2303 聯華電子股份有限公司及子公司 合併財務報表暨會計師核閱報告 民國一○○年一月一日至九月三十日 及民國九十九年一月一日至九月三十日 公司地址：新竹科學工業園區力行二路三號 公司電話：(03)578-2258 1 合 併 財 務 報 表 目 錄 項 目 頁 次 一、封面 1 二、目錄 2 三、會計師核閱報告 3 四、合併資產負債表 4 五、合併損益表 5 六、合併現金流量表 6-8 七、合併財務報表附註 (一) 重要會計政策之彙總說明 9-14 (二) 會計變動之理由及其影響 14 (三) 重要會計科目之說明 14-31 (四) 關係人交易 32-33 (五) 質押之資產 34 (六) 重大承諾事項及或有事項 35-36 (七) 重大之災害損失 36 (八) 重大之期後事項 36 (九) 其他 36-43、45 (十) 營運部門資訊 43-44 2 聯華電子股份有限公司及子公司 會計師核閱報告 聯華電子股份有限公司及子公司民國一○○年九月三十日及民國九十九年九月三十日之合併資產負債表，暨 民國一○○年一月一日至九月三十日及民國九十九年一月一日至九月三十日之合併損益表及合併現金流量表，業 經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具 報告。如合併財務報表附註三.7 所述，聯華電子股份有限公司及子公司民國一○○年一月一日至九月三十日及民 國九十九年一月一日至九月三十日採權益法評價之部分長期股權投資，係依各該被投資公司所委任之其他會計師 核閱之財務報表評價而得，本會計師並未核閱該等財務報表。民國一○○年一月一日至九月三十日及民國九十九 年一月一日至九月三十日依據其他會計師核閱之財務報表所認列之投資收益分別為 412,479 千元及 199,944 千 元，分別占合併繼續營業單位稅前淨利之 4.50%及 1.09%，截至民國一○○年九月三十日及民國九十九年九月三 十日止，其相關之長期股權投資餘額分別為 3,923,284 千元及 4,741,839 千元，分別占合併資產總額之 1.41%及 1.78%。 本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分 析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。 依本會計師之核閱結果及其他會計師之核閱報告，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反 金管證六字第 0960064020 號函、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則而須作修正之情事。 如合併財務報表附註二所述，聯華電子股份有限公司及子公司自民國一○○年一月一日起，依財務會計準則 公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂之規定及新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」處理。 此 致 聯華電子股份有限公司 公鑒 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號：(96)金管證(六)第 02720 號 (96)金管證(六)第 02720 號 許 新 民 會計師： 梁 益 彰 民國一○○ 年 十 月 十九 日 3 聯華電子股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國一○○年九月三十日 及民國九十九年九月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 代 碼 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1160 120X 1250 1286 1291 11XX 資 產 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融 資產-流動 備供出售金融資產-流動 應收票據 應收帳款淨額 應收帳款-關係人淨額 其他應收款 存貨淨額 預付費用 遞延所得稅資產-流動 受限制資產 流動資產合計 1450 1480 1421 1425 14XX 基金及投資 公平價值變動列入損益之金融 資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 預付長期投資款 基金及投資合計 1501 1521 1531 1551 1561 1631 15X1 15X9 1599 1670 15XX 固定資產 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 成本合計 減：累計折舊 減：累計減損 加：未完工程及預付設備款 固定資產淨額 1430 無形資產 1710 商標權 1760 商譽 17XX 無形資產合計 1830 1860 1888 18XX 其他資產 遞延費用 遞延所得稅資產-非流動 其他資產-其他 其他資產合計 1XXX 資產總計 附 一○○年九月三十日 金 額 ％ 註 三.1 三.2 $ 三.5 一及二 一、二及三.3 一、二及四 一及二 三.4 三.2 三.5及三.10 三.6及三.10 三.7、三.10及九.7 50,032,948 719,764 17.96 0.26 5,688,593 78,552 16,545,916 112,648 1,003,582 14,873,183 1,433,087 568,878 22,075 91,079,226 2.04 0.03 5.94 0.04 0.36 5.34 0.52 0.20 0.01 32.70 九十九年九月三十日 金 額 ％ $ 代 碼 52,928,400 1,443,175 19.86 0.54 2100 2180 6,741,576 104,428 19,745,549 201,444 569,637 11,445,852 987,606 967,004 29,963 95,164,634 2.53 0.04 7.41 0.08 0.21 4.30 0.37 0.36 0.01 35.71 2140 2160 2170 2224 2270 2286 2298 21XX 流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之金融 負債-流動 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 應付設備款 一年內到期之長期負債 遞延所得稅負債-流動 其他流動負債 流動負債合計 2410 2420 24XX 長期負債 應付公司債 長期借款 長期負債合計 2810 2820 2861 2888 28XX 2XXX 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債-非流動 其他負債-其他 其他負債合計 負債總計 154,486 0.06 81,720 0.03 20,780,504 8,269,909 8,289,369 42,811 37,537,079 7.46 2.97 2.98 0.01 13.48 30,599,913 7,678,610 11,835,105 395,373 50,590,721 11.48 2.88 4.44 0.15 18.98 2,320,726 26,845,820 550,055,616 71,285 4,304,940 833,293 584,431,680 (456,425,879) (3,150,337) 17,855,856 142,711,320 0.83 9.64 197.48 0.03 1.54 0.30 209.82 (163.87) (1.13) 6.41 51.23 1,584,356 21,123,448 475,973,728 69,508 3,314,513 54,077 502,119,630 (425,885,988) (1,816,039) 40,004,767 114,422,370 0.59 7.93 178.60 0.03 1.24 0.02 188.41 (159.81) (0.68) 15.01 42.93 三.8、三.10、四、五及六 三.10 三.9及五 $ 187 52,564 52,751 0.00 0.02 0.02 15,234 15,234 0.01 0.01 1,237,276 3,286,269 2,632,418 7,155,963 0.44 1.18 0.95 2.57 1,318,967 2,842,708 2,143,026 6,304,701 0.50 1.07 0.80 2.37 278,536,339 100.00 $ 負債及股東權益 266,497,660 三.11 三.12 九十九年九月三十日 金 額 ％ 一○○年九月三十日 金 額 ％ 註 4,136,533 1,987,590 1.55 0.75 2.49 0.41 3.33 2.22 2.76 0.01 0.32 14.81 7,101,771 1,081,597 9,929,872 14,434,420 5,579,916 10,703 1,091,498 45,353,900 2.66 0.41 3.73 5.42 2.09 0.00 0.41 17.02 12,892,708 7,243,280 20,135,988 4.63 2.60 7.23 808,100 808,100 0.30 0.30 3,257,706 14,672 34,805 161,986 3,469,169 64,857,000 1.17 0.01 0.01 0.06 1.25 23.29 3,288,468 20,455 13,888 182,733 3,505,544 49,667,544 1.23 0.01 0.01 0.07 1.32 18.64 130,820,476 7,210 46.97 0.00 129,879,123 - 48.74 - 44,492,851 404,492 52,729 850,863 638,835 15.97 0.14 0.02 0.30 0.23 44,203,728 29,472 11,793 628,193 - 16.59 0.01 0.00 0.24 - 3,442,856 20,332,968 1.24 7.30 1,064,881 20,788,234 0.40 7.80 3420 累積換算調整數 3450 金融商品未實現損益 3480 庫藏股票 361X 母公司股東權益合計 (1,784,113) 16,039,898 (6,223,357) 209,075,708 (0.64) 5.76 (2.23) 75.06 (1,013,821) 27,192,225 (6,733,733) 216,050,095 (0.38) 10.20 (2.53) 81.07 3610 少數股權 3XXX 股東權益總計 4,603,631 213,679,339 1.65 76.71 780,021 216,830,116 0.29 81.36 278,536,339 100.00 $ 266,497,660 100.00 3110 3140 3210 3220 3260 3271 3272 3310 3350 100.00 附 股東權益 母公司股東權益 股本 普通股股本 預收股本 資本公積 發行溢價 庫藏股票交易 長期投資 員工認股權 認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 1XXX 負債及股東權益總計 $ 三.13、三.14及五 三.13 三.14及五 7,921,420 1,201,270 2.84 0.43 6,931,852 1,151,987 9,263,293 6,168,407 7,692,869 35,051 885,694 41,251,843 $ 三.15及三.16 三.7、三.13及三.16 三.7及三.18 三.5、三.7、三.15及 三.17 $ (請參閱合併財務報表附註) 董事長：洪嘉聰 經理人：孫世偉 4 會計主管：劉啟東 聯華電子股份有限公司及子公司 合 併 損 益 表 民國一○○年一月一日至九月三十日 及民國九十九年一月一日至九月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除每股盈餘外，均以新臺幣千元為單位) 代 碼 4110 4190 4100 4800 4000 5110 5800 5000 5910 5920 5930 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7122 7130 7140 7160 7310 7320 7480 7100 7510 7521 7530 7560 7580 7630 7640 7650 7880 7500 7900 8110 8900 9200 9600XX 9601 9602 9600XX 項 目 營業收入 銷貨收入 減：銷貨退回及折讓 銷貨收入淨額 其他營業收入 營業收入合計 營業成本 銷貨成本 其他營業成本 營業成本合計 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益 金融資產評價利益 金融負債評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 處分固定資產損失 兌換損失 財務費用 減損損失 金融資產評價損失 金融負債評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用 繼續營業單位淨利 非常利益 (減除所得稅費用14,020千元後之淨額) 合併總淨利 歸屬予： 母公司股東淨利 少數股權淨損 合併總淨利 附 一○○年前三季 金 額 % 註 九十九年前三季 金 額 % 四 $ 89,610,555 (729,378) 88,881,177 1,763,563 90,644,740 98.86 (0.81) 98.05 1.95 100.00 $ 89,605,204 (150,713) 89,454,491 2,551,303 92,005,794 97.39 (0.16) 97.23 2.77 100.00 (71,179,210) (1,016,063) (72,195,273) 18,449,467 (360) 360 18,449,467 (78.53) (1.12) (79.65) 20.35 (0.00) 0.00 20.35 (64,338,766) (1,134,015) (65,472,781) 26,533,013 51,009 26,584,022 (69.93) (1.23) (71.16) 28.84 0.05 28.89 (2,316,374) (2,590,243) (7,007,769) (11,914,386) 6,535,081 (2.55) (2.86) (7.73) (13.14) 7.21 (1,949,928) (2,579,824) (6,404,558) (10,934,310) 15,649,712 (2.12) (2.80) (6.96) (11.88) 17.01 153,757 1,714,488 29,408 1,389,999 429,352 961,457 807,249 5,485,710 0.17 1.89 0.03 1.53 0.48 1.06 0.89 6.05 107,002 1,344,034 43,961 1,191,324 19,948 625,175 3,331,444 0.12 1.46 0.05 1.29 0.02 0.68 3.62 (190,988) (273,377) (9,192) (47,522) (1,956,721) (340,983) (41,134) (2,859,917) 9,160,874 (876,679) 8,284,195 - (0.21) (0.30) (0.01) (0.05) (2.16) (0.38) (0.04) (3.15) 10.11 (0.97) 9.14 - (2,293) (13,017) (5,411) (134,298) (53,856) (47,280) (308,076) (124,984) (689,215) 18,291,941 (943,945) 17,347,996 68,449 (0.00) (0.01) (0.01) (0.15) (0.06) (0.05) (0.33) (0.14) (0.75) 19.88 (1.02) 18.86 0.07 8,284,195 9.14 $ 17,416,445 18.93 10.62 (1.48) 9.14 $ 17,475,040 (58,595) $ 17,416,445 18.99 (0.06) 18.93 三.4及三.16 三.16 四 三.2 三.12 三.8 三.7 三.10 三.2 三.12 九.6 $ $ 9,629,498 (1,345,303) $ 8,284,195 稅前 合併基本每股盈餘(元) 9710 繼續營業單位淨利 9730 非常利益 歸屬予母公司股東之淨利 9750 三.19 合併稀釋每股盈餘(元) 9810 繼續營業單位淨利 9830 非常利益 9850 歸屬予母公司股東之淨利 三.19 $ $ $ $ 稅後 0.84 0.84 $ 0.77 $ 0.77 0.80 0.80 $ 0.73 $ 0.73 稅前 $ $ $ $ 稅後 1.46 0.01 1.47 $ 1.39 0.01 $ 1.40 1.43 0.01 1.44 $ 1.36 0.01 $ 1.37 (請參閱合併財務報表附註) 董事長：洪嘉聰 經理人：孫世偉 5 會計主管：劉啟東 聯華電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○○年一月一日至九月三十日 及民國九十九年一月一日至九月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 項 目 一○○年前三季 九十九年前三季 營業活動之現金流量： 歸屬予母公司股東之合併淨利 $ 歸屬予少數股權之合併淨損 9,629,498 (1,345,303) $ 17,475,040 (58,595) 調整項目： 非常利益 - 折舊 (82,469) 23,628,492 22,890,012 各項攤提 331,393 420,289 呆帳費用(迴轉) 256,714 (16,974) 1,119,520 (274,342) 存貨跌價、報廢及呆滯損失提列(迴轉) 收到權益法被投資公司現金股利 305,369 48,753 採權益法認列之投資損失 273,377 13,017 (620,474) 288,128 金融資產及負債評價損失(利益) 減損損失 1,956,721 處分投資利益 處分固定資產利益 47,280 (1,389,999) (1,191,324) (20,216) (38,550) 處分待出售資產利益 (1,353) - 買回應付公司債利益 (69,687) - 金融資產折價攤銷 - 應付公司債折價攤銷 聯合授信成本攤銷 金融資產及負債兌換損失(利益) 長期負債兌換損失(利益) 待出售資產兌換利益 (7,253) 215,361 169,643 2,899 - 75,140 (50,928) 230,978 (126,464) (767) - 遞延收入攤銷 (76,338) (114,875) 股份基礎給付酬勞成本 639,848 466,036 (69,740) 470,608 營業資產及負債科目之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融資產及負債 應收票據及應收帳款 2,631,359 其他應收款 存貨 預付費用 遞延所得稅資產及負債 應付票據及帳款 應付費用 (3,580,664) (313,837) (137,692) (2,763,944) (2,091,721) (543,991) (268,118) (92,560) (79,926) (564,833) 1,509,035 (2,687,042) 2,194,586 其他流動負債 288,707 520,136 應計退休金負債 (38,517) 28,132 其他負債-其他 (15,468) 104,934 營業活動之淨現金流入 30,971,307 接下頁 6 38,525,734 聯華電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○○年一月一日至九月三十日 及民國九十九年一月一日至九月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 項 目 一○○年前三季 九十九年前三季 承上頁 投資活動之現金流量： 取得公平價值變動列入損益之金融資產 $ 取得備供出售金融資產 (87,600) $ - 處分備供出售金融資產價款 1,971,781 取得以成本衡量金融資產 2,403,218 (1,201,483) 處分以成本衡量金融資產價款 (591,506) 411,654 增加採權益法之長期股權投資 229,131 (1,031,571) 處分採權益法之長期股權投資價款 (72,000) (232,095) (222,315) - 157,734 預付長期投資款 (42,811) (395,373) 投資減資及清算股款 111,633 48,563 取得子公司 29,350 445,176 處分子公司 (93,668) (169,602) 取得少數股權 (18,964) (265,240) 購置固定資產 (40,129,602) (39,769,175) 處分固定資產價款 37,347 62,292 處分待出售資產價款 18,353 401,139 (223,795) (331,950) 遞延費用 受限制資產 其他資產-其他 投資活動之淨現金流出 1,687 (29,963) (22,892) (145,244) (40,270,581) (38,477,210) 3,788,615 4,005,105 融資活動之現金流量： 短期借款增加 舉借長期借款 5,424,000 300,000 償還長期借款 (3,178,450) (22,300) 發行公司債 14,423,000 公司債發行成本 - (60,818) 償還公司債 - - 買回公司債價款 (7,500,000) (804,302) 支付現金股利 - (14,015,701) 員工執行認股權 (6,224,963) 986,505 庫藏股票買回成本 - 庫藏股票處分價款 14,306 存入保證金 2,542 (4,843,588) 21,245 (9,568) 少數股權增加 5,385 222,064 融資活動之淨現金流入(出) 672,580 6,789,651 匯率影響數 (13,583,994) 1,271,466 310,910 本期現金及約當現金減少數 (1,238,157) (13,224,560) 期初現金及約當現金餘額 51,271,105 66,152,960 期末現金及約當現金餘額 $ 接下頁 7 50,032,948 $ 52,928,400 聯華電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○○年一月一日至九月三十日 及民國九十九年一月一日至九月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 項 目 一○○年前三季 九十九年前三季 承上頁 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 $ 減：資本化利息 185,393 $ (52,556) 211,954 (211,187) 不含資本化利息之本期支付利息 $ 132,837 $ 767 本期支付所得稅 $ 1,332,534 $ 116,238 $ 33,740,094 $ 48,717,279 同時影響現金及非現金項目之投資活動： 購置固定資產支出數 固定資產增加 (57,311) 固定資產折讓 加：期初應付款 (1,592) 12,620,481 減：處分子公司影響數 5,487,908 (5,255) 減：期末應付款 - (6,168,407) 支付現金 $ 40,129,602 (14,434,420) $ 39,769,175 (請參閱合併財務報表附註) 董事長：洪嘉聰 經理人：孫世偉 8 會計主管：劉啟東 聯華電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國一○○年九月三十日 及民國九十九年九月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司依照金管證六字第 0960064020 號函令可簡化揭露事項之規定，除針對會計政策與最近年度財務報表相同者聲 明並揭露不同部分相關資訊以及納入編製合併財務報表之個體外，可免揭露事項包括下列項目： 1.公司沿革及業務範圍。 2.所得稅相關資訊。 3.退休金相關資訊。 4.本期用人、折舊、折耗及攤銷費用依功能別之彙總資訊。 5.重大交易事項、轉投資事業及大陸投資等附表資訊。 一、 重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表係依照金管證六字第 0960064020 號函、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編 製。 重要會計政策除下所述情況外，與民國九十九年度合併財務報表相同： 1. 合併概況 (1) 合併財務報表編製原則 直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十，構成母子公司關係，除依權益法評價外， 並就其財務報表予以合併。 合併財務報表編製個體間之往來交易於編製合併財務報表時予以沖銷。對於取得子公司之成本與子公 司股權淨值之差額除屬於商譽部分不得攤銷外，餘比照財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購 買法之會計處理」有關收購成本分攤之步驟予以分析處理。 (2) 合併財務報表編製主體列示如下： 一○○年前三季 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 本公司 UMC GROUP (USA) (UMC-USA) IC行銷 100.00% 本公司 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. 市場開發 100.00% (UME BV) 9 100.09.30 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 100.09.30 本公司 UMC CAPITAL CORP. 投資 100.00% 本公司 GREEN EARTH LIMITED 投資 100.00% 本公司 弘鼎創業投資(股)公司(弘鼎) 創業投資 100.00% 本公司 聯電新投資事業(股)公司(聯電新投資) 投資 100.00% 本公司 UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 投資 100.00% 本公司 宏誠創業投資(股)公司(宏誠) 創業投資諮詢規劃 100.00% 本公司 UMC JAPAN (UMCJ) 積體電路製造銷售 100.00% 本公司 聯相光電(股)公司(聯相) 太陽能電池之製造 44.16% 與買賣 宏誠 真宏投資(股)公司(真宏) 投資 宏誠 聯相 太陽能電池之製造 100.00% 5.05% 與買賣 宏誠 聯景光電(股)公司(聯景) 太陽能電池生產與 1.36% 銷售 真宏 聯相 太陽能電池之製造 2.25% 與買賣 真宏 聯景 太陽能電池生產與 0.45% 銷售 UMC CAPITAL UMC CAPITAL (USA) 投資 100.00% ECP VITA LTD. 保險 100.00% 弘鼎 SOARING CAPITAL CORP. 投資 100.00% 弘鼎 聯相 太陽能電池之製造 CORP. UMC CAPITAL CORP. 5.87% 與買賣 弘鼎 聯景 太陽能電池生產與 1.36% 銷售 SOARING CAPITAL 真宏企業管理顧問(上海)有限公司 投資之引介及諮詢 100.00% CORP. 聯電新投資 GREEN FIELD (SAMOA) LIMITED 投資 100.00% 聯電新投資 聯旭能源開發(股)公司 能源技術服務 100.00% 聯電新投資 永盛能源(股)公司(永盛) 太陽能機電整合設 91.04% 計服務 聯電新投資 聯穎光電(股)公司(聯穎) 砷化鎵晶圓代工服 務 10 72.16% 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 100.09.30 聯電新投資 聯京光電(股)公司(聯京) 高階 LED 封裝 65.63% 聯電新投資 聯碩光電(股)公司(聯碩) (註一) LED 照明產品生產 55.25% 與銷售 聯電新投資 聯景 太陽能電池生產與 51.05% 銷售 聯碩 聯銘光電投資(香港)有限公司 投資 100.00% 聯碩 薩摩亞寶霖投資有限公司(薩摩亞寶霖) 投資 100.00% 薩摩亞寶霖 寶霖(山東)光電科技有限公司 LED 照明產品生產 100.00% 與銷售 聯穎 聯穎光電投資(香港)有限公司 投資 100.00% 永盛 永盛能源投資(香港)有限公司(永盛香港) 投資 100.00% 永盛 駿能企業有限公司(駿能) 投資 100.00% 永盛香港 永盛(山東)能源有限公司 太陽能機電整合設 100.00% 計服務 駿能 聯發(山東)光伏系統有限公司 太陽能機電整合設 100.00% 計服務 GREEN FIELD NEW BUSINESS REALTY (SAMOA) LIMITED 投資 100.00% 聯相 NEWENERGY HOLDING LIMITED 投資 100.00% 聯相 NPT HOLDING LIMITED 投資 100.00% NEWENERGY FUTUREPOWER HOLDING LIMITED 投資 100.00% 聯相(山東)能源有限公司 光伏電池、光伏模 100.00% (SAMOA) LIMITED HOLDING LIMITED FUTUREPOWER HOLDING LIMITED NPT HOLDING 塊的生產和銷售 NLL HOLDING LIMITED 投資 100.00% LIMITED 九十九年前三季 所持股權百分比 投資公司 名 稱 子公司名稱 業務性質 本公司 UMC-USA IC行銷 100.00% 本公司 UME BV 市場開發 100.00% 本公司 UMC CAPITAL CORP. 