股票代碼：2499 東 貝光電 科技 股份有 限公 司 財 務 報 告 民國九十九年度 （內附會計師查核報告） 地 址 ： 新北市三重區光復路一段八十八之八號九樓 電 話 ：（ ○ 二 ） 二 九 九 九 三 九 八 八 -1- §目 錄§ 項 財 次 附 目 頁 一、封 面 二、目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 及 營 業 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 災 害 損 失 (九 ) 重 大 期 後 事 項 (十 ) 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 (十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 (十 二 ) 部 門 別 財 務 資 訊 九、 重要會計科目明細表 -2- 務 註 報 編 1 2 3～ 4 5 6～ 7 8 9～ 10 - 11 11～ 16 17 17～ 35 35～ 39 39 39～ 40 一 二 三 四～二十 二一 二二 二三 40， 43～ 52 40， 43～ 52 40～ 41，53～ 55 41～ 42 56～ 70 二四 二四 二四 二五 - 表 號 會計師查核報告 東貝光電科技股份有限公司 公鑒： 東貝光電科技股份有限公司民國九十九年及九十八年十二月三十一日之 資產負債表，暨民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日之損益 表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表 之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報 表 表 示 意 見 。 上 開 財 務 報 表 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 中 ， 美 商 Unity Microelectronics, Inc. 、 喜 茂 公 司 及 美 商 Duraled Lighting Technologies Corp.有 關 之 長 期 股 權 投 資 及 其 投 資 損 益 ， 係 依 據 其 他 會 計 師 查 核 報 告 認 列 。 民國九十九年及九十八年十二月三十一日其相關之長期股權投資之金額分別 為 新 台 幣 （ 以 下 同 ） 842,412 仟 元 及 759,353 仟 元 ， 分 別 占 資 產 總 額 之 7%及 7% ； 民 國 九 十 九 及 九 十 八 年 度 其 相 關 之 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 分 別 為 92,176 仟 元 及 8,274 仟 元 ， 分 別 占 稅 前 利 益 之 10%及 1%。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表 示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報 告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公 -3- 認會計原則編製，足以允當表達東貝光電科技股份有限公司民國九十九年及 九十八年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十九年及九十八年一月一日 至十二月三十一日之經營成果與現金流量。 東貝光電科技股份有限公司民國九十九年度財務報表重要會計科目明細 表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以 查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財 務報表相關資訊一致。 東貝光電科技股份有限公司已編製民國九十九及九十八年度合併財務報 表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 李 振 會 計 師 銘 林 文 欽 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 年 華 民 國 一○○ -4- 四 月 二十 日 東貝光電科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國九十九年及九十八年十二月三十一日 單位：除每股面額為新台幣 元外，係新台幣仟元 代 1100 1310 1320 1150 1140 1180 120X 1286 1298 11XX 碼 資 產 流動資產 現金（附註四） 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註二及五） 備供出售金融商品－流動（附註二及六） 應收票據及帳款－關係人，減備抵呆帳九 十九年 837 仟元及九十八年 53 仟元後淨 額（附註二及二一） 應收票據及帳款－非關係人，減備抵呆帳 九十九年 162,136 仟元及九十八年 124,682 仟元後淨額（附註二） 其他應收款－關係人，減備抵呆帳九十九 年 3,824 仟元及九十八年 946 仟元後淨額 （附註二及二一） 存貨－淨額（附註二、三及七） 遞延所得稅資產－流動淨額（附註二及十 五） 其 他 流動資產合計 1421 14XX 長期投資 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二 及八） 備供出售金融商品－非流動（附註二及 六） 採權益法之長期股權投資（附註二及九） 長期投資合計 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1672 15XX 固定資產（附註二、十、二一及二二） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 什項設備 合 計 減：累積折舊 預付設備款 固定資產淨額 1710 1720 1750 17XX 1820 1830 1888 18XX 1480 1450 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ 代 2100 2110 2140 2150 2160 2170 2180 2263 2298 21XX 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十一） 應付短期票券（附註十二） 應付票據及帳款－非關係人 應付票據及帳款－關係人（附註二一） 應付所得稅（附註二及十五） 應付費用 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 遞延收益（附註二及二一） 其他（附註二一） 流動負債合計 2410 2420 $ 1,008,243 8 $ 1,905,671 19 568,427 189,457 5 1 - - 1,172,421 9 643,647 6 1,098,853 9 938,552 9 369,224 1,451,261 3 12 48,369 1,098,824 11 118,652 369,613 6,346,151 1 3 51 104,740 186,772 4,926,575 1 2 48 2810 2840 2860 372,178 3 217,175 2 76,150 4,337,315 4,785,643 1 35 39 3,866,821 4,083,996 38 40 2888 28XX 2XXX 3110 190,829 241,496 794,924 111,404 1,338,653 528,702 298,730 1,108,681 2 2 6 1 11 4 2 9 190,829 239,660 690,242 54,515 1,175,246 492,834 394,373 1,076,785 2 2 7 1 12 5 4 11 無形資產（附註二） 商 標 權 專 利 權 電腦軟體成本 無形資產合計 575 36,938 15,818 53,331 - 740 36,414 17,415 54,569 - 其他資產 存出保證金 遞延費用（附註二及二一） 其 他 其他資產合計 14,914 64,002 2,608 81,524 1 1 11,212 62,968 3,437 77,617 1 1 3210 3220 3260 3271 3272 3280 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3450 3480 34XX 3XXX 1XXX 資 產 總 計 $ 12,375,330 100 $ 10,219,542 100 碼 780,000 1,591,133 91,984 75,640 137,266 98,100 57,036 125,212 2,956,371 6 13 1 1 1 1 1 24 應付公司債（附註二及十三） 1,317,205 長期借款（附註十四及二二） 負債合計 股東權益（附註二及十六） 股本－每股面額 10 元，額定：九十九年 500,000 仟股，九十八年 350,000 仟股； 發行：九十九年 334,741 仟股，九十八年 309,205 仟股 資本公積 股票發行溢價 庫藏股票交易 長期投資 員工認股權 可轉換公司債之認股權 轉換公司債應付利息補償金 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品未實現（損）益 庫藏股票－九十九年 9,375 仟股；九十 八年 10,000 仟股 股東權益其他項目合計 股東權益合計 會計主管：楊文廣 -5- 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ 440,000 49,947 1,240,510 85,254 62,126 149,657 36,740 6,225 2,070,459 4 1 12 1 1 1 20 11 - - 680,000 5 1,080,000 11 3,694 - 3,402 - 4,532 - - - 69,045 38,200 115,471 1 1 24,160 12,314 39,876 - 5,069,047 41 3,190,335 31 3,347,413 27 3,092,046 30 3,379,207 19,094 5,531 9,422 98,703 710 3,512,667 27 1 28 2,871,364 798 3,575 710 2,876,447 28 28 77,481 13,472 750,722 841,675 1 6 7 1,995 13,472 754,855 770,322 8 8 $ 5 ( 395,363 ) 145,511 ( 3) 1 ( 46,968 ) 500,061 ( ( 145,620 ) 395,472 ) 7,306,283 ( ( 1) 3) 59 ( 162,701 ) 290,392 7,029,207 $ 12,375,330 負債及股東權益總計 經理人：林誼堭 $ 其他負債 應計退休金負債（附註二及十九） 採權益法長期股權投資貸餘（附註二及 九） 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十 五） 其他（附註二） 其他負債合計 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年四月二十日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ 100 $ 10,219,542 ( 2) 3 69 100 東貝光電科技股份有限公司 損 益 表 民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日 單位：除每股盈餘為新台幣 元外，係新台幣仟元 代碼 4110 營業收入 九 金 4190 銷貨退回及折讓 十 九 年 度 額 ％ $6,988,651 103 九 金 十 八 年 度 額 ％ $4,064,111 102 217,760 3 60,914 2 4100 營業收入淨額（附註二及二 一） 6,770,891 100 4,003,197 100 5000 營業成本（附註七、十七及 二一） 5,404,255 80 3,265,441 82 5910 營業毛利 1,366,636 20 737,756 18 5930 聯屬公司間未實現利益（附 註二） 已實現營業毛利 6100 6200 6300 6000 營業費用（附註十七及二一） 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 6900 營業利益 營業外收入及利益 採權益法認列之投資收 7121 益－淨額（附註二及 九） 股利收入（附註二、五 7122 及八） ( 20,296 ) - ( 6,159 ) - 1,346,340 20 731,597 18 155,320 297,146 151,059 603,525 2 5 2 9 131,957 247,148 119,215 498,320 3 6 3 12 742,815 11 233,277 6 351,212 5 441,414 11 18,012 - 898 - （接次頁） -6- （承前頁） 九 金 代碼 7140 處分投資利益－淨額 （附註二、五及八） 處分資產利益（附註二 及二一） 租金收入 其他（附註二） 營業外收入及利益 合計 十 九 金 十 八 年 度 額 ％ 49,551 1 $ 220,827 6 6,350 3,567 8,080 - 17,855 2,898 9,075 - 436,772 6 692,967 17 232,936 4 21,636 - 28,223 25,329 5,717 - 2,169 29,043 - 1 - 3,436 4,688 - 1,615 - 300,329 4 54,463 1 7900 稅前利益 879,258 13 871,781 22 8110 所得稅費用（附註二及十五） 132,556 2 116,926 3 $ 746,702 11 $ 754,855 19 7130 7210 7480 7100 7560 7522 7510 7630 7530 7880 7500 $ 九 年 度 額 ％ 營業外費用及損失 兌換損失－淨額 金融商品評價損失－淨 額（附註二、五及十 三） 利息費用（附註二） 減損損失（附註二及八） 處分資產損失（附註二 及二一） 其他（附註二） 營業外費用及損失 合計 9600 純 益 代碼 稅 每股盈餘（附註十八） 基本每股盈餘 9750 稀釋每股盈餘 9850 前 稅 $ 2.82 $ 2.79 後 稅 $ 2.40 $ 2.37 前 稅 $ 3.49 $ 3.38 後 $ 3.02 $ 2.92 後附之附註係本財務報表之一部分。 （參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年四月二十日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 經理人：林誼堭 -7- 會計主管：楊文廣 東貝光電科技股份有限公司 股東權益變動表 民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日 單位：除每股資訊為新台幣 元外，係新台幣仟元 資 九十八年一月一日餘額 九十七年度虧損撥補 法定盈餘公積彌補虧損 股 股本（仟股） 238,630 本 額 金 $ 2,386,299 本 股票發行溢價 $ 1,188,667 庫藏股票交易 $ 798 長 期 $ 投 資 58,555 員 認 工 權 股 $ - 公 轉 換 公 司 債 之 認 股 權 $ - 轉換公司債應 付利息補償金 $ 710 合 - - - - - - - - 238,630 2,386,299 1,188,667 798 58,555 - - 710 1,248,730 1,580 15,800 18,644 - - - - - 18,644 50,000 500,000 1,495,000 - - - - - 1,495,000 採權益法認列被投資公司股東權益變動調整 - - - - - - - 備供出售金融資產未實現（損）益之變動 - - - - - - - - 員工行使認股權發行新股 現金增資－每股 40.24 元，增資基準日為九十八年 十二月二十三日 ( 54,980 ) 保 計 法定盈餘公積 $ 146,995 $ 1,248,730 - 虧損撥補後餘額 積 ( 留 ( 特別盈餘公積 $ 13,472 145,000 ) 盈 未 分 配 盈 餘 （待彌補虧損） ( $ 145,000 ) 餘 合 計 $ 15,467 累積換算調整數 ( $ 51,847 ) 金 融 商 品 未 實 現 損 益 ( $ 32,702 ) 145,000 - 1,995 13,472 - 15,467 - - - - - - - 34,444 - - - - - - - 1,995,000 - - - - - 518,633 - 463,653 - - - - - - 14,130 - 14,130 ( 51,847 ) - 股東權益合計 $ 3,403,246 - 54,980 ) - 庫 藏 股 票 ( $ 162,701 ) ( 32,702 ) ( - 162,701 ) 3,403,246 - - - - - - - - - - - - - 4,879 - - 4,879 18,995 189,947 169,053 - - - - - 169,053 - - - - - - - 359,000 - - - - - - - - - - - 754,855 754,855 - - - 754,855 309,205 3,092,046 2,871,364 798 3,575 - - 710 2,876,447 1,995 13,472 754,855 770,322 4,502 4,502 45,023 45,023 - - - - - 75,486 - - 75,486 ) 630,326 ) 45,023 ) 630,326 ) 45,023 ) 318,209 3,182,092 2,826,341 798 3,575 - - 710 2,831,424 77,481 13,472 4,020 94,973 1,532 15,321 27,866 - - - - - 27,866 - - - - - - - 43,187 15,000 150,000 525,000 - - - - - 525,000 - - - - - - - 675,000 員工認股酬勞成本 - - - - - 9,422 - - 9,422 - - - - - - - 9,422 採權益法認列被投資公司股東權益變動調整 - - - - 1,956 - - - 1,956 - - - - 備供出售金融資產未實現（損）益之變動 - - - - - - - - - - - - - 認列可轉換公司債之權益組成要素 - - - - - - 98,703 - 98,703 - - - - 庫藏股轉讓 - - - 18,296 - - - - 18,296 - - - 九十九年度純益 - - - - - - - - - - - 334,741 $ 3,347,413 $ 3,379,207 710 $ 3,512,667 13,472 外幣長期股權投資換算調整數 可轉換公司債轉換為普通股 九十八年度純益 九十八年十二月三十一日餘額 九十八年度盈餘分配 法定盈餘公積 資本公積轉增資 股東紅利－現金（每股 2.09 元） 股東紅利－股票（每股 0.15 元） 分配後餘額 員工行使認股權發行新股 現金增資－每股 45 元，增資基準日為九十九年十 月三日 九十九年十二月三十一日餘額 ( 45,023 ) - $ 19,094 $ 5,531 $ 9,422 $ 98,703 $ 45,023 ) - ( $ 77,481 $ ( ( ( ( ( - 46,968 ) 348,395 ) ( 500,061 ( 7,029,207 ( 162,701 ) 630,326 ) 6,398,881 63,142 - 63,142 - - - 98,703 - - - 17,081 35,377 746,702 746,702 - - - 746,702 $ 750,722 $ 841,675 ( $ 395,363 ) ( 162,701 ) - 會計主管：楊文廣 -8- 500,061 - 後附之附註係本財務報表之一部分。 