股票代碼：2344 華 邦電子 股份 有限公 司 財 務 報 告 民國一○一年上半年度 （內附會計師查核報告） 地址：台中市大雅區科雅一路八號 電 話 ：（ ○ 四 ） 二 五 二 一 八 一 六 八 -1- §目 錄§ 項 財 次 附 目 頁 一、封 面 二、目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 之 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 之 災 害 損 失 (九 ) 重 大 之 期 後 事 項 (十 ) 其 他 (十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 (十 二 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 (十 三 ) 事 先 揭 露 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則相關事項 九、 重要會計科目明細表 -2- 務 註 報 編 表 號 1 2 3～ 4 5 6～ 7 8 9～ 10 - 11 11～ 16 16～ 17 17～ 30 30～ 33 33 33 33～ 36 一 二 三 四～二十 二一 二二 二三 二四～二五 37 37 37 37 二六 二六 二六 二七 37 50～ 80 二八 - 會計師查核報告 華邦電子股份有限公司 公鑒： 華邦電子股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產負債 表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益 變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理 階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 上開民國一○○年上半年度財務報表中採權益法處理之部分被投資公司財務 報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此本會計師對上開財務 報表所表示之意見中，有關上列所述被投資公司財務報表所列之金額係依據 其他會計師之查核報告。民國一○○年六月三十日對上述被投資公司之帳列 長 期 股 權 投 資 金 額 為 新 台 幣 21,383 仟 元 ； 民 國 一 ○ ○ 年 一 月 一 日 至 六 月 三 十 日 對 上 列 所 述 被 投 資 公 司 以 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 為 新 台 幣 123 仟 元 。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表 示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報 告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公 認會計原則編製，足以允當表達華邦電子股份有限公司民國一○一年及一○ -3- ○年六月三十日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三 十日之經營成果與現金流量。 華邦電子股份有限公司民國一○一年上半年度財務報表重要會計科目明 細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予 以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述 財務報表相關資訊一致。 華邦電子股份有限公司已編製民國一○一及一○○年上半年度之合併財 務報表，並經本會計師分別出具無保留意見及修正式無保留意見之查核報告 在案，備供參考。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 洪 國 會 計 師 田 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 吳 恪 昌 行政院金融監督管理委員會核准文號 金 管 證 審 字 第 1000028068 號 一 ○ 一 -4- 年 八 月 一 日 華邦電子股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○一年及一○○年六月三十日 單位：新台幣仟元 代 碼 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1190 1210 1286 1298 11XX 資 產 流動資產 現金及約當現金（附註二及四） 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註二及五） 備供出售金融資產－流動（附註二及八） 應收票據淨額（附註二及六） 應收帳款淨額（附註二及六） 應收帳款－關係人淨額（附註六及二一） 其他金融資產－流動 存貨（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十九） 其他流動資產 流動資產合計 1421 14XX 基金及投資 備供出售金融資產－非流動（附註二及八） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及 九） 採權益法之長期股權投資（附註二及十） 基金及投資合計 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1670 15XX 固定資產（附註二及十一） 固定資產原始成本 土 地 房屋及建築 機器設備 其他設備 小 計 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產合計 1780 無形資產（附註二及十二） 1820 1860 1880 18XX 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十九） 什項資產 其他資產合計 1XXX 資 1450 1480 產 總 計 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 金 額 ％ 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 金 額 ％ $ 3,854,817 7 $ 4,250,089 7 801,813 826 2,920,078 590,502 315,868 6,847,750 179,000 508,226 16,018,880 1 5 1 1 12 1 28 14,952 1,116,029 810 3,432,891 712,989 494,634 5,601,579 102,000 299,000 16,024,973 2 6 1 1 9 26 80,460 - 197,100 - 58,934 4,980,926 5,120,320 9 9 71,887 4,890,918 5,159,905 8 8 代 碼 2120 2140 2224 2228 2270 2298 21XX 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十三） 應付短期票券（附註十四） 公帄價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註二及五） 應付票據 應付帳款 應付設備款 其他應付款 一年內到期之長期負債（附註十五） 其他流動負債 流動負債合計 2420 長期負債 長期借款（附註十五） 2810 2289 2880 28XX 其他負債 應計退休金負債（附註二） 產品責任保證負債（附註二） 其他負債－其他 其他負債合計 2100 2110 2180 2XXX 799,147 16,334,192 65,585,452 2,541,430 85,260,221 ( 53,768,745 ) 85,938 31,577,414 ( 1 29 116 4 150 94 ) 56 799,147 15,996,604 62,455,826 2,608,242 81,859,819 ( 45,401,315 ) 110,806 36,569,310 ( 2 26 100 4 132 73 ) 59 293,592 - 803,916 1 74,631 3,563,000 131,023 3,768,654 7 7 76,445 3,561,000 115,896 3,753,341 6 6 $56,778,860 100 $62,311,445 100 3110 3220 3260 3272 3280 3350 3420 3450 3480 3XXX 負債合計 股東權益 普通股股本（附註十六） 資本公積 庫藏股票交易 長期股權投資 認股權（附註二及十七） 其 他 保留盈餘 累積虧損 股東權益其他項目 累積換算調整數（附註二） 金融商品未實現損失（附註二） 庫藏股票（附註二及十六） 股東權益合計 負債及股東權益總計 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月一日查核報告） 董事長：焦佑鈞 經理人：詹東義 會計主管：梁文穎 -5- 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 金 額 ％ 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 金 額 ％ $ 2,883,993 499,942 5 1 $ 1,161,428 - 2 - 16,372 912,287 2,899,145 450,683 1,727,731 7,391,660 26,108 16,807,921 1 5 1 3 13 29 1,017,688 2,270,666 998,000 1,719,699 8,541,660 93,187 15,802,328 1 4 1 3 14 25 5,100,000 9 8,791,660 14 165,282 103,558 132,344 401,184 1 1 145,862 75,408 130,503 351,773 1 1 22,309,105 39 24,945,761 40 36,843,332 65 36,725,692 59 1,971,862 23,930 10,370 197,858 4 - 1,971,862 23,787 19,135 269,223 3 1 ( 3,455,553 ) ( ( 318,095 1,333,752 ) 106,387 ) 34,469,755 $56,778,860 ( ( 6) ( 1,253,072 ) 2) 61 ( ( 225,224 509,780 ) 106,387 ) 37,365,684 100 $62,311,445 ( ( 2) 1) 60 100 華邦電子股份有限公司 損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元，惟每股 （虧損）盈餘為元 代碼 4000 營業收入 一 ○ 一 年 上 半 年 度 金 額 ％ $ 12,604,575 100 5000 營業成本（附註七） 5910 營業毛利 6100 6200 6300 6000 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 6900 營業（損失）利益 7110 7121 7130 7140 7160 7250 7310 7480 7100 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資利 益（附註十） 處分固定資產利益（附 註二） 處分投資利益 兌換利益 呆帳轉回利益 金融資產評價利益（附 註五） 什項收入 營業外收入及利益 合計 ( 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 金 額 ％ $ 14,579,236 100 11,869,492 94 12,314,516 84 735,083 6 2,264,720 16 338,683 340,962 1,235,906 1,915,551 2 3 10 15 282,023 244,650 1,178,142 1,704,815 2 2 8 12 9) 559,905 4 9,422 - 11,273 - 290,156 2 69,623 - 4,161 25,531 72,698 1 412 7,044 - - 3,817 7,224 - 76,049 36,830 1 - 413,009 3 201,231 1 1,180,468 ) （接次頁） -6- ( （承前頁） 一 ○ 一 年 上 半 年 度 金 額 ％ 代碼 7510 7522 7530 7540 7560 7880 7500 營業外費用及損失 利息費用 其他投資損失 處分及報廢固定資產損 失（附註二） 處分投資損失 兌換損失（附註二） 什項支出 營業外費用及損失 合計 7900 稅前（損失）利益 $ ( 190,112 2,921 2 - 612 11,009 204,654 972,113 ) 8110 所得稅費用（附註二及十九） - 9600 本期純（損）益 ($ 972,113 ) 代碼 稅 前 稅 每股（虧損）盈餘（附註二 及二十） 基本每股（虧損）盈餘 9750 稀釋每股（虧損）盈餘 9850 ( ( $ 0.26 ) $ - ( 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 金 額 ％ $ 236,616 - 2 - - 133 48,447 9,863 - 2 295,059 2 8) 466,077 3 - 79,000 - 387,077 3 8) $ 後 稅 ( $ 0.26 ) $ - 前 稅 $ 0.13 $ 0.13 後 $ 0.11 $ 0.11 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月一日查核報告） 董事長：焦佑鈞 經理人：詹東義 -7- 會計主管：梁文穎 華邦電子股份有限公司 股東權益變動表 民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 資 一○一年一月一日餘額 普 通 股 股 本 $ 36,802,302 本 庫藏股票交易 $ 1,971,862 公 長期股權投資 $ 23,913 認 $ 積 股 權 13,960 其 $ 他 222,784 保 留 盈 餘 累 積 虧 損 ( $ 2,483,440 ) 一○一年上半年度純損 - - - - - 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 - - - - - - 金融商品未實現損益之變動 - - - - - - 採權益法之長期股權投資淨值變動影響數 - - 17 - - 41,030 - - - - - 員工認股權憑證執行發行新股（附註十六） 員工認股權憑證之酬勞成本（附註十七） ( 3,713 ) ( ( 24,926 ) 123 - 股 東 權 益 其 他 項 目 累 積 換 算 金 融 商 品 調 整 數 未 實 現 損 失 庫 藏 股 票 $ 359,900 ( $ 1,449,394 ) ($ 106,387 ) 972,113 ) - 合 計 $ 35,355,500 - - ( 972,113 ) - - ( 41,805 ) - 115,642 - 115,642 - - - - 17 - - - - 12,391 - - - - 123 ( 41,805 ) 一○一年六月三十日餘額 $ 36,843,332 $ 1,971,862 $ 23,930 $ 10,370 $ 197,858 ($ 3,455,553 ) $ 318,095 ($ 1,333,752 ) ($ 106,387 ) $ 34,469,755 一○○年一月一日餘額 $ 36,693,502 $ 1,971,862 $ 23,912 $ 20,104 $ 288,066 ($ 1,640,149 ) $ 242,163 ($ 51,936 ) ($ 106,387 ) $ 37,441,137 一○○年上半年度純益 - - - - - 387,077 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 - - - - - - 金融商品未實現損益之變動 - - - - - - - 採權益法之長期股權投資淨值變動影響數 - - 125 ) - - - - 32,190 - - - - - - - 員工認股權憑證執行發行新股（附註十六） 員工認股權憑證之酬勞成本（附註十七） 一○○年六月三十日餘額 $ 36,725,692 $ 1,971,862 ( $ 23,787 ( 3,594 ) ( 18,843 ) 2,625 $ 19,135 $ 269,223 ($ 1,253,072 ) ( - - - - ( 16,939 ) - ( 457,844 ) - - ( 125 ) - - - 9,753 - - - 2,625 16,939 ) $ 225,224 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月一日查核報告） 董事長：焦佑鈞 經理人：詹東義 會計主管：梁文穎 -8- ( ($ 457,844 ) 509,780 ) ($ 