投資 100.00% 本公司 UNITED MICROELECTRONICS CORP. (SAMOA) 投資 100.00% (註二) 11 99.09.30 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 所持股權百分比 投資公司 名 稱 子公司名稱 業務性質 99.09.30 本公司 弘鼎 創業投資 100.00% 本公司 聯電新投資 投資 100.00% 本公司 宏智(註三) 投資 100.00% 本公司 GREEN EARTH LIMITED 投資 100.00% 本公司 宏誠 創業投資諮詢規劃 99.99% 本公司 UMCJ 積體電路製造銷售 55.56% 宏誠 真宏 投資 宏誠 宏寶科技(股)公司(宏寶) (註四) 半導體封裝 54.72% 真宏 宏寶 半導體封裝 14.85% UMC CAPITAL UMC CAPITAL (USA) 投資 100.00% ECP VITA LTD. 保險 100.00% SOARING CAPITAL CORP. 投資 100.00% 投資之引介及諮詢 100.00% LED 照 明 產 品 生 產 95.54% 100.00% CORP. UMC CAPITAL CORP. 弘鼎 SOARING CAPITAL 真宏企業管理顧問(上海)有限公司 CORP. 聯電新投資 聯銘光電(股)公司(聯銘) 與銷售 聯電新投資 永盛 太陽能機電整合設 92.25% 計服務 聯電新投資 聯京 高階LED封裝 65.63% 聯電新投資 聯景(原泓昌光電(股)公司) 太陽能電池生產與 57.00% 銷售 聯銘 聯銘光電投資(香港)有限公司 投資 100.00% 永盛 永盛香港 投資 100.00% 永盛香港 永盛(山東)能源有限公司 太陽能機電整合設 100.00% 計服務 宏智 UMCJ 積體電路製造銷售 44.44% 註一：民國一○○年四月一日聯銘與寶霖科技(股)公司(寶霖)合併，並以寶霖為存續公司，合併後更名 為聯碩。 註二：該公司於民國九十九年十一月四日經股東會決議辦理解散清算，故自該日起停止採用權益法評價 ，並且未納入合併個體。 註三：該公司於民國一○○年三月二十五日經股東會決議辦理解散清算，因該公司清算係屬組織重整， 故於清算期間持續採用權益法評價，並且納入合併個體。該公司已於民國一○○年八月三十日清 算完成。 12 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 註四：該公司於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理解散清算，故自該日起停止採用權益法評價， 並且未納入合併個體。 2. 應收票據及帳款、其他應收款 應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應收款項。 應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平價值衡量，續後以利息法之攤銷後成本減除減損後之金額衡 量，若期間短以致折現之影響不重大則以原始發票金額衡量。 民國九十九年十二月三十一日以前，本公司係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據及 帳款、其他應收款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，以提列備抵呆帳。自民國一○○年一月一日起， 於資產負債表日首先評估是否存在客觀證據，顯示重大個別應收票據及帳款、其他應收款發生減損，若存在 減損之客觀證據則個別評估其減損金額；其餘應收票據及帳款、其他應收款，將具類似信用風險特徵者納入 群組以評估其減損。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認 列之減損金額並列於當期損益，該迴轉不應使應收票據及帳款、其他應收款大於未認列減損情況下之帳面金 額。 3. 公司債 公司債發行成本按原始認列金額比例分攤至各負債及權益組成要素。負債組成要素之續後評價，屬主契約部 分係以利息法之攤銷後成本衡量，若按直線法攤銷與利息法攤銷結果差異不大，則採直線法攤銷；與主債務 商品非緊密關聯之嵌入式衍生性商品部分，以公平價值衡量，且其公平價值變動認列為當期損益(金融商品 評價損益)；權益組成要素為發行時可轉換公司債總金額與負債組成要素公平價值之差異，於發行後不再認 列其公平價值之變動。 交換公司債所嵌入之衍生性金融商品依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」之規定， 其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離認列，並以其淨額帳列公平價值變動列入損 益之金融資產或負債。 交換公司債持有人行使交換權利時，將交換之公司債及其相關資產負債科目與交換標的之帳面價值及其相關 股東權益科目予以轉銷，並認列處分損益。 可轉換公司債所嵌入之衍生性金融商品屬買權及賣權之部分依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會 計處理準則」之規定，其與主契約債務商品之經濟特性及風險係緊密關聯，故無需分離認列。 當可轉換公司債持有人於債券到期前要求行使轉換權利時，應先將負債組成要素之帳面價值調整至轉換當時 應有之帳面價值，加計權益組成要素之帳面價值，作為發行普通股之入帳基礎，不認列轉換損益。 13 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 交換公司債持有人於可行使交換權之日起，交換公司債之主債務商品與嵌入之衍生性金融商品應分類為流動 負債；可轉換公司債持有人得於一年內行使賣回權時，則可轉換公司債之負債組成要素應分類為流動負債， 俟賣回權行使期結束後，若符合長期負債之定義，再改分類為長期負債。 4. 營運部門 營運部門係同時符合下列特性之企業組成單位：(1)從事可獲得收入並發生費用之經營活動；(2)營運結果定 期由企業之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效；(3)具個別分離之財 務資訊。 二、 會計變動之理由及其影響 1. 應收票據及帳款、其他應收款 自民國一○○年一月一日起，採用第三次修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」 規定。前述變動對民國一○○年前三季之合併淨利及合併每股盈餘並無重大影響。 2. 營運部門 自民國一○○年一月一日起，採用新發布財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定處理 營運部門資訊之揭露，該號公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」，並業已重編 前期之部門資訊。前述變動對民國一○○年及九十九年前三季之合併淨利及合併每股盈餘無影響。 三、 重要會計科目之說明 1. 現金及約當現金 100.09.30 99.09.30 $5,070 $3,816 8,197,554 9,644,125 定期存款 31,951,897 35,936,663 小 40,154,521 45,584,604 9,878,427 7,343,796 $50,032,948 $52,928,400 現 金 庫存現金及零用金 支票及活期存款 計 約當現金 合 計 14 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 公平價值變動列入損益之金融資產 100.09.30 99.09.30 $224,647 $975,030 495,117 395,659 - 72,486 719,764 1,443,175 特別股股票 59,046 - 可轉換公司債 95,440 81,720 154,486 81,720 $874,250 $1,524,895 流動項目： 上市(櫃)公司股票 公 司 債 遠期外匯合約 小 計 非流動項目： 小 合 計 計 本公司及子公司民國一○○年及九十九年前三季，公平價值變動列入損益之金融資產產生之淨損益分別為 淨損失 296,582 千元及淨利益 33,397 千元。 3. 應收帳款淨額 應收帳款 100.09.30 99.09.30 $17,531,385 $20,229,235 減：備抵銷貨退回及折讓 (642,874) (409,028) 減：備抵呆帳 (342,595) (74,658) 淨 額 $16,545,916 $19,745,549 100.09.30 99.09.30 $3,733,181 $1,743,007 物料及零配件 2,387,630 2,205,507 在 製 品 7,716,193 7,841,363 製 成 品 3,445,986 729,997 17,282,990 12,519,874 (2,409,807) (1,074,022) 4. 存貨淨額 原 合 料 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 $14,873,183 $11,445,852 (1) 本公司及子公司民國一○○年前三季，因認列存貨成本沖減至淨變現價值之損失而增加銷貨成本為 836,473 千元；民國九十九年前三季因先前導致存貨淨變現價值低於成本之因素已消失，致認列存貨 跌價回升利益而減少銷貨成本 351,762 千元。 (2) 上述存貨未有提供擔保之情事。 15 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 5. 備供出售金融資產 100.09.30 99.09.30 $5,688,593 $6,741,576 20,569,441 30,149,731 175,498 394,820 流動項目： 普通股股票 非流動項目： 普通股股票 存託憑證 基 金 35,565 55,362 小 計 20,780,504 30,599,913 $26,469,097 $37,341,489 合 計 本公司及子公司於民國一○○年及九十九年前三季，備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目 之未實現評價損失分別為 9,006,914 千元及 2,029,750 千元。該股東權益調整項目本期轉列為當期利益之 金額分別為 1,139,465 千元及 1,166,057 千元。 本公司第三次及第四次海外交換公司債之持有人可自民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十 二日止執行交換權，故本公司將原持有前述海外交換公司債交換標的之股票屬備供海外交換公司債執行交 換權之部分，分類為流動資產。 6. 以成本衡量之金融資產－非流動 100.09.30 99.09.30 普通股股票 $5,908,036 $5,016,975 特別股股票 1,919,210 2,023,013 442,663 612,027 - 26,595 $8,269,909 $7,678,610 基 金 可轉換公司債 合 計 其中民國九十七年三月參與認購大眾電信(股)公司(大眾電信)私募普通股股份計 4,610 千股、民國九十八 年六月參與認購能元科技(股)公司(能元)私募普通股股份計 4,000 千股，民國九十八年九月參與認購威剛 科技(股)公司(威剛)私募普通股股份計 2,000 千股，民國九十八年九月參與認購尖點科技(股)公司(尖點) 私募可轉換公司債計 500 張，並於民國九十九年九月轉換普通股及其嗣後無償配股取得之股份計 2,429 千 股，其轉讓依證券交易法第四十三條之八規定受有限制。上述大眾電信、能元、威剛及尖點之限制條件， 分別自民國一○○年四月二十五日、民國一○一年八月三十一日、民國一○一年九月三十日及民國一○一 年九月二十三日起始解除。 16 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 7. 