2303 聯華電子股份有限公司及其子公司 合併財務報表暨會計師查核報告 民國九十五年上半年度 及民國九十四年上半年度 公司地址：新竹科學工業園區力行二路三號 公司電話：(03)578-2258 1 合併財務報表 目 錄 項 目 頁 次 一、封面 1 二、目錄 2 三、會計師查核報告 3 四、合併資產負債表 4 五、合併損益表 5 六、合併股東權益變動表 6 7-8 七、合併現金流量表 八、合併財務報表附註 (一) 公司沿革 9 (二) 重要會計政策之彙總說明 9-18 (三) 會計變動之理由及其影響 18-19 (四) 重要會計科目之說明 20-41 (五) 關係人交易 42-44 (六) 質押之資產 44 (七) 重大承諾事項及或有事項 44-47 (八) 重大之災害損失 47 (九) 重大之期後事項 47 (十) 其他 47-54 (十一) 附註揭露事項 1.重大交易事項及轉投資事業相關資訊 2.大陸投資資訊 54、55-83 54 2 聯華電子股份有限公司及其子公司 會計師查核報告 聯華電子股份有限公司及其子公司民國九十五年六月三十日及民國九十四年六月三十日之合併 資產負債表，暨民國九十五年一月一日至六月三十日及民國九十四年一月一日至六月三十日之合併 損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編 製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。如合 併財務報表附註四.11 所述，聯華電子股份有限公司及其子公司民國九十五年一月一日至六月三十日 及民國九十四年一月一日至六月三十日採權益法評價之部份長期股權投資，係依各該被投資公司所 委託之其他會計師查核之財務報表評價而得，本會計師並未查核該等財務報表。民國九十五年一月 一日至六月三十日及民國九十四年一月一日至六月三十日依據其他會計師查核之財務報表所認列之 投資收益分別為 473,340 千元及 163,760 千元，截至民國九十五年六月三十日及民國九十四年六月三 十日止，其相關之長期股權投資餘額分別為 6,017,945 千元及 7,556,764 千元。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合 理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所 表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務 報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達 聯華電子股份有限公司及其子公司民國九十五年六月三十日及民國九十四年六月三十日之合併財務 狀況，暨民國九十五年一月一日至六月三十日及民國九十四年一月一日至六月三十日之合併經營成 果與合併現金流量。 如合併財務報表附註三所述，聯華電子股份有限公司及其子公司之金融商品自民國九十五年一 月一日起，依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」與第三十六號「金融商品 之表達與揭露」之規定處理。 如合併財務報表附註三所述，聯華電子股份有限公司及其子公司自民國九十四年一月一日起依 財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」處理其所規範之資產，並自民國九十五 年一月一日起依新修正之財務準則相關規定就商譽予以停止攤銷。 如合併財務報表附註三所述，聯華電子股份有限公司及其子公司長期股權投資之會計處理自民 國九十四年一月一日起已依財務會計準則公報第五號「長期股權投資會計處理準則」新修訂之規定 處理。 此 致 聯華電子股份有限公司 公鑒 致 遠 會 計 師 事 務 所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號：(84)台財證(六)第 12590 號 (72)台財證(一)第 2583 號 王金來 會計師： 李明昱 民國九十五年七月十九日 3 聯華電子股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國九十五年六月三十日 及民國九十四年六月三十日 (金額均以新臺幣千元為單位) 代碼 1100 1310 1320 1330 1120 1130 1140 1150 1160 120X 1250 1286 1291 11XX 資 產 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資 產-流動 備供出售金融資產－流動 持有至到期日金融資產－流動 應收票據 應收票據－關係人 應收帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他應收款 存貨淨額 預付費用 遞延所得稅資產-流動 用途受限制之銀行存款 流動資產合計 1450 1460 1480 1421 14XX 基金及投資 公平價值變動列入損益之金融資 產-非流動 備供出售金融資產－非流動 持有至到期日金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 基金及投資合計 1501 1521 1531 1551 1561 1631 15X1 15X9 1670 15XX 固定資產 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 成本合計 減：累計折舊 加：未完工程及預付設備款 固定資產淨額 1760 1781 1788 17XX 無形資產 商譽 專門技術 其他無形資產 無形資產合計 1830 1860 1888 18XX 其他資產 遞延費用 遞延所得稅資產-非流動 其他資產-其他 其他資產合計 1XXX 資產總計 1430 附 九十五年六月三十日 ％ 金 額 註 二及四.1 二、三及四.2 $ 二、三及四.3 二、三及四.4 四.5 五 二及四.6 二 二 二及四.7 二及四.24 六 二、三及四.8 二、三及四.9 二、三及四.4 二、三及四.10 二、三及四.11 104,638,721 1,506,063 29.33 0.42 779,456 91,602 70,880 14,384,693 686,682 915,369 11,101,565 1,006,262 2,768,318 137,949,611 0.22 0.03 0.02 4.03 0.19 0.26 3.11 0.28 0.78 38.67 九十四年六月三十日 ％ 金 額 $ 82,445,691 2,286,070 24.76 0.69 2100 2180 969,623 63,080 10,270 57,853 11,336,744 802,787 838,103 8,479,210 900,582 3,482,806 569,400 112,242,219 0.29 0.02 0.00 0.02 3.41 0.24 0.25 2.55 0.27 1.05 0.17 33.72 2120 2140 2160 2170 2216 2224 2228 2270 2280 2286 21XX 負債及股東權益 流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之金融 負債-流動 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 應付股利 應付設備款 其他應付款項 一年內到期之長期負債 其他流動負債 遞延所得稅負債-流動 流動負債合計 2410 2420 24XX 長期負債 應付公司債 長期借款 長期負債合計 2810 2820 2861 2881 2888 28XX 2XXX 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債-非流動 遞延貸項-聯屬公司間利益 其他負債-其他 其他負債合計 負債總計 代碼 460,663 0.13 - - 42,265,703 340,200 5,820,121 12,746,745 61,633,432 11.85 0.10 1.63 3.57 17.28 7,620,632 1,409,258 6,414,547 18,638,444 34,082,881 2.29 0.42 1.92 5.60 10.23 1,901,659 21,243,519 400,335,575 90,084 2,919,197 42,640 426,532,674 (292,121,103) 10,563,033 144,974,604 0.53 5.96 112.22 0.03 0.82 0.01 119.57 (81.89) 2.96 40.64 1,306,418 20,971,776 375,094,399 89,510 2,639,260 38,918 400,140,281 (247,132,203) 20,544,860 173,552,938 二、三、四.12及七 3,491,073 299,877 167,258 3,958,208 二及三 二 二 二 二及四.24 二、四.13及六 $ 0.98 0.08 0.05 1.11 1,667,615 4,414,747 2,135,017 8,217,379 0.46 1.24 0.60 2.30 356,733,234 100.00 4,168,997 399,178 379,269 4,947,444 $ 0.39 6.30 112.67 0.03 0.79 0.01 120.19 (74.23) 3110 6.17 3150 52.13 3210 3260 1.25 0.12 3310 0.12 3320 1.49 3350 1,844,083 3,929,966 2,317,002 8,091,051 0.55 1.18 0.70 2.43 332,916,533 100.00 3610 3XXX 股東權益 母公司股東權益 股本 普通股股本 待分配股票股利 資本公積 發行溢價 長期投資 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 庫藏股票 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益總計 1XXX 負債及股東權益總計 3420 3450 3510 九十五年六月三十日 ％ 金 額 附 註 340,518 1,188,930 0.10 0.33 6,194,242 1,329,839 6,239,362 7,161,301 4,448,995 381,508 12,921,369 2,151,697 2,140 42,359,901 二及四.16 四.17 二及四.18 四.14及六 二、三及四.15 $ 二 四.22 四.22 二、四.16及四.17 七 二及四.24 二及四.24 二 九十四年六月三十日 ％ 金 額 $ 1,845,315 28,135 0.55 0.01 1.73 0.37 1.75 2.01 1.25 0.11 3.62 0.60 0.00 11.87 21,385 5,118,329 298,904 5,605,509 1,758,736 3,659,537 161,511 6,332,625 978,653 163 25,808,802 0.01 1.54 0.09 1.68 0.53 1.10 0.05 1.90 0.29 0.00 7.75 33,200,034 33,200,034 9.31 9.31 34,939,572 3,247,875 38,187,447 10.49 0.98 11.47 3,061,730 19,282 54,239 36,297 602,143 3,773,691 79,333,626 0.86 0.00 0.02 0.01 0.17 1.06 22.24 2,977,371 18,679 44,539 579,526 3,620,115 67,616,364 0.90 0.01 0.01 0.17 1.09 20.31 188,452,341 2,248,771 52.83 0.63 177,794,314 19,560,220 53.40 5.88 60,712,685 6,655,250 17.02 1.87 64,227,411 20,786,958 19.29 6.24 16,699,508 322,150 3,434,838 4.68 0.09 0.96 15,996,839 1,744,171 3,622,790 4.80 0.52 1.09 (855,518) 19,677,371 (26,387,722) 270,959,674 6,439,934 277,399,608 (0.24) 5.51 (7.40) 75.95 1.81 77.76 (1,998,163) (150,917) (43,524,011) 258,059,612 7,240,557 265,300,169 (0.60) (0.04) (13.07) 77.51 2.18 79.69 332,916,533 100.00 二、四.19、四.20及四.22 二、四.19 四.19及四.22 二及四.9 二、四.11、四.19及四.21 $ 356,733,234 100.00 $ (請參閱合併財務報表附註) 董事長： 胡國強 經理人： 胡國強 4 會計主管： 劉啟東 聯華電子股份有限公司及其子公司 合併損益表 民國九十五年一月一日至六月三十日 及民國九十四年一月一日至六月三十日 (金額除每股盈餘外，均以新臺幣千元為單位) 代 碼 4110 4170 4100 4800 4000 5110 5800 5000 5910 5920 5930 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7121 7122 7130 7140 7160 7260 7310 7320 7480 7100 7510 7530 7570 7580 7630 7640 7880 7500 7900 8110 8900 9300 9600 9601 9602 9600 項 目 營業收入 銷貨收入 減：銷貨退回及折讓 銷貨收入淨額 其他營業收入 營業收入合計 營業成本 銷貨成本 其他營業成本 營業成本合計 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 聯屬公司間已實現利益 已實現營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利(損) 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資收益 股利收入 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益 存貨跌價回升利益 金融資產評價利益 金融負債評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 處分固定資產損失 存貨跌價及呆滯損失 財務費用 減損損失 金融資產評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業部門稅前淨利 所得稅費用 繼續營業部門淨利 會計原則變動累積影響數 (減除所得稅$0元後之淨額) 合併總純益 歸屬予： 合併淨利 少數股權淨損 合併總純益 九十五年上半年度 % 金 額 附 註 二及五 $ 52,855,507 (584,810) 52,270,697 1,729,714 54,000,411 97.88 (1.08) 96.80 3.20 100.00 $ 42,548,923 (788,168) 41,760,755 4,504,342 46,265,097 91.97 (1.71) 90.26 9.74 100.00 (44,395,454) (1,255,681) (45,651,135) 8,349,276 (91,435) 118,815 8,376,656 (82.21) (2.33) (84.54) 15.46 (0.17) 0.22 15.51 (41,390,077) (2,240,722) (43,630,799) 2,634,298 (67,609) 151,192 2,717,881 (89.46) (4.84) (94.30) 5.70 (0.15) 0.33 5.88 (1,715,293) (1,559,754) (4,235,723) (7,510,770) 865,886 (3.18) (2.89) (7.84) (13.91) 1.60 (2,066,367) (2,172,715) (5,063,463) (9,302,545) (6,584,664) (4.47) (4.70) (10.94) (20.11) (14.23) 755,317 296,402 43,431 245,573 19,335,111 98,174 89,197 468,093 21,331,298 1.40 0.55 0.08 0.45 35.81 0.18 0.16 0.87 39.50 481,533 391,294 43,075 125,496 6,660,102 73,295 254,027 42,639 698,980 8,770,441 1.04 0.85 0.09 0.27 14.40 0.16 0.55 0.09 1.51 18.96 (400,662) (95,753) (526,320) (105,333) (21,807) (511,603) (38,141) (1,699,619) 20,497,565 (1,413,158) 19,084,407 (1,188,515) (0.74) (0.18) (0.97) (0.19) (0.04) (0.95) (0.07) (3.14) 37.96 (2.62) 35.34 (2.20) (593,650) (91,237) (155,369) (76,077) (916,333) 1,269,444 (106,942) 1,162,502 (112,898) (1.28) (0.20) (0.34) (0.16) (1.98) 2.75 (0.23) 2.52 (0.25) $ 1,049,604 2.27 $ 1,817,700 (768,096) 1,049,604 3.93 (1.66) 2.27 四.23 二 二 四.23及五 二及四.11 二 二 二 二 二 二 四.12 二 二 二及四.11 二 二及四.24 三 $ 17,895,892 33.14 18,337,788 (441,896) $ 17,895,892 33.96 (0.82) 33.14 稅前 9710 9740 9740aa 9750 9810 9840 9840aa 9850 基本每股盈餘(元) 繼續營業部門淨利 會計原則變動之累積影響數 合併總純益 少數股權淨損 母公司股東之純益 稀釋每股盈餘(元) 繼續營業部門淨利 會計原則變動之累積影響數 合併總純益 少數股權淨損 母公司股東之純益 九十四年上半年度 % 金 額 稅後 稅前 $ $ 1.13 (0.07) 1.06 0.02 1.08 $ 1.06 (0.07) 0.99 0.02 $ 1.01 $ 1.09 (0.06) 1.03 0.02 1.05 $ $ $ 0.07 (0.01) 0.06 0.04 0.10 $ 0.07 (0.01) 0.06 0.04 $ 0.10 0.07 (0.01) 0.06 0.04 0.10 $ 二及四.25 $ $ 1.01 (0.06) 0.95 0.02 $ 0.97 $ (請參閱合併財務報表附註) 董事長： 胡國強 稅後 二及四.25 經理人： 胡國強 5 會計主管： 劉啟東 0.07 (0.01) 0.06 0.04 $ 0.10 聯華電子股份有限公司及其子公司 合併股東權益變動表 民國九十五年一月一日至六月三十日 及民國九十四年一月一日至六月三十日 (金額均以新臺幣千元為單位) 項 目 民國九十四年一月一日餘額 民國九十三年盈餘提撥及分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股票股利 董監酬勞 員工紅利 購入庫藏股票 註銷庫藏股票 民國九十四年上半年度淨利 依權益法認列之資本公積調整數 被投資公司金融商品未實現損益之變動 員工認股權行使 預收股款轉列股本 累積換算調整數之變動 少數股權變動數 民國九十四年六月三十日餘額 民國九十五年一月一日餘額 首次適用第三十四號財務會計準則公報所產生之影響數 民國九十四年盈餘提撥及分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股票股利 董監酬勞 員工現金紅利 員工股票紅利 資本公積轉增資 購入庫藏股票 註銷庫藏股票 對子公司喪失控制能力之庫藏股票調整數 民國九十五年上半年度淨利 依權益法認列之資本公積調整數 處分基金及投資調整數 備供出售金融資產未實現損益之變動 被投資公司金融商品未實現損益之變動 員工認股權行使 預收股款轉列股本 累積換算調整數之變動 少數股權變動數 民國九十五年六月三十日餘額 附註 四.19 普通股股本 $ 177,919,819 預收股本 $ 4,040 資本公積 $ 84,933,195 法定盈餘公積 $ 12,812,501 保留盈餘 特別盈餘公積 $ 90,871 未分配盈餘 $ 29,498,329 金融商品 未實現損益 $ (424,713) 累積換算調整 $ (1,319,452) 17,587,365 1,972,855 19,560,220 - (4,040) $ $ 36,600 - (177,419) (20,055) 278,648 $ 85,014,369 $ 85,381,599 - 3,184,338 $ 15,996,839 $ 15,996,839 - 1,653,300 $ 1,744,171 $ 1,744,171 - (3,184,338) (1,653,300) (1,758,736) (17,587,365) (27,005) (1,972,855) (1,509,640) 1,817,700 $ 3,622,790 $ 8,831,782 - 273,796 $ (150,917) $ (80,989) 24,097,170 (678,711) (1,998,163) (241,153) 11,547 895,158 458,455 895,158 2,248,771 (36,600) $ - (895,158) (3,269,100) (15,280) (14,110,993) 276,867 $ 67,367,935 702,669 $ 16,699,508 (1,422,021) $ 322,150 (702,669) 1,422,021 (7,161,267) (895,158) (6,324) (305,636) (458,455) (6,371,128) (9,256,116) 18,337,788 $ 3,434,838 (6,826,238) (747,539) 3,234,967 $ 19,677,371 股本 待分配股票股利 $ - $ 庫藏股票 (37,140,714) $ 少數股權 8,728,877 四.22 二及四.21 二、四.19及四.21 二 二 二及四.20 二 四.19 $ $ 三.3 (491,140) 361,595 4,040 177,794,314 197,947,033 - $ $ $ $ $ $ (8,570,374) 2,178,199 8,878 (43,524,011) (51,332,329) - $ $ (768,096) (720,224) 7,240,557 6,336,685 - (1,758,736) (27,005) (8,570,374) 1,049,604 (20,055) 273,796 640,243 (678,711) (711,346) $ 265,300,169 $ 264,620,238 24,108,717 (441,896) 545,145 6,439,934 (7,161,267) (6,324) (305,636) (24,279,397) 13,501,422 17,895,892 (15,280) (14,102,822) (747,539) 3,234,967 745,575 (634,083) 545,145 $ 277,399,608 四.22 四.19 二及四.21 二、四.19及四.21 二 二 二 二 二及四.20 二 $ (10,000,000) 468,708 36,600 188,452,341 $ $ 8,171 (634,083) (855,518) $ (24,279,397) 19,640,228 29,583,776 (26,387,722) $ (請參閱合併財務報表附註) 董事長：胡國強 合 計 $ 275,102,753 經理人：胡國強 6 會計主管： 劉啟東 聯華電子股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國九十五年一月一日至六月三十日 及民國九十四年一月一日至六月三十日 (金額均以新臺幣千元為單位) 項 目 營業活動之現金流量： 合併淨利 調整項目： 少數股權淨損 折舊 各項攤提 呆帳費用提列(迴轉) 存貨跌價及呆滯損失提列(迴轉) 採權益法評價之現金股利 採權益法認列之投資收益 金融資產及負債評價損失(利益) 減損損失 處分投資利益 處分固定資產利益 金融資產及負債兌換損失(利益) 應付公司債贖回利益 長期負債兌換利益 應付公司債折(溢)價攤銷 遞延收入攤銷 喪失控制力子公司損益影響數 資產及負債科目變動： 公平價值變動列入損益之金融資產及負債 應收票據及帳款 其他應收款 存貨 預付費用 遞延所得稅資產 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款 其他流動負債 應計退休金負債 產能保證金 其他負債-其他 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 取得公平價值變動列入損益之金融資產-非流動 處分公平價值變動列入損益之金融資產價款 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 取得以成本衡量金融資產 處分以成本衡量金融資產價款 取得採權益法之長期股權投資 處分採權益法之長期股權投資價款 處分持有至到期日金融資產價款 長期投資減資及清算股款 取得少數股權 購置固定資產 處分固定資產價款 遞延費用 其他資產-其他 投資活動之淨現金流出 接下頁 7 九十五年上半年度 九十四年上半年度 $ $ 18,337,788 1,817,700 (441,896) 23,612,568 945,882 7,959 526,320 (296,402) 1,610,921 21,807 (19,335,111) (149,820) (14,892) (4,628) (226,299) 43,718 (59,747) - (768,096) 25,531,615 1,959,694 (114,646) (254,027) 162,685 (278,396) (42,639) (6,660,102) (34,259) 13,576 (111,330) (7,469) (4,858) (26,732) (264,473) 370,882 (194,477) 72,680 (918,459) (314,130) (1,990) 24,285 122,987 (17,512) 111,578 (108,658) 354,671 42,538 (9,400) 233,689 24,346,852 32,284 990,839 (187,528) 1,641,335 (547,606) 31,030 13,288 (150,539) (78,476) 57,931 (3,547,067) (766,304) 266,585 (345,382) 91,390 18,420,023 (416,202) 50,000 (2,247,781) 6,155,748 (288,258) 325,735 (773,148) 8,135,538 5,600 (132,462) (11,263,468) 395,842 (599,322) 618,339 (33,839) (434,194) 4,736,628 (687,214) 524,666 (1,101,109) 2,916,221 1,364,680 50,725 (10,889,753) 113,412 (692,343) 124,118 (3,974,163) 聯華電子股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國九十五年一月一日至六月三十日 及民國九十四年一月一日至六月三十日 (金額均以新臺幣千元為單位) 項 目 九十五年上半年度 九十四年上半年度 承上頁 融資活動之現金流量： 短期借款 $ 209,888 - 長期借款償還數 應付公司債償還數 (16,153,714) (2,820,004) (202,841) (2,004,238) 627 存入保證金 (804) (23,831,095) 購入庫藏股票 (8,570,374) 745,575 行使員工認股權 增資股款 少數股權投入增資股款 640,243 2,199 - - 14,350 (28,325,647) 融資活動之淨現金流出 (32,798,413) 63,094 匯率影響數 子公司變動影響數 (1,398,137) (38,539) 814,408 (3,988,079) 本期現金及約當現金減少數 (18,936,282) 108,626,800 期初現金及約當現金餘額 (3,903,872) (5,250,000) 買回公司債價款 期末現金及約當現金餘額 $ 101,381,973 $ 104,638,721 $ 82,445,691 $ 784,471 $ 1,156,744 $ 166,237 $ $ 10,396,768 $ 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅(退稅) (8,990) 僅有部份現金支付之投資活動： 購置固定資產支出數 固定資產增加 加：期初應付資產款 5,315,695 8,061,288 - 1,573,637 加：應付資產款分公司期初轉入數 減：期末應付資產款 支付現金 $ 6,488,997 (4,448,995) 11,263,468 $ (5,234,169) 10,889,753 不影響現金流量之投資及融資活動： 償付交換公司債面額 $ $ (20,242) 交付備供出售金融資產成本 沖銷相關資產負債表科目 認列處分備供出售金融資產利益 69,621 $ 15,302 64,681 $ (請參閱合併財務報表附註) 董事長： 胡國強 經理人： 胡國強 8 - 會計主管： 劉啟東 - 聯華電子股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國九十五年六月三十日 及民國九十四年六月三十日 (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 一、 公司沿革 聯華電子(股)公司(本公司)設立於民國六十九年五月，並於民國七十一年四月開始營 業，主要業務為專業晶圓製造整合服務。