106,387 ) 387,077 $ 37,365,684 華邦電子股份有限公司 現 金 流 量 表 民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 一 上 營業活動之現金流量 本期純（損）益 折舊費用 攤銷費用 呆帳（轉回利益）費用 存貨跌價、呆滯及報廢損失（轉回利益） 處分投資淨損失（利益） 長期投資權益法認列之投資淨利益 以成本衡量之金融資產認列減損損失 固定資產報廢及出售淨利益 員工認股權憑證之酬勞成本 營業資產及負債之淨變動 公帄價值變動列入損益之金融商品 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他金融資產－流動 存 貨 其他流動資產 遞延所得稅資產 什項資產 應付票據 應付帳款 其他應付款 其他流動負債 其他負債 營業活動之淨現金流入 ($ ( ( ( ( ( ( ( ( 投資活動之現金流量 購置固定資產 增加採權益法之長期股權投資 增加備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 出售固定資產價款 投資活動之淨現金流出 ( ( ( （接次頁） -9- ○ 半 一 年 年 度 972,113 ) 4,472,507 264,192 72,698 ) 49,461 612 290,156 ) 2,921 4,161 ) 123 18,075 444 ) 485,983 ) 113,049 15,005 ) 469,791 ) 179,398 ) 4,905 62,574 258,216 104,036 2,604 20,260 2,883,786 1,856,707 ) 52,881 ) 20,236 23,755 1,865,597 ) 一 上 ○ 半 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ○ 年 年 度 387,077 5,074,368 261,492 7,000 136,232 ) 7,044 ) 69,623 ) 279 ) 2,625 41,154 542 391,763 ) 288,160 ) 39,329 ) 27,564 ) 151,422 79,000 1,062 ) 119,751 ) 279,960 167,867 11,040 21,328 5,404,068 3,164,566 ) 287,351 ) 270,000 ) 459 3,721,458 ) （承前頁） 一 上 融資活動之現金流量 短期借款增加（減少） 應付短期票券增加 舉借長期借款 償還長期借款 員工認股權憑證執行發行新股 融資活動之淨現金流出 ○ 半 一 年 年 度 $ 1,344,401 300,179 1,200,000 ( 3,833,330 ) 12,391 ( 976,359 ) 一 上 ○ 半 ($ ( ( ○ 年 390,387 ) 2,500,000 3,783,340 ) 9,753 1,663,974 ) 41,830 18,636 期初現金及約當現金餘額 3,812,987 4,231,453 期末現金及約當現金餘額 $ 3,854,817 $ 4,250,089 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息支出 $ $ 本期現金及約當現金增加數 223,980 年 度 296,471 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期負債 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 金融商品未實現損益之變動 取得備供出售金融資產抵償應收帳款 長期股權投資淨值變動影響數 $ 7,391,660 ($ 41,805 ) $ 115,642 $ 86,501 $ 17 $ 8,541,660 ($ 16,939 ) ( $ 457,844 ) $ ($ 125 ) 支付現金及簽發票據暨帳款購置固定資產 本期固定資產增加數 加：期初應付購置設備款 減：期末應付購置設備款 本期支付現金購置固定資產 $ 1,674,479 632,911 ( 450,683 ) $ 1,856,707 $ 3,082,472 1,080,094 ( 998,000 ) $ 3,164,566 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月一日查核報告） 董事長：焦佑鈞 經理人：詹東義 - 10 - 會計主管：梁文穎 華邦電子股份有限公司 財務報表附註 民國一○一及一○○年上半年度 （金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司（ 以 下 簡 稱 本 公 司 ）成 立 於 七 十 六 年 九 月 ， 主要業務為積體電路、各種半導體零組件及其他系統產品之研究開 發、生產及銷售。本公司股票於八十四年十月十八日在台灣證券交易 所公開上市。 本 公 司 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 員 工 人 數 分 別 為 1,977 人 及 1,916 人 。 二、 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下： (一 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 換 算 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債（ 例 如 權 益 商 品 ）， 依 公帄價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公 帄價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目； 屬 公 帄 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 者，列 為 當 期 損 益。以 成 本 衡 量 者 ， 則按交易日之歷史匯率衡量。 外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表 換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數， 作為股東權益之調整項目。 前述即期匯率係以主要往來銀行之中價為評價基礎。 - 11 - (二 ) 會 計 估 計 依照前述準則及原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、 存貨呆滯及跌價損失、固定資產折舊及減損、所得稅、退休金及產 品 責 任 保 證 等 之 提 列，必 須 使 用 合 理 之 估 計 金 額，因 估 計 涉 及 判 斷 ， 實際結果可能有所差異。 (三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流動資產包括現金及約當現金、以交易為目的而持有之資產以 及預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產 及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括交易目 的而發生之負債以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債 不屬於流動負債者為非流動負債。 (四 ) 現 金 及 約 當 現 金 現金包括不受限制之貨幣及銀行存款。約當現金係自投資日起 三個月內到期或清償之國庫券及商業本票等，其帳面價值近似公帄 價值。 (五 ) 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或 負債。原始認列時係以公帄價值加計交易成本衡量；續後評價係以 公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現 金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商品除列時，出 售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依交易 慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資 產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負 值時，列為金融負債。 公帄價值之基礎，上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。 - 12 - (六 ) 應 收 帳 款 之 減 損 評 估 本公司自一○○年一月一日起適用財務會計準則公報第三十四 號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始 產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳款係於每一資產 負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認 列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受 影響者，則該應收帳款視為已減損。 (七 ) 存 貨 存貨包括原料、物料、製成品及在製品，並以成本與淨變現價 值孰低計價，比較成本與淨變現價值時係以個別項目為基礎。淨變 現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及 銷售費用後之餘額。 (八 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備供出售金融資產於原始認列時以公帄價值衡量並加計取得之 交易成本；後續評價係以公帄價值衡量且其價值變動列為股東權益 調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益。依 慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總 股數重新計算每股成本。 公帄價值之基礎，上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， 私募之上市（櫃）證券係以資產負債表日之收盤價調整其受限影響 估計其公帄價值，開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價 值。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項 目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之 事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。 (九 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理與備供 - 13 - 出售金融資產相似。若有減損之客觀證據則認列減損損失，此減損 金額不得再迴轉。 (十 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有 重大影響力者，採用權益法評價。 取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差 額，先將投資成本予以分析，投資成本超過可辨認淨資產公帄價值 部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年定期進行減損測詴，且發生 特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行減損測詴。 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例 發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資 本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產 生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。 於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已 減損，就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力 之長期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估；對 具控制能力之長期股權投資，係以合併財務報表整體考量現金產生 單位，予以評估。 (十 一 ) 固 定 資 產 固定資產以取得成本減累計折舊及累計減損後之餘額列示。資 本支出及收益支出之劃分以能否增加固定資產價值或延長耐用年數 為準。購置或建造之固定資產在該資產可供使用以前所發生之利息 予以資本化，作為其購置成本的一部分。 固定資產折舊係按直線法依照下列估計耐用年數計提，耐用年 限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按估計可再使用耐用年 數繼續提列折舊︰ 5～20 年 5年 3～5 年 房屋及建築 機器設備 其他設備 - 14 - 若固定資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時， 就其減損部分認列損失。嗣後若固定資產可回收金額增加時，將減 損損失之迴轉認列為利益，惟固定資產於減損損失迴轉後之帳面價 值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折 舊後之帳面價值。 固定資產報廢或變賣時沖銷其成本、累計折舊及累計減損科 目，如有出售損失，列為營業外費用及損失；如有出售利益列為營 業外收入及利益。 (十 二 ) 無 形 資 產 以取得成本減累計攤銷後之淨額列於資產項下，並以直線法於 三至五年攤銷。若該資產未來經濟效益降低，則於當期提列相當之 減損金額，以反映資產實質價值。 (十 三 ) 產 品 責 任 保 證 負 債 本公司銷售特定產品予特定客戶，依約定估列適當之產品責任 保證負債，以支應可能產生之產品風險。 (十 四 ) 退 休 金 適用「勞動基準法」之確定給付退休辦法者，其退休金係按精 算結果認列退休金費用；適用「勞工退休金條例」之確定提撥退休 辦法者，就應提撥之退休金數額認列為當期費用。 (十 五 ) 所 得 稅 本公司之營利事業所得稅費用，係依財務會計準則公報第二十 二號「所得稅之會計處理準則」規定，作跨期間分攤，將課稅暫時 性差異、虧損扣抵及投資抵減等所產生之所得稅影響數，列為遞延 所得稅資產或負債。遞延所得稅資產期末並評估其可實現性而提列 適當之備抵評價金額。 購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵 減，採用當期認列法處理。 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10%營 利 事 業 所 得 稅 ， 列為股東會決議年度之所得稅費用。 - 15 - (十 六 ) 普 通 股 每 股 （ 虧 損 ） 盈 餘 基本每股（虧損）盈餘之計算，係以當期純（損）益除以普通 股 流 通 在 外 加 權 帄 均 股 數。稀 釋 每 股 盈 餘 之 計 算，係 以 當 期 純 益（ 分 子部分）除以普通股流通在外加權帄均股數及具稀釋作用之潛在普 通 股 股 數 合 計 數 （ 分 母 部 分 ）。 (十 七 ) 股 份 基 礎 給 付 發行酬勞性員工認股權按預期既得認股權之最佳估計數量及給 與日公帄價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期 費用，並同時調整資本公積—認股權。後續資訊顯示預期既得之認 股權數量與估計不同時，則修正原估計數。 (十 八 ) 庫 藏 股 票 本公司買回公司股票時，係以購買成本入帳；若該股票係接受 捐贈者，則依公帄市價入帳。 處分時，公司以交付庫藏股取得之對價作為庫藏股票之處分價 值，庫藏股票交易所產生的價差直接列於股東權益項下。 本公司之子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理。 (十 九 ) 收 入 之 認 列 銷貨收入係於商品之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列。 (二 十 ) 重 分 類 一○○年上半年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○ 一年上半年度財務報表之表達。 三、 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三 十 四 號「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」。