採權益法之長期股權投資 (1) 採權益法之長期股權投資明細如下： 100.09.30 被投資公司名稱 金 額 持股比例 $238,373 99.09.30 金 額 持股比例 72.98 $- - 722,371 50.00 - - LIST EARN ENTERPRISE INC. 9,255 49.00 9,549 49.00 瀋陽先鋒聯昱光電科技有限公司(瀋陽 4,382 49.00 3,193 49.00 79,469 47.99 193,727 48.43 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 238,762 46.49 259,672 46.49 詠利投資(股)公司 214,034 45.16 242,697 45.16 1,307,795 45.00 2,125,056 45.00 649,956 45.00 241,933 50.00 58,609 44.06 48,910 48.54 太瀚科技(股)公司 198,609 42.32 229,831 42.59 UNITECH CAPITAL INC. 704,467 42.00 821,409 42.00 4,000 40.00 - - 2,603,851 36.49 3,293,910 36.49 35,438 35.45 81,420 35.45 102,911 34.32 68,899 37.52 96,829 32.73 73,574 25.00 124,737 31.40 139,102 31.40 1,743 24.12 3,096 24.12 28,265 22.29 40,955 22.29 614,966 21.93 563,018 25.25 61,953 12.52 63,502 12.52 97,621 10.36 76,495 10.55 90,973 4.25 - - UMCI LTD. (UMCI) (註五) - - - 100.00 聯誠光電(股)公司(聯誠) (註六) - - 35,237 89.99 聯相光電(股)公司 - - 3,064,049 45.79 AEVOE INTERNATIONAL LTD. - - 72,060 43.77 寶霖科技(股)公司(寶霖) (註七) - - 48,365 42.62 卓群科技(股)公司 - - 35,446 31.99 非上市(櫃)公司 宏寶科技(股)公司(宏寶) (註一) 華鴻(山東)能源投資有限公司(華鴻山 東) (註二) 聯昱) (註二) 中盟光電(股)公司 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 冠銓香港(股)公司(冠銓香港) (註二) ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 路斯特綠能(股)公司(路斯特) (註二) 迅捷投資(股)公司 UC FUND II 致嘉科技(股)公司 茂鑫能源科技(股)公司 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 安諾拓科技(股)公司 研晶光電(股)公司 UNIMICRON HOLDING LIMITED DAIWA QUANTUM CAPITAL PARTNERS I, L.P. (註三) TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I, L.P. (註三) 兆遠科技(股)公司(兆遠) (註四) 合 計 $8,289,369 17 $11,835,105 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 註一： 宏寶於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理解散清算，截至民國一○○年九月三十日尚未 清算完成。 註二： 本公司之子公司對聯合控制個體華鴻山東、瀋陽聯昱、冠銓香港及路斯特之合資投資採權益法 處理。 註三： 屬於有限合夥組織，國內並無該組織型態，故依據國際之會計處理實務，採權益法評價。 註四： 本公司之子公司於民國九十九年八月參與認購兆遠科技(股)公司私募普通股股份及其嗣後無償 配股取得之股份計2,720千股，其轉讓依證券交易法第四十三條之八規定受有限制。前述限制條 件，自民國一○二年九月二十三日起始解除 註五： UMCI於民國九十九年七月三十日經股東會決議辦理解散清算，並於民國一○○年五月十日清算 完成。 註六： 聯誠於民國九十八年六月二十六日經股東會決議辦理解散清算，並於民國一○○年六月二十三 日清算完成。 註七： 寶霖於民國一○○年四月一日與聯銘光電(股)公司合併，並以寶霖為存續公司，合併後更名為 聯碩光電(股)公司(聯碩)。經此合併後，聯碩已納入合併個體。 (2) 本公司採權益法評價之長期股權投資股東權益之變動，於民國一○○年及九十九年前三季資本公積分 別增加 52,626 千元及 11,793 千元，保留盈餘分別減少 15,658 千元及 37,736 千元。 (3) 民國一○○年及九十九年前三季採權益法評價之長期股權投資所認列之投資損失分別為 273,377 千元 及 13,017 千元。其中依據非主查會計師核閱簽證之被投資公司財務報表所認列之投資收益分別為 412,479 千元及 199,944 千元，截至民國一○○年及九十九年九月三十日止，其相關之長期股權投資餘 額分別為 3,923,284 千元及 4,741,839 千元。 (4) 上述長期股權投資未有提供擔保之情事。 8. 固定資產 100.09.30 成 土 地 房屋及建築 本 累計折舊 $2,320,726 $- 累計減損 淨 額 $(297,088) $2,023,638 26,845,820 (11,462,548) (1,081,031) 14,302,241 機器設備 550,055,616 (441,552,786) (1,758,095) 106,744,735 運輸設備 71,285 (57,236) 辦公設備 4,304,940 (3,185,428) 租賃改良 833,293 (167,881) 未完工程及預付設備款 合 計 17,855,856 - $602,287,536 $(456,425,879) 18 (14,123) 14,049 1,105,389 - 665,412 - 17,855,856 $(3,150,337) $142,711,320 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 99.09.30 成 土 地 房屋及建築 本 累計折舊 $1,584,356 $- 累計減損 淨 額 $(280,120) $1,304,236 21,123,448 (10,030,797) (1,027,015) 10,065,636 機器設備 475,973,728 (412,809,872) (498,658) 62,665,198 運輸設備 69,508 (59,890) 辦公設備 3,314,513 (2,937,386) 租賃改良 54,077 (48,043) 未完工程及預付設備款 合 計 40,004,767 (10,246) - $542,124,397 $(425,885,988) 9,618 366,881 - 6,034 - 40,004,767 $(1,816,039) $114,422,370 (1) 民國一○○年及九十九年前三季利息資本化前之利息總額分別為 385,070 千元及 271,299 千元。有關 固定資產在購建期間之利息資本化金額及其利率如下： 固定資產 100 年前三季 99 年前三季 $- $383 34 44,480 機器設備 192,312 223,415 辦公設備 1,661 701 土 地 房屋及建築 其 他 75 27 合 計 $194,082 $269,006 1.02%~2.80% 1.00%~3.51% 利息資本化利率區間 (2) 有關固定資產提供擔保或質押之情形，請參閱合併財務報表附註五。 9. 其他資產－其他 100.09.30 99.09.30 $1,015,178 $1,029,516 長期預付款 533,520 53,293 存出保證金 973,968 944,958 其 他 109,752 115,259 合 計 $2,632,418 $2,143,026 出租資產 存出保證金提供擔保情形，請參閱合併財務報表附註五。 19 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 10. 資產減損 100 年前三季 99 年前三季 $34,560 $- 75,117 20,802 以成本衡量之金融資產－非流動 323,846 26,478 商 譽 284,321 - 固定資產 1,238,877 - $1,956,721 $47,280 備供出售金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 合 計 民國一○○年及九十九年前三季，本公司及子公司依據減損之客觀證據，評估備供出售之金融資產-非流 動、採權益法之長期股權投資及以成本衡量之金融資產-非流動之可回收金額後，認列減損損失分別為 433,523 千元及 47,280 千元。另民國一○○年前三季本公司及子公司之商譽及固定資產，因該子公司所處 產業獲利不如預期，故係以淨公平價值作為可回收金額，經評估結果，該資產帳面價值大於其可回收金額， 認列減損損失 1,523,198 千元。 11. 短期借款 無擔保銀行借款 借款利率區間 100.09.30 99.09.30 $7,921,420 $4,136,533 100 年前三季 99 年前三季 0.54%~2.38% 0.54%~2.35% 截至民國一○○年及九十九年九月三十日止，本公司及子公司尚未使用之短期借款額度分別約為 18,424,950 千元及 12,991,730 千元。 12. 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 交換公司債之嵌入式衍生性金融負債 遠期外匯合約 合 計 100.09.30 99.09.30 $1,130,059 $1,987,590 71,211 - $1,201,270 $1,987,590 本公司民國一○○年及九十九年前三季，公平價值變動列入損益之金融負債分別產生淨利益 903,738 千元 及淨損失 277,567 千元。 20 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 13. 應付公司債 100.09.30 99.09.30 應付海外無擔保交換公司債 $6,169,568 $6,323,151 應付海外無擔保可轉換公司債 13,389,506 - 減：應付公司債折價 (1,263,489) (1,012,835) 合 18,295,585 5,310,316 (5,402,877) (5,310,316) 計 減：一年內到期或交換權可被執行部分 淨 額 $12,892,708 $- (1) 本公司於民國九十八年十二月二日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第三次無擔保交換公 司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD127,200 千元。 B. 發行期間：民國九十八年十二月二日至民國一○三年十二月二日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿十二個月後至到期日前，遇有欣興電子(股)公司普通股在臺灣證券交易所之收 盤價格(以當時匯率換算為美金)，連續二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內) 均達交換價格(以定價日議定之固定匯率換算為美金)之 130%時，本公司得通知以面額加計年利 率為-0.5%所計算之利息(以下簡稱「提前贖回價格」)將債券提前全數或部分贖回。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數 贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。 (d) 債券持有人得於民國一○○年十二月二日，要求本公司按面額之 99%將持有之本公司債全部或 部分贖回。 (e) 若欣興電子(股)公司之普通股有於臺灣證券交易所出現連續五個交易日終止上市情況，債券持 有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 (f) 若本公司或欣興電子(股)公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得 要求本公司依提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 D. 交換辦法： (a) 交換標的：欣興電子(股)公司之普通股。 (b) 交換期間：債券持有人得於民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止，請求 交換為欣興電子(股)公司普通股，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營 業日起至停止過戶期間結束止請求交換者，其交換程序及權利義務依受託及付款交換代理契約 辦理。 (c) 交換價格及其調整：交換價格於發行當時訂為每股新臺幣 51.1875 元，其交換價格所用之美金 對新臺幣匯率為 1：32.197。遇有欣興電子(股)公司普通股股份發生符合發行條款規定之事項 時，交換價格依發行條款規定公式調整之。民國一○○年九月三十日之交換價格為每股新臺幣 47.1615 元。 21 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) E. 到期日贖回：本公司債到期時將按面額之 97.53%贖回，除非在到期日前： (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權，本公司債已被贖回。 (b) 債券持有人已實行其交換權。 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷。 (2) 本公司於民國九十八年十二月二日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第四次無擔保交換公 司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD80,000 千元。 B. 發行期間：民國九十八年十二月二日至民國一○三年十二月二日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿十二個月後至到期日前，遇有聯詠科技(股)公司普通股在臺灣證券交易所之收 盤價格(以當時匯率換算為美金)，連續二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內) 均達交換價格(以定價日議定之固定匯率換算為美金)之 130%時，本公司得通知以面額加計年利 率為-0.5%所計算之利息(以下簡稱「提前贖回價格」)將債券提前全數或部分贖回。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數 贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。 (d) 債券持有人得於民國一○○年十二月二日，要求本公司按面額之 99%將持有之本公司債全部或 部分贖回。 (e) 若聯詠科技(股)公司之普通股有於臺灣證券交易所出現連續五個交易日終止上市情況，債券持 有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 (f) 若本公司或聯詠科技(股)公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得 要求本公司依提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 D. 交換辦法： (a) 交換標的：聯詠科技(股)公司之普通股。 (b) 交換期間：債券持有人得於民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止，請求 交換為聯詠科技(股)公司普通股，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營 業日起至停止過戶期間結束止請求交換者，其交換程序及權利義務依受託及付款交換代理契約 辦理。 (c) 交換價格及其調整：交換價格為每股新臺幣 108.58 元，其交換價格所用之美金對新臺幣匯率為 1：32.197。遇有聯詠科技(股)公司普通股股份發生符合發行條款規定之事項時，交換價格依發 行條款規定公式調整之。民國一○○年九月三十日之交換價格為每股新臺幣 96.1487 元。 E. 到期日贖回：本公司債到期時將按面額之 97.53%贖回，除非在到期日前： (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權，本公司債已被贖回。 (b) 債券持有人已實行其交換權。 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷。 22 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (3) 本公司於民國一○○年五月二十四日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第五次無擔保可轉 換公司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD500,000 仟元。 B. 發行期間：民國一○○年五月二十四日至民國一○五年五月二十四日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿三年後至到期日前，遇有本公司之美國存託憑證在紐約證券交易所之收盤價 格，連續三十個營業日中的二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前五個營業日之內)均達 轉換價格之 130%時，本公司得通知以面額加計年利率為-0.25%所計算之利息(以下簡稱提前贖 回價格)將債券提前全數或部分贖回。提前贖回價格按訂價日匯率(匯率為美金對新臺幣 1:28.846)換算為新臺幣，再按贖回當時匯率換算為美金償還。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得按提前贖回價格將本公司債提前 全數贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得按提前贖回價格將本公司債提前全數贖 回。 (d) 債券持有人得於民國一○三年五月二十四日，要求本公司按面額之 99.25%將持有之本債券全部 或部分贖回。 (e) 若遇本公司之美國存託憑證於紐約證券交易所或本公司之普通股自臺灣證券交易所出現終止上 市情況，債券持有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全數贖回。 (f) 若本公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得要求本公司依提前贖 回價格將本債券全數贖回。 D. 轉換辦法： (a) 轉換標的：本公司之美國存託憑證。 (b) 轉換期間：債券持有人得於民國一○○年七月四日起至民國一○五年五月十四日止，請求交換 為本公司之美國存託憑證，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前八個營業日起 至停止過戶期間結束止請求轉換者，其轉換程序及權利義務依受託及付款轉換代理契約辦理。 (c) 轉換價格及其調整：轉換價格於發行當時訂為每單位美國存託憑證美金 3.77 元，其轉換價格所 用之美金對新臺幣匯率為 1:28.846。遇有本公司之美國存託憑證發生符合發行條款規定之事項 時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。民國一○○年九月三十日之轉換價格為每單位美國 存託憑證美金 3.4713 元。 E. 到期日贖回：本公司債到期時將按面額之 98.76%贖回，除非在到期日前： (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權，本公司債已被贖回。 (b) 債券持有人已實行其轉換權。 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷。 可轉換公司債於發行時依財務會計準則公報第三十六號規定，將轉換權與負債組成要素分離，帳列 「資本公積-認股權」計 679,612 千元（已扣除發行成本分攤金額 3,187 千元） ；負債組成要素之有 效利率為 0.82%。 23 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (4) 前述公司債未來年度之到期償還金額如下： 年 度 金 額 一○三 $6,169,568 一○五 13,389,506 合 計 $19,559,074 14. 長期借款 (1) 民國一○○年九月三十日之長期借款餘額明細如下： 債權人 臺灣銀行擔保借款 100.09.30 $525,000 償還期間及辦法 自 100.03.30 至 102.12.30，每三個月為一期 分十二期償還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保借款(一) 620,000 自 101.06.30 至 104.12.31，每六個月為一期 分八期償還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保借款(二) 200,000 自 101.12.24 至 105.06.24，每六個月為一期 分八期償還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保借款(三) 200,000 103.05.16 到期一次償還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保借款(四) 400,000 103.06.27 到期一次償還，利息按月付息。 兆豐國際商業銀行擔保借款 944,000 自 101.06.30 至 105.06.30，每三個月為一期 2,770,000 自 101.02.10 至 102.08.10，每六個月為一期 分十七期償還，利息按月付息。 臺灣銀行等八家銀行聯合授信擔 保借款 合作金庫商業銀行等六家銀行聯 分四期償還，利息按月付息。 1,200,000 合授信擔保借款 自 99.10.25 至 104.04.25，每六個月為一期分 十期償還，利息按月付息。 兆豐國際商業銀行信用借款(一) 33,100 自 99.05.25 至 101.05.25，每三個月為一期分 兆豐國際商業銀行信用借款(二) 1,000,000 自 101.12.28 至 104.12.28，每三個月為一期 九期償還，利息按月付息。 分十三期償還，利息按月付息。 第一商業銀行信用借款(一) 75,000 自 100.05.22 至 102.02.22，每三個月為一期 分八期償還，利息按月付息。 第一商業銀行信用借款(二) 175,000 自 100.09.30 至 102.06.30，每三個月為一期 分八期償還，利息按月付息。 中國信託商業銀行循環額度信用 1,000,000 105.08.30 到期償還，利息按月付息。 借款(註) 台新國際商業銀行信用借款 小 計 400,000 9,542,100 減：聯合授信成本-主辦費 (8,828) 減：一年內到期部分 (2,289,992) 合 $7,243,280 計 100 年前三季 利率區間 1.14%~2.30% 24 102.08.25 到期一次償還，利息按月付息。 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 民國九十九年九月三十日之長期借款餘額明細如下： 債權人 99.09.30 償還期間及辦法 臺灣銀行擔保借款 $700,000 自 100.03.30 至 102.12.30，每三個月為一期 分十二期償還，利息按月付息。 兆豐國際商業銀行信用借款 77,700 自 99.05.25 至 101.05.25，每三個月為一期分 九期償還，利息按月付息。 第一商業銀行信用借款(一) 100,000 自 100.05.22 至 102.02.22，每三個月為一期 分八期償還，利息按月付息。 第一商業銀行信用借款(二) 200,000 自 100.09.30 至 102.06.30，每三個月為一期 分八期償還，利息按月付息。 小 計 1,077,700 減：一年內到期部分 (269,600) 合 $808,100 計 99 年前三季 利率區間 1.28%~1.63% 註：循環額度借款係本公司於民國一○○年八月三十日與中國信託商業銀行簽訂五年期(自首次動用 日起算)循環融資額度為 2,500,000 千元之授信合約，該融資額度於民國一○五年八月三十日到 期。上述額度截至民國一○○年九月三十日止尚有 1,500,000 千元未動用。 (2) 民國一○○年九月三十日之長期借款將於民國一○五年八月三十日前陸續到期(分期償還)，各年度應 償還金額如下： 年 度 金 一○○(第四季起) 額 $256,983 一○一 2,513,795 一○二 3,115,644 一○三 1,634,810 一○四 884,809 一○五 1,136,059 合 計 $9,542,100 (3) 提供長期借款之擔保品，請參閱合併財務報表附註五。 25 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 15. 股 本 (1) 截至民國九十九年九月三十日止，本公司額定與實收股本分別為 260,000,000 千元及 129,879,123 千 元，每股票面金額 10 元，分別為 26,000,000 千股及 12,987,912 千股。 (2) 截至民國九十九年九月三十日止，本公司計有普通股 1,147,792 千股參與發行美國存託憑證 229,558 千單位，每單位代表 5 股普通股，該存託憑證已於美國紐約證券交易所掛牌買賣。 (3) 本公司於民國九十六年十二月十三日發行之員工認股權憑證，於民國九十九年前三季已行使轉換 141 千股，上項增資案業經主管機關核准在案，並已變更登記完竣。 (4) 本公司於民國九十八年一月七日至二月十六日為轉讓予員工買回之庫藏股，於民國九十九年十二月三 十一日轉讓予員工 63,975 千股。 (5) 截至民國一○○年九月三十日止，本公司額定與實收股本分別為 260,000,000 千元及 130,820,476 千 元，每股票面金額 10 元，分別為 26,000,000 千股及 13,082,048 千股。 (6) 截至民國一○○年九月三十日止，本公司計有普通股 1,147,538 千股參與發行美國存託憑證 229,508 千單位，每單位代表 5 股普通股，該存託憑證已於美國紐約證券交易所掛牌買賣。 (7) 本公司於民國九十八年六月十九日發行之員工認股權憑證，於民國一○○年前三季已行使轉換 94,135 千股，上項增資案業經主管機關核准在案，並已變更登記完竣。 (8) 本公司於民國九十八年六月十九日發行之員工認股權憑證，於民國一○○年前三季已行使轉換 721 千 股，截至民國一○○年九月三十日尚未完成增資變更登記程序，暫列於預收股本科目項下。 16. 酬勞性員工認股選擇權計劃 本公司於民國九十二年十月八日、民國九十三年九月三十日、民國九十四年十二月二十二日、民國九十六 年十月九日及民國九十八年五月十二日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准發行員工認股權憑證 150,000 千單位、150,000 千單位、350,000 千單位、500,000 千單位及 500,000 千單位，每單位認股權憑 證得認購本公司 1 股之普通股，員工行使認股權時，以發行新股方式為之。認股價格為發行當日本公司普 通股收盤價。認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，可按一定時程及比例行使認股權，此認股權 憑證之存續期間為六年。 26 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 發行單位 認股權憑證發行日期 流通在外單位 總數(千單位) 可認購股數 總數(千單位) (千股)(註一) 認股價格(元) (註一) 92.11.26 57,330 - - $33.70 93.03.23 33,330 - - $31.25 93.07.01 56,590 - - $28.24 93.10.13 20,200 - - $24.28 94.04.29 23,460 - - $22.37 94.08.16 54,350 - - $29.47 94.09.29 51,990 - - $26.89 95.01.04 39,290 12,900 8,994 $23.17 95.05.22 42,058 19,497 13,593 $25.19 95.08.24 28,140 10,695 7,456 $24.09 96.12.13 500,000 359,488 359,488 $18.03 98.06.19 300,000 165,699 165,699 $10.40 1,206,738 568,279 555,230 合 計 (註一) 本公司於民國九十六年八月七日減資基準日前發行之認股權憑證，依減資比率調整後，其每單位 認股權憑證得認購本公司 0.7 股之普通股，認股權行使價格亦依減資比率予以調整；於減資基準 日後發行之認股權憑證，仍維持每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股。 酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量、可認購股數及每股加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 100 年前三季 數量 可認購股數 (千股) 每股加權平均 行使價格(元) 99 年前三季 數量 (千單位) 可認購股數 認股選擇權 (千單位) 期初流通在外 752,700 718,876 $16.05 本期執行 (94,856) (94,856) $10.40 (141) (141) $18.03 本期放棄 (26,680) (24,949) $16.87 (47,802) (44,381) $16.58 本期逾期失效 (62,885) (43,841) $27.28 (41,694) (29,068) $29.15 期末流通在外 568,279 555,230 $16.09 772,134 735,976 $16.09 341,706 328,962 $17.79 305,052 269,444 $20.44 861,771 (千股) 每股加權平均 809,566 行使價格(元) $16.59 期末可行使之認 股選擇權 27 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 截至民國一○○年九月三十日酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊： 流通在外之認股選擇權 可行使之認股選擇權 加權平均 核准發 行使價格 行日期 數量 之範圍(元) (千單位) 可認購 預期剩餘 每股加權 股數 存續期限 平均行使 (千股) (年) 價格(元) 可認購 每股加權 數量 (千單位) 股數 平均行使 (千股) 價格(元) 94.12.22 $23.17至$25.19 43,092 30,043 0.59 $24.31 42,082 29,338 $24.30 96.10.09 $18.03 359,488 359,488 2.20 $18.03 265,228 265,228 $18.03 98.05.12 $10.40 165,699 165,699 3.72 $10.40 34,396 34,396 $10.40 568,279 555,230 2.57 $16.09 341,706 328,962 $17.79 本公司及子公司民國九十三年一月一日至九十六年十二月三十一日之酬勞性員工認股選擇權計劃，皆依內 含價值法認列所給與之酬勞成本，其民國一○○年及九十九年前三季認列之酬勞成本均為0元。民國九十七 年度起發行之酬勞性員工認股選擇權計劃係依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準 則」之規定，採公平價值法認列酬勞成本，其民國一○○年及九十九年前三季認列之酬勞成本分別為187,744 千元及190,086千元。 本公司及子公司於財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」適用前所給與之員工認 股選擇權計劃，若採公平價值法認列酬勞成本時，財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊列示如下： 100 年前三季 本期淨利 每股盈餘(元) 擬制淨利 擬制每股盈餘(元) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 $9,629,498 $9,662,049 $0.77 $0.73 $9,514,408 $9,546,959 $0.76 $0.73 99 年前三季 本期淨利 每股盈餘(元) 擬制淨利 擬制每股盈餘(元) 28 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 $17,475,040 $17,475,040 $1.40 $1.37 $17,261,566 $17,261,566 $1.38 $1.35 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 上述酬勞性員工認股選擇權計劃依公平價值法估計酬勞成本，並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給 與日認股選擇權之公平價值。財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」適用前後各 參數之加權平均資訊如下： 適用前 適用後 1.37%~1.71% 1.98% 36.29%~49.10% 40.63% 1.85%~2.85% 1.01% 4~5 年 3.16~5.03 年 項 目 預期股利率 預期價格波動率 無風險利率 預期存續期間 17. 庫藏股票 (1) 本公司實施庫藏股制度，自證券集中交易市場買回本公司股份，其依買回原因列示其增減變動如下： 民國一○○年前三季 收回原因 轉讓予員工 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 457,934 千股 - - 457,934 千股 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 221,909千股 300,000千股 - 521,909 千股 民國九十九年前三季 收回原因 轉讓予員工 (2) 證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買 股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。若以民國一○○年及 九十九年九月三十日為計算基礎，買回股數最高上限分別為 1,308,205 千股及 1,298,791 千股，收買 股份金額最高上限分別為 68,673,167 千元及 66,086,315 千元。 (3) 本公司買回之庫藏股票係依證券交易法規定持有，依法不得質押；於未轉讓前，不得享有股東權利。 子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般 股東權利相同。 (4) 截至民國一○○年九月三十日止，本公司之子公司－宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票為 16,079 千股，每股帳面價值為 11.40 元，本公司民國一○○年九月三十日公開市場收盤價為 11.40 元。 截至民國九十九年九月三十日止，本公司之子公司－宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票為 16,079 千股，每股帳面價值為 13.85 元，本公司民國九十九年九月三十日公開市場收盤價為 13.85 元。 29 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 18. 盈餘分派及股利政策 依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之： (1) 提繳稅捐。 (2) 彌補虧損。 (3) 提存百分之十為法定盈餘公積。 (4) 其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積。(註) (5) 董事酬勞金就(1)至(4)款規定數額後剩餘之數提撥百分之零點一。 (6) 員工紅利就(1)至(4)款規定數額後剩餘之數，並得加計以前年度之未分派盈餘，提撥不低於百分之五。 員工紅利得以現金或發行新股方式發放之，員工股票紅利之發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員 工，該一定條件由董事會訂定之。 (7) 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案，提報股東會。 本公司分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素， 兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分派案，提報股東會。股東股利之 發放，其中股票股利於股利總額之 0%~80%，現金股利於股利總額之 20%~100%。 註： 為配合民國一○○年三月三十一日「上市上櫃公司治理實務守則」之修訂，於民國一○○年六月十五日 經股東常會決議通過增訂。 另依主管機關規定，公司如有金融商品未實現損失及累積換算調整數等股東權益之減項時，應在法定限額內 提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後股東權益減項有迴轉時，得就迴轉部分彌補虧損或分派盈餘。 本公司民國一○○年及九十九年前三季估列員工紅利與董事酬勞費用，其估列基礎係由董事會依公司章程並 配合法令規定及參酌同業水準訂定。估計之員工紅利及董事酬勞於當年度認列為費用，若於期後期間之董事 會決議金額有重大變動時，調整當年度之損益。至次年度股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計 變動處理，列為次年度損益。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票 公平價值決定，股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。上述 有關員工紅利及董事酬勞相關資訊可自臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 本公司民國一○○年六月十五日及九十九年六月十五日股東常會通過之民國九十九年度及九十八年度股 利、員工紅利及董事酬勞分派情形如下： 現金股利 員工現金紅利 董事酬勞 99 年度 98年度 每股 1.12 元 每股 0.50 元 2,476,611 千元 965,003 千元 21,402 千元 9,584 千元 前述民國九十九年度及九十八年度員工現金紅利及董事酬勞之股東常會決議配發金額分別與本公司於民國 一○○年三月十六日及九十九年三月十七日之董事會決議並無差異。 30 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 前述民國九十九年度現金股利因員工執行認股權憑證發行新股，致流通在外普通股股數增加，故調整配息率 為每股 1.11164840 元，本公司已於民國一○○年七月八日經董事會決議通過。 19. 每股盈餘 本公司民國一○○年前三季有海外可轉換公司債流通在外，民國一○○年及九十九年前三季尚有員工認股權憑 證流通在外，並依財團法人中華民國會計研究發展基金會發布(97)基秘字第 169 號函規定處理員工分紅對每股 盈餘之影響，故屬複雜資本結構之公司。民國一○○年及九十九年前三季每股盈餘之計算，經考慮該潛在普 通股如全數轉換成普通股，具有稀釋作用，故揭露基本及稀釋每股盈餘： 100 年前三季 金 額(分子) 股數-千股 每股盈餘(元) 稅前 稅後 (分母) 稅前 稅後 $10,504,782 $9,629,498 12,545,031 $0.84 $0.77 $- $- 211,061 - - 58,595 39,217 32,551 341,682 $10,543,999 $9,662,049 13,156,369 $0.80 $0.73 基本每股盈餘 屬於母公司普通股股東之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅費用 員工認股權憑證 海外可轉換公司債 稀釋每股盈餘 屬於母公司普通股股東之本期淨利 加潛在普通股之影響 99 年前三季 金 額(分子) 股數-千股 每股盈餘(元) 稅前 稅後 (分母) 稅前 稅後 $18,350,354 $17,406,591 12,511,941 $1.46 $1.39 82,469 68,449 0.01 0.01 $18,432,823 $17,475,040 $1.47 $1.40 $- $- 170,016 - - 89,858 18,350,354 17,406,591 12,771,815 $1.43 $1.36 82,469 68,449 0.01 0.01 $18,432,823 $17,475,040 $1.44 $1.37 基本每股盈餘 繼續營業單位淨利 非常利益 屬於母公司普通股股東之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅費用 員工認股權憑證 稀釋每股盈餘 繼續營業單位淨利 非常利益 屬於母公司普通股股東之本期淨利加 潛在普通股之影響 31 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 四、關係人交易 1. 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 UNITED MICROELECTRONICS CORP. (SAMOA) 採權益法評價之被投資公司(民國 99 年 11 月 30 日 清算完成) UMCI LTD. 採權益法評價之被投資公司(民國 100 年 5 月 10 日 清算完成) UNITECH CAPITAL INC. 採權益法評價之被投資公司 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 採權益法評價之被投資公司 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 採權益法評價之被投資公司 UNIMICRON HOLDING LIMITED 採權益法評價之被投資公司 迅捷投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 聯誠光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司(民國 100 年 6 月 23 日 清算完成) 聯笙電子(股)公司 採權益法評價之被投資公司(自民國 99 年 6 月起已 非本公司及子公司採權益法評價之被投資公司) 圖誠科技(股)公司(圖誠) 採權益法評價之被投資公司(自民國 99 年 6 月起已 非本公司及子公司採權益法評價之被投資公司) 矽統科技(股)公司(矽統) 為本公司董事 寶霖科技(股)公司(寶霖)(註) 子公司採權益法評價之被投資公司(註) 中盟光電(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 宏寶科技(股)公司(宏寶) 子公司採權益法評價之被投資公司(自民國 100 年 3 月 10 日起開始清算) 卓群科技(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司(自民國 100 年 4 月起已非子公司採權益法評價之被投資公司) 瑞銘科技(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司(自民國 99 年 7 月起已非子公司採權益法評價之被投資公司) 瀋陽先鋒聯昱光電科技有限公司 子公司採權益法評價之被投資公司(自民國 99 年 7 月起) 冠銓香港(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司(自民國 99 年 2 月起) 茂鑫能源科技(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司(自民國 99 年 3 月起) 兆遠科技(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 欣興電子(股)公司 子公司董事(自民國 99 年 10 月起) 濟寧華瀚光伏能源有限公司 該公司總經理與子公司總經理為同一人(自民國 99 年 10 月起) 旭德科技(股)公司 子公司監察人(自民國 99 年 10 月起) 32 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 註： 自民國一○○年四月一日起，寶霖與聯銘光電(股)公司合併，寶霖為存續公司，合併後更名為聯碩光電 (股)公司，並納入合併個體。 