付短期票券（附註十二） 應付票據及帳款－關係人（附註二十一） 應付票據及帳款－非關係人 應付所得稅（附註二及十五） 應付費用 應付股利、董監酬勞及員工紅利（附註十六） 遞延收益（附註二） 一年內到期之長期負債（附註二及十三） 其 他（附註二十一） 流動負債合計 2420 長期借款（附註十四及二十二） 2810 2888 28XX 其他負債 應計退休金負債（附註二及十九） 其他（附註二） 其他負債合計 2XXX 95,883 2,593,244 2,689,127 1 37 38 82,433 1,703,214 1,785,647 1 27 28 3110 3150 產 總 計 190,829 237,434 661,080 54,290 1,143,633 441,319 96,972 799,286 3 3 9 1 16 6 1 11 190,830 233,734 749,916 48,813 1,223,293 409,503 149,488 963,278 3 3 12 1 19 6 2 15 843 15,807 19,512 36,162 1 1 853 15,961 26,235 43,049 1 1 3210 3220 3260 3281 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3450 34XX 3510 3XXX $ 11,912 53,344 10,764 6,396 82,416 1 1 7,038,696 100 $ 10,408 99,631 24,490 2,608 137,137 2 2 6,385,824 100 碼 股東權益（附註二及十六） 股本－每股面額 10 元，額定 350,000 仟股，發行： 九十八年 259,055 仟股，九十七年 230,132 仟股 待分配股票股利 資本公積 股票發行溢價 庫藏股票交易 長期投資 轉換公司債應付利息補償金 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘（待彌補虧損） 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品未實現（損）益 股東權益其他項目合計 庫藏股票－九十八年 10,000 仟股；九十七年 3,000 仟股 股東權益合計 會計主管：楊文廣 -5- $ ( ( $ 負債及股東權益總計 經理人：邱顯明 九 十 八 年 六 月 三 十 日 ％ 金 額 負債合計 後附之附註係本財務報表之一部分。 （參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年八月二十一日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 益 710,000 46,507 742,875 19,567 52,787 19,369 24,227 12,792 1,628,124 10 1 11 1 23 1,080,000 九 十 七 年 六 月 三 十 日 金 額 ％ 1,390,000 109,639 59,626 735,032 76,447 38,769 27,001 363,400 32,459 2,832,373 22 2 1 11 1 1 6 44 16 - - 3,167 13,616 16,783 - 3,969 2,471 6,440 - 2,724,907 39 2,838,813 44 2,590,546 - 37 - 2,301,320 84,979 36 1 1,374,594 798 3,881 710 1,379,983 19 19 1,188,667 798 55,946 710 1,246,121 19 1 20 1,995 13,472 275,747 291,214 4 4 40,240 ) 254,987 214,747 ( 162,701 ) 4,313,789 ( 7,038,696 $ 146,995 13,472 62,073 ) 98,394 ( ( 1) 4 3 ( ( ( 98,461 ) 3,346 ) 101,807 ) ( 2) 61 ( 81,996 ) 3,547,011 ( 100 $ 6,385,824 ( 3 1) 2 2) 2) 1) 56 100 東貝光電科技股份有限公司 損 益 表 民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日 單位：除每股盈餘為新台幣 元外，係新台幣仟元 代碼 4110 營業收入 4190 銷貨退回及折讓 九 十 八 年 上 半 年 度 金 額 ％ $ 1,512,280 102 九 十 七 年 上 半 年 度 金 額 ％ $ 1,613,399 104 22,656 2 55,710 4 4000 營業收入淨額（附註二及二十 一） 1,489,624 100 1,557,689 100 5000 營業成本（附註二、七、十七 及二十一） 1,265,170 85 1,357,918 87 224,454 15 199,771 13 6,354 1 8,614 - 已實現營業毛利 230,808 16 208,385 13 營業費用（附註十七及二十 一） 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 44,013 93,149 54,356 191,518 3 6 4 13 38,381 70,778 40,682 149,841 2 4 3 9 39,290 3 58,544 4 238,844 16 - - 16,624 1 6,384 - 5910 營業毛利 5920 聯屬公司間已實現利益（附註 二） 6100 6200 6300 6000 6900 營業利益 營業外收入及利益 按權益法認列之投資收 7121 益－淨額（附註二及 九） 處分固定資產利益（附註 7130 二及二十一） （接次頁） -6- （承前頁） 代碼 7140 7310 7160 7210 7480 7100 7510 7560 7521 7640 7530 7880 7500 九 十 八 年 上 半 年 度 金 額 ％ 處分投資利益－淨額（附 註二） 金融資產評價利益－淨 額（附註二及五） 兌換利益－淨額（附註 二） 租金收入 其 他 營業外收入及利益 合計 $ 營業外費用及損失 利息費用 兌換損失－淨額（附註 二） 採權益法認列之投資損 失－淨額（附註二及 九） 金融資產評價損失－淨 額（附註二及五） 處分固定資產損失（附註 二） 其 他 營業外費用及損失 合計 7900 稅前利益（損失） （附註二 8110 所得稅費用（利益） 及十五） 9600 純益（損） 代碼 16,038 1 11,886 5 - 1 - - 8,445 1,470 3,923 1 - 1,571 6,870 1 297,230 20 14,830 1 16,399 1 19,975 2 - - 80,518 5 - - 17,092 1 - - 15,530 1 1,288 - 4,154 1,561 - 17,687 1 138,830 9 318,833 22 ( 65,456 ) 43,086 3 ( 858 ) $ 275,747 19 稅 每股盈餘（虧損） （附註十八） 基本每股盈餘（虧損） 9750 稀釋每股盈餘（虧損） 9850 九 十 七 年 上 半 年 度 金 額 ％ 前 稅 $ 1.36 $ 1.28 後 $ ($ 稅 $ 1.17 $ 1.11 ( 4) - 64,598 ) ( 4) 前 稅 ( $ 0.28 ) ( $ 0.28 ) ( $ 0.27 ) ( $ 0.27 ) 後附之附註係本財務報表之一部分。 （參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年八月二十一日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 經理人：邱顯明 -7- 後 會計主管：楊文廣 東貝光電科技股份有限公司 股東權益變動表 民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日 單位：除每股資訊為新台幣 元外，係新台幣仟元 資 九十八年一月一日餘額 九十七年度虧損撥補 法定盈餘公積彌補虧損 分配後餘額 員工行使認股權發行新股 股 股本（仟股） 238,630 本 金 額 $ 2,386,299 待 分 配 股 票 股 利 $ - 本 股票發行溢價 $ 1,188,667 庫藏股票交易 $ 798 長 期 投 資 $ 58,555 公 轉換公司債應 付利息補償金 $ 710 積 合 計 $ 1,248,730 保 留 法定盈餘公積 $ 146,995 ( 特別盈餘公積 $ 13,472 145,000 ) 盈 未分配盈餘 （待彌補虧損） ( $ 145,000 ) 餘 合 $ 計 15,467 累 積 換 算 調 整 數 ( $ 51,847 ) 金融商品未 實現（損）益 ( $ 32,702 ) - 庫 藏 股 票 ( $ 162,701 ) - - - - - - - - - 145,000 - 238,630 2,386,299 - 1,188,667 798 58,555 710 1,248,730 1,995 13,472 - 15,467 1,430 14,300 - 16,874 - - - 16,874 - - - - - - - 31,174 ( 51,847 ) - 股東權益合計 $ 3,403,246 ( 32,702 ) ( - 162,701 ) 3,403,246 - - - - - - - - - - 275,747 275,747 - - - 275,747 18,995 189,947 - 169,053 - - - 169,053 - - - - - - - 359,000 採權益法認列被投資公司股東權益變動 調整 - - - - - - - - - - 253,821 - 199,147 備供出售金融資產未實現（損）益之變 動 - - - - - - - - - - 33,868 - 33,868 九十八年上半年度純益 可轉換公司債轉換為普通股 ( 54,674 ) - - - - - - - - - - - - - 259,055 $ 2,590,546 $ - $ 1,374,594 $ 798 $ 3,881 $ 710 $ 1,379,983 $ 1,995 $ 13,472 $ 275,747 $ 291,214 ($ 40,240 ) $ 254,987 ( $ 162,701 ) $ 4,313,789 九十七年一月一日餘額 229,710 $ 2,297,101 $ - $ 1,228,313 $ 798 $ 56,058 $ 710 $ 1,285,879 $ 138,401 $ 13,472 $ $ 243,454 ($ 13,089 ) $ ($ $ 3,773,990 - - 34,070 5,482 - - - - - - 8,594 - - 229,710 2,297,101 39,552 1,228,313 798 56,058 710 1,285,879 146,995 13,472 九十六年度盈餘分配 法定盈餘公積 股東紅利－股票（每股 0.15 元） 股東紅利－現金（每股 0.15 元） 董監事酬勞金 員工紅利－股票 員工紅利－現金 分配後餘額 - 54,674 ) 九十八年六月三十日餘額 外幣長期股權投資換算調整數 - ( - 資本公積轉增資－每股 0.20 元 - - 45,427 - - - - - 九十七年上半年度純損 - - - - - - - - - - - - 5,781 - - - - - - ( 45,427 ) 422 4,219 - 5,781 - 採權益法認列被投資公司股東權益變動 調整 - - - - - 外幣長期股權投資換算調整數 - - - - - 可轉換公司債轉換為普通股 買回庫藏股 九十七年六月三十日餘額 - - 230,132 $ 2,301,320 $ - - 84,979 $ 1,188,667 ( 112 ) - $ 798 - $ 55,946 $ ( ( 45,427 ) 112 ) - - - - 710 $ 1,246,121 $ 146,995 ( ( ( ( ( ( 13,472 ( 64,598 ) 2,141 ) - 2,141 ) - ($ 62,073 ) ( 64,598 ) ( 98,394 42 - - 13,089 ) 42 ( - - - - - - - ( 85,372 ) ($ 98,461 ) 3,388 ) - - ($ 3,346 ) ( ( ( 39,397 ) - ( 11,607 39,397 ) - - $ - - ( - 會計主管：楊文廣 -8- 165,133 - 後附之附註係本財務報表之一部分。 經理人：邱顯明 34,070 ) 34,070 ) 2,350 ) 5,482 ) 2,349 ) ( ( ( ( ( ( （參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年八月二十一日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 8,594 ) 34,070 ) 34,070 ) 2,350 ) 5,482 ) 2,349 ) 4,666 $ 91,581 11,607 34,070 ) 2,350 ) 2,349 ) 3,735,221 - ( 64,598 ) 10,000 - ( 5,641 ) - ( 85,372 ) ( 42,599 ) ($ 81,996 ) ( 42,599 ) $ 3,547,011 東貝光電科技股份有限公司 現金流量表 民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 九 十 八 年 上 半 年 度 營業活動之現金流量 純益（損） 調整項目： 採權益法認列之投資（收益） 損失－淨額 折舊及攤銷 提列存貨跌價損失 提列呆帳 遞延所得稅 處分固定資產利益－淨額（含 遞延收益實現數） 處分投資利益－淨額 金融商品評價（利益）損失－ 淨額 聯屬公司間已實現利益 營業資產及負債之淨變動： 交易目的金融資產 應收票據及帳款 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 存 貨 其他流動資產 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 處分採權益法之長期股權投資價款 採權益法之長期股權投資增加－子 公司 （接次頁） -9- $ 275,747 ( 238,844 ) 90,710 43,112 21,840 24,751 ( ( 16,624 ) 16,038 ) ( ( 11,886 ) 6,354 ) ( ( ( 28,387 123,677 ) 45,616 46,418 ) 104,158 16,982 9,369 ) 18,625 5,880 9,804 112 216,514 九 十 七 年 上 半 年 度 ($ 17,092 90,882 3,134 ( ( 2,230 ) 5) ( 15,530 8,614 ) ( ( ( ( ( ( ( ( 170,186 ( 142,427 ) 64,598 ) 143,671 ) 257,709 122,864 ) 637 ) 26,858 ) 14,716 120,970 ) 26,944 ) 7,660 ) 23,729 102 102,157 ) ( 129,669 ) （承前頁） 九 十 八 年 上 半 年 度 採權益法認列之被投資公司減資退 回股款 購買固定資產 購買無形資產及遞延費用 處分以成本衡量之金融資產價款 處分無形資產及遞延費用價款 購買以成本衡量之金融資產 其他資產增加 存出保證金增加 處分固定資產價款 採權益法之長期股權投資增加 投資活動之淨現金流入（出） 融資活動之現金流量： 應付短期票券減少 短期借款（減少）增加 員工行使認股權 應付公司債減少 庫藏股票買回成本 融資活動之淨現金流（出）入 $ ( ( ( ( ( ( ( 63,787 50,329 ) 20,170 ) 17,300 15,581 12,750 ) 3,359 ) 24 ) 37,795 99,923 ) 50,000 ) 31,174 4,400 ) 123,149 ) ( ( 九 十 七 年 上 半 年 度 $ ( ( ( ( ( ( ( 99,966 ) 68,794 ) 12,433 16,500 ) 2,332 ) 98,113 4,109 ) 210,824 ) 113 ) 491,870 42,599 ) 449,158 ( 本期現金淨增加數 131,160 136,177 期初現金餘額 467,408 88,932 期末現金餘額 $ 598,568 $ 225,109 現金流量資訊之補充揭露： 支付所得稅 支付利息 $ $ 4 17,541 $ $ 26,086 20,159 不影響現金流量之投資及融資活動 以應收款項對子公司轉增資 應付公司債轉換為普通股 $ 535,086 $ 359,000 $ $ 64,860 10,000 後附之附註係本財務報表之一部分。 （參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年八月二十一日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 經理人：邱顯明 - 10 - 會計主管：楊文廣 東貝光電科技股份有限公司 財務報表附註 民國九十八及九十七年上半年度 （除另予註明外，均以新台幣仟元為單位） 公司沿革及營業 本公司於八十二年六月設立，主要營業項目為各種發光二極體指 示燈、紅外線發光二極體、發光二極體數位顯示器、時鐘顯示器、光 藕合器、滑鼠組件、二極體用導線、光電元件、半導體元件、光纖系 統設備設計及各種電子機械、零組件、電子用零件之製造、加工、買 賣等業務。 本公司股票自九十一年二月十九日起在臺灣證券交易所掛牌買 賣。 九 十 八 年 及 九 十 七 年 六 月 三 十 日 員 工 人 數 分 別 為 442 人 及 506 人。 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及 原 則 編 製 財 務 報 表 時，對 於 備 抵 呆 帳、存 貨 跌 價 損 失、固 定 資 產 折 舊 、 無形資產與遞延費用攤提、退休金、減損損失以及員工分紅及董監酬 勞費用等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際 結果可能有所差異。 重要會計政策彙總說明如下： 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產，以及預 期於資產負債表日後一年內變現之資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及須於資 產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負 債。 - 11 - 金融負債於資產負債表日後十二個月內到期者，如同時符合下列 條件時，應列為非流動負債： 原始借款合約期間超過十二個月。 企業意圖長期性再融資。 在資產負債表日前已完成長期性之再融資或展期，或基於目前之融 資合約有裁決能力將金融負債再融資或展期至資產負債表日後逾十 二個月。 如違反借款合約特定條件，致使金融負債依約須即期予以清償， 或在資產負債表日後始經債權人同意不予追究，該負債應列為流動負 債。 公平價值變動列入損益之金融商品 包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定 以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。 原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續後評價 時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。投資後所收到 之現金股利列為當期收益。金融商品除列時，出售所得價款或支付金 額與帳面價值之差額，計入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資 產時，採用交易日會計處理。 公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價；結 構式存款係採銀行所提供之評價資料作為計算之依據。 備供出售金融資產 備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得 或發行之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股 東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損 益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，均 與公平價值變動列入損益之金融商品相似。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係 自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按 增加後之總股數重新計算每股成本。 - 12 - 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減 少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。 收入認列及應收帳款、備抵呆帳 係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入，因其 獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，加工產品 之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。 銷貨收入係按與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣 後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時， 其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公 平價值。 備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係依據對 客戶之應收帳款帳齡分析及經濟環境等因素，定期評估應收帳款之收 回可能性。 存 貨 存貨包括原物料、製成品及在製品。九十八年一月一日以前，存 貨係以成本與市價孰低計價，又原物料及在製品分別按重置成本及成 本為市價，而製成品則以淨變現價值為市價。如附註三所述，九十八 年一月一日起，存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨 變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在 正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘 額。 以成本衡量之金融資產 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，係未上市（櫃）股票， 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量。股 利 之 會 計 處 理，與 備 供 出 售 金 融 資 產 相 似 。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。 採權益法之長期股權投資 對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響 力者，採用權益法評價。 取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額， 按五年平均攤銷。惟自九十五年一月一日起，依新修訂財務會計準則 - 13 - 公報之規定，改為先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認 淨資產公平價值部分列為商譽，商譽不予攤銷，但每年定期進行減損 測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行 減損測試。 本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股比 例 予 以 消 除；惟 如 本 公 司 對 該 被 投 資 公 司 有 控 制 能 力，則 予 全 部 消 除 。 本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持股比例予 以消除。 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發 生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公 積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資 本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。 固定資產 係按成本減累積折舊評價。重大改良及更新，作為資本支出，列 入固定資產；修理及維護支出，則作為當期費用。固定資產報廢或出 售時，其成本及相關之累計折舊均自帳上予以減除，因而產生之損益 依其性質列為當期營業外損益。 折舊係按直線法，依照下列耐用年數計提：房屋及建築，五至五 十年；機器設備，三至十年；什項設備，三至十年。 固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，其殘值依預估之剩餘可使 用年數繼續提列折舊。 無形資產 係專利權、商標權及電腦軟體成本，按二至十年平均攤提。 遞延費用 主要包括模具費、權利金及技術費，模具費按三年；權利金依合 約年限攤銷；技術費及其他則按二至十年平均攤提。 資產減損 倘資產（主要為固定資產、無形資產、遞延費用及採權益法評價 之長期股權投資等）經評估有跡象顯示可能產生減損，且以其相關可 回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列當期損失。 - 14 - 嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為當期利益， 惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減 損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。但商譽減損 損失不得迴轉。對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資， 則以個別長期股權投資帳面價值（含商譽）為基礎，比較個別投資之 可回收金額與帳面價值以計算該投資之減損損失。 退休金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退 休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基金數 額認列為當期費用。 可轉換公司債 九十四年十二月三十一日以前發行之可轉換公司債，將全部發行 價格作為負債入帳，約定賣回價格超過可轉換公司債面額之利息補償 金，於發行日至賣回權期間屆滿日之期間，按利息法認列為負債。轉 換為普通股時，依帳面價值法處理。於轉換日將公司債面額及其未攤 銷溢折價、應付利息補償金與發行成本等相關帳項一併轉銷，並以該 轉銷淨額作為入帳基礎，此項轉銷淨額超過普通股股本（或債券換股 權利證書）面額部分列為資本公積。 員工認股權 發行酬勞性員工認股權憑證，其給與日於九十三年一月一日至九 十六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展 基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成本 於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。 庫藏股票 買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記「庫藏股 票」科目，列為股東權益之減項。處分庫藏股票時，若處分價格高於 帳面價值，其差額應貸記「資本公積－庫藏股票交易」科目；若處分 價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資 本公積；如有不足，則借記保留盈餘。 - 15 - 所得稅 係作跨期間及同期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差異、未 使用以前年度虧損扣抵及未使用所得稅抵減之所得稅影響數認列為遞 延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額；而應課 稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅 資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無 相關之資產或負債者，依預期回轉期間之長短劃分為流動或非流動項 目。 因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之 所得稅抵減，採當期認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整，包含於當期所得稅中。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅為股東 會決議年度之所得稅費用。 外幣交易及外幣財務報表之換算 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或 費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳，外幣資產及負債實 際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調 整，兌換差額列為當期損益。 外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務報表換 算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為 股東權益之調整項目。 前述即期匯率係以台灣銀行之中價為評價基礎。 重分類 為配合九十八年上半年度財務報表之表達，而將九十七年上半年 度財務報表若干項目予以重分類。 會計變動之理由及其影響 員工分紅及董監酬勞會計處理 本公司自九十七年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研究 發展基金會於九十六年三月發布（九六）基秘字第○五二號函，員工 - 16 - 分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。此項會計變動，對九 十七年上半年度損益並無影響。 金融商品會計處理 本公司於九十七年七月一日採用財務會計準則公報三十四號「金 融商品之會計處理準則」新修訂條文，該公報主要修訂有關公平價值 變動列入損益中以交易為目的之金融資產重分類之規定。有關金融商 品之重分類資訊請參見附註二十。