主 要 之 修 訂 包 括 (一 )將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍；(二 )修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ； (三 )將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ； (四 )增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範；及 (五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○ 年上半年度財務報表並無重大影響。 - 16 - 營運部門資訊之揭露 本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制 定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門 之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效 之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式 產生改變，本公司亦配合於合併財務報表中揭露營運部門資訊。 四、 現金及約當現金 週 轉 金 支票存款 活期存款 定期存款 短期票券 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 $ 230 157,453 315,186 2,924,212 457,736 $ 3,854,817 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 230 114,820 172,824 2,898,922 1,063,293 $ 4,250,089 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 各 有 定 期 存 款 71,843 仟 元 及 74,799 仟 元 ， 因 提 供 作 為 海 關 關 稅 局 及 購 料 保 證 金 設 定 質 押 之 用 ， 已 轉列「存出保證金」科目。 五、 公帄價值變動列入損益之金融商品 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 公帄價值變動列入損益之金融 資產－流動 遠期外匯合約 換匯交易合約 $ $ 公帄價值變動列入損益之金融 負債－流動 遠期外匯合約 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 - $ 16,372 $ 12,260 2,692 $ 14,952 $ - 本公司一○一及一○○年上半年度衍生性金融商品交易之目的， 主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略係以 達成規避大部分公帄價值變動或現金流量風險為目的。 - 17 - 截至一○一年及一○○年六月三十日止，尚未到期之遠期外匯合 約及換匯合約如下： 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 仟 元 ） 一○一年六月 三十日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 101.07.05～101.08.09 USD69,000/NTD2,044,060 一○○年六月 三十日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 換匯交易合約 美元兌新台幣 新台幣兌日圓 美元兌新台幣 100.07.07～100.09.08 100.07.07 100.07.21～100.08.04 USD86,000/NTD2,475,233 NTD189,475/JPY530,000 USD11,800/NTD340,857 本公司於一○一及一○○年上半年度，公帄價值變動列入損益之 金 融 商 品 產 生 之 淨 利 益 分 別 為 3,817 仟 元 及 76,049 仟 元 。 六、 應收票據及帳款 應收票據 應收帳款－非關係人 減：備抵呆帳 應收帳款－關係人（附註二一） 七、存 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 $ 826 $ 2,994,078 ( 74,000 ) $ 2,920,078 $ 590,502 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 810 $ 3,731,891 ( 299,000 ) $ 3,432,891 $ 712,989 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 $ 293,193 5,105,997 1,443,895 4,665 $ 6,847,750 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 357,066 3,965,609 1,278,904 $ 5,601,579 貨 原 物 料 在 製 品 製 成 品 在途存貨 (一 ) 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 之 備 抵 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 分 別 為 1,017,722 仟 元 及 368,767 仟 元 。 (二 ) 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 營 業 成 本 包 含 存 貨 跌 價 、 呆 滯 及 報 廢 損 益 淨 額 分 別 為 損 失 49,461 仟 元 及 利 益 136,232 仟 元 。 其 中 一 ○ ○ 年 - 18 - 上半年度因淨變現價值低於成本之因素改善，致淨變現價值增加而 認 列 營 業 成 本 減 少 之 金 額 為 152,434 仟 元 。 (三 ) 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 營 業 成 本 包 含 未 分 攤 固 定 製 造 費 用 分 別 為 247,814 仟 元 及 325,781 仟 元 。 八、 備供出售金融資產 一○一年六月三十日 金 額 股權％ 上市（櫃）公司股票 華東科技公司 瀚孙彩晶公司 華新科技公司 Spansion Inc. 上市公司私募普通股 瀚孙彩晶公司 $ ( 減：列為流動資產 $ 443,555 208,463 93,177 56,618 10 2 2 - 80,460 882,273 801,813 ) 80,460 1 一○○年六月三十日 金 額 股權％ $ 710,889 251,137 154,003 - 197,100 1,313,129 ( 1,116,029 ) $ 197,100 10 1 2 1 本公司於一○○年一月以每股 5 元之價格參與認購瀚孙彩晶公司 之 私 募 普 通 股 54,000,000 股 ， 依 證 券 交 易 法 規 定 ， 瀚 孙 彩 晶 公 司 私 募 之普通股須自股票交付日起滿三年並由該公司依規定向主管機關申請 上市交易完成後，始得於公開市場自由轉讓。 九、 以成本衡量之金融資產 源河生技公司 賽亞基因科技公司 其 他 一○一年六月三十日 金 額 股權％ $ 35,520 3 10,161 3 13,253 $ 58,934 一○○年六月三十日 金 額 股權％ $ 45,200 3 13,434 3 13,253 $ 71,887 本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄 價值無法可靠衡量，故以成本衡量，並定期進行減損測詴。 - 19 - 十、 採權益法之長期股權投資 新唐科技公司 華邦國際公司 瑞華投資公司 Landmark Group Holdings Ltd.（Landmark 公司） 微安科技公司 松智控股公司 Newfound Asian Corp.（NAC 公司） 華邦香港公司 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 原 始 成 本 帳 面 金 額 股 權 ％ $ 727,548 $ 1,727,632 61 3,269,237 1,583,206 100 790,118 1,164,886 100 一○○年六月三十日 帳 面 金 額 股 權 ％ $ 1,594,744 61 1,470,320 100 1,405,738 100 514,602 50,000 41,398 409,699 53,961 41,542 100 100 100 331,250 48,776 40,090 100 100 100 208,960 1,948 $ 5,603,811 $ 4,980,926 100 100 $ 4,890,918 100 100 (一 ) 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 對 長 期 股 權 投 資 採 用 權 益 法 處 理 而 認 列 之投資利益（損失）明細金額如下： 新唐科技公司 華邦國際公司 瑞華投資公司 Landmark 公司 微安科技公司 松智控股公司 NAC 公司 華邦香港公司 一○一年上半年度 $249,334 7,404 36,502 ( 6,918 ) 3,002 ( 611 ) ( 148 ) 1,591 $290,156 一○○年上半年度 $164,177 ( 97,815 ) 20,548 ( 21,197 ) 2,414 ( 1,307 ) ( 181 ) 2,984 $ 69,623 (二 ) 長 期 股 權 投 資 採 用 權 益 法 處 理 而 認 列 之 投 資 損 益 ， 其 中 瑞 華 投 資 公 司轉投資之騰富科技公司一○○年上半年度財務報表並非由本公司 之簽證會計師查核，而係以經其他會計師查核之同期間財務報表為 依據。另瑞華投資公司於一○○年八月處分部分騰富科技公司之持 股，致喪失重大影響力，故予以轉列「以成本衡量之金融資產」項 下。 (三 ) 本 公 司 於 一 ○ ○ 年 一 月 新 成 立 松 智 控 股 有 限 公 司 ， 主 要 從 事 投 資 業 務 ， 截 至 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 止 ， 該 公 司 實 收 資 本 額 為 港 幣 10,920 仟 元 ， 本 公 司 持 股 比 率 為 100%。 (四 ) 截 至 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 ， 本 公 司 依 持 股 比 例 認 列 採 權 益 法 處 理 之 被 投 資 公 司 帳 上 金 融 商 品 之 未 實 現 損 失 分 別 為 284,841 仟 元 及 57,087 仟 元 ， 帳 列 股 東 權 益 之 調 整 項 目 。 - 20 - (五 ) 截 至 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 止 ， 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 上 市 櫃 公 司 股 權 投 資 （ 新 唐 科 技 公 司 ） 之 股 票 市 價 為 3,817,596 仟 元 。 十一、 固定資產 累計折舊明細如下： 房屋建築 機器設備 其他設備 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 $ 6,369,009 45,231,933 2,167,803 $ 53,768,745 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 5,128,885 38,423,223 1,849,207 $ 45,401,315 (一 ) 本 公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 利 息 資 本 化 金 額 各 為 30,247 仟 元 及 55,139 仟 元 ； 利 息 資 本 化 之 利 率 分 別 為 2.70%及 2.59%～ 2.62%。 (二 ) 截 至 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 止 ， 本 公 司 之 土 地 、 十 二 吋 晶 圓 廠 廠 房 及 設 備 未 折 減 餘 額 分 別 計 20,384,667 仟 元 及 19,643,980 仟 元，業已提供銀行作為長期借款之擔保，請參閱附註十五。 十二、 無形資產 遞延技術資產 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 $ 293,592 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 803,916 遞延技術資產期末餘額係本公司向國內外機構購買技術，所支付 之價金期末未攤銷之餘額。上述技術資產均屬各類產品或製程技術之 移轉，並自正式移轉且運用於生產或使用時，以三至五年依直線法攤 銷，並於期末評估價值是否減損。 十三、 短期借款 應付銀行結匯款 銀行信用借款 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 利 率 金 額 1.09%～2.12% $ 1,233,993 1.35%～1.89% 1,650,000 $ 2,883,993 - 21 - 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 利 率 金 額 1.05%～2.10% $ 1,161,428 $ 1,161,428 十四、 應付短期票券 應付短期票券 應付短期票券折價 一 ○ ○ 年 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 保 證 ／ 承 兌 機 構 利 率 金 額 金 額 0.93% $ 200,000 $ 中華票券／台灣集保 1.15% 300,000 兆豐票券／台灣集保 ( 58 ) $ 499,942 $ - 十五、 長期借款 中國信託商業銀行聯貸案(一) 中國信託商業銀行聯貸案(二) 臺灣銀行聯貸案(一) 臺灣銀行聯貸案(二) 臺灣銀行聯貸案(三) 一 ○ 一 年 六 月 期 間 利 率 96.12.28～100.12.28 97.06.27～102.06.27 2.68%～2.70% 98.07.27～101.07.27 3.33%～3.49% 99.06.18～104.06.18 2.97%～3.11% 100.12.23～105.12.23 2.49%～2.63% 三 金 $ ( 減：一年內到期部分轉列流動負債 $ 十 日 額 2,566,660 925,000 6,100,000 2,900,000 12,491,660 7,391,660 ) 5,100,000 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 金 額 $ 2,500,000 5,133,320 3,700,000 6,000,000 17,333,320 ( 8,541,660 ) $ 8,791,660 (一 ) 中 國 信 託 商 業 銀 行 聯 貸 案 (一 ) 1. 本 公 司 為 充 實 營 運 資 金 ， 於 九 十 六 年 九 月 與 八 家 金 融 機 構 訂 立 聯合貸款合約，授信總額度為五十億元。 2. 此 借 款 自 一 ○ ○ 年 六 月 二 十 八 日 起 ， 每 半 年 為 一 期 ， 共 分 二 期 帄均攤還。 3. 此 借 款 已 於 一 ○ ○ 年 十 月 二 十 五 日 全 數 償 還 完 畢 。 (二 ) 中 國 信 託 商 業 銀 行 聯 貸 案 (二 ) 1. 本 公 司 為 興 建 中 科 園 區 十 二 吋 晶 圓 廠 （ Fab B） 購 置 廠 房 、 機 器 設備及相關附屬設備，而於九十七年六月四日與十一家金融機 構訂立聯合貸款合約，授信總額度為七十七億元。 2. 此 借 款 自 九 十 九 年 十 二 月 二 十 七 日 起 ， 每 半 年 為 一 期 ， 共 分 六 期帄均攤還。 3. 此 借 款 係 以 本 公 司 十 二 吋 晶 圓 廠 之 廠 房 、 機 器 設 備 及 相 關 附 屬 設備為擔保品，請參閱附註十一之說明。 - 22 - (三 ) 臺 灣 銀 行 聯 貸 案 (一 ) 1. 本 公 司 為 償 還 即 將 到 期 之 長 期 負 債 及 充 實 營 運 資 金 ， 於 九 十 八 年七月十五日與九家金融機構訂立聯合貸款合約，授信總額度 為三十七億元。 2. 此 借 款 自 一 ○ ○ 年 十 月 二 十 七 日 起 ， 每 三 個 月 為 一 期 ， 共 分 四 期帄均攤還。 3. 此 借 款 係 以 本 公 司 十 二 吋 晶 圓 廠 之 機 器 設 備 、 相 關 附 屬 設 備 及 竹北土地為擔保品，並以本公司董事長焦佑鈞先生為連帶保證 人，請參閱附註十一及二一之說明。 (四 ) 臺 灣 銀 行 聯 貸 案 (二 ) 1. 本 公 司 為 購 置 十 二 吋 廠 機 器 設 備 及 償 還 即 將 到 期 之 長 期 負 債 ， 於九十九年五月三十一日與十六家金融機構訂立聯合貸款合 約，分 為 甲 項 及 乙 項 額 度，甲 項 授 信 額 度 原 議 定 為 三 十 五 億 元 ， 於動用期限屆滿前註銷二億元額度，故授信額度變更為三十三 億元；乙項授信額度為三十五億元，合計授信額度為六十八億 元。 2. 