2303 聯華電子股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國一○四年及一○三年第二季 公司地址：新竹科學工業園區力行二路三號 公司電話：(03)578-2258 1 合併財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 三、 會計師核閱報告 3 四、 合併資產負債表 4-5 五、 合併綜合損益表 6 六、 合併權益變動表 7 七、 合併現金流量表 8-10 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 11 (二) 通過財務報告之日期及程序 11 (三) 新發布、修訂準則及解釋之適用 11-16 (四) 重大會計政策之彙總說明 17-20 (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六) 重要會計科目之說明 20-56 (七) 關係人交易 56-58 (八) 質押之資產 58 (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 59 (十) 重大之災害損失 59 (十一)重大之期後事項 59 (十二)其他 20 60-69、73 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項及轉投資事業相關資訊 2.大陸投資資訊 69-70、74-92 70、93 (十四)營運部門資訊 70-72 2 聯華電子股份有限公司及子公司 合併財務報告附註 民國一○四年一月一日至六月三十日 及民國一○三年一月一日至六月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 一、 公司沿革 本公司民國六十九年五月於中華民國設立登記，並於民國七十一年四月開始營業，主要業務為專業晶圓製造整 合服務。本公司股票自民國七十四年七月起在臺灣證券交易所上市。民國八十九年九月十九日起，本公司部分 已發行之股票以美國存託憑證方式於紐約證券交易所上市。 二、 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告業經董事會於民國一○四年七月二十九日決議通過發布。 三、 新發布、修訂準則及解釋之適用 1. 本公司及子公司已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一○四年一月一日以後開始之 會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋或解釋公告(2013 年版 TIFRSs，以下 簡稱 TIFRSs)。本公司及子公司適用 TIFRSs 之影響如下： (1) 國際財務報導準則第 3 號「企業合併」 於此修正下，收購日於採用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」(以下簡稱 IFRS 3) (民國九十七年修 訂)前之企業合併所產生之或有對價，其處理並非依據 IFRS 3(民國九十七年修訂)之規定。此外，有關 非控制權益之衡量選擇係適用於屬現時所有權權益，且其持有者有權於清算發生時按比例份額享有企業 淨資產者，非屬前述之非控制權益，僅能以公允價值衡量。另，收購公司無義務但取代之股份基礎給付 視為新的股份基礎給付，故於合併後財務報表認列。而流通在外不因企業合併而失效之無義務且未被取 代之股份基礎給付－若已既得，則為非控制權益之一部分；若尚未既得，則視同收購日為給與日予以衡 量，將其中部分列為非控制權益，其列入部分之決定與有義務取代之區分原則相同。 (2) 國際會計準則第 34 號「期中財務報導」 於此修正下，說明因使用者有機會取得企業最近年度報告，於期中財務報告之附註並無必要提供相對不 重大之更新。此外，另增加有關金融工具與或有負債/資產之部分揭露事項規定。 (3) 國際財務報導準則第 7 號「金融工具：揭露」 該修正要求於金融工具量化揭露中提供質性揭露，以使使用者能將相關之揭露作連結，並形成金融工具 所產生之風險之性質及程度之全貌。 11 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (4) 國際財務報導準則第 7 號「金融工具：揭露」之修正 該修正要求對移轉全部但仍持續參與或移轉部分金融資產時，須對金融資產之移轉作額外量化揭露 及質性揭露。 (5) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」(以下簡稱 IFRS 10)取代國際會計準則第 27 號「合併及 單獨財務報表」(以下簡稱 IAS 27)與解釋公告第 12 號「合併：特殊目的個體」 ，其改變主要在於導 入整合後的新控制模式，藉以解決 IAS 27 與解釋公告第 12 號之實務分歧。亦即主要在於決定「是 否」將另一個體編入合併報表，但未改變企業「如何」編製合併報表。 (6) 國際財務報導準則第 11 號「聯合協議」 國際財務報導準則第 11 號「聯合協議」取代國際會計準則第 31 號「合資權益」與解釋公告第 13 號 「聯合控制個體：合資控制者之非貨幣性投入」 ，其改變主要在於藉由移除聯合控制個體採用比例合 併之選擇，以增加國際財務報導準則中之可比性，並因而使得協議結構不再是決定分類為聯合營運 或合資（分類為合資者，即依國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」 （以下簡稱 IAS 28)處理） 之最重要因素。 (7) 國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」 國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」主要係整合針對子公司、聯合協議、關聯企 業與未合併結構性個體之揭露規定，並將該等規定於單一國際財務報導準則表達。 (8) 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」(以下簡稱 IFRS 13)主要在於定義公允價值、於單一國 際財務報導準則規範針對公允價值衡量之架構並規定關於公允價值衡量之揭露，藉以減少衡量公允 價值時適用上之複雜性並改善一致性。惟並未改變其他準則中有關何時須採用公允價值衡量或揭露 之規定。 (9) 國際會計準則第 19 號「員工福利」之修改 主要修改包括：(1)確定福利計畫之精算損益由原先可採「緩衝區」予以遞延認列，改為認列於其他 綜合損益項下、(2)認列於損益項下之金額僅包括當期及前期服務成本、清償損益及淨確定福利負債 (資產)淨利息、(3)確定福利計畫之揭露包括提供每一重大精算假設敏感度分析之量化資訊、(4)於 企業不再能撤銷給付之要約，及認列國際會計準則第 37 號「負債準備、或有負債及或有資產」範圍 內且涉及離職福利之支付之重組成本兩者較早時點認列離職福利等。 (10) 國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」 該修正要求對每一權益組成部分，應於權益變動表或附註中依項目別列報其他綜合損益之資訊。 12 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (11) 其他綜合損益項目之表達（修正國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」 ） 此修正要求其他綜合損益須分開揭露(1)後續不重分類至損益及(2)於符合特定條件時，後續將重分 類至損益者。 (12) 國際會計準則第 34 號「期中財務報導」 此修正釐清關於每一應報導部門之總資產與負債之部門資訊規定，以加強與國際財務報導準則第 8 號 「營運部門」規定之一致性。另，某一特定部門之總資產與負債僅於其金額係定期提供予主要營 運決策者且相較於前一年度財務報表所揭露者發生重大變動時提供。 (13) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」之修正 投資個體之修正主要係提供 IFRS 10 中有關合併之一例外規定，其要求符合投資個體定義之母公司 以透過損益按公允價值衡量對子公司之投資，而非將其併入合併報表。此修正亦規定有關投資個體 之揭露事項。 經本公司及子公司評估上述(1)~(13)之新公布或修正準則、解釋對財務狀況與財務績效並無重大影響。本 公司及子公司已依上述新公布或修正準則、解釋增加相關資訊揭露。 2. 業經國際會計準則理事會(以下簡稱 IASB)發布，但尚未經金管會認可(實際適用日期以金管會規定為準)： 準則編號 新準則或修正專案名稱 生效日 國際會計準則第 36 號 資產減損 民國一○三年一月一日 國際財務報導解釋第 21 號 公課 民國一○三年一月一日 國際會計準則第 39 號 衍生工具之合約更替及避險會計之延續 民國一○三年一月一日 國際會計準則第 19 號 員工福利之修正－確定福利計畫：員工提撥 民國一○三年七月一日 民國九十九年至一○一年對國際財務報導準則之改 善： 國際財務報導準則第 2 號 股份基礎給付 民國一○三年七月一日 國際財務報導準則第 3 號 企業合併 民國一○三年七月一日 國際財務報導準則第 8 號 營運部門 民國一○三年七月一日 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 － 國際會計準則第 16 號 不動產、廠房及設備 民國一○三年七月一日 國際會計準則第 24 號 關係人揭露 民國一○三年七月一日 國際會計準則第 38 號 無形資產 民國一○三年七月一日 民國一○○年至一○二年對國際財務報導準則之改 善： 國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 － 國際財務報導準則第 3 號 企業合併 民國一○三年七月一日 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 民國一○三年七月一日 國際會計準則第 40 號 投資性不動產 民國一○三年七月一日 13 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 準則編號 新準則或修正專案名稱 生效日 國際財務報導準則第 14 號 受管制之遞延帳戶 民國一○五年一月一日 國際財務報導準則第 11 號 收購聯合營運權益之會計 民國一○五年一月一日 國際會計準則第 16 號及國 釐清可接受之折舊或攤銷方法 民國一○五年一月一日 際會計準則第 38 號 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 民國一○六年一月一日 國際會計準則第 16 號及國 農業：生產性植物 民國一○五年一月一日 際會計準則第 41 號 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 民國一○七年一月一日 國際會計準則第 27 號 於單獨財務報表之權益法 民國一○五年一月一日 國際財務報導準則第 10 號 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 民國一○五年一月一日 及國際會計準則第 28 號 民國一○一年至一○三年對國際財務報導準則之改 善： 國際財務報導準則第 5 號 待出售非流動資產及停業單位 民國一○五年一月一日 國際財務報導準則第 7 號 金融工具：揭露 民國一○五年一月一日 國際會計準則第 19 號 員工福利 民國一○五年一月一日 國際會計準則第 34 號 期中財務報導 民國一○五年一月一日 國際會計準則第 1 號 揭露計畫 民國一○五年一月一日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 投資個體：對合併例外之適用 民國一○五年一月一日 號、國際財務報導準則第 12 號及國際會計準則第 28 號 本公司及子公司未來期間採用上述業經 IASB 發布但尚未經金管會認可之準則或解釋，對本公司及子公司 之財務報表具潛在影響之項目如下： (14) 國際會計準則第 36 號「資產減損」之修正 此修正係針對民國一○○年五月發布之修正，要求企業僅於報導期間認列或迴轉減損損失時，始應 揭露個別資產(包括商譽)或現金產生單位之可回收金額。此外，此修正並要求揭露依據公允價值減 出售成本決定已減損資產之可回收金額時，所採用之評價技術、公允價值層級與關鍵假設等資訊。 此修正自民國一○三年一月一日以後開始之年度期間生效。 (15) 國際財務報導解釋第 21 號「公課」 該解釋就應在何時針對政府課徵之公課(包括按照國際會計準則第 37 號「負債準備、或有負債及或 有資產」的規定進行核算的公課以及時間和金額均可確定之公課)估列為負債提供相關指引。此解釋 自民國一○三年一月一日以後開始之年度期間生效。 (16) 國際會計準則第 39 號「金融工具：認列與衡量」之修正：衍生工具之合約更替及避險會計之延續 此修正主要係對衍生工具若有合約更替，於符合特定條件之情況下，無須停止適用避險會計。此修 正民國一○三年一月一日以後開始之年度期間生效。 14 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (17) 國際財務報導準則第 8 號「營運部門」 要求企業揭露管理階層彙總營運部門之判斷基準，並釐清僅於部門資產定期提供予主要營運決策者 之情況下，方需揭露應報導部門資產總額調節至企業資產總額。此修正自民國一○三年七月一日以 後開始之年度期間生效。 (18) 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」 此新增結論基礎係釐清因先前 IFRS 13 之連帶修正，而移除國際財務報導準則第 9 號「金融工具」(以 下簡稱 IFRS 9)第 B5.4.12 段及國際會計準則第 39 號「金融工具：認列與衡量」(以下簡稱 IAS 39) 第 AG79 段，並非意圖改變相關衡量規定。 (19) 國際會計準則第 24 號「關係人揭露」 此修正釐清若一個體提供主要管理人員服務予報導個體或報導個體之母公司，則該個體為報導個體 之關係人。此修正自民國一○三年七月一日以後開始之年度期間生效。 (20) 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」 此修正述明 IFRS 13 第 52 段對金融資產及金融負債群組之公允價值以淨額基礎衡量時，其範圍亦包 括屬 IAS 39 或 IFRS 9 範圍之其他合約，無論該等合約是否符合國際會計準則第 32 號「金融工具： 表達」之金融資產或金融負債定義。此修正自民國一○三年七月一日以後開始之年度期間生效。 (21) 國際財務報導準則第 11 號「取得之聯合營運權益」 修正要求企業於收購聯合營運權益時，需適用 IFRS 3 之所有原則。此修正適用於首次取得聯合營運 權益及額外取得已持有聯合營運之權益。然而，額外取得已持有聯合營運之權益，無需重新衡量先 前所持有之權益。投資者及聯合營運間之交易排除在一般控制之外。此修正自民國一○五年一月一 日及以後開始之年度期間生效(可提前適用)。採用此新修訂準則對財務定位及營運結果的影響將視 未來個別適用收購聯合營運情況而定。 (22) 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 38 號「對可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」 IASB 針對國際會計準則第 16 號「不動產、廠房及設備」發布之修正禁止不動產、廠房及設備以收入 基礎法（以資產產生收入之比例分攤折舊）提列折舊。IASB 針對國際會計準則第 38 號「無形資產」 發布之修正亦禁止無形資產以收入基礎法進行攤銷，惟此修正於有限情況下可被推翻，該等情況如 下：(1)該無形資產係為一收入之衡量；(2)能證明產生之收入與該無形資產經濟效益之消耗程度高 度相關。此修正自民國一○五年一月一日以後開始之年度期間(可提前適用)，推延適用。 (23) 國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」 此新準則之核心原則為企業認列收入之方式應當反映向客戶移轉商品和服務的模式；認列之收入則 應反映企業預計因交付該等商品和服務而有權利獲得之對價金額。國際財務報導準則第 15 號「客戶 合約之收入」(以下簡稱 IFRS 15)針對來自客戶合約之收入建立了一包含五個步驟之會計處理模 式，不論交易形式或產業類別皆可適用該模式。IFRS 15 將大幅擴增現行之揭露規定，包含：收入之 細分、履約義務有關之資訊、合約資產及負債餘額不同期間之變動、重大判斷及假設。此修正於民 國一○六年一月一日以後開始之年度期間推延適用，並允許提前適用。 15 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (24) 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 IASB 發布 IFRS 9 最終版本，內容包括分類與衡量、減損及避險會計，此準則將取代 IAS 39 及先前 已發布之 IFRS 9，此內容包含民國九十八年及九十九年修正之分類與民國一○二年修正之衡量及避 險會計：(1)分類與衡量：金融資產以攤銷後成本衡量、透過損益按公允價值衡量或透過綜合損益按 公允價值衡量，主要係以管理金融資產之經營模式及該金融資產之現金流量特性為基礎；金融負債 則以攤銷後成本衡量或透過損益按公允價值衡量外，另有「本身信用」變動不認列於損益之規定。 (2)減損：係以預計損失模型評估減損損失，以原始認列後之信用風險是否重大增加而認列 12 個月 或存續期間之預計信用損失。(3)避險會計：係以風險管理目標為基礎採用避險會計，並以避險比率 衡量有效性。此準則自民國一○七年一月一日以後開始之年度期間生效。 (25) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」及國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」之修 正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 此計畫係為處理 IFRS 10 與 IAS 28 間，有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制之不一致。 IAS 28 規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益時，應依順流交易之處理方式銷除所產 生利益或損失之份額；IFRS 10 則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制 IAS 28 之前述規定，當構成 IFRS 3 所定義為業務之資產出售或投入時，其所產生之利益或損失應全 數認列。此修正亦修改 IFRS 10 使得投資者與其關聯企業或合資間，當出售或投入不構成 IFRS 3 所 定義業務之子公司時，其產生之利益或損失，僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。此修正自民 國一○五年一月一日以後開始之年度期間生效。 (26) 國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」之修正－揭露計畫 主要修正包括：(1)重大性，釐清企業不應藉由不重要之資訊或將不同性質或功能之資訊彙總表達而 模糊重要資訊，降低財務報表之可了解性。此項修正再次重申國際財務報導準則所要求特定之揭 露，應進行該資訊是否重大之評估、(2)分類及小計，釐清綜合損益表及資產負債表之單行項目可再 予細分，及企業應如何表達並增加額外之小計資訊、(3)附註之架構，釐清對於財務報表附註呈現之 順序，企業係有裁量空間，惟仍強調考量順序時要兼顧可了解性及可比性、(4)會計政策之揭露，刪 除重大會計政策中與所得稅及外幣兌換損益相關之例舉，因考量前述例舉並無助益及(5)源自權益會 計處理投資之其他綜合損益項目之表達，釐清採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之 份額依後續能否重分類至損益彙總為財務報表之單行項目表達。此修正自民國一○五年一月一日以 後開始之年度期間生效。 本公司及子公司現正評估上述(14)~(26)之新公布或修正準則、解釋對財務狀況與財務績效之潛在影響，相 關影響待評估完成時予以揭露。 16 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 四、 重大會計政策之彙總說明 1. 遵循聲明 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則、金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解 釋及解釋公告及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。 2. 編製基礎 本合併財務報告除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。 3. 合併概況 (1)合併財務報告編製原則 本合併財務報告編製原則與民國一○四年一月一日至三月三十一日合併財務報告相同，請參閱本公司及子 公司民國一○四年一月一日至三月三十一日之合併財務報告附註四、3。 (2)合併財務報告編製主體列示如下： 一○四年六月三十日、一○三年十二月三十一日及一○三年六月三十日 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 104.06.30 103.12.31 103.06.30 本公司 UMC GROUP (USA) IC 行銷 100.00% 100.00% 100.00% 本公司 UNITED MICROELECTRONICS 市場行銷支援 100.00% 100.00% 100.00% (EUROPE) B.V. 本公司 UMC CAPITAL CORP. 投資 100.00% 100.00% 100.00% 本公司 GREEN EARTH LIMITED (GE) 投資 100.00% 100.00% 100.00% 本公司 弘鼎創業投資(股)公司 (弘鼎) 創業投資 100.00% 100.00% 100.00% 本公司 聯電新投資事業(股)公司 (聯 投資 100.00% 100.00% 100.00% 投資 100.00% 100.00% 100.00% 電新投資) 本公司 UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 本公司 宏誠創業投資(股)公司 (宏誠) 創業投資諮詢規劃 100.00% 100.00% 100.00% 本公司 UMC GROUP JAPAN IC 行銷 100.00% 100.00% 100.00% 本公司 UMC KOREA CO., LTD. 市場行銷支援 100.00% 100.00% 100.00% 17 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 104.06.30 103.12.31 103.06.30 本公司 OMNI GLOBAL LIMITED (OMNI) 投資 100.00% 100.00% 100.00% 本公司 BEST ELITE INTERNATIONAL 投資 86.88% 86.88% 86.88% 砷化鎵晶圓代工服 77.74% 81.53% 81.53% 44.16% 44.16% 44.16% 100.00% 100.00% 100.00% 5.99% 5.99% 5.99% 0.45% - - - 26.04% 26.04% 2.25% 2.25% 2.25% 0.28% - - - 1.03% 1.03% LIMITED (BE) 本公司 聯穎光電(股)公司 (聯穎) 務 本公司 聯相光電(股)公司 (聯相) 太陽能電池之製造 與買賣 宏誠 真宏投資(股)公司 (真宏) 投資 宏誠 聯相 太陽能電池之製造 與買賣 宏誠 聯穎 砷化鎵晶圓代工服 務 宏誠 聯景光電(股)公司 (聯景) 太陽能電池生產與 銷售 真宏 聯相 太陽能電池之製造 與買賣 真宏 聯穎 砷化鎵晶圓代工服 務 真宏 聯景 太陽能電池生產與 銷售 UMC CAPITAL UMC CAPITAL (USA) 投資 100.00% 100.00% 100.00% ECP VITA PTE. LTD. 保險 100.00% 100.00% 100.00% 弘鼎 SOARING CAPITAL CORP. 投資 100.00% 100.00% 100.00% 弘鼎 聯相 太陽能電池之製造 5.87% 5.87% 5.87% - 2.37% 2.37% 100.00% 100.00% 100.00% CORP. UMC CAPITAL CORP. 與買賣 弘鼎 聯景 太陽能電池生產與 銷售 SOARING CAPITAL 真宏企業管理顧問(上海)有限 投資之引介及諮詢 公司 CORP. GE UNITED MICROCHIP CORPORATION 投資 100.00% - - UMC 聯華騏商貿(北京)有限責任公司 市場行銷支援 100.00% 100.00% 100.00% INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 18 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 聯電新投資 聯旭能源開發(股)公司 (聯旭) 能源技術服務 聯電新投資 聯京光電(股)公司 高階 LED 封裝 聯電新投資 聯景 太陽能電池生產與 104.06.30 103.12.31 103.06.30 100.00% 100.00% 100.00% 78.72% 78.72% 78.72% - 62.38% 62.38% 100.00% 100.00% 100.00% 銷售 聯旭 永盛能源投資(香港)有限公司 投資 (永盛香港) 聯旭 TERA ENERGY USA INC. 