經理人：林誼堭 46,968 ) 417,692 ) （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年四月二十日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 ( ( ( $ 145,511 ( $ 145,620 ) ( 764,131 ) $ 7,306,283 東貝光電科技股份有限公司 現金流量表 民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 九 十 九 年 度 營業活動之現金流量 純 益 調整項目： 採權益法認列之投資收益－淨額 折舊及攤銷 處分投資利益－淨額 提列呆帳 遞延所得稅 金融商品評價損失－淨額 採權益法計價之被投資公司發放現金 股利 （迴轉）提列存貨跌價及呆滯損失 聯屬公司間未實現利益 員工認股酬勞成本 可轉換公司債利息攤銷數 減損損失 處分固定資產利益－淨額（含遞延收益 實現數） 固定資產及無形資產轉列費用 營業資產及負債之淨變動： 交易目的金融資產 應收票據及帳款 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 存 貨 其他流動資產 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流（出）入 投資活動之現金流量 採權益法之長期股權投資增加－子公司 購置固定資產 （接次頁） -9- $ ( ( ( 746,702 351,212 ) 196,128 49,551 ) 45,580 31,661 28,223 $ ( ( 26,430 24,786 ) 20,296 9,422 8,979 5,717 ( 2,914 ) 336 ( ( ( ( ( ( ( 542,772 ) 734,655 ) 43,856 ) 112,618 ) 327,651 ) 70,223 ) 357,353 13,514 12,391 ) 118,987 292 663,009 ) ( ( 874,011 ) 739,640 ) ( 九 十 八 年 度 754,855 441,414 ) 181,103 220,827 ) 88,840 52,557 2,169 5,280 131,249 6,159 ( ( ( ( ( ( 17,855 ) 260,057 681,489 ) 297,908 71,923 ) 36,446 ) 19,773 527,013 61,184 83,381 3,237 347 1,005,158 946,255 ) 487,588 ) （承前頁） 處分固定資產、無形資產及遞延費用價款 購買備供出售之金融資產 購買以成本衡量之金融資產 採權益法之長期股權投資增加 處分以成本衡量之金融資產價款 存出保證金（增加）減少 取得以成本衡量之金融資產清算股利 其他資產增加（減少） 處分採權益法之長期股權投資價款 處分備供出售金融資產－流動價款 採權益法計價之被投資公司減資退回股款 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 發行可轉換公司債 現金增資款 發放現金股利 長期借款減少 短期借款增加（減少） 員工行使認股權 應付短期票券減少 轉讓庫藏股 應付公司債減少 融資活動之淨現金流入 九 十 $ ( ( ( 九 年 度 263,285 189,715 ) 180,825 ) 31,300 ) 10,169 3,702 ) 1,250 829 1,743,660 ) ( ( 1,495,950 675,000 630,326 ) 400,000 ) 340,000 43,187 49,947 ) 35,377 1,509,241 ( ( ( ( 本年度現金淨（減少）增加數 九 十 八 年 度 $ 16,031 ( 178,216 ) 61,599 676 ( 400 ) 160,666 87,737 63,787 ( 1,221,963 ) 1,995,000 320,000 ) 34,444 49,976 ) 4,400 ) 1,655,068 ( ( ( 897,428 ) 1,438,263 年初現金餘額 1,905,671 467,408 年底現金餘額 $ 1,008,243 $ 1,905,671 現金流量資訊之補充揭露： 支付所得稅 支付利息 $ $ 87,381 16,270 $ $ 3,185 28,394 不影響現金流量之投資及融資活動： 以應收帳款對子公司轉增資 應付公司債轉換為普通股 $ $ - $ $ 535,085 359,000 後附之附註係本財務報表之一部分。 （參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○○年四月二十日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 經理人：林誼堭 - 10 - 會計主管：楊文廣 東貝光電科技股份有限公司 財務報表附註 民國九十九及九十八年度 （除另予註明外，均以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革及營業 本公司於八十二年六月設立，主要營業項目為各種發光二極體指 示燈、紅外線發光二極體、發光二極體數位顯示器、時鐘顯示器、光 藕合器、滑鼠組件、二極體用導線、光電元件、半導體元件、光纖系 統設備設計及各種電子機械、零組件、電子用零件之製造、加工、買 賣等業務。 本公司股票自九十一年二月十九日起在臺灣證券交易所上市買 賣。 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 員 工 人 數 分 別 為 680 人 及 525 人。 二、 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及 原則編製財務報表時，對於備抵呆帳、存貨跌價及呆滯損失、固定資 產折舊、無形資產與遞延費用攤提、所得稅、退休金、減損損失以及 員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必頇使用合理之估計金額，因估 計涉及判斷，實際結果可能有所差異。 重要會計政策彙總說明如下： 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產，或預期 於資產負債表日後一年內變現之資產；資產不屬於流動資產者為非流 動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及頇於資產 負 債 表 日 後 一 年 內 清 償 之 負 債，負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債。 - 11 - 金融負債於資產負債表日後十二個月內到期者，如同時符合下列 條件時，應列為非流動負債： (一 ) 原 始 借 款 合 約 期 間 超 過 十 二 個 月 。 (二 ) 企 業 意 圖 長 期 性 再 融 資 。 (三 ) 在 資 產 負 債 表 日 前 已 完 成 長 期 性 之 再 融 資 或 展 期 ， 或 基 於 目 前 之 融 資合約有裁決能力將金融負債再融資或展期至資產負債表日後逾十 二個月。 如違反借款合約特定條件，致使金融負債依約頇即期予以清償， 或在資產負債表日後始經債權人同意不予追究，該負債應列為流動負 債。 公平價值變動列入損益之金融商品 包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定 以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。 原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當年度費用，續後評 價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當年度損益。投資後所 收到之現金股利列為當年度收益。金融商品除列時，出售所得價款或 支付金額與帳面價值之差額，計入當年度損益。依交易慣例購買或出 售金融資產時，採用交易日會計處理。 公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，債 劵係財團法人中華民國證劵櫃檯買賣中心資產負債表日之收盤價。 備供出售金融資產 備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得 之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益 調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當年度損益。 依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，均 與公平價值變動列入損益之金融商品相似。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係 自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按 增加後之總股數重新計算每股成本。 - 12 - 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減 少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。 收入認列及應收帳款、備抵呆帳 係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入，因其 獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，加工產品 之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。 銷貨收入係按與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣 後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時， 其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公 平價值。 備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係依據對 客戶之應收帳款帳齡分析及經濟環境等因素，評估應收帳款之收回可 能性。 存 貨 存貨包括原物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價值 孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為 基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入 之成本及銷售費用後之餘額。 以成本衡量之金融資產 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，係未上市（櫃）股票， 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量。股 利 之 會 計 處 理，與 備 供 出 售 金 融 資 產 相 似 。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。 採權益法之長期股權投資 對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響 力者，採用權益法評價。 取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，投 資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷，但 每年定期進行減損測詴，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發 生減損時，亦進行減損測詴。 - 13 - 本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股比 例 予 以 消 除；惟 如 本 公 司 對 該 被 投 資 公 司 有 控 制 能 力，則 予 全 部 消 除 。 本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持股比例予 以消除。 本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使對 該被投資公司之長期投資帳面餘額為負數時，除被投資公司之其他股 東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸收超過 該被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日後獲利， 則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發 生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公 積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資 本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。 固定資產 係按成本減累積折舊評價。重大改良及更新，作為資本支出，列 入固定資產；修理及維護支出，則作為當年度費用。固定資產報廢或 出售時，其成本及相關累積折舊均自帳上予以減除，因而產生之損益 依其性質列為當年度營業外損益。 折舊係按直線法，依照下列耐用年數計提：房屋及建築，五至五 十年；機器設備，三至十年；什項設備，三至十年。 固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，其殘值依預估之剩餘可使 用年數繼續提列折舊。 無形資產 係專利權、商標權及電腦軟體成本，按二至十年平均攤銷。 遞延費用 主要包括模具費、權利金及技術費，模具費按三年；權利金係依 合約年限攤銷；技術費及其他則按二至十年平均攤提。 資產減損 倘資產（主要為固定資產、無形資產、遞延費用及採權益法評價 之長期股權投資等）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損 - 14 - 時，就其減損部分認列當年度損失。嗣後若資產可回收金額增加時， 將減損損失之迴轉認列為當年度利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳 面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列 折舊或攤銷後之帳面價值。但商譽減損損失不得迴轉。對僅具重大影 響力而未具控制能力之長期股權投資，則以個別長期股權投資帳面價 值（含商譽）為基礎，比較個別投資之可回收金額與帳面價值以計算 該投資之減損損失。 退休金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退 休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基金數 額認列為當年度費用。 可轉換公司債 九十五年一月一日以後發行之可轉換公司債，係以全部發行價格 減除經單獨衡量之負債組成要素金額後，分攤至權益（資本公積－認 股權）組成要素。非屬嵌入式衍生性商品之負債組成要素係以利息法 之攤銷後成本衡量，屬嵌入非權益衍生性商品之負債組成要素則以公 平價值衡量。公司債轉換時，以負債組成要素及權益組成要素之帳面 價值作為發行普通股之入帳基礎。發行可轉換公司債之交易成本，依 新修訂財務會計準則公報之規定，於扣除相關所得稅利益後，按原始 認列金額比例分攤至其負債及權益組成要素。 員工認股權 發行酬勞性員工認股權憑證，其給與日於九十三年一月一日至九 十六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展 基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成本 於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。 庫藏股票 買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記「庫藏股 票」科目，列為股東權益之減項。處分庫藏股票時，若處分價格高於 帳面價值，其差額應貸記「資本公積－庫藏股票交易」科目；若處分 - 15 - 價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資 本公積；如有不足，則借記保留盈餘。 