甲 項 額 度 借 款 自 一 ○ 一 年 十 二 月 十 八 日 起 ， 每 六 個 月 為 一 期 ， 共分六期攤還；乙項額度借款自一○一年六月十八日起，每六 個 月 為 一 期 ， 共 分 三 期 攤 還 ， 第 一 期 及 第 二 期 各 攤 還 20%， 第 三 期 攤 還 60%。 3. 此 借 款 係 以 本 公 司 十 二 吋 晶 圓 廠 之 機 器 設 備 及 相 關 附 屬 設 備 為 擔保品，並以本公司董事長焦佑鈞先生為連帶保證人，請參閱 附註十一及二一之說明。 (五 ) 臺 灣 銀 行 聯 貸 案 (三 ) 1. 本 公 司 為 購 置 十 二 吋 廠 機 器 設 備 ， 於 一 ○ ○ 年 九 月 十 九 日 與 十 七家金融機構訂立聯合貸款合約，總授信額度為七十億元。 2. 此 借 款 自 一 ○ 三 年 六 月 二 十 三 日 起 ， 每 六 個 月 為 一 期 ， 共 分 六 期帄均攤還。 3. 此 借 款 係 以 本 公 司 十 二 吋 晶 圓 廠 之 機 器 設 備 及 相 關 附 屬 設 備 為 擔保品，請參閱附註十一之說明。 - 23 - (六 ) 上 述 長 期 借 款 ， 本 公 司 依 合 約 規 定 於 借 款 期 間 內 應 維 持 每 半 年 及 年 底之特定財務比率（流動比率、負債比率）及有形淨值不得低於特 定金額，另每年度亦應維持一定之本金利息保障倍數（除臺灣銀行 聯 貸 案 (一 )、(二 )及 (三 )係 每 半 年 度 檢 視 一 次 利 息 保 障 倍 數 ）。前 述 各 項 財 務 標 準 之 計 算，係 以 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 合 併 財 務 報 表 為 依 據。 十六、 股本及保留盈餘 (一 ) 普 通 股 股 本 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 6,700,000 $ 10 $ 67,000,000 6,700,000 $ 10 $ 67,000,000 3,684,333 $ 10 $ 36,843,332 3,672,569 $ 10 $ 36,725,692 額定股本 股數（仟股） 面額（元） 股 本 實收股本 股數（仟股） 面額（元） 股 本 (二 ) 本 公 司 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 實 收 資 本 額 為 36,725,692 仟 元 ， 分 為 3,672,569 仟 股，每 股 面 額 10 元，均 為 普 通 股。依 本 公 司 員 工 認 股 權 憑證發行及認股辦法，認股權人於一○○年第三季至一○一年第二 季 陸 續 行 使 認 股 權 利 ， 以 每 股 3.02 元 ~5.57 元 認 購 11,764 仟 股 ， 截 至 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 實 收 資 本 額 為 36,843,332 仟 元 ， 分 為 3,684,333 仟 股，每 股 面 額 10 元，均 為 普 通 股。本 公 司 主 要 股 東 為 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 ， 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 持 股 比 例 為 23%。 (三 ) 本 公 司 依 公 司 法 及 公 司 章 程 之 規 定 ， 每 年 度 決 算 如 有 盈 餘 ， 應 先 彌 補以往虧損並提繳稅款，次就其餘額提列百分之十為法定盈餘公 積；但法定盈餘公積已達本公司實收資本總額時得免繼續提撥；前 項剩餘之數額加計前期未分配盈餘，或年度結算為虧損，但於加計 前期未分配盈餘後仍有可分配盈餘時，應先依法令或主管機關規定 提列或迴轉特別盈餘公積，其餘得視業務需要提列特別盈餘公積或 酌予保留後，依下列原則分派： 1. 董 監 酬 勞 百 分 之 一 ～ 二 。 - 24 - 2. 員 工 紅 利 百 分 之 十 ～ 十 五 。 3. 其 餘 為 股 東 紅 利 ， 其 中 股 東 現 金 紅 利 分 派 之 比 率 不 低 於 股 東 紅 利總額的百分之十。 前 項 第 二 款 所 述 之 「 員 工 」， 於 分 配 股 票 紅 利 時 ， 得 包 含 符 合 一 定條件之從屬公司員工。前述「符合一定條件」授權由本公司董事 會決議之或董事會得授權董事長核定之。 本公司一○○年度發生虧損，故股東會決議不予分配，相關資 訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。一○一年上半年度為營運虧 損，故未估計員工紅利及董監事酬勞。 (四 ) 庫 藏 股 票 1. 一 ○ 一 年 上 半 年 度 庫 藏 股 變 動 資 料 如 下 ： 買 回 股 份 原 因 子公司持有母公司股 票自長期投資轉列 庫藏股票 期 初 股 數 7,518,364 本 期 增 加 本 期 減 少 - 期 末 股 數 - 7,518,364 2. 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 庫 藏 股 變 動 資 料 如 下 ： 買 回 股 份 原 因 子公司持有母公司股 票自長期投資轉列 庫藏股票 期 初 股 數 7,518,364 本 期 增 加 - 本 期 減 少 期 末 股 數 - 7,518,364 3. 本 公 司 間 接 100%持 有 之 轉 投 資 公 司 － Baystar Holdings Ltd. 於 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 持 有 本 公 司 股 票 7,518,364 股 ， 持 有 成 本 為 美 金 3,061 仟 元，折 合 新 台 幣 106,387 仟 元，持 有 之 目的係為維護股東權益，依規定列為本公司之庫藏股。 4. 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 票 處 理 ， 除 不 得 參 與 本 公 司 之 現 金 增 資 且 持 股 超 過 50%之 子 公 司 亦 無 表 決 權 外 ， 其 餘 與 一 般股東權利相同。 十七、 員工認股權證 本 公 司 分 別 於 九 十 七 及 九 十 八 年 度 給 予 員 工 認 股 權 證 45,764 仟 單 位 及 1,585 仟 單 位，每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 股。給 與 對 象 包 含 本 公 司 及子公司全職正式員工。認股權證之存續期間為五年，憑證持有人於 - 25 - 發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權證。認股權 行使價格為發行當日本公司普通股收盤價格，認股權證發行後，遇有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 時，認 股 權 行 使 價 格 依 規 定 公 式 予 以 調 整。 一○一及一○○年上半年度員工認股權證之相關資訊如下： 員 工 認 股 權 期初流通在外 本期發行 本期行使 本期沒收 本期失效 期末流通在外 期末可行使之認股權 一○一年上半年度 一○○年上半年度 加權帄均 加權帄均 行使價格 行使價格 證 單位（仟） （ 元 ） 單位（仟） （ 元 ） 15,516 $ 3.20 27,459 $ 3.12 ( 4,103 ) 3.02 ( 3,219 ) 3.03 ( 306 ) 3.31 ( 714 ) 3.07 11,107 3.26 23,526 3.14 10,701 3.15 3,867 3.04 截至一○一年及一○○年六月三十日止，流通在外之員工認股權 證相關資訊如下： 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 行 使 價 格 加權帄均預期剩餘 之範圍（元） 存續期限（年） $3.02～$6.46 1.39 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 行 使 價 格 加權帄均預期剩餘 之範圍（元） 存續期限（年） $3.02～$6.46 2.36 本 公 司 給 與 之 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式，評 價 模 式 所採用之參數如下： $3.02~$6.46 元 $3.02~$6.46 元 52.03%~74.48% 3.75 年 0% 0.94%~1.95% 給與日股價 行使價格 預期波動率 預期存續期間 預期股利率 無風險利率 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 認 列 之 酬 勞 成 本 分 別 為 123 仟 元 及 2,625 仟 元 。 - 26 - 十八、 本期發生之用人、折舊及攤銷費用 本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下： 一 ○ 一 年 上 半 年 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬於營業外 成 本 者 費 用 者 費用及損失者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 616,425 47,523 38,734 3,399 $ 706,081 $4,428,161 $ - $ 392,314 25,574 22,849 1,832 $ 442,569 $ 44,346 $ 255,162 $ $ $ $ 9,030 折舊費用 攤銷費用 $ 583,553 42,932 43,463 3,231 $ 673,179 $5,029,710 $ - $ 346,046 21,509 18,585 1,599 $ 387,739 $ 44,658 $ 255,162 $ $ $ $ 計 $1,008,739 73,097 61,583 5,231 $1,148,650 $4,472,507 $ 264,192 一 ○ ○ 年 上 半 年 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬於營業外 成 本 者 費 用 者 費用及損失者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 度 6,330 度 計 $ 929,599 64,441 62,048 4,830 $1,060,918 $5,074,368 $ 261,492 十九、 營利事業所得稅 (一 ) 所 得 稅 （ 利 益 ） 費 用 包 括 下 列 項 目 ： 當期所得稅（利益）費用 遞延所得稅資產及備抵評價 調整 所得稅費用淨額 一○一年上半年度 ( $ 210,000 ) 210,000 $ - - 27 - 一○○年上半年度 $ 69,000 $ 10,000 79,000 (二 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 之 構 成 項 目 如 下 ： 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 4,227,000 2,114,000 $ 3,941,000 3,156,000 遞延所得稅資產 虧損扣抵 投資抵減 未實現存貨跌價及呆滯 損失 未實現備抵呆帳 產品責任準備 未實現投資損失 金融商品未實現損失 遞延所得稅資產合計 減：備抵評價 173,000 6,000 18,000 6,000 3,000 6,547,000 2,802,000 ) 3,745,000 ( 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 金融商品未實現利益 遞延所得稅淨資產 遞延所得稅淨資產－流動（帳 列「流動資產」項下） 遞延所得稅淨資產－非流動 （帳列「其他資產」項下） ( ( 62,000 43,000 14,000 4,000 7,220,000 3,554,000 ) 3,666,000 ( 3,000 ) 3,742,000 ( 3,000 ) 3,663,000 179,000 ) ( 102,000 ) $ 3,563,000 $ 3,561,000 (三 ) 帳 列 稅 前（ 損 失 ）利 益 按 法 定 稅 率（ 17%）計 算 之 稅 額 與 當 期（ 稅 務 申報虧損）應付所得稅調節如下： 一○一年上半年度 稅前（損失）利益按法定稅率計 算之所得稅費用 調節項目之所得稅影響數： 未實現投資利益 處分國內投資利益 其他永久性差異調整 當期所得稅（利益）費用 減：各項暫時性差異 當期（稅務申報虧損）應納所得 稅 減：虧損扣抵 期末應付所得稅 - 28 - 一○○年上半年度 ( $ 165,000 ) ( ( ( 49,000 ) 4,000 210,000 ) 28,000 ) $ ( ( 79,000 12,000 ) 1,000 ) 3,000 69,000 21,000 ) ( ( $ 238,000 ) ( $ 48,000 48,000 ) - (四 ) 截 至 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 止 ， 本 公 司 得 用 以 扣 抵 以 後 年 度 應 納 稅 額 之投資抵減及虧損扣抵如下： 到 期 年 度 一○一年 一○二年 一○三年 一○四年～一一一年 投 資 抵 減 $ 1,425,000 450,000 239,000 $ 2,114,000 虧 損 扣 抵 $ 288,000 3,939,000 $ 4,227,000 (五 ) 截 至 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 止 ， 有 關 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 之資訊如下： 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 $ 217,267 $ ( $ 3,455,553 ) 股東可扣抵稅額帳戶餘額 八十六年度以前未分配盈餘 八十七年度以後累積虧損 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 174,853 $ ( $ 1,253,072 ) (六 ) 本 公 司 歷 年 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定至九十六年度。 (七 ) 本 公 司 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 應 收 所 得 稅 退 稅 款 26,905 仟 元（ 帳 列「 其 他資產－什項資產」科目項下）係本期及以前年度預估之應收退稅 款。 二十、 每股（虧損）盈餘 一 金 稅 基本每股虧損 屬於普通股股東之本 期純損 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益 具稀釋作用潛在普通股之 影響 員工認股權證 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益 額 ○ （ 前 分 稅 一 子 年 上 半 年 度 ） 股數（分母） 每 股 虧 損 （ 元 ） 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 ( $ 972,113 ) ( $ 972,113 ) 一 金 稅 ○ 分 子 稅 ○ 額 （ 前 3,675,797 ( $ 0.26 ) 年 上 半 年 度 ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 $ 466,077 $ 387,077 3,664,565 - - 15,626 $ 466,077 $ 387,077 3,680,191 - 29 - ( $ 0.26 ) $ 0.13 $ 0.11 $ 0.13 $ 0.11 假設子公司持有母公司股票之投資不視為庫藏股票而作為投資時 之擬制資料： 一 金 稅 基本每股虧損 屬於普通股股東之本 期純損 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益 具稀釋作用潛在普通股之 影響 員工認股權證 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益 ○ （ 前 額 分 稅 一 子 年 上 半 年 度 ） 股數（分母） 每 股 虧 損 （ 元 ） 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 ( $ 972,113 ) ( $ 972,113 ) 一 金 稅 ○ 分 子 稅 ○ 額 （ 前 3,683,316 ( $ 0.26 ) ( $ 0.26 ) 年 上 半 年 度 ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 $ 466,077 $ 387,077 3,672,084 - - 15,626 $ 466,077 $ 387,077 3,687,710 $ 0.13 $ 0.11 $ 0.13 $ 0.10 二一、 關係人交易事項 (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 華新麗華公司 名 稱 華邦香港公司 微安科技公司 