本公司股票自民國七十四年七月起在台灣證券 交易所上巿。民國八十九年九月十九日起，本公司部份已發行之股票以美國存託憑證方 式於紐約證券交易所上巿。 本公司於民國九十三年二月二十六日經董事會決議合併矽統半導體(股)公司，並以民國 九十三年七月一日為合併基準日。本公司為存續公司，矽統半導體(股)公司為消滅公 司，此項合併案業經主管機關核准在案。自民國九十三年七月一日起，矽統半導體(股) 公司所有資產負債及一切權利義務由本公司概括承受。 本公司於民國九十三年八月二十六日經董事會決議，並於民國九十四年四月一日起陸續 將原 100%持股 UMCI LTD.之全部營業、營運及資產移轉予本公司之新加坡分公司。 二、 重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及一般公認會計原則編製。 重要會計政策彙總說明如下： 1. 合併概況 (1)合併財務報表編製原則 本公司於民國九十四年上半年度起首次適用新修訂之財務會計準則公報第七號「合 併財務報表」規定，凡直接或間接持有被投資公司普通股股權百分之五十以上，及 直接或間接持有被投資公司普通股股權未達百分之五十，但對其具有實質控制能力 者，構成母子公司關係，除依權益法評價外，並就其財務報表予以合併。 合併財務報表編製個體間之往來交易於編製合併財務報表時予以沖銷。對於取得子 公司之成本與子公司股權淨值之差異所產生之合併借貸項，係按五年平均攤銷。惟 自民國九十五年一月一日起該差額屬於商譽部分不再攤銷，新增之差額比照財務會 計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」有關收購成本分攤之步驟 予以分析處理。 (2)合併財務報表編製主體列示如下： 9 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 九十五年上半年度 投資公司 名 本公司 本公司 稱 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 子公司名稱 UMC GROUP (USA) (UMC-USA) UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V.(UME BV) UMC CAPITAL CORP. UNITED MICROELECTRONICS CORP. (SAMOA) 弘鼎投資(股)公司 UMCI LTD. (UMCI) (註一) 本公司 宏誠創業投資(股)公司 (宏誠) 聯誠光電(股)公司(聯誠) 本公司 UMC JAPAN (UMCJ) 本公司及聯誠 寬柏光電(股)公司(寬柏) 宏誠 真宏投資(股)公司(真宏) UMC CAPITAL UMC CAPITAL (USA) CORP. UMC CAPITAL ECP VITA LTD. CORP. 業務性質 IC行銷 IC行銷 所持股權百分比 95.6.30 100.00% 100.00% 投資 投資 100.00% 100.00% 投資 積體電路 製造銷售 創業投資 諮詢規劃 光電產品 製造銷售 積體電路 製造銷售 LCOS光 機設計製 造與銷售 投資 投資 100.00% 100.00% 保險 100.00% 業務性質 IC行銷 IC行銷 投資 投資 所持股權百分比 94.6.30 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 99.99% 86.72% 50.09% 61.15% 100.00% 100.00% 九十四年上半年度 投資公司 名 本公司 本公司 本公司 本公司 稱 子公司名稱 本公司 UMC-USA UME BV UMC CAPITAL CORP. UNITED MICROELECTRONICS CORP. (SAMOA) UMCI (註一) 本公司 宏誠 10 積體電路 製造銷售 創業投資 諮詢規劃 100.00% 99.99% 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 投資公司 名 稱 子公司名稱 本公司 本公司 迅捷投資(股)公司(迅捷) (註二) 聯誠 本公司及聯誠 寬柏 本公司、迅捷及 矽統 迅捷 UMC CAPITAL CORP. 本公司 UMCJ 真宏 UMC CAPITAL (USA) 本公司 UNITED FOUNDRY SERVICE, INC. (註三) 矽統科技(股)公司(矽統) (註四) 矽統 香港矽統公司(註四) 矽統 美國矽統公司(註四) 業務性質 投資 光電產品 製造銷售 LCOS光 機設計製 造與銷售 積體電路 製造銷售 投資 投資 合作計劃 監督作業 積體電路 製造銷售 IC系統銷 售 IC系統銷 售 投資 INVESTAR CPU VENTURE CAPITAL FUND, INC. LDC (IVCF) (註五) 矽統、迅捷及宏 圖誠科技(股)公司(圖誠) (註四) 繪圖晶片 誠 製造設計 圖誠 XGI TECHNOLOGY INC. 投資 (CAYMAN) (註四) 圖誠 XGI TECHNOLOGY INC. (USA) 繪圖晶片 (註四) 製造設計 矽統 所持股權百分比 94.6.30 99.97% 83.48% 54.26% 51.81% 100.00% 100.00% 16.16% 100.00% 100.00% - 18.39% 100.00% 100.00% 註一： 本公司為因應營運需求，於民國九十三年八月二十六日經董事會決議，並於 民國九十四年四月一日起陸續將其全部營業、營運及資產移轉予本公司新設 立之新加坡分公司。 註二： 本公司於九十五年一月起，不再對其擁有控制力，故自民國九十五年度起， 終止將該公司及其子公司收益與費損編入合併財務報表。 註三： UNITED FOUNDRY SERVICE, INC.於民國九十四年四月完成清算程序。 11 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 註四： 本公司於九十四年六月二十七日起，不再對其擁有控制力，故依據財務會計 準則公報第七號「合併財務報表」之規定，於喪失控制能力之日起，終止將 該公司及其子公司收益與費損編入合併財務報表。 註五： IVCF 公司於民國九十一年十一月經該公司股東會決議進行清算，並已於民 國九十四年第一季完成清算程序。 2. 外幣交易 以外幣為基準之交易事項係以交易發生日之即期匯率作為入帳基準，與結清日之外 幣資產或負債所產生之兌換差額，列為當期損益。至資產負債表日尚未收取或償付 之外幣債權或債務，按資產負債表日之即期匯率予以調整，因調整所發生之兌換損 失或利益，亦列為當期損益。若屬本國企業與國外被投資公司間有長期投資之情形， 其兌換差額列入「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。 期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，按資 產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；屬依 公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬以成本衡量者，則按交 易日之歷史匯率衡量。 3. 會計估計 公司管理階層編製合併財務報表時，為符合一般公認會計原則之要求，必需作重要 之會計估計和假設，此項會計估計和假設會影響資產負債表日資產和負債之金額、 或有資產和負債之揭露及合併財務報表期間收入和費用之金額，惟實際結果與此項 估計可能存在差異。 4. 外幣財務報表之轉換 國外子公司及分公司財務報表轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之匯 率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷 史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加權平均匯率換算。換算產生 之差額列入「累積換算調整數」，作為股東權益之調整項目。 5. 約當現金 約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響甚少之 短期且具高度流動性之投資，包括自投資日起三個月內到期之短期票券及附賣回條 件之票券等。 12 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 6. 金融資產及金融負債 依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及證券發行人財務報 告編製準則之規定將金融資產分類為公平價值變動列入損益之金融資產、持有至到 期日之金融資產、以成本衡量之金融資產及備供出售之金融資產等四類。金融負債 為公平價值變動列入損益之金融負債。 購買或出售之金融資產及負債，採交易日(即本公司決定購買或出售金融資產及負債 的日期)會計處理。金融資產及金融負債於原始認列時以公平價值加計取得或發行之 交易成本衡量。民國九十四年十二月三十一日(含)以前年度之會計處理詳財務報表附 註三。 (1) 公平價值變動列入損益之金融資產及負債 對於取得及發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融資產、負債 及未能符合避險會計之衍生性商品分類為公平價值變動列入損益之金融資產及 負債。 續後評價係以公平價值衡量且公平價值變動認列於當期損益。上市(櫃)公司股 票、可轉換公司債及封閉型基金係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價 值；開放型基金則按資產負債表日每單位受益憑證淨資產價值為公平價值。衍 生性金融商品係以評價方法估計其公平價值。 (2) 持有至到期日之金融資產 對具有固定或可決定之收取金額及固定到期日，且本公司有積極意圖及能力持 有至到期日之非衍生性金融資產分類為持有至到期日之金融資產，並以攤銷後 成本衡量。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與 認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不使帳面 價值大於未認列減損情況下之攤銷後成本。 (3) 以成本衡量之金融資產 對無法可靠衡量公平價值之未上市(櫃)股票及基金等投資，係以原始認列之成本 衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額嗣後不得迴轉。 (4) 備供出售之金融資產 對指定為備供出售，或非屬公平價值變動列入損益之金融資產、持有至到期日 金融資產、放款及應收款等類別之非衍生性金融資產，分類為備供出售之金融 資產。續後評價係以公平價值衡量，上市(櫃)公司股票係以資產負債表日公開市 場之收盤價為公平價值。其公平價值變動造成之利益或損失，除減損損失及貨 幣性金融資產外幣兌換損益外，於除列前認列為股東權益調整項目，除列時則 13 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 將累積之利益或損失列入當期損益。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬權益商 品之減損減少金額應認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減損減少金額若 明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。 7. 備抵呆帳 備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收帳款及其他應收 款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性評估提列。 8. 存貨 存貨採永續盤存制，其中原物料以實際進貨成本入帳，在製品及製成品則以標準成 本入帳，月底再依加權平均法調整為實際成本，期末除就呆滯及過時存貨提列備抵 損失外，並按成本與市價孰低法評價。比較成本與市價孰低時，係採總額比較法， 市價之取決，原物料以重置成本為市價，在製品及製成品以淨變現價值為市價。 9. 採權益法之長期股權投資 以取得成本為入帳基礎，其中以技術投資所取得之長期投資，則列為遞延貸項－聯 屬公司間利益，並於未來投入技術投資時，按五年平均攤銷。 持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上或具有重大影響力者，採權益法評 價，投資當日之投資成本與股權淨值之差額，按五年平均攤銷。惟自民國九十五年 一月一日起該差額屬於商譽部分不再攤銷，新增之差額比照財務會計準則公報第二 十五號「企業合併－購買法之會計處理」有關收購成本分攤之步驟予以分析處理。 非按原持股比例認購採權益法評價之被投資公司增發之新股，致投資比例發生變 動，因而使所投資之股權淨值發生增減者，其增減數調整資本公積及長期投資。 與採權益法評價之被投資公司間順流交易所產生之未實現損益，若本公司對被投資 公司具有控制能力者，則全數予以銷除，俟實現始認列損益；若本公司對被投資公 司不具有控制能力者，則按期末持股比例予以銷除。 與採權益法評價之被投資公司間逆流交易所產生之未實現損益，皆按約當持股比例 予以銷除。 對採權益法評價之被投資公司間側流交易所產生之未實現損益，按約當持股比例相 乘後之比例銷除；但對各被投資公司均擁有控制能力時，則按對產生損益之被投資 公司約當持股比例銷除。 14 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 當長期投資之可回收金額低於帳面價值時，其差額認列為資產減損損失，列入當期 損益。 10. 固定資產 固定資產係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。凡支出效益 及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為 當期費用。處分固定資產損益列為當期營業外收支項下。閒置之固定資產按帳面價 值或淨變現價值孰低轉列其他資產項下，差額列為當期營業外費用及損失。 折舊按估計經濟耐用年限提列，若主機台到期已折足而附屬設備尚在使用之固定資 產，依再估計之經濟耐用年限繼續提列折舊。折舊係採直線法並依下列耐用年數計提： 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 3〜55 年 3〜6 年 2〜5 年 2〜20 年 依租約年限或耐用年限孰短 11. 無形資產 因合併所產生之商譽，自民國九十五年一月一日起不再攤銷。 專門技術以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年限平均攤銷。 當無形資產發生永久性價值減損，且回復之希望甚小時，於當期認列跌價損失，並 以承認損失後之帳面價值作為新成本。 12. 遞延費用 以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數採直線法攤提，攤銷年數如下： 專利技術授權費：按合約或經濟效益年限平均攤銷。 電腦軟體：按 3 年平均攤銷。 公司債發行成本原列為遞延費用，按公司債發行期間攤提為費用。民國九十五年一 月一日起將其轉列為應付公司債之折價，列為應付公司債之減項，於債券流通期間 採利息法攤銷，若按直線法攤銷與利息法攤銷結果差異不大，則採直線法攤銷，作 為利息費用之調整項目。 當遞延費用發生永久性價值減損，且回復之希望甚小時，於當期認列跌價損失，並 以承認損失後之帳面價值作為新成本。 15 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 13. 轉換及交換公司債 轉換公司債約定贖回價格高於轉換公司債面額，於公司債發行日至約定贖回權屆滿 日之期間，按利息法認列利息費用並提列應付利息補償金。 轉換公司債持有人行使轉換權利時，按面值法處理，將轉換之公司債及其相關資產 負債科目列為股本及資本公積，不認列轉換損益。 交換公司債持有人行使交換權利時，將交換之公司債及其相關資產負債科目與交換 標的之帳面價值及其相關股東權益科目予以轉銷，並認列處分損益。 交換公司債所嵌入之衍生性金融商品，自民國九十五年一月一日起依據財務會計準 則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」之規定，其與主契約債務商品之經 濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離認列為公平價值變動列入損益之金融負債。 14. 退休金 本公司及國內子公司已訂立員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，員工退休基 金全數提存於勞工退休準備金監督委員會管理，並存入中央信託局退休基金專戶， 由於上述退休金係以退休準備金監督委員會名義存入，與本公司完全分離，故未列 入上開財務報表中。國外子公司及分公司員工退休辦法係依當地法令規定辦理。 勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。實施後員工得 選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適 用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，每月負擔之員工退休金提撥率，不 得低於員工每月薪資百分之六。 退休金之會計處理係依財務會計準則公報第十八號之規定，屬確定給付退休辦法 者，淨退休金成本係按精算報告提列，包括當期服務成本、利息成本、退休基金資 產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務、退休金損益與前期服務成本之攤銷數。 屬確定提撥退休辦法者，依權責發生基礎，將每期提繳之退休基金數額認列為當期 費用。 15. 酬勞性員工認股選擇權計劃 自民國九十三年一月一日起對於所發行之酬勞性員工認股選擇權計劃，依內含價值 法按衡量日標的股票市價與行使價格間之差額認列為酬勞成本，並揭露採用公平價 值法之擬制淨利與每股盈餘資訊。 16. 庫藏股票 依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」之規定，對於公司收回已 16 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 發行股票作為庫藏股票時採成本法處理。本公司買回之庫藏股票成本在資產負債表 作為股東權益減項，而庫藏股票交易之價差列為股東權益項下。對於子公司持有本 公司股票之會計處理視同庫藏股票處理。 17. 收入認列方法 本公司主要之銷貨條件為 Free on Board(FOB)或 Free Carrier(FCA)，銷貨收入原則上 於貨物之所有權及風險移轉且價款收現性可合理確定時認列收入。備抵銷貨退回及 折讓，依客戶訴怨狀況及經驗估計，並於產品出售當年度列為銷貨退回及折讓。 18. 資本支出與收益支出之劃分 凡支出之效益及於以後各期，且每筆購進之總金額達一定金額以上者列為資產，其 餘認列為當期費用。 19. 所得稅 依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間與同期 間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負 債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為 遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，估列其備抵評價金額。遞 延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關 之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。 所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計處理準則」 之規定處理，因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得 稅抵減採當期認列法處理。 未分配盈餘加徵百分之十之營利事業所得稅，列為股東會決議年度之費用。 「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開始施行，其計算基礎係依所得稅 法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免，按行政 院訂定之稅率(百分之十)計算基本稅額，該基本稅額與按所得稅法規定計算之稅額相 較，擇其高者，繳納當年度之所得稅，本公司已將其影響考量於當期所得稅中。 20. 每股盈餘 依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定計算每股盈餘。基本每股盈餘 以普通股股東之本期淨利(損)除以普通股加權平均流通在外股數；稀釋每股盈餘則以 普通股股東之本期淨利(損)調整具稀釋作用之潛在普通股之股利、具稀釋作用之潛在 普通股於本期已認列之利息費用及具稀釋作用之潛在普通股因轉換而產生之任何其 他收入與費用之變動後，除以普通股加權平均流通在外股數加上所有具稀釋作用之 潛在普通股轉換為普通股之加權平均流通在外股數。流通在外股數若因股票股利及 17 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 員工紅利等因素而增加時，於計算基本與稀釋每股盈餘時則予以追溯調整。 21. 資產減損 於每一資產負債表日評估所有適用三十五號公報之資產是否有減損跡象，如有減損 跡象，則進行減損測試，依公報規定以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測 試。減損測試結果如資產(或資產所屬現金產生單位)之帳面價值大於可回收金額，則 須認列減損損失，而可回收金額則為淨公平價值或使用價值之較高者；反之，若於 資產負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少時， 應重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時，減損 應予迴轉，惟迴轉後帳面價值不可超過資產在未認列減損損失情況下，減除應提列 折舊或攤銷後之帳面價值。 另已分攤商譽之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，定期於每年進行減損測 試。減損測試結果如現金產生單位或群組之帳面價值(包含商譽之帳面價值)大於可回 收金額，則須認列減損損失，認列減損時，商譽先行減除，減除不足之數再依帳面 價值之相對比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損，一經認列，嗣後不得以 任何理由迴轉。 減損損失及減損迴轉利益列為營業外收支。 三、會計變動之理由及其影響 1. 資產減損 本公司自民國九十四年一月一日起依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計 處理準則」處理其所規範之資產。此項變動，對本公司民國九十四年六月三十日合併 總資產、民國九十四年一月一日至六月三十日之合併淨利及歸屬於母公司之合併基本 每股盈餘並未有影響。 2. 商譽停止攤銷 本公司自民國九十五年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第一號「財務會 計觀念架構及財務報表之編製」、第五號「採權益法之長期股權投資會計處理準則」 及第二十五號「企業合併-購買法之會計處理」之相關規定就商譽予以停止攤銷。此 項會計原則變動使民國九十五年六月三十日之合併總資產增加 440,079 千元，民國九 十五上半年度合併淨利增加 440,079 千元，歸屬於母公司之合併基本每股盈餘增加 0.02 元。 3. 金融商品 (1) 自民國九十五年一月一日起，採用新發布財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」之相關規定處理金 融商品。民國九十四上半年度財務報表之部分科目業已依據證券發行人財務報告 18 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 編製準則及財務會計準則公報第三十四號及第三十六號公報規定予以重分類。 (2) 民國九十四年十二月三十一日(含)以前年度原帳列科目之會計處理如下： A. 