所得稅 係作跨期間及同期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差異、虧 損扣抵及未使用所得稅抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產， 並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額；而應課稅暫時性差異之 所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其 相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負 債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。 投資國外子公司或國外合資企業之長期股權投資帳面價值與課稅 基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且於可 預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列相關遞 延所得稅負債或資產。 因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之 所得稅抵減，採當期認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。 外幣交易及外幣財務報表之換算 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或 費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負債實 際收付結清時所產生之兌換差額，列為當期損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調 整，兌換差額列為當期損益。 外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務報表換 算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為 股東權益之調整項目。 前述即期匯率係以台灣銀行之中價為評價基礎。 - 16 - 三、 會計變動之理由及其影響 存貨之會計處理準則 本公司自九十八年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 十 號 「 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 」。 主 要 之 修 訂 包 括 (一 )存 貨 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 衡 量，且 除 同 類 別 存 貨 外 應 逐 項 比 較 之；(二 )未 分 攤 固 定 製 造 費 用 於 發 生 當 期 認 列 為 銷 貨 成 本；及 (三 )異 常 製 造 成 本 及 存 貨 跌 價 損失（或回升利益）應分類為銷貨成本。此項會計變動對九十八年度 純益影響不重大。 四、現 金 外幣存款 活期存款 庫存現金 支票存款 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 511,753 492,509 2,457 1,524 $ 1,008,243 九 十 八 年 十二月三十一日 $ 244,690 1,660,503 452 26 $ 1,905,671 五、 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下： 九 十 九 年 十二月三十一日 交易目的之金融資產 國內上市（櫃）股票 債券投資 $419,177 149,250 $568,427 本公司九十九及九十八年度從事遠期外匯及外匯選擇權交易之目 的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略 係以達成規避大部分公平價值變動或現金流量風險為目的，截至九十 九及九十八年底，簽訂之遠期外匯合約及外匯選擇權均已到期。 於九十九及九十八年度，交易目的之金融資產產生之淨損益分別 為 利 益 25,655 仟 元 及 利 益 162,761 仟 元 。 - 17 - 六、 備供出售金融資產 九 十 九 年 十 二 月 三 流 動 非 $ 189,457 $ $ 189,457 $ 國內上市（櫃）普通股 國內上市（櫃）私募普通股 十 一 日 流 動 76,150 76,150 本公司所投資之國內上市（櫃）私募普通股，係買賣受限制之私 募股票，於九十九年底前因無法可靠衡量其公平價值，故分類為以成 本衡量之金融資產，後續因已能可靠衡量股票受限制之影響，且衡量 結果與一般市場參與者評估之結果相當，故於九十九年底將其轉列為 備供出售金融資產。 七、 存貨－淨額 製 成 品 在 製 品 原 物 料 淨 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 715,538 298,488 437,235 $ 1,451,261 額 九 十 八 年 十二月三十一日 $ 611,129 140,361 347,334 $ 1,098,824 九十九年及九十八年十二月三十一之備抵存貨跌價損失分別為 151,630 仟 元 及 220,681 仟 元 。 九 十 九 及 九 十 八 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 5,404,255 仟 元 及 3,265,441 仟 元。九 十 九 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 報 廢 44,266 仟 元 及 存 貨 回 升 利 益 24,786 仟 元 ； 九 十 八 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 損 失 131,249 仟 元 。 八、 以成本衡量之金融資產－非流動 九 十 九 年 十二月三十一日 $296,180 75,998 $372,178 國內非上市（櫃）普通股 國內上市（櫃）私募普通股 國外非上市（櫃）普通股 九 十 八 年 十二月三十一日 $204,425 12,750 $217,175 所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無 法可靠衡量，故以成本衡量。 - 18 - 九、 採權益法之長期股權投資 西薩摩亞日聚公司（日聚公司） 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd.（Giant Eagle） 喜茂公司 西薩摩亞雅置投資公司（雅置投 資公司） 美商 Unity Microelectronics, Inc. (UMI) 前源科技股份有限公司（前源公 司） 汶萊 United Giant Limited (United Giant) 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. (DURALED) 杭州鴻雁東貝光電科技有限公 司 韓國 Unity Korea Co., Ltd. (Unity Korea) 日商 BOHA Japan Co. Ltd. (BOHA) 欣貝照明股份有限公司（欣貝公 司） 新加坡 Unity Opto Technology Pte Ltd. (UOTPL) 採權益法之長期股權投資貸餘 日商 BOHA Japan Co. Ltd. (BOHA) 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 持股％ $ 2,014,744 100 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 持股％ $ 1,615,331 100 675,691 545,427 100 100 503,257 495,588 100 100 488,501 100 698,822 100 263,578 100 220,426 100 196,506 19 204,024 19 78,664 100 69,821 100 33,407 99 43,339 99 28,547 49 - - 7,032 89 7,408 89 - - 3,088 55 4,080 70 4,573 100 1,138 $ 4,337,315 51 1,144 $ 3,866,821 51 $ 55 $ 4,532 - - 於八十八年一月十二日經經濟部投資審議委員會核准，投資西薩 摩亞雅置投資公司。該公司設立之目的，係為取得置於大陸來料加工 廠之設備，從事發光二極體產品代工。截至九十九年十二月三十一日 止 ， 該 公 司 置 放 於 大 陸 來 料 加 工 廠 設 備 帳 面 價 值 計 238,676 仟 元 。 於九十五年十月五日經經濟部投資審議委員會核准，透過西薩摩 亞 日 聚 公 司 轉 投 資 薩 摩 亞 Billion Boom Investment Limited ， 並 間 接 投 資 美 金 225 仟 元 設 立 速 得 電 子 科 技 （ 上 海 ） 有 限 公 司 ， 主 要 從 事 交 通管理信息系統的設計、研發及銷售。由於本公司專注於發光二極體 - 19 - 之研發及銷售，於九十九年底將速得電子科技（上海）有限公司清算 解散。 於九十六年六月十五日經經濟部投資審議委員會核准，透過西薩 摩 亞 日 聚 公 司 轉 投 資 設 立 汶 萊 Master Way Enterprise Corp. ， 並 間 接 投 資 美 金 200 仟 元 設 立 佑 祥 光 電 科 技 （ 深 圳 ） 有 限 公 司 ， 主 要 從 事 發 光二極體等相關產品之銷售。 於九十六年七月七日經經濟部投資審議委員會核准，透過汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 轉 投 資 汶 萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd.， 並 間 接 投 資 揚 州 峻 茂 光 電 有 限 公 司 ， 主 要 從 事 發 光 二 極 體 等相關產品之製造及銷售。 於 九 十 六 年 十 一 月 二 十 六 日 投 資 美 金 500 仟 元 設 立 汶 萊 Sun Metro Investment Limited，主 要 從 事 投 資 海 外 各 項 事 業。該 公 司 於 九 十八年六月三十日出售予西薩摩亞日聚公司。 於 九 十 七 年 三 月 透 過 汶 萊 United Giant Limited 投 資 美 金 2,000 仟 元 設 立 汶 萊 Trump Mater Enterprise Ltd., 主 要 從 事 發 光 二 極 體 等 相 關產品之銷售。 於 九 十 八 年 九 月 投 資 5,000 仟 元 設 立 欣 貝 照 明 股 份 有 限 公 司，主 要 從事發光二極體等相關產品之銷售。 於 九 十 九 年 十 二 月 投 資 美 金 980 仟 元 設 立 杭 州 鴻 雁 東 貝 光 電 有 限 公司，主要從事發光二極體等相關產品之銷售。 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 ， 除 BOHA、UOTPL、 Unity Korea、 欣 貝公司及杭州鴻雁東貝光電有限公司係依據未經會計師查核之財務報 表認列外，其餘係按經會計師查核之財務報表認列。本公司管理當局 認為，倘該等公司之財務報表經會計師查核，其可能之調整對本公司 之影響應不重大。對各被投資公司採權益法認列之投資（損）益明細 如下： 被 投 資 日聚公司 雅置投資公司 公 司 九 十 九 年 度 $ 410,261 ( 156,998 ) （接次頁） - 20 - 九 十 八 年 度 $451,567 ( 92,213 ) （承前頁） 被 投 資 UMI 喜茂公司 United Giant Giant Eagle 前源公司 BOHA DURALED 欣貝公司 Sun Metro 公 司 九 十 九 年 度 $ 66,437 32,411 16,322 ( 10,474 ) 10,348 ( 7,347 ) ( 6,672 ) ( 3,076 ) $ 351,212 九 十 八 年 度 $ 1,671 16,330 7,375 ( 379 ) 68,911 ( 1,562 ) ( 9,727 ) ( 427 ) ( 132 ) $441,414 上述所有子公司之帳目已併入編製九十九年及九十八年度合併財 務報表。 十、 固定資產－累積折舊 房屋及建築 機器設備 什項設備 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 114,467 365,683 48,552 $ 528,702 九 十 八 年 十二月三十一日 $103,410 347,583 41,841 $492,834 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 780,000 1%-1.1% 100.12.28 九 十 八 年 十二月三十一日 $440,000 1.46%-1.85% 99.5.17 十一、 短期借款 信用借款 年 利 率 最後到期日 截至九十九年十二月三十一日止，尚未動用之短期借款額度計約 733,040 仟 元 。 - 21 - 十二、 應付短期票券 九 十 八 年 十二月三十一日 $ 50,000 53 $ 49,947 1.288% 99.2.10 面 額 減：未攤銷折價 淨 額 年 利 率 最後到期日 十三、 可轉換公司債 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 1,500,000 182,795 $ 1,317,205 國內第三次無擔保轉換公司債 減：應付公司債折價 本公司係於九十九年九月二十八日發行第三次可轉換公司債，發 行 總 額 計 1,500,000 仟 元 ， 每 張 票 面 金 額 100 仟 元 ， 並 於 同 日 在 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 ， 票 面 利 率 0%， 發 行 期 間 為 五 年 ， 債 權 人得自九十九年十月二十九日至一○四年九月十九日止，申請轉換為 本公司之普通股，轉換價格應按規定公式調整；發行時之轉換價格為 每 股 51 元 。 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 之 規 定 ， 將 該 轉 換 權 與 負 債 分 離，屬 權 益 部 分 帳 列「 資 本 公 積 － 認 股 權 」計 98,703 仟 元 ； 負債組成要素則分別認列其嵌入衍生性金融商品及非屬衍生性商品之 負 債 金 額 分 別 為 89,709 仟 元 及 1,308,227 仟 元，該 嵌 入 衍 生 性 商 品 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 以 公 平 價 值 評 估 金 額 為 98,100 仟 元 。 本轉換公司債自發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四 十日止，若本公司普通股股票在集中交易市場之收盤價格連續三十個 營業日超過當時轉換價格達百分之三十（含）以上時，本公司得按債 券面額以現金贖回公司債。 本轉換公司債發行滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日 止 ， 本 轉 換 債 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 額 之 10%時 ， 本 公 司 得 按 債 券面額以現金收回其全部債券。 - 22 - 債券持有人於發行滿二年及滿三年之前三十日，可要求本公司以 債券面額將其所持有之本轉換債以現金贖回。 十四、 長期借款 聯合授信貸款 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 680,000 九 十 八 年 十二月三十一日 $ 1,080,000 係以新台幣償還，最後到期日為一○二年一月，依照合約規定借 款、還 本 及 付 息，九 十 九 及 九 十 八 年 度 利 率 分 別 為 1.2125%至 1.2167% 及 1.0782%至 3.0275%。 與中國信託商業銀行等八家金融機構簽訂之聯合授信貸款，總額 度 為 新 台 幣 1,150,000 仟 元 ， 依 貸 款 合 約 規 定 ， 自 首 次 動 用 日 起 算 滿 二 年、二年六個月、三年及最終到期日，授信額度分四期遞減，前二期 各 遞 減 百 分 之 十，第 三 期 遞 減 百 分 之 二 十，並 於 最 終 到 期 日 完 全 遞 減 ， 截 至 九 十 九 年 十 二 月 底，授 信 額 度 為 920,000 仟 元。合 約 授 信 期 限 為 自 首次動用日起算，為期五年。另依貸款合約規定，本公司之年度及半 年 度 合 併 財 務 報 表 皆 受 有 流 動 比 率 不 得 低 於 100%、負 債 比 率 不 得 高 於 120%、 利 息 保 障 倍 數 不 得 低 於 400%及 有 形 淨 值 不 得 低 於 3,000,000 仟 元等之限制。上開財務比率等限制之計算，均以經會計師查核簽證之 年度合併財務報告，及核閱之半年度合併財務報告為準。 十五、 所得稅 (一 ) 所 得 稅 費 用 項 目 如 下 ： 當期應負擔所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 因稅法改變產生之變動 影響數 以前年度所得稅調整 所得稅費用 九 十 九 年 度 $ 105,416 17,946 13,715 ( 4,521 ) $ 132,556 - 23 - 九 十 八 年 度 $ 62,137 32,671 19,886 2,232 $116,926 (二 ) 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 額 計 算 之 所 得 稅 與 當 年 度 應 負 擔 所 得 稅 調 節 如下： 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 $149,474 $ 217,935 稅前利益按法定稅率計算之 稅額 所得稅調整項目： 永久性差異 暫時性差異 未分配盈餘加徵 10% 投資抵減 當年度應負擔所得稅 預付所得稅 應付所得稅 ( ( 13,042 ) 27,157 ) 402 ( 4,261 ) 105,416 ( 29,776 ) $ 75,640 ( ( 73,993 ) 41,289 ) ( 40,516 ) 62,137 ( 11 ) $ 62,126 立法院於九十九及九十八年間陸續修正及通過下列法規： 1. 