2303 聯華電子股份有限公司及子公司 合併財務報表暨會計師查核報告 民國一○一年上半年度 及民國一○○年上半年度 公司地址：新竹科學工業園區力行二路三號 公司電話：(03)578-2258 1 合併財務報表 目 錄 項 目 頁 次 一、封面 1 二、目錄 2 三、會計師查核報告 3 四、合併資產負債表 4 五、合併損益表 5 六、合併股東權益變動表 6 七、合併現金流量表 7-9 八、合併財務報表附註 (一) 公司沿革 10 (二) 重要會計政策之彙總說明 10-21 (三) 會計變動之理由及其影響 21 (四) 重要會計科目之說明 21-41 (五) 關係人交易 42-43 (六) 質押之資產 43-44 (七) 重大承諾事項及或有事項 44 (八) 重大之災害損失 45 (九) 重大之期後事項 45 (十) 其他 45-57 (十一) 營運部門資訊 57-58 (十二) 附註揭露事項 1.重大交易事項及轉投資事業相關資訊 2.大陸投資資訊 58-59 59 2 聯華電子股份有限公司及子公司 會計師查核報告 聯華電子股份有限公司及子公司民國一○一年六月三十日及民國一○○年六月三十日之合併資產負債表，暨民國 一○一年一月一日至六月三十日及民國一○○年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現 金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核 結果對上開合併財務報表表示意見。如合併財務報表附註四.7所述，聯華電子股份有限公司及子公司民國一○一年一 月一日至六月三十日及民國一○○年一月一日至六月三十日採權益法評價之部分長期股權投資，係依各該被投資公司 所委任之其他會計師查核之財務報表評價而得，本會計師並未查核該等財務報表。民國一○一年一月一日至六月三十 日及民國一○○年一月一日至六月三十日依據其他會計師查核之財務報表所認列之投資收益分別為50,537千元及 173,925千元，分別占合併繼續營業單位稅前淨利之1.12%及2.14%，截至民國一○一年六月三十日及民國一○○年六 月三十日止，其相關之長期股權投資餘額分別為4,449,504千元及4,835,011千元，分別占合併資產總額之1.49%及 1.63%。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報 表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理 階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此 項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報表在所有重大方 面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達聯華電子股份有限公司及子公司民國 一○一年六月三十日及民國一○○年六月三十日之合併財務狀況，暨民國一○一年一月一日至六月三十日及民國一○ ○年一月一日至六月三十日之合併經營成果與合併現金流量。 如合併財務報表附註三所述，聯華電子股份有限公司及子公司自民國一○○年一月一日起，依財務會計準則公報 第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂之規定及新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊 之揭露」處理。 此 致 聯華電子股份有限公司 公鑒 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號： (96)金管證(六)第02720號 (96)金管證(六)第02720號 許 新 民 會計師： 梁 益 彰 民國 一○一 年 八 月 二十一 日 3 聯華電子股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國一○一年六月三十日 及民國一○○年六月三十日 (金額均以新臺幣千元為單位) 代 碼 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1160 120X 1250 1275 1286 1291 11XX 資 產 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融 資產-流動 備供出售金融資產-流動 應收票據 應收帳款淨額 應收帳款-關係人淨額 其他應收款 存貨淨額 預付費用 待出售非流動資產 遞延所得稅資產-流動 受限制資產 流動資產合計 1450 1480 1421 1425 14XX 基金及投資 公平價值變動列入損益之金融 資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 預付長期投資款 基金及投資合計 1501 1521 1531 1551 1561 1631 15X1 15X9 1599 1670 15XX 固定資產 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 成本合計 減：累計折舊 減：累計減損 加：未完工程及預付設備款 固定資產淨額 1430 無形資產 1710 商標權 1760 商譽 1780 其他無形資產 17XX 無形資產合計 1830 1860 1888 18XX 其他資產 遞延費用 遞延所得稅資產-非流動 其他資產-其他 其他資產合計 1XXX 資產總計 附 一○一年六月三十日 金 額 ％ 註 二及四.1 二及四.2 二及四.5 二及三 二、三及四.3 二、三及五 二及三 二及四.4 二 二及四.22 二及四.2 二、四.5及四.11 二、四.6及四.11 二、四.7、四.11及十.5 $ 48,937,108 704,388 16.35 0.24 5,383,704 1,393 18,438,011 235,563 894,924 13,723,218 903,398 340,831 578,653 19,127 90,160,318 1.80 0.00 6.16 0.08 0.29 4.58 0.30 0.11 0.19 0.01 30.11 一○○年六月三十日 金 額 ％ $ 代 碼 二 二及四.22 二、四.10、四.11及六 19,118,115 8,767,976 11,759,654 64,623 39,835,183 6.39 2.93 3.93 0.02 13.31 25,038,849 8,321,569 9,329,543 100,000 42,914,097 8.46 2.81 3.15 0.04 14.50 2,176,215 26,494,063 574,792,932 65,032 4,486,238 1,745,075 609,759,555 (478,671,355) (3,043,330) 32,547,247 160,592,117 0.73 8.85 192.00 0.02 1.50 0.58 203.68 (159.89) (1.02) 10.87 53.64 2,255,368 26,166,263 532,762,693 69,516 3,722,306 745,155 565,721,301 (442,658,737) (1,717,434) 21,025,446 142,370,576 0.76 8.84 180.00 0.02 1.26 0.25 191.13 (149.56) (0.58) 7.11 48.10 1,551,675 2,362,025 3,175,220 7,088,920 0.52 0.79 1.06 2.37 $ 299,377,656 100.00 168 295,225 295,393 $ 長期負債 應付公司債 長期借款 長期負債合計 2810 2820 2861 2888 28XX 2XXX 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債-非流動 其他負債-其他 其他負債合計 負債總計 2.21 0.07 6.29 0.04 0.31 4.66 0.31 0.16 0.03 34.89 0.04 0.00 0.02 0.55 0.57 2410 2420 24XX 6,537,111 194,518 18,620,439 132,584 912,186 13,807,100 932,405 483,189 76,575 103,280,486 124,136 370 50,863 1,649,885 1,701,118 二 二及四.20 四.20 2100 2180 二、四.8、六及七 二 二 二、四.9 2140 2160 2170 2216 2224 2270 2286 2298 21XX 20.51 0.30 0.04 1,299,536 3,231,890 2,588,521 7,119,947 0.44 1.09 0.88 2.41 295,980,499 100.00 四.12 二及四.13 一○○年六月三十日 金 額 ％ 一○一年六月三十日 金 額 ％ 註 6,042,044 1,783,975 2.04 0.60 2.59 0.26 3.86 2.11 3.18 3.06 0.01 0.36 17.79 6,626,261 973,912 11,267,784 14,033,575 10,654,952 6,589,757 30,058 939,071 58,941,389 2.24 0.33 3.81 4.74 3.60 2.23 0.01 0.32 19.92 22,020,572 10,482,143 32,502,715 7.36 3.50 10.86 13,687,760 5,885,991 19,573,751 4.62 1.99 6.61 3,265,490 103,762 34,951 452,522 3,856,725 89,613,688 1.09 0.03 0.01 0.15 1.28 29.93 3,264,054 18,602 26,781 174,127 3,483,564 81,998,704 1.10 0.01 0.01 0.06 1.18 27.71 129,378,662 - 43.22 - 129,879,123 882,440 43.88 0.30 43,997,848 2,000,824 7,148 371,543 592,622 14.70 0.67 0.00 0.12 0.20 44,239,026 391,255 922,651 679,612 14.95 0.13 0.31 0.23 4,476,570 17,961,283 1.50 6.00 3,442,856 18,378,734 1.16 6.21 3420 累積換算調整數 3450 金融商品未實現損益 3480 庫藏股票 361X 母公司股東權益合計 (3,629,606) 15,741,176 (4,963,389) 205,934,681 (1.22) 5.26 (1.66) 68.79 (6,041,393) 21,914,415 (6,223,357) 208,465,362 (2.04) 7.40 (2.10) 70.43 3610 少數股權 3XXX 股東權益總計 3,829,287 209,763,968 1.28 70.07 5,516,433 213,981,795 1.86 72.29 $ 299,377,656 100.00 295,980,499 100.00 3110 3140 3210 3220 3260 3271 3272 0.00 0.10 0.10 附 流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之金融 負債-流動 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 應付股利 應付設備款 一年內到期之長期負債 遞延所得稅負債-流動 其他流動負債 流動負債合計 60,701,296 883,083 124,815 負債及股東權益 3310 3350 股東權益 母公司股東權益 股本 普通股股本 預收股本 資本公積 發行溢價 庫藏股票交易 長期投資 員工認股權 認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 1XXX 負債及股東權益總計 6,339,366 724,298 2.12 0.24 7,756,383 781,654 11,534,196 6,316,435 9,519,602 9,167,328 34,544 1,080,442 53,254,248 二及四.14 四.15及六 二及四.16 二、四.14、四.15及六 二及四.22 二及四.22 $ $ 二、四.17及四.18 二、四.7、四.14及四.18 二、四.7及四.20 二、四.5、四.7、四.17及 四.19 $ (請參閱合併財務報表附註) 董事長：洪嘉聰 經理人：孫世偉 4 會計主管：劉啟東 聯華電子股份有限公司及子公司 合 併 損 益 表 民國一○一年一月一日至六月三十日 及民國一○○年一月一日至六月三十日 (金額除每股盈餘外，均以新臺幣千元為單位) 代 碼 4110 4190 4100 4800 4000 5110 5800 5000 5910 5920 5930 項 目 營業收入 銷貨收入 減：銷貨退回及折讓 銷貨收入淨額 其他營業收入 營業收入合計 營業成本 銷貨成本 其他營業成本 營業成本合計 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7310 金融資產評價利益 7320 金融負債評價利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7530 處分固定資產損失 7580 財務費用 7630 減損損失 7640 金融資產評價損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600XX 合併總淨利 歸屬予： 9601 母公司股東淨利 9602 少數股權淨損 9600XX 合併總淨利 附 二及五 一○一年上半年度 金 額 % 註 一○○年上半年度 金 額 % $ 55,573,263 (288,431) 55,284,832 1,361,932 56,646,764 98.11 (0.51) 97.60 2.40 100.00 $ 62,208,129 (452,278) 61,755,851 1,088,890 62,844,741 98.99 (0.72) 98.27 1.73 100.00 (45,219,477) (1,009,390) (46,228,867) 10,417,897 (89) 157 10,417,965 (79.83) (1.78) (81.61) 18.39 (0.00) 0.00 18.39 (48,102,408) (665,592) (48,768,000) 14,076,741 (360) 360 14,076,741 (76.54) (1.06) (77.60) 22.40 (0.00) 0.00 22.40 (1,488,274) (1,620,120) (4,855,214) (7,963,608) 2,454,357 (2.63) (2.86) (8.57) (14.06) 4.33 (1,367,859) (1,703,456) (4,632,628) (7,703,943) 6,372,798 (2.18) (2.71) (7.37) (12.26) 10.14 118,003 324,591 39,557 11,596 1,246,028 386,500 28,214 1,154 285,566 2,441,209 0.21 0.57 0.07 0.02 2.20 0.68 0.05 0.00 0.51 4.31 92,303 8,989 106,436 10,764 1,036,027 222,029 395,343 551,234 2,423,125 0.15 0.01 0.17 0.02 1.65 0.35 0.63 0.88 3.86 (197,935) (8,146) (27,758) (155,823) (12,273) (401,935) 4,493,631 (706,443) 3,787,188 (0.35) (0.01) (0.05) (0.28) (0.02) (0.71) 7.93 (1.24) 6.69 (101,348) (8,693) (20,620) (258,534) (244,252) (32,452) (665,899) 8,130,024 (823,176) 7,306,848 (0.16) (0.02) (0.03) (0.41) (0.39) (0.05) (1.06) 12.94 (1.31) 11.63 4,325,187 (537,999) 3,787,188 7.64 (0.95) 6.69 7,675,264 (368,416) 7,306,848 12.21 (0.58) 11.63 二、四.4、四.16、 四.18及四.21 二 二 二、四.16、四.18及 四.21 6100 6200 6300 6000 6900 二及四.7 二 二 二 二及四.2 二及四.13 二及四.8 二 二及四.11 二及四.2 二及四.22 $ $ $ 稅前 二及四.23 9750 合併基本每股盈餘(元) 歸屬予母公司股東之淨利 合併稀釋每股盈餘(元) 歸屬予母公司股東之淨利 二及四.23 9850 $ $ $ 稅後 稅前 $ 0.40 $ 0.34 $ 0.68 $ 0.61 $ 0.38 $ 0.32 $ 0.66 $ 0.59 (請參閱合併財務報表附註) 董事長：洪嘉聰 經理人：孫世偉 5 稅後 會計主管：劉啟東 聯華電子股份有限公司及子公司 合併股東權益變動表 民國一○一年一月一日至六月三十日 及一○○年一月一日至六月三十日 (金額均以新臺幣千元為單位) 股 本 項 目 附註 民國一○○年一月一日餘額 四.17 民國九十九年盈餘提撥及分配 四.20 普通股股本 保 留 盈 餘 預收股本 $ 129,879,123 $ 資本公積 法定盈餘公積 - $ 45,048,975 $ 1,064,881 未分配盈餘 累積換算調整數 金融商品 未實現損益 庫藏股票 $ 27,130,678 $ (5,279,000) $ 27,715,983 $ (6,223,357) 少數股權 $ 合 5,798,746 法定盈餘公積 - - - 2,377,975 (2,377,975) - - - - 現金股利 - - - - (14,033,575) - - - - 民國一○○年上半年度淨利 (14,033,575) - - - - 7,675,264 - - - 員工認股權酬勞成本 二及四.18 - - 151,752 - - - - - - 151,752 庫藏股轉讓予員工 發行可轉換公司債認列權益組成項目-認股權 二、四.17及四.19 二及四.14 - - 317,010 679,612 - - - - - - 317,010 679,612 處分基金及投資調整數 二 - - - - - (5) - - - (5) 依權益法認列之資本公積調整數 二及四.7 - - - - - - - - (103) 依權益法認列之保留盈餘調整數 二及四.7 - - - - - - - (15,658) 備供出售金融資產未實現損益之變動 二及四.5 - - - - - - (3,557,710) - - (3,557,710) 依權益法認列之金融商品未實現損益調整數 二 - - - - - - (2,243,858) (2,243,858) 二、四.17及四.18 - 882,440 35,298 - - - 二 - - - - - 員工認股權行使 累積換算調整數之變動 少數股權變動數 - (103) (15,658) - (762,388) 7,306,848 - - - - - 917,738 - - - (762,388) - - - - 86,103 86,103 四.17 $ 129,879,123 $ 882,440 $ 46,232,544 $ 3,442,856 $ 18,378,734 $ (6,041,393) $ 21,914,415 $ (6,223,357) $ 5,516,433 $ 213,981,795 民國一○一年一月一日餘額 四.17 $ 130,843,416 $ 1,140 $ 46,460,665 $ 3,442,856 $ 21,056,268 $ (2,268,792) $ 14,424,891 $ (6,223,357) $ 4,387,876 $ 212,124,963 民國一○○年盈餘提撥及分配 四.20 民國一○○年六月三十日餘額 - (368,416) 計 $ 225,136,029 - - 法定盈餘公積 - - - 1,033,714 (1,033,714) - - - - 現金股利 - - - - (6,316,435) - - - - - - - - 4,325,187 - - - - 319,376 - - - - 1,259,968 - - - - - - 55,354 - - - 122,904 (373) - - - - 7,148 - - - - (70,023) 民國一○一年上半年度淨利 註銷庫藏股票 二、四.17及四.19 (1,579,344) 員工認股權酬勞成本 二及四.18 - - 55,354 - - 庫藏股轉讓予員工 處分基金及投資調整數 二、四.17及四.19 二 - - 122,904 - - - 依權益法認列之資本公積調整數 二及四.7 - - 7,148 - 依權益法認列之保留盈餘調整數 二及四.7 - - - - (70,023) (373) (537,999) (6,316,435) 3,787,188 備供出售金融資產未實現損益之變動 二及四.5 - - - - - - 1,165,722 - - 1,165,722 依權益法認列之金融商品未實現損益調整數 二 - - - - - - 150,563 - - 150,563 4,538 - - - - - - - - - - - - 員工認股權行使 二、四.17及四.18 累積換算調整數之變動 二 少數股權變動數 114,590 (1,140) - - - 民國一○一年六月三十日餘額 四.17 $ 129,378,662 $ - - - $ 46,969,985 $ - - 4,476,570 $ 17,961,283 (1,360,441) $ (3,629,606) $ 15,741,176 $ (4,963,389) 註：民國一○○年度董事酬勞9,303千元、員工現金紅利1,618,217千元已於當年度損益表中扣除。 民國九十九年度董事酬勞21,402千元、員工現金紅利2,476,611千元已於當年度損益表中扣除。 ( 請 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 董事長：洪嘉聰 經理人：孫世偉 6 會計主管：劉啟東 (20,590) $ 3,829,287 117,988 (1,360,441) (20,590) $ 209,763,968 聯華電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○一年一月一日至六月三十日 及民國一○○年一月一日至六月三十日 (金額均以新臺幣千元為單位) 項 目 一○一年上半年度 一○○年上半年度 營業活動之現金流量： 歸屬予母公司股東之合併淨利 $ 歸屬予少數股權之合併淨損 4,325,187 (537,999) $ 7,675,264 (368,416) 調整項目： 折舊 16,801,644 15,554,508 各項攤提 319,667 222,519 呆帳費用(迴轉) 125,830 存貨跌價、報廢及呆滯損失提列(迴轉) (1,101,954) 收到權益法被投資公司現金股利 25,805 (3,177) 654,400 236,520 採權益法認列之投資利益 (324,591) (8,989) 金融資產及負債評價利益 (29,368) (151,091) 減損損失 155,823 258,534 處分投資利益 處分固定資產利益 (1,246,028) (1,036,027) (3,450) (2,071) 處分待出售資產利益 - 應付公司債折價攤銷 170,836 128,508 2,303 1,747 金融資產及負債兌換利益 (58,248) (8,100) 長期負債兌換利益 (78,359) (75,924) 聯合授信成本攤銷 採權益法之長期投資減資退回之兌換利益 (310,703) 待出售資產兌換利益 - (1,353) (767) 遞延收入攤銷 (46,763) (54,033) 股份基礎給付酬勞成本 173,819 460,455 - 6,777 營業資產及負債科目之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融資產及負債 應收票據及應收帳款 其他應收款 存貨 (4,293,382) (88,292) (42,021) (95,280) 13,362 預付費用 遞延所得稅資產及負債 (1,470,166) (112,937) (115,259) 355,870 47,273 應付票據及帳款 2,783,844 (295,023) 應付費用 1,665,292 (427,210) 其他流動負債 172,619 應計退休金負債 1,230 其他負債-其他 營業活動之淨現金流入 接下頁 7 61,223 (35,371) 160,184 6,518 19,067,512 21,077,697 聯華電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○一年一月一日至六月三十日 及民國一○○年一月一日至六月三十日 (金額均以新臺幣千元為單位) 項 目 一○一年上半年度 一○○年上半年度 承上頁 投資活動之現金流量： 取得公平價值變動列入損益之金融資產 $ 處分備供出售金融資產價款 - $ 1,525,391 取得以成本衡量金融資產 (792,255) (50,141) 1,414,549 (1,114,460) 處分以成本衡量金融資產價款 514,848 56,523 增加採權益法之長期股權投資 (247,210) (922,025) 處分採權益法之長期股權投資價款 持有至到期日金融資產到期還本 預付長期投資款 投資減資及清算股款 取得子公司 90 - 13,524 - (29,677) (100,000) 15,093 67,097 - 29,350 處分子公司 (12,711) 其他應收款 (63,546) 取得少數股權 - 購置固定資產 (27,728,281) 處分固定資產價款 處分待出售資產價款 17,611 (405,683) 購置無形資產 (762,489) 469 (192,748) (28,464,850) 接下頁 8 (28,047,277) - 遞延費用 投資活動之淨現金流出 (1,128) 22,088 (313,171) 其他資產-其他 - 13,506 購買待出售資產價款 受限制資產 (93,668) (194,405) (54,421) 16,712 (28,953,595) 聯華電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○一年一月一日至六月三十日 及民國一○○年一月一日至六月三十日 (金額均以新臺幣千元為單位) 項 目 一○一年上半年度 一○○年上半年度 承上頁 融資活動之現金流量： $ 短期借款增加(減少) (3,004,510) $ 1,937,446 舉借長期借款 10,313,558 3,224,000 償還長期借款 (7,822,872) (3,071,467) 發行公司債 10,000,000 14,423,000 (8,810) 公司債發行成本 員工執行認股權 庫藏股票處分價款 (58,277) 117,988 917,738 3,624 8,306 (669) 存入保證金 少數股權增加 融資活動之淨現金流入 (5,594) 14,931 90,306 9,613,240 17,465,458 匯率影響數 (348,922) 本期現金及約當現金增加(減少)數 (133,020) (159,369) 9,430,191 49,070,128 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 51,271,105 $ 48,937,108 $ 60,701,296 $ 181,482 $ 114,884 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 (50,713) 減：資本化利息 (32,683) 不含資本化利息之本期支付利息 $ 130,769 $ 82,201 本期支付所得稅 $ 83,773 $ 1,297,704 $ 28,736,034 $ 26,144,314 同時影響現金及非現金項目之投資活動： 購置固定資產支出數 固定資產增加 (5,845) 固定資產折讓 (57,311) 8,517,694 加：期初應付款 12,620,481 - 減：處分子公司影響數 (5,255) (9,519,602) 減：期末應付款 $ 支付現金 27,728,281 (10,654,952) $ 28,047,277 (請參閱合併財務報表附註) 董事長：洪嘉聰 經理人：孫世偉 9 會計主管：劉啟東 聯華電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國一○一年六月三十日 及民國一○○年六月三十日 (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 一、 公司沿革 本公司設立於民國六十九年五月，並於民國七十一年四月開始營業，主要業務為專業晶圓製造整合服務。本公司 股票自民國七十四年七月起在臺灣證券交易所上巿。民國八十九年九月十九日起，本公司部分已發行之股票以美 國存託憑證方式於紐約證券交易所上巿。 本公司及子公司民國一○一年及一○○年六月三十日之員工人數分別為 16,021 人及 16,037 人。 二、 重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。 重要會計政策彙說明如下： 1. 合併概況 (1) 合併財務報表編製原則 直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十，構成母子公司關係，除依權益法評價外， 並就其財務報表予以合併。 合併財務報表編製個體間之往來交易於編製合併財務報表時予以沖銷。對於取得子公司之成本與子公司 股權淨值之差額除屬於商譽部分不得攤銷外，餘比照財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法 之會計處理」有關收購成本分攤之步驟予以分析處理。 (2) 合併財務報表編製主體列示如下： 一○一年上半年度 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 本公司 UMC GROUP (USA) (UMC-USA) IC行銷 本公司 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. 市場行銷業務 101.06.30 100.00% 100.00% (UME BV) 本公司 UMC CAPITAL CORP. 投資 10 100.00% 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 101.06.30 本公司 GREEN EARTH LIMITED 投資 100.00% 本公司 弘鼎創業投資(股)公司(弘鼎) 創業投資 100.00% 本公司 聯電新投資事業(股)公司(聯電新投資) 投資 100.00% 本公司 UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 投資 100.00% 本公司 宏誠創業投資(股)公司(宏誠) 創業投資諮詢規劃 100.00% 本公司 UMC JAPAN (UMCJ) 積體電路製造銷售 100.00% 本公司 聯相光電(股)公司(聯相) 太陽能電池之製造 44.16% 與買賣 宏誠 真宏投資(股)公司(真宏) 投資 宏誠 聯景光電(股)公司(聯景) 太陽能電池生產與 100.00% 8.79% 銷售 宏誠 聯相 太陽能電池之製造 5.05% 與買賣 真宏 聯景 太陽能電池生產與 3.80% 銷售 真宏 聯相 太陽能電池之製造 2.25% 與買賣 UMC CAPITAL CORP. UMC CAPITAL (USA) 投資 100.00% UMC CAPITAL CORP. ECP VITA LTD. 保險 100.00% UMC CAPITAL CORP. ECP VITA PTE. LTD. 保險 100.00% 弘鼎 SOARING CAPITAL CORP. 投資 100.00% 弘鼎 聯景 太陽能電池生產與 8.79% 銷售 弘鼎 聯相 太陽能電池之製造 5.87% 與買賣 真宏企業管理顧問(上海)有限公司 投資之引介及諮詢 100.00% 聯華騏商貿(北京)有限責任公司 市場行銷業務 100.00% 聯電新投資 GREEN FIELD (SAMOA) LIMITED 投資 100.00% 聯電新投資 聯旭能源開發(股)公司(聯旭) 能源技術服務 100.00% 聯電新投資 永盛能源(股)公司(永盛) 太陽能機電整合設 SOARING CAPITAL CORP. UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 90.57% 計服務 聯電新投資 聯京光電(股)公司(聯京) 高階 LED 封裝 72.83% 聯電新投資 聯穎光電(股)公司(聯穎) 砷化鎵晶圓代工服 72.16% 務 11 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 投資公司 名 稱 聯電新投資 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 聯景 太陽能電池生產與 101.06.30 48.54% 銷售 聯穎 聯穎光電投資(香港)有限公司 投資 100.00% 永盛 永盛能源投資(香港)有限公司(永盛香港) 投資 100.00% 永盛 駿能企業有限公司(駿能) 投資 100.00% 永盛香港 永盛(山東)能源有限公司 太陽能機電整合設 100.00% 計服務 駿能 聯發(山東)光伏系統有限公司 太陽能機電整合設 100.00% 計服務 聯旭 TERA ENERGY USA INC. GREEN FIELD (SAMOA) NEW BUSINESS REALTY (SAMOA) LIMITED 太陽能專案 100.00% 投資 100.00% LIMITED 聯相 NEWENERGY HOLDING LIMITED 投資 100.00% 聯相 NPT HOLDING LIMITED 投資 100.00% NEWENERGY HOLDING FUTUREPOWER HOLDING LIMITED 投資 100.00% FUTUREPOWER HOLDING 聯相(山東)能源有限公司 光伏電池、光伏模 100.00% LIMITED 塊的生產和銷售 NPT HOLDING LIMITED NLL HOLDING LIMITED 投資 LIMITED 100.00% 一○○年上半年度 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 本公司 UMC-USA IC行銷 100.00% 本公司 UME BV 市場開發 100.00% 本公司 UMC CAPITAL CORP. 投資 100.00% 本公司 GREEN EARTH LIMITED 投資 100.00% 本公司 弘鼎 創業投資 100.00% 本公司 聯電新投資 投資 100.00% 本公司 宏智有限公司(宏智)(註一) 投資 100.00% 本公司 UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 投資 100.00% 本公司 宏誠 創業投資諮詢規劃 100.00% 本公司 UMCJ 積體電路製造銷售 100.00% 本公司 聯相 太陽能電池之製造 44.16% 與買賣 12 100.06.30 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 宏誠 真宏 投資 宏誠 聯相 太陽能電池之製造 100.06.30 100.00% 5.05% 與買賣 真宏 聯相 太陽能電池之製造 2.25% 與買賣 UMC CAPITAL CORP. UMC CAPITAL (USA) 投資 100.00% UMC CAPITAL CORP. ECP VITA LTD. 保險 100.00% 弘鼎 SOARING CAPITAL CORP. 