短期投資： 短期投資係以原始取得成本為入帳基礎，現金股利列為當期股利收入，成本 之計算除債券型基金、股票型基金及短期票券採個別認定法外，餘均採加權 平均法，期末並按成本與市價孰低法評價，跌價損失列為當期損益，日後若 市價回升，則於以前年度認列之損失範圍內認列當期利益。比較成本與市價 時，採總額比較法。上市(櫃)公司股票、可轉換公司債及封閉型基金係以會 計期間最末一個月公開市場平均收盤價為市價，開放型基金則按資產負債表 日每單位受益憑證淨資產價值為市價。 B. 採成本法及成本與市價孰低法評價之長期股權投資： 本公司持有被投資公司有表決權股份低於百分之二十且對被投資公司無重大 影響力者，如被投資公司為上市(櫃)公司，期末按成本與市價孰低法評價， 市價低於成本所產生之未實現跌價損失列為股東權益減項，市價之取決係以 會計期間最末一個月公開市場平均收盤價為市價；如被投資公司為非上市(櫃) 公司，採成本法評價。當被投資公司股票市價發生持久性之大幅度下跌，或 有證據顯示投資之價值確已減損，且回復之希望甚小時，則承認其跌價損失， 列為當期損失，並以承認損失後之該投資帳面價值作為新成本。 C. 衍生性金融商品交易 民國九十四年十二月三十一日以前之利率交換合約及遠期外匯買賣合約所產 生之應收及應付款項餘額互為抵減，其差額列為流動資產或流動負債。 (3) 此項會計原則變動使民國九十五年一月一日之合併總資產增加24,245,912千元， 合併總負債增加1,325,710千元，合併股東權益增加22,920,202千元，致九十五年 合併財務報表期初產生不利之會計原則變動累積影響數1,188,515千元，並包含在 民國九十五年上半年度合併淨利中，另歸屬於母公司之合併基本每股盈餘減少 0.07元。 4. 權益法認列被投資公司損益 自民國九十四年一月一日起適用新修訂之財務會計準則公報第五號「長期股權投資會 計處理準則」，因以前年度部份符合一定條件之長期投資採權益法認列之被投資公司 損益係以該被投資公司前一年度之損益作為認列基礎，依新修訂之第五號公報規定則 須以當年度該被投資公司之損益為準。此項會計原則變動致使本公司民國九十四年上 半年度合併淨利減少 112,898 仟元，歸屬予母公司之合併基本每股盈餘減少 0.01 元。 19 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 四、 重要會計科目之說明 1. 現金及約當現金 現 金： 庫存現金及零用金 支票及活期存款 定期存款 小 計 約當現金： 附賣回票券 合 計 95.06.30 94.06.30 $13,396 5,250,859 88,662,377 $2,254 4,158,923 67,887,782 93,926,632 72,048,959 10,712,089 10,396,732 $104,638,721 $82,445,691 2. 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 95.06.30 交易目的金融資產 94.06.30 上市(櫃)公司股票 可轉換公司債 受益憑證 $1,138,214 313,439 54,410 $628,747 1,657,323 - 合 $1,506,063 $2,286,070 計 本公司及子公司民國九十五年上半年度交易目的之金 融資產產生之淨損失為 546,870 千元。 3. 備供出售金融資產－流動 95.06.30 $- 普通股股票 94.06.30 $969,623 4. 持有至到期日金融資產 95.06.30 $1,119,656 (340,200) 組合式存款及債券 減：一年以上到期部份 合 $779,456 計 94.06.30 $1,472,338 (1,409,258) $63,080 5. 應收票據 95.06.30 $91,602 應收票據 20 94.06.30 $10,270 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 6. 應收帳款淨額 95.06.30 94.06.30 應收帳款 減：備抵銷貨退回及折讓 減：備抵呆帳 $15,291,825 (743,233) (163,899) $11,819,313 (295,139) (187,430) 淨 $14,384,693 $11,336,744 額 7. 存貨淨額 95.06.30 原 料 物料及零配件 在 製 品 製 成 品 合 計 $975,028 1,935,813 8,871,511 307,326 $187,804 1,938,175 7,149,407 525,580 12,089,678 9,800,966 (988,113) 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 $11,101,565 額 94.06.30 (1,321,756) $8,479,210 上述存貨未有提供擔保之情事。 8. 公平價值變動列入損益之金融資產－非流動 95.06.30 交易目的金融資產 可轉換公司債 $460,663 94.06.30 $- 本公司及子公司民國九十五年上半年度公平價值變動列入損益之金融資產－非流 動產生之淨利益為 78,863 千元。 9. 備供出售金融資產－非流動 (1) 備供出售金融資產－非流動之明細如下： 95.06.30 $40,849,224 1,416,479 $42,265,703 普通股股票 特別股股票 合 計 94.06.30 $7,620,632 $7,620,632 (2) 本公司及子公司於民國九十五年上半年度備供出售金融資產公平價值變動之淨 利益為 1,040,933 千元，認列為股東權益調整項目。 21 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 10. 以成本衡量之金融資產－非流動 94.06.30 95.06.30 普通股股票 $3,154,881 $4,154,524 特別股股票 2,051,715 1,638,892 613,525 621,131 $5,820,121 $6,414,547 基金 合 計 11. 採權益法之長期股權投資 (1) 長期股權投資明細如下： 95.06.30 被投資公司名稱 金 94.06.30 額 持股比例 盛群半導體(股)公司 $922,620 聯陽半導體(股)公司 金 額 持股比例 24.67 $797,730 25.23 347,675 22.04 292,828 22.21 4,531,744 20.40 5,488,321 31.77 智原科技(股)公司(註一) - - 2,017,091 23.31 宏齊科技(股)公司(註二) - - 351,312 18.20 矽統科技(股)公司(註一) - - 4,048,689 16.16 聯詠科技(股)公司(註一) - - 1,539,591 14.06 中磊電子(股)公司(註二) - - 186,803 10.06 上市(櫃)公司 欣興電子(股)公司 小 計 5,802,039 14,722,365 非上市(櫃)公司 中怡創業投資(股)公司 277,379 49.99 300,407 49.99 欣旺科技(股)公司 69,543 49.50 49,799 45.53 安諾拓科技(股)公司 38,466 49.00 - - 意勝科技(股)公司 53,778 48.64 45,537 49.04 746,830 42.00 710,102 42.00 40,076 41.52 46,381 33.95 太瀚科技(股)公司 116,616 40.00 - - 晶能科技(股)公司 6,672 40.00 - - 尚宏電子(股)公司 6,346 39.47 8,455 44.12 UNITECH CAPITAL INC. 陞達半導體(股)公司 22 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 95.06.30 被投資公司名稱 金 繪展科技(股)公司 額 94.06.30 持股比例 金 額 持股比例 49,496 38.25 31,952 37.48 4,069,373 36.49 - - 135,476 35.45 121,532 35.45 中盟光電(股)公司 53,141 34.78 - - 卓群科技(股)公司 9,558 34.36 17,957 36.06 67,969 33.80 38,985 29.72 圖誠科技(股)公司(註二) 118,723 31.66 296,159 18.39 連勇科技(股)公司(註四) 401,827 30.62 - - 聯笙電子(股)公司 168,697 28.95 198,012 28.93 詠發科技(股)公司 50,425 27.45 54,610 30.46 宇智網通(股)公司 29,019 26.26 45,360 26.25 瑞銘科技(股)公司 33,794 26.16 64,138 27.33 聯嘉光電(股)公司 149,030 26.00 - - 75,566 24.41 - - 聯傑國際(股)公司 155,416 21.56 143,363 21.56 晶瀚科技(股)公司 21,490 21.47 35,303 24.76 新科凸版光罩(股)公司 (原中華 杜邦光罩(股)公司) - - 1,012,456 45.35 銳訊(股)公司 - - 10,773 41.38 華宸科技(股)公司(註五) - - 258,257 26.38 宇力電子(股)公司 - - 415,684 24.85 益福科技(股)公司 - - 9,662 20.00 PATENTOP, LTD. (註二、註六) - - 1,195 18.00 迅捷投資(股)公司(註三) UC FUND II 聯盛半導體(股)公司 PARADE TECHNOLOGIES, LTD. 小 合 計 計 6,944,706 3,916,079 $12,746,745 $18,638,444 註一： 本公司於民國九十五年年初經評估對該等公司已無重大影響力，且配合 財務會計準則公報第三十四號實施，故改列為備供出售金融資產。 註二： 本公司持有表決權股份之比例為最高或對其具有重大影響力，故採權益 法評價。 23 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 註三： 本公司於民國九十五年一月出售迅捷投資(股)公司 58,500 千股，持股比率 由 99.97%降至 36.49%。由於迅捷投資(股)公司自該日起不再是本公司之 子公司，故其持有本公司之股份應自本公司之庫藏股票轉列長期股權投 資，對本公司長期股權投資及股東權益之淨影響皆為 10,881,287 千元。 註四： 本公司對連勇科技(股)公司之投資帳面價值超過股權淨值為 7,774 千元， 經評估有減損之虞，故予以認列減損損失。 註五： 本公司備供出售金融資產－頎邦科技(股)公司與本公司原採權益法評價 之被投資公司－華宸科技(股)公司，以民國九十四年九月一日為合併基準 日並以頎邦為存續公司，換股比例為華宸 3 股換得頎邦 1 股。 註六： 本公司於民國九十五年年初經評估對該公司已無重大影響力，且配合財 務會計準則公報第三十四號實施，故改列為以成本衡量之金融資產。 (2) 民國九十五年及民國九十四年上半年度採權益法評價之長期股權投資所認列之 投資收益分別為 296,402 千元及 391,294 千元。其中依據非主查會計師查核簽證 之被投資公司財務報表所認列之投資收益分別為 473,340 千元及 163,760 千元， 截至民國九十五年及民國九十四年六月三十日止，其相關之長期股權投資餘額則 分別為 6,017,945 千元及 7,556,764 千元。 (3) 自民國九十四年一月一日起適用新修訂之財務會計準則公報第五號「長期股權投 資會計處理準則」，因以前年度本公司之子公司採權益法認列之被投資公司意勝 科技(股)公司、中磊電子(股)公司、宏齊科技(股)公司、PATENTOP, LTD.、UC FUND II、正迅電子(股)公司、銳訊(股)公司、詠發科技(股)公司、陞達半導體(股) 公司、聯盛半導體(股)公司、欣旺科技(股)公司、卓群科技(股)公司、宇智網通(股) 公司、益福科技(股)公司、繪展科技(股)公司及尚宏電子(股)公司係以該被投資公 司前一年度之損益作為認列基礎，依新修訂之第五號公報規定則須以當年度該被 投資公司之損益為準。此項會計原則變動致使本公司民國九十四年上半年度合併 淨利減少 112,898 千元，歸屬予母公司之合併基本每股盈餘減少 0.01 元。 (4) 上述長期股權投資未有提供擔保之情事。 24 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 12. 固定資產 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 未完工程及預付設備款 合 計 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 未完工程及預付設備款 合 計 成 本 $1,901,659 21,243,519 400,335,575 90,084 2,919,197 42,640 10,563,033 $437,095,707 95.06.30 累計折舊 $(6,427,320) (283,487,093) (58,700) (2,108,602) (39,388) $(292,121,103) 淨 額 $1,901,659 14,816,199 116,848,482 31,384 810,595 3,252 10,563,033 $144,974,604 成 本 $1,306,418 20,971,776 375,094,399 89,510 2,639,260 38,918 20,544,860 $420,685,141 94.06.30 累計折舊 $(5,564,858) (239,714,139) (58,983) (1,756,059) (38,164) $(247,132,203) 淨 額 $1,306,418 15,406,918 135,380,260 30,527 883,201 754 20,544,860 $173,552,938 民國九十五年及民國九十四年上半年度利息資本化前之利息總額分別為 400,662 千 元及 837,874 千元。有關固定資產在購建期間之資本化利息金額及其利率如下： 固定資產 機器設備 其 他 合 計 利息資本化利率區間 95 年上半年度 $$- 94 年上半年度 $241,302 2,922 $244,224 - 2.88%~4.20% 95.06.30 $1,355,758 636,630 142,629 $2,135,017 94.06.30 $1,363,681 658,057 295,264 $2,317,002 13. 其他資產－其他 出租資產 存出保證金 其 他 合 計 25 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 存出保證金提供擔保情形，請參閱合併財務報表附註六。 14. 短期借款 95.06.30 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 合 計 $340,518 $31,936 1,813,379 $340,518 $1,845,315 1.85%~5.94% 年利率 94.06.30 0.86%~3.82% (1) 截至民國九十五年及民國九十四年六月三十日止，本公司及子公司尚未使用之短 期借款額度分別約為 12,787,879 千元及 15,526,773 千元。 (2) 短期銀行借款提供擔保情形，請參閱合併財務報表附註六。 15. 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 95.06.30 利率交換合約 交換公司債之嵌入式衍生性金融負債 遠期外匯合約 合 計 94.06.30 $633,039 555,251 640 $11,059 17,076 $1,188,930 $28,135 (1) 本公司民國九十五年上半年度交易目的之金融負債產生之淨利益為 106,149 千 元。 (2) 組合式存款及債券之嵌入式衍生性金融負債於民國九十五年六月三十日之餘額 為 14,335 千元，與組合式存款及債券之應收利息 14,335 千元互抵後之淨額為 0 元。 16. 應付公司債 95.06.30 應付國內無擔保公司債 應付海外可轉換公司債 應付海外交換公司債 加：應付海外可轉換公司債溢價 減：應付公司債折價 $25,250,000 17,884,222 3,101,961 6,205 (120,985) 合 計 減：一年內到期部份 46,121,403 (12,921,369) 淨 $33,200,034 額 26 94.06.30 $30,500,000 6,576,586 3,097,240 15,746 40,189,572 (5,250,000) $34,939,572 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (1) 本公司於民國八十九年四月二十七日發行國內第一次有擔保公司債，發行總額 計 3,990,000 千元，依每張票面金額 1,000 千元發行，票面年利率 5.6%，發行期 限五年(民國八十九年四月二十七日至民國九十四年四月二十七日)，自發行日起 每半年付息一次，並自發行日起滿二年，每半年還本一次，共分七次還本，已 於民國九十四年四月二十七日清償完畢。 (2) 本公司於民國九十年四月十六日至四月二十七日發行國內第一次無擔保公司 債，發行總額計 15,000,000 千元。分為甲類五年期及乙類七年期，其中五年期 發行金額為 7,500,000 千元，屆滿第三、四、五年依面額每年各還本 30%、30%、 40%。七年期發行金額為 7,500,000 千元，屆滿第五、六、七年每年依面額各還 本 30%、30%、40%。甲、乙類各券皆自發行日起屆滿一年付息一次。另利率部 分甲 01 券至甲 10 券均為 5.1850%；甲 11 券至甲 19 券均為 5.1195%；乙 01 券 至乙 10 券均為 5.2850%；乙 11 券至乙 19 券均為 5.2170%。甲類五年期公司債 已於民國九十五年四月二十七日全數償還完畢。 (3) 本公司於民國九十年十月二日至十月十五日發行國內第二次無擔保公司債，發 行總額計 10,000,000 千元。分為甲類三年期及乙類五年期，其中三年期發行金 額為 5,000,000 千元，自發行日起屆滿三年後到期一次還本。五年期發行金額為 5,000,000 千元，自發行日起屆滿五年後到期一次還本。甲、乙類各券皆自發行 日起屆滿一年付息一次。另利率部分甲 01 券至甲 09 券均為 3.420%；甲 10 券 至甲 17 券均為 3.3912%；乙 01 券至乙 09 券均為 3.520%；乙 10 券至乙 18 券均 為 3.4896%。甲類三年期公司債已於民國九十三年十月二日至十五日到期，由 本公司以其面額 100%之價格償還。 (4) 本公司於民國九十一年五月十日於盧森堡證券交易所發行票面利率為0%之海外 第一次無擔保交換公司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD235,000 千元。 B. 發行期間：民國九十一年五月十日至民國九十六年五月十日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿三個月後至到期日前，遇有友達光電(股)公司普通股在台 灣證券交易所之收盤價格(以當時匯率換算為美金)，連續二十個營業日 (最後一個營業日在通知贖回前十日之內)均達交換價格(以定價日議定之 固定匯率換算為美金)之 120%時，本公司得通知以面額將債券提前全數或 部分贖回。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之10%時，本公司得將本公司債 提前全數贖回。 27 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債提前 全數贖回。 (d) 債券持有人得於民國九十四年二月十日請求本公司以面額償還。 D. 交換辦法： (a) 交換標的：友達光電(股)公司之普通股或海外存託憑證。 (b) 交換期間：債券持有人得於民國九十一年六月十九日起至民國九十六年 四月十日止，請求交換為友達光電(股)公司普通股或海外存託憑證，以代 替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營業日起至停止過 戶期間結束止請求交換者，其交換程序及權利義務依受託及付款交換代 理契約辦理。 (c) 交換價格及其調整：交換價格為每股新臺幣 46.10 元，其交換價格所用之 美金對新臺幣匯率為 1：34.645。遇有友達光電(股)公司普通股股份發生 符合發行條款規定之事項時，交換價格依發行條款規定公式調整之。 E. 債券交換： 截至民國九十五年及九十四年六月三十日止，債券持有人向本公司執行交換 權利之公司債面額分別為 USD139,290 千元及 USD137,110 千元。民國九十五 年上半年度公司債交換利益為 64,681 千元，列為處分投資利益項下，而民國 九十四年上半年度並無公司債交換之情形。 (5) 本公司於民國九十二年五月二十一日至六月二十四日發行國內第三次無擔保公 司債，發行總額計 15,000,000 千元。分為甲類五年期及乙類七年期，其中五年 期發行金額為 7,500,000 千元，自發行日起屆滿五年後到期一次還本。七年期發 行金額 7,500,000 千元，自發行日起屆滿七年後到期一次還本。甲、乙類各券皆 自發行日起屆滿一年付息一次，另利率部分甲類券係以年息4%減去浮動利率， 乙類券為年息 4.3%減去浮動利率，並自發行日起每年按浮動利率重新調整。浮 動利率係指 12 個月美金倫敦銀行同業拆放利率(USD 12-Month LIBOR)之報價均 價。 (6) 本公司於民國九十四年十月五日於盧森堡證券交易所發行票面利率為 0%之海 外第四次無擔保可轉換公司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD381,400 千元。 B. 發行期間：民國九十四年十月五日至民國九十七年二月十五日。 28 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) C. 重要贖回條款： (a) 從民國九十六年四月五日起，如本公司美國存託憑證之收盤價在贖回通知 公佈前連續 30 個交易日中有 20 個交易日之價格達本公司債之原始轉換價 格或最後調整之轉換價格之 130%時，本公司得提前全部贖回之。 (b) 倘本公司債僅有 10%以下之債券尚未被轉換或贖回，本公司得隨時將剩餘 公司債全部贖回。 (c) 倘若本公司於美國紐約證券交易所或臺灣交易所下市，每一投資人均有權 要求本公司以面額全部贖回其所持有之公司債。 (d) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債提前全 數贖回；但若投資人願意支付該稅法變更所增加之成本，得要求公司不贖 回。 (e) 倘若本公司經營權發生重大變化，每一投資人均有權要求公司以面額全部 贖回其所持有之公司債。 (f) 本公司債將於到期日，由本公司以面額贖回。 D. 轉換辦法： (a) 轉換期間：除停止轉換期間外，得於民國九十四年十一月四日至民國九十 七年二月五日，轉換為本公司之美國存託憑證。 (b) 轉換價格及其調整：轉換價格為每單位美金 3.814 元。遇有本公司普通股 股份發生變動時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。 (7) 本公司之子公司－UMC JAPAN 於民國九十一年三月二十五日於盧森堡證券交 易所以面額 101.75%之價格發行票面利率為 0%之海外無擔保可轉換公司債，主 要發行條款如下： A. 發行總額：JPY 17,000,000 千元。 B. 發行期限：民國九十一年三月二十五日至民國九十六年三月二十六日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司債發行滿三年後(即民國九十四年三月二十五日起)，如 UMC JAPAN 普通股在日本櫃檯買賣中心之收盤價在贖回通知公布前連續 30 個 交易日中有 20 個交易日之價格達本公司債之原始轉換價格或最後調整之 轉換價格之 120%時，UMC JAPAN 得提前全部贖回之。 29 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (b) 倘本公司債僅有 10%以下之債券尚未被轉換或贖回，UMC JAPAN 得隨時 將剩餘公司債全部贖回。 (c) 本公司債將於到期日由 UMC JAPAN 按面額贖回。 (d) 倘 UMC JAPAN 進行企業分割或股票交換，且不能保證本公司債持有人於 上述交易完成後仍能取得與交易前約當之權利，則 UMC JAPAN 得於該等 交易生效日前將本公司債全部贖回。 (e) 倘有重大投資人喪失對 UMC JAPAN 之控制權，本公司債之持有人得要求 UMC JAPAN 於該變動發生 85 天後將之贖回。 D. 轉換辦法： (a) 轉換期間：債券持有人得於民國九十一年五月三日起至民國九十六年三月 十九日止，請求轉換為 UMC JAPAN 之普通股股票。 (b) 轉換價格及其調整：轉換普通股之轉換價格為每股 JPY 400,000 元；遇有 UMC JAPAN 普通股股份發生變動時，轉換價格依發行條款規定公式調整 之。 E. 提前清償： 截至民國九十五年六月三十日止，UMC JAPAN 自公開市場買回及註銷之公 司債面額分別為 JPY 7,850,000 千元及 JPY 7,650,000 千元。惟民國九十五年上 半年度並無買回公司債買回之情事。 截至民國九十四年六月三十日止，UMC JAPAN 自公開市場買回及註銷之公 司債面額分別為 JPY7,690,000 千元及 JPY7,650,000 千元。其民國九十四年上 半年度所認列之公司債買回利益為 JPY1,450 千元，列為什項收入項下。 (8) 本公司之子公司－UMC JAPAN 於民國九十二年十一月二十五日於盧森堡證券 交易所以面額 101.25%之價格發行票面利率為 0%之海外無擔保可轉換公司債， 主要發行條款如下： A.發行總額：JPY 21,500,000 千元。 B.發行期限：民國九十二年十一月二十五日至民國一百零二年十一月二十五日。 C.重要贖回條款： (a) 本公司債發行滿三年後(即民國九十五年十一月二十七日起)，如 UMC JAPAN 普通股在日本櫃檯買賣中心之收盤價在贖回通知公布前連續 30 個 交易日中有 20 個交易日之價格達本公司債之原始轉換價格或最後調整之 轉換價格之 120%時，UMC JAPAN 得提前全部贖回之。 30 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (b) 倘本公司債僅有 10%以下之債券尚未被轉換或贖回，UMC JAPAN 得隨時 將剩餘公司債全部贖回。 (c) 本公司債將於到期日由 UMC JAPAN 按面額贖回。 (d) 倘 UMC JAPAN 進行企業分割或股票交換，且不能保證本公司債持有人於 上述交易完成後仍能取得與交易前約當之權利，則 UMC JAPAN 得於該等 交易生效日前將本公司債全部贖回。 (e) 倘有重大投資人喪失對 UMC JAPAN 之控制權，本公司債之持有人得要求 UMC JAPAN 於該變動發生 70 天後將之贖回。 D.轉換辦法： (a) 轉換期間：債券持有人得於民國九十三年一月五日起至民國一百零二年十 一月十一日止，請求轉換為 UMC JAPAN 之普通股股票。 (b) 轉換價格及其調整：轉換普通股之轉換價格為每股 JPY 187,500 元；遇有 UMC JAPAN 普通股股份發生變動時，轉換價格依發行條款規定公式調整 之。 E. 提前清償： 截至民國九十五年及九十四年六月三十日止，UMC JAPAN 自公開市場買回 之公司債面額分別為 JPY11,230,000 千元及 JPY 8,030,000 千元。