華邦集成電路蘇州有限公司 （＂華邦蘇州公司＂） Winbond Electronics Corporation America （＂WECA 公司＂） Winbond Electronics Corporation Japan （＂WECJ 公司＂） 新唐科技公司 華東科技公司 精成科技公司 精成東莞公司 華東蘇州公司 與 本 公 司 之 關 係 該公司董事長與本公司董事長為二親等關係 且該公司一○一年六月三十日為持有本公 司股權 23%之最大股東 為本公司直接百分之百持股之子公司 為本公司直接百分之百持股之子公司 為本公司間接百分之百持股之子公司 為本公司間接百分之百持股之子公司 為本公司間接百分之百持股之子公司 為本公司直接持股 61%及綜合持股 62%之子 公司 該 公 司 董 事 長 與 本 公司 董 事 長 為 二 親 等 關 係；本公司為該公司董事 該公司董事長與本公司董事長為二親等關係 實質關係人 實質關係人 - 30 - (二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 一○一年上半年度 金 額 ％ 營業收入 華邦香港公司 WECJ 公司 精成東莞公司 華邦蘇州公司 WECA 公司 新唐科技公司 精成科技公司 華東科技公司 製造費用 華東科技公司 華東蘇州公司 微安科技公司 推銷費用 WECA 公司 WECJ 公司 管理及總務費用 華新麗華公司 研究發展費用 WECA 公司 微安科技公司 WECJ 公司 服務收入（帳列「營業外收 入及利益－什項收入」項 下） 微安科技公司 $1,991,801 1,093,845 98,679 75,558 61,596 39,895 $3,361,374 16 9 1 1 27 $2,230,565 959,941 58,621 16,839 58,589 12 $3,324,567 15 7 1 23 $ 810,673 311,846 2,432 $1,124,951 8 3 11 $ 624,360 9,260 $ 633,620 6 6 $ 17 1 18 $ $ 57,527 4,660 62,187 $ 16,375 4,541 20,916 6 1 7 $ 3,768 1 $ 3,936 2 $ 142,278 62,490 31,406 $ 236,174 11 5 3 19 $ 35,723 55,767 24,390 $ 115,880 3 5 2 10 3 $ $ 198 一○一年六月三十日 金 額 ％ 應收款項－關係人 華邦香港公司 WECJ 公司 精成東莞公司 華邦蘇州公司 一○○年上半年度 金 額 ％ $ 354,830 142,331 37,852 26,742 （接次頁） - 31 - 10 4 1 1 198 1 一○○年六月三十日 金 額 ％ $ 451,826 225,144 - 11 6 - （承前頁） 新唐科技公司 WECA 公司 精成科技公司 華東科技公司 其他金融資產－流動及其 他流動資產 新唐科技公司 華新麗華公司 其 他 存出保證金 新唐科技公司 華新麗華公司 一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 23,373 1 5,374 $ 590,502 17 $ 215,254 747 94 $ 216,095 $ 440 203 643 1 1 $ 416,445 160,532 1,584 $ 578,561 $ 229,080 62,451 11,758 4,227 2,223 82 $ 309,821 $ 應付關係人款項 華東科技公司 華東蘇州公司 其 他 其他應付款 WECA 公司 微安科技公司 WECJ 公司 華東科技公司 華新麗華公司 其 他 26 26 一○○年六月三十日 金 額 ％ $ 10,729 4,554 20,724 12 $ 712,989 17 $ 380,886 1,419 99 $ 382,404 $ 48 48 440 203 643 1 1 11 4 15 $ 447,351 2,171 $ 449,522 14 14 10 3 1 14 $ 101,204 59,049 12,807 12,293 1,834 1,010 $ 188,197 4 2 1 7 $ 關係人交易條件與一般客戶無重大差異。 資金融通 WECA 公 司 董 事 會 分 別 於 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 上 半 年 決 議 通 過 ， 於 美 金 14,000 仟 元 額 度 內 資 金 貸 與 本 公 司 ， 惟 截 至 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○年六月三十日止均尚未動用。 - 32 - 財產交易 本公司與關係人之財產交易明細如下： 一○○年上半年度 關 係 人 出售標的物 售 $ 新唐科技公司 機器設備 價 未折減餘額 出 售 利 益 235 $ 46 $ 189 背書保證 1. 請 參 閱 附 註 二 三 。 2. 截 至 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 止 ， 本 公 司 之 長 期 借 款 － 臺 灣 銀 行 聯 貸 案 (一 )及 (二 )係 以 本 公 司 董 事 長 焦 佑 鈞 先 生 為 連 帶 保 證 人 ， 請 參 閱 附註十五。 二二、 提供擔保及質押之資產 請參閱附註四、附註十一及附註十五。 二三、 承諾及或有負債 (一 ) 截 至 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 止 ， 本 公 司 已 在 銀 行 開 立 尚 未 使 用 之 信 用 狀 總 額 約 為 美 金 4,310 仟 元 、 日 幣 231,526 仟 元 及 歐 元 60 仟 元 。 (二 ) 本 公 司 截 至 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 止 ， 提 供 背 書 保 證 之 情 形 ， 請 參 閱 附表二。 二四、 金融商品資訊之揭露 (一 ) 公 帄 價 值 之 資 訊 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 備供出售金融資產 （流動及非流動） 負 債 長期借款（含一年內 到期部分） 衍 生 性 金 融 商 品 公帄價值變動列入損益之 金融資產（負債）－流 動 遠期外匯合約 換匯交易合約 $ 882,273 $ 12,491,660 ( 16,372 ) - - 33 - ( 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 882,273 $ 1,313,129 $ 1,313,129 12,491,660 17,333,320 17,333,320 12,260 2,692 12,260 2,692 16,372 ) - (二 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 帄 價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之 合 理 基 礎。此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金、應 收 票 據 及 款 項 、 其 他 金 融 資 產、 存 出（ 入 ）保 證 金 、 短 期 借 款 、 應 付 短 期 票 券 、 應付票據及款項與其他應付款。 2. 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 及 備 供 出 售 金 融 資 產 屬 上 市 櫃股票投資以其市場價格為公帄價值。 (1) 本 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 之 遠 期 外 匯 係 以 金 融 機 構 報 價 系 統 所顯示之外匯換匯匯率中價及折現率，就個別遠期外匯合 約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公帄價值。 (2) 本 公 司 屬 於 混 合 外 匯 選 擇 權 之 衍 生 性 金 融 商 品 係 以 承 作 對 手銀行依外匯換匯匯率折現率及波動率，就個別混合外匯 選擇權之衍生性商品合約就到期日之遠期匯率分別計算個 別合約之公帄價值。 3. 備 供 出 售 金 融 資 產 — 上 市 公 司 私 募 股 票 係 以 相 同 但 未 受 限 商 品 之活絡市場公開報價，調整其受限影響並估計其公帄價值。 4. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 帄 價 值 無 法可靠衡量，故以成本衡量。 5. 長 期 借 款 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 帄 價 值 。 折 現 率 則 以本公司所能獲得之長期借款條件為準。一○一及一○○年上 半 年 度 所 使 用 之 折 現 率 分 別 為 2.80%及 3.35%。 (三 ) 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 帄 價 值 ， 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接決定者，及以評價方法估計者分別為： 一 ○ 一 年 六 月 三 公 開 報 價 評 價 方 法 決定之金額 估計之金額 合 資 產 公帄價值變動列 入損益之金融 資產－流動 備供出售金融資 產 $ 801,813 $ 80,460 （接次頁） - 34 - $ 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 公 開 報 價 評 價 方 法 計 決定之金額 估計之金額 合 十 - 14,952 882,273 $ 1,116,029 $ 14,952 197,100 $ 日 計 1,313,129 （承前頁） 一 ○ 一 年 六 月 三 公 開 報 價 評 價 方 法 決定之金額 估計之金額 合 負 債 公帄價值變動列 入損益之金融 負債－流動 $ - $ 16,372 $ 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 公 開 報 價 評 價 方 法 計 決定之金額 估計之金額 合 16,372 $ - $ - 十 $ 日 計 - 本公司一○一及一○○年上半年度因上述評價方法估計之公帄 價 值 變 動 而 認 列 為 損 失 之 金 額 分 別 為 18,075 仟 元 及 41,154 仟 元 。 (四 ) 本 公 司 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 具 利 率 變 動 現 金 流 量 風 險 之 浮 動 利 率 定 期 存 款 及 質 押 定 期 存 款 為 87,966 仟 元，銀 行 借 款 為 12,813,926 仟 元； 具利率變動公帄價值風險之固定利率定期存款、質押定存及短期票 券 為 3,365,825 仟 元 ， 銀 行 借 款 為 3,061,669 仟 元 。 另 本 公 司 一 ○ ○ 年六月三十日具利率變動現金流量風險之浮動利率定期存款及質押 定 期 存 款 為 337,109 仟 元，銀 行 借 款 為 15,071,036 仟 元；具 利 率 變 動 公 帄 價 值 風 險 之 固 定 利 率 定 期 存 款、公 債 及 短 期 票 券 為 3,699,905 仟 元 ， 銀 行 借 款 為 3,423,712 仟 元 。 (五 ) 本 公 司 截 至 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 自 備 供 出 售 金 融 資 產 認 列 未 實 現 損 失 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 分 別 為 1,048,911 仟 元 及 452,693 仟 元 。 (六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本公司從事之衍生性金融商品交易為遠期外匯合約，其主 要經濟實質目的為規避已認列資產或負債之公帄價值變動，故 市場匯率變動將使遠期外匯合約之公帄價值隨之變動。 2. 信 用 風 險 本公司之金融資產具交易對方或他方未履行合約之信用風 險，其風險包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、 組成要素、合約金額及其應收款。惟本公司針對重大之交易對 - 35 - 象均要求提供擔保品或其他擔保之權利，故能有效降低本公司 之信用風險。 3. 流 動 性 風 險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本公司從事之銀行借款若屬浮動利率之債務，市場利率變 動將使銀行借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生 波動，市場年利率增加一個百分點，將使本公司每年現金流出 128,139 仟 元 。 二五、 外幣金融資產及負債之匯率資訊 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 166,052 歐 元 1,972 日 圓 2,024,619 人 民 幣 16,146 採權益法之長期 股權投資 美 金 66,697 金 融 負 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 29.88 37.56 0.3754 4.724 $ 4,961,622 74,067 760,042 76,275 29.88 29.88 37.56 0.3754 $ 174,938 2,032 1,481,283 - 28.725 41.63 0.3573 - $ 5,025,091 84,607 529,262 - 1,992,905 62,718 28.725 1,801,570 3,201,076 89,721 877,305 99,153 2,304 2,086,545 28.725 41.63 0.3573 2,848,173 95,930 745,523 債 107,131 2,389 2,336,987 - 36 - 二六、 附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 編 號項 1 2 3 4. 5 6 7 8 9 10 目說 資金貸與他人。 為他人背書保證。 期末持有有價證券情形。 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或 實收資本額 20%以上。 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以 上。 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以 上。 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。 被投資公司從事衍生性商品交易。 明 詳附表一 詳附表二 詳附表三 無 無 無 詳附表四 詳附表五 詳附表六 詳附表七 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 詳 附 表 八 。 二七、 營運部門財務資訊 本公司已於合併財務報表揭露營運部門資訊，本單獨財務報告不 另行揭露相關資訊。 二八、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項 本公司已於合併財務報表揭露採用國際財務報導準則相關事項， 本單獨財務報告不另行揭露相關資訊。 - 37 - 附表一 華邦電子公司及轉投資公司資金貸與他人： 單位：新台幣仟元／美金仟元 編 號 貸出資金之公司 貸 （註一） 1 WECA 公司 與 對 資 金 貸 與 擔 本 期 利率區間 有短期融通資 提列備抵呆帳 象往 來 科 目 期 末 餘 額 性 質 業務往來金額 最 高 餘 額 ％ 金必要之原因 金 額名 （ 註 二 ） 華邦電子公司 其他應收款 - USD14,000 （註四） - 2 $ - 營業周轉 $ - 保 稱價 - 品對個別對象資 金 貸 與 資金貸與限額 總 限 額 值 （ 註 三 ）（ 註 三 ） - USD 16,164 USD 16,164 註一：本公司及子公司資金貸與他人資訊應分兩表並於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.本 公 司 填 0。 2.子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。 註二：資金貸與性質說明： 1.有 業 務 往 來 者 。 2.有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 。 註 三：依 W E C A 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 規 定，W E C A 公 司 資 金 貸 與 他 人 之 總 限 額 不 得 超 過 其 當 期 淨 值 之 百 分 之 四 十，個 別 貸 與 資 金 不 得 超 過 貸 款 人 淨 值 之 百 分 之 十 或 W E C A 公司淨值之百分之四十，以孰低者為準。 1.