投資 100.00% 弘鼎 聯相 太陽能電池之製造 5.87% 與買賣 SOARING CAPITAL 真宏企業管理顧問(上海)有限公司 投資之引介及諮詢 100.00% 聯電新投資 GREEN FIELD (SAMOA) LIMITED 投資 100.00% 聯電新投資 聯穎 砷化鎵晶圓代工服 CORP. 99.79% 務 聯電新投資 永盛 太陽能機電整合設 91.57% 計服務 聯電新投資 聯京 高階 LED 封裝 65.63% 聯電新投資 聯碩光電(股)公司(聯碩)(註二) LED 照明產品生產 55.25% 與銷售 聯電新投資 聯景 太陽能電池生產與 51.49% 銷售 聯碩 聯銘光電投資(香港)有限公司(註二) 投資 100.00% 聯碩 薩摩亞寶霖投資有限公司(薩摩亞寶 投資 100.00% 霖)(註二) 聯穎 聯穎光電投資(香港)有限公司 投資 100.00% 薩摩亞寶霖 寶霖(山東)光電科技有限公司(註二) LED 照明產品生產 100.00% 與銷售 永盛 永盛香港 投資 100.00% 永盛香港 永盛(山東)能源有限公司 太陽能機電整合設 100.00% 計服務 GREEN FIELD (SAMOA) NEW BUSINESS REALTY (SAMOA) LIMITED 投資 100.00% LIMITED 聯相 捷能系統(股)公司(捷能) 能源技術服務 聯相 NEWENERGY HOLDING LIMITED 投資 100.00% 聯相 NPT HOLDING LIMITED 投資 100.00% 聯相 NLL HOLDING LIMITED 投資 100.00% 捷能 駿能 投資 100.00% NEWENERGY HOLDING FUTUREPOWER HOLDING LIMITED 投資 100.00% LIMITED 13 66.67% 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 FUTUREPOWER HOLDING 聯相(山東)能源有限公司 光伏電池、光伏模 LIMITED 塊的生產和銷售 駿能 聯發(山東)光伏系統有限公司 光伏系統的設計及 100.06.30 100.00% 100.00% 光伏技術相關的諮 詢服務等 註一： 該公司於民國一○○年三月二十五日經股東會決議辦理解散清算，因該公司清算係屬組織重整， 故於清算期間持續納入合併個體。該公司已於一○○年八月三十日清算完成。 註二： 該公司於民國一○一年六月十九日經股東會決議辦理解散清算，故自該日起停止採用權益法評價 ，並且未納入合併個體。 2. 會計估計 公司管理階層編製財務報表時，為符合一般公認會計原則之要求，必須作重要之會計估計和假設，此項會計 估計和假設會影響資產負債表日資產和負債之金額、或有資產和負債之揭露及財務報表期間收入和費用之金 額，惟實際結果與此項估計可能存在差異。 3. 外幣交易 以外幣為基準之交易事項係以交易發生日之即期匯率作為入帳基準，與結清日之外幣資產或負債所產生之兌 換差額，列為當期損益。至資產負債表日尚未收取或償付之外幣債權或債務，按資產負債表日之即期匯率予 以調整，因調整所發生之兌換損失或利益，亦列為當期損益。若屬本國企業與國外營運機構有長期投資之情 形，其兌換差額列入「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。 期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，按資產負債表日之即期匯率評 價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按 資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬以成本衡量者， 則按交易日之歷史匯率衡量。 4. 外幣財務報表之轉換 國外子公司及分公司財務報表轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之匯率換算，損益科目按加權 平均匯率換算。換算產生之差額列入「累積換算調整數」，作為股東權益之調整項目。 14 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 5. 約當現金 約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響甚少之短期且具高度流動性之投 資，包括自投資日起三個月內到期之短期票券及附賣回條件之票券等。 6. 金融資產及金融負債 依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及「證券發行人財務報告編製準則」之規定， 將金融資產分類為公平價值變動列入損益之金融資產、以成本衡量之金融資產及備供出售之金融資產等三 類；金融負債為公平價值變動列入損益之金融負債。 購買或出售之金融資產及負債，採交易日(即決定購買或出售金融資產及負債的日期)會計處理。金融資產及 金融負債於原始認列時以公平價值加計取得或發行之交易成本衡量。 (1) 公平價值變動列入損益之金融資產及負債 公平價值變動列入損益之金融資產及負債包括交易目的金融資產及指定公平價值變動列入損益之金融資 產。 對於取得及發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融資產、負債及未能符合避險會計之衍 生性商品分類為公平價值變動列入損益之金融資產及負債。 對於金融商品如為應分別認列主契約及嵌入式衍生性商品之混合商品，若無法於取得時或後續資產負債 表日個別衡量該嵌入式衍生性商品之公平價值，則整體混合商品應指定為公平價值變動列入損益之金融 資產及負債。 續後評價係以公平價值衡量且公平價值變動認列於當期損益。上市(櫃)公司股票、公司債及封閉型基金 係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值；開放型基金則按資產負債表日每單位受益憑證淨資產 價值為公平價值。衍生性金融商品係以評價方法估計其公平價值。 (2) 以成本衡量之金融資產 對無法可靠衡量公平價值之未上市(櫃)股票及基金等投資，係以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀 證據，則認列減損損失，此減損金額嗣後不得迴轉。 (3) 備供出售之金融資產 對指定為備供出售，或非屬公平價值變動列入損益之金融資產、持有至到期日金融資產、放款及應收款 等類別之非衍生性金融資產，分類為備供出售之金融資產。續後評價係以公平價值衡量，上市(櫃)公司 股票係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。其公平價值變動造成之利益或損失，除減損損失 及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，於除列前認列為股東權益調整項目，除列時則將累積之利益或損失 列入當期損益。 15 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬權益商品之減損減少金額應認列 為股東權益調整項目；屬債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並 認列為當期損益。 7. 應收票據及帳款、其他應收款 應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應收款項。 應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平價值衡量，續後以利息法之攤銷後成本減除減損後之金額衡 量，若期間短以致折現之影響不重大則以原始發票金額衡量。 於資產負債表日首先評估是否存在客觀證據，顯示重大個別應收票據及帳款、其他應收款發生減損，若存在 減損之客觀證據則個別評估其減損金額；其餘應收票據及帳款、其他應收款，將具類似信用風險特徵者納入 群組以評估其減損。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認 列之減損金額並列於當期損益，該迴轉不應使應收票據及帳款、其他應收款大於未認列減損情況下之帳面金 額。 8. 存貨 存貨採永續盤存制，其中原物料以實際進貨成本入帳，在製品及製成品則以標準成本入帳，月底再調整為按 加權平均法計算之成本，固定製造費用按生產設備之正常產能分攤。存貨係以成本與淨變現價值孰低評價， 比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投 入之成本及銷售費用之餘額。 9. 待出售非流動資產 待出售非流動資產係指於目前情況下，企業可依一般條件及商業慣例立即出售，且高度很有可能於一年內完 成出售之非流動資產。分類為待出售非流動資產者，以帳面價值與淨公平價值孰低者衡量，停止提列折舊、 折耗或攤銷，並單獨列示於資產負債表。 待出售非流動資產之淨公平價值低於帳面價值金額，於損益表認列為減損損失；若續後回升，於損益表認列 為利益，惟迴轉金額不得超過原已認列之累計減損損失及原依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會 計處理準則」得迴轉之金額。 10. 採權益法之長期股權投資(含合資投資) 持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上或具有重大影響力者，採權益法評價，投資當日之投資成本與 股權淨值之差額除屬於商譽部分不得攤銷外，餘比照財務會計準則公報第二十五號「企業合併-購買法之會計 處理」有關收購成本分攤之步驟予以分析處理。 對聯合控制個體之合資投資採權益法處理。 16 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 採權益法之長期股權投資如有被投資公司以投資以後產生之資本公積彌補虧損者，依持有股份比例計算應負 擔金額借記資本公積，貸記保留盈餘；其餘虧損之彌補均不作任何分錄。 非按原持股比例認購採權益法評價之被投資公司增發之新股，致投資比例發生變動，因而使所投資之股權淨 值發生增減者，其增減數調整資本公積及長期股權投資，該調整如應借記資本公積，而帳上由長期投資所產 生之資本公積餘額不足時，其差額應借記保留盈餘。 與採權益法評價之被投資公司間順流交易所產生之未實現損益，若對被投資公司具有控制能力者，則全數予 以銷除，俟實現始認列損益；若對被投資公司不具有控制能力者，則按期末持股比例予以銷除。 與採權益法評價之被投資公司間逆流交易所產生之未實現損益，皆按約當持股比例予以銷除。 對採權益法評價之被投資公司間側流交易所產生之未實現損益，按約當持股比例相乘後之比例銷除；但對各 被投資公司均擁有控制能力時，則按對產生損益之被投資公司約當持股比例銷除。 當長期股權投資之可回收金額低於帳面價值時，其差額認列為資產減損損失，列入當期損益。 投資損失之認列以使對該被投資公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限，惟若意圖繼續支持該被投資公司， 或該被投資公司之虧損係屬短期性質者，則按持股比例繼續認列投資損失，因此而致對該被投資公司投資之 帳面價值發生貸方餘額時，即沖轉對該被投資公司之墊款，若有不足沖轉時，則列為負債。 對長期股權投資採用權益法處理者，於喪失對被投資公司之影響力時，即停止採用權益法，改依財務會計準 則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」之規定辦理，投資帳戶即以改變時之帳面價值作為成本。帳 上若有因長期股權投資所產生之資本公積或其他股東權益調整項目餘額時，於出售長期股權投資時按比例轉 銷，以計算處分損益。改變處理後當年度收到之現金股利應貸記長期股權投資，以後各年度之股利收入，則 按財務會計準則公報第三十二號「收入認列之會計處理準則」之規定處理。 出售長期股權投資時，以售價與該投資帳面價值之差額，作為長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權 投資所產生之資本公積或其他股東權益調整項目餘額時，按出售比例轉列為當期損益。 11. 固定資產 固定資產係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。凡支出效益及於以後各期之重大改良 或修繕支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。處分固定資產損益列為當期營業外收支 項下。閒置之固定資產按帳面價值或淨變現價值孰低轉列其他資產項下，差額列為當期營業外費用及損失。 折舊按估計經濟耐用年限採直線法提列，並依下列耐用年數計提： 房屋及建築 3～55 年 機器設備 2～8 年 運輸設備 4～7 年 辦公設備 2～20 年 租賃改良 依租約年限或耐用年限孰短 17 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 12. 無形資產 (1) 商標權以取得成本為入帳基礎，按估計效益年數採直線法攤提，攤銷年數為 10 年。 (2) 因合併所產生之商譽不得攤銷，於原始認列後，以成本減除累積減損後之金額衡量。商譽除有跡象顯示 可能減損外，於每年定期進行減損測試，減損損失一旦認列不得迴轉。 (3) 其他無形資產主係技術權利金及土地使用權，以取得成本為入帳基礎。技術權利金於達到預期效益前， 每年度定期進行減損測試；於達到預期效益後，按估計效益年限採直線法攤提；土地使用權採直線法攤 提，攤銷年數為 50 年。 13. 遞延費用 以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數採直線法攤提，攤銷年數如下： 智慧財產權授權費 按合約或經濟效益年限孰短 電腦軟體 1～6 年 14. 公司債 公司債發行成本按原始認列金額比例分攤至各負債及權益組成要素。負債組成要素之續後評價，屬主契約部 分係以利息法之攤銷後成本衡量，若按直線法攤銷與利息法攤銷結果差異不大，則採直線法攤銷；與主債務 商品非緊密關聯之嵌入式衍生性商品部分，以公平價值衡量，且其公平價值變動認列為當期損益(金融商品評 價損益)；權益組成要素為發行時可轉換公司債總金額與負債組成要素公平價值之差異，於發行後不再認列其 公平價值之變動。 交換公司債所嵌入之衍生性金融商品依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」之規定， 其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離認列，並以其淨額帳列公平價值變動列入損 益之金融資產或負債。 交換公司債持有人行使交換權利時，將交換之公司債及其相關資產負債科目與交換標的之帳面價值及其相關 股東權益科目予以轉銷，並認列處分損益。 可轉換公司債所嵌入之衍生性金融商品屬買權及賣權之部分依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會 計處理準則」之規定，其與主契約債務商品之經濟特性及風險係緊密關聯，故無需分離認列。 當可轉換公司債持有人於債券到期前要求行使轉換權利時，應先將負債組成要素之帳面價值調整至轉換當時 應有之帳面價值，加計權益組成要素之帳面價值，作為發行普通股之入帳基礎，不認列轉換損益。 交換公司債持有人於可行使交換權之日起，交換公司債之主債務商品與嵌入之衍生性金融商品應分類為流動 負債；可轉換公司債持有人得於一年內行使賣回權時，則可轉換公司債之負債組成要素應分類為流動負債， 俟賣回權行使期結束後，若符合長期負債之定義，再改分類為長期負債。 18 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 15. 退休金 本公司及國內子公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，屬確定給付退休辦法之員工退休基金全數提 存於總公司勞工退休準備金監督委員會管理，並存入臺灣銀行退休基金專戶，由於上述退休金係以退休準備 金監督委員會名義存入，與本公司及國內子公司完全分離，故未列入上開合併財務報表中。國外子公司及分 公司員工退休辦法係依當地法令規定辦理。 勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。實施後員工得選擇適用「勞動基準法」 有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，每 月負擔之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。 退休金之會計處理係依財務會計準則公報第十八號之規定，屬確定給付退休辦法者，淨退休金成本係按精算 報告提列，包括當期服務成本、利息成本、退休基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務、退休金損 益與前期服務成本之攤銷數。屬確定提撥退休辦法者，依權責發生基礎，將每期提繳之退休基金數額認列為 當期費用。 16. 股份基礎給付交易 發行之員工認股選擇權計劃，其給與日於民國九十三年一月一日至九十六年十二月三十一日者，係依財團法 人中華民國會計研究發展基金會發布之(92)基秘字第 070、071、072 號函及其相關函釋之規定，採用內含價 值法處理；給與日於民國九十七年一月一日(含)以後者，則依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付 之會計處理準則」之規定處理。 17. 員工分紅及董監酬勞 估計之員工分紅及董監酬勞視為當期費用，而非盈餘之分派。 18. 庫藏股票 本公司依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」之規定，對於公司收回已發行股票作為庫藏 股票時採成本法處理。本公司買回之庫藏股票成本在資產負債表作為股東權益減項。而庫藏股票交易之價差 列為股東權益項下。對於子公司持有本公司股票之會計處理視同庫藏股票處理。子公司獲配母公司現金股利 帳列於資本公積-庫藏股票交易項下。 庫藏股轉讓員工時，依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」 、財團法人中華民國會 計研究發展基金會發布之(96)基秘字第 266 號函及(98)基秘字第 111 號函之規定處理。 19. 收入認列方法 銷貨收入原則上於獲利過程完成時認列，其條件為 (一)取得具有說服力之證據證明雙方交易已存在；(二)貨 物之所有權及風險已移轉；(三)價格係屬於固定或可決定；(四)價款收現性可合理確定。本公司主要之銷貨 條件為 Free Carrier(FCA)，貨物所有權及風險於運出給客戶時移轉。備抵銷貨退回及折讓，係依客戶訴怨狀 況、歷史經驗以及任何會影響之因素合理估計可能會發生之產品退回及折讓，並於產品出售當年度列為銷貨 退回及折讓。 19 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 20. 研究發展支出 研究發展支出於發生時認列為當期費用。 21. 資本支出與收益支出之劃分 凡支出之效益及於以後各期者認列為資本支出。 22. 所得稅 依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課 稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵 減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，估列其備抵評價金 額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者， 依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。 所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計處理準則」之規定處理，因購置設 備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。 未分配盈餘加徵百分之十之營利事業所得稅，列為股東會決議年度之費用。 「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開始施行，其計算基礎係依所得稅法規定計算之課稅所得額， 再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免，按行政院訂定之稅率(百分之十)計算基本稅額，該基本稅額 與按所得稅法規定計算之稅額相較，擇其高者，繳納當年度之所得稅，已將其影響考量於當期所得稅中。 23. 每股盈餘 依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定計算每股盈餘。基本每股盈餘以普通股股東之本期淨利 除以普通股加權平均流通在外股數；稀釋每股盈餘則以普通股股東之本期淨利調整具稀釋作用之潛在普通股 之股利、具稀釋作用之潛在普通股於本期已認列之利息費用及具稀釋作用之潛在普通股因轉換而產生之任何 其他收入與費用之變動後，除以普通股加權平均流通在外股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通 股之加權平均流通在外股數。流通在外股數若因股票股利及民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工 紅利轉增資等因素而增加時，於計算基本與稀釋每股盈餘時則予以追溯調整。 24. 資產減損 於每一資產負債表日評估所有適用三十五號公報之資產是否有減損跡象，如有減損跡象，則進行減損測試， 依公報規定以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結果如資產(或資產所屬現金產生單位) 之帳面價值大於可回收金額，則須認列減損損失，而可回收金額則為淨公平價值或使用價值之較高者；反之， 若於資產負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少時，應重新評估可回收金 額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時，減損應予迴轉，惟迴轉後帳面價值不可超過資產在 未認列減損損失情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。 20 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 另商譽所屬之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，定期於每年進行減損測試。減損測試結果如現金產 生單位或群組之帳面價值(包含商譽之帳面價值)大於可回收金額，則須認列減損損失，認列減損時，商譽先 行減除，減除不足之數再依帳面價值之相對比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損，一經認列，嗣後 不得以任何理由迴轉。 減損損失及減損迴轉利益列為營業外收支。 25. 營運部門 營運部門係同時符合下列特性之企業組成單位：(1)從事可獲得收入並發生費用之經營活動；(2)營運結果定 期由企業之營運決策者覆核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效；(3)具個別分離之財務 資訊。 三、 會計變動之理由及其影響 1. 應收票據及帳款、其他應收款 自民國一○○年一月一日起，採用第三次修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」 規定。前述變動使民國一○○年上半年度之合併淨利及合併每股盈餘無重大影響。 2. 營運部門 自民國一○○年一月一日起，採用新發布財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定處理 營運部門資訊之揭露，該號公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」 ，並業已重編前 期之部門資訊。前述變動對民國一○○年上半年度之合併淨利及合併每股盈餘無影響。 四、 重要會計科目之說明 1. 現金及約當現金 101.06.30 100.06.30 $3,723 $4,306 支票及活期存款 10,807,735 16,926,051 定期存款 30,501,175 36,844,626 小 41,312,633 53,774,983 7,624,475 6,926,313 $48,937,108 $60,701,296 現 金 庫存現金及零用金 計 約當現金 合 計 21 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 公平價值變動列入損益之金融資產 101.06.30 100.06.30 $211,855 $375,743 492,533 492,976 - 14,364 704,388 883,083 特別股股票 28,615 49,292 可轉換公司債 96,200 74,844 124,815 124,136 $829,203 $1,007,219 流動項目 上市(櫃)公司股票 公 司 債 遠期外匯合約 小 計 非流動項目 小 合 計 計 本公司及子公司民國一○一年及一○○年上半年度，公平價值變動列入損益之金融資產產生之淨損益分別為 淨利益 13,888 千元及淨損失 195,659 千元。 3. 應收帳款淨額 應收帳款 101.06.30 100.06.30 $19,480,657 $19,105,173 減：備抵銷貨退回及折讓 (253,622) (410,897) 減：備抵呆帳 (789,024) (73,837) 淨 額 $18,438,011 $18,620,439 101.06.30 100.06.30 $2,411,562 $2,746,298 物料及零配件 2,271,508 2,392,545 在 製 品 8,405,127 7,613,292 製 成 品 2,392,039 2,996,580 15,480,236 15,748,715 (1,757,018) (1,941,615) 4. 存貨淨額 原 合 料 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 $13,723,218 $13,807,100 (1) 本公司及子公司民國一○一年上半年度，因先前導致存貨淨變現價值低於成本之因素已消失，致認列存 貨跌價回升利益而減少銷貨成本 1,164,989 千元；民國一○○年上半年度因認列存貨成本沖減至淨變現 價值之損失而增加銷貨成本為 399,742 千元。 (2) 上述存貨未有提供擔保之情事。 22 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 5. 備供出售金融資產 101.06.30 100.06.30 $5,383,704 $6,537,111 19,069,177 24,688,565 存託憑證 18,745 306,577 基 金 30,193 43,707 小 計 19,118,115 25,038,849 $24,501,819 $31,575,960 流動項目： 普通股股票 非流動項目： 普通股股票 合 計 本公司及子公司於民國一○一年及一○○年上半年度，備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目 之未實現評價損益分別為淨利益 2,479,067 千元及淨損失 4,344,190 千元。該股東權益調整項目本期轉列為 當期利益之金額分別為 1,269,635 千元及 894,170 千元。 本公司第三次及第四次海外交換公司債之持有人可自民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二 日止執行交換權，故本公司將原持有前述海外交換公司債交換標的之股票屬備供海外交換公司債執行交換權 之部分，分類為流動資產。 6. 以成本衡量之金融資產－非流動 101.06.30 100.06.30 普通股股票 $6,407,609 $6,068,032 特別股股票 1,925,521 1,810,844 434,846 418,256 - 24,437 $8,767,976 $8,321,569 基 金 可轉換公司債 合 計 其中民國九十七年三月參與認購大眾電信(股)公司(大眾電信)私募普通股股份計4,610千股、民國九十八年六 月參與認購能元科技(股)公司(能元)私募普通股股份計4,000千股，民國九十八年九月參與認購威剛科技(股) 公司(威剛)私募普通股股份計2,000千股，民國九十八年九月參與認購尖點科技(股)公司(尖點)私募可轉換公 司債計500張，並於民國九十九年九月轉換普通股及其嗣後無償配股取得之股份計2,429千股，其轉讓依證券 交易法第四十三條之八規定受有限制。上述大眾電信、能元、威剛及尖點之限制條件，分別自民國一○○年 四月二十五日、民國一○一年八月三十一日、民國一○一年九月三十日及民國一○一年九月二十三日起始解 除。 23 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 7. 採權益法之長期股權投資 (1) 採權益法之長期股權投資明細如下： 101.06.30 被投資公司名稱 金 額 持股比例 $88,832 100.06.30 金 額 持股比例 4.21 $- - - 75.00 - - 宏寶科技(股)公司(宏寶)(註三) 238,373 72.98 238,373 72.98 聯碩光電(股)公司(聯碩)(註四) 39,283 55.25 - - 714,555 50.00 665,962 50.00 上市(櫃)公司 兆遠科技(股)公司(兆遠)(註一) 非上市(櫃)公司 ASEPOWER 1 S.R.L.(註二) 華鴻(山東)能源投資有限公司(華鴻山東) (註二) WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH(註二) LIST EARN ENTERPRISE INC. 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司) MTIC HOLDINGS PTE. LTD. ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 45,563 50.00 - - 9,825 49.00 8,822 49.00 64,421 47.99 151,079 48.43 210,099 46.49 237,567 46.49 83,891 45.66 70,808 44.06 詠利投資(股)公司 210,523 45.16 217,457 45.16 冠銓香港(股)公司 494,385 45.00 618,360 45.00 1,356,958 45.00 1,699,751 45.00 702,236 42.00 726,333 42.00 2,325 40.00 - - 2,889,609 36.49 3,211,710 36.49 42,227 35.45 52,100 35.45 3,503,620 35.03 - - 102,197 33.10 99,681 34.32 24,763 32.73 113,614 32.73 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 125,987 31.40 119,766 31.40 UNIMICRON HOLDING LIMITED 647,560 21.93 559,720 21.93 研晶光電(股)公司 10,807 20.24 31,527 22.29 DAIWA QUANTUM CAPITAL PARTNERS I, L.P. 59,463 12.50 56,931 12.50 92,152 10.38 92,837 10.38 - - 4,704 49.00 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP UNITECH CAPITAL INC. 路斯特綠能(股)公司(路斯特)(註二) 迅捷投資(股)公司 UC FUND II BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED (註五及六) 致嘉科技(股)公司 茂鑫能源科技(股)公司 (註七) TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I L.P. (註七) 瀋陽先鋒聯昱光電科技有限公司 AEVOE INTERNATIONAL LTD. - - 140,880 43.77 太瀚科技(股)公司 - - 201,134 42.32 安諾拓科技(股)公司 - - 3,528 24.12 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS II L.P. - - 6,899 4.77 (註七) 小 合 計 計 24 11,670,822 9,329,543 $11,759,654 $9,329,543 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 註一： 本公司之子公司於民國九十九年八月參與認購兆遠私募普通股股份及其嗣後無償配股取得之股 份計 2,720 千股，其轉讓依證券交易法第四十三條之八規定受有限制。前述限制條件，自民國 一○二年九月二十三日起始解除。本公司董事長與兆遠董事長為同一人，依會計公報規定對兆 遠具有重大影響力，故採權益法評價。 註二： 本公司之子公司對聯合控制個體 ASEPOWER 1 S.R.L.、華鴻山東、WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH 及路斯特之合資投資採權益法處理。 註三： 宏寶於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理解散清算，截至民國一○一年六月三十日尚未 清算完成。 註四： 聯碩於民國一○一年六月十九日經股東會決議辦理清算，截至民國一○一年六月三十日尚未清 算完成。 註五： 民國九十四年三月間，本公司收取和艦科技（蘇州）有限公司（以下簡稱和艦科技）之控股公 司 Best Elite International Limited (以下簡稱 Best Elite)給與之普通股一億零五百五十 萬股，占當時 Best Elite 已發行普通股股數約 50%，並占全部已發行股份總數約 15%。本公司 於民國九十四年三月十八日以 94 聯董字第 0222 號函函請經濟部投資審議委員會(以下簡稱經濟 部投審會)對該情事給予行政指導。經 Best Elite 董事會核准後，將該給與之普通股於等待經 濟部投審會核准之期間交付信託。於信託期間，除非本公司取得經濟部投審會核准，否則本公 司無法取得所有權(及可能之配股配息)亦無法成為受益人。唯若 Best Elite 有配股、配息，本 公司潛在權益將隨同累積。 本公司因經年未能取得經濟部投審會之回覆，乃於民國一○○年六月間再次向經濟部投審會申 請取得前述 Best Elite 贈與之股權並另購買 B 種及 B-1 種特別股（註六）。本公司於民國一○ ○年十一月一日取得經濟部投審會之核准（經審二字第 10000274530 號函） ，依該核准函，本公 司可正式以受贈方式收取前述於民國九十五年交付信託之普通股。本公司於民國一○○年十二 月十二日依法取得該普通股並依其公平價值二千二百八十九萬八千美元認列為採權益法評價之 長期股權投資及同等金額之其他收入。 註六： 本公司董事會於民國一○○年三月十六日決議，對 Best Elite 之股東提案購買其不超過 30%之 Best Elite 特別股股權，以落實全球化佈局之目標。民國一○○年六月間，本公司申請取得前 述受贈之 15.34%股權(已交付信託)並另向 Best Elite 之股東購買 20.41%之 Best Elite 特別股 股權。此 20.41% Best Elite 特別股股權購買案於民國一○○年十一月一日與取得該交付信託 普通股所有權案同獲經濟部投審會核准（經審二字第 10000274530 號函） 。本公司依該核准函於 民國一○○年十二月十二日以公平價值購買 B 種及 B-1 種特別股並占 Best Elite 全部已發行股 份總數 19.56%，共計取得 Best Elite 全部已發行股份總數之 34.90%，並依財務會計準則公報 第五號規定採權益法評價。 註七： 屬於有限合夥組織，國內並無該組織型態，故依據國際之會計處理實務，採權益法評價。 (2) 本公司採權益法評價之長期股權投資股東權益之變動，於民國一○一年及一○○年上半年度資本公積分 別增加 7,148 千元及減少 103 千元，保留盈餘分別減少 70,023 千元及 15,658 千元。 (3) 民國一○一年及一○○年上半年度採權益法評價之長期股權投資所認列之投資利益分別為 324,591 千元 及 8,989 千元。