其民國九十 五年及九十四年上半年度所認列之公司債買回利益分別為 JPY16,599 千元及 JPY373,525 千元，列為什項收入項下。 (9) 前述公司債未來年度之到期償還金額如下(假設可轉(交)換公司債均於到期一 次償還)： 年 度 金 額 $5,000,000 7,954,221 22,861,174 7,500,000 2,920,788 九十五(第三季至第四季) 九十六 九十七 九十八 九十九 一百及以後 合 $46,236,183 計 31 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 17. 長期借款 95.06.30 94.06.30 無擔保銀行借款 減：一年內到期之長期借款 $- $4,330,500 (1,082,625) 淨 $- $3,247,875 額 - 年 利 率 0.8%~0.855% 截至民國九十四年六月三十日止，本公司子公司―UMC JAPAN 之長期借款外幣金 額為 JPY15,000,000 千元。 18. 退休金計劃 民國九十五年及民國九十四年上半年度認列淨退休金成本分別為 364,475 千元及 414,303 千元。截至民國九十五年及民國九十四年六月三十日止，退休基金資產之公 平價值分別為 1,694,373 千元及 1,061,144 千元。 19. 股 本 (1) 截至民國九十四年六月三十日止，本公司額定與實收股本分別為 220,000,000 千 元及 177,794,314 千元，每股票面金額 10 元，分別為 22,000,000 千股及 17,779,431 千股。 (2) 截至民國九十四年六月三十日止，本公司計有普通股 1,254,936 千股參與發行美 國存託憑證 250,987 千單位，每單位代表 5 股普通股，該存託憑證已於美國紐約 證券交易所掛牌買賣。 (3) 本公司於民國九十四年四月二十六日註銷其於民國九十一年二月二十日至四月 十九日買回供轉讓予員工之庫藏股計 49,114 千股。 (4) 本公司於民國九十四年六月十三日經股東常會決議通過董事會提案之盈餘分派 議案，以普通股股利計 17,587,365 千元及員工紅利 1,972,855 千元合計盈餘 19,560,220 千元增資，合計發行新股 1,956,022 千股，上項增資案業經主管機關 核准在案，並已變更登記完竣。 (5) 本公司於民國九十一年十月七日及民國九十二年一月三日發行之員工認股權憑 證，於民國九十四年上半年度已行使轉換 36,563 千股，上項增資案業經主管機 關核准在案，並已變更登記完竣。 32 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (6) 截至民國九十五年六月三十日止，本公司額定與實收股本分別為 260,000,000 千 元及 188,452,341 千元，每股票面金額 10 元，分別為 26,000,000 千股及 18,845,234 千股。 (7) 本公司於民國九十一年十月七日及民國九十二年一月三日發行之員工認股權憑 證，於民國九十五年上半年度已行使轉換 50,531 千股，上項增資案業經主管機 關核准在案，並已變更登記完竣。 (8) 本公司於民國九十五年五月二十二日註銷於民國九十五年二月十六日至四月十 一日為維護公司信用及股東權益買回之庫藏股計 1,000,000 千股。 (9) 本公司於民國九十五年六月十二日經股東常會決議通過董事會提案之盈餘分派 議案，以普通股股利計 895,158 千元及員工紅利 458,455 千元合計盈餘 1,353,613 千元及資本公積 895,158 千元增資，合計發行新股 224,877 千股，嗣後經董事會 授權董事長另行訂定增資基準日。 (10) 截至民國九十五年六月三十日止，本公司計有普通股 1,384,102 千股參與發行美 國存託憑證 276,820 千單位，每單位代表 5 股普通股，該存託憑證已於美國紐約 證券交易所掛牌買賣。 20. 酬勞性員工認股選擇權計劃 本公司於民國九十一年九月十一日、民國九十二年十月八日、民國九十三年九月三十 日及民國九十四年十二月二十二日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准發 行員工認股權憑證 1,000,000 千單位、150,000 千單位、150,000 千單位及 350,000 千 單位，每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股，員工行使認股權時，以發行新 股方式為之。認股價格為發行當日本公司普通股收盤價。認股權人自被授予員工認股 權憑證屆滿二年後，可按一定時程及比例行使認股權，此認股權憑證之存續期間為六 年。 發行單位 流通在外單位 總數(千單位) 總數(千單位) 認股權憑證發行日期 認股價格(元) 91.10.07 939,000 608,181 $15.9 92.01.03 61,000 48,717 $17.9 92.11.26 57,330 47,430 $25.0 93.03.23 33,330 23,715 $23.2 93.07.01 56,590 46,140 $20.9 93.10.13 20,200 15,670 $18.0 94.04.29 23,460 18,790 $16.6 94.08.16 54,350 44,850 $21.9 94.09.29 51,990 48,875 $20.0 95.01.04 39,290 33,940 $18.3 95.05.22 42,058 40,598 $19.8 33 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (1) 酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 95年上半年度 數量 加權平均 (千單位) 行使價格(元) 認股選擇權 94年上半年度 數量 加權平均 (千單位) 行使價格(元) 期初流通在外 本期給與 本期行使 本期失效 期末流通在外 975,320 81,348 (50,531) (29,231) 976,906 期末可行使之認股選擇權 502,264 357,276 $5.9 $6.0 本期給與之認股選擇權加權 平均公平價值(元) $17.5 $19.1 $15.9 $19.3 $17.6 973,858 23,460 (36,563) (15,064) 945,691 $17.0 $16.6 $15.9 $17.9 $17.0 (2) 截至民國九十五年六月三十日酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊： 流通在外之認股選擇權 核准發 行使價格 數量 行日期 之範圍 (千單位) 加權平均預期 可行使之認股選擇權 加權平均 剩餘存續期限(年) 行使價格(元) 數量 加權平均 (千單位) 行使價格(元) 91.09.11 $15.9至$17.9 656,898 0.7 $16.1 466,219 $16.1 92.10.08 $20.9至$25.0 117,285 2.1 $23.0 36,045 $24.4 93.09.30 $16.6至$21.9 128,185 3.4 $19.9 - $- 94.12.22 $18.3至$19.8 74,538 4.1 $19.1 - $- 976,906 1.5 $17.6 502,264 $16.7 (3) 本公司自民國九十三年一月一日起所發行之酬勞性員工認股選擇權計劃，皆依內 含價值法認列所給與之酬勞成本，民國九十五年及九十四年上半年度認列之酬勞 成本均為$0。若採公平價值法認列酬勞性員工認股選擇權計劃，財務報表之擬制 合併淨利與每股盈餘資訊列示如下： 95 年上半年度 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 $18,337,788 $18,264,169 $1.01 $0.97 $18,147,409 $18,073,790 $1.00 $0.96 合併淨利 每股盈餘(元) 擬制合併淨利 擬制每股盈餘(元) 34 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 94 年上半年度 (追溯後) 合併淨利 每股盈餘(元) 擬制合併淨利 擬制每股盈餘(元) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 $1,817,700 $0.10 $1,741,162 $0.09 $1,817,700 $0.10 $1,741,162 $0.09 上述酬勞性員工認股選擇權計劃依公平價值法估計酬勞成本，並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值。民國九十五年及九十四年上半 年度評價模式各參數之加權平均資訊分別如下：預期股利率為 1.37%與 1.63%，預 期價格波動率為 38.94%與 42.39%，無風險利率為 2.09 %與 2.24%，預期存續期間 皆為 4.4 年。 21. 庫藏股票 (1) 本公司實施庫藏股制度，自證券集中交易市場買回本公司股份，其依買回原因列 示其增減變動如下： 民國九十五上半年度 收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 685,238 千股 500,000 千股 - 442,067 千股 轉讓予員工 股權轉換之用 500,000 千股 維護公司信用 及股東權益 243,171 千股 1,000,000 千股 1,000,000 千股 942,067 千股 1,243,171 千股 1,000,000 千股 1,185,238 千股 合 計 民國九十四上半年度 收回原因 轉讓予員工 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 241,181 千股 374,960 千股 49,114 千股 567,027 千股 (2) 證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份 總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現 之資本公積之金額。若以民國九十五年及九十四年六月三十日為計算基礎，買回 股數最高上限分別為 1,884,523 千股及 1,777,943 千股，收買股份金額最高上限分 別為 80,232,666 千元及 83,442,125 千元，本公司截至民國九十五年及九十四年六 月三十日止買回之庫藏股票股數分別為 1,185,238 千股及 567,027 千股，金額分別 為 26,215,882 千元及 13,768,394 千元。 35 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (3) 本公司買回之庫藏股票係依證券交易法規定持有，依法不得質押；於未轉讓前， 不得享有股東權利。 (4) 截至民國九十五年六月三十日止，本公司之子公司－宏誠創業投資(股)公司持有 本公司股票分別為 21,846 千股，每股帳面價值為 19.40 元，本公司民國九十五年 六月三十日公開市場收盤價為 19.40 元。 截至民國九十四年六月三十日止，本公司之子公司迅捷投資(股)公司、宏誠創業 投資(股)公司持有本公司股票分別為 543,732 千股及 19,808 千股，共計 563,540 千 股，每股帳面價值分別為 23.19 元及 8.68 元，民國九十四年六月份公開市場平均 收盤價為 23.19 元。 22. 盈餘分派及股利政策 依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之： (1) 提繳稅捐。 (2) 彌補虧損。 (3) 提存百分之十為法定盈餘公積。 (4) 董事監察人酬勞金就(1)至(3)款規定數額後剩餘之數提撥百分之零點一。 (5) 員工紅利就(1)至(3)款規定數額後剩餘之數，並得加計以前年度之未分派盈餘，提 撥不低於百分之五。員工紅利得以現金或發行新股方式發放之，其發放對象得包 括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之。 (6) 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案，提報股東會。 本公司正處營業成長期，分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金 需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財 務規劃等，每年依法由董事會擬具分派案，提報股東會。股東股利之發放，其中股 票股利於股利總額之0%~80%，現金股利於股利總額之20%~100%。 本公司民國九十五年六月十二日及九十四年六月十三日股東常會通過之九十四年度 及九十三年度股利分派情形如下： 94年度 93年度 現金股利 股票股利 員工現金紅利 每股0.40元 每股0.05元 305,636千元 每股0.10元 每股1.03元 - 員工股票股利 董監事酬勞 458,455千元 6,324千元 1,972,855千元 27,005千元 36 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司依證券交易法第四十一條第一項規定，就當年度發生之帳列股東權益減項(如 金融商品未實現跌價損失、累積換算調整數等)自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘 提列相同數額之特別盈餘公積。惟被投資公司因合併而取得之長期投資續後評價發 生之未實現跌價損失，本公司按持股比例所認列該被投資公司之金融商品未實現跌 價損失，依據： (1) (90)台財證(一)字第 101801 號函規定，得於依持股比例認列被投資公司合併產生 之資本公積屬於源自取得長期投資範圍內免提列特別盈餘公積。 (2) (90)台財證(一)字第 101801-1 號函規定，本公司及被投資公司若有資本公積撥充 資本時，於撥充資本金額範圍內不再適用免提列特別盈餘公積。 (3) (91)台財證(一)字第 170010 號函規定，上市、櫃公司仍應就子公司在期末因持有 母公司股票市價低於帳面價值之差額，依持股比例計算提列相同數額之特別盈餘 公積不得分派。 依上述函令之規定，本公司於民國九十五年六月十二日股東常會決議九十四年度之 盈餘分派，其中長期投資未實現跌價損失可豁免提列特別盈餘公積計 18,207,952 千 元。 23. 營業成本及費用 民國九十五年及九十四年上半年度發生之用人、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下： 功能別 95年上半年度 屬於營業成 屬於營業費 本者 用者 $3,758,861 勞健保費用 94年上半年度 屬於營業成 屬於營業費 合計 本者 用者 合計 $1,420,755 $5,179,616 $2,359,925 $1,507,749 $3,867,674 269,519 98,155 367,674 273,356 114,108 387,464 退休金費用 274,871 89,604 364,475 303,806 110,497 414,303 其他用人費用 146,977 63,564 210,541 137,667 106,224 243,891 折舊費用 22,473,868 1,130,829 23,604,697 24,427,614 1,095,327 25,522,941 攤銷費用 106,526 839,356 945,882 805,371 1,084,808 1,890,179 性質別 用人費用 薪資費用 民國九十五年及九十四年六月三十日之員工人數分別為13,457人及13,702人。 37 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 24. 營利事業所得稅 (1) 依現行稅法規定之當期所得稅與財務報表所得稅費用之調節： 95 年上半年度 94 年上半年度 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 永久性及暫時性差異之所得稅影響數 投資抵減之所得稅影響數 備抵評價之所得稅影響數 所得稅負 未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 以前年度所得稅調整數 分離課稅稅額 其他 $5,012,988 (4,478,501) (340,595) 79,728 1,171,439 (15,684) 432 (16,649) $86,581 (697,429) 6,476,843 (5,797,827) 70,960 (1,518) 964 (31,632) 所得稅費用 $1,413,158 $106,942 (2) 因暫時性差異及投資抵減而產生之遞延所得稅資產或負債餘額如下： 95.06.30 94.06.30 所得稅 金 額 影響數 所得稅 金 額 影響數 遞延所得稅資產 $14,024,212 投資抵減 $15,269,588 $184,795 74,357 $- - 15,931,330 4,732,244 18,444,803 5,013,438 3,052,004 762,700 2,977,320 744,892 備抵銷貨退回及折讓 746,888 188,003 382,310 95,578 備抵存貨跌價及呆滯損失 795,498 198,875 889,259 222,315 1,871,165 533,759 3,143,621 864,904 折舊財稅差異 虧損扣抵 退休金超限數 其 他 遞延所得稅資產總額 備抵評價 遞延所得稅資產淨額 20,514,150 22,210,715 (11,134,292) (11,125,802) 9,379,858 11,084,913 遞延所得稅負債 (469,917) (117,479) (584,763) (137,408) 折舊財稅差異 (6,078,835) (1,519,709) (14,139,585) (3,534,896) 其 (2,381,102) (615,984) (110,135) (44,539) 未實現兌換利益 他 遞延所得稅負債總額 (2,253,172) (3,716,843) 遞延所得稅資產淨額 $7,126,686 $7,368,070 38 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 95.06.30 94.06.30 所得稅 金 額 影響數 所得稅 金 額 $6,242,469 遞延所得稅資產總額－流動 影響數 $5,463,547 (322,977) (137,408) (3,153,314) (1,843,496) 2,766,178 3,482,643 遞延所得稅資產總額－非流動 14,271,681 16,747,168 遞延所得稅負債總額－非流動 (1,930,195) (3,579,435) 備抵評價 (7,980,978) (9,282,306) 4,360,508 3,885,427 $7,126,686 $7,368,070 遞延所得稅負債總額－流動 備抵評價 淨 淨 額 額 遞延所得稅資產淨額 (3) 本公司營利事業所得稅結算申報業經國稅局核定至民國九十二年度。 (4) 本公司符合「科學工業園區設置管理條例」免徵營利事業所得稅之規定，部分 產品仍處於四年免稅之階段，除民國九十年盈餘轉增資之免稅期間尚未選定 外，前述免稅優惠於民國九十九年十二月三十一日屆滿。 (5) 截至民國九十五年六月三十日止，本公司及子公司符合促進產業升級條例之自 動化機器、研究發展、人才培訓、投資重要科技事業及創業投資事業之所得稅 抵減，其可抵減總額、尚未抵減餘額及最後抵減年度分別如下： 尚未抵減餘額 最後抵減年度 可抵減總額 $2,881,222 $2,881,222 民國九十五年 1,634,923 1,634,923 民國九十六年 民國九十七年 6,298,040 6,298,040 1,769,052 1,767,095 民國九十八年 1,442,932 1,442,932 民國九十九年 $14,026,169 $14,024,212 (6) 截至民國九十五年六月三十日止，本公司及子公司尚未抵減之以前年度虧損彙 總如下： 虧損總額 尚未使用餘額 最後抵減年度 $11,923,482 $6,516,775 民國九十五年 3,839,563 3,839,563 民國九十六年 251,748 251,748 民國九十七年 587,831 587,831 民國九十八年 370,534 370,534 民國九十九年 50,975 50,975 民國一百年 3,505,919 3,505,919 民國一百零一年 807,986 807,985 民國一百零二年 $21,338,038 $15,931,330 39 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (7) 兩稅合一相關資訊： 截至民國九十五年及九十四年六月三十日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額 分別為 9,224 千元及 55,281 千元，民國九十四年度預計及九十三年度實際盈餘 分配之稅額扣抵比率分別為 0%及 0.35%。 (8) 本公司已無屬民國八十六年度(含)以前之未分配盈餘。 25. 每股盈餘 (1) 本公司民國九十五年上半年度有票面利率為 0%之海外第四次可轉換公司債及 員工認股權憑證流通在外，故屬複雜資本結構之公司。民國九十五年一月一日 至六月三十日每股盈餘之計算，經考慮該潛在普通股如全數轉換成普通股，具 有稀釋作用，故揭露基本及稀釋每股盈餘： 95 年上半年度 金 額(分子) 股數-千股 (分母) 稅前 稅後 $20,497,565 $19,084,407 每股盈餘(元) 稅前 稅後 $1.13 $1.06 基本每股盈餘 繼續營業部門淨利 18,148,981 會計原則變動之累積影響數 (1,188,515) (1,188,515) (0.07) (0.07) 合併總純益 19,309,050 17,895,892 1.06 0.99 441,896 441,896 0.02 0.02 屬於母公司普通股股東之本期純益 19,750,946 18,337,788 $1.08 $1.01 $1.09 $1.01 加：歸屬於少數股權之淨損 具稀釋作用之潛在普通股之影響 $- 員工認股權憑證 海外可轉換公司債 $(73,619) $$(73,619) 125,747 500,000 稀釋每股盈餘 繼續營業部門淨利 20,423,946 19,010,788 會計原則變動之累積影響數 (1,188,515) (1,188,515) (0.06) (0.06) 合併總純益 19,235,431 17,822,273 1.03 0.95 441,896 441,896 0.02 0.02 $19,677,327 18,264,169 $1.05 $0.97 加：歸屬於少數股權之淨損 18,774,728 屬於母公司普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 40 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 94 年上半年度(追溯後) 金 額(分子) 股數-千股 (分母) 稅前 稅後 $1,269,444 $1,162,502 每股盈餘(元) 稅前 稅後 $0.07 $0.07 (0.01) (0.01) 基本每股盈餘 繼續營業部門淨利 會計原則變動之累積影響數 (112,898) 18,477,495 (112,898) 1,156,546 1,049,604 0.06 0.06 768,096 768,096 0.04 0.04 屬於母公司普通股股東之本期純益 $1,924,642 $1,817,700 $0.10 $0.10 $0.07 $0.07 (0.01) (0.01) 合併總純益 加：歸屬於少數股權之淨損 具稀釋作用之潛在普通股之影響 $- $- 102,777 $1,269,444 $1,162,502 18,580,272 員工認股權憑證 稀釋每股盈餘 繼續營業部門淨利 會計原則變動之累積影響數 合併總純益 加：歸屬於少數股權之淨損 (112,898) (112,898) 1,156,546 1,049,604 0.06 0.06 768,096 768,096 0.04 0.04 $1,924,642 $1,817,700 $0.10 $0.10 屬於母公司普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 (2) 假設 95 年盈餘及資本公積轉增資追溯調整之擬制性每股盈餘： 95年上半年度 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 合併淨利 $18,337,788 $18,264,169 普通股加權平均流通在外股數(95年盈餘及資本公 積轉增資比例1.3%) 18,380,084 19,007,433 每股盈餘(元) $1.00 $0.96 94年上半年度(追溯後) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 $1,817,700 $1,817,700 合併淨利 普通股加權平均流通在外股數(95年盈餘及資本公 積轉增資比例1.3%) 18,712,782 每股盈餘(元) $0.10 41 18,816,868 $0.10 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 五、 關係人交易 1. 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 迅捷投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 新科凸版光罩(股)公司(原中華杜邦光罩(股)公司) (新 採權益法評價之被投資公司 科凸版)(已於 95 年 3 月出售) 盛群半導體(股)公司(盛群) 採權益法評價之被投資公司 UNITECH CAPITAL INC. 