此項會計變動，使九十八年上半年 度 純 益 減 少 25,401 仟 元 ， 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 減 少 0.11 元 。 存貨之會計處理準則 本公司自九十八年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 十 號「 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 」。 主 要 之 修 訂 包 括 存 貨 以 成 本 與 淨 變 現 價值孰低者衡量，且除同類別存貨外應逐項比較之；未分攤固定製 造費用於發生當期認列為銷貨成本；及異常製造成本及存貨跌價損 失（或回升利益）應分類為銷貨成本。此項會計變動，使九十八年上 半 年 度 純 益 減 少 32,333 仟 元 ， 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 減 少 0.14 元 。 現 金 外幣存款 活期存款 庫存現金 支票存款 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 482,663 115,223 654 28 $ 598,568 九 十 七 年 六 月 三 十 日 $ 96,033 128,494 426 156 $ 225,109 九十八年及九十七年六月三十日國外存款之相關資料如下： 九 十 八 年 六 月 三 十 日 九 十 七 年 六 月 三 十 日 $ 15,305 $ 19,226 香 港（九十八年美金 466 仟元， 九十七年美金 634 仟元及港幣 1 仟元） - 17 - 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 分類為交易目的之金融商品相關資訊如下： 九 十 八 年 六 月 三 十 日 九 十 七 年 六 月 三 十 日 $ 95,398 $ 48,501 $ 95,398 92,769 $ 141,270 交易目的之金融資產 國內上市（櫃）股票 指定公平價值變動列入損益之 金融資產 結構式存款 結構式定存係保本付息金融商品，該商品價格係連結大豆、小麥 及玉米商品價格。 本公司九十八年上半年度從事遠期外匯及外匯選擇權交易之目 的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略 係以達成規避大部分公平價值變動或現金流量風險為目的，截至九十 八年六月底，簽訂之遠期外匯合約及外匯選擇權均已到期。 九十八及九十七年上半年度交易目的之金融資產產生之淨損益分 別 為 利 益 27,924 仟 元 及 損 失 15,525 仟 元 。 備供出售金融資產－流動 國內上市（櫃）股票 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 53,139 九 十 七 年 六 月 三 十 日 $ - 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 590,336 102,393 353,628 $ 1,046,357 九 十 七 年 六 月 三 十 日 $ 596,558 160,499 515,085 $ 1,272,142 存貨－淨額 製 成 品 在 製 品 原 物 料 九十八及九十七年上半年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,265,170 仟 元 及 1,357,918 仟 元 。 九 十 八 及 九 十 七 年 上 半 年 度 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 跌 價 損 失 43,112 仟 元 及 0 仟 元 。 - 18 - 以成本衡量之金融資產－非流動 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 83,133 12,750 $ 95,883 國內非上市（櫃）普通股 國內上市（櫃）私募普通股 國外非上市（櫃）普通股 九 十 七 年 六 月 三 十 日 $ 65,133 17,300 $ 82,433 所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無 法可靠衡量，故以成本衡量。 採權益法之長期股權投資 九十八年六月三十日 金 額 持股％ 西薩摩亞雅置投資公司（雅置投資 公司） 喜茂公司 美商 Unity Microelectronics, Inc. (UMI) 西薩摩亞日聚公司（日聚公司） 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. (GIANT EAGLE) 前源科技股份有限公司（前源科技 公司） 汶萊 United Giant Limited 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. (DURALED) 韓國 Unity Korea Co., Ltd. (UNITY KOREA) 日商 BOHA Japan Co., Ltd. (BOHA) 新加坡 Unity Opto Technology Pte Ltd. (UOTPL) 汶萊 Sun Metro Investment Limited (SUN METRO) 英屬維京群島 TUK Holdings Co., Ltd. (TUK ) 九十七年六月三十日 金 額 持股％ $ 743,596 490,193 100 100 $ 307,103 473,686 100 100 459,760 371,884 100 100 231,130 246,039 100 100 241,628 100 79,697 100 156,355 68,193 19 100 116,738 60,489 19 100 49,513 99 54,226 99 6,908 89 7,909 89 4,078 55 4,156 55 1,136 51 1,117 51 - - 75,508 100 $ 2,593,244 - 45,416 $ 1,703,214 50 於八十八年一月十二日經經濟部投資審議委員會核准，投資西薩 摩亞雅置投資公司。該公司設立之目的，係為取得置於大陸來料加工 廠之設備，從事發光二極體產品代工。截至九十八年六月三十日止， 該 公 司 置 放 於 大 陸 來 料 加 工 廠 設 備 帳 面 價 值 計 352,358 仟 元 。 - 19 - 於九十五年十月五日經經濟部投資審議委員會核准，透過西薩摩 亞 日 聚 公 司 轉 投 資 薩 摩 亞 Billion Boom Investment Limited， 並 間 接 投 資 美 金 225 仟 元 設 立 速 得 電 子 科 技 （ 上 海 ） 有 限 公 司 ， 主 要 從 事 交 通管理信息系統的設計、研發及銷售。 於九十六年六月十五日經經濟部投資審議委員會核准透過西薩摩 亞 日 聚 公 司 轉 投 資 設 立 汶 萊 Master Way Enterprise Corp.， 並 間 接 投 資 美 金 200 仟 元 設 立 佑 祥 光 電 科 技 （ 深 圳 ） 有 限 公 司 ， 主 要 從 事 發 光 二極體等相關產品之銷售。 於九十六年七月三日經經濟部投資審議委員會核准，透過西薩摩 亞 日 聚 公 司 轉 投 資 設 立 汶 萊 Stand Vanture Technology Inc.， 並 間 接 投 資 美 金 1,940 仟 元 設 立 揚 州 昱 翔 光 電 科 技 有 限 公 司，主 要 從 事 發 光 二 極體等相關產品之製造及銷售。 於九十六年七月七日經經濟部投資審議委員會核准，透過汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd.轉 投 資 汶 萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd.，並 間 接 投 資 美 金 7,500 仟 元 設 立 揚 州 峻 茂 光 電 有 限 公 司，主 要從事發光二極體等相關產品之製造及銷售。 於 九 十 六 年 十 一 月 二 十 六 日 投 資 美 金 500 仟 元 設 立 汶 萊 Sun Metro Investment Ltd.， 主 要 從 事 投 資 海 外 各 項 事 業 。 該 公 司 於 九 十 八年六月三十日出售予西薩摩亞日聚公司。 於 九 十 七 年 三 月 透 過 汶 萊 United Giant Limited 投 資 美 金 2,000 仟 元 設 立 汶 萊 Trump Mater Enterprise Ltd.， 主 要 從 事 發 光 二 極 體 等 相關產品之銷售。 採權益法認列之投資損益，係按未經會計師查核之財務報表認 列，其明細如下： 被 投 資 日聚公司 前源科技 雅置投資公司 喜茂公司 GIANT EAGLE 公 司 九十八年上半年度 $ 225,201 30,819 ( 30,653 ) 12,370 6,905 （接次頁） - 20 - 九十七年上半年度 ( $ 3,474 ) 4,623 ( 16,852 ) ( 586 ) ( 735 ) （承前頁） 被 投 資 DURALED UMI United Giant BOHA SUN METRO UNITY KOREA TUK 公 司 九十八年上半年度 ( $ 4,665 ) ( 4,486 ) 3,993 ( 508 ) ( 132 ) $ 238,844 九十七年上半年度 ( $ 3,383 ) 3,830 ( 195 ) ( 535 ) 374 ( 93 ) ( 66 ) ( $ 17,092 ) 上述所有子公司之帳目已併入編製九十八及九十七年上半年度合 併財務報表。 固定資產－累積折舊 房屋及建築 機器設備 什項設備 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 97,839 303,028 40,452 $ 441,319 九 十 七 年 六 月 三 十 日 $ 84,380 290,733 34,390 $ 409,503 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 710,000 $ 710,000 1.75%-1.95% 98.9.29 九 十 七 年 六 月 三 十 日 $ 810,000 580,000 $ 1,390,000 2.67%-3.0645% 97.11.9 短期借款 信用借款 聯合授信貸款 年 利 率 最後到期日 與中國信託商業銀行等十家金融機構簽訂之聯合授信貸款，總額 度 為 新 台 幣 1,150,000 仟 元 。 該 合 約 授 信 期 限 為 自 首 次 動 用 日 起 算 ， 為 期五年。依相關貸款合約規定，本公司之年度及半年度合併財務報表 皆 受 有 流 動 比 率 不 得 低 於 100%、 負 債 比 率 不 得 高 於 120%、 利 息 保 障 倍 數 不 得 低 於 400%及 有 形 淨 值 不 得 低 於 3,000,000 仟 元 等 之 限 制 。 上 開財務比率等限制之計算，均以經會計師查核簽證之年度合併財務報 告，及核閱之半年度合併財務報告為準。 - 21 - 本公司九十七年上半年度經會計師核閱之合併財務報表中，利息 保障倍數未達聯合授信合約之規定。依聯合授信合約規定，本公司授 信額度應立即中止，不得動用。惟本公司已於九十七年八月十五日取 得多數聯合授信銀行書面決議，同意豁免九十七年上半年度合併財務 報告之利息保障倍數未達聯合授信合約規定之相關責任。 九 十 八 年 六 月 三 十 日 尚 未 動 用 之 短 期 借 款 額 度 計 約 216,000 仟 元。 應付短期票券 九 十 七 年 六 月 三 十 日 $ 110,000 361 $ 109,639 2.758%-2.8% 97.8.13 面 額 減：未攤銷折價 淨 額 年 利 率 最後到期日 一年內到期之長期負債 九 十 七 年 六 月 三 十 日 $363,400 363,400 363,400 363,400 $ - 國內第二次無擔保轉換公司債 加：應付利息補償金 合 計 減：一年內到期部分 本公司係於九十三年六月九日發行第二次可轉換公司債，發行總 額 計 800,000 仟 元，每 張 票 面 金 額 100 仟 元，並 於 同 日 在 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 ， 票 面 利 率 0%， 發 行 期 間 為 五 年 ， 債 權 人 得 自 九十三年十二月九日至九十八年五月三十日止，申請轉換為本公司之 普 通 股，轉 換 價 格 應 按 規 定 公 式 調 整；發 行 時 之 轉 換 價 格 為 每 股 35 元， 自 九 十 七 年 九 月 一 日 起 ， 轉 換 價 格 調 整 為 18.9 元 。 本次轉換公司債發行期滿一年之翌日起至本次轉換債券到期日前 四十日止，若本公司普通股股票在臺灣證券交易所之收盤價格連續三 十個營業日超過當時轉換價格達百分之五十（含）時，本公司得以該 期間屆滿日為債券收回基準日，並於該期間屆滿時，按以下之債券贖 - 22 - 回收益率（自本債券發行日起至債券收回基準日止）計算收回價格， 以現金收回全部債券。 發 行 滿 一 年 之 翌 日 起 至 發 行 滿 二 年 之 日 止，以 年 利 率 1.50%之 債 券 贖 回收益率。 發 行 滿 二 年 之 翌 日 起 至 發 行 滿 三 年 之 日 止，以 年 利 率 1.50%之 債 券 贖 回收益率。 發行滿三年之翌日起至本轉換債券到期日前四十日止，以債券面額 贖回。 本次轉換公司債發行滿一年之翌日起至本次轉換債券到期日前四 十日止，本次轉換債券經債權人請求轉換後，當其尚未轉換之債券總 金 額 低 於 80,000 仟 元 （ 發 行 總 額 之 10%） 本 公 司 得 按 前 項 所 述 之 期 間 及其債券贖回收益率計算收回價格，以現金收回其全部債券。 債券持有人於發行滿三年及滿四年之前四十日，可要求本公司以 債券面額加計利息補償金（滿三年及滿四年之面額加計利息補償金合 計 為 債 券 面 額 之 100.00%）， 將 其 所 持 有 之 本 轉 換 債 券 以 現 金 贖 回 。 截 至 九 十 八 年 六 月 三 十 日 止，本 次 轉 換 公 司 債 363,400 仟 元，已 轉 換 為 普 通 股 35,598 仟 股 ， 另 本 公 司 買 回 4,400 仟 元 。 長期借款 聯合授信貸款 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 1,080,000 九 十 七 年 六 月 三 十 日 $ - 係以新台幣償還，最後到期日為一○二年一月，依照合約規定借 款 、 還 本 及 付 息 ， 九 十 八 年 上 半 年 度 利 率 為 1.133%至 1.187%， 請 參 閱 附註十一。 - 23 - 所得稅 所得稅費用（利益）項目如下： 當期應負擔所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 因稅法改變產生之變動 影響數 因稅法改變產生之備抵 評價調整 以前年度所得稅調整 所得稅費用（利益） 九十八年上半年度 $ 19,571 ( ( 九十七年上半年度 $ - 4,864 - 30,510 - 10,623 ) 1,236 ) $ 43,086 ( ($ 858 ) 858 ) 帳列稅前利益按法定稅額計算之所得稅與當期應負擔所得稅調節如 下： 九十八年上半年度 稅前利益按法定稅率（25%） 計算之稅額 所得稅調整項目： 永久性差異 暫時性差異 投資抵減 當期應負擔所得稅 $ 79,698 ( ( ( 16,199 ) 24,357 ) 19,571 ) $ 19,571 本公司九十七年上半年度為虧損，故無當期應負擔所得稅。九 十八年六月三十日應付所得稅係減除預付所得稅 4 仟元後之淨額。 