2. 與關係人間之重大交易事項 (1) 營業收入 100 年前三季 99 年前三季 佔營業收入 佔營業收入 關係人名稱 金 額 百分比 矽 統 $232,526 其 他 合 計 金 額 百分比 0 $619,218 1 195,936 0 39,254 0 $428,462 0 $658,472 1 上開銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理；關係人部分國內客戶約為月結 45~60 天，國外客戶約為起運 點 60 天；非關係人部分國內客戶為月結 30~60 天，國外客戶為起運點 30~60 天。 (2) 應收帳款 關係人名稱 金 100.09.30 99.09.30 佔應收帳款 佔應收帳款 額 百分比 金 額 百分比 矽 統 $47,762 0 $199,385 1 其 他 65,123 1 3,502 0 合 計 112,885 1 202,887 1 減：備抵銷貨退回及折讓 淨 (237) 額 (1,443) $112,648 $201,444 (3) 重大財產交易 100 年前三季 關係人名稱 項 宏 購買固定資產 寶 目 購買價款 處分價款 處分損失 $563,592 $- $- 99 年前三季 關係人名稱 項 矽 處分圖誠股權 統 目 33 購買價款 處分價款 處分利益 $- $38,030 $14,690 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 五、質押之資產 本公司及子公司資產中已提供作為擔保者列示如下： 民國一○○年九月三十日 項 目 帳面價值 抵押機構 擔保債務內容 存出保證金(定期存單) $645,906 海關 海關保稅保證 存出保證金(定期存單) 99,859 科學工業園區管理局 土地租賃擔保及投資計 畫保證金 存出保證金(定期存單) 43,800 台灣中油天然氣事業部 能源保證金 存出保證金(定期存單) 26,624 財團法人證券投資人及期貨 協商保證 交易人保護中心 存出保證金(定期存單) 4,347 第一商業銀行 擔保信用狀 存出保證金(定期存單) 1,246 經濟部能源局 能源保證金 699,627 第一商業銀行 長期借款擔保 臺灣銀行等八家授信銀行及 長期借款擔保 土 地 房屋及建築 2,011,029 合作金庫商業銀行等六家授 信銀行 機器設備 9,072,010 臺灣銀行、第一商業銀行及 長期借款擔保 兆豐國際商業銀行、臺灣銀 行等八家授信銀行及合作金 庫商業銀行等六家授信銀行 辦公設備 80,928 臺灣銀行等八家授信銀行及 長期借款擔保 合作金庫商業銀行等六家授 信銀行 未完工程及預付設備款 193,019 第一商業銀行及兆豐國際商 長期借款擔保 業銀行 合 計 $12,878,395 民國九十九年九月三十日 項 目 帳面價值 抵押機構 擔保債務內容 存出保證金(定期存單) $639,841 海關 海關保稅保證 存出保證金(定期存單) 86,335 科學工業園區管理局 土地租賃擔保 存出保證金(定期存單) 43,800 台灣中油天然氣事業部 能源保證金 存出保證金(定期存單) 960 經濟部能源局 能源保證金 存出保證金(定期存單) 26,624 財團法人證券投資人及期貨 協商保證 交易人保護中心 機器設備 合 計 2,914,358 臺灣銀行 $3,711,918 34 長期借款擔保 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 六、重大承諾事項及或有事項 1. 以本公司及子公司名義簽訂技術授權及智權開發合約之總價款約為 55 億元，截至民國一○○年九月三十日 止，尚需支付金額約為 22 億元。 2. 本公司及子公司因興建廠房而簽訂之工程合約總價款約為 90 億元，截至民國一○○年九月三十日止，尚需 支付金額約為 26 億元。 3. 本公司及子公司以營業租賃方式承租數筆土地及辦公室，最長租期至民國一三八年止，到期可再續約。前述 租約未來年度應支付之租金如下： 年 度 金 一○○(第四季起) 額 $100,856 一○一 391,324 一○二 349,870 一○三 305,324 一○四 282,225 一○五及以後 合 1,726,872 計 $3,156,471 4. 本公司於民國九十四年二月十五日遭新竹地檢署檢察官搜索，本公司前董事長曹興誠先生隨即於二月十八日 作公開說明，本公司對和艦科技（蘇州）有限公司（以下簡稱和艦科技）之協助並不及於投資及技術移轉； 且對方自始即有口頭承諾，對本公司之協助，未來會有合理補償，並於時機成熟時會合作促成兩公司之合併。 惟本公司並未為任何承諾，雙方亦未簽署書面協議。民國九十四年三月間，經本公司與和艦科技資方代表聯 繫，希望能以現金或股權，將其當時口頭承諾予以具體化，對方同意以和艦科技之控股公司當時已發行股數 約 7 億股之 15%，回饋本公司以往協助，並希交換未來之繼續協助。 和艦科技對本公司贈股確定之後，本公司隨即以 94 聯董字第 0222 號函，於三月十八日函請經濟部投審會 給予行政指導，希投審會協助，順利將該股權移轉本公司，和艦科技之控股公司對本公司所贈之 15%股權， 已於民國九十四年六月十三日經本公司股東常會同意爭取於符合法律之情況下列入聯電資產項下。因本公司 對和艦科技之協助，和艦科技之控股公司贈與本公司一億零五百五十萬股之普通股，該股權已由和艦科技之 控股公司辦理信託，並於民國九十五年八月四日通知本公司全部交付信託保管中。若以和艦科技之控股公司 上次集資之每股價格 1.1 美元估算，該交付信託之股權價值超過 1 億 1 千萬美元。惟上開交付信託之股權， 以及未來可能之配股配息，須待本國法令許可後，本公司方能取得與行使，日後和艦科技如有配股、配息， 本公司權益將隨同累積。 35 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 經濟部於民國九十五年二月十五日，以本公司未經許可赴大陸地區從事投資行為，違反臺灣地區與大陸地區 人民關係條例第 35 條規定為由，科處本公司罰鍰 500 萬元。本公司認為該處分有違法不當之情事，不服該 處分，本公司已於民國九十五年三月十六日向行政院提起訴願，行政院於民國九十五年十月十九日駁回本公 司之訴願，本公司已於民國九十五年十二月八日對經濟部提起行政訴訟。本案經臺北高等行政法院審理後， 民國九十六年七月十九日臺北高等行政法院宣告撤銷經濟部原處分，本公司獲得勝訴。經濟部於民國九十六 年八月十日提出上訴。本案經最高行政法院審理後，於民國九十八年十二月十日將原判決廢棄，發回臺北高 等行政法院更為審理。臺北高等行政法院於民國九十九年七月二十一日宣判本公司敗訴，本公司已於民國九 十九年八月二十三日委請顧問律師提起上訴，目前由最高行政法院審理中。 5. 本公司原於民國九十八年四月二十九日董事會及民國九十八年六月十日股東常會，通過透過合併控股公司 之方式，取得和艦科技全部股權案（以下簡稱合併案） ，並擬於主管機關依相關法令核准後，與和艦科技之 控股公司合併，合併對價之總金額為不超過 285 百萬美元，擬以發行普通股及(或)美國存託憑證及(或)現 金為合併對價。然在外國人士投資本國有價證券申請規範，與修改後之臺灣證券交易所營業細則有關發行 有價證券合併海外未上市公司等法規有所限制，同時和艦科技控股公司之全體股東一直未對採全現金方式 給付做出決定。基於合約本身時效性及整體環境已與最初簽訂合約時有所改變，本公司董事會於民國九十 九年十一月十八日做出終止合併案之合併契約之決議，並於後續依合併契約發出終止通知。 本公司董事會於民國一○○年三月十六日決議，擬以現金做為對價，參酌近期之淨值與市場變化，對有意願 之和艦科技之最終控股公司 Best Elite International Limited（以下簡稱「和艦最終控股公司」）股東提 出購買方案，購買不超過 30%之和艦最終控股公司股權，以落實全球化佈局的目標。本案執行進度亦已於民 國一○○年六月十五日提報本公司股東常會。未來本公司將依據相關法令辦理後續向主管機關申報及其他事 宜，並將按法令規定進行公告。 七、重大之災害損失 無此事項。 八、重大之期後事項 無此事項。 九、其 1. 他 為便於財務報表之比較，民國九十九年前三季合併財務報表之部分科目業經重分類。 36 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 風險政策與避險策略 本公司及子公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金、股票、公司債、股票型基金、 銀行借款及應付公司債，本公司及子公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司及子公司另持有其 他金融資產與負債，如因營業活動產生的應收票據、應收帳款與應付帳款。 本公司另從事衍生性商品之交易，主要包括國內公司債券利率交換合約及遠期外匯合約。其目的主要在規避 本公司因營運與融資產生的利率風險與匯率風險。 本公司及子公司金融商品之主要風險為利率變動現金流量風險、匯率風險、商品價格風險、信用風險與流動 性風險。 利率變動現金流量風險 本公司暴露於利率變動現金流量風險主要為公司債採反浮動利率計息產生之利率變動現金流量風險。本公司 承作利率交換合約，用以規避第三次無擔保公司債採反浮動利率計息產生之利率變動現金流量風險。利率交 換合約期間和公司債發行期間相同，分為五年期及七年期，且每年進行結算並重新調整浮動利率。 本公司及子公司從事之銀行借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使銀行借款之有效利率隨之變 動，而使其未來現金流量產生波動。 匯率風險 本公司及子公司另有貨幣計價之進貨或銷貨而產生之匯率風險。本公司及子公司以自然避險為原則，使用即 期或遠期外匯合約規避匯率風險。遠期外匯合約需買進或賣出與被避險項目相同幣別之外幣，本公司及子公 司原則上不對尚未確定之承諾以遠期外匯合約從事避險。 商品價格風險 本公司及子公司商品價格風險甚低。 信用風險 本公司及子公司僅與經核可且信用良好之第三人交易，本公司及子公司政策並規定與客戶進行信用交易前， 需經信用確認程序，並持續評估應收票據與應收帳款回收情形，故本公司及子公司的壞帳比例非常低。 本公司及子公司其他金融資產(含括現金及約當現金及部分衍生性金融商品)之信用風險主要來自於交易對 手無法履行合約義務之風險，其最大的信用風險等於帳面價值。 本公司及子公司雖僅與經核可之第三人交易，但對財務狀況稍差之客戶仍要求對方提供擔保。 37 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 流動性風險 本公司及子公司主要藉由現金及約當現金、銀行借款、公司債等工具以調節資金，並達到彈性運用資金及資 金穩定之目標。 3. 金融商品資訊 (1) 金融商品之公平價值 100.09.30 金 融 資 產 99.09.30 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值 $50,032,948 $50,032,948 $52,928,400 $52,928,400 874,250 874,250 1,452,409 1,452,409 17,740,698 17,740,698 20,621,058 20,621,058 22,075 22,075 29,963 29,963 26,469,097 26,469,097 37,341,489 37,341,489 以成本衡量之金融資產 8,269,909 - 7,678,610 - 採權益法之長期股權投資 8,289,369 8,094,509 11,835,105 11,282,239 42,811 - 395,373 - 973,968 973,968 944,958 944,958 - - 72,486 72,486 短期借款 7,921,420 7,921,420 4,136,533 4,136,533 應付款項 22,363,552 22,363,552 31,466,063 31,466,063 3,053 3,053 - - 18,295,585 15,954,469 5,310,316 5,644,979 9,533,272 9,533,272 1,077,700 1,077,700 1,130,059 1,130,059 1,987,590 1,987,590 71,211 71,211 - - 非衍生性金融商品 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金 融資產 應收款項 受限制資產 備供出售金融資產 預付長期投資款 存出保證金 衍生性金融商品 遠期外匯合約 金 融 負 債 非衍生性金融商品 一年內到期之產能保證金 應付公司債(含一年內到期) 長期借款(含一年內到期) 衍生性金融商品 交換公司債之嵌入式衍生性 金融負債 遠期外匯合約 38 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： A. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為短期金融商品之到期日甚近， 故其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。短期金融商品包括現金及約當現金、應收款項、受限 制資產、短期借款、應付款項與一年內到期之產能保證金。 B. 公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產以活絡市場公開報價為公平價值，惟若備供 出售金融資產為買賣受限制之金融商品，則基於相同但未受限商品之活絡市場公開報價，再適當調 整受限影響之方式，估計該金融商品之公平價值。 C. 採權益法之長期股權投資如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可 供參考時，則以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值。 D. 以成本衡量之金融資產及預付長期投資款，係投資於未上市(櫃)公司，因其未於公開市場交易，致 實務上無法估計公平價值。 E. 存出保證金主要係質押於海關等機構之定期存單，大部分為一年到期，到期再展延，故其帳面價值 應為估計公平價值之合理基礎。 F. 