太陽能專案 - 100.00% 100.00% 聯旭 駿能企業有限公司 投資 - 100.00% 100.00% 永盛香港 永盛(山東)能源有限公司 太陽能機電整合設 100.00% 100.00% 100.00% 研究發展 100.00% 100.00% 100.00% 研究發展 100.00% 100.00% - 投資 100.00% 100.00% 100.00% - - 100.00% 計服務 OMNI UNITED MICROTECHNOLOGY CORPORATION (NEW YORK) OMNI UNITED MICROTECHNOLOGY CORPORATION (CALIFORNIA) 聯穎 聯穎光電投資(薩摩亞)有限公 司 (聯穎薩摩亞) 聯穎 聯穎光電投資(香港)有限公司 投資 聯穎薩摩亞 WAVETEK MICROELECTRONICS 銷售及市場服務 100.00% 100.00% 100.00% CORPORATION (USA) 聯相 NPT HOLDING LIMITED 投資 100.00% 100.00% 100.00% 聯相 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 電廠 100.00% 100.00% 100.00% NPT HOLDING NLL HOLDING LIMITED 投資 100.00% 100.00% 100.00% INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 投資 100.00% 100.00% 100.00% 投資 100.00% 100.00% 100.00% 積體電路製造銷售 100.00% 100.00% 100.00% LIMITED BE (INFOSHINE) INFOSHINE OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED (OAKWOOD) OAKWOOD 和艦科技(蘇州)有限公司 (和艦) 和艦 聯暻半導體(山東)有限公司 積體電路設計服務 100.00% 100.00% 100.00% 和艦 聯芯集成電路製造(廈門)有限 積體電路製造銷售 33.33% - - 公司 (聯芯) (註一) 註一： 如本合併財務報告附註九、4 所述，本公司與廈門市人民政府及福建省電子信息集團所簽訂之參股 協議，本公司及子公司已於民國一○四年一月投資聯芯人民幣約 6.1 億元，並取得對其董事席次 之控制，故對聯芯具有控制，納入合併個體。 19 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 4. 其他重大會計政策說明 本合併財務報告所採用之會計政策與民國一○四年一月一日至三月三十一日合併財務報告相同，重大會計政 策之彙總說明請參閱本公司及子公司民國一○四年一月一日至三月三十一日之合併財務報告附註四。 五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源與民國一○四年一月一日至三月三十 一日合併財務報告相同，請參閱本公司及子公司民國一○四年一月一日至三月三十一日之合併財務報告附註 五。 六、 重要會計科目之說明 1. 現金及約當現金 104.06.30 103.12.31 103.06.30 $3,785 $3,878 $3,545 支票及活期存款 16,307,164 10,389,664 9,102,370 定期存款 40,622,741 30,782,070 37,304,794 7,112,359 4,525,723 3,223,554 $64,046,049 $45,701,335 $49,634,263 104.06.30 103.12.31 103.06.30 $222,604 $150,550 $103,086 上市(櫃)公司股票 325,329 246,183 481,213 公 司 債 385,183 388,628 398,681 12,156 - - 722,668 634,811 879,894 庫存現金及零用金 附買回條件政府公債及票券 合 計 2. 透過損益按公允價值衡量之金融資產 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 可轉換公司債 持有供交易之金融資產 遠期外匯合約 小 計 合 計 $945,272 $785,361 $982,980 流 動 $824,567 $740,129 $879,894 非 流 動 120,705 45,232 103,086 $945,272 $785,361 $982,980 合 計 20 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 3. 應收帳款淨額 應收帳款 減：備抵銷貨退回及折讓 減：備抵呆帳 淨 額 104.06.30 103.12.31 103.06.30 $22,109,018 $23,307,624 $22,575,829 (870,374) (828,029) (467,405) (90,731) (272,324) (644,420) $21,147,913 $22,207,271 $21,464,004 104.06.30 103.12.31 103.06.30 $17,924,093 $17,067,173 $18,451,062 2,359,484 4,409,411 2,407,970 31 至 60 天 423,859 313,494 192,536 61 至 90 天 271,978 230,086 397,705 91 至 120 天 142,744 32,858 3,875 120 天以上 25,755 154,249 10,856 3,223,820 5,140,098 3,012,942 $21,147,913 $22,207,271 $21,464,004 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 期初餘額 $272,324 $574,421 當期發生之金額 (181,593) 應收帳款淨額之帳齡分析如下： 未逾期且未減損 已逾期但未減損 30 天內 小 合 計 計 個別評估備抵呆帳變動表： 期末餘額 $90,731 69,999 $644,420 本公司及子公司對非關係人部分國內客戶為月結 30~60 天，國外客戶為起運點 30~60 天。 本公司及子公司民國一○四年六月三十日及一○三年六月三十日個別評估之減損損失主要係因交易對方已 有財務困難，所認列之金額為應收帳款帳面金額與預期回收金額現值之差額，本公司及子公司對該等應收帳 款並未持有任何擔保品。 21 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 4. 存貨淨額 104.06.30 103.12.31 103.06.30 $2,351,020 $2,136,306 $1,960,713 1,925,704 1,627,687 1,553,403 在 製 品 10,436,172 10,204,855 8,898,315 製 成 品 1,332,214 1,273,384 1,431,509 $16,045,110 $15,242,232 $13,843,940 原 料 物料及零配件 合 計 (1) 民國一○四年及一○三年四月一日至六月三十日認列為銷貨成本之金額分別為 28,595,363 千元及 27,008,369 千元，包括存貨跌價損失 494,434 千元及因先前導致存貨淨變現價值低於成本因素已消 失，致認列存貨淨變現價值回升利益 147,238 千元。民國一○四年及一○三年一月一日至六月三十日 認列為銷貨成本之金額分別為 56,247,766 千元及 52,063,266 千元，包括存貨跌價損失 614,940 千元 及因先前導致存貨淨變現價值低於成本因素已消失，致認列存貨淨變現價值回升利益 127,541 千元。 (2) 上述存貨未有提供擔保之情事。 5. 備供出售金融資產 104.06.30 103.12.31 103.06.30 普通股股票 $22,200,614 $23,510,084 $24,659,837 特別股股票 1,042,280 781,148 277,200 196,430 - - 存託憑證 基 金 78,204 70,872 128,993 合 計 $23,517,528 $24,362,104 $25,066,030 流 動 $- $- $2,729,361 非 流 動 23,517,528 24,362,104 22,336,669 $23,517,528 $24,362,104 $25,066,030 合 計 本公司第三次海外交換公司債之持有人可自民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止執 行交換權，故本公司將原持有前述海外交換公司債交換標的之股票屬備供海外交換公司債執行交換權之部 分，分類為流動資產。本公司第三次海外交換公司債已於民國一○三年十二月二日到期並全數贖回。 22 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 6. 以成本衡量之金融資產－非流動 104.06.30 103.12.31 103.06.30 普通股股票 $595,772 $602,429 $612,520 特別股股票 3,102,927 3,100,211 2,998,892 基 金 136,406 130,366 128,047 合 計 $3,835,105 $3,833,006 $3,739,459 該金融資產主要係由未上市(櫃)股票及私募基金所組成，因無法取得足夠之財務資訊致該公允價值無法可靠 衡量，故認列為以成本衡量之金融資產。 7. 採用權益法之投資 (1) 採用權益法之投資明細如下： 104.06.30 被投資公司名稱 金 額 持股比例 $2,179,694 宏寶科技(股)公司(宏寶) (註二) 聯碩光電(股)公司(聯碩) (註三) 103.12.31 金 額 持股比例 13.80 $- - 238,373 72.98 238,373 72.98 9,586 55.25 9,586 55.25 697,802 50.00 731,565 50.00 WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH (註四) 31,383 50.00 35,532 50.00 LIST EARN ENTERPRISE INC. 10,442 49.00 10,660 49.00 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 92,444 45.44 105,872 45.44 318,477 45.16 219,157 45.16 1,974,086 45.00 2,052,269 45.00 WINAICO IMMOBILIEN GMBH (註四) 224,443 44.78 256,064 44.78 UNITECH CAPITAL INC. 686,393 42.00 682,191 42.00 3,339,329 36.49 3,749,009 36.49 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 167,432 31.40 183,681 31.40 永加利醫學科技(股)公司 105,497 28.63 - - TRANSLINK CAPITAL PARTNERS III, L.P. (註五) 194,438 27.29 199,443 29.29 冠銓香港(股)公司 519,366 25.14 518,495 29.03 ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 113,422 23.32 121,567 23.32 99,169 10.38 124,249 10.38 上市(櫃)公司 智原科技(股)公司(智原) (註一) 非上市(櫃)公司 華鴻(山東)能源投資有限公司(華鴻山東) (註四) 詠利投資(股)公司 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 迅捷投資(股)公司 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I, L.P. (註五) 合 計 $11,001,776 23 $9,237,713 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 103.06.30 被投資公司名稱 金 額 持股比例 宏寶 (註二) $238,373 72.98 聯碩 (註三) 9,586 55.25 702,259 50.00 非上市(櫃)公司 華鴻山東 (註四) WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH (註四) 42,719 50.00 112,566 49.38 9,820 49.00 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 149,106 45.44 詠利投資(股)公司 276,185 45.16 ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. LIST EARN ENTERPRISE INC. MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 1,953,754 45.00 WINAICO IMMOBILIEN GMBH (註四) 281,882 44.78 UNITECH CAPITAL INC. 766,542 42.00 3,710,226 36.49 3,909 35.45 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 201,450 31.40 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS III, L.P. (註五) 109,088 29.29 冠銓香港(股)公司 513,156 29.03 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I, L.P. (註五) 103,984 10.38 迅捷投資(股)公司 UC FUND II 合 計 $9,184,605 註一： 智原於民國一○四年六月經股東常會改選董事席次，且本公司董事長與智原董事長為同一人，依 國際財務報導準則規定對智原具有重大影響力，故採用權益法評價。 註二： 宏寶於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理解散清算，截至民國一○四年六月三十日尚未 清算完成。 註三： 聯碩於民國一○一年六月十九日經股東會決議辦理清算，截至民國一○四年六月三十日尚未清 算完成。 註四： 本公司之子公司對華鴻山東、WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH 及 WINAICO IMMOBILIEN GMBH 之 合資投資採權益法處理。 註五： 屬於有限合夥組織，國內並無該組織型態，故依據國際之會計處理實務，採權益法評價。 本公司及子公司投資關聯企業有公開報價者，其帳面金額於民國一○四年六月三十日、一○三年十二月 三十一日及一○三年六月三十日分別為 2,179,694 千元、0 元及 0 元，公允價值分別為 2,165,694 千元、 0 元及 0 元。 民國一○四年及一○三年四月一日至六月三十日、民國一○四年及一○三年一月一日至六月三十日依據 非主查會計師核閱之被投資公司財務報表所認列採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為 (12,075)千元、27,791 千元、(20,785)千元及 44,219 千元，採用權益法之關聯企業及合資之其他綜合 損益之份額分別為(593,671)千元、427,854 千元、(384,693)千元及 697,417 千元，其中截至民國一○ 四年六月三十日、一○三年十二月三十一日及一○三年六月三十日止其相關採用權益法之投資餘額分別 為 4,025,722 千元、4,537,072 千元及 4,476,768 千元。 前述投資關聯企業未有提供擔保之情事。 24 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 關聯企業及合資： 本公司及子公司無個別重大之投資關聯企業或合資，當關聯企業或合資個體為國外營運機構，且其功能 性貨幣與本公司及子公司不同時，其外幣換算所產生之兌換差額認列於其他綜合損益項下。民國一○四 年四月一日至六月三十日、民國一○四年一月一日至六月三十日認列於其他綜合損益之金額分別為 (20,088)千元及(80,663)千元。 A. 本公司及子公司對投資關聯企業，所享有份額之彙總財務資訊如下： 104.04.01~ 104.01.01~ 104.06.30 104.06.30 本期淨利(損) $(14,565) $52,049 其他綜合損益 (539,497) (299,900) $(554,062) $(247,851) 本期綜合損益總額 B. 本公司及子公司分別自民國一○○年一月七日起對華鴻山東、民國一○○年十二月七日起對 WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH 及民國一○二年三月三十一日起對 WINAICO IMMOBILIEN GMBH 之合資投資採 權益法處理，所享有之彙總財務資訊如下： 104.04.01~ 104.01.01~ 104.06.30 104.06.30 本期淨利(損) $6,028 $(18,780) 其他綜合損益 (31,464) (31,464) $(25,436) $(50,244) 本期綜合損益總額 (3) 截至民國一○四年六月三十日、一○三年十二月三十一日及一○三年六月三十日止，本公司之關聯企業 -迅捷投資(股)公司持有本公司股票皆為 441,371 千股；本公司之關聯企業-MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 持有本公司股票分別為 35,314 千股、29,000 千股及 0 股。 8. 不動產、廠房及設備 104.06.30 103.12.31 103.06.30 $1,314,402 $1,314,402 $1,915,066 12,294,460 12,955,815 13,218,940 機器設備 124,110,363 119,069,687 122,670,143 運輸設備 14,690 14,630 14,102 辦公設備 928,328 942,520 1,101,291 租賃改良 10,485 12,210 961,113 29,287,139 32,380,979 17,121,210 $167,959,867 $166,690,243 $157,001,865 土 地 房屋及建築 未完工程及待驗設備 淨 額 25 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 成 本： 未完工程及 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 待驗設備 $1,314,402 $25,837,548 $662,490,428 $67,683 $5,359,909 $68,280 $32,380,979 $727,519,229 添 - - - - - - 21,984,849 21,984,849 合併取得 - - 123,124 - 31,009 - 210 154,343 處 - - (35,390) - - 移轉及重分類 - 9,279 148,033 - 匯率變動之影響 - 104.01.01 增 分 104.06.30 $1,314,402 (126,318) $25,720,509 (1,058,700) (809) 26,175,678 2,699 (3,439,202) (356) $684,291,328 $69,217 (10,985) $5,492,576 (1,251) $67,029 (24,967,404) (111,495) $29,287,139 合 計 (1,094,899) 1,368,285 (3,689,607) $746,242,200 未完工程及 土 103.01.01 增 添 處 分 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 待驗設備 $1,925,691 $25,846,909 $630,966,729 $66,554 $5,285,463 $1,800,921 $19,368,388 $685,260,655 - - - - - - 12,406,599 12,406,599 (10,625) - 移轉及重分類 - 匯率變動之影響 - 1,343 $1,915,066 $25,459,737 103.06.30 (388,515) (1,878,073) - 16,054,430 1,227 (25,588) (72) $645,117,498 $67,709 (26,260) (2,880) 165,984 61,910 139 $5,425,326 (59) $1,859,892 (14,691,533) 合 計 (1,917,838) 1,203,503 37,756 13,519 $17,121,210 $696,966,438 累計折舊及減損： 未完工程及 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 待驗設備 $- $12,881,733 $543,420,741 $53,053 $4,417,389 $56,070 $- $560,828,986 舊 - 578,124 20,280,169 2,329 170,858 1,583 - 21,033,063 減損損失 - - 225,530 - - - - 225,530 處 - - (35,390) - - 20,533 - - 104.01.01 折 分 移轉及重分類 - (305) 匯率變動之影響 - (33,503) 104.06.30 $- $13,426,049 (1,014,486) (618) 1,389 - (2,732,378) (237) $560,180,965 $54,527 (9,142) $4,564,248 (1,109 ) $56,544 $- 合 計 (1,050,494) 21,617 (2,776,369) $578,282,333 未完工程及 土 103.01.01 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 待驗設備 $- $12,167,522 $505,795,974 $51,507 $4,136,774 $755,978 $- $522,907,755 18,044,692 2,175 177,271 146,048 - 18,971,528 (2,880) - (1,895,253) 折 舊 - 601,342 處 分 - - 移轉及重分類 - (526,946) 匯率變動之影響 - (1,121) 103.06.30 $- $12,240,797 (1,867,371) 合 計 - (25,002) 489,565 (36) 34,908 (320) - (2,829) (15,505) (39) 84 (47) - (16,628) $522,447,355 $53,607 26 $4,324,035 $898,779 $- $539,964,573 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 民國一○四年一月一日至六月三十日，本公司之機器設備因毀損無法繼續使用，故將資產帳面價值全數認列 減損損失為 225,530 千元。 (1) 民國一○四年及一○三年一月一日至六月三十日利息資本化前之利息總額分別為 389,162 千元及 590,214 千元。有關不動產、廠房及設備在購建期間之資本化借款成本及其利率如下： 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 房屋及建築 $35,122 $51,590 機器設備 109,210 106,020 不動產、廠房及設備 其 他 7,695 360 合 計 $152,027 $157,970 1.35%~2.10% 1.44%~2.21% 利息資本化利率區間 (2) 有關不動產、廠房及設備提供擔保或質押之情形，請參閱合併財務報告附註八。 9. 無形資產 104.06.30 103.12.31 103.06.30 譽 $15,188 $7,791 $50,863 電腦軟體 230,387 215,998 142,739 專利權及技術權利金 2,790,392 3,021,788 3,191,389 其 他 1,413,017 1,287,361 1,263,913 淨 額 $4,448,984 $4,532,938 $4,648,904 成 本： 商 專利權及 商 譽 電腦軟體 技術權利金 $7,791 $490,744 $4,229,744 $2,904,499 $7,632,778 添 - - 259 599,646 599,905 合併取得 7,397 330 11,023 - 18,750 104.01.01 增 處 分 - (137,709) 重 分 類 - 83,966 匯率變動之影響 - (1,800) 104.06.30 $15,188 $435,531 27 (259) (29,474) $4,211,293 其 他 (437,444) 合 計 (575,153) - 83,707 (11) (31,285) $3,066,690 $7,728,702 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 專利權及 商 103.01.01 譽 電腦軟體 技術權利金 其 他 合 計 $50,863 $432,462 $4,155,667 $2,110,088 $6,749,080 - 8,500 585,410 593,910 增 添 - 處 分 - (83,887) - (77,644) (161,531) 重 分 類 - 38,230 - (61,700) (23,470) 匯率變動之影響 - 297 117 (1) $50,863 $387,102 $4,164,284 103.06.30 $2,556,153 413 $7,158,402 累積攤銷及減損： 專利權及 商 104.01.01 譽 電腦軟體 技術權利金 $- $274,746 $1,207,956 $1,617,138 $3,099,840 221,463 473,985 764,631 (437,444) (575,153) (6) (9,600) 攤 銷 - 69,183 處 分 - (137,709) 匯率變動之影響 - (1,076) 104.06.30 $- $205,144 其 (8,518) $1,420,901 他 $1,653,673 合 計 $3,279,718 專利權及 商 103.01.01 譽 電腦軟體 技術權利金 其 他 合 計 $- $259,210 $754,898 $995,325 $2,009,433 218,926 436,260 722,611 攤 銷 - 67,425 處 分 - (83,887) - (77,644) (161,531) 重 分 類 - 1,398 - (61,700) (60,302) 匯率變動之影響 - 217 (1) (713) $- $244,363 103.06.30 (929) $972,895 $1,292,240 $2,509,498 認列無形資產之攤銷金額如下： 104.04.01~ 103.04.01~ 104.06.30 103.06.30 營業成本 $128,094 $127,866 營業費用 $271,383 $255,412 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 營業成本 $259,489 $255,316 營業費用 $505,142 $467,295 本公司所取得之重大技術授權，民國一○四年六月三十日、一○三年十二月三十一日及一○三年六月三十日 其帳面價值分別為 2,642,286 千元、2,858,420 千元及 3,014,811 千元，剩餘攤銷期間分別約為 7~8 年、7~8 年及 8~9 年。 