立法院於九十八年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業 所得稅稅率由百分之二十五調降為百分之二十，並自九十九年度施 行。本公司業已依此修正條文重新計算遞延所得稅資產或負債，並 將所產生之差額列為遞延所得稅利益及費用。 遞延所得稅資產明細如下： 九 十 八 年 六 月 三 十 日 九 十 七 年 六 月 三 十 日 $ 46,516 42,010 $ 47,170 50,268 淨遞延所得稅資產－流動 呆帳損失超限 存貨跌價損失 （接次頁） - 24 - （承前頁） 投資抵減 未實現銷貨毛利 未實現兌換（利益）損失 －淨額 虧損扣抵 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 16,208 4,845 ( 減：備抵評價 淨遞延所得稅資產－非流動 採權益法認列之國外投資 損失－淨額 處分固定資產利益遞延 其 他 1,100 ) 108,479 10,856 $ 97,623 7,684 2,050 156,165 47,517 $ 108,648 $ $ 28,564 1,187 29,751 5,261 $ 24,490 7,804 2,229 731 10,764 $ 10,764 減：備抵評價 九 十 七 年 六 月 三 十 日 $ 42,243 6,750 截至九十八年六月底止，投資抵減相關資訊如下： 法令 依據 抵 減 項 促進產業升 機器設備 級條例 研究發展支出 最後抵減 目 可 抵 減 總 額 尚未抵減餘額 年 度 $ 830 $ 830 一○二年 32,720 15,378 一○二年 $ 33,550 $ 16,208 兩稅合一相關資訊： 股東可扣抵稅額帳戶餘額 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 8,231 九 十 七 年 六 月 三 十 日 $ 29,123 本公司九十七年度因無盈餘可供分配，故無須計算稅額扣抵比 率 ， 九 十 六 年 度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 31.92%。 依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額。 - 25 - 九十八年及九十七年六月三十日皆無屬八十六年度（含）以前之未 分配盈餘。 截至九十六年度止之營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定。 股東權益 資本公積 依照法令規定，資本公積除用以填補公司虧損外，不得使用， 但超過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通 股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與 之所得產生之資本公積，得撥充資本，其撥充資本以實收股本之一 定 比 率 為 限，因 長 期 股 權 投 資 產 生 之 資 本 公 積，不 得 作 為 任 何 用 途 。 盈餘分配及股利政策 依據公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法繳納營利事業 所得稅，並彌補歷年虧損外，應先提撥百分之十為法定盈餘公積， 並依法提列或迴轉特別盈餘公積，所餘盈餘加計以前年度累積未分 配 盈 餘，由 董 事 會 擬 具 分 配 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之，分 配 項 目 為 ： 員工紅利不高於百分之十五，不低於百分之五、董監酬勞不高 於百分之五及股東紅利。本公司員工分配股票紅利之對象，得包 含符合一定條件之從屬公司員工。 本公司分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資 金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡 股利及公司長期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分派案，提報 股東會決議行之。本公司目前正處於成長階段，為健全公司資本結 構並維持良好資本適足率，將採平衡股利政策，股利之發放原則上 採股票及現金並行方式，其中現金股利之比率不低於百分之十；惟 若 現 金 股 利 低 於 每 股 0.3元 ， 得 改 以 股 票 股 利 發 放 。 依行政院金融監督管理委員會證券期貨局之規定，上市上櫃公 司於分配盈餘時，必須依法令規定就當年度及以前年度股東權益減 項金額，分別自當年度稅後盈餘或前期未分配盈餘提列特別盈餘公 積，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分配盈餘。 - 26 - 九十八年上半年度應付員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 10,761 仟 元 及 8,608 仟 元。前 述 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 係 分 別 按 稅 後 淨 利 （ 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 ） 之 5%及 4%計 算 。 年 度 終 了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年 度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動 處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工 紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股 票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影 響 後 ）。 本公司分配盈餘時，必須依法令規定須就股東權益減項（包括 未實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨 損失及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金 額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損；當其餘額已達實收股本百分之五十， 在公司無盈餘時，得以其超過部分派充股息及紅利，或在公司無虧 損時，得保留法定盈餘公積達實收股本百分之五十之半數，其餘部 分得以撥充資本。 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。 本公司股東常會於九十七年六月十九日決議通過董事會所提議 之九十六年度盈餘分配案及每股股利如下： 每 股 股 利 盈餘分配案 （ 元 ） $ 8,594 34,070 $ 0.15 34,070 0.15 2,350 5,482 2,349 $ 86,915 $ 45,427 0.20 提列法定盈餘公積 股東紅利－現金 股東紅利－股票 董監事酬勞金 員工紅利－股票 員工紅利－現金 資本公積轉增資 - 27 - 本公司股東常會於九十八年六月十九日決議通過以法定盈餘公 積 145,000 仟 元 彌 補 虧 損 。 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 員工認股權 本公司分別於九十三年八月及九十六年十一月給與員工認股權 4,000 仟 單 位 及 2,000 仟 單 位 ， 每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 股 。 給 與 對 象包含本公司及子公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間均 為七年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定 比例之認股權。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價 格，認股權發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股權行 使價格及認股數量依規定公式予以調整。 九十八及九十七年上半年度員工認股權證之相關資訊如下： 員 工 認 股 權 證 期初流通在外 本期發行 本期行使 本期沒收 本期失效 期末流通在外 期末可行使之認股權 本期給與之認股權加權 平均公平價值 九 十 八 年 上 半 年 度 九 十 七 年 上 半 年 度 加權平均行 加權平均行 仟 單 位 使價格（元） 仟 單 位 使價格（元） 4,690 4,690 1,430 $ 21.8 $ 3,260 4,690 1,260 1,690 $9.37 -10.89 $9.37 -10.89 截至九十八及九十七年六月底止，流通在外之員工認股權相關 資訊如下： 九 十 八 年 六 月 三 十 日 行 使 價 格 加權平均剩餘 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） $21.8 0.315 $30.4 3.208 - 28 - 九 十 七 年 六 月 三 十 日 行 使 價 格 加權平均剩餘 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） $22.6 1.009 $31.55 4.208 本 公 司 給 與 之 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式，評 價 模 式所採用之參數如下： 第 一 次 第 二 次 $ 21.8 $ 30.4 46.31% 36.26% 4.875 年 4.875 年 3.33% 0.32% 1.75% 2.64% 行使價格 預期價格波動率 預期存續期間 股利率 無風險利率 若本公司將給與日於九十八年六月三十日（含）以前之員工認 股權依財務會計準則第三十九號公報規定衡量時，九十八及九十七 年上半年度擬制資訊如下： 純益（損） 基本每股盈餘（虧損）（元） 九十八年上半年度 $ 272,810 $ 1.16 九十七年上半年度 ( $ 68,823 ) ($ 0.29 ) 庫藏股票 單位：仟股 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 九十八年上半年度 轉讓股份予員工 10,000 10,000 九十七年上半年度 轉讓股份予員工 1,372 1,628 - 3,000 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。 用人、折舊及攤銷費用 九 十 八 年 上 半 年 屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折 舊 攤銷費用 $ 37,447 4,256 2,431 2,618 $ 46,752 $ 39,069 12,286 $ 50,779 3,453 2,472 1,616 $ 58,320 $ 15,120 24,235 度 九 十 七 年 上 半 年 屬於營業 屬於營業 計 成 本 者 費 用 者 合 $ 88,226 7,709 4,903 4,234 $ 105,072 $ 54,189 36,521 - 29 - $ 74,996 6,132 3,863 4,258 $ 89,249 $ 44,452 8,659 $ 41,513 3,157 2,456 1,507 $ 48,633 $ 16,848 20,923 度 計 $ 116,509 9,289 6,319 5,765 $ 137,882 $ 61,300 29,582 每股盈餘（虧損） 金 稅 九十八年上半年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 無擔保轉換公司債 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益加潛在 普通股之影響 九十七年上半年度 基本每股虧損 屬於普通股股東之 本期純損 額 （ 分 前 稅 子 ） 股數（分母） 每股（虧損）盈餘（元） 後 後 （仟股） 稅 前 稅 $ 318,833 $ 275,747 235,079 $ 1.36 $ 1.17 - - 12,778 320 $ 318,833 $ 275,747 248,177 $ 1.28 $ 1.11 ( $ 65,456 ) ( $ 64,598 ) $ 235,586 ( $ 0.28 ) ( $ 0.27 ) 註：因具反稀釋效果，故九十七年上半年度基本每股虧損等於稀釋每股虧損。 本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號 函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇 以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分 紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平 均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該 潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考 量該等潛在普通股之稀釋作用。 計 算 每 股 盈 餘 時，九 十 七 年 度 無 償 配 股 8,498 仟 股（ 分 別 以 股 東 紅 利 34,070 仟 元 、 員 工 紅 利 5,482 仟 元 及 資 本 公 積 45,427 仟 元 轉 增 資 ） 之影響已列入追溯調整。九十七年上半年度稅後基本每股虧損因追溯 調 整 ， 由 0.28 元 減 少 為 0.27 元 。 - 30 - 退休金 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例 」之 退 休 金 制 度，係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 ， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。九十 八 及 九 十 七 年 上 半 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 4,163 仟 元 及 5,281 仟 元。 依「 勞 動 基 準 法 」訂 定 之 員 工 退 休 辦 法，係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 。 員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均薪資 為計算基礎。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基 金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之 專 戶 。 九 十 八 及 九 十 七 年 上 半 年 度 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 分 別 為 740 仟 元 及 1,038 仟 元 。 