採權益法評價之被投資公司 聯陽半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 欣興電子(股)公司 採權益法評價之被投資公司 聯笙電子(股)公司 採權益法評價之被投資公司 中怡創業投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 華宸科技(股)公司(已於 94.9.1 併入頎邦科技(股)公司) 採權益法評價之被投資公司 圖誠科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 連勇科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 智原科技(股)公司(自 95.1.1 起已非採權益法評價之被 採權益法評價之被投資公司 投資公司) 聯詠科技(股)公司(聯詠)(自 95.1.1 起已非採權益法評價 採權益法評價之被投資公司 之被投資公司) 矽統科技(股)公司(矽統) 為本公司董事 聯傑國際(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 意勝科技(股)公司(原聯信科技(股)公司) 子公司採權益法評價之被投資公司 欣旺科技(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 詠發科技(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 陞達半導體(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 尚宏電子(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 聯盛半導體(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 繪展科技(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 宇智網通(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 晶瀚科技(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 卓群科技(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 宇力電子(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 晶能科技(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 瑞銘科技(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 42 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 與關係人間之重大交易事項 (1) 營業收入 95 年上半年度 關係人名稱 金 額 94 年上半年度 佔營業收入 百分比 金 額 佔營業收入 百分比 矽 聯 其 統 詠 他 $1,878,351 1,087,475 3 2 $2,714,397 1,733,634 6 4 合 計 $2,965,826 5 $4,448,031 10 上開銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理；關係人部份國內客戶約為月結 30~90 天；國外客戶約為起運點 30~60 天；非關係人部份國內客戶為月結 30~60 天， 國外客戶為起運點 30~60 天。 (2) 應收票據 95.06.30 關係人名稱 盛 其 金 群 他 額 94.06.30 佔應收票據 百分比 金 額 佔應收票據 百分比 $68,752 2,128 42 2 $57,853 - 85 - $70,880 44 $57,853 85 (3) 應收帳款 95.06.30 關係人名稱 金 額 94.06.30 佔應收帳款 百分比 金 額 佔應收帳款 百分比 矽 其 統 他 $342,930 368,385 2 3 $466,767 431,290 4 3 合 計 711,315 5 898,057 7 減：備抵銷貨退回 及折讓 減：備抵呆帳 淨 額 (18,652) (88,329) (5,981) (6,941) $686,682 43 $802,787 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (4) 其他交易 民國九十五年及九十四年上半年度與關係人間之其他交易，如勞務支出、智權 共同合作開發及委外加工等金額合計分別為 2,993 千元及 214,313 千元。 民國九十五年及九十四年上半年度與新科凸版間之光罩支出分別為 104,632 千 元及 166,868 千元。 六、 質押之資產 本公司及子公司資產中已提供作為擔保者列示如下： 民國九十五年六月三十日 項 目 帳面價值 $525,846 存出保證金(定期存單) 民國九十四年六月三十日 項 目 抵押機構 海關 帳面價值 $528,730 569,400 存出保證金(定期存單) 用途受限制之銀行存款 (定期存單) 存出保證金(定期存單) 2,500 擔保債務內容 海關保稅保證 抵押機構 擔保債務內容 海關 中國國際商業銀行 (東京分行) 中國農民銀行 海關保稅保證 短期借款 付款保證函 $1,100,630 七、 重大承諾事項及或有事項 1. 以本公司名義簽訂技術授權及智權開發合約之總價款約為 199.9 億元，依合約之約 定本公司未來年度支付之價款如下： 年 度 金 額 九十五(第三至第四季) 九十六 九十七 九十八 九十九 一百及以後 $3,896,967 2,005,773 715,837 502,237 338,777 - 合 $7,459,591 計 44 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 本公司因興建廠房而簽訂之工程合約總價款約為 25.2 億元，截至民國九十五年六月 三十日止，尚需支付金額約為 21.2 億元。 3. 本公司於民國八十六年七月三十一日與美商橡樺公司（OAK TECHNOLOGY, INC.， 簡稱“OAK”）簽訂和解契約，就 OAK 先前向美國國際貿易委員會所提出(OAK 在 美國國際貿易委員會所提第一案)，控告本公司與其他國內公司產銷之光碟控制器侵 害其專利權以從事不公平交易一事達成和解。民國八十六年十月二十七日 OAK 以 本公司違反和解合約為由，向美國加州聯邦地方法院提出告訴，OAK 並請求超過美 金 750 佰萬元的賠償。本公司已正式就本案提出答辯，否認 OAK 的指控，主張 OAK 違反和解合約、故意干擾經濟利益、以及 OAK 應返還本公司依據和解合約已支付 OAK 之費用，本公司並請求法院宣判 OAK 的相關專利權無效。民國九十年五月二 日，美國聯邦巡迴上訴法院維持美國國際貿易委員會關於 OAK 所提第二案控訴的 認定，專利侵權及不公平競爭的控訴均不成立。基於美國聯邦巡迴上訴法院之意見 及 OAK 承諾不提出訴訟，本公司關於請求法院宣判 OAK 的相關專利權無效一項已 被美國聯邦地方法院駁回。關於民國九十一年十一月間，本公司向美國加州聯邦地 方法院申請對 OAK 所提各項指控進行簡易判決，及同一時期內，OAK 也針對本公 司所提的各項指控向美國加州聯邦地方法院申請進行簡易判決，美國加州聯邦地方 法院已於民國九十四年五月間就下列各項做出決定：(1)同意本公司申請就 OAK 所 提違約指控進行簡易判決。(2)部分同意本公司申請就 OAK 所提違約、違反誠信原 則、違反公平交易等指控進行簡易判決，並部分駁回本公司的申請。(3)駁回本公司 申請就 OAK 所擁有的專利權無效性，進行簡易判決。(4)同意 OAK 申請就本公司所 提的非法隱匿指控進行簡易判決。(5)同意 OAK 申請就本公司所提的特定抗辯進行 簡易判決。民國九十五年二月九日，本公司與 OAK 及 OAK 之權利繼受人 ZORAN 公司簽訂和解契約，同意終止前述雙方在美國加州聯邦地方法院所進行之所有訴訟 程序，並互相免除雙方在前述訴訟中所主張之有關義務。本公司除須依該和解契約 之約定對和解條件內容負保密之義務外，本公司並無其他義務之負擔。 4. 本公司及子公司以營業租賃方式承租數筆土地及辦公室，最長租期至民國一百二十 一年止，到期可再續約。前述租約未來年度應支付之租金如下： 年 度 金 $120,948 205,550 199,054 182,750 180,294 1,741,096 九十五(第三至第四季) 九十六 九十七 九十八 九十九 一百及以後 合 額 $2,629,692 計 45 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 5. 本公司之子公司-UMC JAPAN 以營業租賃之方式承租機器設備，依租賃合約所訂之 未來年度應支付租金如下： 年 度 金 額 $244,521 1,814,473 九十五(第三至第四季) 九十六 $2,058,994 合計 6. 本公司與部份客戶簽訂晶圓代工合約，依合約之規定，該等客戶預繳保證金後，本 公司提供特定產能予該等客戶。 7. 本公司與特定原料及光罩供應商簽訂採購合約，承諾購入特定金額或產能之原料及 光罩。若約定期間內本公司無法履行合約所約定之最低採購金額，不足額部分由雙 方協商解決方案。 8. 本公司於民國九十四年二月十五日遭新竹地檢署檢察官搜索，本公司前董事長曹興 誠先生隨即於二月十八日作公開說明，本公司對和艦公司之協助並不及於投資及技 術移轉；且對方自始即有口頭承諾，對本公司之協助，未來會有合理補償，並於時 機成熟時會合作促成兩公司之合併。惟本公司並未為任何承諾，雙方亦未簽署書面 協議。九十四年三月間，經本公司與和艦公司資方代表聯繫，希望能以現金或股權， 將其當時口頭承諾予以具體化，對方同意以和艦公司之控股公司當時已發行股數約 7 億股之 15%，回饋本公司以往協助，並希交換未來之繼續協助。 和艦公司對本公司贈股確定之後，本公司隨即以 94聯董字第 0222 號函，於三月十 八日函請經濟部投審會給予行政指導，希投審會協助，順利將該股權移轉本公司， 和艦公司之控股公司對本公司所贈之15%股權，已於民國九十四年六月十三日經本 公司股東常會同意爭取於符合法律之情況下列入聯電資產項下。日後和艦公司如有 配股、配息，本公司權益將隨同累積。 民國九十四年四月本公司前董事長曹興誠先生接獲行政院金融監督管理委員會來文 指稱本公司對和艦公司相關事宜，未依規定就影響股東權益之重大事項辦理資訊公 開，而科處曹興誠先生個人罰鍰新臺幣300萬元。同時，台灣證交所指稱本公司因違 反重大訊息申報規定，對本公司課以違約金新臺幣3萬元。本公司及曹興誠先生已分 別提出申復與訴願，行政院於民國九十五年二月二十一日以決定書駁回曹興誠先生 之訴願。本件金管會已移送行政執行處強制執行。曹興誠先生已於民國九十五年四 月十四日向台北高等行政法院對金管會提起行政訴訟，截至民國九十五年六月三十 46 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 日止，其相關結果尚未確定。 因本公司對和艦公司之協助，民國九十五年一月九日台灣新竹地方法院檢察署檢察 官以刑法背信罪與違反商業會計法，對本公司前董事長曹興誠先生、前副董事長宣 明智先生及本公司百分之九十九點九九轉投資公司宏誠創業投資股份有限公司總經 理鄭敦謙先生提起公訴。曹興誠先生及宣明智先生二人在檢察官公布提起公訴前， 已分別辭卸董事長、副董事長及董事職務，因此檢察官提起公訴時，曹興誠先生及 宣明智先生二人已不具本公司董事身分，亦已不執行董事長及副董事長職務。未來， 法院如認定構成犯罪，將僅及於曹興誠先生、宣明智先生及鄭敦謙先生三位個人， 本公司不會受該案件之刑事追訴。 經濟部於民國九十五年二月十五日，以本公司未經許可赴大陸地區從事投資行為， 違反臺灣地區與大陸地區人民關係條例第 35 條規定為由，科處本公司罰鍰新臺幣 500 萬元。本公司認為該處分有違法不當之情事，不服該處分，本公司已於民國九十 五年三月十六日向行政院提起訴願。本案目前仍候行政院決定中。 八、 重大之災害損失 無此事項。 九、 重大之期後事項 1. 因本公司對和艦公司之協助，和艦公司之控股公司贈與本公司一億零五百五十萬股 之普通股，該股權已由和艦公司之控股公司辦理信託，全部交付信託保管中，本公 司並於民國九十五年八月四日獲得通知。若以和艦公司之控股公司上次集資之每股 價格 1.1 美元估算，該交付信託之股權價值超過 1 億 1 千萬美元。惟上開交付信託之 股權，以及未來可能之配股配息，須待本國法令許可後，本公司方能取得與行使。 2. 本公司於民國九十五年五月二十二日董事會決議，於投審會核准後，將投資 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 基金 USD6,750 萬元。投審會業已於民國九十五 年六月二十九日核准，本公司已於民國九十五年七月二十一日支付該投資款。 十、 其 他 1. 為便於財務報表之比較，民國九十四年六月三十日合併財務報表之部份科目業經重 分類。 2. 風險政策與避險策略 本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金、股票、特別股、 可轉換公司債、股票型基金、銀行借款及公司債。本公司藉由該等金融商品以調節 營業資金需求。本公司另持有其他金融資產與負債，如因營業活動產生的應收帳款 與應付帳款。 47 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司另從事衍生性商品之交易，主要包括信用連結之組合式存款、國內公司債券利 率交換及遠期外匯合約。其目的主要在規避本公司因營運與融資產生的利率風險與匯 率風險。 本公司金融商品之主要風險為利率變動現金流量風險、匯率風險、商品價格風險、信 用風險與流動性風險。 利率變動現金流量風險 本公司暴露於利率變動現金流量風險主要為公司債採反浮動利率計息產生之利率變 動現金流量風險。本公司承作利率交換合約，用以規避第三次無擔保公司債採反浮動 利率計息產生之利率變動現金流量風險。利率交換合約期間和公司債發行期間相同， 分為五年期及七年期，且每年進行結算並重新調整浮動利率。 匯率風險 本公司另有貨幣計價之進貨或銷貨而產生之匯率風險。本公司以自然避險為原則，使 用即期或遠期外匯合約規避匯率風險。遠期外匯合約需買進或賣出與被避險項目相同 幣別之外幣，本公司原則上不對尚未確定之承諾以遠期外匯合約從事避險。 商品價格風險 本公司商品價格風險甚低。 信用風險 本公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易，本公司政策並規定與客戶進行信用交 易前，需經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應收票據回收情形，故本公司的壞 帳比例非常低。 本公司其他金融資產(含括現金及約當現金、備供出售金融資產及部分衍生性金融商 品)之信用風險主要來自於交易對手無法履行合約義務之風險，其最大的信用風險等 於帳面價值。 本公司雖僅與經核可之第三人交易，但對財務狀況稍差之客戶仍要求對方提供擔保。 流動性風險 本公司主要藉由銀行借款、公司債、現金及約當現金等工具以調節資金，並達到彈性 運用資金及資金穩定之目標。 48 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 3. 金融商品資訊 (1) 金融商品之公平價值 95.06.30 金 融 資 產 非衍生性金融商品 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動 備供出售金融資產－流動 持有至到期日金融資產－流動 應收款項 用途受限制之銀行存款 公平價值變動列入損益之金 融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 持有至到期日金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產－非 流動 採權益法之長期股權投資 存出保證金 金 融 負 94.06.30 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值 $104,638,721 $104,638,721 $82,445,691 $82,445,691 1,506,063 1,506,063 2,286,070 2,053,693 - - 969,623 1,308,155 779,456 779,456 63,080 63,080 16,149,226 16,149,226 13,045,757 13,045,757 - - 569,400 569,400 460,663 460,663 - - 42,265,703 42,265,703 7,620,632 25,300,913 340,200 340,200 1,409,258 1,409,258 5,820,121 5,820,121 6,414,547 6,414,547 12,746,745 18,553,433 18,638,444 30,081,698 636,630 636,630 658,057 658,057 $340,518 $340,518 $1,845,315 $1,845,315 25,755,247 25,755,247 16,623,911 16,623,911 892,482 892,482 649,633 649,633 46,121,403 46,669,976 40,189,572 40,689,650 - - 4,330,500 4,330,500 633,039 633,039 11,059 578,783 555,251 555,521 - - 640 640 17,076 17,076 債 非衍生性金融商品 短期借款 應付款項 一年內到期之產能保證金 應付公司債(含一年內到期) 長期借款(含一年內到期) 衍生性金融商品 利率交換合約 交換公司債之嵌入式衍生性 金融商品 遠期外匯合約 49 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： A. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為短期金融 商品之到期日甚近，故其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。短期金融商 品包括現金及約當現金、應收款項、短期借款、用途受限制之銀行存款、一年 內到期之產能保證金與應付款項。 B. 公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產以活絡市場公開報價 為公平價值。 C. 持有至到期日金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價 值。若無市場價格可供參考時，則以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平 價值，因為持有至到期日金融資產主要為組合式存款及債券之主契約，其投資 標的大部分為連結二年以內到期或於次級市場流動性較佳之公司債。 D. 存出保證金主要係質押於海關的定期存單，大部份為一年到期，到期再展延， 故其帳面價值應為估計公平價值之合理基礎。 E. 應付公司債以市場價格為公平價值；長期借款因採浮動利率，以其帳面價值估 計其公平價值。 F. 衍生性金融商品之公平價值，係假設在報表日提前終止合約，預計所能取得或 必須支付之金額 (3) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及 以評價方法估計者分別為： 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 95.06.30 94.06.30 95.06.30 94.06.30 非衍生性金融商品 資 產 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動 備供出售金融資產－流動 公平價值變動列入損益之金 融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 負 債 應付公司債(含一年內到期) 衍生性金融商品 負 債 利率交換合約 交換公司債之嵌入式衍生性 金融商品 $1,506,063 $2,053,693 $- $- 460,663 1,308,155 - - - 42,265,703 18,553,433 25,300,913 30,081,698 - - 46,669,976 40,689,650 - - - - 633,039 555,251 578,783 - 50 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (4) 本公司於九十五年上半年度因以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期損 益之金額為99,453千元。 (5) 本公司九十五年上半年度具利率變動之現金流量風險之金融負債為633,039千元。 (6) 本公司九十五年上半年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資 產或金融負債，其利息收入總額為755,317千元，利息費用總額為400,662千元。 4. 民國九十五年及九十四年六月三十日本公司及子公司－UMC JAPAN 持有之連結信用 風險之組合式存款及債券，係以獲取利息收入為目的，帳列其他金融資產項下。其相 關之存款明細及風險資訊揭露如下： (1) 合約金額 民國九十五年六月三十日 本公司 連結標的 矽品精密(股)公司海外可轉換公司債及借款 矽品精密(股)公司海外可轉換公司債及借款 UMC JAPAN 海外可轉換公司債 日月光半導體製造(股)公司海外可轉換公司債及借款 NTD NTD JPY NTD 金額 到期日 400,000 千元 200,000 千元 640,000 千元 200,000 千元 96.02.05 96.02.05 96.03.28 96.09.25 金額 到期日 500,000 千元 96.03.29 金額 到期日 UMC JAPAN 連結標的 UMC JAPAN 海外可轉換公司債 JPY 民國九十四年六月三十日 本公司 連結標的 矽品精密(股)公司海外可轉換公司債及借款 NTD 400,000 千元 96.02.05 矽品精密(股)公司海外可轉換公司債及借款 NTD 200,000 千元 96.02.05 UMC JAPAN 海外可轉換公司債 UMC JAPAN 海外可轉換公司債 慶豐富實業(股)公司海外可轉換公司債 JPY JPY USD 640,000 千元 600,000 千元 2,000 千元 96.03.28 96.11.29 94.12.19 日月光半導體製造(股)公司海外可轉換公司債及借款 NTD 200,000 千元 96.09.25 金額 到期日 500,000 千元 400,000 千元 96.03.29 96.11.29 UMC JAPAN 連結標的 UMC JAPAN 海外可轉換公司債 UMC JAPAN 海外可轉換公司債 JPY JPY 51 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 信用風險 投資標的係由國內外知名銀行所發行，而其信用風險係為公司債發行公司違約而 無法償付債款之可能性，其最大風險可能致使本金降為零。於選擇此項投資標的 時，業經審慎信用評估，且以與國內外財務健全、資訊公開之公司所發行之公司 債相連結者為主，以期將債券發行者違約之信用風險降至極小程度。 (3) 流動性風險 上述信用連動型組合式存款及債券，於合約到期前無主動賣回之權利，此為可能 發生之流動性風險。惟選擇投資標的時，已考慮此項風險，故所選擇之投資標的 大部分為連結一年以內到期或於次級市場流動性較佳之公司債，而預計其流動性 風險應可有效降低及控制。 (4) 市場風險 本公司之投資標的並無價格風險，惟因其以美元或日幣為計價基準，其於資產負 債表日重評價及交易結清時，將因而產生兌換損益。 5. 本公司承作利率交換合約與遠期外匯合約及子公司－UMC JAPAN 承作遠期外匯合 約，主係為規避應付公司債採反浮動利率計息產生之利率變動風險及以外幣計價之淨 資產或淨負債因匯率波動所產生之風險。本公司及子公司避險策略係以達成能夠規避 大部分市場價格風險為目的，主要係非以交易為目的之避險活動，茲將有關資訊揭露 如下： (1) 本公司承作之利率交換合約，係以反浮動利率交換固定利率，用以規避第三次無 擔保公司債採反浮動利率計息產生之利率變動風險。利率交換合約期間和公司債 發行期間相同，分為五年期及七年期，且每年進行結算並重新調整浮動利率。 民國九十五年及九十四年六月三十日 項 目 合約金額 期 間 利率交換 利率交換 $7,500,000 $7,500,000 92.5.21~97.6.24 92.5.21~99.6.24 收到利率 支付利率 4%-USD12-Month LIBOR 4.3%-USD12-Month LIBOR 1.52% 1.48% (2) 本公司及子公司－UMC JAPAN 承作之遠期外匯合約交易情形如下： 民國九十五年六月三十日 本公司民國九十五年六月三十日並無遠期外匯合約。 UMC JAPAN 項 遠期外匯合約 目 合約金額 賣出 USD 52 3,000 千元 期 間 95.06.14~95.07.31 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 民國九十四年六月三十日 本公司 項 目 遠期外匯合約 遠期外匯合約 合約金額 賣出 買入 UMC JAPAN 項 目 遠期外匯合約 USD JPY 108,000 千元 9,000 千元 期間 94.06.10~94.07.29 94.06.13~94.07.01 合約金額 賣出 USD 2,100 千元 期間 94.06.14~94.07.29 (3) 交易風險 A. 信用風險 交易對象係國內外知名銀行，其信用良好，故信用風險不高。 B. 流動性風險及現金流量風險 利率交換合約係按每年約定利率所產生之差額交割付款，而遠期外匯合約在 規避淨資產或淨負債之匯率變動風險，到期時有相對之現金流入或流出，公 司之營運資金足以支應，不致有重大之現金流量風險。 C. 巿場風險 從事利率交換合約及遠期外匯合約主要係為避險性質，其因利率或匯率變動 產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。 (4) 財務報表之表達方法 本公司 利率交換合約於民國九十五年及九十四年六月三十日列為流動負債之餘額分別 為 633,039 千元及 11,059 千元。 遠期外匯買賣合約於民國九十四年六月三十日列為流動負債餘額為 16,416 千 元，其於民國九十四年上半年度產生之兌換損失為 169,635 千元，列於損益表之 營業外費用及損失項下。 UMC JAPAN 遠期外匯買賣合約於民國九十五年及九十四年六月三十日列為流動負債餘額分 別為 JPY2,250 千元及 JPY2,287 千元，其於民國九十五年及九十四年上半年度產 生之兌換利益分別為 JPY 24,018 千元及 JPY51,156 千元，列於損益表之營業外收 入及利益項下。 53 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 6. 民國九十五年及九十四年上半年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形：詳 附表一。 7. 子公司持有母公司股份者，明細如下： 民國九十五年六月三十日 子公司名稱 持有股數 21,846 千股 宏誠創業投資(股)公司 持有金額 $423,820 持有原因 長期投資 民國九十四年六月三十日 持有股數 子公司名稱 迅捷投資(股)公司 543,732 千股 宏誠創業投資(股)公司 19,808 千股 持有金額 $29,592,654 171,857 持有原因 長期投資 長期投資 十一、附註揭露事項 1. 重大交易事項及轉投資事業相關資訊 (1) 資金貸與他人者：詳附表二。 (2) 為他人背書保證者：詳附表三。 (3) 期末持有有價證券者：詳附表四。 (4) 累積買進、賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十 以上者：詳附表五。 (5) 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表六。 (6) 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表七。 (7) 與關係人進、銷貨交易金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 詳附表八。 (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表九。 (9) 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊：詳附表十。 (10) 從事衍生性金融商品交易：詳附註十。 2. 大陸投資資訊 無此事項。 