資 金 貸 與 總 限 額 之 計 算 如 下 ： WECA 公 司 ： USD40,411× 40%＝ USD16,164 2.對 個 別 對 象 資 金 貸 與 限 額 之 計 算 如 下 ： 華 邦 電 子 公 司 ： $ 3 4 , 4 6 9 , 7 5 5 × 1 0 % ＝ 3 , 4 4 6 , 9 7 6（ U S D 1 1 5 , 3 6 1 仟 元 ）， 因 超 過 W E C A 公 司 資 金 貸 與 總 限 額 U S D 1 6 , 1 6 4 仟 元 ， 故 該 公 司 對 單 一 企 業 華 邦 電 子 公 司 之 資 金 貸 與 金 額 以 USD16,164 仟 元 為 限 。 註 四 ： 期 末 餘 額 USD 14,000 仟 元 係 董 事 會 決 議 之 金 額 ， 惟 截 至 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 止 尚 未 動 撥 。 - 38 - 附表二 華邦電子公司及轉投資公司為他人背書保證： 單位：新台幣仟元 編 號 0 背 公 書 保 證 司 名 華邦電子 被 者 稱公 背 司 名 書 稱關 瑞華投資公司 保 證 對 象 對 單 一 企 業本 期 最 高 背 書期 係背 書 保 證 限 額保 證 餘 額保 為本公司直接百分之百持有之子公司 註 NTD 500,000 累計背書保證金額 書以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 佔最近期財務報表 額背 書 保 證 金 額 最 高 限 額 淨 值 之 比 率 ％ NTD 500,000 $ 1.45 $ 17,234,878 末 證 背 餘 註：依本公司背書保證辦法第三條規定： (一 ) 本 公 司 背 書 保 證 之 總 限 額 不 得 超 過 本 公 司 淨 值 之 百 分 之 五 十 。 (二 ) 本 公 司 對 單 一 公 司 背 書 保 證 總 金 額 不 得 超 過 本 公 司 淨 值 之 百 分 之 四 十；如 因 業 務 往 來 關 係 從 事 背 書 保 證，對 單 一 公 司 提 供 背 書 保 證 總 金 額 以 不 得 超 過 該 公 司 之 實收資本額二倍或本公司淨值之百分之四十，以孰低者為準。 - 39 - 附表三 華邦電子公司及轉投資公司期末持有有價證券情形： 單位：新台幣仟元／外幣仟元 持 有 之 公 司 華邦電子公司 有 種 股 價 證 類 及 名 票 華東科技 券 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係帳 稱 列 科 目 該公司董事長與本公司董事長為二親等 備供出售金融資產 關係；本公司為該公司董事 －流動 瀚孙彩晶 該公司董事長與本公司董事長為二親等 〃 關係 華新科技 該公司董事長與本公司董事長為二親等 〃 關係；本公司為該公司監察人 無 〃 Spansion Inc. 瀚孙彩晶私募普通股 該公司董事長與本公司董事長為二親等 備供出售金融資產 關係 －非流動 新唐科技 為本公司直接持股 61%及綜合持股 62% 採權益法之長期股 權投資 之子公司 瑞華投資 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 華邦國際 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 Landmark 公司 微安科技 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 NAC 公司 瑞華投資公司 股 期 股數／單位數帳 50,062,641 面 $ 金 末 備 額 持股比例％ 市 價 （ 註 1 ） 443,555 10 $ 443,555 99,268,000 208,463 2 208,463 12,869,806 93,177 2 93,177 172,573 54,000,000 56,618 80,460 1 56,618 80,460 126,620,087 1,727,632 61 3,817,596 180,000,000 104,240,000 16,293,000 5,000,000 6,555,000 ( 100 100 100 100 100 - 500,000 ( 1,164,886 1,583,206 409,699 53,961 31,705 ) （註 2） 16,773 ) （註 3） 41,542 35,520 100 - 100 3 - 華邦香港 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 松智控股公司 源河生技公司 為本公司直接百分之百持股之子公司 無 〃 以成本衡量之金融 資產－非流動 〃 〃 〃 〃 10,920,000 6,955,389 1,114,611 3 1 140,000 10,161 9,453 3,800 - 3 1 - 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 10,720,000 60,414 100 - 2,512,185 61,864 1 75,742 賽亞基因科技 新竹高爾夫球 林口高爾夫球 亞太智財科技 票 PRC 公司 無 無 無 無 持有被投資公司 100%股權之母公司 新唐科技公司 持有公司董事長為該公司董事長 （接次頁） - 40 - 註 （承前頁） 持 有 之 公 司 有 種 價 證 類 及 名 華新麗華 券 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 稱 被投資公司董事長與持有公司董事長為 二親等關係；持有公司為被投資公司 董事 瀚孙彩晶 被投資公司董事長與持有公司董事長為 二親等關係 凌耀科技 持有公司為被投資公司之董事，且該公 司董事長與持有公司董事長為同一人 瀚孙彩晶私募普通股 被投資公司董事長與持有公司董事長為 二親等關係 騰富科技 無 賽亞基因科技 無 源河生技公司 無 環孙投資 持有公司為被投資公司董事 華科采邑 被投資公司董事長與持有公司董事長為 二親等關係 持有公司為被投資公司監察人 聯訊參創投 新東亞微電子 大澄投資 聯亞科技 漢友創投 華成創投 無 持有公司為被投資公司之董事，且該公 司董事長與持有公司董事長為同一人 持有公司為被投資公司之董事 被投資公司董事長與持有公司董事長為 二親等關係 無 期 末 備 股 數 ／ 單 位 數 帳 面 金 額 持股比例％ 市 價 （ 註 1 ） 備供出售金融資產 16,500,050 $ 136,125 $ 136,125 －流動 帳 列 科 目 備供出售金融資產 －流動 備供出售金融資產 －非流動 備供出售金融資產 －非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 （接次頁） - 41 - 29,000,000 60,900 - 60,900 747,987 119,304 2 119,304 54,000,000 80,460 1 80,460 500,000 3,558 12 - 1,455,387 13,267 3 - 9,299,613 47,491 5 - 5,562,000 50,000 3 - 11,412,439 133,224 8 - 4,080,000 39,678 5 - 2,495,478 24,597 3 - 12,650,000 199,870 10 - 15,440,303 234,290 8 - 1,758,627 12,785 2 - 95,749 479 - - 註 （承前頁） 持 有 之 公 司 華邦國際公司 WECA 公司 NAC 公司 PRC 公司 有 種 股 股 股 基 股 股 Baystar Holdings Ltd. Landmark 公司 股 價 證 類 及 名 票 WECA 公司 券 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係帳 稱 持有被投資公司 100%股權之母公司 Multivideo 無 Single Chip System Corp. 票 Prudential Financial Inc. 無 票 華邦電子 票 Winbond Electronics Corporation Japan 科 目 採權益法之長期股 權投資 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 期 股數／單位數帳 面 末 備 額 持股比例％ 市 價 （ 註 1 ） 金 3,067 $ 1,207,481 100 896 - 3 - 555,000 - 2 - 110 - 採權益法之長期股 權投資 22,590,000 60,098 100 - 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 - 9,465 24 - - 34,706 2 - - 2,331 6 - - 13,930 17 - 以成本衡量之金融 資產－非流動 10,012,717.64 2,503 1 - 持有公司為被投資公司間接持有 100% 備供出售金融資產 股權之子公司 －非流動 7,518,364 33,682 - 33,682 2,970 203,678 100 - 持有被投資公司 100%股權之母公司 採權益法之長期股 權投資 （接次頁） - 42 - USD - 2,281 無 USD $ 公帄價值變動列入 損益之金融資產 －流動 無 票 Baystar Holdings 持有被投資公司 100%股權之母公司 Ltd. 金 無 Strategic Value Fund Ⅱ 無 Vertex Israel Ⅱ (C.I.) Fund L.P. 無 Pacific United Technology L.P. 無 Venglobal Fund Ⅱ 票 Hannspree Inc. 列 110 註 （承前頁） 期 末 價 證 券 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係帳 列 科 目 備 類 及 名 稱 股 數 ／ 單 位 數 帳 面 金 額 持股比例％ 市 價 （ 註 1 ） 無 備供出售金融資產 Emerging Memory 1,382,751 $ 193,802 6 $ 193,802 & Logic Solution －非流動 Inc. 股 票 Winbond 無 以成本衡量之金融 Electronics Nihon Computer 10 JPY 30 1 Corporation Co., Ltd. 資產－非流動 無 備供出售金融資產 Japan Japan Material Co., 15,000 JPY 33,900 1 JPY 33,900 Ltd. －非流動 松智控股公司 股本投資 華邦集成電路（蘇州）持有被投資公司 100%股權之母公司 採權益法之長期股 40,432 100 有限公司 權投資 新唐科技公司 股 票 採權益法之長期股 PCH 公司 持有被投資公司 100%股權之母公司 13,867,925 143,093 100 權投資 採權益法之長期股 MML 公司 持有被投資公司 100%股權之母公司 8,184,924 80,671 100 權投資 採權益法之長期股 NIH 公司 持有被投資公司 100%股權之母公司 21,000,000 248,479 100 權投資 芯唐電子科技（香港）持有被投資公司 100%股權之母公司 採權益法之長期股 107,400,000 409,320 100 公司 權投資 九齊科技股份有限公 持有被投資公司 29%股權之公司 採權益法之長期股 4,814,788 66,243 29 司 權投資 裕基創業投資股份有 持有公司為被投資公司之董事 以成本衡量之金融 2,400,000 24,000 5 限公司 資產－非流動 弘凱光電股份有限公 無 以成本衡量之金融 200,000 5,800 司 資產－非流動 芯唐電子科技 股本投資 （香港）公司 芯唐電子科技（深圳）持有被投資公司 100%股權之母公司 採權益法之長期股 USD 6,885 100 有限公司 權投資 股 票 PCH 公司 採權益法之長期股 Nuvoton 持有被投資公司 100%股權之母公司 60,500 155,799 100 Technology Corp. 權投資 America 持 有 之 公 司 有 種 （接次頁） - 43 - 註 （承前頁） 持 有 之 公 司 MML 公司 有 價 證 種 類 及 名 股本投資 Goldbond LLC 券 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係帳 稱 持有被投資公司 100%股權之母公司 Goldbond LLC 股本投資 芯唐電子科技（上海）持有被投資公司 100%股權之母公司 有限公司 華邦科技（南京）有 持有被投資公司 100%股權之母公司 限公司 股 票 NIH 公司 Nuvoton 持有被投資公司 100%股權之母公司 Technology Israel Ltd. 列 科 目 期 股數／單位數帳 採權益法之長期股 權投資 - 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 - 採權益法之長期股 權投資 1,000 - 面 $ ( 金 末 備 額 持股比例％ 市 價 （ 註 1 ） 80,140 100 $ 82,179 100 - 1,879 ) （註 4） 100 - 247,142 100 - 註 - 註 1： 因 部 分 投 資 公 司 無 法 取 得 期 末 之 報 表 ， 故 不 予 揭 露 市 價 。 註 2 ： 本 公 司 對 N A C 公 司 之 長 期 股 權 投 資 ， 經 扣 除 其 子 公 司 B HL 持 有 之 華 邦 公 司 庫 藏 股 後 ， 致 長 期 股 權 投 資 帳 面 值 為 負 數 ， 故 依 財 務 會 計 準 則 第 五 號 公報規定，轉列至其他負債－其他項下。 註 3： 因 華 邦 香 港 公 司 期 末 淨 值 為 負 數 ， 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 第 五 號 公 報 規 定 ， 轉 列 為 應 收 帳 款 － 關 係 人 之 減 項 。 註 4： 因 華 邦 科 技 （ 南 京 ） 有 限 公 司 期 末 淨 值 為 負 數 ， 依 財 務 會 計 準 則 公 報 規 定 ， 轉 列 至 其 他 負 債 － 其 他 項 下 。 - 44 - 附表四 華邦電子公司及轉投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣仟元／外幣仟元 交 進（銷）貨之公司 交 易 對 象關 係 進（銷）貨 金 華邦電子公司 〃 華邦香港公司 WECJ 公司 交易條件與一般交易不同 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 之 情 形 及 原 因 佔總應收（付） 備 佔總進（銷）貨 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票 據 、 帳 款 之 比 率 ％ 之 比 率 ％ 1,991,801 16 不適用 不適用 $ 354,830 10 月結 90 天收現 易 $ 情 形 為本公司直接 100%持 股之子公司 為本公司間接 100%持 股之子公司 銷 貨 銷 貨 1,093,845 9 月結 90 天收現 不適用 不適用 142,331 4 WECJ 公司 華邦電子公司 該公司之母公司 進 貨 JPY 2,939,809 97 月結 90 天付現 不適用 不適用 JPY 377,845 92 華邦香港公司 華邦電子公司 該公司之母公司 進 貨 USD 67,220 100 月結 90 天付現 不適用 不適用 USD 12,437 100 新唐科技公司 芯唐電子科技（香港）該公司之子公司 公司 Nuvoton 該公司之子公司 Technology Corp. America 九齊科技公司 該公司持股 29%之被投 資公司 銷 貨 1,259,485 34 月結 90 天收現 不適用 不適用 191,228 20 銷 貨 157,854 4 月結 90 天收現 不適用 不適用 29,674 3 銷 貨 118,838 3 月結 45 天收現 不適用 不適用 48,554 5 〃 〃 芯唐電子科技（香港）新唐科技公司 公司 該公司之母公司 進 貨 USD 42,544 100 月結 90 天付現 不適用 不適用 USD 6,400 100 Nuvoton 新唐科技公司 Technology Corp. America 該公司之母公司 進 貨 USD 100 月結 90 天付現 不適用 不適用 USD 994 100 5,322 - 45 - 註 附表五 華邦電子公司及轉投資公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣仟元／外幣仟元 帳 款 列 應 項 之 公 華邦電子公司 〃 新唐科技公司 收 交 司 易 對 華邦香港公司 WECJ 公司 象關 係 為本公司直接 100%持股 之子公司 為本公司間接 100%持股 之子公司 芯唐電子科技（香港）為 新 唐 科 技 公 司 直 接 公司 100%持股之子公司 應 收 關 係 人 週 款 項 餘 額 $ 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項應 收 關 係 人 提 列 備 抵 款 項 期 後 呆 帳 金 額 金 額處 理 方 式 收 回 金 額 $ $ 305,310 $ - 354,830 8.72 142,331 16.60 - - 142,331 - 191,228 17.43 - - 164,836 - - 46 - 附表六 華 邦 電 子 公 司 及 轉 投 資 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 …等 相 關 資 訊 ： 單位：新台幣仟元／外幣仟元 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 華邦電子 新唐科技公司 台 華邦電子 華邦電子 華邦電子 華邦電子 瑞華投資公司 華邦國際公司 Landmark 公司 微安科技公司 台 灣 British Virgin Islands British Virgin Islands 台 灣 華邦電子 NAC 公司 British Virgin Islands 華邦電子 華邦香港公司 Hong Kong 華邦電子 華邦國際公司 NAC 公司 Landmark 公司 松智控股公司 WECA 公司 Baystar Holdings Ltd. Winbond Electronics Corporation Japan Peaceful River Corp. 