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 ： 退休基金之變動如下： 期初餘額 本期提撥 孳息收入 期末餘額 九十八年上半年度 $ 26,505 628 $ 27,133 九十七年上半年度 $ 24,782 936 318 $ 26,036 九十八年上半年度 $ 3,055 740 ( 628 ) $ 3,167 九十七年上半年度 $ 3,867 1,038 ( 936 ) $ 3,969 應計退休金負債之變動如下： 期初餘額 本期提列 本期提撥 期末餘額 金融商品資訊之揭露 公平價值之資訊 非 衍 生 性 金 融 商 品 金融資產 現 金 公平價值變動列入損 益之金融資產－流 動 備供出售金融資產－ 流動 九 十 八 年 六 月 三 十 日 帳 列 價 值 公 平 價 值 九 十 七 年 六 月 三 十 日 帳 列 價 值 公 平 價 值 $ 598,568 $ 598,568 $ 225,109 $ 225,109 95,398 95,398 141,270 141,270 53,139 53,139 - - （接次頁） - 31 - （承前頁） 非 衍 生 性 金 融 商 品 應收票據及帳款 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 以成本衡量之金融資 產－非流動 存出保證金 金融負債 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款 可轉換公司債（含一年 內到期） 長期借款 九 十 八 年 六 月 三 十 日 帳 列 價 值 公 平 價 值 $ 1,091,387 $ 1,091,387 280,014 280,014 72,429 72,429 九 十 七 年 六 月 三 十 日 帳 列 價 值 公 平 價 值 $ 1,058,133 $ 1,058,133 536,056 536,056 30,322 30,322 95,883 11,912 11,912 82,433 10,408 10,408 710,000 789,382 710,000 789,382 1,390,000 109,639 794,658 1,390,000 109,639 794,658 1,080,000 1,080,000 363,400 - 348,319 - 估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值， 因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理 基礎。此方法應用於現金、應收票據及帳款、其他應收款、其他 金融資產、短期借款、應付短期票券及應付票據及帳款。 公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產如有活絡 市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值；若無市場價格可 供參考時，則採用評價方法估計。 以成本衡量之金融資產並無活絡市場公開報價且實務上須以超過 合理成本之金額方能取得可驗公平價值，因此公平價值無法可靠 衡量。 存出保證金因未來收付金額與帳面價值相近，故以帳面價值為公 平價值。 可轉換公司債以櫃檯買賣中心六月底收盤價為公平價值。 銀行借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值，銀行借款利 率屬浮動利率者，其帳面價值即為公平價值。 決定金融商品公平價值所使用之方法及假設中，並無同時包含以活 絡市場之公開報價直接決定及以評價方法估計者。 - 32 - 九十七年上半年度以評價方法估計公平價值變動而認列之金融資產 評 價 損 失 923 仟 元 。 九十八年及九十七年六月三十日具利率變動之公平價值風險之金融 負 債 分 別 為 710,000 仟 元 及 1,283,079 仟 元 。 九 十 八 年 及 九 十 七 年 六 月 三 十 日 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 597,886 仟 元 及 224,527 仟 元。九 十 八 年 及 九 十 七 年 六 月 三 十 日 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 負 債 分 別 為 1,080,000 仟 元 及 580,000 仟 元 。 九十八及九十七年上半年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ， 其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 94 仟 元 及 327 仟 元 。 利 息 費 用 總 額 分 別 為 16,399 仟 元 及 19,975 仟 元 。 財務風險資訊 市場風險 本公司所持有金融商品之市場風險包括利率風險、匯率風險 及價格風險。 本公司之短期借款將受利率變動之影響；所持有外幣存款及 應收帳款將受市場匯率變動之影響；另所持有之以交易為目的證 券投資公平價值，將受價格風險影響。 信用風險 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影 響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組 成要素、合約金額及其他應收款。本公司持有之各種金融商品最 大暴險金額與帳面價值相同。 流動性風險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行 合約義務之流動性風險。 本公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡市場，故預期 有流動性風險。本公司投資交易目的及備供出售之金融資產均具 有活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速 出售。 - 33 - 利率變動之現金流量風險 本公司所持有之浮動利率資產及負債可能因市場利率變動而 使該資產之未來現金流量產生波動，並導致風險。 重分類資訊 本公司於九十七年七月一日依財務會計準則公報三十四號「金 融商品之會計處理準則」新修訂條文將金融資產重分類，重分類日 之公平價值如下： 重 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動 備供出售金融資產－流動 分 類 前 重 $ 48,501 $ 48,501 分 類 後 $ 48,501 $ 48,501 九十七年第三季國際經濟情勢動盪，全球金融市場因信心危機 造成金融商品價值崩跌，本公司因不擬於短期內出售上表所列之交 易目的金融資產，故將該類金融資產予以適當重分類至備供出售金 融資產。 經重分類且尚未除列之金融資產於九十八年六月三十日之帳面 金額及公平價值如下： 帳 備供出售金融資產 面 金 $ 53,139 額 公 平 價 $ 53,139 值 經重分類且尚未除列之金融資產於九十八年上半年度認列為損 益之資訊，以及假設金融資產未重分類而須認列損益之擬制性資訊 如下： 備供出售金融資產 認 列 利 益 （ 損 失 ） 金 額 $ - - 34 - 依原類別衡量而須 認 列 之 擬 制 性 利 益 （ 損 失 ） $ 33,868 關係人交易 與關係人間重大之交易事項彙總如下： 關係人之名稱及關係： 關 係 人 名 稱 美 國 Unity Microelectronics, Inc. （UMI） 西薩摩亞雅置投資公司（雅置投資公司） 新 加 坡 Unity Opto Technology Pte. Ltd.（UOTPL） 韓國 Unity Korea Co., Ltd.（UNITY KOREA） 日商 BOHA Japan Co., Ltd.（BOHA） 喜茂公司 西薩摩亞日聚公司（日聚公司） 美 商 Duraled Lighting Technologies Corp.（DURALED） 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. （GIANT EAGLE） 汶萊 Sun Metro Investment Limited （SUN METRO） 汶萊 United Giant Limited（UNITED GIANT） 與 本 子公司 汶 萊 Trump Mater Enterprise Ltd. （TRUMP MATER） 佳節公司 捷貫公司 薩 摩 亞 Billion Boom Investments Limited 速得電子科技（上海）有限公司 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 佑翔光電科技（深圳）有限公司 揚州昱翔光電科技有限公司 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 揚州峻茂光電有限公司（揚州峻茂公司） 光碁科技公司 孫公司（自九十七年一月開始） 薩摩亞凱傑有限公司（凱傑公司） （接次頁） - 35 - 公 司 之 關 係 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司（自九十八年六月起成為 孫公司） 子公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 喜茂公司採權益法評價之被投資 公司 喜茂公司採權益法評價之被投資 公司（自九十八年四月起改為 以成本衡量之金融資產） （承前頁） 關 係 人 名 Lumens Co., Ltd.（LUMENS） 稱 前源科技公司 香港瑞普公司 優速特電子科技有限公司 與 本 公 司 之 關 係 UMI、日聚公司及 SUN METRO 採權益法評價之被投資公司 （自九十八年三月起改為備供 出售金融資產-流動） 採權益法評價之被投資公司 實質關係人 實質關係人 重大關係人交易： 與 關 係 人 間 之 交 易 ， 除 對 UMI、 UNITY KOREA、 DURALED 及佳節公司之銷貨收款期限較一般客戶長且視該等公司資金狀況收 款外，以及委託雅置投資公司與揚州峻茂公司之加工，因未與其他 廠商交易，故交易價格、付款條件無其他廠商可供比較外，原則上 其交易價格，收付款條件均與一般非關係人相當。關係人交易說明 如下： 九十八年上半年度 金 額 ％ 銷 進 貨 TRUMP MATER UMI 光碁科技公司 LUMENS 香港瑞普公司 其 他 貨 前源科技公司 LUMENS 凱傑公司 其 他 製造費用－加工費 雅置投資公司 揚州峻茂公司 九十七年上半年度 ％ 金 額 $ 408,006 108,560 36,311 1,215 2,187 $ 556,279 28 7 2 37 $ 144,158 30,830 92,672 73,785 60,961 18,653 $ 421,059 9 2 6 5 4 1 27 $ 24,928 588 $ 25,516 3 3 $ 54,373 35,466 20,155 2,644 $ 112,638 4 3 1 8 $ 62,017 31,541 $ 93,558 5 2 7 $ 86,468 165 $ 86,633 6 6 - 36 - 九十八年上半年度 金 額 ％ 推銷費用－佣金支出 UMI 其 他 $ $ 9,646 177 9,823 23 23 九十七年上半年度 金 額 ％ $ $ 1,818 82 1,900 5 5 應收票據及帳款 關 係 人 名 TRUMP MATER 光碁科技公司 UMI LUMENS 其 他 關 係 人 名 光碁科技公司 TRUMP MATER LUMENS DURALED UMI 其 他 九 十 八 年 六 月 三 十 日 應 收 帳 款 帳 列 應 收 佔 應 收 轉 列 其 他 應收票據及 稱 關係人款項 款 項 ％ 應 收 款 帳款合計數 $298,057 27 $ 9,232 $ 288,825 56,308 5 26,299 30,009 38,680 4 38,680 11,879 1 11,879 26,159 2 25,268 891 $431,083 39 $ 72,678 $ 358,405 九 十 七 年 六 月 三 十 日 應 收 帳 款 帳 列 應 收 佔應收 轉 列 其 他 應 收 帳 款 稱 關係人款項 款 項 ％ 應 收 款 合 計 數 $ 115,794 8 $ 3,265 $ 112,529 112,781 7 1,458 111,323 54,868 4 14,813 40,055 39,771 3 38,705 1,066 34,510 2 34,510 49,546 3 38,693 10,853 $407,270 27 $ 96,934 $ 310,336 本公司對關係人超過正常授信期間三個月以上之應收帳款， 已轉列為其他應收款。 其他應收款－關係人 九 十 八 年 六 月 三 十 日 應 收 帳 款 帳 列 其 他 轉 入 其 他 其他應收款 ％ 關 係 人 名 稱 應 收 款 應 收 款 合 計 揚州峻茂 $ 209,371 $ $ 209,371 75 光碁科技公司 26,299 26,299 9 （接次頁） - 37 - （承前頁） 九 帳 關 係 人 名 稱 應 UNITY KOREA $ LUMENS 其 他 $ 九 帳 關 係 人 名 稱 應 雅置投資公司 $ 揚州峻茂 DURALED 其 他 $ 十 八 應 列 其 他 轉 收 款 應 $ 209,371 $ 十 年 六 月 三 十 日 收 帳 款 入 其 他 其他應收款 收 款 合 計 ％ 12,266 $ 12,266 4 11,879 11,879 4 22,234 22,234 8 72,678 $ 282,049 100 七 年 六 月 三 十 日 應 收 帳 款 列 其 他 轉 入 其 他 其他應收款 計 收 款 應 收 款 合 ％ 354,896 $ $ 354,896 66 73,907 14 73,907 38,705 38,705 7 15,243 58,229 73,472 13 444,046 $ 96,934 $ 540,980 100 九十八年六月三十日 金 額 ％ 應付票據及帳款 前源科技公司 揚州峻茂 LUMENS 其 他 其他流動負債 DURALED 其 他 $ 20,917 15,687 418 9,485 $ 46,507 3 2 1 6 $ 10,976 322 $ 11,298 85 3 88 九十七年六月三十日 金 額 ％ $ 34,839 17,804 6,983 $ 59,626 5 2 1 8 $ - $ - 於九十八年上半年度出售模具（帳列遞延費用）及固定資產予雅 置 投 資 公 司 及 揚 州 峻 茂 公 司，帳 面 價 值 為 76,405 仟 元 及 68,629 仟 元，出售予雅置未產生出售損益，出售予揚州峻茂公司產生出售 利 益 12,188 仟 元 ， 已 全 數 遞 延 ， 截 至 九 十 八 年 六 月 三 十 日 相 關 遞 延 收 益 累 計 已 實 現 1,043 仟 元。於 九 十 七 年 上 半 年 度 出 售 模 具（ 帳 列遞延費用）及固定資產予雅置投資公司及揚州峻茂公司，帳面 價 值 為 28,328 仟 元 及 67,555 仟 元 ， 產 生 出 售 利 益 2,230 仟 元 。 - 38 - 於 九 十 八 年 上 半 年 度 以 帳 面 價 值 出 售 美 商 Avalent Technologies, Inc.、 英 屬 維 京 群 島 TUK Holdings Co., Ltd.及 汶 萊 Sun Metro Investment Limited 予 西 薩 摩 亞 日 聚 公 司，出 售 價 款 分 別 為 17,300 仟 元 、 46,660 仟 元 及 123,526 仟 元 。 質抵押之資產 本公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品： 土 地 房屋及建築—淨額 九 十 八 年 六 月 三 十 日 $ 187,539 102,361 $ 289,900 九 十 七 年 六 月 三 十 日 $ 187,539 149,354 $ 336,893 附註揭露事項 重大交易事項及轉投資事業相關資訊 資金貸與他人：無。 為他人背書保證：無。 期末持有有價證券情形：附表一。 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本 額 20%以 上 ： 附 表 二 。 