其中依據非主查會計師查核簽證之被投資公司財務報表所認列之投資利益分別為 50,537 千元及 173,925 千元，截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，其相關之長期股權投資餘額分別為 4,449,504 千元及 4,835,011 千元。 (4) 上述長期股權投資未有提供擔保之情事。 25 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 8. 固定資產 101.06.30 成 土 地 房屋及建築 本 累計折舊 $2,176,215 $- 累計減損 淨 額 $(280,570) $1,895,645 26,494,063 (12,059,063) (1,020,928) 13,414,072 機器設備 574,792,932 (462,876,566) (1,728,518) 110,187,848 運輸設備 65,032 (53,346) 辦公設備 4,486,238 (3,345,222) 租賃改良 1,745,075 (337,158) 未完工程及預付設備款 合 計 32,547,247 (13,314) - $642,306,802 $(478,671,355) 11,686 1,127,702 - 1,407,917 - 32,547,247 $(3,043,330) $160,592,117 100.06.30 成 土 地 房屋及建築 本 累計折舊 $2,255,368 $- 累計減損 淨 額 $(266,905) $1,988,463 26,166,263 (10,876,294) (971,337) 14,318,632 機器設備 532,762,693 (428,543,453) (469,798) 103,749,442 運輸設備 69,516 (55,820) 辦公設備 3,722,306 (3,050,665) 租賃改良 745,155 (132,505) 未完工程及預付設備款 合 計 21,025,446 (9,394) - $586,746,747 $(442,658,737) 13,696 662,247 - 612,650 - 21,025,446 $(1,717,434) $142,370,576 (1) 民國一○一年及一○○年上半年度利息資本化前之利息總額分別為 346,548 千元及 234,250 千元。有關 固定資產在購建期間之利息資本化金額及其利率如下： 固定資產 101 年上半年度 100 年上半年度 $143 $- 759 1 機器設備 147,686 131,190 辦公設備 12 1,651 其 他 13 60 合 計 $148,613 $132,902 0.17%~2.29% 1.02%~2.80% 土 地 房屋及建築 利息資本化利率區間 (2) 有關固定資產提供擔保或質押之情形，請參閱合併財務報表附註六。 26 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 9. 其他無形資產 101 年上半年度 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 原始成本 技術權利金 $- $1,344,681 $- $1,344,681 土地使用權及其他 301,691 8,686 - 310,377 小 301,691 1,353,367 - 1,655,058 - - - - 計 累計攤銷 技術權利金 合 土地使用權及其他 (2,011) (3,162) - (5,173) 小 (2,011) (3,162) - (5,173) 計 計 $299,680 $1,350,205 $- $1,649,885 100 年上半年度：無其他無形資產。 10. 其他資產－其他 101.06.30 100.06.30 $1,004,390 $1,017,112 存出保證金 1,542,340 929,287 長期預付款 528,240 535,500 其 他 100,250 106,622 合 計 $3,175,220 $2,588,521 101 年上半年度 100 年上半年度 $24,494 $- 採權益法之長期股權投資 32,108 9,503 以成本衡量之金融資產－非流動 89,340 249,031 9,881 - $155,823 $258,534 出租資產 存出保證金提供擔保情形，請參閱合併財務報表附註六。 11. 資產減損 備供出售金融資產－非流動 其他資產－其他 合 計 民國一○一年及一○○年上半年度本公司及子公司依據減損之客觀證據，評估備供出售之金融資產-非流動、 採權益法之長期股權投資、以成本衡量之金融資產-非流動及其他資產-其他之可回收金額後，認列減損損失 分別為 155,823 千元及 258,534 千元。 12. 短期借款 無擔保銀行借款 借款利率區間 27 101.06.30 100.06.30 $6,339,366 $6,042,044 101 年上半年度 100 年上半年度 0.69%~2.82% 0.54%~2.34% 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，本公司及子公司尚未使用之短期借款額度分別約為 17,916,267 千元及 16,736,295 千元。 13. 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 交換公司債之嵌入式衍生性金融負債 101.06.30 100.06.30 $724,298 $1,777,909 - 6,066 $724,298 $1,783,975 遠期外匯合約 合 計 本公司民國一○一年及一○○年上半年度，公平價值變動列入損益之金融負債產生淨利益分別為 17,233 千元 及 410,597 千元。 14. 應付公司債 101.06.30 100.06.30 應付海外無擔保交換公司債 $6,046,298 $5,811,883 應付海外無擔保可轉換公司債 12,420,903 14,244,155 應付國內無擔保普通公司債 10,000,000 - 減：應付公司債折價 合 (982,796) 計 減：一年內到期或交換權可被執行部分 淨 額 (1,331,633) 27,484,405 18,724,405 (5,463,833) (5,036,645) $22,020,572 $13,687,760 (1) 本公司於民國九十八年十二月二日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第三次無擔保交換公司 債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD127,200 千元。 B. 發行期間：民國九十八年十二月二日至民國一○三年十二月二日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿十二個月後至到期日前，遇有欣興電子(股)公司普通股在臺灣證券交易所之收盤 價格(以當時匯率換算為美金)，連續二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內)均達 交換價格(以定價日議定之固定匯率換算為美金)之 130%時，本公司得通知以面額加計年利率為 -0.5%所計算之利息(以下簡稱「提前贖回價格」)將債券提前全數或部分贖回。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖 回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。 (d) 債券持有人得於民國一○○年十二月二日，要求本公司按面額之 99%將持有之本公司債全部或部 分贖回。 (e) 若欣興電子(股)公司之普通股有於臺灣證券交易所出現連續五個交易日終止上市情況，債券持有 人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 (f) 若本公司或欣興電子(股)公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得要 求本公司依提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 28 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) D. 交換辦法： (a) 交換標的：欣興電子(股)公司之普通股。 (b) 交換期間：債券持有人得於民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止，請求交 換為欣興電子(股)公司普通股，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營業日 起至停止過戶期間結束止請求交換者，其交換程序及權利義務依受託及付款交換代理契約辦理。 (c) 交換價格及其調整：交換價格於發行當時訂為每股新臺幣 51.1875 元，其交換價格所用之美金對 新臺幣匯率為 1：32.197。遇有欣興電子(股)公司普通股股份發生符合發行條款規定之事項時， 交換價格依發行條款規定公式調整之。民國一○一年六月三十日之交換價格為每股新臺幣 47.1615 元。 E. 到期日贖回：本公司債到期時將按面額之 97.53%贖回，除非在到期日前： (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權，本公司債已被贖回。 (b) 債券持有人已實行其交換權。 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷。 (2) 本公司於民國九十八年十二月二日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第四次無擔保交換公司 債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD80,000 千元。 B. 發行期間：民國九十八年十二月二日至民國一○三年十二月二日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿十二個月後至到期日前，遇有聯詠科技(股)公司普通股在臺灣證券交易所之收盤 價格(以當時匯率換算為美金)，連續二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內)均達 交換價格(以定價日議定之固定匯率換算為美金)之 130%時，本公司得通知以面額加計年利率為 -0.5%所計算之利息(以下簡稱「提前贖回價格」)將債券提前全數或部分贖回。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖 回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。 (d) 債券持有人得於民國一○○年十二月二日，要求本公司按面額之 99%將持有之本公司債全部或部 分贖回。 (e) 若聯詠科技(股)公司之普通股有於臺灣證券交易所出現連續五個交易日終止上市情況，債券持有 人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 (f) 若本公司或聯詠科技(股)公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得要 求本公司依提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 D. 交換辦法： (a) 交換標的：聯詠科技(股)公司之普通股。 (b) 交換期間：債券持有人得於民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止，請求交 換為聯詠科技(股)公司普通股，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營業日 起至停止過戶期間結束止請求交換者，其交換程序及權利義務依受託及付款交換代理契約辦理。 (c) 交換價格及其調整：交換價格為每股新臺幣 108.58 元，其交換價格所用之美金對新臺幣匯率為 1：32.197。遇有聯詠科技(股)公司普通股股份發生符合發行條款規定之事項時，交換價格依發 行條款規定公式調整之。民國一○一年六月三十日之交換價格為每股新臺幣 96.1487 元。 29 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) E. 到期日贖回：本公司債到期時將按面額之 97.53%贖回，除非在到期日前： (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權，本公司債已被贖回。 (b) 債券持有人已實行其交換權。 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷。 (3) 本公司於民國一○○年五月二十四日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第五次無擔保可轉換 公司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD500,000 仟元。 B. 發行期間：民國一○○年五月二十四日至民國一○五年五月二十四日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿三年後至到期日前，遇有本公司之美國存託憑證在紐約證券交易所之收盤價格， 連續三十個營業日中的二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前五個營業日之內)均達轉換 價格之 130%時，本公司得通知以面額加計年利率為-0.25%所計算之利息(以下簡稱提前贖回價格) 將債券提前全數或部分贖回。提前贖回價格按訂價日匯率(匯率為美金對新臺幣 1:28.846)換算為 新臺幣，再按贖回當時匯率換算為美金償還。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得按提前贖回價格將本公司債提前全 數贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得按提前贖回價格將本公司債提前全數贖 回。 (d) 債券持有人得於民國一○三年五月二十四日，要求本公司按面額之 99.25%將持有之本債券全部或 部分贖回。 (e) 若遇本公司之美國存託憑證於紐約證券交易所或本公司之普通股自臺灣證券交易所出現終止上 市情況，債券持有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全數贖回。 (f) 若本公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得要求本公司依提前贖回 價格將本債券全數贖回。 D. 轉換辦法： (a) 轉換標的：本公司之美國存託憑證。 (b) 轉換期間：債券持有人得於民國一○○年七月四日起至民國一○五年五月十四日止，請求交換為 本公司之美國存託憑證，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前八個營業日起至停 止過戶期間結束止請求轉換者，其轉換程序及權利義務依受託及付款轉換代理契約辦理。 (c) 轉換價格及其調整：轉換價格於發行當時訂為每單位美國存託憑證美金 3.77 元，其轉換價格所 用之美金對新臺幣匯率為 1:28.846。遇有本公司之美國存託憑證發生符合發行條款規定之事項 時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。民國一○一年六月三十日之轉換價格為每單位美國存 託憑證美金 3.4713 元。 E. 到期日贖回：本公司債到期時將按面額之 98.76%贖回，除非在到期日前： (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權，本公司債已被贖回。 (b) 債券持有人已實行其轉換權。 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷。 30 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 可轉換公司債於發行時依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」之規定，將轉換權 與負債組成要素分離，帳列「資本公積-認股權」計 679,612 千元（已扣除發行成本分攤金額 3,187 千元）；負債組成要素之有效利率為 0.82%。 (4) 本公司於民國一○一年六月發行國內第四次無擔保普通公司債，發行金額總計 10,000,000 千元。分為甲 類五年期及乙類七年期，票面金額皆為 1,000 千元；其中五年期發行金額為 7,500,000 千元，自發行日 起屆滿五年後到期一次還本。七年期發行金額為 2,500,000 千元，自發行日起屆滿七年後到期一次還本。 利率部分甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次，甲類五年期年利率 1.43%，乙類七年期年利率 1.63%。 (5) 前述公司債未來年度之到期償還金額如下： 年 度 金 額 一○三 $6,046,298 一○五 12,420,903 一○六及以後 10,000,000 合 計 $28,467,201 15. 長期借款 (1) 民國一○一年六月三十日之長期借款餘額明細如下： 債權人 臺灣銀行擔保借款(一) 101.06.30 $350,000 償還期間及辦法 自 100.03.30 至 102.12.30，每三個月為一期分 十二期償還，利息按月付息。 臺灣銀行擔保借款(二) 1,437,160 自 101.10.13 至 105.07.13，每三個月為一期分 十六期償還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保借款(一) 542,500 自 101.12.31 至 104.12.31，每六個月為一期分 七期償還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保借款(二) 200,000 自 101.12.24 至 105.06.24，每六個月為一期分 八期償還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保借款(三) 200,000 103.05.16 到期一次償還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保借款(四) 400,000 103.06.27 到期一次償還，利息按月付息。 兆豐國際商業銀行擔保借款 986,352 自 101.09.30 至 105.06.30，每三個月為一期分 十六期償還，利息按月付息。 臺灣銀行等八家銀行聯合授信擔 2,077,500 保借款 合作金庫商業銀行等六家銀行聯 四期償還，利息按月付息。 900,000 合授信擔保借款 兆豐國際商業銀行信用借款 自 101.02.10 至 102.08.10，每六個月為一期分 自 99.10.25 至 104.04.25，每六個月為一期分十 期償還，利息按月付息。 4,000,000 自 101.12.28 至 104.12.28，每三個月為一期分 十三期償還，利息按月付息。 第一商業銀行信用借款(一) 37,500 自 100.05.22 至 102.02.22，每三個月為一期分 八期償還，利息按月付息。 31 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 債權人 101.06.30 第一商業銀行信用借款(二) $100,000 償還期間及辦法 自 100.09.30 至 102.06.30，每三個月為一期分 八期償還，利息按月付息。 中國信託商業銀行循環額度信用 1,500,000 105.08.30 到期償還，利息按月付息。 1,000,000 105.12.29 到期償還，利息按月付息。 借款(註 1) 彰化商業銀行循環額度信用借款 (註 2) 台新國際商業銀行信用借款 400,000 合作金庫商業銀行擔保借款 60,000 102.08.25 到期一次償還，利息按月付息。 自 101.05.25 至 106.05.25，每三個月為一期分 十七期償還，利息按月付息。 小 計 減：聯合授信成本-主辦費 減：一年內到期部分 合 計 14,191,012 (5,374) (3,703,495) $10,482,143 101 年上半年度 利率區間 1.24%~2.37% 民國一○○年六月三十日之長期借款餘額明細如下： 債權人 臺灣銀行擔保借款 100.06.30 $583,333 償還期間及辦法 自 100.03.30 至 102.12.30，每三個月為一期分十 二期償還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保借款(一) 620,000 自 101.06.30 至 104.12.31，每六個月為一期分八 期償還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保借款(二) 200,000 自 101.12.24 至 105.06.24，每六個月為一期分八 期償還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保借款(三) 200,000 103.05.16 到期一次償還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保借款(四) 400,000 103.06.27 到期一次償還，利息按月付息。 兆豐國際商業銀行擔保借款 944,000 自 101.06.30 至 105.06.30，每三個月為一期分十 七期償還，利息按月付息。 臺灣銀行等八家銀行聯合授信擔 2,770,000 保借款 合作金庫商業銀行等六家銀行聯 期償還，利息按月付息。 1,200,000 合授信擔保借款 兆豐國際商業銀行信用借款(一) 自 101.02.10 至 102.08.10，每六個月為一期分四 自 99.10.25 至 104.04.25，每六個月為一期分十期 償還，利息按月付息。 44,250 自 99.05.25 至 101.05.25，每三個月為一期分九期 償還，利息按月付息。 兆豐國際商業銀行信用借款(二) 200,000 自 101.12.28 至 104.12.28，每三個月為一期分十 三期償還，利息按月付息。 第一商業銀行信用借款(一) 87,500 自 100.05.22 至 102.02.22，每三個月為一期分八 期償還，利息按月付息。 32 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 債權人 100.06.30 第一商業銀行信用借款(二) $200,000 償還期間及辦法 自 100.09.30 至 102.06.30，每三個月為一期分八 期償還，利息按月付息。 小 計 減：聯合授信成本-主辦費 7,449,083 (9,980) 減：一年內到期部分 (1,553,112) 合 $5,885,991 計 100 年上半年度 利率區間 1.14%~2.21% 註 1：循環額度借款係本公司於民國一○○年八月三十日與中國信託商業銀行簽訂五年期(自首次動用日 起算)循環融資額度為 2,500,000 千元之授信合約，該融資額度於民國一○五年八月三十日到期。 上述額度截至民國一○一年六月三十日止尚有 1,000,000 千元未動用。 註 2：循環額度借款係本公司於民國一○○年十二月二十九日與彰化商業銀行簽訂五年期(自首次動用日 起算)循環融資額度為 3,000,000 千元之授信合約，該融資額度於民國一○五年十二月二十九日到 期。上述額度截至民國一○一年六月三十日止尚有 2,000,000 千元未動用。 (2) 民國一○一年六月三十日之長期借款將於民國一○六年五月二十五日前陸續到期(分期償還)，各年度應 償還金額如下： 年 度 金 一○一(第三季起) 額 $1,657,475 一○二 4,433,069 一○三 2,955,765 一○四 2,205,765 一○五 2,931,879 一○六及以後 合 7,059 計 $14,191,012 (3) 提供長期借款之擔保品，請參閱合併財務報表附註六。 16. 退休金計劃 (1) 「勞工退休金條例」自民國九十四年七月一日起施行，係屬確定提撥退休辦法。員工得選擇繼續適用「勞 動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。依該條例 規定，每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。本公司及國內子公司業已依照 該條例訂定之員工退休辦法，自民國九十四年七月一日起每月依員工薪資百分之六提撥至勞工保險局之 個人退休金帳戶。依該條例，本公司及國內子公司於民國一○一年及一○○年上半年度分別提撥 250,331 千元及 246,595 千元之退休金費用。本公司之新加坡分公司及國外子公司民國一○一年及一○○年上半 年度依當地法令規定提撥之退休金費用分別為 95,844 千元及 81,423 千元。 33 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法，員工退休金之支付係根據服務年資之基數及核准其退休時一 個月平均工資計算。15 年以內(含)的服務年資滿一年給與兩個基數，超過 15 年之服務年資每滿一年給與 一個基數，惟基數累積最高以 45 個基數為限。本公司依勞動基準法規定按月就薪資總額 2%提撥退休金基 金，以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行。民國一○一年及一○○年上半年度按精算 報告認列之退休金成本分別為 84,206 千元及 44,347 千元。存於臺灣銀行之勞工退休準備金餘額分別為 1,492,917 千元及 1,420,961 千元。 17. 股 本 (1) 截至民國一○○年六月三十日止，本公司額定與實收股本分別為 260,000,000 千元及 129,879,123 千元， 每股票面金額 10 元，分別為 26,000,000 千股及 12,987,912 千股。 (2) 截至民國一○○年六月三十日止，本公司計有普通股 1,147,842 千股參與發行美國存託憑證 229,568 千 單位，每單位代表 5 股普通股，該存託憑證已於美國紐約證券交易所掛牌買賣。 (3) 本公司於民國九十八年六月十九日發行之員工認股權憑證，於民國一○○年上半年度已行使轉換 88,244 千股，截至民國一○○年六月三十日尚未完成增資變更登記程序，暫列於預收股本科目項下，並於民國 一○○年七月二十二日完成變更登記。 (4) 本公司於民國一○一年三月十四日註銷於民國九十八年一月七日至二月十六日為轉讓予員工買回之庫藏 股計 157,934 千股。 (5) 截至民國一○一年六月三十日止，本公司額定與實收股本分別為 260,000,000 千元及 129,378,662 千元， 每股票面金額 10 元，分別為 26,000,000 千股及 12,937,866 千股。 (6) 截至民國一○一年六月三十日止，本公司計有普通股 1,147,460 千股參與發行美國存託憑證 229,492 千 單位，每單位代表 5 股普通股，該存託憑證已於美國紐約證券交易所掛牌買賣。 (7) 本公司於民國九十八年六月十九日發行之員工認股權憑證，截至民國一○一年六月三十日已行使轉換 11,459 千股，上項增資案業經主管機關核准在案，並已變更登記完竣。 18. 酬勞性員工認股選擇權計劃 本公司於民國九十三年九月三十日、民國九十四年十二月二十二日、民國九十六年十月九日及民國九十八年 五月十二日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准發行員工認股權憑證 150,000 千單位、350,000 千單 位、500,000 千單位及 500,000 千單位，每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股，員工行使認股權時， 以發行新股方式為之。認股價格為發行當日本公司普通股收盤價。認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二 年後，可按一定時程及比例行使認股權，此認股權憑證之存續期間為六年。 34 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 發行單位 認股權憑證發行日期 流通在外單位 總數(千單位) 總數(千單位) 可認購股數 認股價格(元) (千股)(註一) (註一) 93.10.13 20,200 - - $24.28 94.04.29 23,460 - - $22.37 94.08.16 54,350 - - $29.47 94.09.29 51,990 - - $26.89 95.01.04 39,290 - - $23.17 95.05.22 42,058 - - $25.19 95.08.24 28,140 10,455 7,289 $24.09 96.12.13 500,000 349,408 349,408 $18.03 98.06.19 300,000 149,606 149,606 $10.40 1,059,488 509,469 506,303 合 計 (註一) 本公司於民國九十六年八月七日減資基準日前發行之認股權憑證，依減資比率調整後，其每單位認股 權憑證得認購本公司 0.7 股之普通股，認股權行使價格亦依減資比率予以調整；於減資基準日後發行 之認股權憑證，仍維持每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股。 酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量、可認購股數及每股加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 101 年上半年度 數量 可認購股數 每股加權平均 (千股) 行使價格(元) 100 年上半年度 數量 可認購股數 (千單位) 每股加權平均 認股選擇權 (千單位) (千股) 行使價格(元) 期初流通在外 560,526 547,724 $16.09 752,700 718,876 $16.05 本期執行 (11,345) (11,345) $10.40 (88,244) (88,244) $10.40 本期放棄 (8,749) (8,490) $16.35 (16,345) (15,409) $15.99 本期逾期失效 (30,963) (21,586) $24.37 (7,520) (5,242) $22.37 期末流通在外 509,469 506,303 $15.86 640,591 609,981 $16.82 435,799 432,786 $16.67 411,308 381,187 $18.71 期末可行使之認股 選擇權 截至民國一○一年六月三十日酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊： 流通在外之認股選擇權 核准發 行使價格 行日期 之範圍(元) 數量 加權平均 每股加 可認購 預期剩餘 權平均 股數 存續期限 行使 (千單位) (千股) (年) 可行使之認股選擇權 可認購 每股加權 數量 價格(元) (千單位) 股數 平均行使 (千股) 價格(元) 94.12.22 $24.09 10,455 7,289 0.15 $24.09 9,950 6,937 $24.09 96.10.09 $18.03 349,408 349,408 1.45 $18.03 343,087 343,087 $18.03 98.05.12 $10.40 149,606 149,606 2.97 $10.40 82,762 82,762 $10.40 509,469 506,303 1.88 $15.86 435,799 432,786 $16.67 35 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司及子公司民國九十三年一月一日至九十六年十二月三十一日之酬勞性員工認股選擇權計劃，皆依內含 價值法認列所給與之酬勞成本，其民國一○一年及一○○年上半年度認列之酬勞成本均為 0 元。民國九十七 年度起發行之酬勞性員工認股選擇權計劃係依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」 之規定，採公平價值法認列酬勞成本，其民國一○一年及一○○年上半年度認列之酬勞成本分別為 55,354 千 元及 151,752 千元。 本公司及子公司於財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」適用前所給與之員工認股 選擇權計劃，若採公平價值法認列酬勞成本時，財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊列示如下： 101 年上半年度 本期淨利 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 $4,325,187 $4,365,753 $0.34 $0.32 $4,321,059 $4,361,625 $0.34 $0.32 每股盈餘(元) 擬制淨利 擬制每股盈餘(元) 100 年上半年度 本期淨利 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 $7,675,264 $7,684,971 $0.61 $0.59 $7,597,081 $7,606,788 $0.61 $0.59 每股盈餘(元) 擬制淨利 擬制每股盈餘(元) 上述酬勞性員工認股選擇權計劃依公平價值法估計酬勞成本，並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與 日認股選擇權之公平價值。財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」適用前後各參數之 加權平均資訊如下： 項 目 預期股利率 預期價格波動率 無風險利率 適用前 適用後 1.37%~1.71% 1.98% 36.29%~49.10% 40.63% 1.85%~2.85% 1.01% 4~5 年 3.16~5.03 年 預期存續期間 19. 庫藏股票 (1) 本公司實施庫藏股制度，自證券集中交易市場買回本公司股份，其依買回原因列示其增減變動如下： 民國一○一年上半年度 收回原因 轉讓予員工 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 457,934 千股 - 157,934 千股 300,000 千股 36 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 民國一○○年上半年度 收回原因 轉讓予員工 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 457,934 千股 - - 457,934 千股 (2) 證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股 份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。若以民國一○一年及一○ ○年六月三十日為計算基礎，買回股數最高上限分別為 1,293,787 千股及 1,298,791 千股，收買股份金 額最高上限分別為 68,436,525 千元及 66,451,871 千元。 (3) 本公司買回之庫藏股票係依證券交易法規定持有，依法不得質押；於未轉讓前，不得享有股東權利。子 公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東 權利相同。 (4) 截至民國一○一年六月三十日止，本公司之子公司－宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票為 16,079 千 股，每股帳面價值為 12.90 元，本公司民國一○一年六月三十日公開市場收盤價為 12.90 元。 截至民國一○○年六月三十日止，本公司之子公司－宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票為16,079千 股，每股帳面價值為14.25元，本公司民國一○○年六月三十日公開市場收盤價為14.25元。 20. 盈餘分派及股利政策 依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之： (1) 提繳稅捐。 (2) 彌補虧損。 (3) 提存百分之十為法定盈餘公積。 (4) 其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積。(註) (5) 董事酬勞金就(1)至(4)款規定數額後剩餘之數提撥百分之零點一。 (6) 員工紅利就(1)至(4)款規定數額後剩餘之數，並得加計以前年度之未分派盈餘，提撥不低於百分之五。 員工紅利得以現金或發行新股方式發放之，員工股票紅利之發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員 工，該一定條件由董事會訂定之。 (7) 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案，提報股東會。 本公司分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素， 兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分派案，提報股東會。股東股利之 發放，其中股票股利於股利總額之 0%~80%，現金股利於股利總額之 20%~100%。 註：為配合民國一○○年三月三十一日「上市上櫃公司治理實務守則」之修訂，於民國一○○年六月十五日 經股東常會決議通過增訂。 另依主管機關規定，公司如有金融商品未實現損失及累積換算調整數等股東權益之減項時，應在法定限額內 提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後股東權益減項有迴轉時，得就迴轉部分彌補虧損或分派盈餘。 37 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司民國一○一年及一○○年上半年度估列員工紅利與董監酬勞費用，其估列基礎係由董事會依公司章程 並配合法令規定及參酌同業水準訂定。估計之員工紅利及董監酬勞於當年度認列為費用，若於期後期間之董 事會決議金額有重大變動時，調整當年度之損益。至次年度股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估 計變動處理，列為次年度損益。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股 票公平價值決定，股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。上 述有關員工紅利及董監酬勞相關資訊可自臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 本公司民國一○一年六月十二日及民國一○○年六月十五日股東常會通過之民國一○○年度及九十九年度股 利、員工紅利及董事酬勞分派情形如下： 現金股利 員工現金紅利 董事酬勞 100年度 99年度 每股 0.50 元 每股 1.12 元 1,618,217 千元 2,476,611 千元 9,303 千元 21,402 千元 前述民國一○○年度及九十九年度員工現金紅利及董事酬勞之股東常會決議配發金額與本公司於民國一○一 年三月十四日及一○○年三月十六日之董事會決議並無差異。 前述民國一○○年度現金股利因員工執行認股權憑證發行新股，致流通在外普通股股數增加，故調整配息率 為每股 0.49980232 元，本公司已於民國一○一年六月二十日經董事會決議通過。 前述民國九十九年度現金股利因員工執行認股權憑證發行新股，致流通在外普通股股數增加，故調整配息率 為每股 1.11164840 元，本公司已於民國一○○年七月八日經董事會決議通過。 21. 營業成本及費用 本公司及子公司民國一○一年及一○○年上半年度發生之用人、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下： 功能別 101年上半年度 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 $6,075,168 勞健保費用 退休金費用 100年上半年度 屬於營業 屬於營業 合計 成本者 費用者 合計 $2,369,973 $8,445,141 $6,346,186 $2,416,027 $8,762,213 384,521 128,642 513,163 377,202 119,238 496,440 326,961 103,420 430,381 283,017 89,350 372,367 64,450 18,481 82,931 76,637 33,033 109,670 折舊費用 15,568,175 1,217,701 16,785,876 14,525,835 1,013,001 15,538,836 攤銷費用 101,280 218,387 319,667 81,611 140,908 222,519 性質別 用人費用 薪資費用 其他用人費用 38 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 22. 營利事業所得稅 (1) 依現行稅法規定之當期所得稅與財務報表所得稅費用之調節： 101 年上半年度 100 年上半年度 $763,917 $1,382,104 永久性及暫時性差異之所得稅影響數 494,715 63,747 投資抵減之所得稅影響數 285,379 (452,643) 繼續營業單位稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 虧損扣抵所得稅影響數 (2,125,535) 2,314,052 1,226,359 (2,430,416) 備抵評價之所得稅影響數 基本稅額 未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 36,726 25,316 - 4,033 以前年度所得稅調整數 (6,307) 母子公司適用稅率不同之影響數 15,083 23,444 其他 16,106 (105,514) 所得稅費用 (947) $706,443 $823,176 (2) 因暫時性差異及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負債餘額如下： 金 額 101.06.30 100.06.30 所得稅 所得稅 影響數 金 額 影響數 遞延所得稅資產 投資抵減 $5,808,385 $6,993,297 折舊財稅差異 $2,224,392 603,556 $3,199,821 815,682 虧損扣抵 28,823,619 7,545,954 13,830,608 4,953,056 3,338,201 567,494 3,321,870 495,896 247,812 50,859 357,465 71,959 備抵存貨跌價及呆滯損失 1,565,297 276,635 1,730,678 302,425 國外投資損益 4,221,330 717,626 1,150,454 195,577 其 1,849,057 402,891 1,248,066 310,597 退休金超限數 備抵銷貨退回及折讓 他 遞延所得稅資產總額 備抵評價 遞延所得稅資產淨額 15,973,401 14,138,489 (12,306,133) (10,329,949) 3,667,268 3,808,540 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 (1,609,689) (273,647) (406,909) (69,174) 折舊財稅差異 (2,465,617) (419,163) (55) (14) (400,482) (103,275) (375,362) (81,112) 其 他 遞延所得稅負債總額 (796,085) 遞延所得稅資產淨額 $2,871,183 39 (150,300) $3,658,240 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 金 遞延所得稅資產總額－流動 備抵評價 額 遞延所得稅資產總額－非流動 遞延所得稅負債總額－非流動 備抵評價 淨 100.06.30 所得稅 所得稅 影響數 金 額 $2,792,165 遞延所得稅負債總額－流動 淨 額 101.06.30 額 遞延所得稅資產淨額 影響數 $2,425,089 (327,965) (122,426) (1,920,091) (1,849,532) 544,109 453,131 13,181,236 11,713,400 (468,120) (27,874) (10,386,042) (8,480,417) 2,327,074 3,205,109 $2,871,183 $3,658,240 (3) 本公司營利事業所得稅結算申報業經國稅局核定至民國九十八年度。 (4) 本公司部分增資擴展仍處於四(五)年免稅之階段，前述免稅優惠於民國一○四年十二月三十一日屆滿。 (5) 截至民國一○一年六月三十日止，本公司及子公司符合「促進產業升級條例」之自動化機器、研究發展 及人才培訓所得稅抵減，其可抵減總額、尚未抵減餘額及最後抵減年度分別如下： 可抵減總額 尚未抵減餘額 最後抵減年度 $1,971,351 $1,458,679 一○一 1,900,621 1,900,621 一○二 2,146,028 2,145,081 一○三 304,004 304,004 一○四 $6,322,004 $5,808,385 (6) 截至民國一○一年六月三十日止，本公司之子公司尚未抵減之以前年度虧損彙總如下： 虧損總額 尚未使用餘額 $4,671,575 $4,671,575 一○一 1,324,105 1,324,105 一○二 198,879 198,811 一○三 1,749,775 1,749,483 一○四 2,254,407 2,254,223 一○五 1,100,741 1,100,741 一○六 1,723,152 1,723,152 一○七 1,302,477 1,302,362 一○八 836,389 836,389 一○九 11,473,549 11,456,700 一一○ 2,206,078 2,206,078 一一一 $28,841,127 $28,823,619 40 最後抵減年度 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (7) 兩稅合一相關資訊： 股東可扣抵稅額帳戶餘額 101.06.30 100.06.30 $982,173 $1,774,972 本公司民國一○○年度預計及民國九十九年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為4.68%及6.71%。 (8) 本公司已無屬民國八十六年度(含)以前之未分配盈餘。 23. 每股盈餘 本公司民國一○一年及一○○年上半年度有海外可轉換公司債及員工認股權憑證流通在外，並依財團法人中華民 國會計研究發展基金會發布(97)基秘字第 169 號函規定處理員工分紅對每股盈餘之影響，故屬複雜資本結構之 公司。民國一○一年及一○○年上半年度每股盈餘之計算，經考慮該潛在普通股如全數轉換成普通股，具有稀 釋作用，故揭露基本及稀釋每股盈餘： 101 年上半年度 金 額(分子) 股數-千股 稅前 稅後 (分母) $5,016,157 $4,325,187 12,617,407 $- $- 179,867 - - 40,608 48,875 40,566 628,007 $5,065,032 $4,365,753 13,465,889 每股盈餘(元) 稅前 稅後 $0.40 $0.34 $0.38 $0.32 基本每股盈餘 屬於母公司普通股股東之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅費用 員工認股權憑證 海外可轉換公司債 稀釋每股盈餘 屬於母公司普通股股東之本期淨利 加潛在普通股之影響 100 年上半年度 金 額(分子) 股數-千股 稅前 稅後 (分母) $8,498,524 $7,675,264 12,513,899 $- $- 220,418 - - 76,458 11,695 9,707 139,221 $8,510,219 $7,684,971 12,949,996 每股盈餘(元) 稅前 稅後 $0.68 $0.61 $0.66 $0.59 基本每股盈餘 屬於母公司普通股股東之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅費用 員工認股權憑證 海外可轉換公司債 稀釋每股盈餘 屬於母公司普通股股東之本期淨利 加潛在普通股之影響 41 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 五、 關係人交易 1. 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 UMCI LTD. 採權益法評價之被投資公司(民國 100 年 5 月 10 日清算完成) UNITECH CAPITAL INC. 採權益法評價之被投資公司 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 採權益法評價之被投資公司 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 採權益法評價之被投資公司 UNIMICRON HOLDING LIMITED 採權益法評價之被投資公司 迅捷投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 聯誠光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司(民國 100 年 6 月 23 日清算完成) BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 採權益法評價之被投資公司(自民國 100 年 12 月起) 矽統科技(股)公司(矽統) 為本公司董事 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 子公司採權益法評價之被投資公司(自民國 101 年 6 月 30 日 寶霖科技(股)公司(寶霖)(註) 子公司採權益法評價之被投資公司(註) 致嘉科技(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 宏寶科技(股)公司(宏寶) 子公司採權益法評價之被投資公司(自民國 100 年 3 月 10 日 起已非子公司採權益法評價之被投資公司) 起開始清算) 聯碩光電(股)公司(註) 子公司採權益法評價之被投資公司(自民國 101 年 6 月 19 日 起開始清算) 卓群科技(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司(自民國 100 年 4 月起已 非子公司採權益法評價之被投資公司) 瀋陽先鋒聯昱光電科技有限公司 子公司採權益法評價之被投資公司 冠銓香港(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 路斯特綠能(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司(自民國 100 年 10 月起) 茂鑫能源科技(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 兆遠科技(股)公司 子公司採權益法評價之被投資公司 欣興電子(股)公司 子公司董事 濟寧華瀚光伏能源有限公司(濟寧華瀚) 該公司總經理與子公司總經理為同一人 和艦科技(蘇州)有限公司 採權益法評價之被投資公司之子公司 註： 自民國一○○年四月一日起，寶霖與聯銘光電(股)公司合併，寶霖為存續公司，合併後更名為聯碩光電(股) 公司，並納入合併個體。該公司於民國一○一年六月十九日經股東會決議辦理解散清算。 2. 與關係人間之重大交易事項 (1) 營業收入 關係人名稱 金 101 年上半年度 100 年上半年度 佔營業收入 佔營業收入 額 百分比 金 額 百分比 矽 統 $75,633 0 $193,985 1 其 他 162,619 0 144,670 0 合 計 $238,252 0 $338,655 1 42 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 上開銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理；關係人部分國內客戶約為月結 45~60 天，國外客戶約為起運 點 60 天；非關係人部分國內客戶為月結 30~60 天，國外客戶為起運點 30~60 天。 (2) 應收帳款 101.06.30 100.06.30 佔應收帳款 佔應收帳款 關係人名稱 金 額 百分比 濟寧華翰 $100,588 金 額 百分比 1 $47,100 0 矽 統 48,933 0 80,702 1 其 他 86,149 0 5,106 0 合 計 235,670 1 132,908 1 減：備抵銷貨退回及折讓 淨 (107) 額 (324) $235,563 $132,584 (3) 重大財產交易 100年上半年度 關係人名稱 項 宏 購買固定資產 寶 目 購買價款 處分價款 處分損失 $563,592 $- $- 六、 質押之資產 本公司及子公司資產中已提供作為擔保者列示如下： 民國一○一年六月三十日 項 帳面價值 抵押機構 擔保債務內容 存出保證金(定期存單) $845,170 海關 海關保稅保證 存出保證金(定期存單) 148,454 科學工業園區管理局 土地租賃擔保 存出保證金(定期存單) 52,800 台灣中油天然氣事業部 能源保證金 存出保證金(定期存單) 26,624 財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心 協商保證 存出保證金(定期存單) 1,246 經濟部能源局 能源保證金 699,627 第一商業銀行 長期借款擔保 土 目 地 房屋及建築 1,911,941 臺灣銀行等八家授信銀行及合作金庫商業銀行 長期借款擔保 等六家授信銀行 機器設備 9,071,634 臺灣銀行、合作金庫商業銀行、第一商業銀行、 長期借款擔保 兆豐國際商業銀行、臺灣銀行等八家授信銀行 及合作金庫商業銀行等六家授信銀行 辦公設備 69,009 臺灣銀行等八家授信銀行及合作金庫商業銀行 長期借款擔保 等六家授信銀行 未完工程及預付設備款 合 計 1,009,469 臺灣銀行、第一商業銀行及兆豐國際商業銀行 長期借款擔保 $13,835,974 43 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 民國一○○年六月三十日 項 目 帳面價值 用途受限制之銀行存款 $50,155 抵押機構 擔保債務內容 山東省濟寧市國土局土地交易中心 大陸國有建設用地 使用權 存出保證金(定期存單) 645,906 存出保證金(定期存單) 99,859 海關 海關保稅保證 科學工業園區管理局 土地租賃擔保及投 資計畫保證金 存出保證金(定期存單) 43,800 台灣中油天然氣事業部 能源保證金 存出保證金(定期存單) 26,624 財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心 協商保證 存出保證金(定期存單) 4,292 第一商業銀行 擔保信用狀 存出保證金(定期存單) 960 經濟部能源局 能源保證金 699,627 第一商業銀行 長期借款擔保 土地 房屋及建築 2,035,247 臺灣銀行等八家授信銀行及合作金庫商業銀行 長期借款擔保 等六家授信銀行 機器設備 8,862,620 臺灣銀行、第一商業銀行及兆豐國際商業銀 長期借款擔保 行、臺灣銀行等八家授信銀行及合作金庫商業 銀行等六家授信銀行 未完工程及預付設備款 合 計 619,329 第一商業銀行及兆豐國際商業銀行 長期借款擔保 $13,088,419 七、 重大承諾事項及或有事項 1. 以本公司及子公司名義簽訂技術授權及智權開發合約之總價款約為 62 億元，截至民國一○一年六月三十日 止，尚需支付金額約為 29 億元。 2. 本公司及子公司因興建廠房而簽訂之工程合約總價款約為 50 億元，截至民國一○一年六月三十日止，尚需支 付金額約為 21 億元。 3. 本公司及子公司以營業租賃方式承租數筆土地及辦公室，最長租期至民國一三八年止，到期可再續約。前述 租約未來年度應支付之租金如下： 年 度 金 一○一(第三季起) 額 $207,100 一○二 405,443 一○三 360,393 一○四 335,768 一○五 298,562 一○六及以後 合 2,245,956 計 $3,853,222 44 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 八、 重大之災害損失 無此事項。 九、 重大之期後事項 為整合製造資源並降低營運成本，本公司於民國一○一年八月二十一日董事會決議結束日本晶圓製造業務，解散 並清算直接持有 100%股份之子公司 UMC JAPAN。 十、 其 他 1. 風險政策與避險策略 本公司及子公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金、股票、公司債、股票型基金、 銀行借款及應付公司債，本公司及子公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司及子公司另持有其 他金融資產與負債，如因營業活動產生的應收票據、應收帳款、應付票據與應付帳款。 本公司另從事衍生性商品之交易，主要包括遠期外匯合約。其目的主要在規避本公司因營運與融資產生的匯 率風險。 本公司及子公司金融商品之主要風險為利率變動現金流量風險、匯率風險、商品價格風險、信用風險與流動 性風險。 利率變動現金流量風險 本公司及子公司從事之銀行借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使銀行借款之有效利率隨之變動， 而使其未來現金流量產生波動。 匯率風險 本公司及子公司另有貨幣計價之進貨或銷貨而產生之匯率風險。本公司及子公司以自然避險為原則，使用即 期或遠期外匯合約規避匯率風險。遠期外匯合約需買進或賣出與被避險項目相同幣別之外幣，本公司及子公 司原則上不對尚未確定之承諾以遠期外匯合約從事避險。 商品價格風險 本公司及子公司商品價格風險甚低。 信用風險 本公司及子公司僅與經核可且信用良好之第三人交易，本公司及子公司政策並規定與客戶進行信用交易前， 需經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應收票據回收情形，故本公司及子公司的壞帳比例非常低。 45 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司及子公司其他金融資產(含括現金及約當現金及部分衍生性金融商品)之信用風險主要來自於交易對手 無法履行合約義務之風險，其最大的信用風險等於帳面價值。 本公司及子公司雖僅與經核可之第三人交易，但對財務狀況稍差之客戶仍要求對方提供擔保。 流動性風險 本公司及子公司主要藉由現金及約當現金、銀行借款、公司債等工具以調節資金，並達到彈性運用資金及資 金穩定之目標。 2. 金融商品資訊 (1) 金融商品之公平價值 101.06.30 金 融 資 產 100.06.30 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值 $48,937,108 $48,937,108 $60,701,296 $60,701,296 829,203 829,203 992,855 992,855 19,569,891 19,569,891 19,859,727 19,859,727 19,127 19,127 76,575 76,575 24,501,819 24,501,819 31,575,960 31,575,960 8,767,976 - 8,321,569 - 11,759,654 11,695,035 9,329,543 9,063,328 64,623 - 100,000 - 1,542,340 1,542,340 929,287 929,287 - - 14,364 14,364 短期借款 6,339,366 6,339,366 6,042,044 6,042,044 應付款項 35,126,616 35,126,616 42,582,572 42,582,572 35,904 35,904 - - 應付公司債(含一年內到期) 27,484,405 26,182,760 18,724,405 18,522,346 長期借款(含一年內到期) 14,185,638 14,185,638 7,439,103 7,439,103 724,298 724,298 1,777,909 1,777,909 - - 6,066 6,066 非衍生性金融商品 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資 產 應收款項 受限制資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 採權益法之長期股權投資 預付長期投資款 存出保證金 衍生性金融商品 遠期外匯合約 金 融 負 債 非衍生性金融商品 一年內到期之產能保證金 衍生性金融商品 交換公司債之嵌入式衍生性金融 負債 遠期外匯合約 46 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： A. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為短期金融商品之到期日甚近，故 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。短期金融商品包括現金及約當現金、應收款項、受限制資 產、短期借款、應付款項與一年內到期之產能保證金。 B. 公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產以活絡市場公開報價為公平價值，惟若備供出 售金融資產為買賣受限制之金融商品，則基於相同但未受限商品之活絡市場公開報價，再適當調整受 限影響之方式，估計該金融商品之公平價值。 C. 採權益法之長期股權投資如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供 參考時，則以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值。 D. 以成本衡量之金融資產及預付長期投資款係投資於未上市(櫃)公司，因其未於公開市場交易，致實務 上無法估計公平價值。 E. 存出保證金主要係質押於海關等機構之定期存單，大部分為一年到期，到期再展延，故其帳面價值應 為估計公平價值之合理基礎。 F. 應付公司債以市場價格或採用其他資訊估計為公平價值。 G. 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期 日)之長期借款利率為準。 H. 衍生性金融商品之公平價值，係假設在報表日提前終止合約預計所能取得或必須支付之金額，或採用 其他資訊估計公平價值。 (3) 本公司及子公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估 計者分別為： 公開報價決定之金額 評價方法估計之金額 101.06.30 100.06.30 101.06.30 100.06.30 $829,203 $992,855 $- $- 24,501,819 31,575,960 - - 108,008 - 11,587,027 9,063,328 非衍生性金融商品 資 產 公平價值變動列入損益之金融資 產 備供出售金融資產 採權益法之長期股權投資 47 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 公開報價決定之金額 負 評價方法估計之金額 101.06.30 100.06.30 101.06.30 100.06.30 $- $- $26,182,760 $18,522,346 - - 14,185,638 7,439,103 - - - 14,364 - - 724,298 1,777,909 - - - 6,066 債 應付公司債(含一年內到期) 長期借款(含一年內到期) 衍生性金融商品 資 產 遠期外匯合約 負 債 交換公司債之嵌入式衍生性金融 負債 遠期外匯合約 (4) 本公司於民國一○一年及一○○年上半年度因以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期淨利益之金 額分別為 17,233 千元及 482,692 千元。 (5) 本公司及子公司民國一○一年及一○○年上半年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資 產或金融負債，其利息收入總額分別為 118,003 千元及 92,303 千元，利息費用總額分別為 346,548 千元 及 234,250 千元。 3. 本公司承作遠期外匯合約，主係為規避應付公司債以外幣計價之淨資產或淨負債因匯率波動所產生之匯率變 動風險。本公司避險策略係以達成能夠規避大部分市場價格風險為目的，主要係非以交易為目的之避險活動， 茲將有關資訊揭露如下： (1) 本公司承作遠期外匯合約交易情形如下： 民國一○○年六月三十日 項 目 遠期外匯合約 合約金額 賣出 USD 196,000 千元 (2) 交易風險 A. 信用風險 交易對象係國內外知名銀行，其信用良好，故信用風險不高。 48 期 間 100.05.24~100.08.17 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) B. 流動性風險及現金流量風險 遠期外匯合約在規避淨資產或淨負債之匯率變動風險，到期時有相對之現金流入或流出，公司之營運 資金足以支應，不致有重大之現金流量風險。 C. 巿場風險 從事遠期外匯合約之經濟實質主要係為避險交易，其因匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損 益相抵銷，故市場價格風險並不重大。 (3) 財務報表之表達方法 遠期外匯買賣合約於民國一○一年及一○○年六月三十日列為公平價值變動列入損益之金融資產之餘額 分別為 0 元及 14,364 千元，列為公平價值變動列入損益之金融負債之餘額分別為 0 元及 6,066 千元，其 於民國一○一年及一○○年上半年度產生之評價淨利益分別為 0 元及 12,217 千元，列於合併損益表之營 業外收入及利益項下。 4. 民國一○一年及一○○年上半年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形：詳附表一。 5. 本公司之子公司分別自民國九十九年六月一日起對冠銓香港(股)公司、民國九十九年七月六日起對瀋陽先鋒 聯昱光電科技有限公司、民國一○○年一月七日起對華鴻(山東)能源投資有限公司、民國一○○年九月二十 八日起對路斯特綠能(股)公司、民國一○○年十二月七日起對 WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH、民國一○一 年三月三十一日起對 ASEPOWER 1 S.R.L. 及 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 之合資投資採權益法處理，惟其中 對冠銓香港(股)公司自民國一○○年十月十七日、瀋陽先鋒聯昱光電科技有限公司自民國一○一年六月十九 日及 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L.自民國一○一年六月三十日起不再適用合資投資之會計處理，其各科目類別 所分享金額如下： 科目類別 101.06.30 100.06.30 流動資產 $290,486 $734,593 1,014,724 1,854,098 流動負債 128,372 320,674 長期負債 391,790 309,623 科目類別 101 年上半年度 100 年上半年度 收入 $65,172 $65,688 費用 76,777 53,400 非流動資產 6. 本公司及子公司分別因參與現金增資及合併方式於民國一○○年四月取得聯碩光電(股)公司之控制能力，並 開始將其收益及費損編入合併報表，取得控制力時之價款支付及子公司現金餘額情形彙總如下： 49 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 項目 101 年上半年度 100 年上半年度 $- $- 加：少數股權認購現金增資價款 - - 減：預付長期投資款 - - 減：子公司現金餘額 - (29,350) $- $(29,350) 取得子公司總價款 取得子公司淨現金收入數 7. 本公司及部分子公司之功能性貨幣為新臺幣、部分子公司之功能性貨幣為美金、日圓及人民幣，故受匯率波 動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下： 101.06.30 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 100.06.30 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 金融資產 貨幣性項目 美金 $1,427,567 29.81 $42,550,922 $1,351,261 28.66 $38,728,244 日圓 10,534,818 0.3734 3,934,197 22,591,052 0.3557 8,034,895 歐元 20,813 37.38 778,055 71,187 41.52 2,955,354 新加坡幣 41,816 23.44 980,162 48,038 23.31 1,119,768 人民幣 63,043 4.67 294,559 94,247 4.43 417,084 80,480 29.82 2,399,925 21,463 28.66 615,140 2,268 31.20 70,762 1,960 34.41 67,444 239,001 29.78 7,118,306 123,551 28.61 3,534,847 9,030 23.27 210,099 10,215 23.26 237,567 美金 - - - 21,651 28.56 618,360 歐元 1,218 37.41 45,563 - - - 151,527 4.72 714,555 153,493 4.37 670,666 美金 782,446 29.92 23,410,785 675,985 28.76 19,441,278 日圓 7,575,965 0.3778 2,862,084 9,153,929 0.3592 3,288,444 歐元 18,213 37.78 688,086 64,283 41.89 2,692,608 新加坡幣 29,436 23.62 695,279 32,891 23.49 772,636 人民幣 29,076 4.73 137,545 20,272 4.44 90,088 非貨幣性項目 美金 瑞士法郎 採權益法之長 期股權投資 美金 新加坡幣 聯合控制個體 人民幣 金融負債 貨幣性項目 50 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 8. 採用 IFRSs 相關事項： (1) 依行政院金融監督管理委員會金管證字第 0990004943 號函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○ 二年起依財團法人中華民國會計研究發展基金會（以下簡稱會計基金會）翻譯並發布之國際會計準則（以 下簡稱 IFRSs）編製財務報告，為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫， 該計畫係由劉啟東財務長統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下： 計畫內容 主要執行單位 目前執行情形 （或負責人員） 1. 評估階段：（民國 98 年 6 月 1 日至 100 年 12 月 31 日） ◎訂定採用 IFRS 計畫及成立專案小組 會計部門 已完成 ◎進行第一階段之員工內部訓練 會計部門 已完成 ◎比較分析現行會計政策與 IFRSs 之差異 會計部門 已完成 ◎評估現行會計政策應作之調整 會計部門 已完成 ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 會計部門 已完成 ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 內部控制部門、資訊部門 已完成 2. 準備階段：（民國 100 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日） ◎決定如何依 IFRSs 調整現行會計政策 會計部門 已完成 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 會計部門 已完成 ◎調整相關資訊系統及內部控制 內部控制部門、資訊部門 積極進行中 ◎進行第二階段之員工內部訓練 會計部門 積極進行中 3. 