54 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表一：母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國九十五年上半年度 編號 (註一) 0 0 0 0 0 0 0 0 交易人名稱 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 交易往來對象 UMC GROUP (USA) UMC GROUP (USA) UMC GROUP (USA) UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC JAPAN UMC JAPAN 弘鼎投資(股)公司 與交易人 之關係 (註二) 1 1 1 1 1 1 1 1 交易往來情形 科目 營業收入 應收帳款 其他流動負債 營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款 採權益法評價之長 期股權投資 金額 $24,239,799 5,493,509 648,200 4,349,907 1,366,652 1,268,821 480,630 3,000,000 交易條件 註四 註四 註四 - 佔合併總營收或 總資產之比率(註三) 44.89% 1.54% 0.18% 8.06% 0.38% 2.35% 0.13% 0.84% 民國九十四年上半年度 編號 (註一) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人 之關係 (註二) 0 0 0 0 0 0 0 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 UMC GROUP (USA) UMC GROUP (USA) UMC GROUP (USA) UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMCI LTD. 宏誠創業投資(股)公司 1 1 1 1 1 1 1 0 聯華電子(股)公司 矽統科技(股)公司 1 交易往來情形 科目 營業收入 應收帳款 其他流動負債 營業收入 應收帳款 進貨 採權益法評價之長 期股權投資 營業收入 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1. 母公司填0。 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1. 母公司對子公司。 2. 子公司對母公司。 3. 子公司對子公司。 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者， 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 註四：上開銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理；國外部分，交易條件均為起運點45~60天；國內部分，交易條件為月結45天。 註五：上開進貨係由雙方參考市場行情議價辦理；交易條件為起運點60天。 55 金額 交易條件 佔合併總營收或 總資產之比率(註三) $18,179,163 3,550,827 632,800 3,818,862 704,927 1,244,347 326,071 註四 註四 註五 - 39.29% 1.07% 0.19% 8.25% 0.21% 2.69% 0.10% 1,433,057 註四 3.10% 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表二：資金貸與他人 編號 貸出資金之 (註一) 公司 1 UMC GROUP 貸與對象 離職員工 往來科目 應收員工款 本 期 最高餘額 USD 691千元 期末餘額 (95.06.30) USD 691千元 利率 區間 7% 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1. 母公司填0。 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：有短期融通資金之必要。 56 資金 貸與 性質 註二 業務 往來 金額 $- 有短期融 通資金必 要之原因 員工借款 提列備抵 呆帳金額 $- 擔 保 品 名稱 價值 員工持有之 低於借 有價證券 款金額 對個別 對象資金 貸與限額 不適用 資金貸與 總限額 不適用 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表三：為他人背書保證者 編號 (註一) 0 背書保證者公司名稱 聯華電子(股)公司 被背書保證對象 關係 公司名稱 (註二) UMC JAPAN 2 對單一企業 背書保證限額 (註三) $7,718,669 本期最高 背書保證餘額 JPY 104億元 期末背書 保證餘額 (95.06.30) $2,247,255 以財產擔保之 背書保證金額 $- 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1. 母公司填0。 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類如下： 1. 有業務關係之公司。 2. 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 3. 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 4. 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。 5. 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 6. 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。 註三：對單一企業背書保證之累積金額不得超過被保證背書公司之實收資本額，或本公司實收資本額之百分之十，以較低者為準。 註四：本公司民國九十五年六月三十日實收資本額之百分之四十。 57 累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比例 0.83% 背書保證 最高限額 (註四) $75,380,936 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 聯華電子股份有限公司 95.06.30 帳面金額 $192,658 持股比例(%) - 市價總額/ 淨值總額 $192,658 380 46,721 - 46,721 無 582 74,060 - 74,060 無 3,254 66,059 - 66,059 無 1,605 78,090 - 78,090 無 280 234,394 - 234,394 無 10,532 419,162 - 419,162 無 3,185 41,723 - 41,723 無 14,791 298,786 - 298,786 無 500 4,525 - 4,525 無 5,000 49,885 - 49,885 無 16,438 803,681 100.00 803,681 無 提供擔保或 質押情形 無 有價證券種類 可轉換公司債 有價證券名稱 益登科技(股)公司 無 可轉換公司債 尖點科技(股)公司 無 可轉換公司債 大同(股)公司 無 股票 陽明海運(股)公司 無 股票 亞翔工程(股)公司 無 股票 無 股票 MICRONAS SEMICONDUCTOR HOLDING AG 矽品精密(股)公司 股票 中華開發金融控股(股)公司 無 股票 憶聲電子(股)公司 無 基金 元大亞太成長基金 無 基金 建華麥哲倫全球債券組合基金 無 股票 UMC GROUP (USA) 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 採權益法之長期股權投資 股票 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC CAPITAL CORP. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 9 276,285 100.00 268,671 無 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 74,000 2,140,698 100.00 2,140,698 無 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,000 12,865 100.00 12,865 無 股票 UNITED MICROELECTRONICS CORP. (SAMOA) UMCI LTD. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 880,006 23 100.00 23 無 股票 弘鼎創業投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 600,000 6,030,797 100.00 6,030,797 無 股票 宏誠創業投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 499,994 6,332,605 99.99 6,923,442 無 股票 聯誠光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 60,701 252,208 86.72 252,208 無 股票 股票 與有價證券發行人之關係 單位數(千)/張 數/股數(千股) 60 無 58 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 聯華電子股份有限公司 95.06.30 UMC JAPAN 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張 數/股數(千股) 496 股票 中怡創業投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 30,000 277,379 49.99 277,379 無 股票 UNITECH CAPITAL INC. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 21,000 746,830 42.00 746,830 無 股票 迅捷投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 33,624 4,069,373 36.49 3,918,943 無 股票 寬柏光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 8,345 11,837 27.82 11,837 無 股票 盛群半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 51,428 922,620 24.67 3,111,364 無 股票 聯陽半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 24,229 347,675 22.04 511,239 無 股票 欣興電子(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 196,472 4,531,744 20.40 8,291,134 無 股票 連勇科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 28,500 251,430 18.99 251,430 無 股票 圖誠科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 8,758 65,721 16.50 65,721 無 股票 聯笙電子(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 16,200 53,403 11.86 79,091 無 股票 智原科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 51,973 2,900,111 17.95 2,900,111 無 股票 PIXTECH, INC. 無 備供出售金融資產-非流動 9,883 639 17.63 639 無 股票 聯福生科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 18,460 153,219 16.60 153,219 無 股票 矽統科技(股)公司 為本公司之董事 備供出售金融資產-非流動 219,092 3,571,199 16.13 3,571,199 無 股票 聯詠科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 54,125 8,497,629 11.71 8,497,629 無 股票 元砷光電科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 37,221 1,202,252 10.12 1,202,252 無 股票 思源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 9,006 450,308 4.87 450,308 無 股票 聯發科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 40,757 12,227,182 4.72 12,227,182 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 59 帳面金額 $6,134,625 持股比例(%) 50.09 市價總額/ 淨值總額 $5,399,383 提供擔保或 質押情形 無 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 聯華電子股份有限公司 95.06.30 有價證券種類 股票 帳面金額 $15,661 持股比例(%) 4.40 市價總額/ 淨值總額 $15,661 提供擔保或 質押情形 無 有價證券名稱 正華通訊(股)公司 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 股票 頎邦科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 11,807 378,994 4.36 378,994 無 股票 瑞智精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,995 210,558 3.57 210,558 無 股票 京元電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 32,693 889,256 3.42 889,256 無 股票 互億科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,008 20,077 2.67 20,077 無 股票 友達光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 75,986 3,472,570 1.30 3,472,570 無 股票 兆豐金融控股(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 95,577 2,289,065 0.86 2,289,065 無 股票 普立爾科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,497 169,604 0.60 169,604 無 股票-特別股 中國信託金融控股(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,810 209,716 - 209,716 無 股票-特別股 台灣水泥(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 44,530 1,206,763 - 1,206,763 無 股票 聯亞科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 13,185 146,250 7.95 註 無 股票 台灣工業銀行(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 118,303 1,139,196 4.95 註 無 股票 旭德科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 11,520 172,800 4.81 註 無 基金 PACIFIC TECHNOLOGY PARTNERS, L.P. PACIFIC UNITED TECHNOLOGY, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 338,322 - 不適用 無 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 169,160 - 不適用 無 台灣高速鐵路(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 30,000 300,000 - 不適用 無 基金 股票-特別股 與有價證券發行人之關係 單位數(千)/張 數/股數(千股) 3,083 60 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 95.06.30 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 真宏投資(股)公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張 數/股數(千股) 70,000 股票 安諾拓科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 3,920 38,466 49.00 38,466 無 股票 意勝科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 10,187 49,386 44.29 44,736 無 股票 欣旺科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 11,285 59,312 43.40 49,928 無 股票 晶能科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 800 6,672 40.00 6,672 無 股票 尚宏電子(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,500 6,346 39.47 6,346 無 股票 陞達半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 10,212 36,169 36.83 30,692 無 股票 太瀚科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 6,000 87,462 30.00 36,450 無 股票 繪展科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 9,045 33,542 29.79 31,977 無 股票 聯盛半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 4,746 56,540 27.92 54,247 無 股票 卓群科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 2,265 7,063 25.39 7,063 無 股票 中盟光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 3,500 38,749 25.36 31,312 無 股票 詠發科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 6,414 45,476 23.75 31,743 無 股票 聯傑國際(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 13,798 155,416 21.56 155,416 無 股票 瑞銘科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 5,150 27,802 21.05 24,688 無 股票 宇智網通(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 5,000 23,215 21.01 23,215 無 股票 聯笙電子(股)公司 23,405 115,294 17.09 114,011 無 股票 聯嘉光電(股)公司 同為聯華電子(股)公司採權益法 採權益法之長期股權投資 評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 8,529 85,291 14.88 71,092 無 61 帳面金額 $657,933 持股比例(%) 100.00 市價總額/ 淨值總額 $657,933 提供擔保或 質押情形 無 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 95.06.30 有價證券 種類 股票 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張 數/股數(千股) 2,594 帳面金額 $16,593 持股比例(%) 13.99 市價總額/ 淨值總額 $9,165 6,281 39,795 11.84 47,134 無 17,675 176,797 19.64 註 無 提供擔保或 質押情形 無 有價證券名稱 晶瀚科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 股票 圖誠科技(股)公司 股票 公信電子(股)公司 同為聯華電子(股)公司採權益法 採權益法之長期股權投資 評價之被投資公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 股票 笙揚科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,268 21,600 17.05 註 無 股票 高昕科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,340 60,848 16.07 註 無 股票 祥群科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,900 7,543 13.01 註 無 股票 鈺瀚科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,487 11,891 12.02 註 無 股票 日鑫創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,040 49,280 10.67 註 無 股票 益福科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 530 5,121 10.60 註 無 股票 聯致科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 10,994 113,017 10.47 註 無 股票 全盛興資源科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,500 21,875 10.23 註 無 股票 交大創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,284 27,160 10.06 註 無 股票 智微科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,660 47,880 9.50 註 無 股票 晶心科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,000 62,500 7.94 註 無 股票 常憶科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,198 37,156 7.92 註 無 股票 台灣信越半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 10,500 105,000 7.00 註 無 股票 建騰創達科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,700 17,306 6.85 註 無 股票 華昇創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 8,000 76,640 6.67 註 無 62 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 95.06.30 有價證券 種類 股票 單位數(千)/張 數/股數(千股) 2,000 帳面金額 $13,600 持股比例(%) 6.28 市價總額/ 淨值總額 註 提供擔保或 質押情形 無 5.67 註 無 16,444 5.03 註 無 5,000 41,900 5.00 註 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,450 16,391 4.90 註 無 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,045 14,165 4.86 註 無 翊傑科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,300 22,178 4.85 註 無 股票 誠致科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,975 12,425 4.84 註 無 股票 全智科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 6,000 35,220 4.74 註 無 股票 鐠德科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 372 4,224 4.13 註 無 股票 富晶半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,356 24,931 4.04 註 無 股票 映普科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 900 4,095 3.98 註 無 股票 旭德科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 9,317 102,459 3.90 註 無 股票 台灣工銀創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 7,614 76,142 3.81 註 無 股票 育霈科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,290 24,419 3.56 註 無 基金 IGLOBE PARTNERS FUND, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 39,051 3.45 不適用 無 股票 益勤科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,000 7,250 3.20 註 無 有價證券名稱 思源創業投資(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 股票 欣寶電子(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 6,009 70,179 股票 泰鑫創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,742 股票 華成創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 股票 科統科技(股)公司 無 股票 碩頡科技(股)公司 股票 63 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 95.06.30 有價證券 種類 股票 單位數(千)/張 數/股數(千股) 1,480 帳面金額 $22,200 持股比例(%) 3.16 市價總額/ 淨值總額 註 提供擔保或 質押情形 無 2.93 註 無 47,450 2.50 註 無 1,500 16,095 1.83 註 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,070 15,590 1.78 註 無 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 38,855 0.99 不適用 無 無 以成本衡量之金融資產-非流動 162 1,620 0.83 註 無 INTEGRANT TECHNOLOGIES, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 240 34,413 - 不適用 無 股票-特別股 AURORA SYSTEMS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,133 59,317 - 不適用 無 股票-特別股 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,500 46,313 - 不適用 無 股票 ALPHA & OMEGA SEMICONDUCTOR, INC. 