應付公司債以市場價格或採用其他資訊估計為公平價值。 G. 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到 期日)之長期借款利率為準。 H. 衍生性金融商品之公平價值，係假設在報表日提前終止合約預計所能取得或必須支付之金額，或採 用其他資訊估計公平價值。 (3)本公司及子公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估 計者分別為： 公開報價決定之金額 評價方法估計之金額 100.09.30 99.09.30 100.09.30 99.09.30 $874,250 $1,452,409 $- $- 26,469,097 36,104,325 - 1,237,164 - - 8,094,509 11,282,239 非衍生性金融商品 資 產 公平價值變動列入損益之金 融資產 備供出售金融資產 採權益法之長期股權投資 39 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 公開報價決定之金額 負 評價方法估計之金額 100.09.30 99.09.30 100.09.30 99.09.30 $- $- $15,954,469 $5,644,979 - - 9,533,272 1,077,700 - - - 72,486 - - 1,130,059 1,987,590 - - 71,211 - 債 應付公司債(含一年內到期) 長期借款(含一年內到期) 衍生性金融商品 資 產 遠期外匯合約 負 債 交換公司債之嵌入式衍生性 金融負債 遠期外匯合約 (4) 本公司於民國一○○年及九十九年前三季因以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期損益之金額 分別為淨利益 974,516 千元及 50,506 千元。 (5) 本公司及子公司民國一○○年及九十九年前三季非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資 產或金融負債，其利息收入總額分別為 153,757 千元及 107,002 千元，利息費用總額分別為 385,070 千 元及 271,299 千元。 4. 本公司承作利率交換合約與遠期外匯合約，主係為規避應付公司債採反浮動利率計息產生之利率變動風險以 及外幣計價之淨資產或淨負債因匯率波動所產生之匯率變動風險。本公司避險策略係以達成能夠規避大部分 市場價格風險為目的，主要係非以交易為目的之避險活動，茲將有關資訊揭露如下： (1) 本公司承作之利率交換合約，係以反浮動利率交換固定利率，用以規避國內第三次無擔保公司債採反 浮動利率計息產生之利率變動風險。利率交換合約期間和公司債發行期間相同，分為五年期及七年 期，且每年進行結算並重新調整浮動利率。上述五年期及七年期利率交換合約已分別於民國九十七年 六月及九十九年六月全數到期。 (2) 本公司承作遠期外匯合約交易情形如下： 民國一○○年九月三十日 項 目 合約金額 遠期外匯合約 賣出 USD 40 54,000 千元 期 間 100.08.09~100.10.19 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 民國九十九年九月三十日 項 目 合約金額 遠期外匯合約 賣出 USD 118,000 千元 期 間 99.08.16~99.10.26 (3) 交易風險 A. 信用風險 交易對象係國內外知名銀行，其信用良好，故信用風險不高。 B. 流動性風險及現金流量風險 利率交換合約係按每年約定利率所產生之差額交割付款，而遠期外匯合約在規避淨資產或淨負債之 匯率變動風險，到期時有相對之現金流入或流出，公司之營運資金足以支應，不致有重大之現金流 量風險。 C. 巿場風險 從事利率交換合約及遠期外匯合約之經濟實質主要係為避險交易，其因利率變動或匯率變動產生之 損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。 (4) 財務報表之表達方法 利率交換合約於民國九十九年九月三十日列為公平價值變動列入損益之金融資產之餘額 0 元，其於民 國九十九年前三季產生之評價淨利益為 202 千元，列於合併損益表之營業外收入及利益項下。 遠期外匯買賣合約於民國一○○年及九十九年九月三十日列為公平價值變動列入損益之金融資產之 餘額分別為 0 元及 72,486 千元，列為公平價值變動列入損益之金融負債之餘額分別為 71,211 千元及 0 元，其於民國一○○年及九十九年前三季產生之評價損益分別為淨損失 143,808 千元及淨利益 123,015 千元，分別列於合併損益表之營 業 外 費 用 及 損 失 與 營業外收入及利益項下。 5. 民國一○○年及九十九年前三季母子公司間業務關係及重要交易往來情形：詳附表一。 6. 本公司於民國九十九年六月七日向 UMC JAPAN 之少數股東收購 UMC JAPAN 之股權計 59 千股，收購成本為 日幣 734,700 千元。依財務會計準則公報第二十五號「企業合併-購買法之會計處理」之規定，本公司所 取得可辨認淨資產公平價值超過收購成本，其差額先就 UMC JAPAN 非流動資產分別將其公平價值等比例減 少至 0 元，並認列非常利益 82,469 千元。 41 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 7. 本公司之子公司分別自民國九十九年六月一日起對冠銓香港(股)公司、民國九十九年七月六日起對瀋陽先鋒 聯昱光電科技有限公司、民國一○○年一月七日起對華鴻(山東)能源投資有限公司及民國一○○年九月二十 八日起對路斯特綠能(股)公司之合資投資採權益法處理，其各科目類別所分享金額如下： 科目類別 100.09.30 99.09.30 流動資產 $684,578 $153,209 2,139,112 408,719 流動負債 335,568 275,219 長期負債 381,636 41,587 科目類別 100 年前三季 99 年前三季 非流動資產 收 入 $128,328 $13,669 費 用 113,810 18,605 8. 本公司及子公司分別因參與現金增資及合併方式於民國九十九年二月、民國九十九年三月及民國一○○年四 月取得宏寶科技(股)公司、聯景光電(股)公司及聯碩光電(股)公司之控制能力，並開始將其收益及費損編入 合併報表，取得控制力時之價款支付及子公司現金餘額情形彙總如下： 項目 100 年前三季 99 年前三季 $- $848,690 加：少數股權認購現金增資價款 - 396,310 減：預付長期投資款 - (371,310) 取得子公司總價款 減：子公司現金餘額 取得子公司淨現金收入數 (29,350) (1,318,866) $(29,350) $(445,176) 9. 本公司及部分子公司之功能性貨幣為新臺幣、部分子公司之功能性貨幣為美金、日圓及人民幣，故受匯率波 動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下: 100.09.30 外幣(千元) 匯 率 99.09.30 新臺幣(千元) 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 金融資產 貨幣性項目 美金 $1,117,187 30.44 $34,002,998 $870,763 31.19 $27,159,654 日圓 18,876,766 0.3959 7,472,507 23,583,851 0.3731 8,799,137 歐元 34,232 41.13 1,407,937 1,490 42.51 63,337 新加坡幣 34,455 23.44 807,640 43,666 23.66 1,033,133 人民幣 39,481 4.78 188,576 14,852 4.63 68,699 42 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 100.09.30 外幣(千元) 匯 率 99.09.30 新臺幣(千元) 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 非貨幣性項目 美金 $79,799 30.43 $2,428,301 $42,942 31.19 $1,339,371 1,694 33.76 57,189 1,938 31.86 61,751 美金 99,269 30.37 3,014,841 128,457 31.14 4,000,521 新加坡幣 10,210 23.39 238,761 10,977 23.66 259,671 21,435 30.32 649,956 7,789 31.06 241,933 154,585 4.70 726,753 - - - 美金 600,373 30.53 18,327,962 787,781 31.29 24,649,443 日圓 7,875,713 0.3992 3,143,852 15,465,119 0.3772 5,833,442 歐元 10,769 41.45 446,425 30,054 42.74 1,284,420 新加坡幣 35,262 23.62 832,895 34,831 23.84 830,363 人民幣 33,200 4.80 159,495 27,097 4.65 126,121 瑞士法郎 採權益法之長 期股權投資 聯合控制個體 美金 人民幣 金融負債 貨幣性項目 十、營運部門資訊 營運部門之決定係從營運決策者之角度及依內部管理報告決定，本公司及子公司依據不同產品及勞務劃分營運 部門，其中晶圓製造整合服務部門，為一應報導部門，並採與附註一所述之重要會計政策彙總說明相同之基礎 編製。民國一○○年及九十九年前三季應報導部門資訊如下： 100 年前三季 晶圓製造整合 部門收入 部門(損)益 部門資產 $83,711,719 9,504,416 258,309,659 其 他 $6,935,277 (3,167,293) 29,394,942 小 計 $90,646,996 6,337,123 287,704,601 調節及沖銷 $(2,256) 1,947,072 (9,168,262) 合 計 $90,644,740 8,284,195 278,536,339 (註) 部門負債 48,669,853 16,229,177 43 64,899,030 (42,030) 64,857,000 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 100 年前三季 晶圓製造整合 資本支出 折 舊 採權益法認列之投資 其 他 小 計 調節及沖銷 合 計 $33,880,559 $6,249,043 $40,129,602 $- $40,129,602 22,390,864 1,237,628 23,628,492 - 23,628,492 (2,057,592) (162,857) (2,220,449) 1,947,072 (273,377) (損)益 所得稅費用 869,267 7,412 876,679 - 876,679 99 年前三季 晶圓製造整合 部門收入 部門(損)益 部門資產 其 他 小 計 $91,732,154 $274,375 $92,006,529 17,445,330 (196,370) 17,248,960 264,649,525 4,671,794 269,321,319 調節及沖銷 $(735) 167,485 (2,823,659) 合 計 $92,005,794 17,416,445 266,497,660 (註) 部門負債 48,460,587 1,240,842 49,701,429 資本支出 38,688,134 1,081,041 39,769,175 - 39,769,175 折舊 22,889,521 491 22,890,012 - 22,890,012 採權益法認列之投資 (91,913) (88,589) (180,502) 939,893 4,052 943,945 (33,885) 167,485 49,667,544 (13,017) (損)益 所得稅費用 註：主要係長期股權投資之銷除。 44 - 943,945 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表一：母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國一○○年前三季 編號 (註一) 交易人名稱 0 0 0 0 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 交易往來對象 UMC UMC UMC UMC 與交易人之 關係(註二) 科目 GROUP (USA) GROUP (USA) JAPAN JAPAN 1 1 1 1 營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款 金額 交易條件 (註三) 交易往來情形 佔合併總營收或 總資產之比率(註四) $40,374,387 5,277,468 850,508 227,007 Net 60天 Net 60天 - 45% 2% 1% 0% 金額 交易條件 (註三) 交易往來情形 佔合併總營收或 總資產之比率(註四) $42,113,711 6,713,225 831,786 238,508 111,337 74,452 Net 60天 Net 60天 月結 90天 - 46% 3% 1% 0% 0% 0% 民國九十九年前三季 編號 (註一) 交易人名稱 0 0 0 0 1 1 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 永盛能源(股)公司 永盛能源(股)公司 交易往來對象 與交易人之 關係(註二) 科目 UMC GROUP (USA) UMC GROUP (USA) UMC JAPAN UMC JAPAN 永盛(山東)能源有限公司 永盛(山東)能源有限公司 1 1 1 1 3 3 營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1. 母公司填0。 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1. 母公司對子公司。 2. 子公司對母公司。 3. 子公司對子公司。 註三：上開進銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理。 註四：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者， 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 45