28 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 10. 短期借款 無擔保銀行借款 104.06.30 103.12.31 103.06.30 $1,397,000 $6,250,754 $7,953,800 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 0.61%~2.75% 0.57%~2.45% 借款利率區間 (1) 截至民國一○四年六月三十日、一○三年十二月三十一日及一○三年六月三十日止，本公司及子公司尚 未使用之短期借款額度分別約為 20,446,491 千元、19,650,136 千元及 17,871,650 千元。 (2) 提供短期借款之擔保品，請參閱合併財務報告附註八。 11. 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 104.06.30 103.12.31 103.06.30 $7,440 $42,354 $- - - 3,805 $7,440 $42,354 $3,805 104.06.30 103.12.31 103.06.30 應付國內無擔保普通公司債 $25,000,000 $25,000,000 $25,000,000 應付海外無擔保交換公司債 - - 3,710,580 應付海外無擔保可轉換公司債 18,196,332 - - 減：應付公司債折價 (1,729,231) 合 41,467,101 24,977,820 - - $41,467,101 $24,977,820 遠期外匯合約 交換公司債之嵌入式衍生性金融負債 合 計 12. 應付公司債 計 減：一年內到期或交換權可被執行部分 淨 額 29 (22,180) (88,817) 28,621,763 (3,645,999) $24,975,764 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (1) 本公司於民國九十八年十二月二日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第三次無擔保交換公 司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD127,200 千元。 B. 發行期間：民國九十八年十二月二日至民國一○三年十二月二日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿十二個月後至到期日前，遇有欣興電子(股)公司普通股在臺灣證券交易所之收 盤價格(以當時匯率換算為美金)，連續二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內) 均達交換價格(以定價日議定之固定匯率換算為美金)之 130%時，本公司得通知以面額加計年利 率為-0.5%所計算之利息(以下簡稱「提前贖回價格」)將債券提前全數或部分贖回。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數 贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。 (d) 債券持有人得於民國一○○年十二月二日，要求本公司按面額之 99%將持有之本公司債全部或 部分贖回。 (e) 若欣興電子(股)公司之普通股有於臺灣證券交易所出現連續五個交易日終止上市情況，債券持 有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 (f) 若本公司或欣興電子(股)公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得 要求本公司依提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 D. 交換辦法： (a) 交換標的：欣興電子(股)公司之普通股。 (b) 交換期間：債券持有人得於民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止，請求 交換為欣興電子(股)公司普通股，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營 業日起至停止過戶期間結束止請求交換者，其交換程序及權利義務依受託及付款交換代理契約 辦理。 (c) 交換價格及其調整：交換價格於發行當時訂為每股新臺幣 51.1875 元，其交換價格所用之美金 對新臺幣匯率為 1：32.197。遇有欣興電子(股)公司普通股股份發生符合發行條款規定之事項 時，交換價格依發行條款規定公式調整之。 E. 到期贖回： 本公司債已於民國一○三年十二月二日到期，並以面額之 97.53%全數贖回，贖回之公司債面額為美 金 127,200 千元。 30 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 本公司於民國九十八年十二月二日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第四次無擔保交換公 司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD80,000 千元。 B. 發行期間：民國九十八年十二月二日至民國一○三年十二月二日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿十二個月後至到期日前，遇有聯詠科技(股)公司普通股在臺灣證券交易所之收 盤價格(以當時匯率換算為美金)，連續二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內) 均達交換價格(以定價日議定之固定匯率換算為美金)之 130%時，本公司得通知以面額加計年利 率為-0.5%所計算之利息(以下簡稱「提前贖回價格」)將債券提前全數或部分贖回。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數 贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。 (d) 債券持有人得於民國一○○年十二月二日，要求本公司按面額之 99%將持有之本公司債全部或 部分贖回。 (e) 若聯詠科技(股)公司之普通股有於臺灣證券交易所出現連續五個交易日終止上市情況，債券持 有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 (f) 若本公司或聯詠科技(股)公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得 要求本公司依提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 D. 交換辦法： (a) 交換標的：聯詠科技(股)公司之普通股。 (b) 交換期間：債券持有人得於民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止，請求 交換為聯詠科技(股)公司普通股，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營 業日起至停止過戶期間結束止請求交換者，其交換程序及權利義務依受託及付款交換代理契約 辦理。 (c) 交換價格及其調整：交換價格為每股新臺幣 108.58 元，其交換價格所用之美金對新臺幣匯率為 1：32.197。遇有聯詠科技(股)公司普通股股份發生符合發行條款規定之事項時，交換價格依發 行條款規定公式調整之。 E. 債券交換： 截至民國一○二年十二月三十一日止，債券持有人向本公司執行交換權利之公司債面額為美金 76,700 千元。民國一○二年度，公司債交換產生之處分投資利益及交換利益為 1,137,173 千元，列 於營業外收入及支出。 F. 債券提前贖回： 因本公司債流通在外之金額低於原發行總額之 10%，故本公司於民國一○二年七月二十二日按提前贖 回價格將公司債全數贖回，贖回之公司債面額為美金 3,300 千元，贖回產生之相關利益為 44,721 千 元，列於營業外收入及支出。 31 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (3) 本公司於民國一○○年五月二十四日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第五次無擔保可轉 換公司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD500,000 千元。 B. 發行期間：民國一○○年五月二十四日至民國一○五年五月二十四日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿三年後至到期日前，遇有本公司之美國存託憑證在紐約證券交易所之收盤價 格，連續三十個營業日中的二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前五個營業日之內)均達 轉換價格之 130%時，本公司得通知以面額加計年利率為-0.25%所計算之利息(以下簡稱提前贖 回價格)將債券提前全數或部分贖回。提前贖回價格按訂價日匯率 (匯率為美金對新臺幣 1:28.846)換算為新臺幣，再按贖回當時匯率換算為美金償還。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得按提前贖回價格將本公司債提前 全數贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得按提前贖回價格將本公司債提前全數贖 回。 (d) 債券持有人得於民國一○三年五月二十四日，要求本公司按面額之 99.25%將持有之本債券全部 或部分贖回。 (e) 若遇本公司之美國存託憑證於紐約證券交易所或本公司之普通股自臺灣證券交易所出現終止上 市情況，債券持有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全數贖回。 (f) 若本公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得要求本公司依提前贖 回價格將本債券全數贖回。 D. 轉換辦法： (a) 轉換標的：本公司之美國存託憑證。 (b) 轉換期間：債券持有人得於民國一○○年七月四日起至民國一○五年五月十四日止，請求轉換 為本公司之美國存託憑證，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前八個營業日起 至停止過戶期間結束止請求轉換者，其轉換程序及權利義務依受託及付款轉換代理契約辦理。 (c) 轉換價格及其調整：轉換價格於發行當時訂為每單位美國存託憑證美金 3.77 元，其轉換價格所 用之美金對新臺幣匯率為 1:28.846。遇有本公司之美國存託憑證發生符合發行條款規定之事項 時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。 E. 債券提前贖回： 本公司於民國一○三年五月二十七日應債券持有人要求贖回公司債面額美金 324,400 千元，其相關 轉換權視為被放棄而失效，本公司直接將所支付之現金視為全數用以清償負債組成部份，並調整負 債組成部份至賣回權之執行價格，其產生之相關費損為 194,286 千元，列於營業外收入及支出，同 時將已失效轉換權 440,932 千元由資本公積－認股權轉列資本公積－其他。 32 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 因應債券持有人要求贖回及本公司以前年度從公開市場上買回共計美金 466,400 千元後，流通在外 之本公司債金額低於原發行總額之 10%，故本公司於民國一○三年六月二十七日按提前贖回價格將公 司債全數贖回，贖回之公司債面額為美金 33,600 千元，贖回產生之相關利益為 15,148 千元，列於 營業外收入及支出。 可轉換公司債於發行時依 IAS 32「金融工具：表達」之規定，將轉換權與負債組成要素分離，帳列「資 本公積-認股權」計 679,612 千元（已扣除發行成本分攤金額 3,187 千元） ；負債組成要素之有效利率為 0.82%。 (4) 本公司於民國一○一年六月發行國內第四次無擔保普通公司債，發行金額總計 10,000,000 千元。分為 甲類五年期及乙類七年期，票面金額皆為 1,000 千元；其中五年期發行金額為 7,500,000 千元，自發行 日起屆滿五年後到期一次還本。七年期發行金額為 2,500,000 千元，自發行日起屆滿七年後到期一次還 本。利率部分甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次，甲類五年期年利率 1.43%，乙類七年期年利率 1.63%。 (5) 本公司於民國一○二年三月發行一○二年度第一期無擔保普通公司債，發行金額總計 10,000,000 千元。 分為甲類五年期及乙類七年期，票面金額皆為 1,000 千元；其中五年期發行金額為 7,500,000 千元，自 發行日起屆滿五年後到期一次還本。七年期發行金額為 2,500,000 千元，自發行日起屆滿七年後到期一 次還本。利率部分甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次，甲類五年期年利率 1.35%，乙類七年期年利率 1.50%。 (6) 本公司於民國一○三年六月發行一○三年度第一期無擔保普通公司債，發行金額總計 5,000,000 千元。 分為甲類七年期及乙類十年期，票面金額皆為 1,000 千元；其中七年期發行金額為 2,000,000 千元，自 發行日起屆滿七年後到期一次還本。十年期發行金額為 3,000,000 千元，自發行日起屆滿十年後到期一 次還本。利率部分甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次，甲類七年期年利率 1.70%，乙類十年期年利率 1.95%。 (7) 本公司於民國一○四年五月十八日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之一○四年度第一次海外無 擔保可轉換公司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD600,000 千元。 B. 發行期間：民國一○四年五月十八日至民國一○九年五月十八日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿三年後至到期日前，遇有本公司之普通股在臺灣證券交易所之收盤價格，連續 三十個營業日中的二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前五個營業日之內)均達轉換價格 之 125%時，本公司得通知以面額加計年利率為-0.25%所計算之利息(以下簡稱提前贖回價格)將 債券提前全數或部分贖回。提前贖回價格按訂價日匯率(匯率為美金對新臺幣 1:30.708)換算為 新臺幣，再按贖回當時匯率換算為美金償還。 33 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得按提前贖回價格將本公司債提前 全數贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得按提前贖回價格將本公司債提前全數贖 回。 (d) 債券持有人得於民國一○七年五月十八日，要求本公司按面額之 99.25%將持有之本債券全部或 部分贖回。 (e) 若遇本公司之普通股自臺灣證券交易所出現終止上市情況，債券持有人得要求本公司按提前贖 回價格將本債券全數贖回。 (f) 若本公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得要求本公司依提前贖 回價格將本債券全數贖回。 D. 轉換辦法： (a) 轉換標的：本公司之普通股。 (b) 轉換期間：債券持有人得於民國一○四年六月二十八日起至民國一○九年五月八日止，請求轉 換為本公司之普通股，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營業日起至停 止過戶期間結束止請求轉換者，其轉換程序及權利義務依受託及付款轉換代理契約辦理。 (c) 轉換價格及其調整：轉換價格於發行當時訂為每普通股 17.50 元。遇有本公司之普通股發生符 合發行條款規定之事項時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。 E. 到期日贖回：本公司債到期時將按面額之 98.76%贖回，除非在到期日前： (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權，本公司債已被贖回。 (b) 債券持有人已實行其轉換權。 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷。 可轉換公司債於發行時依 IAS 32「金融工具：表達」之規定，將轉換權與負債組成要素分離，帳列「資 本公積-認股權」計 1,894,122 千元（已扣除發行成本分攤金額 8,663 千元） ；負債組成要素之有效利率 為 2.03%。 13. 長期借款 (1) 民國一○四年六月三十日、一○三年十二月三十一日及一○三年六月三十日之長期借款餘額明細如下： 債權人 兆豐國際商業銀行 104.06.30 103.12.31 103.06.30 $65,748 $80,358 $94,969 擔保借款(一) 償還期間及辦法 自 101.08.01 至 106.08.01，寬限期一 年，寬限期屆滿償還第一期，每三 個月為一期分十七期償還，利息按 月付息。 兆豐國際商業銀行 14,000 16,000 擔保借款(二) 17,000 自 102.11.21 至 107.11.21，寬限期一 年，寬限期屆滿償還第一期，每三 個月為一期分十七期償還，利息按 月付息。 34 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 債權人 兆豐國際商業銀行 104.06.30 103.12.31 103.06.30 $- $- $493,176 擔保借款(三) 償還期間及辦法 自 100.06.30 至 105.06.30，滿一 年之日為第一期，每三個月為一 期分十七期償還，利息按月付 息。 合作金庫商業銀行 70,118 87,647 105,176 擔保借款(一) 自 101.05.25 至 106.05.25，寬限期一 年，寬限期屆滿償還第一期，每三 個月為一期分十七期償還，利息按 月付息。 合作金庫商業銀行 59,529 - - 擔保借款(二) 自 102.01.10 至 107.01.10，寬限期一 年，寬限期屆滿償還第一期，每三 個月為一期分十七期償還，利息按 月付息。 合作金庫商業銀行 73,029 84,265 70,000 擔保借款(三) 自 102.07.10 至 107.07.10，寬限期一 年，寬限期屆滿償還第一期，每三 個月為一期分十七期償還，利息按 月付息。 合作金庫商業銀行 19,410 - - 擔保借款(四) 自 104.02.13 至 109.02.13，寬限期一 年，每三個月為一期分十七期償 還，利息按月付息。 合作金庫商業銀行 22,750 - - 擔保借款(五) 自 104.04.28 至 109.04.28，寬限期一 年，每三個月為一期分十七期償 還，利息按月付息。 臺灣銀行等八家銀 - 1,385,000 1,385,000 行聯合授信擔保 自 104.02.07 至 105.02.07，每六個月 為一期分三期償還，利息按月付息。 借款 合作金庫等六家銀 - 150,000 300,000 行聯合授信擔保 自 99.10.25 至 104.04.25，每六個月 為一期分十期償還，利息按月付息。 借款 臺灣銀行信用借款 3,000,000 2,700,000 900,000 自 104.10.31 至 106.07.31，每三個月 為一期分八期償還，利息按月付息。 臺灣銀行等八家銀 1,385,000 - - 行信用借款 兆豐國際商業銀行 自 106.02.06 至 109.02.06，每六個月 為一期分七期償還，利息按月付息。 615,385 1,230,769 1,846,154 信用借款(一) 自 101.12.28 至 104.12.28，每三個月 為一期分十三期償還，利息按月付 息。 兆豐國際商業銀行 1,000,000 300,000 信用借款(二) 300,000 自 104.10.04 至 107.10.04，每三個月 為一期分十三期償還，利息按月付 息。 35 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 債權人 玉山銀行信用借款 104.06.30 103.12.31 103.06.30 $500,000 $500,000 $500,000 償還期間及辦法 自 104.12.24 至 106.12.24，每三個月 為一期分九期償還，利息按月付息。 合作金庫商業銀行 1,400,000 1,000,000 1,000,000 信用借款 中國信託商業銀行 自 105.03.24 至 106.12.24，每三個月 為一期分八期償還，利息按月付息。 2,000,000 1,000,000 1,500,000 105.08.30 到期償還，利息按月付息。 2,000,000 2,666,667 1,000,000 自 103.12.29 至 105.12.29，每三個月 循環額度信用借 款(註 1) 彰化商業銀行循環 額度信用借款 為一期分九期償還，利息按月付息。 (註 2) 中華開發工業銀行 1,000,000 1,000,000 - 108.12.29 到期償還，利息按月付息。 - - 808,403 自 100.07.13 至 105.07.13，寬限 循環額度信用借 款(註 3) 臺灣銀行擔保借款 期一年，每三個月為一期分十六 期償還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保 - - 232,500 借款(一) 自 99.12.31 至 104.12.31，寬限期 一年，每六個月為一期分八期償 還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保 - - 100,000 借款(二) 自 100.06.24 至 105.06.24，寬限 期一年，每六個月為一期分八期 償還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保 - - 50,000 借款(三) 第一商業銀行擔保 月付息。 - - 400,000 借款(四) 小 計 減：聯合授信成本 13,224,969 12,200,706 11,102,378 (7,792) (2,250) (3,289) (3,937,173) (3,774,986) (4,152,398) $9,280,004 $8,423,470 $6,946,691 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 1.25%~2.95% 1.23%~2.51% 分 合 計 利率區間 104.06.27 到期一次償還，利息按 月付息。 －主辦費 減：一年內到期部 104.05.16 到期一次償還，利息按 36 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 註 1： 循環額度借款係本公司於民國一○○年八月三十日與中國信託商業銀行簽訂五年期(自首次動用 日起算)循環融資額度為 2,500,000 千元之授信合約，該融資額度於民國一○五年八月三十日到 期。上述額度截至民國一○四年六月三十日、一○三年十二月三十一日及一○三年六月三十日止 分別尚有 500,000 千元、1,500,000 千元及 1,000,000 千元未動用。 註 2： 循環額度借款係本公司於民國一○○年十二月二十九日與彰化商業銀行簽訂五年期(自首次動用 日起算)循環融資額度為 3,000,000 千元之授信合約，該融資額度於首次動用日起屆滿三年之日 及嗣後每滿三個月之日，共分九期遞減，於民國一○五年十二月二十九日到期。上述額度截至民 國一○四年六月三十日、一○三年十二月三十一日及一○三年六月三十日止分別尚有 0 元、0 元 及 2,000,000 千元未動用。 註 3： 循環額度借款係本公司於民國一○三年九月二十五日與中華開發工業銀行簽訂五年期(自首次動 用日起算)循環融資額度為 2,000,000 千元之授信合約，該融資額度於首次動用日起屆滿二年之 日及嗣後每滿十二個月之日，共分四期遞減，於民國一○八年十二月二十九日到期。上述額度截 至民國一○四年六月三十日及一○三年十二月三十一日止皆尚有 1,000,000 千元未動用。 (2) 提供長期借款之擔保品，請參閱合併財務報告附註八。 14. 