實施階段：（民國 101 年 1 月 1 日至 102 年 12 月 31 日） 資訊部門 準備中 ◎蒐集資料準備依 IFRSs 編製開帳日資產負債表及比較 會計部門 準備中 ◎測試相關資訊系統之運作情形 財務報表 會計部門 ◎依 IFRSs 編製財務報表 準備中 (2) 目前會計政策與未來依 IFRSs 及證券發行人財務報告編製準則編製財務報告所使用之會計政策二者間可 能產生之重大差異及其影響說明： A. 本公司係以目前金管會已認可之IFRSs及預計於民國102年適用之證券發行人財務報告編製準則作為會 計政策差異評估之依據。 會計議題 差異說明 本公司選擇當期全額認列適用 IFRSs 後續期間產生之精算損益至其他綜合損益， 員工福利 並立即轉列保留盈餘。依我國會計準則，每一福利計劃所產生之精算損益則予以 遞延認列，定期評估是否有超額部分認列收益或費損。 51 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 會計議題 差異說明 依 IFRSs 規定，自本公司對關聯企業喪失重大影響力時停止採用權益法，於該日 起改依金融商品之規定處理，以改變時之公允價值衡量其原關聯企業所剩餘之投 資。下列兩者之差額，計入損益：(a)剩餘投資之公允價值及任何處分關聯企業部 分權益所得之價款；及(b)喪失重大影響當日之投資帳面金額。另在喪失重大影響 力時，須將相關資本公積或股東權益調整項目全數轉列調整損益；且轉列後所收 到之股利，全數認列股利收入。 依我國會計準則，喪失對被投資公司之重大影響力時，亦即停止採用權益法，但 關聯企業 投資帳戶係以改變時之帳面價值作為成本。帳上若有因長期股權投資所產生之資 本公積或其他股東權益調整項目餘額時，則按比例轉銷，以計算處分損益。而轉 列後所收到之股利，若累積超過自投資後至發放股利之上年度期末止其損益之累 積數時，則應將所收到屬於該超過部份之現金股利列為投資成本之收回。 採權益法之長期股權投資未按持股比例變動，依我國會計準則，其增減數係調整 「資本公積」及「長期股權投資」 。惟依 IFRSs 規定，持股比例下降，視為推定處 分依比例將原先認列於其他綜合損益或其他股東權益項目之利得或損失重分類至 當期損益。持股比例上升部分，則將當期投資帳面價值與股權淨值間差額視為商 譽，包含於投資之帳面金額中。 於分階段達成之企業合併中，依 IFRSs 之規定，收購者應以收購日之公允價值再 衡量其先前已持有被收購者之權益，若因而產生任何利益或損失，則認列為損益 或其他綜合損益(以適當者)。並計算以下列(a)減除(b)之超出部分衡量商譽或廉 價購買利益： (a) 下列各項目之總和： (i) 移轉對價，通常以收購日之公允價值衡量 (ii) 被收購者非控制權益之金額；及 企業合併及合併及 單獨財務報表 (iii)於分次取得而完成之企業合併中，收購者原已持有被收購者之權益於收 購日之公允價值。 (b) 所取得之可辨認資產及承擔之負債於收購日淨額。 依我國會計準則，商譽係就每一個別收購分別計算，並未包含非控制權益之商譽； 取得控制力前即持有被收購者之股權於企業合併時亦無須額外處理，故不致產生 再衡量之損益。 取得(處分)子公司之非控制權益，未導致喪失控制者，依 IFRSs 之規定，應視為 權益交易處理。依我國會計準則，從子公司之少數股東取得一部分或全部股份之 行為，適用購買法之會計處理。出售長期股權投資時，應以售價與該投資帳面價 值之差額，作為長期股權投資處分損益。 依 IFRSs 規定，以成本衡量之金融資產，係指該金融資產之合理公允價值估計數 區間變異性重大，且無法合理評估各種估計數機率，致使其公允價值無法可靠衡 金融工具 量者。依我國採用 IFRS 前之證券發行人財務報告編製準則規定未上市櫃或興櫃股 票均以成本衡量。故適用 IFRSs 後，應依 IFRSs 規定予以重新評估將其重分類為 備供出售，或透過損益按公允價值衡量亦或為持有供交易之金融資產。 52 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) B. 本公司目前初步評估之會計政策重大差異，其影響金額及說明如下： (A) 民國 101 年 1 月 1 日財務狀況調節表 單位：千元 流動資產(b)、(f) 備供出售金融資產-非流動(a) 以成本衡量之金融資產-非流動(a) 固定資產(b)、(c) 無形資產(d) 其他非流動資產(a)、(b)、(c)、(d)、 我國會計準則 影響金額 IFRSs $84,057,514 $(303,514) $83,754,000 18,835,224 4,609,323 23,444,547 8,298,967 (5,245,009) 3,053,958 149,324,300 (7,462,738) 141,861,562 350,860 1,132,921 1,483,781 18,964,881 8,755,129 27,720,010 279,831,746 1,486,112 281,317,858 (f)、(g) 總資產 流動負債(f)、(g) 42,905,954 (66,178) 42,839,776 應計退休金負債(e) 3,261,101 704,651 3,965,752 21,539,728 413,061 21,952,789 67,706,783 1,051,534 68,758,317 130,844,556 - 130,844,556 其他非流動負債(f)、(g) 總負債 股本 資本公積(a)、(f)、(g) 46,460,665 (100,746) 46,359,919 保留盈餘(a)、(b)、(c)、(e)、(f)、(g) 24,499,124 575,195 25,074,319 股東權益其他項目(a)、(b)、(c)、(e)、 12,156,099 (39,871) 12,116,228 (f)、(g) 庫藏股票 少數股權/非控制權益 股東權益 (6,223,357) - (6,223,357) 4,387,876 - 4,387,876 212,124,963 434,578 212,559,541 a.本公司及子公司以成本衡量之金融資產-非流動，依 IFRSs 規定以公允價值衡量並重分類為備供 出售之金融資產-非流動；另依 IFRSs 規定，自本公司及子公司對關聯企業喪失重大影響力時停 止採權益法，於該日起依金融工具之規定處理，以改變時之公允價值衡量原關聯企業所剩餘之 投資，且將相關資本公積或股東權益調整項目全數轉列調整當期損益，即於 IFRSs 轉換日調整 保留盈餘；前述影響使備供出售之金融資產-非流動增加 4,609,323 千元，以成本衡量之金融資 產-非流動減少 5,245,009 千元，其他非流動資產減少 15,185 千元，資本公積減少 348 千元， 保留盈餘減少 537,832 千元，股東權益其他項目減少 112,691 千元。 b.依 IFRSs 規定，過去對非控制權益之取得不視為企業合併，因此非屬 IFRS 第 1 號公報「首次 採用國際財務報導準則」企業合併選擇性豁免範圍，故須依 IFRSs 相關規定追溯調整其會計處 理；此影響使流動資產減少 5,570 千元，固定資產增加 1,753,924 千元，其他非流動資產增加 36,344 千元，保留盈餘增加 1,694,469 千元，股東權益其他項目增加 90,229 千元。 53 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) c.本公司及子公司之出租資產，依我國會計準則帳列於其他非流動資產項下，因未符合投資性不 動產之定義，遂予以重分類為固定資產；因預付設備款不符合固定資產之定義，故分類至其他 非流動資產項下。前述影響使固定資產減少 9,308,444 千元，其他非流動資產增加 9,308,444 千元，其他調整項致固定資產增加 91,782 千元，其他非流動資產減少 61,655 千元，保留盈餘 增加 28,615 千元及股東權益其他項目增加 1,512 千元。 d.本公司及子公司之軟體、專利權及智慧財產權等，因符合無形資產定義，故重分類至無形資產， 前述影響使無形資產增加 1,432,599 千元，其他非流動資產減少 1,432,599 千元;子公司土地使 用權，因未具所有權，符合長期租賃性質故重分類，此影響致無形資產減少 299,678 千元，其 他非流動資產增加 299,678 千元。 e.本公司及子公司選擇 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」員工福利選擇性豁免， 將開帳日全額累積未認列精算損益認列至保留盈餘並調整應計退休金負債，致應計退休金負債 增加 704,651 千元，保留盈餘減少 685,970 千元，股東權益其他項目減少 18,681 千元。 f.依 IAS 1「財務報表之表達」規定，遞延所得稅資產或負債一律列為非流動，故將遞延所得稅 資產或負債-流動重分類至非流動項下；依 IAS 12 之規定，遞延所得稅資產與負債僅於當期所 得稅資產及當期所得稅負債之互抵具有法定執行權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同 一稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予互相抵銷，故將遞延所得稅資產與遞延所得稅負債各自 表達；另複合金融工具負債組成部分原始認列時之課稅基礎等於負債及權益組成部分原始帳面 金額之合計數，所產生之應課稅暫時性差異，須認列遞延所得稅負債。其遞延所得稅應直接借 記權益組成部分之帳面金額；遞延所得稅之後續變動應認列於損益表中作為遞延所得稅費用(利 益)。 綜前述及其他原因，流動資產減少 297,944 千元，其他非流動資產增加 655,638 千元， 流動負債減少 32,985 千元，其他非流動負債增加 379,868 千元，資本公積減少 100,774 千元， 保留盈餘增加 105,594 千元及股東權益其他項目增加 5,991 千元。 g.其他差異調整影響數致其他非流動資產減少 35,536 千元，流動負債減少 33,193 千元，其他非 流動負債增加 33,193 千元，保留盈餘減少 29,681 千元，資本公積增加 376 千元及股東權益其 他項目減少 6,231 千元。 (B) 民國 101 年 6 月 30 日財務狀況調節表 單位：千元 流動資產(b)、(f) 備供出售金融資產-非流動(a) 以成本衡量之金融資產-非流動(a) 固定資產(b)、(c) 無形資產(d) 其他非流動資產(a)、(b)、(c)、(d)、 (f)、(h) 總資產 54 我國會計準則 影響金額 IFRSs $90,160,318 $(580,997) $89,579,321 19,118,115 5,509,261 24,627,376 8,767,976 (5,683,399) 3,084,577 160,592,117 877,804 161,469,921 1,701,118 1,172,042 2,873,160 19,038,012 989,255 20,027,267 299,377,656 2,283,966 301,661,622 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 流動負債(f) 我國會計準則 影響金額 $53,254,248 $(33,146) IFRSs $53,221,102 應計退休金負債(e) 3,265,490 692,179 3,957,669 其他非流動負債(f) 33,093,950 805,744 33,899,694 89,613,688 1,464,777 91,078,465 129,378,662 - 129,378,662 總負債 股本 資本公積(a)、(f)、(h) 保留盈餘(a)、(b)、(c)、(e)、(f)、(g)、 (h) 股東權益其他項目(a)、(b)、(c)、(e)、 (f)、(g)、(h) 庫藏股票 少數股權/非控制權益 股東權益 46,969,985 (101,422) 46,868,563 22,437,853 270,845 22,708,698 12,111,570 649,766 12,761,336 (4,963,389) - (4,963,389) 3,829,287 - 3,829,287 209,763,968 819,189 210,583,157 a.本公司及子公司以成本衡量之金融資產-非流動，依 IFRSs 規定以公允價值衡量並重分類為備供 出售之金融資產-非流動；另依 IFRSs 規定，自本公司及子公司對關聯企業喪失重大影響力時停 止採權益法，於該日起依金融工具之規定處理，以改變時之公允價值衡量原關聯企業所剩餘之 投資，且將相關資本公積或股東權益調整項目全數轉列調整當期損益，即於 IFRSs 轉換日調整 保留盈餘；前述影響使備供出售之金融資產-非流動增加 5,509,261 千元，以成本衡量之金融資 產-非流動減少 5,683,399 千元，其他非流動資產減少 15,185 千元，資本公積減少 348 千元， 保留盈餘減少 567,030 千元，股東權益其他項目增加 378,055 千元。 b.依 IFRSs 規定，過去對非控制權益之取得不視為企業合併，因此非屬 IFRS 第 1 號公報「首次 採用國際財務報導準則」企業合併選擇性豁免範圍，故須依 IFRSs 相關規定追溯調整其會計處 理；此影響使流動資產減少 2,344 千元，固定資產增加 1,639,993 千元，其他非流動資產增加 33,886 千元，保留盈餘增加 1,649,880 千元，股東權益其他項目增加 21,655 千元。 c.本公司及子公司之出租資產，依我國會計準則帳列於其他非流動資產項下，因未符合投資性不 動產之定義，遂予以重分類為固定資產；因預付設備款不符合固定資產之定義，故分類至其他 非流動資產項下。前述影響使固定資產減少 836,682 千元，其他非流動資產增加 836,682 千元， 其他調整項致固定資產增加 74,493 千元，其他非流動資產減少 60,007 千元，保留盈餘增加 14,176 千元及股東權益其他項目增加 310 千元。 d.本公司及子公司之軟體、專利權及智慧財產權等，因符合無形資產定義，故重分類至無形資產， 前述影響使無形資產增加 1,477,245 千元，其他非流動資產減少 1,477,245 千元;子公司土地使 用權，因未具所有權，符合長期租賃性質故重分類，此影響致無形資產減少 305,203 千元，其 他非流動資產增加 305,203 千元。 55 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) e.本公司及子公司選擇 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」員工福利選擇性豁免， 將開帳日全額累積未認列精算損益認列至保留盈餘並調整應計退休金負債，致應計退休金負債 增加 692,179 千元，保留盈餘減少 685,302 千元，股東權益其他項目減少 6,877 千元。 f.依 IAS 1「財務報表之表達」規定，遞延所得稅資產或負債一律列為非流動，故將遞延所得稅 資產或負債-流動重分類至非流動項下；依 IAS 12 之規定，遞延所得稅資產與負債僅於當期所 得稅資產及當期所得稅負債之互抵具有法定執行權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同 一稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予互相抵銷，故將遞延所得稅資產與遞延所得稅負債各自 表達；另複合金融工具負債組成部分原始認列時之課稅基礎等於負債及權益組成部分原始帳面 金額之合計數，所產生之應課稅暫時性差異，須認列遞延所得稅負債。其遞延所得稅應直接借 記權益組成部分之帳面金額；遞延所得稅之後續變動應認列於損益表中作為遞延所得稅費用(利 益)。 綜前述及其他原因，流動資產減少 578,653 千元，其他非流動資產增加 1,376,016 千元， 流動負債減少 33,146 千元，其他非流動負債增加 805,744 千元，資本公積減少 100,774 千元， 保留盈餘增加 120,724 千元及股東權益其他項目增加 4,815 千元。 g.本公司經由所持有之國外營運機構減資返還股本，處分其國外營運機構之權益，依我國會計準 則規定，應將減資前、後換算調整數之差額列為當期損益；惟因未符合 IAS 21「匯率變動之影 響」規定，未對國外營運機構喪失控制力、喪失重大影響或喪失聯合控制，不構成部分處分， 故不得將換算調整數重分類至損益。前述影響使股東權益其他項目增加 310,703 千元，保留盈 餘減少 310,703 千元。 h.其他差異調整影響數致其他非流動資產減少 10,095 千元，保留盈餘增加 49,100 千元，資本公 積減少 300 千元及股東權益其他項目減少 58,895 千元。 (C) 民國 101 年上半年度損益調節表 單位：千元 我國會計準則 影響金額 IFRSs 營業收入 $56,646,764 $- $56,646,764 銷貨成本(a)、(c) (46,228,799) (57,204) (46,286,003) 營業毛利 10,417,965 (57,204) 10,360,761 營業費用(a)、(c) (7,963,608) 其他營業收益(費損)(c) - (401) 38,497 (7,964,009) 38,497 營業淨利 2,454,357 (19,108) 2,435,249 營業外收益(費損)(a)、(b)、(c) 2,039,274 (375,792) 1,663,482 繼續營業單位稅前淨利 4,493,631 (394,900) 4,098,731 所得稅費用(c) (706,443) 合併總淨利 3,787,188 56 15,131 (379,769) (691,312) 3,407,419 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) a.依 IFRSs 規定，過去對非控制權益之取得不視為企業合併，因此非屬 IFRS 第 1 號公報「首次 採用國際財務報導準則」企業合併選擇性豁免範圍，故須依 IFRSs 相關規定追溯調整其會計處 理；此影響使銷貨成本增加 42,764 千元，營業費用增加 1,068 千元，營業外收益減少 756 千元。 b.本公司經由所持有之國外營運機構減資返還股本，處分其國外營運機構之權益，依我國會計準 則規定，應將減資前、後換算調整數之差額列為當期損益；惟因未符合 IAS 21「匯率變動之影 響」規定，未對國外營運機構喪失控制力、喪失重大影響或喪失聯合控制，不構成部分處分， 故不得將換算調整數重分類至損益。前述影響使營業外收益減少 310,703 千元。 c.其他差異調整影響數致銷貨成本增加 14,440 千元，營業費用減少 667 千元，其他收益增加 38,497 千元，營業外收益減少 64,333 千元及所得稅費用減少 15,131 千元。 (3) 依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外， 原則上公司於首次採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編 製財務報表，並予以追溯調整。本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明如下： A. IFRS 3「企業合併」不適用民國一○一年一月一日之前子公司、關聯企業及合資之取得。選擇此項豁 免代表企業合併所取得之資產及承擔之負債以依我國一般公認會計原則之帳面金額作為企業合併日依 國際財務報導準則之認定成本。於企業合併日後，續後係依據國際財務報導準則衡量。IFRS 1規定於 初始資產負債表中，過去企業合併所產生之商譽依民國一○○年十二月三十一日按我國一般公認會計 原則所認列之金額，並經商譽減損測試及無形資產調整後列示。 B. 於民國一○一年一月一日將全部累計精算損益一次認列於保留盈餘。 (4) 本公司係以金管會發布之民國九十九年 IFRSs 正體中文版為準作為上開評估之依據。至於 IASB 自民國一 ○○年起陸續發布之各項公報，將視金管會決定其適當之實施時間而產生其他調整數。 十一、營運部門資訊 營運部門之決定係從營運決策者之角度及依內部管理報告決定，本公司及子公司依據不同產品及勞務劃分營運部 門，其中晶圓製造整合服務部門，為一應報導部門，並採與附註一所述之重要會計政策彙總說明相同之基礎編製。 晶圓製造整合服務部門之營運活動主係透過本公司及子公司之專業製程及技術為客戶提供客製化之晶片製造及 設計。本公司及子公司擁有來自不同產業之廣大客戶群，包含通訊、消費性電子、電腦及記憶體，並且持續致力 於為高成長、高科技應用之產業提供服務，諸如網通、通訊、網際網路、多元化媒體、個人電腦及繪圖。本公司 及子公司亦有未達報導門檻之其他營運部門。此部門主係從事太陽能及新一代發光二極體(LED)之研究、發展及 製造。民國一○一年及一○○年上半年度應報導部門資訊如下： 57 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 101 年上半年度 部門收入 部門(損)益 部門資產 晶圓製造整合 其 $52,439,395 $4,207,776 4,179,334 280,686,514 他 (1,564,147) 27,515,333 小 計 $56,647,171 2,615,187 308,201,847 調節及沖銷 $(407) 1,172,001 (8,824,191) 合 計 $56,646,764 3,787,188 299,377,656 (註) 部門負債 74,353,234 15,260,941 89,614,175 資本支出 27,309,685 418,596 27,728,281 - 27,728,281 折舊 15,755,736 1,045,908 16,801,644 - 16,801,644 1,172,001 324,591 - 706,443 採權益法認列之 (661,463) (185,947) (847,410) 665,898 40,545 706,443 (487) 89,613,688 投資(損)益 所得稅費用 100 年上半年度 部門收入 部門(損)益 部門資產 晶圓製造整合 其 $57,805,808 $5,039,525 7,592,424 277,234,155 他 (890,208) 29,073,119 小 計 $62,845,333 6,702,216 306,307,274 調節及沖銷 $(592) 604,632 (10,326,775) 合 計 $62,844,741 7,306,848 295,980,499 (註) 部門負債 68,302,596 13,748,572 82,051,168 資本支出 23,238,750 4,808,527 28,047,277 - 28,047,277 折舊 14,778,005 776,503 15,554,508 - 15,554,508 604,632 8,989 - 823,176 採權益法認列之 (496,626) (99,017) (595,643) 818,607 4,569 823,176 (52,464) 81,998,704 投資(損)益 所得稅費用 註：主要係長期股權投資之銷除。 十二、 附註揭露事項 1. 重大交易事項及轉投資事業相關資訊 (1) 資金貸與他人者：詳附表二。 58 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 為他人背書保證者：詳附表三。 (3) 期末持有有價證券者：詳附表四。 (4) 累積買進、賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表五。 (5) 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表六。 (6) 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表七。 (7) 與關係人進、銷貨交易金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表八。 (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表九。 (9) 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊：詳附表十。 (10)從事衍生性金融商品交易：詳合併財務報表附註十。 2. 大陸投資資訊 (1) 投資大陸名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期 末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：詳附表十一。 (2) 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損 益及其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無此事項。 59 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表一：母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國一○一年上半年度 編號 (註一) 交易往來對象 與交易人之 關係(註二) 交易人名稱 0 聯華電子(股)公司 科目 UMC GROUP (USA) 1 營業收入 0 0 聯華電子(股)公司 UMC GROUP (USA) 1 應收帳款 聯華電子(股)公司 UMC JAPAN 1 營業收入 0 聯華電子(股)公司 UMC JAPAN 1 應收帳款 金額 交易條件 (註三) 交易往來情形 佔合併總營收或 總資產之比率(註四) $23,255,445 Net 60天 41% 5,616,589 - 2% 574,662 Net 60天 1% 243,383 - 0% 交易往來情形 佔合併總營收或 總資產之比率(註四) 民國一○○年上半年度 編號 (註一) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之 關係(註二) 科目 金額 交易條件 (註三) 0 聯華電子(股)公司 UMC GROUP (USA) 1 營業收入 $28,318,570 Net 60天 45% 0 聯華電子(股)公司 UMC GROUP (USA) 1 應收帳款 5,508,733 - 2% 0 聯華電子(股)公司 UMC JAPAN 1 營業收入 514,021 Net 60天 1% 0 聯華電子(股)公司 UMC JAPAN 1 應收帳款 229,039 - 0% 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1. 母公司填0。 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1. 母公司對子公司。 2. 子公司對母公司。 3. 子公司對子公司。 註三：上開進銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理。 註四：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者， 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 60 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表二：資金貸與他人 聯旭能源開發股份有限公司 編號(註一) 1 貸出資金 之 公 司 聯旭能源開 發股份有限 公司 貸與對象 TIPPING POINT ENERGY COC PPA SPE1,LLC 往來科目 其他應收款 本 期 最高餘額 $8,924 (USD 299) 期末餘額 (101.06.30) $8,924 (USD 299) 實際動支 金 額 $8,924 (USD 299) 資金貸 利率區間 與性質 9.00% 業務往 來 有短期融 通資金必 業務往來金額 要之原因 $8,924 (USD 299) 提列備抵 擔 保 呆帳金額 名稱 $- 無 價值 $ - 對個別 對象資金 貸與限額 (註二) $43,761 資金貸與總 限額(註二) $70,018 價值 $- 對個別 對象資金 貸與限額 (註三) $363,232 資金貸與總 限額(註三) $2,905,856 品 聯相光電股份有限公司 編號(註一) 1 貸出資金 之 公 司 聯相光電股 份有限公司 貸與對象 SOCIALNEXT ITALIA 1 S.R.L. 往來科目 其他應收 款-關係人 本 期 最高餘額 $63,546 (EUR 1,700) 期末餘額 (101.06.30) $63,546 (EUR 1,700) 實際動支 金 額 $63,546 (EUR 1,700) 資金貸 利率區間 與性質 6.50% 短期資 金融通 有短期融 通資金必 業務往來金額 要之原因 $- 營業週轉 提列備抵 擔 保 呆帳金額 名稱 $- 無 品 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：個別之資金貸與限額，係以因業務往來關係而從事資金貸與者，加計背書保證餘額不得超過公司淨值之百分之二十五或雙方間業務往來金額之較高者為準。資金貸與總限額不得超過貸出資金 之公司當期淨值百分之四十。 註三：貸出資金之公司對個別對象資金貸與限額不得超過貸出資金之公司當期淨值百分之五，資金貸與總限額不得超過貸出資金之公司當期淨值百分之四十。 61 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：為他人背書保證者 被背書保證對象 編號 背書保證者公司名稱 公司名稱 關係 對單一企業 背書保證限額 無此事項。 62 本期最高 背書保證餘額 期末背書 保證餘額 (101.06.30) 以財產擔保之 背書保證金額 累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比例 背書保證 最高限額 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 聯華電子股份有限公司 101.06.30 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $89,460 無 有價證券種類 公司債 有價證券名稱 京元電子(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 3,000 公司債 國泰金融控股(股)公司 無 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 380 403,073 - 403,073 無 股票 憶聲電子(股)公司 無 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 18,182 141,094 6.33 141,094 無 股票 MICRONAS SEMICONDUCTOR HOLDING AG 無 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 280 70,761 0.94 70,761 無 股票 UMC GROUP (USA) 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 16,438 1,383,309 100.00 1,383,309 無 股票 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 9 312,119 100.00 304,505 無 股票 UMC CAPITAL CORP. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 114,163 6,256,207 100.00 6,256,207 無 股票 GREEN EARTH LIMITED 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 10,000 279,603 100.00 279,603 無 股票 弘鼎創業投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 486,150 6,281,181 100.00 6,281,181 無 股票 聯電新投資事業(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 600,000 3,999,070 100.00 3,999,070 無 股票 UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,520 43,444 100.00 43,444 無 股票 宏誠創業投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 573,800 6,182,060 100.00 6,484,139 無 股票 UMC JAPAN 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 6 3,649,049 100.00 5,322,069 無 股票 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 12,000 210,099 46.49 210,099 無 基金 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 - 1,356,958 45.00 1,360,355 無 股票 聯相光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 215,283 3,207,919 44.16 3,207,919 無 股票 UNITECH CAPITAL INC. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 21,000 702,236 42.00 702,236 無 股票 迅捷投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 117,275 2,889,609 36.49 2,868,107 無 股票 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 240,972 3,503,620 35.03 3,503,620 無 股票 UNIMICRON HOLDING LIMITED 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 20,000 647,560 21.93 649,944 無 股票 欣興電子(股)公司 無 備供出售金融資產-流動 86,839 2,935,159 5.65 2,935,159 無 股票 聯詠科技(股)公司 無 備供出售金融資產-流動 26,789 2,448,545 4.44 2,448,545 無 股票 矽統科技(股)公司 為本公司之董事 備供出售金融資產-非流動 120,892 1,199,249 19.26 1,199,249 無 股票 聯福生科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 17,511 65,316 15.75 65,316 無 股票 智原科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 57,067 2,345,455 14.17 2,345,455 無 63 帳面金額 持股比例(%) $89,460 - 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 聯華電子股份有限公司 101.06.30 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 29,570 有價證券名稱 盛群半導體(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 股票 聯陽半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 18,633 490,051 9.19 490,051 無 股票 欣興電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 109,297 3,694,238 7.10 3,694,238 無 股票 聯詠科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 34,762 3,177,209 5.77 3,177,209 無 股票 京元電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 37,758 530,496 3.15 530,496 無 股票 晶元光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 21,215 1,389,582 2.46 1,389,582 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,271 21,478 0.83 21,478 無 基金 VIETNAM INFRASTRUCTURE LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 5,000 30,193 - 30,193 無 股票 PIXTECH, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 9,883 - 17.63 註 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 21,224 218,366 13.52 註 無 股票 OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 6,692 196,071 9.29 註 無 股票 聯笙電子(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,627 - 8.10 註 無 股票 聯亞科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 15,163 146,250 7.66 註 無 股票 茂德科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 164,990 - 6.49 註 無 股票 臺灣工業銀行(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 118,303 1,139,196 4.95 註 無 股票 旭德科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 13,912 208,746 4.23 註 無 股票 EMIVEST AEROSPACE CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,124 - 1.50 註 無 股票 東元奈米應材(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 187 - 0.75 註 無 基金 PACIFIC TECHNOLOGY PARTNERS, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 29,426 - 不適用 無 基金 PACIFIC UNITED TECHNOLOGY, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 19,064 - 不適用 無 股票-特別股 台灣高速鐵路(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 30,000 - - 不適用 無 股票-特別股 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 12,000 263,460 - 不適用 無 股票-特別股 TONBU, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 938 - - 不適用 無 股票-特別股 AETAS TECHNOLOGY INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,166 - - 不適用 無 股票-特別股 大溪育樂(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 0 60 - 不適用 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 64 帳面金額 持股比例(%) $946,248 13.22 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $946,248 無 有價證券種類 股票 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 101.06.30 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 220 有價證券名稱 台灣晶技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 公平價值變動列入損益之金融資產-非流動 股票 真宏投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 132,660 997,465 100.00 997,465 無 股票 宏寶科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 29,000 177,849 54.45 177,849 無 股票 致嘉科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 7,198 76,805 25.00 67,143 無 股票 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司) 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 4,079 32,696 22.95 11,395 無 股票 研晶光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,810 8,219 15.39 8,219 無 股票 聯景光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 26,810 171,009 8.79 153,130 無 股票 聯相光電(股)公司 採權益法之長期股權投資 24,600 366,563 5.05 366,563 無 股票 兆遠科技(股)公司 同為聯華電子(股)公司採權益 法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 3,906 88,832 4.21 108,008 無 股票 原相科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,683 913,439 8.14 913,439 無 股票 聯陽半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 7,880 207,234 3.89 207,234 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,313 39,086 1.52 39,086 無 股票 九暘電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 946 10,216 1.07 10,216 無 股票 聯華電子(股)公司 備供出售金融資產-非流動 16,079 207,416 0.12 207,416 無 股票 台灣晶技(股)公司 對本公司採權益法評價之投資 公司 無 備供出售金融資產-非流動 208 8,926 0.07 8,926 無 股票 達晨創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,510 35,100 19.65 註一 無 股票 公信電子(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 17,675 176,797 19.64 註一 無 股票 原盛科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,790 31,980 15.00 註一 無 股票 安諾拓科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 783 - 12.05 註一 無 股票 晶奇光電(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,947 - 11.73 註一 無 股票 丞信電子(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,924 19,238 11.73 註一 無 股票 聯笙電子(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 7,410 - 10.67 註一 無 股票 日鑫創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,591 24,790 10.67 註一 無 股票 智相科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,519 18,381 10.63 註一 無 65 帳面金額 持股比例(%) $22,440 - 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $22,440 無 有價證券種類 可轉換公司債 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 101.06.30 有價證券種類 股票 有價證券名稱 全盛興資源科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 2,500 股票 交大創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,399 8,311 10.06 註一 無 股票 盟智科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,530 50,553 9.86 註一 無 股票 坤鉅科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,450 24,500 9.80 註一 無 股票 翊傑科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,782 13,495 9.60 註一 無 股票 長裕欣業(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,321 54,325 9.23 註一 無 股票 永箔科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,530 43,700 8.94 註一 無 股票 亞亞科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,466 42,180 8.79 註一 無 股票 聯致科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 11,910 109,898 8.67 註一 無 股票 笙揚科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,134 - 8.57 註一 無 股票 晶心科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,463 51,953 7.41 註一 無 股票 京磊精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,571 20,102 7.19 註一 無 股票 台灣信越半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 10,500 105,000 7.00 註一 無 股票 常憶科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,030 35,669 6.97 註一 無 股票 清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司) 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,763 62,770 6.95 註一 無 股票 華昇創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 8,000 76,640 6.67 註一 無 股票 聯嘉光電(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 8,529 85,291 6.62 註一 無 股票 恆通高科(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 11,500 - 6.54 註一 無 股票 磁震科技開發(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 964 - 6.40 註一 無 股票 東琳精密(股)公司(原坤遠科技(股)公司) 無 以成本衡量之金融資產-非流動 9,005 90,049 5.81 註一 無 股票 碩頡科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,859 33,377 5.51 註一 無 股票 太瀚科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,075 29,136 5.38 註一 無 股票 建騰創達科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,874 17,306 5.30 註一 無 股票 泰鑫創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 87 - 5.03 註一 無 股票 華成創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,000 41,900 5.00 註一 無 股票 機光科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 350 17,500 4.92 註一 無 股票 琉明光電(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,785 32,000 4.81 註一 無 股票 德信科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,700 59,500 4.72 註一 無 66 帳面金額 持股比例(%) $21,875 10.23 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 註一 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 101.06.30 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 註一 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 益福科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 287 股票 寶德能源科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 18,700 224,200 4.23 註一 無 股票 瑞銘科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,309 8,185 3.96 註一 無 股票 台灣工銀創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 799 4,378 3.81 註一 無 股票 高昕科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 481 4,810 3.72 註一 無 股票 旭德科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 11,254 131,806 3.43 註一 無 股票 力竑科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 525 - 3.16 註一 無 股票 集邦科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 336 5,400 2.83 註一 無 股票 智微科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,030 21,878 2.75 註一 無 股票 巧新科技工業(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,603 92,352 2.52 註一 無 帳面金額 持股比例(%) $2,774 4.33 股票 鋰科科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,000 66,000 2.41 註一 無 股票 神盾(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,134 16,663 2.28 註一 無 股票 尖點科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,429 57,253 1.59 註一 無 股票 有成精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 600 30,000 1.39 註一 無 基金 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 9,124 1.09 不適用 無 股票 CRYSTAL INTERNET VENTURE FUND II(BVI), L.P. 大眾電信(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,610 - 1.02 註一 無 股票 聯勝光電(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,530 15,000 0.91 註一 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 678 5,943 0.43 註一 無 股票 三商美邦人壽保險(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,000 72,000 0.37 註一 無 股票 群成科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 229 9,368 0.28 註一 無 股票 映普科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 0.00 註一 無 基金 IGLOBE PARTNERS FUND, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 97 (註二) - 37,351 - 不適用 無 股票-特別股 AEVOE INTERNATIONAL LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,170 181,286 - 不適用 無 股票 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司) 無 預付長期投資款 1,664 16,643 - - 無 註一：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 註二：單位數以股數表達。 67 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 弘鼎創業投資股份有限公司 101.06.30 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 500 有價證券名稱 台灣晶技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 公平價值變動列入損益之金融資產-非流動 股票 SOARING CAPITAL CORP. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 900 20,832 100.00 20,832 無 資本 華鴻(山東)能源投資有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 - 714,555 50.00 716,258 無 股票 LIST EARN ENTERPRISE INC. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 309 9,825 49.00 9,825 無 股票 詠利投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 0.28 210,523 45.16 210,523 無 基金 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 - 125,987 31.40 125,987 無 股票 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司) 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 3,165 25,371 17.81 8,842 無 股票 聯景光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 26,810 171,009 8.79 153,130 無 股票 聯相光電(股)公司 採權益法之長期股權投資 28,601 426,176 5.87 426,176 無 股票 致嘉科技(股)公司 同為聯華電子(股)公司採權益 法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,250 12,006 4.34 11,660 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 6,193 104,657 4.06 104,657 無 股票 新普科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 6,423 1,306,989 2.29 1,306,989 無 股票 聯陽半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,357 61,986 1.16 61,986 無 股票 晶元光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 5,106 334,419 0.59 334,419 無 股票 台灣晶技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 936 40,168 0.31 40,168 無 股票 中華電信(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 230 21,650 0.00 21,650 無 股票 KU6 MEDIA CO., LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 - 0.00 - 無 股票 BEAUTY ESSENTIALS INTERNATIONAL LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 78 (註二) 100,000 32,290 11.57 註一 無 68 帳面金額 持股比例(%) $51,000 - 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $51,000 無 有價證券種類 可轉換公司債 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 弘鼎創業投資股份有限公司 101.06.30 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 註一 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 巧新科技工業(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 9,804 股票 寶德能源科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 18,700 224,200 4.23 註一 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,837 60,050 3.72 註一 無 股票 清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司) 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,049 24,116 1.94 註一 無 股票 能元科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,000 31,200 1.59 註一 無 股票 有成精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 600 30,000 1.39 註一 無 股票 威剛科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,000 100,000 0.89 註一 無 股票 達鴻先進科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,047 77,684 0.56 註一 無 股票 三商美邦人壽保險(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,000 72,000 0.37 註一 無 股票-特別股 TOUCH MEDIA INTERNATIONAL HOLDINGS 無 以成本衡量之金融資產-非流動 7,575 293,729 - 不適用 無 股票-特別股 YETI GROUP LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 6,152 89,296 - 不適用 無 股票-特別股 WINKING ENTERTAINMENT LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,230 135,136 - 不適用 無 基金 漢鼎亞太大中華成長基金 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 25,224 - 不適用 無 股票-特別股 YOUJIA GROUP LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,389 45,308 - 不適用 無 股票-特別股 ALO7.COM LIMITED(CAYMAN) 無 以成本衡量之金融資產-非流動 467 30,006 - 不適用 無 股票 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司) 採權益法評價之被投資公司 預付長期投資款 1,291 12,914 - 不適用 無 帳面金額 持股比例(%) $196,710 5.36 註一：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 註二：單位數以股數表達。 真宏投資股份有限公司 101.06.30 有價證券種類 可轉換公司債 有價證券名稱 艾笛森光電(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 公平價值變動列入損益之金融資產-非流動 股票 宏寶科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 69 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 200 9,869 帳面金額 持股比例(%) $22,760 60,524 18.53 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $22,760 無 60,524 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 真宏投資股份有限公司 101.06.30 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $3,592 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司) 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 1,286 股票 研晶光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 570 2,588 4.85 2,588 無 股票 聯景光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 11,598 72,133 3.80 66,245 無 股票 致嘉科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,084 13,386 3.76 10,112 無 股票 聯相光電(股)公司 採權益法之長期股權投資 10,990 163,761 2.25 163,761 無 股票 尖點科技(股)公司 同為聯華電子(股)公司採權益 法評價之被投資公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,271 21,478 0.83 21,478 無 股票 九暘電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 334 3,608 0.38 3,608 無 股票 翊傑科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,782 13,494 9.60 註一 無 股票 晶奇光電(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,288 - 7.77 註一 無 股票 丞信電子(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,260 12,600 7.68 註一 無 股票 智相科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,089 13,174 7.62 註一 無 股票 盟智科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,410 39,593 7.42 註一 無 股票 磁震科技開發(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 952 - 6.31 註一 無 股票 亞亞科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,037 40,415 6.22 註一 無 股票 坤鉅科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,528 15,283 6.11 註一 無 股票 聯嘉光電(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 6,374 63,739 4.94 註一 無 股票 永箔科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,390 24,016 4.91 註一 無 股票 全盛興資源科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,200 10,500 4.91 註一 無 股票 恆通高科(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 8,500 - 4.83 註一 無 股票 京磊精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,047 10,470 4.79 註一 無 70 帳面金額 持股比例(%) $6,354 7.23 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 真宏投資股份有限公司 101.06.30 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 註一 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 聯致科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 6,039 股票 常憶科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,418 29,978 4.18 註一 無 股票 益福科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 252 2,434 3.80 註一 無 股票 清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司) 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,017 33,645 3.72 註一 無 股票 太瀚科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,195 15,695 2.90 註一 無 股票 集邦科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 336 5,400 2.83 註一 無 股票 神盾(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,016 27,355 2.05 註一 無 股票 建騰創達科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 716 9,739 2.03 註一 無 股票 琉明光電(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 683 12,252 1.84 註一 無 股票 長裕欣業(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 340 7,950 1.35 註一 無 股票 巧新科技工業(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,473 29,553 0.81 註一 無 股票 瑞銘科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 300 858 0.51 註一 無 股票 智微科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 328 1,295 0.44 註一 無 股票 聯勝光電(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 510 5,000 0.30 註一 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 353 3,090 0.22 註一 無 股票 三商美邦人壽保險(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,000 36,000 0.19 註一 無 股票 映普科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 0.00 註一 無 股票 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司) 無 預付長期投資款 97 (註二) 525 5,246 - - 無 註一：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 註二：單位數以股數表達。 