九 十 八 年 一 月 修 正 所 得 稅 法 第 三 十 九 條 條 文 ， 將 營 利 事 業 虧 損 扣抵年限由五年延長為十年。 2. 九 十 八 年 五 月 修 正 所 得 稅 法 第 五 條 條 文 ， 將 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率由百分之二十五調降為百分之二十，惟九十九年五月再修正 所得稅法第五條條文，將營利事業所得稅稅率由百分之二十調 降為百分之十七，並自九十九年度施行。 3. 九 十 九 年 四 月 通 過「 產 業 創 新 條 例 」， 其 中 第 十 條 規 定 公 司 得 在 投 資 於 研 究 發 展 支 出 15%限 度 內 ， 抵 減 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 ， 並 以 不 超 過 該 公 司 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 30% 為 限，該規定之施行期間自九十九年一月一日起至一○八年十二 月三十一日止。 (三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 （ 負 債 ） 明 細 如 下 ： 九 十 九 年 十二月三十一日 九 十 八 年 十二月三十一日 $ 55,997 26,049 25,777 9,696 $ 58,847 3,140 44,136 7,348 遞延所得稅資產－流動 呆帳損失超限 未實現兌換損失－淨額 存貨跌價及呆滯損失 未實現銷貨毛利 （接次頁） - 24 - （承前頁） 減損損失 投資抵減 其 他 減：備抵評價 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 972 161 118,652 $ 118,652 九 十 八 年 十二月三十一日 $ 2,125 115,596 10,856 $104,740 ( $ 75,747 ) 6,702 ( $ 69,045 ) ( $ 26,809 ) 2,649 ( $ 24,160 ) 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 32,488 九 十 八 年 十二月三十一日 $ 13,146 遞延所得稅資產（負債）－非 流動 採權益法認列之國外投 資利益－淨額 其 他 (四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 ： 股東可扣抵稅額帳戶餘額 本公司九十九及九十八年度預計及實際盈餘分配之稅額扣抵比 率 分 別 為 14.40%及 9.58%。 依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額，由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日 之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計九十九年度盈餘 分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣 抵比率有所差異。 (五 ) 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 無 屬 八 十 六 年 度 （ 含 ） 以 前 之 未分配盈餘。 (六 ) 截 至 九 十 七 年 度 之 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 。 - 25 - 十六、 股東權益 (一 ) 股 本 本公司於九十八年六月十九日經股東會通過授權董事會執行私 募 國 內 現 金 增 資 ， 其 發 行 普 通 股 總 額 不 超 過 50,000 仟 股 ； 該 案 業 於 九十八年十二月十一日董事會決議辦理私募現金增資普通股計 50,000 仟 股 ， 每 股 面 額 10 元 ， 私 募 價 格 為 40.24 元 ， 並 於 九 十 八 年 十二月十一日董事會決議以九十八年十二月二十三日為增資基準 日，該增資案業已於九十八年十二月二十三日募足，並已於九十九 年 一 月 十 一 日 完 成 變 更 登 記。面 額 與 發 行 價 格 間 之 差 額 1,512,000 仟 元 減 除 發 行 成 本 17,000 仟 元 後 之 餘 額 1,495,000 仟 元 列 為 股 票 發 行 溢 價。 本公司於九十九年八月十日經董事會決議以現金增資發行 15,000 仟 股 ， 每 股 面 額 10 元 ， 另 於 九 十 九 年 九 月 十 七 日 經 董 事 會 決 議 發 行 價 格 為 45 元 ， 並 訂 定 九 十 九 年 十 月 三 日 為 增 資 基 準 日 ， 該 增 資案業已於九十九年十月十四日募足，並已於九十九年十月二十九 日 完 成 變 更 登 記。面 額 與 發 行 價 格 間 之 差 額 525,000 仟 元 列 為 股 本 發 行之溢價。 (二 ) 資 本 公 積 依照法令規定，資本公積除用於彌補公司虧損外，不得使用， 但超過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通 股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與 之所得產生之資本公積，得撥充股本，其撥充資本以實收股本之一 定 比 率 為 限。因 長 期 股 權 投 資 產 生 之 資 本 公 積，不 得 作 為 任 何 用 途 。 (三 ) 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 依據公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法繳納營利事業 所得稅，並彌補歷年虧損外，應先提撥百分之十為法定盈餘公積， 並依法提列或迴轉特別盈餘公積，所餘盈餘加計以前年度累積未分 配 盈 餘，由 董 事 會 擬 具 分 配 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之，分 配 項 目 為 ： (1)員 工 紅 利 不 高 於 百 分 之 十 五 ， 不 低 於 百 分 之 五 、 (2)董 監 酬 勞 不 高 - 26 - 於 百 分 之 五 及 (3)股 東 紅 利 。 本 公 司 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 對 象 ， 得 包 含符合一定條件之從屬公司員工。 本公司每年依法由董事會擬具股利分派案，提報股東會決議行 之。本公司目前正處於成長階段，為健全公司資本結構並維持良好 資本適足率，將採平衡股利政策，股利之發放採股票及現金並行方 式，其中現金股利之比率不低於百分之十；惟若現金股利低於每股 0.3元 ， 得 改 以 股 票 股 利 發 放 。 九十九及九十八年度應付員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 32,840 仟 元 及 26,272 仟 元 與 29,422 仟 元 及 23,538 仟 元 。 前 述 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 係 分 別 按 稅 後 淨 利（ 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 ） 之 5% 及 4% 計 算 。 年 度 終 了 後 ， 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有 變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股 東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除 以股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一日之收 盤 價 （ 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ）。 本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項（包括未 實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損 失及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額 如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ； 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 50%時 ， 得 以 其半數撥充股本。 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。 - 27 - 本公司股東常會於九十九年六月十四日決議通過九十八年度盈 餘分配案如下： 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 案 每股股利（元） $ 75,486 630,326 $ 2.09 45,023 0.15 $750,835 $ 45,023 0.15 法定盈餘公積 現金股利 股票股利 資本公積轉增資 本公司於九十九年六月十四日之股東會決議配發九十八年度員 工紅利及董監事酬勞如下： 九 十 八 年 度 現 金 紅 利 $ 40,960 12,000 員工紅利 董監事酬勞 員 股東會決議配發金額 各年度財務報表認列金額 工 紅 利 $ 40,960 ( 29,422 ) $ 11,538 董 監 $ ( ($ 事 酬 勞 12,000 23,538 ) 11,538 ) 股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與九十八年度財務報 表認列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計變動，對九十 九年之損益無影響。 本公司股東常會於九十八年六月十九日決議通過以法定盈餘公 積 145,000 仟 元 彌 補 虧 損 。 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 (四 ) 員 工 認 股 權 本公司分別於九十三年八月及九十六年十一月給與員工認股權 4,000 仟 單 位 及 2,000 仟 單 位 ， 每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 股 。 給 與 對 象包含本公司及子公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間均 為七年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定 比例之認股權。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價 - 28 - 格，認股權發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股權行 使價格及認股數量依規定公式予以調整。 九十九及九十八年度員工認股權證之相關資訊如下： 九 員 工 認 股 權 證 仟 年初流通在外 本年發行 本年行使 ( 本年沒收 本年失效 年底流通在外 年底可行使之認股權 本年給予之認股權加 權平均公平價值 $ 十 九 年 度 九 加權平均 行使價格 單 位 （ 元 ） 仟 3,110 1,532 ) $28.19 1,578 1,078 - $ 十 八 年 度 加權平均 行使價格 單 位 （ 元 ） 4,690 1,580 $ 21.8 3,110 2,110 - 截至九十九年及九十八年十二月底止，流通在外及可行使之員 工認股權證相關資訊如下： 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 行 使 價 格 加權平均剩餘 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） $21.8 0.49 $29.5 3.78 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 行 使 價 格 加權平均剩餘 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） $21.8 1.48 $30.4 4.77 因本公司普通股股份變動，認股權行使價格依規定公式計算， 自 30.4 元 調 整 為 29.5 元 。 本 公 司 給 與 之 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式，評 價 模 式所採用之參數如下： 第 一 次 第 二 次 $ 21.8 $ 30.4 46.31% 36.26% 4.875 年 4.875 年 3.33% 0.32% 1.75% 2.64% 行使價格 預期價格波動率 預期存續期間 股 利 率 無風險利率 - 29 - 若本公司將給與日於九十六年十二月三十一日（含）以前之員 工認股權依財務會計準則第三十九號公報公平價值規定衡量時，九 十九及九十八年度擬制資訊如下： 九 十 九 年 度 $ 743,689 $ 2.39 純益 基本每股盈餘（元） 九 十 八 年 度 $749,257 $ 3.00 (五 ) 庫 藏 股 票 單位：仟股 收 回 原 因 年 初 股 數 本 年 增 加 本 年 減 少 年 底 股 數 九十九年度 轉讓股份予員工 10,000 625 9,375 九十八年度 轉讓股份予員工 10,000 - - 10,000 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。 十七、 用人、折舊及攤銷費用 九 十 九 年 屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 115,970 12,353 6,529 7,813 $ 142,665 $ 84,467 22,865 $ 206,720 10,658 6,879 4,693 $ 228,950 $ 27,858 60,938 度 九 十 八 年 屬於營業 屬於營業 計 成 本 者 費 用 者 合 $ 322,690 23,011 13,408 12,506 $ 371,615 $ 112,325 83,803 $ 87,589 9,329 5,277 5,816 $ 108,011 $ 78,572 21,026 $ 119,595 7,342 5,386 3,453 $ 135,776 $ 28,947 52,558 度 計 $ 207,184 16,671 10,663 9,269 $ 243,787 $ 107,519 73,584 十八、 每股盈餘 金 稅 九十九年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 額 （ 前 $ 879,258 分 稅 子 ） 後 $ 746,702 （接次頁） - 30 - 每股盈餘（虧損） 股數（分母） （ 元 ） （仟股） 稅 前 稅 後 311,760 $ 2.82 $ 2.40 （承前頁） 金 稅 具稀釋作用潛在普通股 之影響 無擔保轉換公司債 員工認股權 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益加潛在 普通股之影響 九十八年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 無擔保轉換公司債 員工認股權 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益加潛在 普通股之影響 額 （ 前 分 稅 子 ） 後 每股盈餘（虧損） 股數（分母） （ 元 ） （仟股） 稅 前 稅 後 $ 17,370 - $ 14,417 - 7,574 1,291 868 $ 896,628 $ 761,119 321,493 $ 2.79 $ 2.37 $ 871,781 $ 754,855 249,996 $ 3.49 $ 3.02 - - 6,516 714 856 $ 871,781 $ 754,855 258,082 $ 3.38 $ 2.92 本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號 函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇 以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分 紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平 均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該 潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考 量該等潛在普通股之稀釋作用。 計 算 每 股 盈 餘 時，無 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整。因 追 溯 調 整 ， 九 十 八 年 度 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘，由 3.10 元 及 3.01 元 減 少 為 3.02 元 及 2.92 元 。 - 31 - 十九、 退休金 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例 」之 退 休 金 制 度，係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 ， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 11,945 仟 元 及 9,026 仟元。 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均薪資為 計算基礎。