新唐科技公司 Hong Kong United States of America British Virgin Islands 日本新橫濱 華邦集成電路（蘇州）有 限公司 芯唐電子科技（香港）公 司 PCH 公司 MML 公司 NIH 公司 九齊科技股份有限公司 大陸昆山市 瑞華投資公司 瑞華投資公司 松智控股公司 新唐科技公司 新唐科技公司 新唐科技公司 新唐科技公司 新唐科技公司 灣 British Virgin Islands 台 灣 Hong Kong British Virgin Islands British Virgin Islands British Virgin Islands 台 灣 芯唐電子科技（香港）公 芯唐電子科技（深圳）公 大陸深圳市 司 司 PCH 公司 Nuvoton Technology United States of America Corp. America MML 公司 Goldbond LLC United States of America 芯唐電子科技（上海）有 大陸上海市 Goldbond LLC 限公司 Goldbond LLC NIH 公司 華邦科技（南京）有限公 大陸南京市 司 Nuvoton Technology Israel Israel Ltd. 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 本 期 期 末 上期期末（註 1） 股 數 比 率 ％ 帳 面 金 額 邏輯 IC 產品之研究、設計、開發、製 $ 727,548 $ 727,548 126,620,087 61 $ 1,727,632 造及銷售與六吋晶圓廠生產、測詴 及代工業務 投資業務 790,118 790,118 180,000,000 100 1,164,886 投資業務 3,269,237 3,269,237 104,240,000 100 1,583,206 投資業務 514,602 514,602 16,293,000 100 409,699 類靜態隨機存取記憶體及超低功率同 50,000 50,000 5,000,000 100 53,961 步動態隨機存取記憶體之研究、開 發、設計、製造及銷售 投資業務 208,960 208,960 6,555,000 100 ( 31,705 ) （註 2） 半導體零組件之銷售服務 1,948 1,948 500,000 100 ( 16,773 ) （註 3） 投資業務 41,398 41,398 10,920,000 100 41,542 半導體零組件之設計、銷售及服務 1,683,207 1,683,207 3,067 100 1,207,481 投資業務 65,830 65,830 22,590,000 100 60,098 半導體零組件及其相關系統之研究、 112,644 112,644 2,970 100 203,678 開發、銷售，並提供售後服務 投資業務 176,310 176,310 10,720,000 100 60,414 邏輯 IC 產品之研究、設計、開發、製 51,625 26,554 2,512,185 1 61,864 造及銷售與六吋晶圓廠生產、測詴 及代工業務 積體電路及其輔助設備之設計、研 39,096 39,096 100 40,432 究、測詴、銷售及服務 半導體零組件之銷售服務 427,092 427,092 107,400,000 100 409,320 區 主 要 營 業 項 目 投資業務 投資業務 投資業務 產品設計、有線及無線通信機械器 材、電子零組件、電腦及其週邊設 備等之製造及銷售 提供電腦軟體服務（IC 設計除外）、 電腦及其週邊設備、軟體批發業 半導體零組件之設計、銷售及服務 投資業務 提供有關銷售大陸產品方案及其應用 軟體之維修、測詴及相關技術諮詢 服務 提供電腦軟體服務（IC 設計除外） 半導體零組件之設計、銷售及服務 438,729 253,530 692,320 28,808 USD 438,729 238,108 692,320 28,808 13,867,925 8,184,924 21,000,000 4,814,788 100 100 100 29 6,000 - 100 190,862 190,862 60,500 100 155,799 1,456,131 68,036 1,440,709 68,036 - 100 100 80,140 82,179 16,429 16,429 - 100 46,905 46,905 1,000 100 6,000 USD 143,093 80,671 248,479 66,243 USD ( 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 備 本 期 損 益 投 資 損 益 $ 408,304 $ 249,334 ( ( 36,502 7,404 6,918 ) 3,002 148 ) ( 148 ) 1,591 1,591 611 ) ( 7,722 72 ) ( 5,302 611 ) 7,722 72 ) 5,302 ( 3,554 ) ( 408,304 3,554 ) 4,717 ( 424 ) ( 424 ) ( 7,866 ) ( 7,866 ) 3,248 5,981 ) ( 9,262 24,089 3,248 5,981 ) 9,262 9,316 ( ( ( 6,885 1,879 ) （註 4） 247,142 36,502 7,404 6,918 ) ( 3,002 USD ( 1 USD 1 3,362 3,362 5,772 ) ( 5,834 5,772 ) 5,834 2 2 9,441 9,441 註 1： 上 期 期 末 金 額 係 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 期 末 餘 額 。 註 2： 本 公 司 對 NAC 公 司 之 長 期 股 權 投 資 ， 經 扣 除 其 子 公 司 BHL 持 有 之 華 邦 公 司 庫 藏 股 後 ， 致 長 期 股 權 投 資 帳 面 值 為 負 數 ， 故 依 財 務 會 計 準 則 第 五 號 公 報 規 定 ， 轉 列 至 其 他 負 債 － 其 它 項 下 。 註 3： 因 華 邦 香 港 公 司 期 末 淨 值 為 負 數 ， 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 第 五 號 公 報 規 定 ， 轉 列 為 應 收 帳 款 － 關 係 人 之 減 項 。 註 4： 因 華 邦 科 技 （ 南 京 ） 有 限 公 司 期 末 淨 值 為 負 數 ， 依 財 務 會 計 準 則 公 報 規 定 ， 轉 列 至 其 他 負 債 － 其 他 項 下 。 - 47 - 註 附表七 被投資公司新唐科技股份有限公司從事衍生性金融商品交易： 新唐科技公司為規避匯率波動所產生之風險而從事遠期外匯合約，截至 一○一年六月三十日止，尚未到期之遠期外匯合約如下： 賣出遠期外匯 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 仟 元 ） 美金兌新台幣 101.07.05～101.08.31 USD27,000/NTD798,598 新 唐 科 技 公 司 於 一 ○ 一 年 上 半 年 度 因 從 事 遠 期 外 匯 交 易（ 含 已 交 割 部 分 ） 所 產 生 之 淨 利 益 為 234 仟 元 。 - 48 - 附表八 華邦電子公司及轉投資公司大陸投資資訊： 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 、 主 要 營 業 項 目 、 實 收 資 本 額 、 投 資 方 式 、 資 金 匯 出 入 、 持 股 比 例 、 投 資 損 益 、 投 資 帳 面 價 值 及 匯 回 投 資 損 益 情 形 ： 單位：新台幣仟元／美金仟元 本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接或 本 期 認 列 截 至 本 期 止 期 末 投 資 式 台灣匯出累積 台灣匯出累積 間 接 投 資 之 投 資 損 益 已 匯 回 台 灣 帳 面 價 值 匯 出收 回 投 資 金 額 投 資 金 額 持股比例％（ 註 一 ） 之 投 資 收 益 透過第三地區英屬 $ 68,036 $ $ $ 68,036 62 $ 3,626 $ 51,132 $ USD 2,000 維 京 群 島 USD 2,000 Marketplace Management Ltd.間接對大陸投 資 透過第三地區英屬 16,429 16,429 62 1 ( 1,169 ) USD 500 註二 維 京 群 島 USD 500 Marketplace Management Ltd.間接對大陸投 資 透過第三地區芯唐 179,280 179,280 62 11 127,998 USD 6,000 電子科技（香港） USD 6,000 有限公司間接對 大陸投資 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 芯唐電子科技（上 提供有關銷售大陸 海）有限公司 產品方案及其應 用軟體之維修、 測詴及相關諮詢 服務。 華邦科技（南京） 提供電腦軟體服務 有限公司 （ IC 設 計 除 外）。 芯唐電子科技（深 提供電腦軟體服務 圳）有限公司 （ IC 設 計 除 外） 、電腦及其週 邊設備、軟體批 發業。 華邦集成電路（蘇 積體電路及其輔助 州）有限公司 設備之設計、研 究、測詴、銷售 及服務 $ 68,036 USD 2,000 USD 16,429 500 179,280 USD 6,000 39,096 USD 1,350 資 方 透過第三地區松智 控股公司間接對 大陸投資 39,096 USD 1,350 - - 39,096 USD 1,350 100 ( 424 ) 40,432 - 註一：本期認列投資損益係以經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表為基礎認列。 註 二 ： 因 華 邦 科 技 （ 南 京 ） 有 限 公 司 期 末 淨 值 為 負 數 ， 依 財 務 會 計 準 則 公 報 規 定 ， 轉 列 至 其 他 負 債 -其 他 項 下 。 2. 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ： 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額經 濟 部 NTD302,841 仟元(USD9,850 仟元) 投 審 會 核 准 投 NTD612,540 仟元(USD20,500 仟元) 註三：依華邦電子公司淨值之百分之六十為上限。 3. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 ： 無 。 4. 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 背 書 、 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 ： 無 。 5. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 ： 無 。 6. 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ： 無 。 - 49 - 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 NTD20,681,853 仟元（註三） 華邦電子股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○一年六月三十日 明細表一 項 庫存現金 銀行存款 單位：新台幣仟元（外幣為元） 目 摘 要 金 額 $ 230 157,453 支票存款 34,298 活期存款－台幣 活期存款－外幣 USD9,233,992，匯率 29.88 活期存款－外幣 JPY 12,603,675，匯率 0.3754 活期存款－外幣 EUR4,906，匯率 37.56 活期存款－外幣 RMB12,724，匯率 4.7242 275,912 4,731 184 61 885,794 定期存款－台幣 定期存款－外幣 USD39,025,420，匯率 29.88 定期存款－外幣 JPY1,995,468,658，匯率 0.3754 1,166,080 749,099 定期存款－外幣 EUR1,966,758，匯率 37.56 73,871 定期存款－外幣 RMB10,450,000，匯率 4.7242 49,368 短期票券－公債 RP 到期日：101.07.02～101.07.05， 利率：0.44%～0.62% 457,736 $ 3,854,817 - 50 - 華邦電子股份有限公司 備供出售金融資產－流動明細表 民國一○一年六月三十日 明細表二 金 融 瀚孙彩晶 單位：新台幣仟元 商 品 名 稱 股數或 單位數 99,268,000 面 值 （ 元 ） $10 取 得 成 本 $ 829,936 公 帄 單 價 （ 元 ） $2.10 價 總 值 額 $ 208,463 華東科技 50,062,641 10 526,293 8.86 443,555 華新科技 12,869,806 10 239,301 7.24 93,177 172,573 USD0.001 65,653 USD10.98 56,618 Spansion Inc. $ 1,661,183 - 51 - $ 801,813 華邦電子股份有限公司 應收票據明細表 民國一○一年六月三十日 明細表三 客 戶 客戶 A003 客戶 A004 單位：新台幣仟元 名 稱 摘 要 非關係人，租金 金 額 $ 165 非關係人，貨款 $ - 52 - 661 826 華邦電子股份有限公司 應收帳款明細表 民國一○一年六月三十日 明細表四 客 戶 客戶 O 單位：新台幣仟元 名 稱 摘 要 金 額 $ 403,034 非關係人，貨款 客戶 Y 〃 251,893 客戶 A007 〃 234,053 其他（註） 〃 2,105,098 ( 減：備抵呆帳 74,000 ) $ 2,920,078 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 53 - 華邦電子股份有限公司 其他金融資產－流動明細表 民國一○一年六月三十日 明細表五 項 應收股利 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 215,254 94,042 應收營業稅退稅款 6,572 其他（註） $ 315,868 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 54 - 華邦電子股份有限公司 存貨明細表 民國一○一年六月三十日 明細表六 項 原物料（註） 單位：新台幣仟元 目 成 本 市 價 $ 306,183 $ 293,193 在製品（註） 5,886,280 5,105,997 製成品（註） 1,668,344 1,443,895 4,665 4,665 在途存貨 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 ( 1,017,722 ) $ 6,847,750 註：淨變現價值。 - 55 - $ 6,847,750 華邦電子股份有限公司 其他流動資產明細表 民國一○一年六月三十日 明細表七 項 預付 Probe Card 單位：新台幣仟元 目 金 額 $190,568 預付光罩費 287,645 其他（註） 30,013 $508,226 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 56 - 華邦電子股份有限公司 備供出售金融資產－非流動變動明細表 民國一○一年上半年度 明細表八 名 稱 瀚孙彩晶公司私募普通股 單位：新台幣仟元 期 股 初 餘 數 54,000,000 金 $ 64,800 額 額 本 股 期 增 數 - 加 額 金 $ 15,660 （註） 註：係公帄價值評價調整。 - 57 - 本 股 期 減 數 - 金 $ 少 額 - 期 股 末 餘 數 54,000,000 金 $ 80,460 額 額 提 供 擔 保 或 質 押 情 形 無 華邦電子股份有限公司 以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國一○一年上半年度 明細表九 名 源河生技公司 單位：新台幣仟元 稱 期 股 初 餘 數 額 額 金 本 股 期 數 6,955,389 $ 35,520 - 1,114,611 13,082 新竹高爾夫球 3 林口高爾夫球 賽亞基因科技公司 亞太智財科技公司 增 加 額 金 期 - - - - 9,453 - - 1 3,800 - 140,000 - $ 減 數 - $ 61,855 $ 本 股 少 額 金 末 數 餘 額 金 額 $ 35,520 提 供 擔 保 或 質 押 情 形 無 - 6,955,389 1,114,611 10,161 無 - 2,921 （註） - 3 9,453 無 - - - 1 3,800 無 - - - 140,000 - 無 - 註：係認列減損損失。 - 58 - $ 期 股 $ 2,921 $ 58,934 華邦電子股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國一○一年上半年度 明細表十 名 瑞華投資公司 單位：新台幣仟元 稱 期 股 初 餘 數 額 額 金 本 股 期 增 數 180,000,000 $ 1,374,529 - 104,240,000 1,596,774 16,293,000 Newfound Asian Corp. 加 額 金 期 減 數 少 額 金 市 股 價 或 權 淨 值 $ 1,163,331 提供擔保或 質 押 情 形 無 - - - 13,568 104,240,000 100 1,583,206 1,583,206 無 464,067 - - - 14,659 16,293,000 100 449,408 409,699 無 6,555,000 - - 148 - 148 6,555,000 100 - 60,982 （註 1） 無 微安科技公司 5,000,000 50,910 - 3,051 - - 5,000,000 100 53,961 53,961 無 新唐科技公司 126,620,087 1,705,202 - 237,684 - 215,254 （註 3） 126,620,087 61 1,727,632 3,817,596 無 華邦香港公司 500,000 - - 1,591 - 1,591 500,000 100 - 16,773 ) （註 2） 無 松智控股公司 10,920,000 42,805 - - - 1,263 10,920,000 100 41,542 41,542 無 加：認列子公司金融資產未實現評價（損）益 ( 409,087 ) $ 4,825,200 124,246 $ - 末 餘 額 末 股 數 持股比率％ 期 末 金 額 180,000,000 100 $ 1,410,018 - Landmark Group Holdings Ltd. $ 期 期 35,489 華邦國際公司 $ 本 股 - 402,209 $ 246,483 ( ( 284,841 ) $ 4,980,926 註 1 ： 本 公 司 對 N A C 公 司 之 長 期 股 權 投 資 ， 經 扣 除 其 子 公 司 B HL 持 有 之 華 邦 公 司 庫 藏 股 後 ， 致 長 期 股 權 投 資 帳 面 值 為 負 數 ， 故 依 財 務 會 計 準 則 第 五 號 公 報 規 定 ， 轉 列 至 其 他 負 債 － 其 它 項 下 。 註 2： 因 華 邦 香 港 公 司 期 末 淨 值 為 負 數 ， 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 第 五 號 公 報 規 定 ， 轉 列 為 應 收 帳 款 － 關 係 人 之 減 項 。 註 3： 係 現 金 股 利 。 - 59 - 華邦電子股份有限公司 固定資產變動明細表 民國一○一年上半年度 明細表十一 項 成 單位：新台幣仟元 目 期 成 初 金 額 本 本 本期增加（減少）數 期 變 出 售 或 報 廢 科 目 移 動 轉 期 成 末 本 金 重 估 額 值 增 本： 土 地 房屋及建築 機器設備 其他設備 未完工程 累計折舊： 房屋及建築 機器設備 其他設備 $ 799,147 16,148,157 64,599,851 2,600,997 125,671 84,273,823 5,745,036 42,006,660 2,030,460 49,782,156 $ 34,491,667 $ ($ 121,805 1,478,417 15,378 58,879 1,674,479 623,973 3,711,082 137,452 4,472,507 2,798,028 ) $ ( 505,403 ) 109 ) 505,512 ) ( ( ( ($ 485,809 ) 109 ) 485,918 ) 19,594 ) ( ( 註 ： 固 定 資 產 未 折 減 餘 額 計 20,384,667 仟 元 已 提 供 銀 行 作 為 長 期 借 款 之 擔 保 。 - 60 - $ $ ( ( ( 64,230 12,587 74,836 ) 98,612 ) 96,631 ) 799,147 16,334,192 65,585,452 2,541,430 85,938 85,346,159 ($ 96,631 ) 6,369,009 45,231,933 2,167,803 53,768,745 $ 31,577,414 $ $ - - 華邦電子股份有限公司 無形資產變動明細表 民國一○一年上半年度 明細表十二 單位：新台幣仟元 項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 遞延技術權利金（註） $ 548,754 $ $ 255,162 $ 293,592 註：按直線法分三～五年攤提。 - 61 - 華邦電子股份有限公司 存出保證金明細表 民國一○一年六月三十日 明細表十三 項 質押定存 存出保證金 單位：新台幣仟元 目 摘 海關關稅局及購料質押保證金 租賃保證金等 要 金 額 $ 71,843 2,788 $ 74,631 - 62 - 華邦電子股份有限公司 什項資產明細表 民國一○一年六月三十日 明細表十四 項 遞延資產未攤提餘額 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 48,777 長期投資處分遞延損失 32,800 應收所得稅退稅款 26,905 其他（註） 22,541 $ 131,023 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 63 - 華邦電子股份有限公司 短期借款明細表 民國一○一年六月三十日 明細表十五 項 應付銀行結匯款 銀行信用借款 單位：新台幣仟元 目 摘 信用狀轉貸 台幣週轉金 要 借 款 金 額 $ 1,233,993 契 約 期 限 101.07.02～101.12.10 1,650,000 101.07.05～101.10.18 $ 2,883,993 - 64 - 利 率 質 抵 1.09%～2.12% 押 無 1.35%～1.89% 無 情 形 華邦電子股份有限公司 應付短期票券明細表 民國一○一年六月三十日 明細表十六 單位：新台幣仟元 金 項 應付短期票券 目 保 證 ／ 承 兌 機 構 中華票券／台灣集保 兆豐票券／台灣集保 契 約 期 101.07.05 101.07.05 限 利 率 發 額 0.93% 行 金 額 $ 200,000 1.15% 300,000 $ 500,000 - 65 - 未 攤 銷 應 付 短 期 票 券 折 價 $ 20 $ 帳 面 價 值 $ 199,980 38 299,962 58 $ 499,942 華邦電子股份有限公司 公帄價值變動列入損益之金融負債－流動明細表 民國一○一年六月三十日 明細表十七 名 稱 賣出遠期外匯 單位：新台幣仟元（外幣仟元） 摘 要 美元兌新台幣 到 期 期 間 101.07.05~101.08.09 - 66 - 合 約 金 額 USD69,000/NTD2,044,060 公 帄 價 值 ( $ 16,372 ) 華邦電子股份有限公司 應付票據明細表 民國一○一年六月三十日 明細表十八 廠 商 Z029 單位：新台幣仟元 名 稱 摘 要 金 額 非關係人；貨款 $ 101,503 Z036 非關係人；貨款 99,208 Z039 非關係人；貨款 93,888 617,688 其他（註） $ 912,287 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 67 - 華邦電子股份有限公司 應付帳款明細表 民國一○一年六月三十日 明細表十九 廠 商 Z030 華東科技 Z025 華東蘇州 Z018 單位：新台幣仟元 名 稱 備 註 非關係人；貨款 金 額 $ 533,980 關係人；貨款 415,897 非關係人；貨款 225,501 關係人；貨款 160,532 非關係人；貨款 154,819 1,408,416 其他（註） $ 2,899,145 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 68 - 華邦電子股份有限公司 應付設備款明細表 民國一○一年六月三十日 明細表二十 項 Tokyo Electron Limited 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 84,395 帆宣系統科技股份有限公司 47,240 Applied Materials South East Asia Pte. Ltd. 44,515 台灣東京精密股份有限公司 30,018 美科系統股份有限公司 27,031 Eugene Technology Co., Ltd. 23,313 190,563 其他（註） 3,608 加：備抵兌換損失 $450,683 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 69 - 華邦電子股份有限公司 其他應付款明細表 民國一○一年六月三十日 明細表二十一 項 應付權利金 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 280,662 應付服務費 266,917 應付獎金 168,666 應付勞務費 118,740 應付維修費 111,101 其他（註） 780,644 1,001 加：備抵兌換損失 $ 1,727,731 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 70 - 華邦電子股份有限公司 其他流動負債明細表 民國一○一年六月三十日 明細表二十二 項 暫收及代收款 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 25,446 662 其他（註） $ 26,108 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 71 - 華邦電子股份有限公司 長期借款明細表 民國一○一年六月三十日 明細表二十三 項 目 中國信託商業銀行聯貸(二) （註一） 單位：新台幣仟元 摘 要 金 額 $ 設備及廠房貸款 期 間 97.06.27～102.06.27 利 率 （ 年 息 ） 2.68%～2.70% 925,000 98.07.27～101.07.27 3.33%～3.49% 3,700,000 竹北土地及 12 吋廠設備，並 以本公司董事長焦佑鈞先 生為連帶保證人 2,566,660 融 資 額 7,700,000 度 抵 押 或 擔 12 吋廠廠房及設備 保 台灣銀行聯貸(一)（註二） 營運週轉貸款 台灣銀行聯貸(二)（註三） 設備貸款 6,100,000 99.06.18～104.06.18 2.97%～3.11% 6,800,000 12 吋廠設備，並以本公司董事 長焦佑鈞先生為連帶保證 人 台灣銀行聯貸(三)（註四） 設備貸款 2,900,000 100.12.23～105.12.23 2.49%～2.63% 7,000,000 12 吋廠設備 12,491,660 減：一年內到期部分 ( 7,391,660 ) $ 5,100,000 註 一 ： 中 國 信 託 商 業 銀 行 聯 貸 (二 )自 九 十 九 年 十 二 月 二 十 七 日 起 ， 以 每 半 年 為 一 期 ， 共 分 六 期 帄 均 攤 還 。 註 二 ： 台 灣 銀 行 聯 貸 (一 )自 一 ○ ○ 年 十 月 二 十 七 日 起 ， 以 每 三 個 月 為 一 期 ， 共 分 四 期 帄 均 攤 還 。 註 三 ： 台 灣 銀 行 聯 貸 (二 )分 為 甲 項 及 乙 項 額 度 ， 甲 項 授 信 額 度 原 議 定 為 三 十 五 億 元 ， 於 動 用 期 限 屆 滿 前 註 銷 二 億 元 額 度 ， 故 授 信 額 度 變 更 為 三 十 三 億 元 ， 乙 項 授 信 額 度 為 三十五億元，合計授信額度為六十八億元。甲項額度自一○一年十二月十八日起，以每六個月為一期，共分六期帄均攤還；乙項額度自一 ○一年六月十八日起，以 每 六 個 月 為 一 期 ， 共 分 三 期 攤 還 ， 第 一 及 第 二 期 各 攤 還 20%， 第 三 期 攤 還 60%。 註 四 ： 台 灣 銀 行 聯 貸 (三 )自 一 ○ 三 年 六 月 二 十 三 日 起 ， 以 每 半 年 為 一 期 ， 共 分 六 期 帄 均 攤 還 。 - 72 - 華邦電子股份有限公司 其他負債明細表 民國一○一年六月三十日 明細表二十四 項 應計退休金負債 單位：新台幣仟元 目 金 額 $165,282 產品責任保證負債 103,558 長期投資遞延利益 100,081 32,263 其他（註） $401,184 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 73 - 華邦電子股份有限公司 營業收入明細表 民國一○一年上半年度 明細表二十五 單位：新台幣仟元 項 目 DRAM 產品收入 數 量 晶圓 4 仟片；晶粒 410,152 仟顆 Flash 產品收入 晶粒 837,120 仟顆 金 額 $ 7,529,424 5,075,151 $ 12,604,575 - 74 - 華邦電子股份有限公司 營業成本明細表 民國一○一年上半年度 明細表二十六 摘 一、材料：期初存料 加：本期進料 減：製造費用及營業費用 報廢損失 期末存料 二、本期耗用材料 直接人工 製造費用 三、本期製造成本 加：期初在製品 減：製造費用及營業費用 其 他 報廢損失 期末在製品 四、本期製成品成本 加：期初製成品 減：製造費用及營業費用 報廢損失 期末製成品 加：其 他 未分攤固定製造費用 減：存貨跌價、呆滯及報廢損失 單位：新台幣仟元 要 金 額 $ 299,937 2,446,007 ( 896,580 ) ( 3,485 ) ( 306,183 ) 1,539,696 81,065 10,237,862 11,858,623 5,235,421 ( 100,175 ) ( 233 ) ( 12,293 ) ( 5,886,280 ) 11,095,063 1,864,167 ( 42,714 ) ( 1,838 ) ( 1,668,344 ) 325,883 247,814 49,461 $ 11,869,492 - 75 - 華邦電子股份有限公司 推銷費用明細表 民國一○一年上半年度 明細表二十七 單位：新台幣仟元 項 佣 目 金 額 金 $ 85,924 薪 資 75,679 技術服務費 62,187 出 口 費 46,541 材 料 費 34,160 其他（註） 34,192 $338,683 註：各項餘額未超過本科目金額百分之五。 - 76 - 華邦電子股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國一○一年上半年度 明細表二十八 項 勞 務 費 薪 單位：新台幣仟元 目 金 額 $109,719 99,767 資 園區管理費 22,475 職工福利 18,381 其他（註） 90,620 $340,962 註：各項餘額未超過本科目金額百分之五。 - 77 - 華邦電子股份有限公司 研究發展費用明細表 民國一○一年上半年度 明細表二十九 項 材 料 費 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 328,049 各項攤提 255,162 技術服務費 236,173 薪 資 216,868 勞 務 費 97,147 102,507 其他（註） $ 1,235,906 註：各項餘額未超過本科目金額百分之五。 - 78 - 華邦電子股份有限公司 營業外收入及利益－什項收入明細表 民國一○一年上半年度 明細表三十 項 下腳變賣收入 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 2,802 服務收入 2,271 其他（註） 2,151 $ 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 79 - 7,224 華邦電子股份有限公司 營業外費用及損失－什項支出明細表 民國一○一年上半年度 明細表三十一 項 聯貸主辦費及管理費 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 10,130 879 其他（註） $ 11,009 註：各項目餘額未超過本科目金額百分之五。 - 80 -