71 帳面金額 持股比例(%) $62,427 4.39 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 SOARING CAPITAL CORP. 101.06.30 有價證券種類 資本 有價證券名稱 真宏企業管理顧問(上海)有限公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳面金額 持股比例(%) $17,997 100.00 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $17,997 無 UMC CAPITAL CORP. 101.06.30 帳面金額 持股比例(%) USD 960 - 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 USD 960 無 200 USD 466 100.00 USD 採權益法之長期股權投資 1,000 USD 7,019 100.00 USD 7,019 無 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 9,000 USD 9,054 100.00 USD 9,054 無 ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 2,519 USD 2,814 45.66 USD 2,280 無 股票 UC FUND II 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 5,000 USD 1,416 35.45 USD 1,416 無 基金 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I L.P. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 - USD 3,090 10.38 USD 3,090 無 股票 PARADE TECHNOLOGIES, LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 5,624 USD 74,879 10.99 USD 74,879 無 存託憑證 CHUNGHWA TELECOM CO., LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 20 股票 PATENTOP, LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 720 股票 OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 7,035 股票-特別股 GCT SEMICONDUCTOR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 股票-特別股 FORTEMEDIA, INC. 無 股票-特別股 WISAIR, INC. 股票-特別股 股票-特別股 有價證券種類 股票-特別股 有價證券名稱 MORGAN STANLEY CAP TRUST VII 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 公平價值變動列入損益之金融資產-非流動 股票 UMC CAPITAL (USA) 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 股票 ECP VITA LTD. 採權益法評價之被投資公司 股票 ECP VITA PTE. LTD. 股票-特別股 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 40 629 0.00 - 18.00 註 無 USD 7,035 9.76 註 無 1,571 USD 1,000 - 不適用 無 以成本衡量之金融資產-非流動 10,233 USD 4,322 - 不適用 無 無 以成本衡量之金融資產-非流動 173 USD 1,822 - 不適用 無 AMALFI SEMICONDUCTOR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,171 USD 1,729 - 不適用 無 EAST VISION TECHNOLOGY LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,770 USD 4,820 - 不適用 無 72 USD USD 466 無 629 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 UMC CAPITAL CORP. 101.06.30 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 不適用 無 有價證券種類 基金 有價證券名稱 VENGLOBAL CAPITAL FUND III, L.P. 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 股票-特別股 REALLUSION (CAYMAN) HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,872 USD 555 - 不適用 無 股票 LUMINUS DEVICES, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 20 USD 20 - 註 無 股票 QSECURE, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,032 USD 4,058 - 註 無 基金 DEXON DYNAMIC INVESTMENT FUND VIII 無 以成本衡量之金融資產-非流動 9 USD 9,000 - 不適用 無 股票-特別股 SIFOTONICS TECHNOLOGIES CO., LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,500 USD 2,000 - 不適用 無 股票-特別股 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,980 USD 4,980 - 不適用 無 股票-特別股 NEVO ENERGY, INC. (原SOLARGEN ENERGY INC.) UBIQUISYS LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 437 USD 1,000 - 不適用 無 基金 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS II L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - USD 901 - 不適用 無 股票-特別股 TRILLIANT HOLDINGS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,000 USD 5,000 - 不適用 無 股票 AICENT HOLDINGS CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 100 USD 50 - 註 無 股票-特別股 AICENT HOLDINGS CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 400 USD 200 - 不適用 無 股票 UNICLOVER HOLDING LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 6,328 USD 6,304 - 註 無 股票-特別股 SWIFTSTACK, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 508 USD 324 - 不適用 無 股票-特別股 THISMOMENT,INC 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,301 USD 2,000 - 不適用 無 股票 KOTURA, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 0.59 - - 註 無 股票-特別股 ZYLOGIC SEMICONDUCTOR CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 750 - - 不適用 無 股票 CIPHERMAX, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 95 - - 註 無 股票-特別股 SIFOTONICS TECHNOLOGIES CO., LTD. 無 預付長期投資款 1,000 - 不適用 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 73 1,000 帳面金額 持股比例(%) USD 651 - USD 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 聯電新投資事業股份有限公司 101.06.30 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $0 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 GREEN FIELD (SAMOA) LIMITED 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 0 股票 聯旭能源開發(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 18,000 175,044 100.00 175,044 無 股票 永盛能源(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 29,283 349,762 90.57 349,762 無 股票 聯京光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 26,824 155,700 72.83 155,524 無 股票 聯穎光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 49,143 287,708 72.16 287,708 無 股票 聯碩光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 8,949 39,283 55.25 39,283 無 股票 聯景光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 148,023 846,885 48.54 845,458 無 股票 冠銓香港(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 22,500 494,385 45.00 494,385 無 股票 路斯特綠能(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 400 2,325 40.00 2,325 無 股票 茂鑫能源科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 12,437 24,763 32.73 24,763 無 資本 WINAICO IMMOBILIEN GMBH 無 待出售非流動資產 - 228,067 32.80 註 無 股票 有成精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,000 150,000 6.91 註 無 股票 鋰科科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,089 89,947 3.29 註 無 股票 寶德能源科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 10,000 110,000 2.26 註 無 帳面金額 持股比例(%) $0 100.00 註：待出售非流動資產及成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 GREEN FIELD (SAMOA) LIMITED 101.06.30 有價證券種類 股票 有價證券名稱 NEW BUSINESS REALTY (SAMOA) LIMITED 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 74 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 0 帳面金額 持股比例(%) $0 100.00 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $0 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 永盛能源股份有限公司 有價證券種類 股票 股票 有價證券名稱 永盛能源投資(香港)有限公司 駿能企業有限公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 3,200 1,821 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 0 帳列科目 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 待出售非流動資產 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 0 1,120 - 帳面金額 持股比例(%) $250,519 100.00 12,336 100.00 101.06.30 市價總額/ 淨值總額 $250,519 12,336 帳面金額 持股比例(%) $247,904 100.00 101.06.30 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $247,904 無 帳面金額 持股比例(%) $10,941 100.00 101.06.30 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $10,941 無 帳面金額 持股比例(%) $47,147 10.00 101.06.30 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 註 無 帳面金額 持股比例(%) $0 100.00 101.06.30 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $0 無 帳面金額 持股比例(%) $39 100.00 45,563 50.00 85,104 18.10 101.06.30 市價總額/ 淨值總額 $39 45,563 註 提供擔保或質 押情形 無 無 永盛能源投資(香港)有限公司 有價證券種類 資本 有價證券名稱 永盛(山東)能源有限公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 駿能企業有限公司 有價證券種類 資本 有價證券名稱 聯發(山東)光伏系統有限公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 永盛(山東)能源有限公司 有價證券種類 資本 有價證券名稱 格爾木陽光能源電力有限公司 與有價證券發行人之關係 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 聯穎光電股份有限公司 有價證券種類 股票 有價證券名稱 聯穎光電投資(香港)有限公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 聯旭能源開發股份有限公司 有價證券種類 股票 股票 資本 有價證券名稱 TERA ENERGY USA INC. WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH WINAICO IMMOBILIEN GMBH 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 無 註：待出售非流動資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 75 提供擔保或質 押情形 無 無 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 GREEN EARTH LIMITED 有價證券種類 基金 有價證券名稱 DAIWA QUANTUM CAPITAL PARTNERS I, L.P. 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳面金額 持股比例(%) $59,463 12.50 101.06.30 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $59,463 無 帳面金額 持股比例(%) $334,887 100.00 101.06.30 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $334,887 無 聯相光電股份有限公司 有價證券種類 股票 有價證券名稱 NEWENERGY HOLDING LIMITED 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 13,500 股票 NPT HOLDING LIMITED 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 0 0 100.00 0 無 資本 ASEPOWER 1 S.R.L. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 - - 75.00 - 無 資本 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 合資之被投資公司 待出售非流動資產 - 27,660 50.91 註 無 股票 PACIFIC-GREEN INTEGRATED TECHNOLOGY INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 54 3,244 18.00 註 無 註：待出售非流動資產及成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 NPT HOLDING LIMITED 有價證券種類 股票 有價證券名稱 NLL HOLDING LIMITED 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 0 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 13,500 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳面金額 持股比例(%) $0 100.00 101.06.30 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $0 無 帳面金額 持股比例(%) $334,887 100.00 101.06.30 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $334,887 無 帳面金額 持股比例(%) $334,887 100.00 101.06.30 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $334,887 無 帳面金額 持股比例(%) $14,860 100.00 101.06.30 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $14,860 無 NEWENERGY HOLDING LIMITED 有價證券種類 股票 有價證券名稱 FUTUREPOWER HOLDING LIMITED 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 FUTUREPOWER HOLDING LIMITED 有價證券種類 資本 有價證券名稱 聯相(山東)能源有限公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 UMC INVESTMENT(SAMOA) LIMITED 有價證券種類 資本 有價證券名稱 聯華騏商貿(北京)有限責任公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 76 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表五：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 期初(101.01.01) 張數/股數 金額 (千股) (註一) 35,961 $952,973 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 盛群半導體(股)公司 帳列科目 交易對象 備供出售金融資產-非 公開市場 流動 關係人 - 股票 思源科技(股)公司 備供出售金融資產-非 公開市場 流動 - 8,658 股票 頎邦科技(股)公司 備供出售金融資產-非 公開市場 流動 - 5,236 買入 張數/股數 (千股) - 288,741 賣出 期末(101.06.30) 張數/股數 金額 (千股) (註一) 29,570 $946,248 金額 $- 張數/股數 (千股) 6,391 售價 $218,463 帳面成本 (註二) $85,190 - - 8,658 361,376 165,799 195,577 - - 154,466 - - 5,236 178,386 95,972 82,414 - - 期初(101.01.01) 張數/股數 金額 (千股) (註一) 7,452 $1,319,101 張數/股數 (千股) 1,030 售價 $216,423 帳面成本 (註二) $36,653 處分(損)益 $179,770 5,252 356,441 155,459 200,982 處分(損)益 $133,646 (註三) 註一：帳列科目為備供出售金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。 註二：賣出之帳面成本係為歷史成本。 註三：處分利益含依出售比例沖轉之累積換算調整數$373千元。 弘鼎創業投資股份有限公司 有價證券 種類 有價證券名稱 帳列科目 交易對象 關係人 股票 新普科技(股)公司 備供出售金融資產-非 流動 公開市場 - 股票 晶元光電(股)公司 備供出售金融資產-非 流動 公開市場 - 買入 - 金額 $- 665,995 - - 期初(101.01.01) 張數/股數 (千股) 金額 $- 張數/股數 (千股) 10,358 賣出 張數/股數 (千股) 期末(101.06.30) 張數/股數 金額 (千股) (註一) 6,423 $1,306,989 5,106 334,419 註一：帳列科目為備供出售金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。 註二：賣出之帳面成本係為歷史成本。 聯電新投資事業股份有限公司 有價證券 種類 有價證券名稱 帳列科目 交易對象 關係人 股票 有成精密(股)公司 以成本衡量之金融資 產-非流動 現金增資 - 資本 WINAICO IMMOBILIEN GMBH 待出售非流動資產 現金增資 - 買入 3,000 金額 $150,000 - - 228,067 期初(101.01.01) 張數/股數 (千股) 金額 RMB 2,000 張數/股數 (千股) - - 賣出 張數/股數 (千股) - 售價 $- 帳面成本 $- 處分(損)益 $- - - - - 期末(101.06.30) 張數/股數 (千股) 金額 3,000 $150,000 - 228,067 永盛(山東)能源有限公司 有價證券 種類 資本 有價證券名稱 格爾木陽光能源電力有限公司 帳列科目 以成本衡量之金融資 產-非流動 交易對象 現金增資 關係人 - 77 買入 金額 RMB 8,000 賣出 張數/股數 (千股) - 售價 $- 帳面成本 $- 處分(損)益 $- 期末(101.06.30) 張數/股數 (千股) 金額 RMB 10,000 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表六：取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 財產名稱 土地 交易日或 事實發生日 2012.05.08 交易金額 價款支付情形 $135,246 已付訖 交易對象 吳冠璋等人 關係 非關係人 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 所有人 與發行人之關係 移轉日期 不適用 不適用 不適用 價格決定之 金額 參考價值 不適用 取得成本 取得目的及 使用情形 南科宿舍使用 交易對象 上鼎工程建設有限公司 關係 非關係人 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 所有人 與發行人之關係 移轉日期 不適用 不適用 不適用 價格決定之 金額 參考價值 不適用 議價 其他約 取得目的及 使用情形 定事項 廠房新建建築工 無 程，目前尚未開 始使用 其他約 定事項 無 聯相(山東)能源有限公司 財產名稱 未完工程 交易日或 事實發生日 2012.06.27 交易金額 價款支付情形 RMB 21,258 已支付RMB 11,413 78 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表七：處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 財產名稱 無此事項。 交易日或 事實發生日 原取得 日期 帳面價值 價款 交易金額 收取情形 處分損益 交易對象 79 關係 處分目的 價格決定之 參考依據 其他約 定事項 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表八：與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 交易對象 UMC GROUP (USA) 關係 採權益法評價之被投資公司 進(銷)貨 銷貨 UMC JAPAN 採權益法評價之被投資公司 銷貨 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 授信 單價 期間 不適用 不適用 金額 $23,255,445 佔總進(銷) 貨之比例 45% 交易情形 授信 期間 Net 60天 574,662 1% Net 60天 佔總進(銷) 貨之比例 100% 交易情形 授信 期間 Net 60天 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 授信 單價 期間 不適用 不適用 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 餘額 、帳款之比例 備註 USD 188,350 100% 佔總進(銷) 貨之比例 64% 交易情形 授信 期間 Net 60天 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 授信 單價 期間 不適用 不適用 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 餘額 、帳款之比例 備註 JPY 647,190 45% 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 授信 單價 期間 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 餘額 、帳款之比例 備註 不適用 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 餘額 、帳款之比例 備註 $5,616,589 34% 不適用 243,383 1% UMC GROUP (USA) 交易對象 聯華電子(股)公司 關係 對本公司採權益法評價之投資公司 進(銷)貨 進貨 USD 金額 785,920 UMC JAPAN 交易對象 聯華電子(股)公司 關係 對本公司採權益法評價之投資公司 進(銷)貨 進貨 金額 JPY 1,341,487 永盛(山東)能源有限公司 交易對象 濟寧華瀚光伏能源 有限公司 關係 該公司總經理與他公司之董事長為同 一人 進(銷)貨 銷貨 RMB 金額 佔總進(銷) 貨之比例 13,502 46% 交易情形 授信 期間 月結90天 不適用 不適用 RMB 10,959 29% 聯發(山東)光伏系統有限公司 交易對象 濟寧華瀚光伏能源 有限公司 關係 該公司總經理與他公司之董事長為同 一人 進(銷)貨 銷貨 RMB 金額 佔總進(銷) 貨之比例 1,232 100% 80 交易情形 授信 期間 月結90天 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 授信 單價 期間 不適用 不適用 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 餘額 、帳款之比例 備註 $- - 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表九：應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 應收關係人款項餘額 逾期應收關係人款項 交易對象 UMC GROUP (USA) 關 係 採權益法評價之被投資公司 應收票據 $- 應收帳款 $5,616,589 其他應收款 $22 合計 $5,616,611 應收帳款 週轉率 9.55 UMC JAPAN 採權益法評價之被投資公司 - 243,383 76 243,459 5.52 額 $- 處理方式 - 應收關係人 款項期後 收回金額 $5,616,611 - - 82,737 - 逾期應收關係人款項 應收關係人 款項期後 收回金額 $- 提列備抵 呆帳金額 $- 應收關係人 款項期後 收回金額 $- 提列備抵 呆帳金額 $- 金 提列備抵 呆帳金額 $ 255,600 永盛(山東)能源有限公司 應收關係人款項餘額 交易對象 濟寧華瀚光伏能源有限公司 關 係 該公司總經理與他公司之董 事長為同一人 應收票據 $- 應收帳款 RMB 10,959 其他應收款 $- 合計 RMB 10,959 應收帳款 週轉率 1.06 金 額 $- 處理方式 - 聯相光電股份有限公司 應收關係人款項餘額 交易對象 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 關 係 合資之被投資公司 應收票據 $- 應收帳款 $81,004 其他應收款 $64,308 81 合計 $145,312 逾期應收關係人款項 應收帳款 週轉率 2.16 金 額 $81,004 處理方式 業務催款中 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 聯華電子股份有限公司 原始投資金額 期末持有(101.06.30) 持股 帳面金額 比例(%) 100.00 $ 1,383,309 被投資公司 本期損益 $(11,282) 本期認列之 投資損益 備註 $(11,282) USD 本期期末 16,438 USD 上期期末 16,438 股數 (千股) 16,438 市場行銷業務 USD 5,421 USD 5,421 9 100.00 312,119 2,403 2,403 Grand Cayman, Cayman Islands 投資 USD 124,000 USD 124,000 114,163 100.00 6,256,207 376,043 376,043 GREEN EARTH LIMITED Apia, Samoa 投資 USD 10,000 USD 10,000 10,000 100.00 279,603 弘鼎創業投資(股)公司 臺北市 創業投資 6,000,000 6,000,000 486,150 100.00 聯電新投資事業(股)公司 臺北市 投資 6,000,000 6,000,000 600,000 1,520 被投資公司名稱 UMC GROUP (USA) 所在地區 Sunnyvale, California, USA 主要營業項目 IC行銷 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC CAPITAL CORP. The Netherlands USD 1,520 USD (6,098) (6,098) 6,281,181 94,796 94,796 100.00 3,999,070 (526,705) (560,092) 1,520 100.00 43,444 (1,412) (1,412) 5,000,053 573,800 100.00 6,182,060 (147,481) (138,638) UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED Apia, Samoa 投資 宏誠創業投資(股)公司 臺北市 創業投資諮詢規劃 UMC JAPAN Chiba, Japan 積體電路製造銷售 JPY 20,541,353 JPY 26,941,354 6 100.00 3,649,049 (647,914) (603,325) MTIC HOLDINGS PTE. LTD. Singapore 投資 SGD 12,000 SGD 12,000 12,000 46.49 210,099 (14,245) (6,623) MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP Grand Cayman, Cayman Islands 投資 USD 67,500 USD 67,500 - 45.00 1,356,958 166,445 74,900 聯相光電(股)公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 5,331,885 215,283 44.16 3,207,919 (693,079) (306,050) UNITECH CAPITAL INC. British Virgin Islands 投資 21,000 21,000 42.00 702,236 24,474 10,279 迅捷投資(股)公司 臺北市 投資 336,241 117,275 36.49 2,889,609 41,098 14,996 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED UNIMICRON HOLDING LIMITED British Virgin Islands Apia, Samoa 投資 USD 78,065 USD 77,541 240,972 35.03 3,503,620 1,059,210 382,447 投資 USD 20,000 USD 20,000 20,000 21.93 647,560 145,395 31,885 5,000,053 5,331,885 USD 21,000 USD 336,241 82 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 宏誠創業投資股份有限公司 原始投資金額 期末持有(101.06.30) 持股 帳面金額 比例(%) 100.00 $997,465 被投資公司 本期認列之 本期期末 $800,000 上期期末 $800,000 股數 (千股) 132,660 290,000 290,000 29,000 54.45 177,849 66,438 66,438 7,198 25.00 76,805 (5,318) (1,335) 115,204 115,204 4,079 22.95 32,696 (27,346) (6,276) 高亮度LED封裝製造廠 54,300 54,300 1,810 15.39 8,219 (20,403) (3,608) 桃園縣 太陽能電池生產與銷售 384,140 384,140 26,810 8.79 171,009 (622,877) (54,858) 聯相光電(股)公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 678,000 678,000 24,600 5.05 366,563 (693,079) (34,972) 兆遠科技(股)公司 新竹縣 磊晶用藍寶石基板製造與 銷售 82,652 82,652 3,906 4.21 88,832 15,674 被投資公司名稱 真宏投資(股)公司 所在地區 臺北市 主要營業項目 投資 宏寶科技(股)公司 新竹市 半導體封裝 致嘉科技(股)公司 新竹縣 電子材料製造與銷售 陽全光電(股)公司(原中盟光電 (股)公司) 研晶光電(股)公司 新竹縣 LED相關產品應用及開發 新北市土城區 聯景光電(股)公司 本期損益 $(54,375) - 投資損益 備註 $(54,375) - 註 667 註: 宏寶科技(股)公司於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理清算解散，故本公司自民國一○○年三月十日起即不再認列投資損益。 