退職後福利計畫 (1) 確定提撥計畫 「勞工退休金條例」自民國九十四年七月一日起施行，係屬確定提撥計畫之退職後福利計畫。員工得選 擇繼續適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作 年資。依該條例規定，每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。本公司及國內 子公司業已依照該條例訂定之員工退休辦法，自民國九十四年七月一日起每月依員工薪資百分之六提撥 至勞工保險局之個人退休金帳戶。依該條例，本公司及國內子公司於民國一○四年及一○三年四月一日 至六月三十日、民國一○四年及一○三年一月一日至六月三十日，分別提撥 155,445 千元、147,167 千 元、310,214 千元及 291,439 千元之退休金費用。本公司之新加坡分公司及國外子公司民國一○四年及 一○三年四月一日至六月三十日、民國一○四年及一○三年一月一日至六月三十日，依當地法令規定提 撥之退休金費用分別為 130,156 千元、110,051 千元、265,026 千元及 213,960 千元。 (2) 確定福利計畫 依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計畫，員工退休金之支付係根據服務年資之基數 及核准其退休時一個月平均工資計算。15 年以內(含)的服務年資滿一年給與兩個基數，超過 15 年之服 務年資每滿一年給與一個基數，惟基數累積最高以 45 個基數為限。本公司依勞動基準法規定按月就薪 資總額 2%提撥退休金基金，以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行。本公司及子公司民 國一○四年及一○三年四月一日至六月三十日、民國一○四年及一○三年一月一日至六月三十日，分別 提撥 25,589 千元、28,360 千元、53,419 千元及 56,720 千元之退休金費用。 37 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 15. 權益項目 (1) 股本： A. 截至民國一○四年六月三十日、一○三年十二月三十一日及一○三年六月三十日止，本公司額定股 本皆為 260,000,000 千元，實收股本分別為 127,514,409 千元、127,252,078 千元及 127,063,143 千元；每股票面金額 10 元，額定股本皆為 26,000,000 千股，實收股本分別為 12,751,441 千股、 12,725,208 千股及 12,706,314 千股。 B. 截至民國一○四年六月三十日、一○三年十二月三十一日及一○三年六月三十日止，本公司分別計 有普通股 683,131 千股、749,176 千股及 832,472 千股參與發行美國存託憑證 136,626 千單位、 149,835 千單位及 166,494 千單位，每單位代表 5 股普通股，該存託憑證已於美國紐約證券交易所掛 牌買賣。 C. 本公司於民國九十八年六月十九日發行之員工認股權憑證，於民國一○四年一月一日至六月三十日 已行使轉換 27,828 千股，其中 21,136 千股之增資案業經主管機關核准在案，並已變更登記完竣； 其中 6,692 千股截至民國一○四年六月三十日尚未完成增資變更登記程序，暫列於預收股本科目項 下。 D. 本公司於民國九十八年六月十九日發行之員工認股權憑證，於民國一○三年一月一日至六月三十日 已行使轉換 11,665 千股，上項增資案業經主管機關核准在案，並已變更登記完竣。 E. 本公司於民國一○二年三月十五日至五月六日為轉讓予員工買回之庫藏股，於民國一○四年五月十 四日及民國一○三年十二月三十日轉讓予員工分別為 60,286 千股及 5,490 千股。 (2) 庫藏股票： A. 本公司實施庫藏股制度，自證券集中交易市場買回本公司股份，其依買回原因列示其增減變動如下： 民國一○四年一月一日至六月三十日 收回原因 轉讓予員工 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 194,510 千股 - 60,286 千股 134,224 千股 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 200,000 千股 - - 200,000 千股 民國一○三年一月一日至六月三十日 收回原因 轉讓予員工 38 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) B. 證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收 買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。若以民國一○四 年及一○三年六月三十日為計算基礎，買回股數最高上限分別為 1,275,144 千股及 1,270,631 千 股，收買股份金額最高上限分別為 78,649,941 千元及 75,961,850 千元。 C. 本公司買回之庫藏股票係依證券交易法規定持有，依法不得質押；於未轉讓前，不得享有股東權利。 子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一 般股東權利相同。 D. 截至民國一○四年六月三十日、一○三年十二月三十一日及一○三年六月三十日止，本公司之子公 司－宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票均為 16,079 千股，本公司民國一○四年六月三十日、一 ○三年十二月三十一日及一○三年六月三十日公開市場收盤價分別為 13.05 元、14.75 元及 14.95 元。 E. 本公司之子公司－宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票係因於民國八十六年參與聯嘉積體電路 (股)公司現金增資，並於民國八十九年本公司五合一合併案中轉為本公司股票所取得。 (3) 盈餘分派及股利政策： 依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之： A. 提繳稅捐。 B. 彌補虧損。 C. 提存百分之十為法定盈餘公積。 D. 其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積。 E. 董事酬勞金就 A.至 D.款規定數額後剩餘之數提撥百分之零點一。 F. 員工紅利就 A.至 D.款規定數額後剩餘之數，並得加計以前年度之未分派盈餘，提撥不低於百分之五。 員工紅利得以現金或發行新股方式發放之，員工股票紅利之發放對象得包括符合一定條件之從屬公 司員工，該一定條件由董事會訂定之。 G. 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案，提報股東會。 本公司分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因 素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分派案，提報股東會。股 東股利之發放，其中現金股利於股利總額之 20%~100%，股票股利於股利總額之 0%~80%。 惟依民國一○四年五月二十日修訂公司法第二百三十五條之一之規定，公司應以當年度獲利狀況分派員 工酬勞。但公司尚有累積虧損時，應予彌補。前述員工酬勞以股票或現金為之，應由董事會以董事三分 之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。本公司至遲將於民國一○五年六月 底前依修訂後之公司法完成章程之修正，民國一○四年度員工酬勞將依新章程規定辦理並報告股東會。 39 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 另依主管機關規定，公司如有金融商品未實現損失及累積換算調整數等權益之減項時，應在法定限額內 提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後權益減項有迴轉時，得就迴轉部分彌補虧損或分派盈餘。 本公司民國一○四年及一○三年一月一日至六月三十日估列員工紅利與董事酬勞費用，其估列基礎係由 董事會依公司章程並配合法令規定及參酌同業水準訂定。估計之員工紅利及董事酬勞於當年度認列為費 用，若於期後期間之董事會決議金額有重大變動時，調整當年度之損益。至次年度股東會決議日時，若 金額仍有變動，則依會計估計變動處理，列為次年度損益。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅 利股數以決議分紅之金額除以股票公允價值決定，股票公允價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並 考量除權除息之影響為計算基礎。 本公司民國一○四年六月九日及民國一○三年六月十一日股東常會通過之民國一○三年度及民國一○ 二年度股利、員工紅利及董事酬勞分派情形如下: 現金股利 員工現金紅利 董事酬勞 103 年度 102 年度 每股 0.55 元 每股 0.01 元 1,458,956 千元 1,162,656 千元 10,812 千元 11,746 千元 另本公司於民國一○三年六月十一日股東常會通過以資本公積發放現金每股 0.49 元，共計 6,128,094 千元。 前述民國一○三年度及民國一○二年度員工現金紅利及董事酬勞之股東常會決議配發金額與本公司於 民民國一○四年三月十八日及民國一○三年四月十六日之董事會決議並無差異。 前述民國一○三年度現金股利因員工執行認股權憑證發行新股及庫藏股轉讓員工，致流通在外普通股股 數增加，故依民國一○四年六月十七日董事會之決議，調整配息率為每股 0.54969673 元。 前述有關員工紅利及董事酬勞相關資訊可自臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 (4) 非控制權益： 1 月 1 日餘額 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 $3,849,798 $4,319,988 歸屬予非控制權益之份額： 本期淨損 其他綜合損益 對子公司所有權權益變動 非控制權益減少 6 月 30 日餘額 (122,773) (225,586) (73,797) (1,688) 154,932 59,572 (100,400) (11,214) $3,707,760 40 $4,141,072 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 16. 酬勞性員工認股選擇權計劃 本公司於民國九十八年五月十二日經金融監督管理委員會證券期貨局核准發行員工認股權憑證 500,000 千 單位，每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股，員工行使認股權時，以發行新股方式為之。認股價 格為發行當日本公司普通股收盤價。認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，可按一定時程及比例 行使認股權，此認股權憑證之存續期間為六年。 104.06.30 104.06.30 發行單位 流通在外單位 可認購股數 發行日期 總數(千單位) 總數(千單位) (千股) 認股價格(元) 98.06.19 300,000 - - $10.40 合 300,000 - - 認股權憑證 計 酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量、可認購股數及每股加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 104.01.01~104.06.30 103.01.01~103.06.30 數量 可認購股數 每股加權平均 數量 可認購股數 每股加權平均 (千單位) (千股) 行使價格(元) (千單位) (千股) 行使價格(元) 48,729 48,729 $10.40 87,768 87,768 $10.40 本期執行 (27,828) (27,828) $10.40 (11,665) (11,665) $10.40 本期放棄 (469) (469) $10.40 (221) (221) $10.40 本期到期 (20,432) (20,432) $10.40 - - $10.40 認股選擇權 期初流通在外 期末流通在外 - - $10.40 75,882 75,882 $10.40 - - $10.40 71,283 71,283 $10.40 期末可行使之 認股選擇權 截至民國一○四年六月三十日酬勞性員工認股選擇權計劃均已到期，故無流通在外之認股選擇權及可行使 之認股選擇權。 民國一○四年及一○三年一月一日至六月三十日執行之員工認股權於執行日之加權平均股價分別為 14.95 元及 12.77 元。 民國九十七年度起發行之酬勞性員工認股選擇權計劃採公允價值法認列酬勞成本，其民國一○四年及一○三 年四月一日至六月三十日、民國一○四年及一○三年一月一日至六月三十日認列之酬勞成本分別為 1,010 千元、445 千元、1,130 千元及 1,267 千元。 41 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 上述酬勞性員工認股選擇權計劃依公允價值法估計酬勞成本，並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與 日認股選擇權之公允價值。依國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」規定揭露之各參數之加權平均資訊 如下： 項 目 參數值 預期股利率 1.98% 預期股價波動率 40.63% 無風險利率 1.01% 預期存續期間 3.16~5.03 年 上述預期股價波動率的部分，係取與預期存續期間一樣期間的歷史股價波動率來推估未來股價波動率；而估 計選擇權預期存續期間的部分，係依以前年度所發行認股權的歷史資料來做預估。未來股利率則以歷史股利 率來推估；在預期無風險利率方面，本公司使用與預期存續期間相仿到期日之台灣政府公債平均殖利率作為 預期無風險利率。員工認股權公允價值的預測並無法預見未來可能會發生的事件或者員工的最終獲利金額。 此外，未來發生的事件並不會影響我們使用的選擇權公允價值之初步概算的合理性。計算員工認股權酬勞費 用之預期失效率需每年作調整，影響數則於當期調整認列。 17. 營業收入 104.04.01~ 103.04.01~ 104.06.30 103.06.30 $36,727,393 $35,041,306 2,778 - 1,052,381 713,747 229,002 114,298 $38,011,554 $35,869,351 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 $73,433,810 $65,788,025 12,172 2,703 1,860,173 1,395,481 355,043 376,727 $75,661,198 $67,562,936 銷貨收入 商品銷貨收入 其他營業收入 權利金收入 光罩服務收入 其 合 他 計 銷貨收入 商品銷貨收入 其他營業收入 權利金收入 光罩服務收入 其 合 他 計 42 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 18. 營業成本及費用 本公司及子公司民國一○四年及一○三年四月一日至六月三十日、民國一○四年及一○三年一月一日至六月 三十日發生之用人、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下： 功能別 104.04.01~104.06.30 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 $3,747,237 勞健保費用 退休金費用 103.04.01~103.06.30 屬於營業 屬於營業 計 成本者 費用者 $1,535,680 $5,282,917 $3,383,114 $1,329,288 $4,712,402 198,061 78,637 276,698 193,173 74,409 267,582 236,221 74,969 311,190 216,565 69,013 285,578 54,494 16,199 70,693 48,280 14,003 62,283 折舊費用 10,118,559 588,005 10,706,564 8,943,679 564,854 9,508,533 攤銷費用 157,037 314,832 471,869 148,026 279,271 427,297 性質別 合 合 計 用人費用 薪資費用 其他用人費用 功能別 性質別 104.01.01~104.06.30 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 103.01.01~103.06.30 屬於營業 屬於營業 計 成本者 費用者 $3,141,038 $10,814,212 $6,760,716 $2,705,097 $9,465,813 合 合 計 用人費用 薪資費用 $7,673,174 勞健保費用 411,292 163,917 575,209 388,983 155,378 544,361 退休金費用 476,717 157,393 634,110 426,226 135,893 562,119 其他用人費用 108,788 38,728 147,516 93,053 27,817 120,870 折舊費用 19,850,065 1,151,294 21,001,359 17,835,802 1,109,951 18,945,753 攤銷費用 317,380 591,888 909,268 310,816 516,564 827,380 19. 其他營業收益及費損淨額 不動產出租淨損失 處分不動產、廠房及設備利益(損失) 合 計 不動產出租淨損失 104.04.01~ 103.04.01~ 104.06.30 103.06.30 $(13,448) $(5,782) 30,142 (4,622) $16,694 $(10,404) 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 $(23,848) $(8,345) 處分不動產、廠房及設備利益 82,255 53,398 不動產、廠房及設備減損損失 (225,530) - 41,203 - 其 他 合 計 $(125,920) 43 $45,053 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 20. 營業外收入及支出 (1) 其他收入 104.04.01~ 103.04.01~ 104.06.30 103.06.30 $70,785 $130,834 18,642 5,146 112,805 93,616 $202,232 $229,596 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 $136,399 $247,677 27,123 12,581 112,805 94,944 $276,327 $355,202 104.04.01~ 103.04.01~ 104.06.30 103.06.30 $- $831 - 32,132 78,466 - (2,968) - (39,545) - 利息收入 銀行存款 其 他 股利收入 合 計 利息收入 銀行存款 其 他 股利收入 合 計 (2) 其他利益及損失 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 持有供交易之金融資產 遠期外匯合約 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)損失 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 持有供交易之金融資產 嵌入式衍生性金融負債 - (979) 減損損失 備供出售金融資產-非流動 (415,954) 處分投資利益 其他利益及損失 合 計 44 (70,692) 1,318,691 792,027 318,529 128,735 $1,257,219 $882,054 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 $- $4,888 49,357 44,264 122,017 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 持有供交易之金融資產 遠期外匯合約 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)損失 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 嵌入式衍生性金融負債 (5,596) - (1,623) 減損損失 備供出售金融資產-非流動 (479,044) 以成本衡量之金融資產-非流動 - 處分投資利益 其他利益及損失 合 計 (71,972) (91,239) 1,508,388 1,159,030 393,636 232,469 $1,588,758 $1,275,817 104.04.01~ 103.04.01~ 104.06.30 103.06.30 $80,360 $227,784 55,078 57,207 (3) 財務成本 利息費用 應付公司債 銀行借款 其 他 25 財務費用 合 計 (84) 22,346 17,446 $157,809 $302,353 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 $126,807 $319,540 109,636 112,651 60 23 36,040 25,287 $272,543 $457,501 利息費用 應付公司債 銀行借款 其 他 財務費用 合 計 45 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 21. 其他綜合損益組成部分 104.04.01~104.06.30 當期重 當期產生 分類調整 其他綜合損益 所得稅影響數 稅後金額 後續將重分類至損益者： 國外營運機構財務報表換 $(1,150,768) $- $(1,150,768) $6,824 $(1,143,944) (3,279,163) 8,231 (3,270,932) (596,273) 5,224 (591,049) $(5,026,204) $20,279 $(5,005,925) 算之兌換差額 備供出售金融資產未實現 (2,698,905) (580,258) 評價損益 採用權益法認列關聯企業 (596,273) - 及合資之其他綜合損益 之份額-可能重分類至 損益之項目 其他綜合損益合計 $(4,445,946) $(580,258) 103.04.01~103.06.30 當期重 當期產生 分類調整 其他綜合損益 所得稅影響數 稅後金額 後續將重分類至損益者： 國外營運機構財務報表換 $(1,464,715) $(869) $(1,465,584) $57,970 $(1,407,614) 算之兌換差額 備供出售金融資產未實現 1,735,516 (591,100) 1,144,416 9,171 1,153,587 353,194 (727) 352,467 4,505 356,972 $623,995 $(592,696) $31,299 $71,646 $102,945 其他綜合損益 所得稅影響數 稅後金額 評價損益 採用權益法認列關聯企業 及合資之其他綜合損益 之份額-可能重分類至 損益之項目 其他綜合損益合計 104.01.01~104.06.30 當期重 當期產生 分類調整 後續將重分類至損益者： 國外營運機構財務報表換 $(2,041,596) $- $(2,041,596) $18,160 $(2,023,436) (2,662,104) (15,456) (2,677,560) 算之兌換差額 備供出售金融資產未實現 (1,952,679) (709,425) 評價損益 採用權益法認列關聯企業 (417,581) - (417,581) 5,554 (412,027) $(5,121,281) $8,258 $(5,113,023) 及合資之其他綜合損益 之份額-可能重分類至 損益之項目 其他綜合損益合計 $(4,411,856) $(709,425) 46 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 103.01.01~103.06.30 當期重 當期產生 分類調整 其他綜合損益 所得稅影響數 稅後金額 $58,223 $36,721 後續將重分類至損益者： 國外營運機構財務報表換 $(20,633) $(869) $(21,502) 算之兌換差額 備供出售金融資產未實現 4,513,713 (959,820) 3,553,893 (49,887) 3,504,006 703,878 (727) 703,151 (10,653) 692,498 $5,196,958 $(961,416) $4,235,542 $(2,317) $4,233,225 評價損益 採用權益法認列關聯企業 及合資之其他綜合損益 之份額-可能重分類至 損益之項目 其他綜合損益合計 22. 營利事業所得稅 (1) 民國一○四年及一○三年四月一日至六月三十日、一○四年及一○三年一月一日至六月三十日，所得稅 費用主要組成如下： A. 