原相科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 11,543 1,869,901 13.25 1,869,901 無 股票 凌泰科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,051 13,564 3.53 13,564 無 股票 圓創科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,320 50,941 3.33 50,941 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 850 49,317 1.30 49,317 無 股票 元砷光電科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,361 140,863 1.19 140,863 無 股票 頎邦科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,097 67,324 0.78 67,324 無 股票 聯華電子(股)公司 21,846 423,820 0.12 423,820 無 可轉換公司債 明泰科技(股)公司 對本公司採權益法評價之投資 備供出售金融資產-非流動 公司 無 公平價值變動列入損益之金融資產非流動 300 33,000 - 33,000 無 有價證券名稱 力竑科技(股)公司 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 股票 騏通科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,750 11,325 股票 盛華創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,000 股票 達邁科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 股票 雷凌科技(股)公司 無 基金 CRYSTAL INTERNET VENTURE FUND II 寶揚信息科技(股)公司 股票-特別股 股票 與有價證券發行人之關係 64 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 95.06.30 有價證券 種類 可轉換公司債 有價證券名稱 尖點科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 公平價值變動列入損益之金融資產非流動 單位數(千)/張 數/股數(千股) 258 帳面金額 $31,721 持股比例(%) - 市價總額/ 淨值總額 $31,721 提供擔保或 質押情形 無 提供擔保或 質押情形 無 弘鼎創業投資股份有限公司 95.06.30 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 連勇科技(股)公司 單位數(千)/張 數/股數(千股) 17,460 帳面金額 $150,397 持股比例(%) 11.63 市價總額/ 淨值總額 $154,030 7,944 193,834 6.53 193,834 無 股票 中磊電子(股)公司 與有價證券發行人之關係 帳列科目 同為聯華電子(股)公司採權益法 採權益法之長期股權投資 評價之被投資公司 無 備供出售金融資產-非流動 股票 瑞智精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 18,330 351,027 5.95 351,027 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,658 154,141 4.07 154,141 無 股票 宏遠證券(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 16,858 103,508 3.92 103,508 無 股票 佳必琪國際(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,609 69,992 1.85 69,992 無 股票 台灣晶技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,458 142,469 1.83 142,469 無 股票 元砷光電科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,546 146,836 1.24 146,836 無 股票 華宇電腦(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,660 83,041 0.98 83,041 無 股票 大同(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 39,622 532,916 0.94 532,916 無 股票 宏盛建設(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,300 80,520 0.59 80,520 無 股票 茂德科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 13,500 158,625 0.27 158,625 無 股票 國產實業建設(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,000 43,950 0.26 43,950 無 股票 士林電機廠(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 950 32,300 0.18 32,300 無 65 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 弘鼎創業投資股份有限公司 95.06.30 有價證券 種類 股票 與有價證券發行人之關係 單位數(千)/張 數/股數(千股) 16,525 帳面金額 $216,478 持股比例(%) 0.15 市價總額/ 淨值總額 $216,478 提供擔保或 質押情形 無 有價證券名稱 中華開發金融控股(股)公司 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 股票 三陽工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 900 14,535 0.11 14,535 無 股票 太子建設開發(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 580 8,120 0.07 8,120 無 可轉換公司債 元砷光電科技(股)公司 無 2,500 302,500 - 302,500 無 可轉換公司債 尖點科技(股)公司 無 公平價值變動列入損益之金融資產非流動 公平價值變動列入損益之金融資產非流動 380 46,721 - 46,721 無 真宏投資股份有限公司 95.06.30 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 聯嘉光電(股)公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張 數/股數(千股) 6,374 股票 太瀚科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 2,000 29,154 10.00 12,150 無 股票 中盟光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,300 14,392 9.42 11,630 無 股票 卓群科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 800 2,495 8.97 2,495 無 股票 繪展科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 2,570 15,954 8.46 9,085 無 股票 晶瀚科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,386 4,897 7.48 4,897 無 股票 欣旺科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,585 10,231 6.10 7,013 無 股票 聯盛半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,000 11,429 5.88 11,429 無 股票 宇智網通(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,250 5,804 5.25 5,804 無 股票 瑞銘科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,250 5,992 5.11 5,992 無 66 帳面金額 $63,739 持股比例(%) 11.12 市價總額/ 淨值總額 $53,128 提供擔保或 質押情形 無 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 真宏投資股份有限公司 95.06.30 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 陞達半導體(股)公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張 數/股數(千股) 1,300 股票 意勝科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,000 4,392 4.35 4,392 無 股票 詠發科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,000 4,949 3.70 4,949 無 股票 圖誠科技(股)公司 1,760 13,207 3.32 13,207 無 股票 益福科技(股)公司 同為聯華電子(股)公司採權益法 採權益法之長期股權投資 評價之被投資公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 460 3,220 9.20 註 無 股票 鈺瀚科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,748 25,850 6.03 註 無 股票 聯致科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,420 62,427 5.16 註 無 股票 全盛興資源科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,200 10,500 4.91 註 無 股票 翊傑科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,300 14,755 4.85 註 無 股票 智微科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,340 8,844 4.79 註 無 股票 常憶科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,518 31,218 4.75 註 無 股票 誠致科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,800 11,322 4.41 註 無 股票 祥群科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 600 2,382 4.11 註 無 股票 科統科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,005 13,416 4.01 註 無 股票 映普科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 900 4,095 3.98 註 無 股票 富晶半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,226 17,747 3.65 註 無 股票 建騰創達科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 740 11,100 2.98 註 無 股票 全智科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,750 16,142 2.17 註 無 股票 騏通科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,300 5,889 2.08 註 無 67 帳面金額 $3,907 持股比例(%) 4.69 市價總額/ 淨值總額 $3,907 提供擔保或 質押情形 無 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 真宏投資股份有限公司 有價證券 種類 股票 可轉換公司債 95.06.30 有價證券名稱 雷凌科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 尖點科技(股)公司 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 公平價值變動列入損益之金融資產非流動 單位數(千)/張 數/股數(千股) 1,000 帳面金額 $14,570 380 46,721 持股比例(%) 1.67 - 市價總額/ 淨值總額 註 46,721 提供擔保或 質押情形 無 無 UMC CAPITAL CORP. 有價證券 種類 股票 95.06.30 單位數(千)/張 市價總額/ 數/股數(千股) 持股比例(%) 淨值總額 帳面金額 200 USD 100.00 USD 313千元 313千元 提供擔保或 質押情形 無 有價證券名稱 UMC CAPITAL (USA) 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 股票 ECP VITA LTD. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,000 USD 1,399千元 100.00 USD 1,399千元 無 基金 UC FUND II 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 5,000 USD 4,193千元 35.45 USD 4,193千元 無 股票 PARADE TECHNOLOGIES, LTD. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 3,125 USD 2,339千元 24.41 USD 1,435千元 無 股票 PATENTOP, LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 18.00 註 無 股票-特別股 MAXXAN SYSTEMS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,537 USD 1,281千元 - 不適用 無 股票-特別股 AICENT, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,000 USD 1,000千元 - 不適用 無 股票-特別股 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,581 USD 1,250千元 - 不適用 無 股票-特別股 SPREADTRUM COMMUNICATIONS, INC. SILICON 7, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,203 USD 4,000千元 - 不適用 無 股票-特別股 MAGNACHIP SEMICONDUCTOR LLC 無 以成本衡量之金融資產-非流動 31 USD 1,094千元 - 不適用 無 股票-特別股 GCT SEMICONDUCTOR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,571 USD 1,000千元 - 不適用 無 股票-特別股 INTELLON CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,576 USD 3,500千元 - 不適用 無 股票-特別股 FORTEMEDIA, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 10,066 USD 4,053千元 - 不適用 無 股票-特別股 ZYLOGIC SEMICONDUCTOR CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 500千元 - 不適用 無 股票-特別股 MAXLINEAR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,474 USD 2,580千元 - 不適用 無 68 720 USD 750 USD 38千元 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 UMC CAPITAL CORP. 有價證券 種類 股票-特別股 有價證券名稱 SMART VANGUARD LTD. 股票-特別股 95.06.30 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張 數/股數(千股) 帳面金額 5,750 USD 6,500千元 持股比例(%) - 市價總額/ 淨值總額 不適用 WISAIR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 153 USD 1,596千元 - 不適用 無 股票-特別股 AMALFI SEMICONDUCTOR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,471 USD 1,500千元 - 不適用 無 股票-特別股 DIBCOM, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 10 USD 1,186千元 - 不適用 無 股票-特別股 EAST VISION TECHNOLOGY LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,770 USD 4,820千元 - 不適用 無 股票-特別股 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,500 USD 3,375千元 - 不適用 無 股票-特別股 ALPHA & OMEGA SEMICONDUCTOR, INC. AURORA SYSTEMS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 242千元 - 不適用 無 股票-特別股 VERIPRECISE TECHNOLOGY, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,125 USD 4,000千元 - 不適用 無 股票-特別股 PACTRUST COMMUNICATION, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,850 USD 2,850千元 - 不適用 無 股票-特別股 LUMINUS DEVICES, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 477 USD 3,000千元 - 不適用 無 股票-特別股 REALLUSION HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,800 USD 555千元 - 不適用 無 TAIWAN ASIA PACIFIC VENTURE FUND VENGLOBAL CAPITAL FUND III, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 66 USD 159千元 - 不適用 無 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,000 USD 712千元 - 不適用 無 基金 基金 與有價證券發行人之關係 550 USD 提供擔保或 質押情形 無 聯誠光電股份有限公司 95.06.30 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 寬柏光電(股)公司 與有價證券發行人之關係 帳列科目 同為聯華電子(股)公司採權益法 採權益法之長期股權投資 評價之被投資公司 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 69 單位數(千)/張 數/股數(千股) 9,999 持股比例(%) 帳面金額 $14,183 33.33 市價總額/ 淨值總額 $14,183 提供擔保或 質押情形 無 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表五：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 期初(95.01.01) 張數/ 股數 金額 有價證 (千股) (註一) 券種類 有價證券名稱 帳列科目 交易對象 關係人 800 $340,912 可轉換 京元電子(股) 公平價值變 公開市場 公司債 公司 動列入損益 之金融資產流動 8,000 310,099 可轉換 矽品精密(股) 公平價值變 公開市場 公司債 公司 動列入損益 之金融資產流動 10,000 402,375 可轉換 憶聲電子(股) 公平價值變 公開市場 公司債 公司 動列入損益 之金融資產流動 4,500 144,191 可轉換 廣明光電(股) 公平價值變 公開市場 公司債 公司 動列入損益 之金融資產流動 可轉換 大同(股)公司 公平價值變 公開市場 公司債 動列入損益 之金融資產流動 37,872 565,344 股票 順誠控股有限 公平價值變 公開市場 公司 動列入損益 之金融資產流動 3,700 170,385 公開市場 股票 矽品精密(股) 公平價值變 動列入損益 公司 之金融資產流動 股票 憶聲電子(股) 公平價值變 公開市場 動列入損益 公司 之金融資產流動 買入 張數/ 股數 (千股) 70 賣出 期末(95.06.30) 張數/ 股數 金額 (千股) (註一) $- - $- 張數/ 股數 (千股) 800 - - 8,000 291,714 (註四) 270,120 21,594 - - - - 10,000 434,127 (註四) 322,200 111,927 - - - - 4,500 144,342 (註五) 152,778 (8,436) - - 982 111,540 400 53,769 45,434 8,335 582 74,060 - - 37,872 581,041 456,571 124,470 - - 6,832 291,714 (註四) - - - - 10,532 419,162 14,791 434,127 (註四) - - - - 14,791 298,786 金額 售價 $309,884 (註四) 處分(損)益 帳面成本 (註二) (註三) $271,600 $38,284 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表五：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 期初(95.01.01) 張數/ 股數 金額 有價證 (千股) (註一) 交易對象 關係人 券種類 有價證券名稱 帳列科目 53,916 $20,865,597 股票 聯發科技(股) 備供出售之 公開市場 金融資產-非 公司 流動 23,040 828,272 股票 京元電子(股) 備供出售之 公開市場 金融資產-非 公司 流動 23,729 716,630 股票 元砷光電(股) 備供出售之 公開市場 金融資產-非 公司 流動 92,124 (3,169,837) 股票 迅捷投資(股) 採權益法評 諧永投資(股)公司 價之長期股 (註七) 公司 權投資 106,621 1,063,671 股票 新科凸版光罩 採權益法之 新科凸版光罩全 (股)公司 長期股權投 球投資(股)公司 資 股票 連勇科技(股) 採權益法之 現金增資 長期股權投 公司 資 UMC JAPAN 484 6,341,144 股票 採權益法之 公開市場 長期股權投 資 300,000 2,991,258 股票 弘鼎創業投資 採權益法之 現金增資 (股)公司 長期股權投 資 買入 張數/ 股數 (千股) 賣出 金額 張數/ 股數 (千股) 13,159 售價 $5,089,758 處分(損)益 帳面成本 (註二) (註三) $149,720 $4,930,365 (註六) 期末(95.06.30) 張數/ 股數 金額 (千股) (註一) 40,757 $12,227,182 - $- 9,653 309,884 (註四) - - - - 32,693 889,256 13,492 296,823 - - - - 37,221 1,202,252 - - 58,500 6,521,580 5,865,917 13,152,475 (註八) 33,624 4,069,373 - - 106,621 1,279,449 1,053,204 197,633 (註九) - - 28,500 285,000 - - - - 28,500 251,430 (註十) 12 132,462 - - - - 496 6,134,625 (註十一) 300,000 3,000,000 - - - - 600,000 6,030,797 (註十二) 71 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表五：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 註一：帳列科目為公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售之金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。 