弘鼎創業投資股份有限公司 原始投資金額 期末持有(101.06.30) 持股 帳面金額 比例(%) 100.00 $20,832 被投資公司 本期損益 $(7,554) 本期認列之 投資損益 備註 $(7,554) USD 上期期末 900 股數 (千股) 900 22,290 USD 22,290 - 50.00 714,555 309 USD 309 309 49.00 9,825 280,000 0.28 45.16 210,523 (6,445) (3,001) 4,500 - 31.40 125,987 (1,261) (396) 122,459 122,459 3,165 17.81 25,371 (27,346) (4,870) 太陽能電池生產與銷售 384,140 384,140 26,810 8.79 171,009 (622,877) (54,858) 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 778,019 778,019 28,601 5.87 426,176 (693,079) (40,659) 新竹縣 電子材料製造與銷售 8,125 8,125 1,250 4.34 12,006 (5,318) (231) 被投資公司名稱 SOARING CAPITAL CORP. 所在地區 Samoa 主要營業項目 投資 華鴻(山東)能源投資有限公司 中國 LIST EARN ENTERPRISE INC. USD 本期期末 900 新能源投資業務 USD Samoa 投資 USD 詠利投資(股)公司 臺北市 投資 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. Cayman Islands 投資 陽全光電(股)公司(原中盟光電 (股)公司) 聯景光電(股)公司 新竹縣 LED相關產品應用及開發 桃園縣 聯相光電(股)公司 致嘉科技(股)公司 280,000 USD 4,500 USD 83 (27,663) 533 (13,832) 261 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 真宏投資股份有限公司 原始投資金額 期末持有(101.06.30) 被投資公司 上期期末 $98,690 LED相關產品應用及開發 34,316 34,316 1,286 7.23 6,354 (27,346) (1,978) 新北市土城區 高亮度LED封裝製造廠 17,700 17,700 570 4.85 2,588 (20,403) (1,136) 聯景光電(股)公司 桃園縣 太陽能電池生產與銷售 165,272 165,272 11,598 3.80 72,133 (622,877) (23,732) 致嘉科技(股)公司 新竹縣 電子材料製造與銷售 10,021 10,021 1,084 3.76 13,386 (5,318) (201) 聯相光電(股)公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 309,700 309,700 10,990 2.25 163,761 (693,079) (15,624) 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 宏寶科技(股)公司 所在地區 新竹市 主要營業項目 半導體封裝 陽全光電(股)公司(原中盟光電 (股)公司) 研晶光電(股)公司 新竹縣 持股 比例(%) 18.53 帳面金額 $60,524 本期損益 $- 本期認列之 本期期末 $98,690 股數 (千股) 9,869 投資損益 備註 $- 註 註: 宏寶科技(股)公司於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理清算解散，故本公司自民國一○○年三月十日起即不再認列投資損益。 SOARING CAPITAL CORP. 原始投資金額 被投資公司名稱 真宏企業管理顧問(上海) 有限公司 所在地區 中國 主要營業項目 投資之引介及諮詢 USD 本期期末 800 上期期末 800 USD 期末持有(101.06.30) 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $17,997 本期損益 $(7,966) 投資損益 備註 $(7,966) UMC CAPITAL CORP. 原始投資金額 被投資公司名稱 UMC CAPITAL (USA) 所在地區 Sunnyvale, California, USA 主要營業項目 投資 ECP VITA LTD. British Virgin Islands ECP VITA PTE. LTD. 期末持有(101.06.30) 股數 (千股) 200 持股 比例(%) 100.00 被投資公司 USD USD 上期期末 200 保險 USD 1,000 USD 1,000 1,000 100.00 USD 7,019 USD 364 USD 364 Singarpore 保險 USD 9,000 USD - 9,000 100.00 USD 9,054 USD 54 USD 54 ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. British Virgin Islands 網路服務 USD 10,250 USD 5,250 2,519 45.66 USD 2,814 USD (2,339) USD (1,053) UC FUND II Cayman Islands 投資 USD 575 USD 750 5,000 35.45 USD 1,416 USD (30) USD (11) TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I L.P. Cayman Islands 投資 USD 3,379 USD 3,998 - 10.38 USD 3,090 USD (1,736) USD (266) 84 帳面金額 USD 466 USD 本期認列之 本期期末 200 本期損益 9 USD 投資損益 備註 9 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 聯電新投資事業股份有限公司 原始投資金額 期末持有(101.06.30) 被投資公司 被投資公司名稱 GREEN FIELD (SAMOA) LIMITED 所在地區 Samoa 主要營業項目 投資 本期期末 $0 上期期末 $0 聯旭能源開發(股)公司 新竹市 能源技術服務 180,000 180,000 18,000 100.00 175,044 3,330 3,220 永盛能源(股)公司 新竹市 太陽能機電整合設計服務 229,263 152,416 29,283 90.57 349,762 14,353 13,028 聯京光電(股)公司 新竹縣 高階LED封裝 268,240 268,240 26,824 72.83 155,700 (49,398) (35,978) 聯穎光電(股)公司 新竹市 砷化鎵晶圓代工服務 491,430 491,430 49,143 72.16 287,708 (112,465) (81,158) 聯碩光電(股)公司 新竹市 LED照明產品生產與銷售 266,772 266,772 8,949 55.25 39,283 (27,463) (15,172) 聯景光電(股)公司 桃園縣 太陽能電池生產與銷售 2,054,527 2,054,527 148,023 48.54 846,885 (622,877) (302,899) 冠銓香港(股)公司 香港 投資 22,500 22,500 45.00 494,385 (205,691) (92,562) 路斯特綠能(股)公司 新竹市 太陽能逆變器銷售 4,000 4,000 400 40.00 2,325 (1,456) (593) 茂鑫能源科技(股)公司 金門縣 太陽能光電模組生產與銷售 184,239 184,239 12,437 32.73 24,763 (40,124) (14,677) 股數 (千股) 0 期末持有(101.06.30) 持股 帳面金額 比例(%) 100.00 $0 被投資公司 本期損益 $- 本期認列之 投資損益 備註 $- 股數 (千股) 3,200 期末持有(101.06.30) 持股 帳面金額 比例(%) 100.00 $250,519 被投資公司 本期損益 $8,042 本期認列之 投資損益 備註 $8,042 1,821 USD 22,500 USD 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $0 本期損益 $- 本期認列之 股數 (千股) 0 投資損益 備註 $- GREEN FIELD (SAMOA) LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 NEW BUSINESS REALTY (SAMOA) LIMITED 所在地區 Samoa 主要營業項目 投資 USD 本期期末 0 上期期末 0 USD 永盛能源股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 永盛能源投資(香港)有限公司 所在地區 香港 主要營業項目 投資 駿能企業有限公司 香港 投資 USD 本期期末 3,200 USD 上期期末 2,200 USD 235 USD 235 85 100.00 12,336 92 92 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 永盛能源投資(香港)有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 永盛（山東）能源有限公司 所在地區 中國 主要營業項目 太陽能機電整合設計服務 USD 本期期末 3,100 上期期末 2,100 USD 期末持有(101.06.30) 被投資公司 本期認列之 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $247,904 本期損益 $8,083 投資損益 備註 $8,083 股數 (千股) - 期末持有(101.06.30) 持股 帳面金額 比例(%) 100.00 $10,941 被投資公司 本期損益 $134 本期認列之 投資損益 備註 $134 被投資公司 本期認列之 駿能企業有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 聯發(山東)光伏系統有限公司 所在地區 中國 主要營業項目 太陽能機電整合設計服務 USD 本期期末 200 上期期末 200 USD 聯穎光電股份有限公司 期末持有(101.06.30) 原始投資金額 被投資公司名稱 聯穎光電投資(香港)有限公司 所在地區 香港 主要營業項目 投資 USD 本期期末 0 上期期末 0 USD 股數 (千股) 0 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $0 本期損益 $- 投資損益 備註 $- 註 註：尚未對聯穎光電投資(香港)有限公司注資。 聯旭能源開發股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 TERA ENERGY USA INC. 所在地區 美國 主要營業項目 太陽能專案 WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH 德國 太陽能專案 本期期末 $354 EUR 1,120 EUR 期末持有(101.06.30) 被投資公司 上期期末 $- 股數 (千股) 0 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $39 1,120 1,120 50.00 45,563 本期損益 $(315) 7,967 本期認列之 投資損益 備註 $(315) 8,897 GREEN EARTH LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 所在地區 DAIWA QUANTUM CAPITAL PARTNERS Tokyo, Japan I, L.P. 主要營業項目 投資 USD 本期期末 2,636 上期期末 2,522 USD 86 期末持有(101.06.30) 股數 (千股) - 持股 比例(%) 12.50 被投資公司 帳面金額 $59,463 本期損益 $(23,559) 本期認列之 投資損益 備註 $(3,130) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 聯相光電股份有限公司 原始投資金額 期末持有(101.06.30) 被投資公司 股數 (千股) 13,500 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $334,887 本期認列之 USD 本期期末 13,500 USD 上期期末 13,500 投資 USD 0 USD 0 0 100.00 0 - - 電廠 EUR 814 EUR 7 - 75.00 - - - 被投資公司名稱 NEWENERGY HOLDING LIMITED 所在地區 Samoa 主要營業項目 投資 NPT HOLDING LIMITED Samoa ASEPOWER 1 S.R.L. Italy 本期損益 $(35,343) 投資損益 備註 $(35,343) NPT HOLDING LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 NLL HOLDING LIMITED 所在地區 Samoa 主要營業項目 投資 USD 本期期末 0 上期期末 0 USD 期末持有(101.06.30) 被投資公司 本期認列之 股數 (千股) 0 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $0 本期損益 $- 投資損益 備註 $- 股數 (千股) 13,500 期末持有(101.06.30) 持股 帳面金額 比例(%) 100.00 $334,887 被投資公司 本期損益 $(35,343) 本期認列之 投資損益 備註 $(35,343) 股數 (千股) - 期末持有(101.06.30) 持股 帳面金額 比例(%) 100.00 $334,887 被投資公司 本期損益 $(35,343) 本期認列之 投資損益 備註 $(35,343) 被投資公司 本期認列之 NEWENERGY HOLDING LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 FUTUREPOWER HOLDING LIMITED 所在地區 Samoa 主要營業項目 投資 USD 本期期末 13,500 上期期末 13,500 USD FUTUREPOWER HOLDING LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 聯相(山東)能源有限公司 所在地區 中國 主要營業項目 光伏電池、光伏模塊的生 產和銷售 USD 本期期末 13,500 上期期末 13,500 USD UMC INVESTMENT(SAMOA) LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 聯華騏商貿(北京)有限責任公司 所在地區 中國 主要營業項目 市場行銷業務 USD 本期期末 500 上期期末 - USD 87 期末持有(101.06.30) 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $14,860 本期損益 $(30) 投資損益 備註 $(30) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十一：大陸投資資訊 本期匯出或收回投資金額 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 驕越軟體(上海)有限公 司 電腦軟體開發設計 觸動多媒體設備租賃(上 海)有限公司(註四) 電腦及週邊設備租賃 觸動多媒體軟件(上海) 有限公司 多媒體技術開發設計 觸動多媒體技術(上海) 有限公司 多媒體技術開發設計 北京熱波文化傳播有限 公司 實收資本額 投資方式 (註二) $44,730 1,500) (二) (USD 238,560 8,000) (二) (USD 2,982 100) (二) (USD 178,920 6,000) (二) (USD 電視節目製作、廣告、加值服 務 298,200 10,000) (二) (USD 佑優信息技術(上海)有 限公司 電視購物之商務諮詢、企業行 銷策劃及企業管理諮詢等 149,100 5,000) (二) (USD 酷溜網(北京)科技有限 公司 電腦軟體、電腦系統整合、資 料處理等 289,254 9,700) (二) (USD 真宏企業管理顧問(上 海)有限公司 投資之引介及諮詢 23,856 800) (一) (USD 上海賣買提網路科技有 限公司 電腦系統服務、商務諮詢等 114,544 24,863) (二) (RMB 上海新知點貿易有限公 司 線上教育諮詢服務等 4,607 1,000) (二) (RMB 揚州廣盟光電有限公司 生產及銷售LED光電應用產品 21,470 720) (二) (USD 621,945 (RMB 135,000) (二) 1,382,100 (RMB 300,000) (三) 1,243,890 (RMB 270,000) (三) 29,820 1,000) (二) 北京同方電子商務有限 公司 電子商務投資諮詢等 華鴻(山東)能源投資有 限公司 新能源投資業務 濟寧華瀚光伏能源有限 公司 太陽能電廠籌建、營運及維護 牛爾美之本(上海)化粧 品貿易有限公司 化粧品批發、販售及進出口 (USD 本期期初自臺灣 匯出累積投資金額 匯出 收回 $- $31,520 1,057) $- (USD 141,406 4,742) - (USD 447 15) - (USD 5,308 178) - (USD 1,819 61) - (USD 1,252 42) - (USD - - - 23,856 800) - - (USD 14,045 471) - (USD 268 9) - (USD 8,767 294) - (USD 45,088 1,512) - (USD 664,688 22,290) - (USD - (註十三) - 3,459 116) - (USD 4,175 140) (USD 88 本期期末自臺灣匯 出累積投資金額 本公司直接或 間接投資之持 股比例 本期認列 投資損益 (註三) 期末投資 帳面價值 截至本期止已匯回 臺灣之投資收益 $31,520 1,057) (註五) (二) (註三) (二) $- (USD 141,406 4,742) (註五) (二) (註三) (二) - (USD 447 15) (註五) (二) (註三) (二) - (USD 5,308 178) (註五) (二) (註三) (二) - (USD 1,819 61) (註六) (三) (註三) (三) - (USD 1,252 42) (註七) (三) (註三) (三) - (USD - (註八) - - - 23,856 800) 100.00% (7,517) (五) 17,997 - (USD 14,045 471) (註九) (三) (註三) (三) - (USD 268 9) (註十) (三) - - (USD 8,767 294) (註十一) (三) (註三) (三) - (USD 45,088 1,512) (註十二) - - - (USD 664,688 22,290) 50.00% (13,832) (四) 714,555 - (USD - - - - - 7,634 256) (註十四) - (註三) (三) - - - - - - - - - - - (USD 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十一：大陸投資資訊 本期匯出或收回投資金額 大陸被投資公司名稱 雪人網路(深圳)有限公 司 主要營業項目 從事網路軟硬體技術開發 職脈(北京)科技有限公 司 網路人才招聘服務 上海唯晶信息科技有限 公司 計算機軟件的開發、設計、製 作，轉讓自有技術，銷售自產 產品，並提供售後服務及相關 技術諮詢 南京唯晶信息科技有限 公司 計算機軟件的開發、設計、製 作，銷售自產產品，並提供售 後服務及相關技術諮詢及培訓 (非學歷非證書) 友＋(上海)網絡科技有 限公司 網路技術及電腦軟體的開發 永盛（山東）能源有限 公司 太陽能機電整合設計服務 冠銓(山東)光電科技有 限公司 LED外延片及芯片研發、製造及 銷售 瀋陽先鋒聯昱光電科技 有限公司 LED照明產品生產與銷售 寶霖(山東)光電科技有 限公司 LED照明產品生產與銷售 聯穎(山東)光電科技有 限公司 砷化鎵、砷化鎵晶圓、發光二 極體晶粒及晶圓製造及銷售 聯發(山東)光伏系統有 限公司 太陽能機電整合設計服務 聯相(山東)能源有限公 司 光伏電池、光伏模塊的生產和 銷售 蘇州群策科技有限公司 印刷電路版加工製造 譜瑞集成電路(上海)有 限公司 集成電路設計 和艦科技(蘇州)有限公 司 積體電路製造銷售 聯華騏商貿(北京)有限 責任公司 市場行銷業務 實收資本額 $1,015,639 (USD 34,059) 投資方式 (註二) (二) 11,928 400) (二) (USD 238,560 8,000) (二) (USD 61,131 2,050) (二) (USD 44,730 1,500) (二) (USD 92,442 3,100) (一) (USD 1,341,900 45,000) (一) (USD 6,680 224) (一) (USD 89,460 3,000) (一) (USD (註十九) (一) 5,964 200) (一) (USD 402,570 13,500) (一) (USD 3,076,978 (RMB 667,892) (二) 38,766 1,300) (二) 11,331,600 (USD 380,000) (二) 14,910 500) (二) (USD (USD 本期期初自臺灣 匯出累積投資金額 $72,671 (USD 2,437) (USD 268 9) - 匯出 $- 收回 $- - - 40,764 1,367) - (USD 18,876 633) - (USD 44,730 1,500) - (USD 29,820 1,000) - (USD - - - (USD 62,622 2,100) 447,300 15,000) - (USD 3,250 109) - (USD 89,460 3,000) - (USD - - - 5,964 200) - - (USD 402,570 13,500) - (USD 596,400 20,000) - (USD 5,725 192) - (USD (USD 2,312,273 77,541) - 本期期末累計自臺灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 $5,109,326 (USD 171,339) $10,348,942 (USD 347,047) $123,560,809 89 - - 40,764 1,367) (註十七) - - - (USD 18,876 633) (註十七) - - - (USD 44,730 1,500) (註十八) - - - (USD 92,442 3,100) 90.57% 7,366 247) (四) 224,515 (USD 7,529) - (USD 447,300 15,000) 45.00% (85,703) (USD (2,874)) (四) 464,,447 (USD 15,575) - (USD 3,250 109) 27.07% (470) (五) 1,751 - (USD 89,460 3,000) 55.25% 1,789 (五) 34,280 - (USD - - - - - 5,964 200) 90.57% 121 (四) 9,909 (USD 9,542 (USD 320) 402,570 13,500) 57.33% (20,259) (五) 191,990 - (USD 596,400 20,000) 21.93% 46,363 (一) 713,682 (USD 23,933) - (USD 5,725 192) (註二十) (二) (註三) (二) - (USD 2,327,898 78,065) 35.03% (註二十一) 414,776 (一) 3,144,559 - (USD 14,910 500) 100.00% (註二十二) - - - (USD - 14,910 500) 截至本期止已匯回 臺灣之投資收益 $- - - (USD 期末投資 帳面價值 $- (註十六) - - 本期認列 投資損益 (註三) $- 268 9) - 15,626 524) 本公司直接 或間接投資 之持股比例 (註十五) (USD - (USD - 本期期末自臺灣匯 出累積投資金額 $72,671 (USD 2,437) (USD 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 註一：本表相關數字以新台幣列示，涉及外幣者，應以財務報告日之匯率換算為新台幣。 註二：投資方式區分為下列三種： (一) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 (二) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。 (三) 直接投資大陸公司。 註三：本期認列投資損益欄中，投資損益認列基礎為下列五種： (一) 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。 (二) 本公司之子公司對第三地區現有轉投資公司係以成本法衡量，故無法取得本期投資損益及期末帳面價值等相關資訊。 (三) 本公司之子公司經採權益法之第三地區現有轉投資公司再投資大陸公司，故無法取得本期投資損益及期末帳面價值等相關資訊。 (四) 經台灣母公司簽證會計師事務所查核簽證之財務報表。 (五) 其他。 註四：觸動科技發展(上海)有限公司變更名稱為觸動多媒體設備租賃(上海)有限公司，業經呈報主管機關備查在案。 註五：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司TOUCH MEDIA INTERNATIONAL HOLDINGS (Cayman)(以下簡稱TOUCH MEDIA)透過轉投資 CAPTIVATED ADVERTISING TV COMPANY LIMITED(以下簡稱CAPTIVATED)等第三 地區現有公司再投資大陸公司，由於僅取得TOUCH MEDIA特別股股份，故對於TOUCH MEDIA透過轉投資CAPTIVATED再投資大陸公司，實際並未具有重大影響力。 觸動多媒體技術(上海)有限公司已取得經濟部投審會核准投資美金2,269千元，迄民國一○一年六月三十日止投資金額美金2,091千元尚未匯出。 註六：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資有限合夥基金CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. (Cayman)轉投資ZEBRA MEDIA INC. (Cayman)等第三地區現有公司再投資大陸公司， 由於僅間接投資北京熱波文化傳播有限公司，實際並未具有重大影響力。 註七：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資有限合夥基金CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. (Cayman)等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資佑優信息技術(上海)有限公司， 實際並未具有重大影響力。 註八：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司採成本法之被投資公司KU6 HOLDING LTD. (Cayman)(以下簡稱KU6)於民國九十九年一月十八日與HURRAY! HOLDING CO., LTD(Cayman)(以下簡稱HURRAY!)合併，以HURRAY!為存續公司，弘鼎 創業投資(股)公司因合併換股重新取得HURRAY!之美國存託憑證，並於民國九十九年八月十七日更名為KU6 MEDIA CO., LTD.(以下簡稱KU6 MEDIA)。 本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司原經其採成本法之被投資公司KU6等第三地區現有公司再投資大陸公司，自民國九十九年一月十八日起因僅取得KU6 MEDIA之美國存託憑證，且KU6 MEDIA為美國掛牌之上市公司，故對於 KU6 MEDIA是否投資酷溜網(北京)科技有限公司，弘鼎創業投資(股)公司實際並未具有實質證據。 註九：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資有限合夥基金CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. (Cayman)等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資上海賣買提網路科技有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資有限合夥基金CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. (Cayman)等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資上海新知點貿易有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十一：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資公司LIST EARN ENTERPRISE INC.第三地區現有公司再投資大陸公司，揚州廣盟光電有限公司已取得經濟部投審會核准投資美金294千元， 由於僅間接投資揚州廣盟光電有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十二：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資有限合夥基金CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. (Cayman)等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資北京同方電子商務有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十三：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司間接在大陸地區投資華鴻(山東)能源投資有限公司，再經由大陸地區投資事業華鴻(山東)能源投資有限公司以美金20,125千元再轉投資濟寧華瀚光伏能源有限公司。 註十四：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司BEAUTY ESSENTIALS INTERNATIONAL LTD.等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資牛爾美之本(上海)化粧品貿易有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十五：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司YETI GROUP LTD.等第三地區現有公司再投資大陸公司，雪人網路(深圳)有限公司已取得經濟部投審會核准投資美金3,000千元，迄民國一○一年六月三十日止， 投資金額美金563千元尚未匯出。由於僅間接投資雪人網路(深圳)有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十六：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資有限合夥基金CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. (Cayman)等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資職脈(北京)科技有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十七：上海唯晶信息科技有限公司及南京唯晶信息科技有限公司已取得經濟部投審會核准投資總計美金2,000千元，由於僅間接投資上海唯晶信息科技有限公司及南京唯晶信息科技有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十八：友＋(上海)網絡科技有限公司取得經濟部投審會核准投資總計美金1,500千元，由於僅間接投資友＋(上海)網絡科技有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十九：聯穎(山東)光電科技有限公司已取得經濟部投審會核准投資美金9,000千元，惟迄民國一○一年六月三十日止尚未成立，投資金額尚未匯出。 註二十：本公司之子公司UMC CAPITAL CORP.經其採成本法之被投資公司英屬開曼群島PARADE TECHNOLOGIES, LTD. (以下簡稱PARADE)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅取得PARADE特別股股份，故對於PARADE透過轉投資 再投資大陸公司，實際並未具有重大影響力。 註二十一：本公司經採權益法之被投資公司BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED等第三地區現有公司再投資大陸公司，和艦科技(蘇州)有限公司已取得經濟部投審會核准投資美金80,889千元取得特別股股份，迄民國一○一年六月三十 日止投資金額美金2,824千元尚未匯出，另取得經濟部投審會核准美金74,467千元取得普通股股份。 註二十二：聯華騏商貿(北京)有限責任公司已取得經濟部投審會核准投資總計美金3,000千元，迄民國一○一年六月三十日止，投資金額美金2,500千元尚未匯出。 90