認列於損益之所得稅 104.04.01~ 103.04.01~ 104.06.30 103.06.30 本期所得稅費用 $879,146 $539,404 以前年度之本期所得稅調整數 (162,000) (517,289) 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞延所得稅利益 (405,531) (687) 與課稅損失及所得稅抵減之原始產生及其迴轉有關之遞延 339,272 1,325,893 5,280 307,681 本期所得稅費用(利益)： 遞延所得稅費用(利益)： 所得稅 以前年度之遞延所得稅調整數 遞延所得稅資產之沖減或先前沖減之迴轉 認列於損益之所得稅費用合計 (20,811) $635,356 47 (1,126,665) $528,337 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 $1,449,129 $761,089 本期所得稅費用(利益)： 本期所得稅費用 以前年度之本期所得稅調整數 (168,096) (517,366) 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞延所得稅利益 (737,763) (43,603) 與課稅損失及所得稅抵減之原始產生及其迴轉有關之遞延 534,145 1,337,456 5,280 307,678 遞延所得稅費用(利益)： 所得稅 以前年度之遞延所得稅調整數 遞延所得稅資產之沖減或先前沖減之迴轉 認列於損益之所得稅費用合計 (5,701) (1,136,141) $1,076,994 $709,113 104.04.01~ 103.04.01~ 104.06.30 103.06.30 $6,824 $57,970 備供出售金融資產未實現評價利益 8,231 9,171 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可 5,224 4,505 $20,279 $71,646 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $18,160 $58,223 備供出售金融資產未實現評價損失 (15,456) (49,887) 5,554 (10,653) $8,258 $(2,317) B. 認列於其他綜合損益之遞延所得稅 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 能重分類至損益之項目 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可 能重分類至損益之項目 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 C. 直接認列於權益之遞延所得稅費用 複合金融工具中權益組成部分之原始認列 採權益法被投資公司之淨資產調整數 104.04.01~ 103.04.01~ 104.06.30 103.06.30 $(322,001) 479 與權益相關之所得稅 $(321,522) 48 $82,723 (2,295) $80,428 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 複合金融工具中權益組成部分之原始認列 採權益法被投資公司之淨資產調整數 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 $(322,001) 479 與權益相關之所得稅 $(321,522) $83,185 (2,294) $80,891 (2) 所得稅費用與會計利潤乘以母公司所適用所得稅率之金額調節如下： 稅前淨利 以母公司法定所得稅率 17%計算之所得稅 以前年度之本期所得稅影響數 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 $9,534,506 $5,145,646 1,620,866 874,760 (168,096) (517,366) 虧損扣抵及投資抵減之淨變動數 181,852 187,566 遞延所得稅資產／負債之所得稅影響數 (37,364) 280,875 免稅所得 (851,998) (91,016) 投資利益 (347,108) (241,810) 股利收入 (13,962) (12,785) 其 143,503 109,543 1,241 - 398,580 - 免稅收益及課稅目的不可減除之費用： 他 基本稅額 未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 母子公司適用稅率不同之影響數 (7,669) 扣繳稅款 其 他 認列於損益之所得稅費用合計 (10,874) - 15,099 157,149 115,121 $1,076,994 $709,113 (3) 本公司及子公司受台灣及其他國家課稅管轄權之規範。截至民國一○四年六月三十日止，本公司民國一 ○二年度至一○三年度及國內子公司民國一○一年度至一○三年度營利事業所得稅尚未經台灣稅捐稽 徵機關核定，其他國外課稅管轄區之子公司民國九十九年度至一○三年度之營利事業所得稅由相關稅捐 稽徵機關審查中。本公司對民國一○一年度及一○○年度之核定內容尚有不服，目前已申請復查。 49 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (4) 兩稅合一相關資訊 股東可扣抵稅額帳戶餘額 104.06.30 103.12.31 103.06.30 $2,555,904 $1,332,236 $1,289,048 本公司民國一○三年度預計及一○二年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 6.75%及 4.78%。 (5) 本公司已無屬民國八十六年度(含)以前之未分配盈餘。 23. 每股盈餘 (1) 基本每股盈餘 基本每股盈餘金額之計算，係以當年度歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當年度流通在外之普通股加 權平均股數。普通股加權平均股數之計算，已扣除子公司持有本公司之股票。 104.04.01~ 103.04.01~ 104.06.30 103.06.30 歸屬於母公司普通股持有人之淨利 $4,600,375 $3,482,421 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) 12,572,497 12,489,096 $0.37 $0.28 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 歸屬於母公司普通股持有人之淨利 $8,580,285 $4,662,119 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) 12,549,507 12,484,536 $0.68 $0.37 基本每股盈餘(元) 基本每股盈餘(元) (2) 稀釋每股盈餘 稀釋每股盈餘之計算，係依基本每股盈餘加上假設已發行具稀釋性類似權利已被執行之影響。歸屬於母公 司普通股持有人之淨利亦依潛在具稀釋性類似權利相關之利息及其他損益調整(如：可轉換公司債)。員工 紅利若能以股票的方式發放，於計算稀釋性每股盈餘時需考量員工紅利假設全數以股票方式發放之影響。 此外，具稀釋性的員工認股權通常以庫藏股票法計算對稀釋性每股盈餘的影響；此假設價款包含認股權行 使價格及該期間之平均未認列酬勞成本。 50 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 104.04.01~ 103.04.01~ 104.06.30 103.06.30 $4,600,375 $3,482,421 33,555 - 屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 $4,633,930 $3,482,421 計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) 12,572,497 12,489,096 137,376 100,337 3,603 18,428 509,068 - 13,222,544 12,607,861 $0.35 $0.28 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 $8,580,285 $4,662,119 33,555 - 屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 $8,613,840 $4,662,119 計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) 12,549,507 12,484,536 151,240 109,511 7,505 16,809 255,940 - 12,964,192 12,610,856 $0.66 $0.37 屬於母公司普通股股東之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 海外可轉換公司債 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 員工分紅費用 員工認股權憑證 海外可轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) 稀釋每股盈餘(元) 屬於母公司普通股股東之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 海外可轉換公司債 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 員工分紅費用 員工認股權憑證 海外可轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) 稀釋每股盈餘(元) 24. 企業合併 聯穎光電(股)公司(以下簡稱聯穎)與坤鉅科技(股)公司(以下簡稱坤鉅)之合併案 本公司之子公司聯穎為結合雙方研發能力、降低營運成本、提升營運績效，於民國一○四年一月二十六日召 開董事會通過與坤鉅之合併案，並以聯穎做為存續公司，換股比例為 3.333 股坤鉅普通股換聯穎普通股 1 股，合 併基準日為民國一○四年四月一日。 51 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 坤鉅之可辨認資產及負債於收購日時之公允價值如下： 收購日之公允價值 資 產 現金及約當現金 存 $1,583 貨 2,275 不動產、廠房及設備 154,343 無形資產 11,353 其他非流動資產-其他 2,416 其 8,832 他 180,802 負 債 一年內到期之長期負債 (19,655) 長期借款 (65,806) 其 他 (2,083) (87,544) 可辨認淨資產 $93,258 商譽之金額如下： 收購日 收購對價 $100,655 減：可辨認淨資產之公允價值 (93,258) 商譽 $7,397 假若合併於民國一○四年年初發生，則本公司及子公司民國一○四年一月一日至六月三十日之營業收入將為 75,661,366千元，繼續營業單位之稅前淨利將為9,517,772千元。 收購對價： 增發新股之公允價值 $100,655 收購之現金流量分析： 104.01.01~ 104.06.30 現金支付之對價 $- 自子公司取得之淨現金 1,583 收購之淨現金流量 $1,583 52 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 25. 待出售非流動資產(處分群組) 聯景光電(股)公司(以下簡稱聯景光電) 本公司之子公司聯景光電，為整合資源運用、降低營運成本提昇經營績效及擴大經濟規模，於民國一○三年 十二月二十六日召開董事會通過與茂迪(股)公司(以下簡稱茂迪)之合併案，並以茂迪做為存續公司，換股比 例為 6 股聯景光電普通股換發茂迪普通股 1 股，合併基準日為民國一○四年六月一日，民國一○三年十二月 三十一日與聯景光電相關之資產和負債轉列為待出售處分群組，該待出售處分群組係屬新事業部門。 分類為待出售處分群組之資產及負債主要金額如下： 103.12.31 資 產 現金及約當現金 $511,088 應收帳款及票據 758,839 其他應收款 存 77,579 貨 823,249 預付款項 325,605 待出售非流動資產 600,663 不動產、廠房及設備 其 3,821,601 他 60,367 6,978,991 負 債 短期借款 (2,807,292) 應付帳款及票據 (623,501) 其他應付款 (217,350) 應付設備款 (158,537) 一年內到期之長期負債 (1,164,878) 其他流動負債 (205,530) 長期借款 (417,762) (5,594,850) 處分群組淨帳面金額 $1,384,141 53 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 26. 除列子公司 聯景光電(股)公司(以下簡稱聯景光電) 本公司之子公司聯景光電，為整合資源運用、降低營運成本提昇經營績效及擴大經濟規模，於民國一○三年 十二月二十六日召開董事會通過與茂迪(股)公司(以下簡稱茂迪)之合併案，並以茂迪做為存續公司，換股比 例為 6 股聯景光電普通股換發茂迪普通股 1 股，合併基準日為民國一○四年六月一日，民國一○三年十二月 三十一日與聯景光電相關之資產和負債轉列為待出售處分群組，該待出售處分群組係屬新事業部門，另於合 併基準日民國一○四年六月一日將聯景光電相關資產負債予以除列。 (1) 聯景光電除列之資產及負債主要金額如下： 資 產 現金及約當現金 $834,955 應收帳款及票據 855,927 其他應收款 存 60,638 貨 495,726 預付款項 231,288 不動產、廠房及設備 其 3,862,129 他 106,714 6,447,377 負 債 短期借款 (3,488,700) 應付帳款及票據 (409,244) 其他應付款 (197,259) 應付設備款 (127,297) 一年內到期之長期負債 (810,878) 其他流動負債 (10,107) 長期借款 (176,470) (5,219,955) 處分淨帳面金額 $1,227,422 54 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 此交易收取之對價及認列之損益如下： 換取之普通股股票-茂迪 $1,495,023 減：除列子公司之權益 (1,227,422) 加：非控制權益之帳面價值 100,400 減：商譽 (43,072) 處分利益 $324,929 處分利益帳列於民國一○四年一月一日至六月三十日合併綜合損益表之其他利益及損失。 (3) 除列子公司之現金流量分析： 所收取之現金 $- 除列子公司之淨現金 (834,955) 除列之淨現金流量 $(834,955) 陽全光電(股)公司(以下簡稱陽全光電) 本公司之子公司陽全光電(股)公司(以下簡稱陽全光電)，為整合整體資源、擴大經營規模以提昇經營績效與 產業競爭力，於民國一○三年一月二十三日召開董事會通過與驊陞科技(股)公司(以下簡稱驊陞科技)之合併 案，並以驊陞科技做為存續公司，合併基準日為民國一○三年六月三日，故於民國一○三年一月二十三日陽 全光電相關之資產及負債轉列為待出售處分群組，另於合併基準日民國一○三年六月三日將陽全光電相關資 產負債予以除列。 (1) 陽全光電除列之資產及負債主要金額如下： 資 產 現金及約當現金 $15,617 應收帳款及票據 14,239 存 24,165 貨 不動產、廠房及設備 6,669 其 6,418 他 67,108 負 債 應付款項 其 (22,984) 他 (120) (23,104) 處分淨帳面金額 $44,004 55 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 此交易收取之對價及認列之損益如下： 換取之普通股股票-驊陞科技 $32,148 減：除列子公司之權益 (44,004) 加：非控制權益之帳面價值 11,214 以前年度認列於其他綜合損益之利益轉入損益 869 處分利益 $227 處分利益帳列於民國一○三年一月一日至六月三十日合併綜合損益表之其他利益及損失。 (3) 除列子公司之現金流量分析： 所收取之現金 $- 除列子公司之淨現金 (15,617) 除列之淨現金流量 $(15,617) 七、 關係人交易 與關係人間之重大交易事項 1. 營業交易 營業收入 關聯企業 合 資 其他關係人(註一) 合 計 關聯企業 合 資 其他關係人(註一) 合 計 104.04.01~ 103.04.01~ 104.06.30 103.06.30 $212,780 $- 3,499 36,137 2,489 36,425 $218,768 $72,562 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 $212,780 $120 7,047 39,554 2,955 42,888 $222,782 $82,562 註一： 其他關係人主要係對矽統科技(股)公司(矽統)之交易，民國一○四年及一○三年四月一日至六月三 十日、民國一○四年及一○三年一月一日至六月三十日金額分別為 2,489 千元、36,391 千元、2,928 千元及 42,841 千元。 56 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 應收帳款 104.06.30 關聯企業 合 計 $- $- 1,156 18,164 38,555 504 18,127 27,604 223,805 36,291 66,159 減：備抵銷貨退回及折讓 淨 (2,970) 額 103.06.30 $222,145 資 其他關係人(註二) 合 103.12.31 (269) $220,835 $36,022 (126) $66,033 註二： 其他關係人主要係來自矽統之應收款項，民國一○四年六月三十日、一○三年十二月三十一日及一 ○三年六月三十日餘額分別為 504 千元、17,137 千元及 27,561 千元。 上開銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理；關係人部分國內客戶約為月結 45~60 天，國外客戶約為起運點 60 天。 2. 重大財產交易 取得無形資產 取得價款 關聯企業 104.04.01~ 104.01.01~ 104.06.30 104.06.30 $14,459 $14,459 處分備供出售金融資產-非流動 104.04.01~104.06.30 交易股數(千股) 關聯企業 336 交易標的 集邦科技(股)公司 處分價款 處分損益 $5,400 $2,346 104.01.01~104.06.30 交易股數(千股) 關聯企業 336 交易標的 集邦科技(股)公司 處分價款 處分損益 $5,400 $2,346 104.04.01~ 103.04.01~ 104.06.30 103.06.30 $66,594 $68,736 647 871 3. 主要管理階層之獎酬 短期員工福利 退職後福利 股份基礎給付交易 5,433 (49) 其 他 139 115 合 計 $72,813 $69,673 57 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 短期員工福利 104.01.01~ 103.01.01~ 104.06.30 103.06.30 $132,679 $129,184 1,350 2,015 - 1,029 退職後福利 離職福利 股份基礎給付交易 5,442 (2) 其 他 255 232 合 計 $139,726 $132,458 八、 質押之資產 本公司及子公司資產中已提供作為擔保者列示如下： 民國一○四年六月三十日、一○三年十二月三十一日及一○三年六月三十日 帳面價值 項 目 存出保證金 104.06.30 103.12.31 103.06.30 $815,119 $815,119 $815,079 抵押機構 擔保債務內容 海關 海關保稅保證 190,755 158,094 156,658 科學工業園區管理局 土地租賃擔保 51,432 53,202 52,800 台灣中油天然氣事業部 能源保證金 870 870 870 國立屏東科技大學 工程保證金 357 357 357 國立北門高級中學 工程保證金 286 1,246 1,246 經濟部能源局 能源保證金 - - 1,110 新竹市私立光復高級中學 建教合作 第一商業銀行 長期借款擔保 臺灣銀行等八家授信銀行 長期借款擔保 (定期存單) 存出保證金 (定期存單) 存出保證金 (定期存單) 存出保證金 (定期存單) 存出保證金 (定期存單) 存出保證金 (定期存單) 存出保證金 (定期存單) 土 地 房屋及建築 - - 600,664 - 1,074,856 1,117,976 及合作金庫商業銀行等六 家授信銀行 機器設備 492,926 4,764,493 6,016,046 臺灣銀行、合作金庫商業銀 長短期借款擔保 行、第一商業銀行、兆豐國 際商業銀行、臺灣銀行等八 家授信銀行及合作金庫商 業銀行等六家授信銀行 辦公設備 - 36,217 56,713 臺灣銀行等八家授信銀行 長期借款擔保 及合作金庫商業銀行等六 家授信銀行 未完工程及待 - - 1,267 驗設備 合 計 臺灣銀行、第一商業銀行及 長期借款擔保 兆豐國際商業銀行 $1,551,745 $6,904,454 $8,820,786 58 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 九、 重大或有負債及未認列之合約承諾 1. 以本公司及子公司名義簽訂技術授權及智權開發合約之總價款約為 140 億元，截至民國一○四年六月三十 日止，尚未認列金額約為 14 億元。 2. 本公司及子公司因興建廠房而簽訂之工程合約總價款約為 249 億元，截至民國一○四年六月三十日止，尚 未認列金額約為 145 億元。 3. 本公司及子公司以營業租賃方式承租數筆土地及辦公室，最長租期至民國一二三年止，到期可再續約。前 述租約未來年度應支付之租金如下： 年 度 104.06.30 一○四 $191,702 一○五 354,432 一○六 314,358 一○七 258,061 一○八 258,562 一○九及以後 合 2,917,318 計 $4,294,433 4. 本公司董事會於民國一○三年十月九日通過決議，與廈門市人民政府及福建省電子信息集團簽訂參股協議 書。依協議書約定，本公司將向中華民國主管機關申請參股廈門市人民政府與福建省電子信息集團合資成 立之公司，於福建省廈門市從事半導體製造，提供 12 吋晶圓專工服務。本公司及子公司預計從民國一○四 年起五年內投資美金約 13.5 億元，依計畫進度分期出資，本公司之參股計畫業經主管機關於民國一○三年 十二月三十一日審查通過依間接持股比例計算約美金 7.1 億元，另於民國一○四年一月完成出資約人民幣 6.1 億元，並取得其過半之董事席次獲取控制力。另，依參股協議規定，本公司已認列廈門市人民政府及福 建省電子信息集團之出資額全數到位後第 7 年開始以加計固定收益方式買回其出資份額之金融負債，帳列 其他非流動負債-其他，惟若台灣法律規定不能在大陸獨資經營之情況下，本公司將保留廈門市人民政府及 福建省電子信息集團總投資額之 10%不買回。 十、 重大之災害損失 無此事項。 十一、重大之期後事項 無此事項。 59 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 十二、其 他 1. 金融工具之種類 金 融 資 產 104.06.30 103.12.31 103.06.30 $222,604 $150,550 $103,086 持有供交易之金融資產 710,512 634,811 879,894 小 933,116 785,361 982,980 23,517,528 24,362,104 25,066,030 3,835,105 3,833,006 3,739,459 現金及約當現金(不含庫存現金) 64,042,264 45,697,457 49,630,718 應收款項 22,173,837 23,027,843 22,355,559 存出保證金 2,425,899 1,145,843 1,215,363 其他金融資產-流動 3,792,418 3,134,870 6,571,717 92,434,418 73,006,013 79,773,357 12,156 - - $120,732,323 $101,986,484 $109,561,826 104.06.30 103.12.31 103.06.30 短期借款 $1,397,000 $6,250,754 $7,953,800 應付款項 35,307,476 29,172,157 31,998,169 產能保證金(含一年內到期) 65,561 70,200 86,419 應付公司債(含一年內到期) 41,467,101 24,977,820 28,621,763 長期借款(含一年內到期) 13,217,177 12,198,456 11,099,089 5,975,870 - - 97,430,185 72,669,387 79,759,240 7,440 42,354 - - - 3,805 7,440 42,354 3,805 $97,437,625 $72,711,741 $79,763,045 非衍生性金融工具 透過損益按公允價值衡量之金融資產 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 計 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 放款及應收款 小 計 衍生性金融工具 透過損益按公允價值衡量之金融負債 遠期外匯合約 合 計 金 融 負 債 非衍生性金融工具 攤銷後成本衡量之金融負債 其他金融負債-非流動 小 計 衍生性金融工具 透過損益按公允價值衡量之金融負債 遠期外匯合約 交換公司債之嵌入式衍生性金融負債 小 合 計 計 60 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 財務風險管理目的 本公司及子公司財務風險管理目標，主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風險，本公 司及子公司依政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。 本公司及子公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要財務活動須 經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間，本公司及子公司 須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。 3. 市場風險 市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風險，主要由匯率風險、利率風 險及其他價格風險(例如權益工具)組成。 匯率風險 本公司及子公司匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本公司及子公司功能性貨幣不同 時)及國外營運機構淨投資有關。 