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 無 。 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 無 。 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上：附表三。 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：附 表 四。 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 ....等 相 關 資 訊 ： 附 表 五 。 從事衍生性商品交易：附註五。 大陸投資資訊： 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已 匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表六。 - 39 - 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易 事項，暨其價格、付款條件、未實現損益： 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：附表 七。 財產交易金額及其所產生之損益數額：請詳附註二十一。 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額： 無。 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之 提供或收受等：無。 - 40 - 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國九十八年六月三十日 附表一 持 有 單位：新台幣仟元 之 本公司 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 股 票 昆盈公司 － 和鑫光電公司 － 一詮精密公司 － 璨圓光電公司 喜茂公司 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics Inc. 西薩摩亞日聚公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 韓國 Unity Korea Co. Ltd. 日商 BOHA Japan Co., Ltd. 新加坡 Unity Opto Technology Pte .Ltd. 前源科技公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Limited. 咸瑞科技公司 列 科 目 期 仟 股 / 仟 單 位帳 末 備 額 持 股 比 率 ％ 市價或股權淨值 註一 - 4,935 註一 66,485 - 66,485 註一 1,640 47,020 10,000 176,450 53,139 490,193 743,596 459,760 100 100 100 53,139 490,193 710,815 459,760 註一 註二 註二 註二 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 7,450 註四 371,884 49,513 100 99 371,884 48,288 註二 註二 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 98 51 6,908 4,078 1,136 89 55 51 6,908 4,078 1,136 註二 註二 註二 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 子公司 採權益法之長期股權投資 8,801 7,500 156,355 241,628 19 100 145,429 241,628 註二 註二 － 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 $ 金 23,978 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 910 面 23,978 - 300 4,935 1,944 $ 子公司 － 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－ 非流動 2,000 625 68,193 3,676 100 6 68,193 3,817 註二 註二 系晶公司 － 575 5,957 9 1,084 註二 華旭環能公司 － 3,000 33,000 16 16,032 註二 聯勝光電股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 2,000 24,000 2 23,423 註二 （接次頁） - 41 - 註 （承前頁） 持 有 之 公 喜茂公司 股 安提亞科技股份有限公司 － 臺龍電子股份有限公司 － 票 精誠公司 璨圓光電公司 和鑫光電公司 捷貫公司 佳節公司 前源科技公司 光碁科技公司 一原科技公司 薩摩亞凱傑有限公司 啟鼎創投公司 華鼎創投公司 祥敏國際公司 捷貫公司 西薩摩亞日聚公司 期 末 備 仟 股 / 仟 單 位 帳 面 金 額 持 股 比 率 ％ 市價或股權淨值 以成本衡量之金融資產－ 750 $ 16,500 15 $ 6,583 註二 非流動 以成本衡量之金融資產－ 5,000 12,750 4 24,162 註三 非流動 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 － 備供出售金融資產－流動 － 備供出售金融資產－流動 － 備供出售金融資產－流動 子公司 採權益法之長期股權投資 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 票 鈶鑫公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 股 票 － 備供出售金融資產－流動 韓國 Lumens Co., Ltd. 採權益法之長期股權投資 子公司 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 英屬維京群島 TUK Holdings 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 Co., Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 採權益法之長期股權投資 子公司 汶萊 Sun Metro Investments Ltd. Global Lighting Technologies － 以成本衡量之金融資產－ Inc. 非流動 567 495 2,444 5,396 628 14,995 500 600 11 13,909 4,947 50,871 2,072 ) 13,842 157,508 4,961 52,682 55 98 1 49 33 14 11 13,909 4,947 50,871 2,072 ) 10,413 138,664 4,961 47,804 註一 註一 註一 註二 註二 註二 註二 註二 註二 5,000 50,000 2 45,096 註二 8,000 80,000 4 70,396 註二 475 7,125 19 3,940 註二 4,396 60,639 46 63,824 註二 698 1,130 71,507 8,665 2 50 71,507 8,665 註一 註二 - 184 100 184 註二 500 14,561 100 14,561 註二 910 1,141 50 1,141 註二 註五 55,777 - 55,777 註二 3,900 3,286 100 3,286 註二 註六 32,810 1 22,337 註二 ( ( 股 （接次頁） - 42 - 註 （承前頁） 持 有 之 公 期 末 備 仟 股 / 仟 單 位 帳 面 金 額 持 股 比 率 ％ 市價或股權淨值 以成本衡量之金融資產－ 18 $ 16,405 11 $ 4,216 註二 非流動 以成本衡量之金融資產－ 500 16,405 2 ( 234 ) 註二 非流動 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 LED Litek Co., Ltd. 美商Unity Microelectronics Inc. 美商 Avalent Technologies, Inc. 股 票 韓國 Lumens Co., Ltd. Global Lighting Technologies Inc. 股 票 汶萊 Sun Metro Investments Ltd. 韓國 Lumens Co., Ltd. Pacific Growth Ventures, L.P. 票 薩摩亞Billion Boom 股 Investments Ltd. 速得電子科技（上海）有限公 司 股 票 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 佑祥光電科技（深圳）有限公 司 股 票 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., 汶萊 Stand Bright Enterprise Ltd. Co., Ltd. 股 票 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., 揚州峻茂光電有限公司 Ltd. 票 汶萊 United Giant 股 Limited 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. － － 列 科 目 － 備供出售金融資產－流動 3,215 329,604 9 329,604 註一 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 682 16,405 - 6,958 註二 － － 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 728 1,000 74,581 32,810 2 13 74,581 32,569 註一 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 2,311 100 2,311 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 14,562 100 14,562 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 7,500 241,512 100 241,205 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 241,517 100 241,517 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 2,000 68,193 100 68,193 註二 註 一 ： 市 價 係 依 台 灣 證 券 交 易 所 、 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 及 韓 國 KOSDAQ 六 月 三 十 日 收 盤 價 。 註二：股權淨值係按未經會計師查核之最近期財務報告帳面淨值計算。 註三：股權淨值係按經會計師查核之最近期財務報告帳面淨值計算。 註 四 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1、 US$0.001 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 25,000 仟 股 、 1,400 仟 股 及 38,893 仟 股 。 註 五 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US0.1 為 17,000 仟 股 。 註 六 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$1 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 1,508 仟 股 及 682 仟 股 。 - 43 - 註 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國九十八年上半年度 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 /美 金 仟 元 附表二 買、賣之公司 本公司 期 有 價 證 券 帳 列 科 目 交易對象 關 種 類 及 名 稱 股 票 一詮精密公司 公平價值變 動列入損 益之金融 資產—流 動 採權益法之 長期股權 投資 － － 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Sun Metro 採 權 益 法 之 西薩摩亞 長 期 股 權 日聚公司 Investments Ltd. 投資 股 票 － 西薩摩亞日 Lumens Co., 備供出售金 Ltd. 聚公司 融資產— 流動 汶萊 Sun Metro 採 權 益 法 之 本公司 長期股權 Investments Ltd. 投資 係 股 初買 數金 額股 數金 額股 出採用權益法期 評 價 之 價帳 面 成 本處 分 利 益 股 增（減）金額 數售 - 4,091 $ 101,075 2,147 3,600 106,880 3,900 129,275 - - - 子公司 3,500 109,789 400 13,152 3,900 123,526 － 3,215 US$ 2,699 691 US$ 1,730 3,208 3,900 US$ 3,757 - － － － 母公司 - $ 入賣 US$ - $ 59,186 48,686 - 5,473 （註二） 7,500 241,628 123,526 - 585 （註三） - - US$ 10,378 US$ 2,737 US$ 7,642 ( US$ 23 ) 698 US$ 2,179 （註四） US$ US$ US$ ( US$ 471 ) （註五） 3,900 US$ 3,286 註 一 ： 帳 面 金 額 已 調 整 金 融 資 產 評 價 利 益 14,096 仟 元 。 註 二 ： 帳 面 金 額 已 調 整 投 資 收 益 6,905 仟 元 及 累 積 換 算 調 整 數 （ 1,432） 仟 元 。 註 三 ： 帳 面 金 額 已 調 整 投 資 損 失 132 仟 元 、 資 本 公 積 （ 379） 仟 元 、 金 融 商 品 未 實 現 損 益 （ 4 ,105） 仟 元 及 累 積 換 算 調 整 數 5,201 仟 元 。 註 四 ： 帳 面 金 額 已 調 整 資 本 公 積 (US$828)仟 元 、 金 融 商 品 未 實 現 損 益 US$ 448 仟 元 以 及 累 積 換 算 調 整 數 US$890 仟 元 。 註 五 ： 帳 面 金 額 已 調 整 金 融 商 品 未 實 現 損 益 (US$471)仟 元 。 - 44 - 10,500 - $ $ 額 1,944 - $ 數金 - - $ 末 66,485 （註一） 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國九十八年上半年度 附表三 單位：新台幣仟元 交易條件與一般交易不同 應收（付）票據、帳款 之 情 形 及 原 因 係 佔總應收（付）備 佔總進（銷） 進（銷）貨 金 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票據、帳款 貨 之 比 率 之 比 率 銷 貨 ( $ 408,006 ) ( 28% ) 次月結 60 天 T/T － － $ 298,057 27% 交 進 （ 銷 ）貨 之 公 司 交 易 對 象關 汶萊 Trump Mater 孫公司 Enterprise Ltd. 