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金， 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專 戶，於 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日，該 專 戶 餘 額 分 別 為 28,729 仟 元 及 27,109 仟 元。屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下： (一 ) 淨 退 休 金 成 本 為 ： 服務成本 利息成本 退休金資產預期報酬 攤 銷 數 淨退休金成本 九 十 九 年 度 $ 853 816 ( 553 ) 347 $ 1,463 九 十 八 年 度 $ 1,080 887 ( 678 ) 348 $ 1,637 (二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 如 下 ： 九 十 九 年 十二月三十一日 給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金損失 應計退休金負債 ($ ( ( ( ( 2,974 ) 26,557 ) 29,531 ) 14,842 ) 44,373 ) 28,729 ( 15,644 ) 885 11,065 ( $ 3,694 ) (三 ) 退休金既得給付 $ - 32 - 3,425 九 十 八 年 十二月三十一日 ($ ( ( ( ( 2,839 ) 21,049 ) 23,888 ) 12,437 ) 36,325 ) 27,109 ( 9,216 ) 1,180 4,634 ( $ 3,402 ) $ 3,322 (四 ) 退 休 金 給 付 義 務 及 計 算 淨 退 休 金 成 本 之 假 設 為 ： 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產之預期長期投 資報酬率 九 十 九 年 度 2.25% 3.00% 九 十 八 年 度 2.25% 3.00% 2.00% 2.00% 二十、 金融商品資訊之揭露 (一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 ： 請 參 閱 資 產 負 債 表 所 列 資 訊 。 非 衍 生 性 金 融 商 品 金融負債 可轉換公司債 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 帳 列 價 值 公 平 價 值 $ 1,317,205 $ 1,674,000 (二 ) 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值 之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據及帳款、其他應收 款、短期借款、應付短期票券、應付票據及帳款及應付費用。 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值；若無市場價 格可供參考時，則用評價方法估計。 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 並 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 頇 以 超 過合理成本之金額方能取得可驗公平價值，因此公平價值無法 可靠衡量。 4. 存 出 保 證 金 因 未 來 收 付 金 額 與 帳 面 價 值 相 近 ， 故 以 帳 面 價 值 為 公平價值。 5. 可 轉 換 公 司 債 以 櫃 檯 買 賣 中 心 十 二 月 底 收 盤 價 計 算 公 平 價 值 。 6. 銀 行 借 款 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 ， 銀 行 借 款 利率屬浮動利率者，其帳面價值即為公平價值。 (三 ) 決 定 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 中 ， 並 無 同 時 包 含 以 活 絡市場之公開報價直接決定及以評價方法估計者。 - 33 - (四 ) 於 九 十 九 及 九 十 八 年 度 之 當 期 損 益 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 平 價 值 變 動 而 認 列 之 損 失 分 別 為 8,391 仟 元 及 0 仟 元 。 (五 ) 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 負 債 分 別 為 780,000 仟 元 及 489,947 仟 元。九 十 九 年 及 九 十 八 年 十二月三十一日具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 1,004,262 仟 元 及 1,909,719 仟 元 ； 九 十 九 年 及 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 負 債 分 別 為 680,000 仟 元 及 1,080,000 仟 元 。 (六 ) 九 十 九 及 九 十 八 年 度 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債，其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 999 仟 元 及 323 仟 元， 利 息 費 用 總 額 分 別 為 25,329 仟 元 及 29,043 仟 元 。 (七 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本公司所持有金融商品之市場風險包括利率風險、匯率風 險及價格風險。 本公司之短期借款將受利率變動之影響；所持有外幣存款 及應收帳款將受市場匯率變動之影響；另所持有之以交易為目 的證券投資公平價值，將受價格風險影響。 2. 信 用 風 險 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影 響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、 組成要素、合約金額及其他應收款。本公司持有之各種金融商 品最大暴險金額與帳面價值相同。 3. 流 動 性 風 險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。 本公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡市場，故預 期有流動性風險。本公司投資交易目的之金融資產均具有活絡 市 場，故 預 期 可 輕 易 在 市 場 上 以 接 近 公 平 價 值 之 價 格 迅 速 出 售。 - 34 - 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本公司所持有之浮動利率資產及負債可能因市場利率變動 而使該資產及負債之未來現金流量產生波動，並導致風險。 二一、 關係人交易 與關係人間重大之交易事項彙總如下： (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 ： 關 係 人 名 稱 美國 Unity Microelectronics, Inc. （UMI） 西薩摩亞雅置投資公司（雅置投資公司） 新 加坡 Unity Opto Technology Pte. Ltd.（UOTPL） 韓國 Unity Korea Co., Ltd.（UNITY KOREA） 日商 BOHA Japan Co., Ltd.（BOHA） 喜茂公司 西薩摩亞日聚公司（日聚公司） 美商 Duraled Lighting Technologies Corp.（DURALED） 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. （GIANT EAGLE） 汶萊 Sun Metro Investment Limited （SUN METRO） 汶萊 United Giant Limited（UNITED GIANT） 欣貝照明股份有限公司 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. （TRUMP MATER） 佳節公司 捷貫公司 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited 速得電子科技（上海）有限公司 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 佑翔光電科技（深圳）有限公司 揚州昱翔光電科技有限公司 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. （接次頁） - 35 - 與 本 子公司 公 司 之 關 係 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司（自九十八年六月起成為 孫公司） 子公司 子公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司（已於九十九年十二月清 算） 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司（已於九十八年六月清算） 孫公司 （承前頁） 關 係 人 名 稱 揚州峻茂光電有限公司（揚州峻茂公司） 光碁科技公司 薩摩亞凱傑有限公司（凱傑公司） Lumens Co., Ltd.（LUMENS） 前源科技公司 杭州鴻雁東貝光電有限公司 香港瑞普公司 優速特電子科技有限公司 與 本 公 司 之 關 係 孫公司 喜茂公司採權益法評價之被投資 公司 喜茂公司採權益法評價之被投資 公司（自九十八年四月起改為 以成本衡量之金融資產） 日聚公司及 SUN METRO 採權 益法評價之被投資公司（自九 十八年三月起改為備供出售金 融資產-流動） 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司（自 九十九年十二月開始） 實質關係人 實質關係人（已於九十八年二月 清算） (二 ) 與 關 係 人 間 重 大 交 易 ： 與 關 係 人 間 之 交 易 ， 除 對 UMI、Unity Korea、 DURALED 及 佳 節公司之銷貨收款期限較一般客戶長且視該等公司資金狀況收款 外，以及委託雅置投資公司與揚州峻茂公司之加工，因未與其他廠 商交易，故交易價格、付款條件無其他廠商可供比較外，原則上其 交易價格，收付款條件均與一般非關係人相當。關係人交易說明如 下： 九 金 1. 銷 2. 進 貨 TRUMP MATER UMI 日聚公司 香港瑞普公司 光碁科技公司 其 他 貨 前源科技公司 其 他 十 九 年 度 額 ％ $ 2,219,801 247,737 102,135 56,697 48,037 13,751 $ 2,688,158 33 4 2 1 40 $ 158,103 1,331 $ 159,434 3 3 - 36 - 九 金 十 八 年 度 額 ％ $ 1,104,803 220,384 70,071 54,024 8,625 $ 1,457,907 $ $ 80,651 2,099 82,750 28 5 2 1 36 5 5 九 金 3. 製造費用－加工費 雅置投資公司 揚州峻茂公司 十 九 年 度 額 ％ $ 377,039 311,254 $ 688,293 4. 推銷費用－佣金支出 UMI 其 他 $ 7 6 13 13,879 103 13,982 $ 9 9 九 金 十 八 年 度 額 ％ $ 172,639 119,153 $ 291,792 5 4 9 $ 4 4 $ 5,331 165 5,496 5. 應 收 票 據 及 帳 款 九 關 係 人 名 TRUMP MATER UMI 光碁科技公司 香港瑞普 其 他 關 係 人 名 TRUMP MATER UMI 香港瑞普 光碁科技公司 其 他 稱 稱 十 九 年 十 應收票據及帳 款 合 計 數 $ 1,176,487 41,031 6,464 1,748 43,577 $ 1,269,307 佔 應 收 款 項 ％ 48 2 2 52 九 十 八 應 收 票 據 及 帳 款 合 計 數 $ 528,693 71,798 32,520 24,956 34,299 $ 692,266 年 十 佔 應 收 款 項 ％ 31 4 2 1 3 41 二 月 三 應 收 帳 款 轉 列 其 他 應 收 款 $ 53,700 4,104 1,683 1,748 34,814 $ 96,049 二 月 三 應 收 帳 款 轉 列 其 他 應 收 款 $ 1,153 6,122 1,934 5,102 34,255 $ 48,566 十 一 日 帳 列 應 收 關係人款項 $ 1,122,787 36,927 4,781 8,763 $ 1,173,258 十 一 日 帳 列 應 收 關係人款項 $ 527,540 65,676 30,586 19,854 44 $ 643,700 本公司對關係人超過正常授信期間三個月以上之應收帳款， 已分別轉列為其他應收款。 6. 其 他 應 收 款 － 關 係 人 九 十 九 年 十 二 月 三 十 應 收 帳 款 帳列其他應 轉 入 其 他 其他應收款 關 係 人 名 稱 收 款 應 收 款 合 計 雅置投資公司 $150,203 $ $150,203 揚州峻茂公司 126,796 288 127,084 （接次頁） - 37 - 一 日 ％ 40 34 （承前頁） 九 年 十 二 月 三 十 應 收 帳 款 帳列其他應 轉 入 其 他 其他應收款 關 係 人 名 稱 收 款 應 收 款 合 計 TRUMP MATER $ $ 53,700 $ 53,700 LUMENS 11,879 11,879 U.O.K. 10,891 10,891 佳節公司 10,336 10,336 其 他 8,955 8,955 $276,999 $ 96,049 $373,048 九 十 十 九 八 年 十 二 月 三 十 應 收 帳 款 帳列其他應 轉 入 其 他 其他應收款 關 係 人 名 稱 收 款 應 收 款 合 計 UNITY KOREA $ $ 11,960 $ 11,960 LUMENS 11,879 11,879 佳節公司 10,416 10,416 UMI 6,122 6,122 光碁科技公司 5,102 5,102 其 他 749 3,087 3,836 $ 749 $ 48,566 $ 49,315 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ 7. 應付票據及帳款 前源科技公司 揚州峻茂公司 其 他 8. 其他流動負債 UMI DURALED 其 他 $ 86,144 5,840 $ 91,984 5 5 $124,412 $124,412 99 99 一 日 ％ 15 3 3 3 2 100 一 日 ％ 24 24 22 12 10 8 100 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ 27,044 48,534 9,676 $ 85,254 $ $ 3,142 143 3,285 2 3 1 6 50 2 52 9. 於 九 十 九 年 度 出 售 模 具 （ 帳 列 遞 延 費 用 ） 及 固 定 資 產 予 雅 置 投 資 公 司、揚 州 峻 茂 公 司 及 TRUMP MATER，帳 面 價 值 分 別 為 119,477 仟 元 、 381,802 仟 元 及 369 仟 元 ， 出 售 予 雅 置 及 TRUMP MATER - 38 - 未 產 生 出 售 損 益 ， 出 售 予 揚 州 峻 茂 公 司 產 生 出 售 利 益 31,526 仟 元，已全數遞延，截至九十九年十二月三十一日相關遞延收益累 計 已 實 現 5,424 仟 元。於 九 十 八 年 度 出 售 模 具（ 帳 列 遞 延 費 用 ）及 固 定 資 產 予 雅 置 投 資 公 司 及 揚 州 峻 茂 公 司 ， 帳 面 價 值 為 82,543 仟 元 及 83,657 仟 元 ， 出 售 予 雅 置 未 產 生 出 售 損 益 ， 出 售 予 揚 州 峻 茂 公 司 產 生 出 售 利 益 12,118 仟 元 ， 已 全 數 遞 延 ， 截 至 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 相 關 遞 延 收 益 累 計 已 實 現 2,275 仟 元 。 (三 ) 董 事 、 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 ： 薪 獎 紅 九 十 九 年 度 $ 11,469 9,656 12,000 $ 33,125 資 金 利 九 十 八 年 度 $ 9,829 1,623 12,000 $ 23,452 二二、 質抵押之資產 本公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品： 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 187,538 98,659 $ 286,197 土 地 房屋及建築－淨額 九 十 八 年 十二月三十一日 $187,539 101,127 $288,666 二三、 外幣資產及負債 本公司具重大影響之外幣金融性資產及負債資訊如下： 單位：各外幣仟元／新台幣仟元 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 歐 元 人 民 幣 採權益法之長 期股權投資 美 金 $ 100,922 18 49,610 29.13 38.92 4.441 $ 2,939,869 705 220,320 120,586 29.13 3,512,673 （接次頁） - 39 - $ 57,608 287 13,786 31.99 46.10 4.642 $ 1,842,886 13,251 63,996 98,499 31.99 3,150,996 （承前頁） 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 日 幣 歐 元 人 民 幣 港 幣 $ 3,545 19,961 148 4,880 2,649 29.13 0.358 38.92 4.441 3.748 $ 103,276 7,150 5,774 21,677 ,929 $ 6,628 16,546 493 4,953 2,278 31.99 0.347 46.10 4.642 4.126 $ 212,030 5,745 22,745 22,991 9,398 二四、 附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 ： 無 。 