本公司及子公司對於銷貨及進貨所產生之匯率風險係採用自然避險，使用即期或遠期外匯合約規避匯率風 險，該風險對於貨幣性金融資產及負債之淨影響數甚小。遠期外匯合約需買進或賣出與被避險項目相同幣 別之外幣，本公司及子公司原則上不對尚未確定之承諾以遠期外匯合約從事避險。另國外營運機構淨投資 係屬策略投資，因此，本公司及子公司未對此進行避險。 匯率風險之敏感度分析，主要針對財務報導期間結束日，外幣風險管理之資產及負債為計算基礎，當新臺 幣對美元升值/貶值百分之十時，本公司及子公司於民國一○四年及一○三年一月一日至六月三十日之淨 利將分別減少/增加 769,008 千元及增加/減少 66,912 千元。 利率風險 本公司及子公司之利率風險主要係來自浮動利率之銀行借款。本公司之應付公司債均為固定利率且以攤銷 後成本衡量，故利率變動並不會影響未來現金流量。另本公司及子公司之銀行借款係為浮動利率，利率波 動將會影響未來之現金流量，但不會影響公允價值。應付公司債及銀行借款之利率區間請詳附註六、10、 12 及 13。 有關利率風險之敏感度分析，若利率上升/下降十個基點，本公司及子公司於民國一○四年及一○三年一 月一日至六月三十日之淨利將分別減少/增加 7,307 千元及 9,526 千元。 61 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 權益價格風險 本公司及子公司持有國內外之上市櫃及未上市櫃之權益證券，此等權益證券之價格會因該等投資標的未來 價值之不確定性而受影響。本公司及子公司持有之上市櫃權益證券屬透過損益按公允價值衡量之金融資產 及備供出售類別，未上市櫃權益證券則屬備供出售及以成本衡量類別，並持續以評價模型衡量公允價值。 有關權益工具價格風險之敏感性分析，係以財務報導期間結束日之公允價值變動為計算基礎。假設上述透 過損益按公允價值衡量之金融資產投資價格上升/下降百分之五，本公司及子公司民國一○四年及一○三 年一月一日至六月三十日之淨利將分別增加/減少 16,266 千元及 24,061 千元。當屬備供出售權益投資價 格上升/下降百分之五，本公司及子公司民國一○四年及一○三年一月一日至六月三十日之其他綜合損益 將分別增加/減少 1,174,414 千元及 1,249,299 千元。 4. 信用風險管理 本公司及子公司僅與經核可且信用良好之第三人交易，但對財務狀況稍差之客戶會要求對方提出擔保。本 公司及子公司政策規定與客戶進行信用交易前，需經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應收票據回收 情形，故本公司及子公司的壞帳比例非常低。 本公司及子公司財務相關之履約及交易對象係財務狀況穩定及信用良好之國內外金融機構，同時藉由分散 與各履約及交易對象之交易金額，以有效降低信用風險，其最大的信用風險等於帳面價值。 本公司及子公司截至民國一○四年六月三十日、一○三年十二月三十一日及一○三年六月三十日止，前十 大客戶應收款項占本公司及子公司應收款項餘額之百分比分別為 59%、57%及 51%，其餘應收款項之信用集 中風險相對並不重大。 5. 流動性風險管理 本公司及子公司主要藉由現金及約當現金、銀行借款、公司債等工具以調節資金，並達到彈性運用資金及 資金穩定之目標。 下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司及子公司預計還款期間之金融負債分析： 104.06.30 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合 計 短期借款 $1,409,734 $- $- $- $1,409,734 應付款項 非衍生性金融負債 35,149,358 - - 100,083 35,249,441 產能保證金 6,180 59,381 - - 65,561 應付公司債 433,311 15,614,287 23,483,324 5,264,660 44,795,582 4,129,761 7,380,550 2,226,607 3,828 13,740,746 - - - 6,750,111 6,750,111 $41,128,344 $23,054,218 $25,709,931 $12,118,682 $102,011,175 長期借款 其他金融負債非流動 合 計 62 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 104.06.30 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合 計 流入 $2,008,678 $- $- $- $2,008,678 流出 (2,016,118) - - - (2,016,118) 淨額 $(7,440) $- $- $- $(7,440) 衍生性金融負債 遠期外匯合約 103.12.31 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合計 短期借款 $6,299,905 $- $- $- $6,299,905 應付款項 28,816,995 - - 104,952 28,921,947 - 70,200 - - 70,200 非衍生性金融負債 產能保證金 應付公司債 622,936 8,197,725 10,339,221 7,818,618 26,978,500 3,947,580 7,528,391 1,144,247 - 12,620,218 $39,687,416 $15,796,316 $11,483,468 $7,923,570 $74,890,770 流入 $3,249,080 $- $- $- $3,249,080 流出 (3,291,434) - - - (3,291,434) 淨額 $(42,354) $- $- $- $(42,354) 長期借款 合 計 衍生性金融負債 遠期外匯合約 103.06.30 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合 計 短期借款 $8,006,748 $- $- $- $8,006,748 應付款項 31,934,609 - - - 31,934,609 產能保證金 - 86,419 - - 86,419 應付公司債 4,143,891 8,251,350 10,410,221 7,883,618 30,689,080 長期借款 4,304,505 6,483,744 663,656 - 11,451,905 $48,389,753 $14,821,513 $11,073,877 $7,883,618 $82,168,761 非衍生性金融負債 合 計 6. 匯率風險管理 本公司承作遠期外匯合約，主係為規避以外幣計價之淨資產或淨負債因匯率波動所產生之匯率變動風 險，茲將有關資訊揭露如下： 民國一○四年六月三十日 項 目 遠期外匯合約 合約金額 賣出 63 USD 169,000 千元 期 間 104.06.05~104.08.06 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 7. 金融工具之公允價值 公允價值係於衡量日市場參與者間在有秩序的交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格。公允 價值衡量假設該出售資產或移轉負債之交易發生於該資產或負債之主要市場；或若無主要市場，該資產或 負債之最有利市場。 主要市場或最有利市場必須是本公司及子公司可得之交易市場。 衡量資產或負債之公允價值時，應使用市場參與者考量其經濟最佳利益下，於定價該資產或負債時使用之 假設。 非金融資產之公允價值衡量則考量市場參與者將該資產用於其最高及最佳使用或藉由將該資產出售予會 將該資產用於其最高及最佳使用之另一市場參與者，以產生經濟效益之能力。 本公司及子公司採用在該等情況下適合且有足夠資料可得之評價技術以衡量公允價值，最大化攸關可觀察 輸入值之使用並最小化不可觀察輸入值之使用。 用以衡量或揭露所有資產及負債之公允價值依以下公允價值層級之不同歸類，並以對整體公允價值衡量具 重要性之最低等級輸入值做為依據： 第一等級： 相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。 第二等級： 對公允價值具重大影響的最低等級評價技術的輸入值為可直接或間接觀察。 第三等級： 對公允價值具重大影響的最低等級評價技術的輸入值並非可觀察。 於報導期間結束日對於在財務報表中以重複性基礎按公允價值衡量之資產或負債，本公司及子公司藉由重 新評估其等級以決定各等級間之移轉是否已發生(以對整體公允價值衡量具重要性之最低等級輸入值為依 據)。 (1) 以重複性基礎衡量按公允價值衡量及認列之資產及負債之資訊彙總如下： 104.06.30 第一等級 第二等級 第三等級 合 計 $710,512 $114,055 $- $824,567 - 120,705 - 120,705 15,928,802 159,690 7,429,036 23,517,528 - 7,440 - 7,440 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債－流動 64 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 103.12.31 第一等級 第二等級 第三等級 合 計 $634,811 $105,318 $- $740,129 - 45,232 - 45,232 18,174,030 170,922 6,017,152 24,362,104 - 42,354 - 42,354 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債－流動 103.06.30 第一等級 第二等級 第三等級 合 計 $879,894 $- $- $879,894 2,729,361 - - 2,729,361 - 103,086 - 103,086 18,185,680 181,973 3,969,016 22,336,669 - 3,805 - 3,805 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債－流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產依活絡市場之報價分類至第一等級公允價 值。若無活絡市場，本公司及子公司則使用市場評價技術，考量近期的籌資活動、類似公司之評價、 個別公司的發展、市場情況及其他經濟等指標做為公允價值的評估基礎。若備供出售金融資產有移轉 或出售之限制，其公允價值的決定則依據類似且未受限的金融資產於活絡市場之報價考量折價後之價 格。 本公司所發行之可交換公司債之複合衍生性工具，係包括具固定匯率之交換權及買權。該複合衍生性 工具係分類為透過損益按公允價值衡量之金融負債。該衍生性工具依評價模型評價，該評價模型係使 用包含股價、波動性、信用價差及交換比率之市場基礎可觀察輸入值。 於民國一○四年及一○三年一月一日至六月三十日間並無重大公允價值衡量第一等級與第二等級間之 移轉。 65 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 金融資產以第三等級公允價值衡量之調節： 備供出售金融資產 普通股股票 104.01.01 本期認列於損益 本期認列於其他綜合損益 本期取得 本期處分 轉入第三級 自第三級轉出 匯率變動影響數 $5,236,004 (7,774) 129,033 1,670,176 (20,962) 14,854 (636,174) (8,565) 104.06.30 $6,376,592 基 金 $10,324 (160) $10,164 特別股股票 $781,148 3,367 268,645 (10,880) $1,042,280 合 計 $6,017,152 (7,774) 132,400 1,949,145 (20,962) 14,854 (636,174) (19,605) $7,429,036 備供出售金融資產 普通股股票 基 金 特別股股票 合 計 103.01.01 本期認列於損益 本期認列於其他綜合損益 本期取得 本期處分 轉入第三級 自第三級轉出 $3,517,733 (69,395) 309,451 14,000 (11,716) 1,492 (69,749) $- $312,600 (35,400) - $3,830,333 (69,395) 274,051 14,000 (11,716) 1,492 (69,749) 103.06.30 $3,691,816 $- $277,200 $3,969,016 上述認列於損益之金額中，歸屬於截至民國一○四年及一○三年六月三十日帳上仍持有之資產之損失 金額分別為 7,774 千元及 69,395 千元。 上述認列於其他綜合損益之金額中，歸屬於截至民國一○四年及一○三年六月三十日帳上仍持有之資 產之利益金額分別為 143,884 千元及 295,423 千元。 本公司及子公司持有之金融資產於各等級間之轉入或轉出，係基於事件之發生或環境之改變所造成。 (2) 於資產負債表認列時非按公允價值衡量但須揭露公允價值之資訊： 應付公司債之公允價值依市價或以評價模型評估。該評價模型係使用包含股價、波動性、信用價差及 交換比率之市場基礎可觀察輸入值。長期借款公允價值之決定係以本公司及子公司其他相似借款之增 額借款利率依現金流量折現模型計算。 本公司及子公司之短期金融工具，包括現金及約當現金、應收款項、存出保證金、其他金融資產-流動、 短期借款、應付款項及產能保證金，由於到期日短於一年，其帳面價值約當於公允價值。 104.06.30 應付公司債(含 一年內到期) 長期借款(含一 年內到期) 公允價值 第一等級 第二等級 第三等級 帳面價值 $41,718,487 $41,718,487 $- $- $41,467,101 13,217,177 - 13,217,177 - 13,217,177 66 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 8. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊 104.06.30 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 103.12.31 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 金融資產 貨幣性項目 美 金 $2,068,663 30.79 $63,689,144 $1,767,638 31.56 $55,781,155 日 圓 6,858,827 0.2471 1,694,879 8,964,201 0.2610 2,340,081 歐 元 3,461 34.11 118,039 20,071 38.30 768,728 新加坡幣 44,282 22.89 1,013,639 38,173 23.90 912,326 人 民 幣 1,579,543 4.95 7,821,884 83,347 5.08 423,046 金 106,756 30.80 3,288,110 85,296 31.40 2,678,468 瑞士法郎 - - - 1,590 31.97 50,829 5,000,000 0.2508 1,254,000 - - - 非貨幣性項目 美 日 圓 金融負債 貨幣性項目 美 金 493,943 30.90 15,262,837 648,436 31.67 20,535,974 日 圓 7,126,357 0.2549 1,816,508 9,918,471 0.2673 2,651,207 歐 元 4,724 34.71 163,993 20,970 38.75 812,579 新加坡幣 49,477 23.07 1,141,426 39,493 24.08 950,992 人 民 幣 72,013 5.00 360,211 9,737 5.13 49,914 貨幣性金融資 產及金融負債 之兌換損益 美 金 (41,185) 363,831 日 圓 74,025 (45,899) 歐 元 (2,689) 38,945 新加坡幣 (13,996) (10,838) 人 民 幣 (6,716) 9,521 (75,847) (22,285) 其 他 67 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 103.06.30 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 金融資產 貨幣性項目 美 金 $1,863,651 29.80 $55,530,505 日 圓 4,218,911 0.2883 1,216,439 歐 元 48,425 40.55 1,963,636 新加坡幣 35,725 23.85 852,044 人 民 幣 95,810 4.78 458,447 金 88,289 29.81 2,631,888 瑞士法郎 2,190 33.45 73,264 非貨幣性項目 美 金融負債 貨幣性項目 美 金 $700,762 29.91 $20,959,784 日 圓 4,304,857 0.2968 1,277,681 歐 元 43,288 40.97 1,773,491 新加坡幣 46,760 24.03 1,123,648 人 民 幣 12,022 4.84 58,128 貨幣性金融資產及金融負債之兌換損益 美 金 52,614 日 圓 (27,637) 歐 元 3,204 新加坡幣 (848) 人 民 幣 (7,599) 其 (1,250) 他 9. 民國一○四年及一○三年一月一日至六月三十日母子公司間業務關係及重要交易往來情形：請詳附表一。 68 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 10. 資本管理 本公司及子公司資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率，以支持企業營運 及權益之極大化。本公司及子公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力，以持續提供股東報酬及其他利 害關係人利益，並維持最佳資本結構以降低資金成本。 為維持或調整資本結構，本公司及子公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款、發行新股或出 售資產以清償負債。 本公司及子公司與同業相同，係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計算。 淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益之全部組成部分(亦即股 本、資本公積、保留盈餘、其他權益及非控制權益)加上淨負債。 民國一○四年一月一日至六月三十日本公司及子公司之資本管理策略與民國一○三年一月一日至六月三 十日一致，即維持合理的負債資本比率，確保能以合理之成本進行融資。民國一○四年六月三十日、一○ 三年十二月三十一日及一○三年六月三十日之負債資本比率如下： 104.06.30 103.12.31 103.06.30 $106,873,131 $88,236,797 $88,685,690 (64,046,049) (45,701,335) (49,634,263) 42,827,082 42,535,462 39,051,427 權益總額 224,382,487 225,008,851 215,112,741 資本總額 $267,209,569 $267,544,313 $254,164,168 16.03% 15.90% 15.36% 負債總額 減：現金及約當現金 淨負債 負債資本比率 十三、附註揭露事項 1. 重大交易事項及轉投資事業相關資訊 (1) 資金貸與他人者：詳附表二。 (2) 為他人背書保證者：詳附表三。 69 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (3) 期末持有有價證券者(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：詳附表四。 (4) 累積買進、賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表五。 (5) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表六。 (6) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表七。 (7) 與關係人進、銷貨交易金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表八。 (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表九。 (9) 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：詳附表十。 (10)從事衍生性金融商品交易：詳合併財務報告附註十二。 2. 大陸投資資訊 (1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、被投資公司本期損 益、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：詳附表十一。 (2) 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損 益及其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無此事項。 十四、營運部門資訊 營運部門之決定係從營運決策者之角度及依內部管理報告決定，本公司及子公司依據不同產品及勞務劃分營運 部門，分別為晶圓製造整合部門及新事業部門，並採與附註四所述之重要會計政策之彙總說明相同之基礎編 製。晶圓製造整合部門之營運活動主係透過本公司及子公司之專業製程及技術為客戶提供客製化之晶片製造及 設計。本公司及子公司擁有來自不同產業之廣大客戶群，包含通訊、消費性電子、電腦及記憶體，並且持續致 力於為高成長、高科技應用之產業提供服務，諸如網通、通訊、網際網路、多元化媒體、個人電腦及繪圖。新 事業部門主係從事太陽能及新一代發光二極體(LED)之研究、發展及製造。民國一○四年及一○三年四月一日 至六月三十日、民國一○四年及一○三年一月一日至六月三十日應報導部門資訊如下： 70 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 104.04.01~104.06.30 來自外部客戶收入 部門間收入 部門稅後淨利(損) 晶圓製造整合 新 事 業 $36,513,180 9,910 小 計 調節及沖銷 $1,498,374 $38,011,554 $- 330,252 340,162 合 計 $38,011,554 (340,162) - 4,673,710 (170,485) 4,503,225 41,815 4,545,040 資本支出 11,935,053 372,301 12,307,354 (273,479) 12,033,875 折 10,506,972 223,934 10,730,906 (8,640) 10,722,266 舊 採用權益法認列之關聯 (57,594) 7,242 (50,352) 41,815 (8,537) 企業及合資損益之份 額 所得稅費用(利益) 635,778 (422) 635,356 - 635,356 減損損失 415,639 315 415,954 - 415,954 103.04.01~104.06.30 來自外部客戶收入 部門間收入 晶圓製造整合 新 事 業 $32,547,453 17,920 小 計 調節及沖銷 $3,321,898 $35,869,351 $- 2,468 20,388 合 計 $35,869,351 (20,388) - 部門稅後淨利(損) 3,544,715 (490,662) 3,054,053 271,673 3,325,726 資本支出 7,750,880 133,977 7,884,857 - 7,884,857 折 8,944,186 577,112 9,521,298 - 9,521,298 271,673 131,629 舊 採用權益法認列之關聯 (101,618) (38,426) (140,044) 523,015 5,322 528,337 - 528,337 69,395 1,297 70,692 - 70,692 企業及合資損益之份 額 所得稅費用 減損損失 104.01.01~104.06.30 來自外部客戶收入 部門間收入 部門稅後淨利(損) 晶圓製造整合 新 事 業 $72,490,733 31,851 小 計 調節及沖銷 $3,170,465 $75,661,198 $- 331,104 362,955 (362,955) 合 計 $75,661,198 - 8,707,102 (513,563) 8,193,539 263,973 8,457,512 資本支出 26,787,694 412,394 27,200,088 (273,479) 26,926,609 折 20,610,365 431,338 21,041,703 (8,640) 21,033,063 舊 採用權益法認列之關聯 (215,206) (15,498) (230,704) 263,973 33,269 1,076,994 - 1,076,994 704,574 - 704,574 企業及合資損益之份 額 所得稅費用(利益) 減損損失 1,078,209 (1,215) 704,259 315 71 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 103.01.01~103.06.30 來自外部客戶收入 部門間收入 部門稅後淨利(損) 晶圓製造整合 新 事 業 $61,244,176 33,415 小 計 調節及沖銷 $6,318,760 $67,562,936 $- 4,182 37,597 合 計 $67,562,936 (37,597) - 4,757,498 (709,024) 4,048,474 388,059 4,436,533 資本支出 13,974,411 187,037 14,161,448 - 14,161,448 折 17,834,247 1,137,281 18,971,528 - 18,971,528 388,059 96,248 舊 採用權益法認列之關聯 (250,322) (41,489) (291,811) 所得稅費用 705,400 3,713 709,113 - 709,113 減損損失 161,914 1,297 163,211 - 163,211 企業及合資損益之份 額 調節及沖銷 晶圓製造整合 新 事 業 小 計 (註) 104.06.30 部門資產 $327,792,100 $7,845,898 $335,637,998 $(4,382,380) $331,255,618 104.06.30 部門負債 $104,362,218 $2,661,181 $107,023,399 $(150,268) $106,873,131 103.12.31 部門資產 $304,022,185 $13,622,342 $317,644,527 $(4,398,879) $313,245,648 103.12.31 部門負債 $80,166,502 $8,096,635 $88,263,137 103.06.30 部門資產 $293,596,674 $15,878,277 $309,474,951 103.06.30 部門負債 $80,189,630 $8,519,140 $88,708,770 $(26,340) 計 $88,236,797 $(5,676,520) $303,798,431 $(23,080) 註：部門資產主要係晶圓製造整合部門持有新事業部門列於採用權益法之投資之銷除。 