註二：賣出之帳面成本係為歷史成本。 註三：處份(損)益含因適用財務會計準則公報第34號「金融商品之會計處理準則」而另行表達之已實現兌換損益。 註四：係帳列公平價值變動列入損益之金融資產－可轉換公司債，行使轉換權。 註五：係帳列公平價值變動列入損益之金融資產－可轉換公司債，行使賣回權。 註六：處分利益含依出售比例沖轉之資本公積調整數$(9,673)千元。 註七：期初金額係帳列成本$16,967,566千元扣除子公司持有母公司股票視為庫藏股之金額$20,137,403千元後之餘額$(3,169,837)千元。 註八：處分利益含依出售比例沖轉之資本公積調整數$14,149,221千元,累換調整數$(8,157)千元,備供出售未實現跌價損失$(1,644,252)千元。 註九：處分利益含依出售比例沖轉之資本公積調整數$(28,612)千元。 註十：期末餘額含減損損失$(7,774)千元及依權益法認列之投資損失＄(25,796)千元。 註十一：期末餘額含依權益法認列之投資損失＄(395,174)千元、資本公積調整數$1千元及累積換算調整數$56,192千元。 註十二：期末餘額含依權益法認列之投資利益＄70,061千元、資本公積調整數$2,466千元及金融商品之未實現損失$(32,988)千元。 72 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表五：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 宏誠創業投資股份有限公司 期初(95.01.01) 有價證 券種類 股票 張數/ 股數 (千股) 買入 12,655 金額 (註一) $252,307 40,000 - 公開市場 備供出售金 融資產-非流 動 備供出售金 融資產-非流 動 有價證券名稱 宇力電子(股) 公司 帳列科目 採權益法之 長期股權投 資 交易對象 NVIDIA BVI HOLDINGS LTD. 關係人 - 股票 真宏投資(股) 公司 採權益法之 長期股權投 資 現金增資 子公司 股票 TRIDENT MICROSYSTEMS, INC. 備供出售金 融資產-非流 動 公開市場 股票 SIRF TECHNOLOGY HOLDINGS, INC. 備供出售金 融資產-非流 動 股票 新普科技(股) 公司 股票 瑞智精密(股) 公司 張數/ 股數 (千股) 期末(95.06.30) 賣出 張數/ 股數 (千股) 金額 帳面成本 $252,307 處分 (損)益 $(11,607) (註二) - $- 12,655 售價 $240,451 366,683 30,000 300,000 - - - 255 150,565 - - 255 218,469 - 181 176,419 - - 181 公開市場 - - - 1,090 92,999 公開市場 - 5,000 133,500 461 - 張數/ 股數 (千股) 金額 (註一) - $- - 70,000 657,933 (註三) 71,775 146,694 - - 185,353 24,652 160,701 - - 1,090 104,173 92,999 11,174 - - 5,461 111,552 93,633 17,919 - - 註一：帳列科目為備供出售之金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。 註二：處分損失含依出售比例沖轉之累積換算調整數$249千元。 註三：期末餘額含依權益法認列之投資損失$(17,680)千元、長期股權投資所產生之資本公積調整數$8,816千元、累積換算調整數$(194)千元、保留盈餘調整數$352千元及金融資產未實現損益$(44)千元。 73 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表五：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 弘鼎創業投資股份有限公司 期初(95.01.01) 買入 張數/ 賣出 張數/ 股數 (千股) 2,867 金額 (註) $75,499 股數 (千股) 5,077 金額 $126,954 - - - 16,525 公開市場 - - - 備供出售金 融資產-非流 動 公開市場 - - 元砷光電科技 (股)公司 備供出售金 融資產-非流 動 公開市場 - 股票 台灣晶技(股) 公司 備供出售金 融資產-非流 動 公開市場 可轉換 公司債 元砷光電科技 (股)公司 公平價值變 動列入損益 之金融資產非流動 公開市場 有價證 券種類 股票 期末(95.06.30) 張數/ 張數/ 股數 (千股) 處分 (損)益 - $- $- $- 股數 (千股) 7,944 207,119 - - - - 16,525 216,478 13,500 169,725 - - - - 13,500 158,625 - 47,372 583,045 7,750 102,124 95,385 6,739 39,622 532,916 - - 4,546 131,108 - - - - 4,546 146,836 - - - 3,458 137,176 - - - - 3,458 142,469 - - - 2,500 250,000 - - - - 2,500 302,500 有價證券名稱 中磊電子(股) 公司 帳列科目 備供出售金 融資產-非流 動 交易對象 公開市場 關係人 - 股票 中華開發金融 控股(股)公司 備供出售金 融資產-非流 動 公開市場 股票 茂德科技(股) 公司 備供出售金 融資產-非流 動 股票 大同(股)公司 股票 註：帳列科目為公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售之金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。 74 帳面成本 售價 金額 (註) $193,834 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表六：取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 財產名稱 交易日或 事實發生日 交易金額 價款支 付情形 交易對象 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 所有人 與發行人關係 移轉日期 金額 關係 無此事項。 75 價格決定之 參考價值 取得日及 使用情形 其他約 定事項 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表七：處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 財產名稱 交易日或 事實發生日 原取得 日期 帳面價值 交易金額 價款 收取情形 處分損益 無此事項。 76 交易對象 關係 處分目的 價格決定之 參考依據 其他約 定事項 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表八：與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 交易情形 交易對象 UMC GROUP (USA) UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. 矽統科技(股)公司 UMC JAPAN 盛群半導體(股)公司 聯陽半導體(股)公司 詠發科技(股)公司 關係 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 進(銷)貨 營業收入 營業收入 金額 $24,239,799 4,349,907 為本公司董事 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 營業收入 營業收入 營業收入 營業收入 營業收入 1,712,656 1,268,821 382,129 127,516 111,202 佔總進(銷) 貨之比例 48.35 % 8.68 % 3.42 2.53 0.76 0.25 0.22 % % % % % 授信 期間 Net 60天 Net 60天 月結45天 Net 60天 月結60天 月結45天 月結45天 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 授信 單價 期間 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 餘額 、帳款之比例 $5,493,509 40.71 % 1,366,652 10.13 % 342,930 480,630 146,740 44,560 26,921 2.54 3.56 1.09 0.33 0.20 備註 % % % % % UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. 交易情形 交易對象 聯華電子(股)公司 關係 對本公司採權益法評價之投資公司 進(銷)貨 進貨 金額 USD 135,357千元 佔總進(銷) 貨之比例 100.00 % 77 授信 期間 Net 60天 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 授信 單價 期間 不適用 不適用 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 餘額 、帳款之比例 100.00 % USD 42,300千元 備註 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表八：與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 UMC GROUP (USA) 佔總進(銷) 貨之比例 100.00 % 授信 期間 Net 60天 交易條件與一般交易 授信 單價 期間 不適用 不適用 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 餘額 、帳款之比例 100.00 % USD 170,027千元 佔總進(銷) 貨之比例 51.56 % 授信 期間 Net 60天 交易條件與一般交易 授信 單價 期間 不適用 不適用 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 餘額 、帳款之比例 25.40 % JPY 1,694,691千元 交易情形 交易對象 聯華電子(股)公司 關係 對本公司採權益法評價之投資公司 進(銷)貨 進貨 金額 USD 752,330千元 備註 UMC JAPAN 交易情形 交易對象 聯華電子(股)公司 關係 對本公司採權益法評價之投資公司 進(銷)貨 進貨 金額 JPY 4,433,639千元 78 備註 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表九：應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 應收關係人款項餘額 逾期應收關係人款項 應收關係人 其他 款項期後 應收帳款 $5,493,509 應收款 $60 合 計 $5,493,569 週轉率 9.64 UMC GROUP (USA) 採權益法評價之被投資公司 應收票據 $- UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC JAPAN 採權益法評價之被投資公司 - 1,366,652 71 1,366,723 採權益法評價之被投資公司 - 480,630 1,496 矽統科技(股)公司 為本公司董事 - 342,930 盛群半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 68,752 77,988 交易對象 關 係 79 金 額 處理方式 提列備抵 呆帳金額 $72,466 $- - 收回金額 $962,822 9.10 13,779 信用催收 870,791 25,958 482,126 6.23 - - 16,531 8,067 1,252 344,182 4.34 7,934 信用催收 13 3,488 - 146,740 5.77 - - 61,575 778 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 聯華電子股份有限公司 原始投資金額 (註一) 被投資公司 本期損益 $63,954 本期認列之 投資損益 $63,954 IC行銷 本期期末 上期期末 USD 16,438 USD 16,438 IC行銷 USD 5,421 USD 5,421 9 100.00 276,285 2,954 2,954 Cayman, Cayman Islands Apia, Samoa 投資 USD 74,000 USD 74,000 74,000 100.00 2,140,698 118,473 118,473 投資 USD 1,000 USD 1,000 1,000 100.00 12,865 (1,109) (1,109) 積體電路製造銷售 創業投資諮詢規劃 創業投資諮詢規劃 光電產品製造銷售 積體電路製造銷售 創業投資諮詢規劃 投資 USD 839,880 USD 6,000,000 4,999,940 1,008,078 20,994,400 JPY 300,000 21,000 USD 839,880 3,000,000 4,999,940 1,008,078 20,537,634 300,000 21,000 880,006 600,000 499,994 60,701 496 30,000 21,000 100.00 100.00 99.99 86.72 50.09 49.99 42.00 23 6,030,797 6,332,605 252,208 6,134,625 277,379 746,830 15,365 70,061 310,861 (89,858) (805,618) (41,929) 148,133 15,365 70,061 310,857 (77,921) (395,174) (20,964) 62,216 迅捷投資(股)公司 寬柏光電(股)公司 盛群半導體(股)公司 聯陽半導體(股)公司 欣興電子(股)公司 Singapore 台北市 台北市 新竹科學工業園區 Chiba, Japan 台北市 British Virgin Islands 台北市 新竹市 新竹科學工業園區 新竹科學工業園區 桃園縣 連勇科技(股)公司 圖誠科技(股)公司 聯笙電子(股)公司 苗栗縣 新竹市 新竹科學工業園區 電子零組件製銷 繪圖晶片製造設計 記憶IC產品設計製造銷售 921,241 35,650 357,628 186,898 2,592,013 248,795 135,000 33,624 8,345 51,428 24,229 196,472 28,500 8,758 16,200 36.49 27.82 24.67 22.04 20.40 18.99 16.50 11.86 4,069,373 11,837 922,620 347,675 4,531,744 251,430 65,721 53,403 (32,514) (50,243) 518,657 95,524 2,146,367 (140,939) (101,042) (138,160) (26,105) (13,976) 101,343 13,279 423,646 (25,796) (16,687) (11,625) 被投資公司名稱 UMC GROUP (USA) UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC CAPITAL CORP. UNITED MICROELECTRONICS CORP. (SAMOA) UMCI LTD. 弘鼎創業投資(股)公司 宏誠創業投資(股)公司 聯誠光電(股)公司 UMC JAPAN 中怡創業投資(股)公司 UNITECH CAPITAL INC. 所在地區 Sunnyvale, California, USA The Netherlands 主要營業項目 期末持有(95.06.30) 股數 持股 (千股) 比例(%) 帳面金額 16,438 100.00 $803,681 投資 LCOS光機設計製造與銷售 IC設計製造銷售 積體電路製造銷售 印刷電路板製作 JPY USD 336,241 83,451 357,628 186,898 2,592,013 285,000 248,795 135,000 註一:國外投資之外幣原始投資金額均係以千元表達。 註二:本公司於民國九十三年八月二十六日經董事會決議，並於民國九十四年四月一日起陸續將UMCI LTD.全部營業、營運及資產移轉予本公司之新加坡分公司。 80 備註 註二 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 宏誠創業投資股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 真宏投資(股)公司 安諾拓科技(股)公司 意勝科技(股)公司 欣旺科技(股)公司 晶能科技(股)公司 尚宏電子(股)公司 陞達半導體(股)公司 所在地區 台北市 桃園縣 新竹市 台北縣 新竹市 台北市 新竹市 太瀚科技(股)公司 新竹市 繪展科技(股)公司 聯盛半導體(股)公司 卓群科技(股)公司 中盟光電(股)公司 詠發科技(股)公司 聯傑國際(股)公司 瑞銘科技(股)公司 新竹市 新竹市 新竹市 新竹縣 台北縣新店市 新竹科學工業園區 新竹縣 宇智網通(股)公司 新竹市 聯笙電子(股)公司 聯嘉光電(股)公司 晶瀚科技(股)公司 圖誠科技(股)公司 新竹科學工業園區 新竹科學工業園區 新竹市 新竹市 主要營業項目 投資 無線筆 RF IC Design MP3 Player 晶片設計 太陽能電池之製造與買賣 VOIP電話設計 網路相關之系統IC及系統軟 體的研發、設計及銷售 平板電腦(Tablet PC)模組 & 無線筆式輸入晶片及模組 多媒體協處理器 IC 設計製造銷售 VOIP網路電話設計 LED相關產品應用及開發 IC 設計 通訊IC設計 PHS & GSM/PHS dual mode B/B Chip WLAN, Broadband, Digital Home ODM 記憶IC產品設計製造銷售 LED封裝 ADC晶片設計 繪圖晶片製造設計 期末持有(95.06.30) 股數 持股 (千股) 比例(%) 帳面金額 70,000 100.00 $657,933 3,920 49.00 38,466 10,187 44.29 49,386 11,285 43.40 59,312 800 40.00 6,672 1,500 39.47 6,346 10,212 36.83 36,169 被投資公司 本期損益 $(17,680) (1,498) (43,424) (40,898) (3,278) (822) (46,225) 本期認列之 投資損益 $(17,680) (734) (19,231) (17,369) (1,310) (324) (14,002) 87,462 (15,618) (2,538) 29.79 27.92 25.39 25.36 23.75 21.56 21.05 33,542 56,540 7,063 38,749 45,476 155,416 27,802 (70,698) (5,186) (9,444) (14,541) (49,411) 35,608 (64,396) (21,039) (1,448) (2,398) (1,151) (11,881) 4,750 (13,629) 5,000 21.01 23,215 (27,037) (6,004) 23,405 8,529 2,594 6,281 17.09 14.88 13.99 11.84 115,294 85,291 16,593 39,795 (138,160) (29,077) (44,647) (101,042) (16,751) (6,281) (10,949) 本期期末 $700,000 39,200 85,471 99,311 8,000 15,000 91,194 上期期末 $400,000 85,471 49,311 8,000 15,000 44,129 90,000 - 6,000 30.00 93,478 54,208 17,206 39,900 68,621 134,251 51,500 90,240 54,208 17,206 53,340 134,251 50,000 9,045 4,746 2,265 3,500 6,414 13,798 5,150 45,750 45,750 291,621 85,291 32,128 270,483 291,621 32,128 270,483 81 備註 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 弘鼎創業投資股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 連勇科技(股)公司 所在地區 苗栗縣 主要營業項目 電子零組件製銷 本期期末 $174,596 上期期末 $221,920 期末持有(95.06.30) 股數 持股 帳面金額 比例(%) (千股) 17,460 11.63 $150,397 被投資公司 本期認列之 本期損益 投資損益 $(140,939) $(20,425) 期末持有(95.06.30) 股數 持股 帳面金額 比例(%) (千股) 6,374 11.12 $63,739 2,000 10.00 29,154 被投資公司 本期認列之 本期損益 投資損益 $(29,077) $(15,618) (846) 備註 真宏投資股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 聯嘉光電(股)公司 太瀚科技(股)公司 所在地區 新竹市 新竹市 中盟光電(股)公司 卓群科技(股)公司 繪展科技(股)公司 晶瀚科技(股)公司 欣旺科技(股)公司 聯盛半導體(股)公司 宇智網通(股)公司 新竹縣 新竹市 新竹市 新竹市 台北縣 新竹市 新竹市 瑞銘科技(股)公司 新竹縣 陞達半導體(股)公司 新竹市 意勝科技(股)公司 詠發科技(股)公司 圖誠科技(股)公司 新竹市 台北縣新店市 新竹市 主要營業項目 LED封裝 平板電腦(Tablet PC)模組 & 無線筆式輸入晶片及模組 LED相關產品應用及開發 VOIP網路電話設計 多媒體協處理器 ADC晶片設計 MP3 Player 晶片設計 IC 設計製造銷售 WLAN, Broadband, Digital Home ODM PHS & GSM/PHS dual mode B/B Chip 網路相關之系統IC及系統軟 體的研發、設計及銷售 RF IC Design IC設計 繪圖晶片製造設計 本期期末 $63,739 30,000 上期期末 $- 14,820 4,688 24,057 8,732 11,910 8,760 13,800 4,688 24,057 8,732 5,390 8,760 13,800 1,300 800 2,570 1,386 1,585 1,000 1,250 9.42 8.97 8.46 7.48 6.10 5.88 5.25 14,392 2,495 15,954 4,897 10,231 11,429 5,804 (14,541) (9,444) (70,698) (44,647) (40,898) (5,186) (27,037) (428) (847) (6,010) (3,356) (2,508) (305) (1,501) 11,463 11,463 1,250 5.11 5,992 (64,396) (3,335) 6,617 6,617 1,300 4.69 3,907 (46,225) (2,436) 6,950 5,600 26,400 6,950 5,600 26,400 1,000 1,000 1,760 4.35 3.70 3.32 4,392 4,949 13,207 (43,424) (49,411) (101,042) (1,888) (1,836) (3,355) 82 備註 聯華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 UMC CAPITAL CORP. 原始投資金額 被投資公司名稱 UMC CAPITAL (USA) ECP VITA LTD. UC FUND II PARADE TECHNOLOGIES, LTD. 所在地區 Sunnyvale, California, USA British Virgin Islands British Virgin Islands 美國 本期期末 主要營業項目 上期期末 期末持有(95.06.30) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 比例(%) 帳面金額 本期損益 投資損益 (千股) 200 100.00 USD 313 USD 17 USD 17 備註 註 投資 USD 200 USD 200 保險 USD 1,000 USD 1,000 1,000 100.00 USD 1,399 USD 135 USD 135 註 投資 USD 3,850 USD 3,850 5,000 35.45 USD 4,193 USD 366 USD 130 註 IC 設計 USD 2,500 USD 2,500 3,125 24.41 USD 2,339 USD (667) USD (163) 註 註:外幣金額均係以千元表達。 聯誠光電股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 寬柏光電(股)公司 所在地區 新竹市 主要營業項目 LCOS光機設計製造與銷售 本期期末 $99,990 83 上期期末 $99,990 期末持有(95.06.30) 股數 持股 比例(%) 帳面金額 (千股) 9,999 33.33 $14,183 被投資公司 本期認列之 本期損益 投資損益 $(50,243) $(16,746) 備註