2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 無 。 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 附 表 一 。 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 附 表 二 。 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無。 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無。 7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：附表三。 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 附 表 四。 9. 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 ....等 相 關 資 訊 ： 附 表 五 。 10. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 ： 請 詳 附 註 五 及 十 三 。 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱、主 要 營 業 項 目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表六。 - 40 - 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益： (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 ： 無。 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 ： 附表七。 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 ： 請 詳 附 註 二 一 。 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 ： 無 。 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 期 末 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額：無。 (6) 其 他 對 當 年 度 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ， 如 勞務之提供或收受等：無。 二五、 部門別財務資訊 (一 ) 產 業 別 財 務 資 訊 本公司係屬單一產業，主要業務為發光二極體及相關產品、零 組件之製造、銷售。 (二 ) 地 區 別 財 務 資 訊 本公司無國外營業部門。 (三 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 九 十 金 外銷地區： 亞 洲 九 年 度 九 佔營業 收入比 額 例（％） 金 $4,530,000 - 41 - 67 十 八 年 度 佔營業 收入比 額 例（％） $2,639,475 66 (四 ) 重 要 客 戶 資 訊 九十九及九十八年度占營業收入淨額百分之十以上之客戶說明 如下： 九 客 甲 公 司 乙 公 司 丙 公 司 戶 十 年 度 九 十 八 佔營業 收入比 金 額 例（％） 金 額 $ 2,219,801 33 $ 1,104,803 822,997 12 192,665 627,519 9 547,892 $ 3,670,317 54 $ 1,845,360 - 42 - 九 年 度 佔營業 收入比 例（％） 28 5 13 46 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國九十九年十二月三十一日 附表一 持 有 單位：新台幣仟元 之 本 公 司 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價證 券發 行人 之關 係 帳 公 司 債 一詮精密公司 股 列 科 目 期 仟 股 / － 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 1,500 票 昆盈企業公司 － 一詮精密公司 － 璨圓光電公司 － 健策精密公司 － 昆盈企業公司 臺龍電子股份有限公司 － － 739 19,325 5,475 註一 - 19,325 註一 202,301 - 202,301 註一 4,096 189,019 - 189,019 註一 54 8,532 - 8,532 註一 7,245 5,000 189,457 76,150 3 189,457 76,150 註一 註七 47,020 26,314 176,450 545,427 488,501 263,578 100 100 100 545,427 460,416 244,387 註三 註三 註三 2,014,744 33,407 100 99 1,995,689 32,182 註三 註三 子公司 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 42,583 註四 子公司 子公司 98 - 新加坡 Unity Opto Technology Pte. Ltd. 前源科技公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Limited 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 貸餘 採權益法之長期股權投資 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 子公司 採權益法之長期股權投資 （接次頁） - 43 - 7,032 4,532 ) 89 55 51 1,138 12,348 23,116 2,000 ( $ 註 149,250 子公司 子公司 子公司 $ 金 - 喜茂公司 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics Inc. 西薩摩亞日聚公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 韓國 Unity Korea Co. Ltd. 日商 BOHA Japan Co., Ltd. 採權益法之長期股權投資 面 149,250 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流 動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 子公司 張帳 末 備 額 持 股 比 率 ％ 市價或股權淨值 7,032 4,532 ) 註二 註二 51 1,138 註二 196,506 675,691 19 100 187,519 672,788 註三 註三 78,664 100 78,664 註三 ( （承前頁） 持 有 之 本 公 司 喜茂公司 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價證 券發 行人 之關 係 帳 股 列 科 票 欣貝照明股份有限公司 杭州鴻雁東貝光電有限公司 咸瑞科技公司 目 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 系晶公司 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 聯勝光電股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 安提亞科技股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ NANOCRYSTRL TECHNOLOGY INC. 非流動 廣鎵光電股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 邑昇實業股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ Global Lighting Technologies Inc. 非流動 股 票 誠創科技公司 － 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 松上電子股份有限公司（原科 － 備供出售金融資產－非流 橋電子股份有限公司） 動 捷貫公司 子公司 採權益法之長期股權投資 佳節公司 子公司 採權益法之長期股權投資 前源科技公司 與母公司之董事長相同 採權益法之長期股權投資 光碁科技公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 薩摩亞凱傑有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 啟鼎創投公司 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 華鼎創投公司 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 祥敏國際公司 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 （接次頁） - 44 - 期 仟 股 / 700 980 625 張帳 面 $ 金 末 備 額 持 股 比 率 ％ 市價或股權淨值 4,080 28,547 3,676 70 49 4 575 240 2,368 4,080 28,547 2,815 註二 註二 註二 9 352 註二 32,014 1 33,863 註二 750 16,500 15 10,293 註二 250 7,788 1 684 註二 6,500 195,000 1 151,580 註二 2,500 48,750 11 41,192 註二 1,653 68,210 1 53,133 註二 1,260 7,462 - 7,462 註一 10,000 50,400 - 50,400 註七 2,444 5,396 879 14,995 600 45,782 5,782 ) 17,593 148,214 55,768 55 98 1 49 14 45,782 5,782 ) 13,346 127,401 41,408 註三 註三 註三 註三 註二 5,000 50,000 2 52,687 註二 8,000 80,000 4 84,885 註二 475 7,125 9 3,209 註二 ( $ 註 ( （承前頁） 持 有 之 公 捷貫公司 西薩摩亞日聚公司 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價證 券發 行人 之關 係 帳 票 鈶鑫公司 公 司 債 韓國 EPIVALLEY Co., Ltd. 列 科 目 期 仟 股 / 張帳 面 末 備 額 持 股 比 率 ％ 市價或股權淨值 金 註 股 股 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 － 無活絡市場之債券投資－ 非流動 票 子公司 採權益法之長期股權投資 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 英屬維京群島 TUK Holdings 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 Co., Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. － 以成本衡量之金融資產－ Global Lighting Technologies Inc. 非流動 LEDLitek Co., Ltd. － LEDAZ Co., Ltd. － 美商 Avalent Technologies, Inc. 韓國 TOPAZ Co., Ltd. － 韓國 Semicon Light Co., Ltd. － 璨揚投資有限公司 － 股 票 汶萊 Sun Metro Investments Ltd. 韓國 Lumens Co., Ltd. Pacific Growth Ventures, L.P. － － － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 （接次頁） - 45 - 4,396 $ 60,035 46 $ 5,000 118,219 - 118,219 1,130 1 50 1 註三 15,200 370,369 100 370,369 註三 500 16,211 100 16,211 註三 18,900 670,391 100 670,391 註三 910 1,881 50 1,881 註三 註五 49,521 - 49,521 註三 註六 87,390 2 61,241 註二 41 43,695 18 8,639 註二 3 8,739 10 2,032 註二 500 14,565 2 50 145,650 6 34,722 註二 18 58,260 12 22,116 註二 10,473 305,070 15 411,832 註二 2,107 2,000 451,818 58,260 5 14 451,818 59,972 註一 註二 ( 61,145 733 ) 註三 註二 （承前頁） 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價證 券發 行人 之關 係 帳 股 票 汶萊 Sun Metro Investments Ltd. 韓國 TOPAZ Co., Ltd. 票 汶萊 Stand Vanture 股 Technology Inc. 韓國 Lumens Co., Ltd. 韓國 EPIVALLEY Co., Ltd. 股 票 汶萊 Master Way 佑祥光電科技（深圳）有限公 Enterprise Corp. 司 股 票 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., 汶萊 Stand Bright Enterprise Ltd. Co., Ltd. 股 票 汶萊 Stand Bright 揚州峻茂光電有限公司 Enterprise Co., Ltd. 票 汶萊 United Giant 股 Limited 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 列 科 目 期 仟 股 / 張帳 面 金 末 備 額 持 股 比 率 ％ 市價或股權淨值 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 50 $ 145,650 6 － － 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 1,562 983 335,115 16,061 子公司 採權益法之長期股權投資 - 子公司 採權益法之長期股權投資 子公司 子公司 34,722 註二 4 1 335,115 16,061 註一 註一 16,093 100 16,093 註三 23,116 672,792 100 672,792 註三 採權益法之長期股權投資 - 672,792 100 672,792 註三 採權益法之長期股權投資 2,000 78,664 100 78,664 註三 註 一 ： 市 價 係 依 台 灣 證 券 交 易 所 、 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 及 韓 國 KOSDAQ 十 二 月 三 十 一 日 收 盤 價 。 註二：股權淨值係按未經會計師查核之九十九年十二月三十一日財務報告帳面淨值計算。 註三：股權淨值係按經會計師查核之九十九年十二月三十一日財務報告帳面淨值計算。 註 四 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1、 US$0.001 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 25,000 仟 股 、 1,400 仟 股 及 39,243 仟 股 。 註 五 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US0.1 為 17,000 仟 股 。 註 六 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 6,405 仟 股 及 1,364 仟 股 。 註七：私募股票市價係按選擇權評價方式估計。 - 46 - $ 註 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國九十九年度 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 /美 金 仟 元 附表二 有 價 證 券 買、賣之公司 帳 列 科 目 交易對象 關 種 類 及 名 稱 本 公 司 公 司 債 一詮精密公司 係 期 初買 入賣 仟 股 / 張金 額仟 股 / 張金 額仟 股 / 張金 公平價值變 動列入損 益之金融 資產—流 動 － － - 公平價值變 動列入損 益之金融 資產—流 動 璨圓光電公司 公 平 價 值 變 動列入損 益之金融 資產—流 動 昆盈企業公司 備 供 出 售 金 融資產－ 非流動 西薩摩亞日聚公 採 權 益 法 之 司 長期股權 投資 採權益法之 汶萊 Giant 長期股權 Eagle Enterprise 投資 Co., Ltd. 西薩摩亞日 股 票 聚公司 Lumens Co., 備供出售金 Ltd. 