72 合 $88,685,690 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表一：母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國一○四年一月一日至六月三十日 編號 (註一) 交易人名稱 0 0 0 0 1 1 2 2 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯穎光電(股)公司 聯穎光電(股)公司 和艦科技(蘇州)有限公司 和艦科技(蘇州)有限公司 交易往來對象 與交易人之 關係(註二) 科目 UMC GROUP (USA) UMC GROUP (USA) UMC GROUP JAPAN UMC GROUP JAPAN 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 UMC GROUP (USA) UMC GROUP (USA) 1 1 1 1 2 2 3 3 營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款 交易條件 (註三) 交易往來情形 佔合併總營收或 總資產之比率(註四) 327,898 118,914 317,403 97,337 Net 60天 Net 60天 Net 30天 Net 60天 - 43% 2% 5% 0% 0% 0% 0% 0% 金額 交易條件 (註三) 交易往來情形 佔合併總營收或 總資產之比率(註四) $26,795,564 7,358,265 2,587,967 1,313,760 Net 60天 Net 60天 - 40% 2% 4% 0% 金額 $32,609,557 7,750,516 4,060,991 1,521,402 民國一○三年一月一日至六月三十日 編號 (註一) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之 關係(註二) 科目 0 0 0 0 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 UMC UMC UMC UMC 1 1 1 1 營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款 GROUP GROUP GROUP GROUP (USA) (USA) JAPAN JAPAN 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。 註三：上開進銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理。 註四：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者， 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 73 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表二：資金貸與他人 聯旭能源開發股份有限公司 編號(註一) 1 貸出資金 之 公 司 聯旭能源開 發股份有限 公司 貸與對象 TIPPING POINT ENERGY COC PPA SPE1,LLC 往來科目 其他應收款 是 否 為關係人 否 本 期 最高餘額 $2,894 期末餘額 (104.06.30) $2,894 實際動支 金 額 $2,894 利率區 資金貸與 間 性質 9.00% 業務往來 有短期融 通資金必 業務往來金額 要之原因 $2,894 - 有短期融 通資金必 業務往來金額 要之原因 $78,265 - 擔 保 提列備抵 呆帳金額 名稱 $2,894 無 對個別 對象資金 貸與限額 (註二) $74,314 資金貸與總限額 (註二) $118,903 價值 $- 對個別 對象資金 貸與限額 (註三) $78,265 資金貸與總限額 (註三) $645,046 - 80,631 645,046 品 價值 $- 聯相光電股份有限公司 編號(註一) 1 1 貸出資金 之 公 司 聯相光電股 份有限公司 聯相光電股 份有限公司 貸與對象 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 往來科目 其他應收 款-關係人 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 其他應收 款-關係人 是 否 為關係人 是 是 本 期 最高餘額 $8,578 期末餘額 (104.06.30) $- 實際動支 金 額 $- 利率區 資金貸與 間 性質 7.00% 業務往來 6,862 - - 7.00% 短期融通 資金 - 營業週轉 擔 提列備抵 呆帳金額 名稱 $- 無 保 品 - 無 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：個別之資金貸與限額，係以因業務往來關係而從事資金貸與者，加計背書保證餘額不得超過公司淨值之百分之二十五或雙方間業務往來金額之較高者為準。資金貸與總限額不得超過貸出資金 之公司當期淨值百分之四十。 註三：個別之資金貸與限額為公司淨值之百分之五，惟與本公司因業務往來關係而從事資金貸與者，對單一借款人資金貸與之餘額加計背書保證餘額不得超過本公司淨值百分之五或雙方間業務往來金額， 以較低者為準。資金貸與總限額不得超過貸出資金之公司當期淨值百分之四十。 74 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：為他人背書保證者 聯華電子股份有限公司 被背書保證對象 編號 (註一) 0 背書保證者公司名稱 聯華電子股份有限公司 公司名稱 聯相光電股份有限公司 關係 (註二) 3 對單一企業 背書保證限額 (註三) $11,033,736 本期最高 背書保證餘額 $3,100,000 期末背書 保證餘額 (104.06.30) (註五) $1,700,000 關係 (註二) 2 對單一企業 背書保證限額 (註三) $80,631 本期最高 背書保證餘額 $19,137 期末背書 保證餘額 (104.06.30) $19,137 實際動支金額 (註五) $1,385,000 以財產擔保之 背書保證金額 $- 累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比例 0.77% 背書保證 最高限額 (註四) $44,134,945 實際動支金額 $19,137 以財產擔保之 背書保證金額 $19,137 累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比例 1.19% 背書保證 最高限額 (註六) $645,046 聯相光電股份有限公司 被背書保證對象 編號 (註一) 1 背書保證者公司名稱 聯相光電股份有限公司 公司名稱 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類如下： 1.有業務關係之公司。 2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。 5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。 註三：本公司背書保證總額不得超過本公司淨值百分之二十，對單一企業背書保證額度規定如下： 1.對單一企業背書保證之累積金額不得超過本公司淨值百分之五。 2.與本公司因業務往來關係而從事背書保證者，除上述限額規定外，其背書保證金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨 金額孰高者。 本公司及子公司整體得為背書保證之總額不得超過本公司淨值百分之四十，對單一事業背書保證之金額不得超過本公司淨值百分之二十。 註四：背書保證公司得為背書保證之總額不得超過背書保證公司民國一○四年六月三十日淨值之百分之二十。 註五：民國一○三年十二月二十四日董事會通過對聯相光電(股)公司申請台灣銀行等聯貸案之背書保證案，保證金額上限為新臺幣17億元。 截至民國一○四年六月三十日，實際動支金額為新臺幣13.85億元。 註六：聯相光電(股)公司得為背書保證之總額不得超過背書保證公司民國一○四年六月三十日淨值之百分之四十。 75 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分） 聯華電子股份有限公司 104.06.30 有價證券種類 公司債 有價證券名稱 國泰金融控股(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 380 股票 憶聲電子(股)公司 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 18,182 91,638 6.44 91,638 無 股票 原相科技(股)公司 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 1,600 161,600 1.22 161,600 無 股票 京元電子(股)公司 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 2,675 72,091 0.22 72,091 無 股票 矽統科技(股)公司 為本公司之董事 備供出售金融資產-非流動 120,892 767,664 19.70 767,664 無 股票 UNIMICRON HOLDING LIMITED 無 備供出售金融資產-非流動 20,000 646,800 17.67 646,800 無 股票 聯福生科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 17,511 - 15.75 - 無 股票 欣興電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 196,136 3,108,756 12.75 3,108,756 無 股票 盛群半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 25,944 1,280,349 11.47 1,280,349 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 14,857 73,394 11.01 73,394 無 股票 MIE FUJITSU SEMICONDUCTOR LIMITED 無 備供出售金融資產-非流動 10,000 1,254,000 9.28 1,254,000 無 股票 聯陽半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 13,960 462,075 8.84 462,075 無 股票 聯亞科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 16,680 1,340,047 7.66 1,340,047 無 股票 茂德科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 164,990 - 6.49 - 無 股票 聯笙電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 5,627 - 4.71 - 無 股票 旭德科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 12,521 131,968 4.23 131,968 無 股票 聯詠科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 16,445 2,450,243 2.70 2,450,243 無 股票 京元電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 23,158 624,100 1.94 624,100 無 股票 晶元光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,715 441,993 0.97 441,993 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,315 33,932 0.83 33,932 無 股票-特別股 台灣高速鐵路(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 30,000 300,000 - 300,000 無 股票 PIXTECH, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 9,883 - 17.63 註 無 股票 OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 6,692 196,071 9.29 註 無 股票 EMIVEST AEROSPACE CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,124 - 1.50 註 無 股票-特別股 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 12,000 263,460 - 不適用 無 股票-特別股 TONBU, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 938 - - 不適用 無 76 帳面金額 $385,183 持股比例(%) - 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 $385,183 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分） 聯華電子股份有限公司 104.06.30 有價證券種類 股票-特別股 有價證券名稱 AETAS TECHNOLOGY INC. 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 1,166 股票-特別股 大溪育樂(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 0 帳面金額 $- 持股比例(%) - 60 - 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 不適用 無 不適用 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 宏誠創業投資股份有限公司 104.06.30 有價證券種類 股票 有價證券名稱 公信電子(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 14,060 股票 行動基因生技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,600 45,000 14.17 45,000 無 股票 晶奇光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,947 - 11.73 - 無 股票 丞信電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,572 10,886 11.73 10,886 無 股票 全盛興資源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,500 18,201 10.23 18,201 無 股票 盟智科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,530 90,102 9.14 90,102 無 股票 聯致科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 11,910 109,087 8.67 109,087 無 股票 奇勤科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,109 15,080 8.34 15,080 無 股票 智相科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,519 2,628 8.31 2,628 無 股票 永箔科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,530 33,270 7.83 33,270 無 股票 保瑞藥業(股)公司(原保瑞國際(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 1,700 199,410 7.57 199,410 無 股票 台灣信越半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,500 105,000 7.00 105,000 無 股票 聯嘉光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 8,529 85,291 6.62 85,291 無 股票 清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 3,801 81,150 5.28 81,150 無 股票 建騰創達科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,968 49,194 5.25 49,194 無 股票 宣捷生物科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,300 66,000 5.01 66,000 無 股票 晶心科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,732 97,879 4.86 97,879 無 股票 琉明光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,785 - 4.81 - 無 股票 益福科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 358 9,234 4.33 9,234 無 股票 鑫創科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,000 91,650 4.23 91,650 無 股票 機光科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 524 18,328 4.16 18,328 無 股票 太瀚科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,275 9,107 4.02 9,107 無 股票 瑞銘科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,309 - 3.96 - 無 77 帳面金額 $309,561 持股比例(%) 19.53 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 $309,561 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分） 宏誠創業投資股份有限公司 104.06.30 有價證券種類 股票 有價證券名稱 原盛科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 1,225 股票 東琳精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,133 141,862 3.78 141,862 無 股票 旭德科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,129 106,757 3.43 106,757 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,907 126,596 3.08 126,596 無 股票 茂迪(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 11,894 435,314 2.44 435,314 無 股票 巧新科技工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,603 589,153 2.31 589,153 無 股票 鋰科科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,520 - 2.03 - 無 股票 兆遠科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,210 79,987 2.01 79,987 無 股票 ALL-STARS XMI LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 7 212,947 1.37 212,947 無 股票 驊陞科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 842 12,265 1.27 12,265 無 股票 億豐綜合工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,698 444,012 1.19 444,012 無 股票 寶德能源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 18,700 72,743 1.10 72,743 無 股票 聯勝光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,530 - 0.53 - 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 475 2,344 0.35 2,344 無 股票 環球晶圓(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 784 69,374 0.22 69,374 無 股票 聯華電子(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產-非流動 16,079 209,828 0.13 209,828 無 股票 達晨創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,335 33,345 19.65 註 無 股票 日鑫創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 766 587 10.67 註 無 股票 華昇創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,398 50,618 6.67 註 無 股票 華成創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,600 27,896 5.00 註 無 股票 台灣工銀創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 193 450 3.81 註 無 股票 力竑科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 265 - 3.16 註 無 股票 大眾電信(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,610 - 1.02 註 無 基金 IGLOBE PARTNERS FUND, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 12,092 - 不適用 無 股票-特別股 AEVOE INTERNATIONAL LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,170 181,286 - 不適用 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 78 帳面金額 $5,502 持股比例(%) 3.93 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 $5,502 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分） 弘鼎創業投資股份有限公司 104.06.30 有價證券種類 可轉換公司債 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳面金額 $101,899 持股比例(%) - 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 $101,899 無 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 可轉換公司債 有價證券名稱 EASOU HOLDINGS COMPANY LIMITED(原YETI GROUP LTD.) WINKING ENTERTAINMENT LTD. 