子公司 美國 Unity Microelectronics, Inc.（UMI） 最終母公司 汶萊 Trump Mater 本公司 Enterprise Ltd. 本公司 母公司 美國 Unity Microelectronics, Inc.（UMI） 本公司 易 ( 108,560 ) 銷 貨 進 貨 408,006 進 貨 108,560 情 ( 7% ) 形 38,680 次月結 90 天 T/T － － 100% 次月結 60 天 T/T － － ( 298,057 ) 85% 次月結 90 天 T/T － － ( - 45 - 38,680 ) 註 － 4% － ( 3% ) － ( 100% ) － 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民國九十八年六月三十日 附表四 單位：新台幣仟元 帳列應收款項之公司 交 本公司 易 對 象關 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. 孫公司 揚州峻茂光電有限公司 孫公司 係 應 收 關 係 人 週 款 項 餘 額 轉 $298,057 182% 209,371 - - 46 - 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項 提 金 額處 理 方 式期 後 收 回 金 額呆 $ 9,955 - 積極催收帳款 － $ 57,741 - 列 帳 $ 備 金 - 抵 額 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 民國九十八年六月三十日 附表五 單位：新台幣仟元 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 本公司 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 日商 BOHA Japan Co., Ltd. 新加坡 Unity Opto Technology Pte Ltd. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 喜茂公司 西薩摩亞日聚公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 前源科技公司 喜茂公司 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品之 投資 美 國 發光二極體產品銷售 原 本 始 投 資 金 額期 末 期 期 末上 期 期 末股數（仟股）比 $ 865,640 $ 330,554 10,000 持 率帳 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 面 金 額本 期 損 益投 資 損 益 $ 743,596 ( $ 33,480 ) ( $ 30,653 ) 子公司 100 註 326,057 326,057 176,450 100 459,760 ( 4,486 ) ( 4,486 ) 子公司 光計測機器、通訊機器 等之研發製造及銷售 發光二極體產品銷售 5,772 5,772 - 55 4,078 ( 924 ) ( 508 ) 子公司 910 910 51 51 1,136 - - 子公司 發光二極體及電子零組 件之銷售 台 灣 發光二極體相關產品之 投資 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品之 投資 美 國 發光二極體產品銷售 15,003 15,003 98 89 6,908 - - 子公司 470,200 470,200 47,020 100 490,193 12,370 12,370 子公司 179,372 243,159 7,450 100 371,884 225,201 225,201 子公司 143,554 143,554 註一 99 49,513 95,169 95,169 8,801 19 156,355 161,078 30,819 245,946 116,671 7,500 100 241,628 6,905 6,905 子公司 64,860 27,209 64,860 27,209 2,000 2,444 100 55 68,193 50,871 3,993 3,601 3,993 不適用 子公司 子公司 52,961 169,300 52,961 169,300 5,396 14,995 98 49 5,000 5,000 500 9,556 9,956 628 子公司 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 日 本 新 加 坡 韓 國 台 灣 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Ltd. 捷貫公司 汶 萊 汶 台 萊 灣 佳節公司 光碁科技公司 台 台 灣 灣 一原科技公司 台 灣 前源科技 台 灣 光纖通訊關鍵元件與模 組之設計、研發、生 產及銷售 投資海外各項事項 投資海外各項事項 發光二極體相關產品之 投資 電子零件之銷售 電子零組件之製造加工 及買賣 電子產品之批發及買賣 光纖通訊關鍵元件與模 組之設計、研發、生 產及銷售 （接次頁） - 47 - ( ( 4,665 ) ( 4,665 ) 2,072 ) 157,508 ( ( 9) 628 ) 不適用 不適用 33 4,961 ( 12 ) 不適用 1 13,842 161,078 不適用 子公司 採權益法評價之 被投資公司 （承前頁） 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 捷貫公司 鈶鑫公司 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 英屬維京群島 TUK Holdings CO., Ltd. 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 薩摩亞 Billion Boom 速得電子科技（上海）有 限公司 Investments Limited 汶萊 Stand Vanture 揚州昱翔光電科技有限公 司 Technology Inc. 佑祥光電科技（深圳）有 汶萊 Master Way 限公司 Enterprise Corp. 西薩摩亞日聚公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Limited 台 灣 原 本 始 投 資 金 額期 末 期 期 末上 期 期 末股數（仟股）比 $ 25,006 $ 25,006 4,396 持 率帳 46 US$ 汶 萊 發光二極體及電子零組 件之製造加工及買賣 發光二極體相關產品之 投資 投資海外各項事業 汶 萊 投資海外各項事業 US$ 500 英屬維京群島 投資海外各項事業 US$ 1,353 - 910 50 汶萊 投資海外各項事業 US$ 3,757 - 3,900 發光二極體產品銷售 US$ 1,700 - 大陸上海市 交通管理信息系統的設 計、研發及銷售 US$ 495 US$ 大陸揚州市 發光二極體產品製造及 銷售 發光二極體等相關產品 之銷售 US$ 投資海外各項事業 薩摩亞群島 美 國 大陸深圳市 面 $ 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 註 金 額本 期 損 益投 資 損 益 不適用 採權益法評價之 60,639 $ 7,793 被投資公司 不適用 子公司 8,665 ( 170 ) 1,130 US$ 1,130 1,130 50 - US$ 1,940 - - 184 US$ 500 500 100 14,561 86 不適用 子公司 ( 295 ) 不適用 子公司 1,141 ( 65,579 ) 不適用 100 3,286 ( 130 ) 不適用 註二 - 55,777 ( 4,665 ) 不適用 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 子公司 495 - 100 2,311 ( 168 ) 不適用 子公司 US$ 1,940 - 100 - 不適用 子公司 500 US$ 200 - 100 14,562 不適用 子公司 US$ 7,500 US$ 3,600 7,500 100 241,512 6,907 不適用 子公司 ( 294 ) 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶 揚州峻茂光電有限公司 大陸揚州市 發光二極體產品製造及 銷售 US$ 7,500 US$ 3,600 - 100 241,517 6,908 不適用 子公司 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 汶 投資海外各項事業 US$ 2,000 US$ 2,000 2,000 100 68,193 3,993 不適用 子公司 萊 萊 註 一 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1、 US$0.001 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 25,000 仟 股 、 1,400 仟 股 及 38,893 仟 股 。 註 二 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US$0.1 為 17,000 仟 股 。 - 48 - 東貝光電科技股份有限公司 間接赴大陸投資資訊 民國九十八年六月三十日 附表六 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 深圳市龍崗區南 發光二極體等相關 澳悠特電子廠 產品之加工 註一 資 方 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接 本 期 認 列 期 末 投 資 截至本期止已 式自 台 灣 匯 出 台 灣 匯 出 累 積 或間接投資 投 資 損 益 帳 面 價 值 出收 回 投 資 金 額 之持股比例 （ 註 二 ） （ 註 二 ） 匯 回 投 資 收 益 累積投資金額 匯 經由雅置投資公 $ 司投入營運資 金 東莞協盈電腦有 電腦週邊產品之製 HK$ 30,000 透過台灣子公司 US$ 限公司 造及銷售 喜茂公司轉投 資第三地區現 有公司再投資 大陸公司 - $ - $ - $ - － $ - $ - $ - 1,024 - - US$ 1,024 本公司子公 ( 司間接持 股 14% 7,114 ) 52,682 US$ 248 - - US$ 248 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% 168 ) 2,311 - 揚州昱翔光電科 發光二極體等相關 RMB 14,422 透過汶萊孫公司 US$ 技有限公司 產品之製造及 Stand Vanture 銷售 Technology Inc. 投 入 營 運 資金 1,940 - 揚州峻茂光電有 發光二極體等相關 RMB 52,329 透過汶萊孫公司 US$ 限公司 產品之製造及 Stand Bright Enterprise 銷售 Co., Ltd. 投 入營運資金 3,600 US$ 3,900 - US$ 佑 祥 光 電 科 技 發光二極體等相關 RMB 3,452 透過汶萊孫公司 US$ Master Way （深圳）有限公 產品之銷售 Enterprise 司 Corp. 投 入 營 運資金 200 US$ 300 - US$ 速 得 電 子 科 技 交通管理信息系統 RMB 3,702 透過薩摩亞子公 （上海）有限公 的設計、研發及 司 Billion 司 銷售 Boom Investments Limited 投入 營運資金 - 49 - US$ 1,940 US$ 1,028 - 本公司孫公 司直接持 股 100% - - - 7,500 本公司孫公 司直接持 股 100% 6,908 241,517 - 14,562 - 500 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% 294 ) 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 ~ US$8,248 濟 准 部 投 投 資 註一 註三 US$17,000 審 金 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 註一 註三 $2,588,273（註四） 註 一 ： 深 圳 市 龍 崗 區 南 澳 悠 特 電 子 廠 係 由 本 公 司 持 股 100%之 子 公 司 設 立 之 來 料 加 工 廠 ， 故 無 實 收 資 本 額 及 投 資 帳 面 價 值 。 註二：係子公司帳載金額，按未經會計師查核之財務報表為認列基礎。 註三：係透過台灣子公司轉投資。 註 四 ： 依 據 投 審 會 「 大 陸 地 區 從 事 技 術 合 作 審 查 原 則 」 規 定 為 淨 值 或 合 併 淨 值 之 60%計 算 。 - 50 - 東貝光電科技股份有限公司 大陸投資資訊－銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 民國九十八年上半年度 附表七 單位：新台幣仟元 交易條件與一般交易不同 應收（付）票據、帳款 之 情 形 及 原 因 係 佔總應收（付）備 佔總進（銷） 進（銷）貨 金 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票據、帳款 貨 之 比 率 之 比 率 銷 貨 ($ 118 ) $ － $ 43 － 次月結 60 天 T/T （註） （註） 交 進 （ 銷 ）貨 之 公 司 交 本公司 易 對 象關 東莞協盈電腦有限 公司 － 易 情 註：係透過第三地區公司間接之銷貨。 - 51 - 形 註 － 東貝光電科技股份有限公司 現金明細表 民國九十八年六月三十日 明細表一 單位：新台幣仟元 項 銀行存款 外幣存款 目 摘 要 包括美金 14,692 仟元、港幣 3 仟元、日幣 24 仟元及歐 元 13 仟元 合 額 $ 482,663 115,223 28 597,914 活期存款 支票存款 包括新台幣 30 仟元、人民幣 95 仟元、歐元 3 仟元、韓 元 89 仟元、港幣 4 仟元 及美金 2 仟元等 庫存現金 金 654 $ 598,568 計 註 ： 美 金 、 港 幣 、 日 幣 、 歐 元 、 人 民 幣 匯 率 及 韓 元 匯 率 分 別 為 US$1 ＝ $32.81、HK$1＝ $4.234、JPY$1＝ $0.3433、 EUR$1＝ $46.29、RMB$1 ＝ $4.744 及 KRW$1＝ $0.02577。 - 52 - 東貝光電科技股份有限公司 公平價值變動列入損益之金融資產－流動明細表 民國九十八年六月三十日 明細表二 金 融 商 品 名 稱 仟 國內上市（櫃）股票 昆盈公司 和鑫光電公司 一詮精密公司 合 計 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 股 面 910 300 1,944 公 平 價 值 ( 註 一 ) 值 取 得 成 本 單 價 總 額 $ 10 10 10 $ 23,921 5,033 52,389 $ 81,343 $26.35 16.45 34.2 $ 23,978 4,935 66,485 $ 95,398 註一：上市（櫃）公司股票之市價係按臺灣證券交易所及財團法人中華民 國證券櫃檯買賣中心六月三十日之收盤價計算。 - 53 - 東貝光電科技股份有限公司 備供出售金融資產－流動明細表 民國九十八年六月三十日 明細表三 金 融 商 品 名 稱 仟 國內上市（櫃）股票 璨圓光電公司 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 公 平 價 值 （ 註 一 ） 值 取得成本 單 價 總 額 股 面 1,640 10 $ 50,000 32.4 $ 53,139 註一：上市（櫃）公司股票之市價係按臺灣證券交易所及財團法人中華民國證 券櫃檯買賣中心六月三十日收盤價計算。 - 54 - 東貝光電科技股份有限公司 應收票據及帳款明細表 民國九十八年六月三十日 明細表四 客 戶 關 係 人 TRUMP MATER UMI 光碁科技公司 其他（註） 單位：新台幣仟元 名 稱 金 額 $ 288,825 38,680 30,009 891 358,405 84 358,321 減：備抵呆帳 淨 額 非關係人 臺龍公司 Avago Technologies 慧達欣公司 鼎之奇科技公司 康寶公司 其他（註） 114,823 106,261 40,205 37,740 34,237 456,363 789,629 56,563 733,066 $ 1,091,387 減：備抵呆帳 淨 額 合 計 註：各客戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 - 55 - 東貝光電科技股份有限公司 存貨明細表 民國九十八年六月三十日 明細表五 單位：新台幣仟元 項 製 成 品 目 金 成 本 $ 590,336 額 市 價 （ 註 一 ） $ 808,026 在 製 品 102,393 105,649 原 物 料 353,628 388,862 $ 1,046,357 $ 1,302,537 合 計 註一：係按淨變現價值計算。 註 二 ： 存 貨 之 投 保 金 額 計 735,000 仟 元 。 - 56 - 東貝光電科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國九十八年上半年度 明細表六 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 期 初 餘 額 本 期 增 稱 股數（仟股） 帳 面 金 額 股數（仟股） 金 575 $ 5,957 $ 名 系晶公司 加 本 期 減 額 股數（仟股） 金 $ 少 期 末 餘 額 提供擔保或 額 股數（仟股） 帳 面 金 額 質 押 情 形 備 575 $ 5,957 無 美商 Avalent Technologies, Inc. 500 17,300 - - 500 17,300 - - 無 咸瑞科技公司 625 3,676 - - - - 625 3,676 無 華旭環能公司 3,000 33,000 - - - - 3,000 33,000 無 聯勝光電公司 2,000 24,000 - - - - 2,000 24,000 無 750 16,500 - - - - 750 16,500 無 - - 5,000 12,750 - - 5,000 12,750 無 安提亞科技股份有限公司 臺龍電子科技股份有限公司 合 計 $ 100,433 $ 12,750 註一：係參與私募，自九十八年六月至一○一年五月不得處分。 - 57 - $ 17,300 $ 95,883 註 註一 東貝光電科技股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國九十八年上半年度 明細表七 單位：除股票面額為新台幣元及另 予註明者外，係新台幣仟元 被 投 資 公 司 採權益法評價 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics, Inc. 英屬維京群島 TUK Holdings Co., Ltd. 日商 BOHA Japan Co., Ltd. 新加坡 Unity Opto Technology Pte Ltd. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 喜茂公司 西薩摩亞日聚公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp.（註四） 前源科技公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Sun Metro Investment Limited 汶萊 United Giant Limited 合 計 股 票 面 額 US$ 期 初 股數（仟股） 餘 額 額 金 本 期 增 加 （ 註 一 ） 股數（仟股） 金 額 本 期 股數（仟股） $ 279,806 222,134 46,660 4,841 1,144 - $ 535,086 - 1,250 - KRW 5,000 NT$ 10 US$ 1 98 47,020 7,450 - 6,576 467,144 219,528 54,061 - - - 63,787 - 8,801 3,600 3,500 2,000 122,437 106,880 109,789 64,268 $ 1,705,268 3,900 400 - 129,275 13,152 $ 677,513 3,900 - 5,162 123,526 $ 239,135 NT$ US$ US$ US$ 10 1 1 1 $ 238,844 按持股比例認列被投資公司投資收益 按持股比例認列被投資公司之金融商品未實現利益 按持股比例認列被投資公司之股東權益變動影響數 ( 253,821 54,674 ) $ 437,991 註三：股權淨值係按未經會計師查核之九十八年六月三十日財務報表帳面淨值計算。 註四：本公司對該公司持有股數變動情況如下： 期 初 餘 額 （ 仟 股 ） 本 期 新 增 （ 仟 股 ） 期 末 餘 額 （ 仟 股 ） 普通股 US$ 0.1 25,000 - 普通股 US$ 0.001 1,400 - 1,400 特別股 US$ 38,893 - 38,893 0.1 金 10,000 176,450 1,250 51 註 一 ： 包 括 對 被 投 資 公 司 之 應 收 帳 款 轉 增 資 金 額 535,086 仟 元 。 股 票 面 額 少 額 1 US$ 1 ￥ 50,000 SGD 1 註二：包括： 股 票 種 類 減 25,000 - 58 - $ 46,660 - 採用權益法評價 之 增 （ 減 ） 金額（註二） ($ ( ( 30,653 ) 208,278 508 ) - 換 算 調 整 數 ($ ( ( 23,049 197,128 4,665 ) 39,080 6,905 ( 4,616 ) 3,993 $ 437,991 40,643 ) 29,348 255 ) 8) 332 19,015 117 ( ( $ 1,432 ) 5,201 68 ) 11,607 期 末 餘 股數（仟股） 持 股 ％ 金 額 額 股 權 淨 值 備 10,000 176,450 51 100 100 55 51 $ 743,596 459,760 4,078 1,136 $ 710,815 459,760 4,078 1,136 註三 註三 註三 註三 註三 98 47,020 7,450 - 89 100 100 99 6,908 490,193 371,884 49,513 6,908 490,193 371,884 48,288 註三 註三 註三 註三 8,801 7,500 2,000 19 100 100 156,355 241,628 68,193 $ 2,593,244 145,429 241,628 68,193 $ 2,548,312 註三 註三 註三 註三 註 東貝光電科技股份有限公司 固定資產變動明細表 民國九十八年上半年度 明細表八 新台幣仟元 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 項 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 什項設備 小 計 $ 190,829 237,434 739,177 53,622 1,221,062 $ 累積折舊 房屋及建築 機器設備 什項設備 小 計 91,001 298,320 37,233 426,554 $ 預付設備款 143,772 合 計 96,205 924 97,129 $ $ $ 6,838 44,132 3,219 54,189 39,424 39,424 97,839 303,028 40,452 441,319 $ 70,499 $ 117,299 96,972 $ $ 938,280 174,302 256 $ 174,558 $ $ 190,829 237,434 661,080 54,290 1,143,633 $ 799,286 註 一 ： 固 定 資 產 投 保 總 額 計 902,325 仟 元 。 註 二：土 地 187,539 仟 元 及 房 屋 及 建 築 淨 額 102,361 仟 元 係 提 供 為 向 銀 行 借款之擔保品。 註 三 ： 預 付 設 備 款 減 少 係 重 分 類 至 機 器 設 備 96,205 仟 元 、 什 項 設 備 924 仟 元 、 專 利 權 2,721 仟 元 、 商 標 權 68 仟 元 、 電 腦 軟 體 1,365 仟 元 以 及 遞 延 費 用 16,016 仟 元 。 - 59 - 東貝光電科技股份有限公司 遞延費用變動明細表 民國九十八年上半年度 明細表九 項 模 具 費 單位：新台幣仟元 本期減少 目 期初餘額 本期增加 （註一） 期末餘額 攤提年限 3年 $ 29,546 $ 6,651 $ 17,501 $ 18,696 2-10 年 技 術 費 9,048 - 1,725 7,323 權 利 金 14,339 4,339 4,528 14,150 依合約年限 其他遞延費用（註二） 23,537 5,026 15,388 13,175 2-10 年 $ 76,470 $ 16,016 $ 39,142 $ 53,344 註 一 ： 係 本 期 攤 銷 數 28,791 仟 元 及 本 期 處 分 10,351 仟 元 。 註二：各項目餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 - 60 - 東貝光電科技股份有限公司 應付票據及帳款明細表 民國九十八年六月三十日 明細表十 廠 商 關係人 前源科技公司 其他（註） 小 計 單位：新台幣仟元 名 稱 金 額 $ 20,917 25,590 46,507 非關係人 璨圓光電公司 一詮精密公司 晶元光電公司 Avago Technology 其他（註） 小 計 合 計 88,856 75,790 67,139 29,320 481,770 742,875 $ 789,382 註：各廠商餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 - 61 - 東貝光電科技股份有限公司 長短期借款明細表 民國九十八年六月三十日 明細表十一 名 信用借款 華南銀行 兆豐商銀 合作金庫 彰化銀行 台新銀行 小 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 稱 期 末 餘 額 借 $ 計 聯合授信貸款 中國信託（註二） 合 計 80,000 50,000 80,000 400,000 100,000 710,000 1,080,000 款 期 限 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 98.01.12-99.01.12 98.05.22-98.11.18 98.05.20-98.08.18 98.04.07-98.09.15 98.06.29-98.09.29 98.07-102.01 $ 80,000 120,000 100,000 450,000 100,000 1,190,000 － － － － － 廠房及其相關附 屬設施土地 $1,790,000 註 一 ： 借 款 利 率 為 1.133%~1.95%。 註 二 ： 借 款 期 限 為 30 天、60 天、90 天、180 天 或 經 管 理 銀 行 同 意 之 其 他 符 合 市 場 慣 例 且 未 逾 365 天 之 天 期 ， 且 該 次 動 用 之 到 期 未 逾 授 信 期 限 。 - 62 - 東貝光電科技股份有限公司 應付費用明細表 民國九十八年六月三十日 明細表十二 項 應付薪資 單位：新台幣仟元 目 額 $ 13,901 38,886 其他（註） 合 金 $ 52,787 計 註：各項目餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 - 63 - 東貝光電科技股份有限公司 一年內到期之長期負債明細表 民國九十八年六月三十日 明細表十三 項 目 第二次可轉換公司債 單位：新台幣仟元 期 限 及 償 還 辦 法 93.6.9-98.6.8，債權人得自九 十三年十二月九日至九 十八年五月三十日止，轉 換為本公司之普通股，或 於發行期滿一年之翌日 起至本轉換債券到期日 前四十日止，以債券面額 贖回 年利率 （％） - 發 行 總 額 $ 800,000 - 64 - 已轉換數額 $ 795,600 現 金 贖 回 $ 4,400 期 末 餘 額 $ - 抵 押 或 擔 保 無 東貝光電科技股份有限公司 營業收入明細表 民國九十八年上半年度 明細表十四 項 發光二極體－可見光 單位：新台幣仟元 目 數量（仟單位） 578,869 金 額 $ 1,076,970 發光二極體－紅外線 47,909 52,666 通訊及紅外線接收模組 22,089 180,144 其 40,916 202,500 他 合 1,512,280 計 22,656 減：銷貨退回及折讓 淨 $ 1,489,624 額 - 65 - 東貝光電科技股份有限公司 營業成本明細表 民國九十八年上半年度 明細表十五 項 直接原料 期初原料 加：本期進料 減：期末原料 減：轉列其他費用 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 369,005 605,024 353,628 8,448 611,953 127,662 739,615 29,103 193,260 961,978 138,863 102,393 998,448 685,759 173,790 590,336 2,491 $ 1,265,170 耗用物料 直接原料及耗用物料合計 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品 減：期末在製品 製成品成本 加：期初製成品 加：委外製成品 減：期末製成品 減：轉列其他費用 營業成本總計 註：期初原料、在製品及製成品係分別減除備抵存貨跌價及呆滯損失 53,263 仟 元 、 2,543 仟 元 及 111,131 仟 元 後 之 淨 額 。 - 66 - 東貝光電科技股份有限公司 營業費用明細表 民國九十八年上半年度 明細表十六 項 薪資費用 單位：新台幣仟元 目 推 銷 費 用 管 理 費 用 研 發 費 用 合 計 $ 13,040 $ 18,551 $ 21,660 $ 53,251 銷 2,290 11,445 10,500 24,235 呆帳損失 - 21,840 - 21,840 折舊費用 1,459 7,870 5,791 15,120 交 際 費 5,379 9,059 61 14,499 21,845 24,384 16,344 62,573 $ 44,013 $ 93,149 $ 54,356 $ 191,518 攤 其他（註） 合 計 註：各項目金額皆未超過本科目金額之百分之五。 - 67 -