融資產— 流動 採權益法之 汶萊 Stand 長期股權 Vanture Technology 投資 Inc. － － － 股 票 一詮精密公司 $ - 1,500 $ 150,000 - - - 7,823 329,360 2,348 95,972 － - - 4,733 208,918 637 29,684 － － - - 7,245 189,715 - - - - － － 21,810 1,615,331 20,773 648,024 - - - - ( － － 16,081 503,257 7,035 223,988 - - - - ( － － 1,965 US$ 15,164 - - 1,965 US$ 18,445 US$ 15,164 US$ 15,160 （註七） － － - US$ - US$ 15,200 - - - - 6 （接次頁） - 47 - $ 出採用權益法期 評 價 之 額 帳 面 成 本 處分（損）益 仟 股 / 張金 增（減）金額 - $ - 104,625 $ - ( 8,653 ) 28,119 ( 1,565 ) $ - 末 額 1,500 $ 149,250 （註一） 5,475 202,301 （註二） - 4,096 189,019 （註三） - 7,245 189,457 （註四） 248,611 ) （註五） 42,583 2,014,744 51,554 ) （註六） 23,116 675,691 - ( US$ 2,491 ) （註八） - 15,200 US$ - US$ 12,715 （承前頁） 有 價 證 券 買、賣之公司 帳 列 科 目 交易對象 關 種 類 及 名 稱 汶萊 Sun Metro Investments Ltd. 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 係 期 初買 入賣 仟 股 / 張金 額仟 股 / 張金 額仟 股 / 張金 汶萊 Sun Metro 採 權 益 法 之 長期股權 Investments Ltd. 投資 以成本衡量 韓國 TOPAZ 之金融資 Co., Ltd. 產－非流 動 － － 12,900 US$ 17,743 6,000 US$ 6,000 - － － - - 50 US$ 5,000 - - - - - 50 US$ 5,000 璨揚投資有限公 以 成 本 衡 量 司 之金融資 產－非流 動 公 司 債 韓國 無活絡市場 EPIVALLEY 之債券投 Co., Ltd.公司 資－非流 債 動 股 票 以成本衡量 韓國 TOPAZ 之金融資 Co., Ltd. 產－非流 動 － － - - 10,473 US$ 10,473 - - - - - 10,473 US$ 10,473 － － - - 5,000 US$ 4,058 - - - - - 5,000 US$ 4,058 － － - - 50 US$ 5,000 - - - - - 50 US$ 5,000 － － - - 1,588 US$ 13,316 26 10 - 1,562 US$ 11,504 （註十） 股 票 Lumens Co., Ltd. 備供出售金 融資產－ 流動 註 一 ： 帳 面 金 額 已 調 整 金 融 資 產 評 價 損 失 750 仟 元 。 註 二 ： 帳 面 金 額 已 調 整 金 融 資 產 評 價 損 失 22,434 仟 元 。 註 三 ： 帳 面 金 額 已 調 整 金 融 資 產 評 價 利 益 8,220 仟 元 。 註 四 ： 帳 面 金 額 已 調 整 金 融 商 品 未 實 現 損 益 258 仟 元 。 註 五 ： 包 含 投 資 利 益 410,261 仟 元 、 金 融 商 品 未 實 現 損 益 (441,965)仟 元 及 累 積 換 算 調 整 數 (216,907)仟 元 。 註 六 ： 包 含 投 資 損 失 10,474 仟 元 及 累 積 換 算 調 整 數 (41,080) 仟 元 。 註 七 ： 包 含 金 融 商 品 未 實 現 損 益 本 期 處 分 已 實 現 US$11,879 仟 元 。 註 八 ： 包 含 投 資 利 益 US$10 仟 元 及 金 融 商 品 未 實 現 損 益 US$(2,501)仟 元 。 註 九 ： 包 含 投 資 利 益 US$63 仟 元 及 金 融 商 品 未 實 現 損 益 US$(792)仟 元 。 註 十 ： 帳 面 金 額 已 調 整 金 融 商 品 未 實 現 損 益 US$1,601 仟 元 。 - 48 - $ 出採用權益法期 末 評 價 之 額 帳 面 成 本 處分（損）益 額 仟 股 / 張金 增（減）金額 $ $ - ( US$ 729 ) 18,900 US$ 23,014 （註九） US$ 221 US$ 211 US$ 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國九十九年度 附表三 單位：新台幣仟元 交易條件與一般交易不同 應收（付）票據、帳款 之 情 形 及 原 因 係 佔總應收（付）備 佔總進（銷） 進（銷）貨 金 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票據、帳款 貨 之 比 率 之 比 率 銷 貨 － － ( $2,219,801 ) ( 33% ) 次月結 60 天 T/T $1,122,787 48% 交 進 （ 銷 ）貨 之 公 司 交 本 公 司 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. 美國 Unity Microelectronics, Inc. (UMI) 西薩摩亞日聚公司 前源科技公司 易 對 象關 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. 美國 Unity Microelectronics, Inc. (UMI) 西薩摩亞日聚公司 前源科技公司 孫 公 司 易 銷 貨 ( 247,737 ) 貨 貨 ( 102,135 ) 158,103 本 公 司 子 公 司 銷 採權益法評價之 進 被投資公司 最終母公司 進 貨 2,219,801 本 公 司 母 公 司 進 貨 本 公 司 本 公 司 母 公 司 董事長相同 進 銷 貨 貨 子 公 司 ( 情 形 註 － 4% 次月結 90 天 T/T － － 36,927 2% － 2% ) 3% 次月結 60 天 T/T 月結 45 天 T/T － － － － ( 86,144 ) 5% ) － － 100% 次月結 60 天 T/T － － ( 1,122,787 ) 247,737 77% 次月結 90 天 T/T － － ( 102,135 161,507 ) 100% 17% ) 次月結 60 天 T/T 次月結 45 天 T/T － － － － ( ( - 49 - ( 100% － 36,927 ) 71% － 90,702 49% － － 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民國九十九年十二月三十一日 附表四 單位：新台幣仟元 帳列應收款項之公司 交 本 公 司 易 對 象關 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. 孫 公 司 係 應 收 關 係 人 週 款 項 餘 額 $ 1,176,487 轉 2.61 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項 提 金 額處 理 方 式期 後 收 回 金 額呆 $ 48,823 積極催收款 $ 53,320 列 帳 $ 備 金 - 揚州峻茂光電有限公司 孫 公 司 127,084 - - - - - 西薩摩亞雅置投資公司 子 公 司 150,203 - - - - - - 50 - 抵 額 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 民國九十九年度 附表五 單位：新台幣仟元 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 本 公 司 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 日商 BOHA Japan Co., Ltd. 新加坡 Unity Opto Technology Pte Ltd. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 喜茂公司 西薩摩亞日聚公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 前源科技公司 喜茂公司 捷貫公司 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品之 投資 美 國 發光二極體產品銷售 原 本 始 投 資 金 額期 末 期 期 末上 期 期 末股數（仟股）比 $ 865,640 $ 865,640 26,314 持 率帳 100 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 面 金 額本 期 損 益投 資 損 益 $ 488,501 ( $ 160,502 ) ( $ 156,998 ) 子公司 326,057 326,057 176,450 100 光計測機器、通訊機器 等之研發製造及銷售 發光二極體產品銷售 5,772 5,772 - 55 910 910 51 51 1,138 - - 子公司 發光二極體及電子零組 件之銷售 台 灣 發光二極體相關產品之 投資 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品之 投資 美 國 發光二極體產品銷售 15,003 15,003 98 89 7,032 - - 子公司 470,200 470,200 47,020 100 545,427 32,411 32,411 子公司 1,417,134 769,110 42,583 100 2,014,744 391,206 410,261 子公司 143,554 143,554 註一 99 33,407 95,893 95,169 12,348 19 196,506 742,811 518,823 23,116 100 675,691 日 本 新 加 坡 韓 國 台 灣 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Ltd. 欣貝照明股份有限公司 杭州鴻雁東貝光電有限公 司 捷貫公司 汶 萊 光纖通訊關鍵元件與模 組之設計、研發、生 產及銷售 投資海外各項事項 263,578 ( 4,532 ) 7,068 ( ( 13,358 ) 6,672 ) 66,437 ( ( 55,209 ( 13,763 ) ( 16,322 3,744 ) - 7,347 ) 6,672 ) 10,474 ) 子公司 ( 16,322 3,076 ) - 子公司 子公司 採權益法評價之 被投資公司 子公司 64,860 5,000 - 2,000 700 980 100 70 49 78,664 4,080 28,547 台 灣 27,209 27,209 2,444 55 45,782 佳節公司 光碁科技公司 台 台 灣 灣 52,961 169,300 52,961 169,300 5,396 14,995 98 49 前源科技公司 台 灣 9,556 9,556 879 1 17,593 55,209 不適用 鈶鑫公司 台 灣 發光二極體相關產品之 投資 電子零件之銷售 電子零組件之製造加工 及買賣 光纖通訊關鍵元件與模 組之設計、研發、生 產及銷售 發光二極體及電子零組 件之製造加工及買賣 25,006 25,006 4,396 46 60,035 4,010 不適用 （接次頁） - 51 - 子公司 ( 64,860 7,000 30,576 ( 子公司 採權益法評價之 被投資公司 投資海外各項事項 發光二極體產品銷售 發光二極體產品銷售 5,782 ) 148,214 子公司 10,348 汶 萊 台 灣 中國杭州市 ( 註 1,864 不適用 535 ) 9,923 不適用 不適用 子公司 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 （承前頁） 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 英屬維京群島 TUK Holdings CO., Ltd. 美商 Duraled Lighting Technologies Corp 薩摩亞 Billion Boom 速得電子科技（上海）有 Investments 限公司 Limited 佑祥光電科技（深圳）有 汶萊 Master Way 限公司 Enterprise Corp. 薩摩亞群島 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Limited 西薩摩亞日聚公司 原 本 始 投 資 金 額期 末 期 期 末上 期 期 末股數（仟股）比 US$ 1,130 US$ 1,130 1,130 汶 萊 發光二極體相關產品之 投資 投資海外各項事業 汶 萊 投資海外各項事業 US$ 汶 萊 投資海外各項事業 50 面 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 金 額本 期 損 益投 資 損 益 1 ( $ 11,610 ) 不適用 子公司 $ 註 - 15,200 100 370,369 304 不適用 子公司 500 500 100 16,211 2,858 不適用 子公司 US$ 18,757 US$ 12,757 18,900 100 670,391 2,023 不適用 子公司 英屬維京群島 投資海外各項事業 US$ 1,012 US$ 1,012 910 50 1,881 ( 132 ) 不適用 美 發光二極體產品銷售 US$ 1,700 US$ 1,700 註二 - 49,521 ( 6,672 ) 不適用 大陸上海市 交通管理信息系統的設 計、研發及銷售 US$ - US$ 495 - - - - 不適用 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 子公司 大陸深圳市 發光二極體等相關產品 之銷售 US$ 500 US$ 500 - 100 16,093 2,728 不適用 子公司 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶 投資海外各項事業 US$ 23,116 US$ 16,081 23,116 100 672,792 ( 13,905 ) 不適用 子公司 揚州峻茂光電有限公司 大陸揚州市 發光二極體產品製造及 銷售 US$ 23,116 US$ 16,081 - 100 672,792 ( 13,905 ) 不適用 子公司 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 汶 投資海外各項事業 US$ US$ 2,000 100 78,664 16,523 不適用 子公司 國 萊 萊 US$ 15,200 持 率帳 500 2,000 US$ 2,000 註 一 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1、 US$0.001 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 25,000 仟 股 、 1,400 仟 股 及 39,243 仟 股 。 註 二 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US$0.1 為 17,000 仟 股 。 - 52 - 東貝光電科技股份有限公司 赴大陸投資資訊 民國九十九年度 附表六 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 本公司直接 本 期 認 列 期 末 投 資 截至本期止已 資 方 式自 台 灣 匯 出 自 台 灣 匯 出 或間接投資 投 資 損 益 帳 面 價 值 出收 回 累 積 投 資 金 額 之持股比例 （ 註 二 ） （ 註 二 ） 匯 回 投 資 收 益 累積投資金額 匯 經由雅置投資公 $ － $ $ $ $ $ $ 司投入營運資 金 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 (一) 深圳市龍崗區 發光二極體等相關 南澳悠特電子 產品之加工 廠 註一 (二) 東莞協盈電腦 電腦週邊產品之製 HK$ 30,000 透過台灣子公司 US$ 造及銷售 有限公司 喜茂公司轉投 資第三地區現 有公司再投資 大陸公司 (三) 速得電子科技 交通管理信息系統 RMB （上海）有限 的設計、研發及 銷售 公司 - 透過薩摩亞子公 司 Billion Boom Investments Limited 投入 營運資金 US$ 1,024 - - US$ 1,024 本公司子公 司間接持 股 14% - 248 - - US$ 248 本公司孫公 司直接持 股 100% - 7,035 - US$ 23,116 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% - - US$ (四) 揚州峻茂光電 發光二極體等相關 RMB235,106 透過汶萊孫公司 US$ 16,081 有限公司 產品之製造及 Stand Bright Enterprise 銷售 Co., Ltd.投入 營運資金 US$ （ 註 五 ） US$ 1,069 - 13,905 ) 672,792 - 2,728 16,093 - (五) 佑祥光電科技 發光二極體等相關 RMB 3,452 透過汶萊孫公司 US$ （深圳）有限 產品之銷售 Master Way Enterprise 公司 Corp. 投 入 營 運資金 500 (六) 江蘇璨揚光電 發光二極體等相關 USD 60,000 透過西薩摩亞子 US$ 產品之製造 有限公司 公日聚投入營 7,200 US$ 3,273 - US$ 10,473 本公司子公 司間接持 股 10% - 305,078 - - US$ 980 - US$ - 28,547 - 運資金 (七) 杭州鴻雁東貝 發光二極體等相關 USD 光電科技有限 產品之銷售 公司 2,000 本公司直接投入 US$ 營運資金 - 53 - 500 本公司孫公 司直接持 股 100% 55,768 980 本公司直接 持股 49% 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 (一) (二) (三)～(七)US$35,317 濟 准 部 投 投 資 註一 註三 US$78,533 審 金 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 註一 註三 $4,383,770（註四） 註 一 ： 深 圳 市 龍 崗 區 南 澳 悠 特 電 子 廠 係 由 本 公 司 持 股 100%之 子 公 司 設 立 之 來 料 加 工 廠 ， 故 無 實 收 資 本 額 及 投 資 帳 面 價 值 。 註二：係子公司帳載金額，按經會計師查核之財務報表為認列基礎。 註三：係透過台灣子公司轉投資。 註 四 ： 依 據 投 審 會 「 大 陸 地 區 從 事 技 術 合 作 審 查 原 則 」 規 定 為 淨 值 或 合 併 淨 值 之 60%計 算 。 註五：已於九十九年十二月清算。 - 54 - 東貝光電科技股份有限公司 大陸投資資訊－銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 民國九十九年度 附表七 單位：新台幣仟元 交易條件與一般交易不同 應收（付）票據、帳款 之 情 形 及 原 因 係 佔總應收（付）備 佔總進（銷） 進（銷）貨 金 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票據、帳款 貨 之 比 率 之 比 率 銷 貨 － ($ 59 ) 次月結 60 天 T/T $ $ 17 （註） （註） 交 進 （ 銷 ）貨 之 公 司 交 本 公 司 易 對 象關 東 莞 協 盈電 腦 有 限 公司 － 易 情 註：係透過第三地區公司間接之銷貨。 - 55 - 形 註 － 東貝光電科技股份有限公司 現金明細表 民國九十九年十二月三十一日 明細表一 單位：新台幣仟元 項 銀行存款 外幣存款 目 摘 要 包括美金 17,554 仟元、港幣 152 仟元及日幣 24 仟元等 合 額 $ 511,753 492,509 1,524 1,005,786 活期存款 支票存款 包括人民幣 473 仟元、韓元 47 仟元及日幣 41 仟元等 庫存現金 金 2,457 $ 1,008,243 計 註 ： 美 金 、港 幣 、日 幣、 歐 元 、人 民 幣 及 韓 元 匯 率 分 別 為 U S$1=$29.13 、 HK$1=$3.748 、 JPY$1=0.3582 、 EUR$1=$38.92 、 RMB$1= 4.441 及 KRW$1： 0.026180。 - 56 - 東貝光電科技股份有限公司 公平價值變動列入損益之金融資產－流動明細表 民國九十九年十二月三十一日 明細表二 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 金 融 商 品 名 稱 仟股/仟張 面 國內上市（櫃）股票 一詮精密公司 5,475 $ 10 璨圓光電公司 4,096 10 昆盈企業公司 739 10 健策精密公司 54 10 公 司 債 一詮精密公司 合 計 1,500 公平價值（註一） 值 取 得 成 本 單 價 總 額 100 $224,735 180,799 24,037 8,444 $ 36.95 46.15 26.15 158.00 $202,301 189,019 19,325 8,532 150,000 $588,015 99.50 149,250 $568,427 註一：上市（櫃）公司股票及債券之市價係按臺灣證券交易所及財團法人 中華民國證券櫃檯買賣中心十二月三十一日之收盤價計算。 - 57 - 東貝光電科技股份有限公司 備供出售金融資產明細表 民國九十九年十二月三十一日 明細表三 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 公平價值（註一） 值 取得成本 單 價 總 額 金 融 商 品 名 稱 仟 備供出售金融資產－流動 國內上市（櫃）股票 昆盈企業公司 股 面 7,245 $10 $ 189,715 $26.15 $ 189,457 備售出售金融資產－非流動 國內上市（櫃）私募股票 臺龍電子公司 5,000 $10 $ 12,750 $15.23 $ 76,150 註一：上市（櫃）公司股票之市價係按臺灣證券交易所及財團法人中華民國證 券櫃檯買賣中心十二月三十一日收盤價計算，上市（櫃）公司私募股票 之市價係由選擇權定價模式估計，並調整因不具公開市場可銷售之折價 幅度後之金額。 - 58 - 東貝光電科技股份有限公司 應收票據及帳款明細表 民國九十九年十二月三十一日 明細表四 客 戶 關 係 人 Trump Mater 其他（註） 單位：新台幣仟元 名 稱 金 額 $ 1,122,787 50,471 1,173,258 837 1,172,421 減：備抵呆帳 淨 額 非關係人 171,698 133,530 99,713 97,021 80,292 678,735 1,260,989 162,136 1,098,853 $ 2,271,274 臺龍電子公司 冠捷公司 LEDAZ LUMENS 廣州理想公司 其他（註） 減：備抵呆帳 淨 額 合 計 註：各客戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 - 59 - 東貝光電科技股份有限公司 存貨明細表 民國九十九年十二月三十一日 明細表五 單位：新台幣仟元 項 製 成 品 目 金 成 本 $ 715,538 額 市 價 （ 註 一 ） $ 942,294 在 製 品 298,488 310,889 原 物 料 437,235 528,740 $ 1,451,261 $ 1,781,923 合 計 註一：係按淨變現價值計算。 註 二 ： 存 貨 之 投 保 金 額 計 1,663,025 仟 元 。 - 60 - 東貝光電科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國九十九年度 明細表六 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 期 初 餘 額 本 期 增 被 投 資 公 司 名 稱 股數（仟股） 帳 面 金 額 股數（仟股） 金 系晶公司 575 $ 5,957 $ 加 本 期 減 少 本 期 重 分 額 股數（仟股） 金 額 股數（仟股） 金 $ 5,717 $ 類 期 末 餘 額 提供擔保或 額 股數（仟股） 帳 面 金 額 質 押 情 形 備 註 無 註一 575 $ 240 625 3,676 - - - - - - 625 3,676 無 － 2,244 28,292 601 9,827 477 6,105 - - 2,368 32,014 無 － 750 16,500 - - - - - - 750 16,500 無 － 臺龍電子科技股份有限公司 5,000 12,750 - - - - - - 無 註二 廣鎵光電股份有限公司 5,000 150,000 1,500 45,000 - - - - 6,500 195,000 Global Lighting Technology Inc. - - 1,653 68,210 - - - - 1,653 68,210 無 － NANOCRYSTRL TECHNOLOGY INC. - - 250 7,788 - - - - 250 7,788 無 － 邑昇實業股份有限公司 - - 2,500 50,000 - 1,250 - - 2,500 48,750 無 註三 咸瑞科技公司 聯勝光電股份有限公司 安堤亞科技股份有限公司 合 計 $ 217,175 $ 180,825 $ 13,072 ( 5,000 ) ( 12,750 ) ( $ 12,750 ) $ 372,178 註一：本期減少係認列減損損失。 註 二 ： 係 參 與 私 募 ， 自 九 十 八 年 六 月 至 一 ○ 一 年 五 月 不 得 處 分 ； 本 年 度 係 依 （ 99） 基 秘 字 第 256 號 函 ， 將 其 重 分 類 至 備 供 出 售 金 融 資 產 － 非 流 動 。 註三：本期減少係投資當年度收到之現金股利。 - 61 - 東貝光電科技股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國九十九年度 明細表七 單位：除股票面額為新台幣元及另 予註明者外，係新台幣仟元 被 投 資 公 司 採權益法評價 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics, Inc. 杭州鴻雁東貝光電科技有限公司 日商 BOHA Japan Co., Ltd. 新加坡 Unity Opto Technology Pte Ltd. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 喜茂公司 西薩摩亞日聚公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp.（註四） 前源科技公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Limited 欣貝照明股份有限公司 合 計 股 票 面 額 US$ 期 初 股數（仟股） 餘 金 額 額 本 期 股數（仟股） 1 US$ 1 ￥ 50,000 SGD 1 26,314 176,450 51 $ 698,822 220,426 3,088 1,144 980 - KRW 5,000 NT$ 10 US$ 1 98 47,020 21,810 - 7,408 495,588 1,615,331 43,339 NT$ US$ US$ NT$ 8,801 16,081 2,000 500 204,024 503,257 69,821 4,573 $ 3,866,821 10 1 1 10 增 金 $ 加 額 本 期 股數（仟股） 30,576 - - 20,773 - 648,024 - 3,547 7,035 200 723 223,988 2,000 $ 905,311 $ 351,212 ( 417,692 ) 1,956 ( $ 64,524 ) 註二：股權淨值係按經會計師查核之九十九年十二月三十一日財務報表帳面淨值計算。 註三：股權淨值係按未經會計師查核之九十九年十二月三十一日財務報表帳面淨值計算。 註四：本公司對該公司持有股數變動情況如下： 股 票 種 類 普通股 股 票 面 額 US$ 0.1 普通股 US$ 0.001 特別股 US$ 0.1 期 初 餘 額 （ 仟 股 ） 25,000 本 期 新 增 （ 仟 股 ） - 期 末 餘 額 （ 仟 股 ） 25,000 1,400 - 1,400 39,243 - 39,243 - 62 - 少 額 金 $ 採用權益法評價 之 增 （ 減 ） 金額（註一） - ( $ 156,998 ) 66,437 ( 7,347 ) - - - 50,216 31,704 ) 6,672 ) - 26,430 26,430 $ 註一：包括： (1)按持股比例認列被投資公司投資收益 (2)按持股比例認列被投資公司之金融商品未實現利益 (3)按持股比例認列被投資公司之股東權益變動影響數 減 ( ( ( ( ($ 18,189 10,474 ) 16,322 2,493 ) 64,524 ) 換 算 調 整 數 ($ ( ( ( ( 期 末 餘 股數（仟股） 持 股 ％ 金 額 額 ) ) ) ) ) 26,314 176,450 980 51 100 100 49 55 51 376 377 216,907 3,260 ) ) ) ) 98 47,020 42,583 - 89 100 100 99 7,032 545,427 2,014,744 33,407 7,032 545,427 1,995,689 32,182 註三 註二 註二 註二 41,080 ) 7,479 ) ( $ 348,395 ) 12,348 23,116 2,000 700 19 100 100 70 196,506 675,691 78,664 4,080 $ 4,332,783 187,519 672,788 78,664 4,080 $ 4,253,337 註二 註二 註二 註三 ( ( $ 460,416 244,387 28,547 ( 4,532 ) 1,138 備 53,323 23,285 2,029 273 6 ( ( ( ( $ 488,501 263,578 28,547 ( 4,532 ) 1,138 股 權 淨 值 註二 註二 註三 註三 註三 註 東貝光電科技股份有限公司 固定資產變動明細表 民國九十九年度 明細表八 項 成 單位：新台幣仟元 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 本 土 地 房屋及建築 機器設備 什項設備 小 計 $ 190,829 239,660 690,242 54,515 1,175,246 累積折舊 房屋及建築 機器設備 什項設備 小 計 103,410 347,583 41,841 492,834 預付設備款 合 計 $ 1,836 665,525 59,544 726,905 $ 560,843 2,655 563,498 $ 190,829 241,496 794,924 111,404 1,338,653 11,057 93,842 7,426 112,325 75,742 715 76,457 114,467 365,683 48,552 528,702 394,373 739,639 835,282 298,730 $ 1,076,785 $ 1,354,219 $ 1,322,323 $ 1,108,681 註 一 ： 固 定 資 產 投 保 總 額 計 540,990 仟 元 。 註 二 ： 土 地 187,538 仟 元 及 房 屋 及 建 築 淨 額 98,659 仟 元 係 提 供 為 向 銀 行 借款之擔保品。 註 三 ： 預 付 設 備 款 減 少 係 重 分 類 至 機 器 設 備 665,525 仟 元 、 房 屋 及 建 築 1,836 仟 元 、 什 項 設 備 59,544 仟 元 、 專 利 權 11,443 仟 元 、 商 標 權 47 仟 元 、 電 腦 軟 體 8,560 仟 元 以 及 遞 延 費 用 88,327 仟 元 。 - 63 - 東貝光電科技股份有限公司 應付票據及帳款明細表 民國九十九年十二月三十一日 明細表九 廠 商 關係人 前源科技公司 其他（註） 小 計 單位：新台幣仟元 名 稱 金 額 $ 非關係人 璨圓光電公司 一詮精密工業公司 廣稼光電公司 奇力光電公司 健策精密公司 晶元光電公司 其他（註） 小 計 合 計 86,144 5,840 91,984 363,199 181,123 145,199 106,659 101,021 84,027 609,905 1,591,133 $ 1,683,117 註：各廠商餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 - 64 - 東貝光電科技股份有限公司 長短期借款明細表 民國九十九年十二月三十一日 明細表十 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 名 稱 期 末 餘 額 借 款 期 限 融 資 額 度 抵押或擔保 信用借款 合作金庫 $ 80,000 99.12.28-100.12.28 $ 250,000 華南銀行 － 100,000 99.12.29-100.01.29 100,000 土地銀行 － 200,000 99.11.01-100.02.01 300,000 彰化銀行 － 400,000 99.12.31-100.03.31 450,000 小 計 780,000 1,100,000 聯合授信貸款 中國信託（註二） 合 計 680,000 97.02-102.01 $1,460,000 920,000 廠房及相關附 屬設施土地 $2,020,000 註 一 ： 借 款 利 率 為 1.0000%~1.2167%。 註 二 ： 借 款 期 限 為 30 天 、 60 天 、 90 天 及 180 天 或 經 管 理 銀 行 同 意 之 其 他 符 合 市 場 慣 例 且 未 逾 180 天 之 天 期 ， 且 該 次 動 用 之 到 期 未 逾 授 信 期 限 。 - 65 - 東貝光電科技股份有限公司 應付費用明細表 民國九十九年十二月三十一日 明細表十一 項 應付員工紅利及董監酬勞 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 59,112 應付薪資及年終獎金 22,113 其他（註） 56,041 合 $ 137,266 計 註：各項目餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 - 66 - 東貝光電科技股份有限公司 應付公司債明細表 民國九十九年十二月三十一日 明細表十二 名 第三次可轉換公司債 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 稱 期限及償還辦法 年 利 率 （ ％ ） 發 行 總 額 已 轉 換 數 額 現 金 99.09.28-104.09.28 $ 1,500,000 $ $ ，債權人得自九十 九年十月二十九日 至一○四年九月十 九日止，轉換為本 公司之普通股，或 於發行期滿一個月 之翌日起至本轉換 債券到期日前四十 日止，以債券面額 贖回 - 67 - 贖 回 未 攤 銷 折 價 期 末 餘 額 抵 押 或 擔 保 無 ( $ 182,795 ) $ 1,317,205 東貝光電科技股份有限公司 營業收入明細表 民國九十九年度 明細表十三 項 發光二極體－可見光 單位：新台幣仟元 目 數量（仟單位） 2,439,346 金 額 $ 5,687,263 119,885 162,704 通訊及紅外線接收模組 69,713 610,016 其 51,890 528,668 發光二極體－紅外線 他 合 6,988,651 計 217,760 減：銷貨退回及折讓 淨 $ 6,770,891 額 - 68 - 東貝光電科技股份有限公司 營業成本明細表 民國九十九年度 明細表十四 項 直接原料 年初原料 加：本年進料 減：年底原料 減：轉列其他費用 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 347,334 3,517,098 437,235 12,759 3,414,438 811,974 4,226,412 100,052 642,836 4,969,300 140,361 298,488 4,811,173 611,129 725,069 715,538 27,578 $ 5,404,255 耗用物料 直接原料及耗用物料合計 直接人工 製造費用 製造成本 加：年初在製品 減：年底在製品 製成品成本 加：年初製成品 加：委外製成品 減：年底製成品 減：轉列其他費用 營業成本總計 - 69 - 東貝光電科技股份有限公司 營業費用明細表 民國九十九年度 明細表十五 項 薪資費用 單位：新台幣仟元 目 推 銷 費 用 管 理 費 用 研 發 費 用 合 計 $ 30,680 $121,021 $ 55,019 $206,720 銷 3,270 26,078 31,590 60,938 呆帳損失 - 45,580 - 45,580 費 32,009 8,676 135 40,820 交 際 費 16,420 17,503 224 34,147 其他（註） 72,941 78,288 64,091 215,320 $155,320 $297,146 $151,059 $603,525 攤 運 合 計 註：各項目金額皆未超過本科目金額之百分之五。 - 70 -