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 - 43,705 - 可轉換公司債 HIGHLANDER FINANCIAL GROUP CO., LTD. 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 - 77,000 - 77,000 無 股票 BEAUTY ESSENTIALS INTERNATIONAL LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 150,500 278,124 15.65 278,124 無 股票 巧新科技工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 9,804 1,254,896 4.93 1,254,896 無 股票 建騰創達科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,500 37,500 4.00 37,500 無 股票 清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 2,772 59,188 3.85 59,188 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,086 20,183 3.03 20,183 無 股票 驊陞科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,775 25,849 2.67 25,849 無 股票 康聯控股有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,344 86,676 1.72 86,676 無 股票 新普科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,110 587,702 1.33 587,702 無 股票 億豐綜合工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,698 444,012 1.19 444,012 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,859 47,956 1.17 47,956 無 股票 ALL-STARS XMI LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 6 183,959 1.17 183,959 無 股票 寶德能源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 18,700 72,743 1.10 72,743 無 股票 台灣晶技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,978 78,823 0.64 78,823 無 股票 MONTAGE TECHNOLOGY GLOBAL HOLDINGS, LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 125 89,516 0.41 89,516 無 股票 環球晶圓(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,084 95,906 0.31 95,906 無 股票 茂迪(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,085 39,698 0.22 39,698 無 股票 南茂科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,373 56,293 0.16 56,293 無 股票 中華電信(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,015 198,276 0.03 198,276 無 股票 KU6 MEDIA CO., LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 0.078 - 0.00 - 無 股票-特別股 HIGHLANDER FINANCIAL GROUP CO., LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 16,663 154,000 - 154,000 無 股票-特別股 X2 POWER TECHNOLOGIES LIMITED 無 備供出售金融資產-非流動 22,500 69,300 - 69,300 無 股票 WINKING ENTERTAINMENT LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,461 12,996 - 註 無 股票-特別股 TOUCH MEDIA INTERNATIONAL HOLDINGS 無 以成本衡量之金融資產-非流動 7,575 293,729 - 不適用 無 股票-特別股 EASOU HOLDINGS COMPANY LIMITED(原YETI GROUP LTD.) WINKING ENTERTAINMENT LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 14,356 265,326 - 不適用 無 股票-特別股 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,971 198,222 - 不適用 無 股票-特別股 ALO7.COM LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,606 183,678 - 不適用 無 股票-特別股 IMO, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 8,519 150,266 - 不適用 無 股票-特別股 YOUJIA GROUP LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,685 105,016 - 不適用 無 股票-特別股 ADWO MEDIA HOLDINGS LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 6,664 109,821 - 不適用 無 1,004 103,355 - 不適用 無 - 24,947 - 不適用 無 股票-特別股 IAPPPAY TECHNOLOGY LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 基金 漢鼎亞太大中華成長基金 無 以成本衡量之金融資產-非流動 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 79 43,705 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分） 真宏投資股份有限公司 104.06.30 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 $- 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 晶奇光電(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 1,288 股票 丞信電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,030 7,130 7.68 7,130 無 股票 奇勤科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 986 13,404 7.41 13,404 無 股票 盟智科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,410 67,818 6.88 67,818 無 股票 智相科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,089 1,883 5.95 1,883 無 股票 聯嘉光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 6,374 63,739 4.94 63,739 無 股票 全盛興資源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,200 8,736 4.91 8,736 無 股票 聯致科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 6,039 55,311 4.39 55,311 無 股票 益福科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 314 8,101 3.80 8,101 無 股票 永箔科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,190 15,654 3.69 15,654 無 股票 清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 2,037 43,497 2.83 43,497 無 股票 景凱生物科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,000 21,460 2.22 21,460 無 股票 太瀚科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 687 4,906 2.17 4,906 無 股票 建騰創達科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 752 18,789 2.01 18,789 無 股票 琉明光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 683 - 1.84 - 無 股票 瑞銘科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 300 - 0.51 - 無 股票 驊陞科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 266 3,866 0.40 3,866 無 股票 巧新科技工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 583 74,609 0.29 74,609 無 股票 聯勝光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 510 - 0.18 - 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 247 1,219 0.18 1,219 無 股票 億豐綜合工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 284 46,738 0.13 46,738 無 股票 公信電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 80 1,761 0.11 1,761 無 股票 茂迪(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 469 17,173 0.10 17,173 無 80 帳面金額 $- 持股比例(%) 7.77 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分） UMC CAPITAL CORP. 104.06.30 有價證券種類 資本 有價證券名稱 TRANSLINK MANAGEMENT III, L.L.C. 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 股票 ALL-STARS SP IV LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 基金 STORM VENTURES FUND V, L.P. 無 備供出售金融資產-非流動 股票 MOBILE IRON, INC. 無 股票 ALL-STARS XMI LTD. 存託憑證 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 49 無 USD 帳面金額 49 持股比例(%) 16.00 USD 7 USD 6,500 6.01 USD 6,500 無 - USD 330 1.69 USD 330 無 備供出售金融資產-非流動 1,205 USD 7,118 1.54 USD 7,118 無 無 備供出售金融資產-非流動 7 USD 6,968 1.37 USD 6,968 無 CHUNGHWA TELECOM CO., LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 200 USD 6,378 0.03 USD 6,378 無 股票-特別股 CNEX LABS, INC. 無 備供出售金融資產-非流動 2,495 USD 4,350 - USD 4,350 無 股票-特別股 GLYMPSE, INC. 無 備供出售金融資產-非流動 1,159 USD 4,000 - USD 4,000 無 股票-特別股 ATSCALE, INC. 無 備供出售金融資產-非流動 4,374 USD 2,500 - USD 2,500 無 股票-特別股 INEDA SYSTEMS, INC. 無 備供出售金融資產-非流動 6,545 USD 6,000 - USD 6,000 無 股票 OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 7,035 USD 7,035 - 股票 CIPHERMAX, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 95 - - 註 無 股票-特別股 GCT SEMICONDUCTOR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 175 USD 1,000 - 不適用 無 股票-特別股 FORTEMEDIA, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 12,241 USD 5,828 - 不適用 無 股票-特別股 SIFOTONICS TECHNOLOGIES CO., LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,500 USD 3,000 - 不適用 無 股票-特別股 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,980 USD 4,980 - 不適用 無 股票-特別股 NEVO ENERGY, INC. (原SOLARGEN ENERGY INC.) TRILLIANT HOLDINGS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,000 USD 5,000 - 不適用 無 股票-特別股 SWIFTSTACK, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,140 USD 3,208 - 不適用 無 股票-特別股 THISMOMENT, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,064 USD 4,008 - 不適用 無 股票-特別股 NEXENTA SYSTEMS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,525 USD 4,019 - 不適用 無 股票-特別股 ALPINE ANALYTICS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,749 USD 4,500 - 不適用 無 股票-特別股 CLOUDWORDS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,191 USD 5,000 - 不適用 無 股票-特別股 ZYLOGIC SEMICONDUCTOR CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 750 - - 不適用 無 股票-特別股 WISAIR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 173 - - 不適用 無 股票-特別股 EAST VISION TECHNOLOGY LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,770 - - 不適用 無 股票-特別股 EV2 HOLDINGS, INC.(原ENVERV, INC.) 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,621 - - 不適用 無 基金 VENGLOBAL CAPITAL FUND III, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - USD 651 - 不適用 無 基金 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS II, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - USD 2,575 - 不適用 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 81 註 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分） 聯電新投資事業股份有限公司 104.06.30 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 $- 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 茂鑫能源科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 957 股票 有成精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,150 39,060 6.93 39,060 無 股票 茂迪(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 28,498 1,043,043 5.85 1,043,043 無 股票 鋰科科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,089 - 3.29 - 無 股票 寶德能源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,000 38,900 0.59 38,900 無 基金 PAMIRS FUND SEGREGATED PORTFOLIO II 無 備供出售金融資產-非流動 - 68,040 - 68,040 無 帳面金額 $- 持股比例(%) 15.94 聯旭能源開發股份有限公司 104.06.30 有價證券種類 股票 有價證券名稱 天泰壹能源(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 437 帳面金額 $4,367 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳面金額 10,000 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 54 持股比例(%) 5.56 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 註 無 持股比例(%) 10.00 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 註 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 永盛(山東)能源有限公司 104.06.30 有價證券種類 資本 有價證券名稱 格爾木陽光能源電力有限公司 與有價證券發行人之關係 無 RMB 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 聯相光電股份有限公司 104.06.30 有價證券種類 股票 有價證券名稱 PACIFIC-GREEN INTEGRATED TECHNOLOGY INC. 與有價證券發行人之關係 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 82 帳面金額 $3,244 持股比例(%) 18.00 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 註 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表五：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 期初(104.01.01) 有價證券 種類 股票 股票 有價證券名稱 MIE FUJITSU SEMICONDUCTOR LIMITED 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 交易對象 現金增資 關係人 - 聯穎光電(股)公司 採用權益法之投資 現金增資 本公司之子 公司 買入 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 金額 (註一) $- 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 10,000 80,683 456,760 45,547 賣出 金額 $1,331,000 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 售價 $- 帳面成本 $- 455,470 - - - 期末(104.06.30) 處分(損)益 $- 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 10,000 金額 (註一) $1,254,000 - 126,230 681,665 (註二) 註一：帳列科目為備供出售金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。帳列科目為採用權益法之投資者，其期初及期末金額已包含採權益法評價之各項調整。 註二：期末餘額含依採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額$(36,997)千元、採用權益法之投資所產生之保留盈餘調整數$(3,794)千元、採用權益法之投資所產生之資本公積調整數$25,033千元、採用權益法之投資所產生之國外營運機構財務報表換算之兌換差額$(41)千元 及聯屬公司未實現利益$214,766千元。 宏誠創業投資股份有限公司 期初(104.01.01) 有價證券 種類 股票 有價證券名稱(註三) 聯景光電(股)公司 帳列科目 待出售非流動資產 交易對象 茂迪(股)公司 關係人 - 股票 茂迪(股)公司 備供出售金融資產-非流動 茂迪(股)公司 - 買入 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 71,363 金額 (註一) $367,118 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - - - 11,894 賣出 金額 $- 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 71,363 售價 $424,015 帳面成本 (註二) $337,522 424,015 - - 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 期末(104.06.30) 處分(損)益 $86,493 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 金額 (註一) $- - - 11,894 435,314 售價 $- 帳面成本 $- 處分(損)益 $- 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 期末(104.06.30) 金額 (註一) USD 98,489 (註二) 售價 $1,015,614 帳面成本 (註二) $767,046 - - 註一：帳列科目為備供出售金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。帳列科目為待出售非流動資產者，其期初與期末金額為按帳面金額與公允價值減出售成本孰低者衡量。 註二：賣出之帳面成本係按帳面金額與公允價值減出售成本孰低者衡量。 註三：聯景光電(股)公司於民國一○四年六月一日與茂迪(股)公司合併，以茂迪(股)公司為存續公司。 和艦科技(蘇州)有限公司 有價證券 種類 資本 有價證券名稱 聯芯集成電路製造(廈門)有限公司 帳列科目 採用權益法之投資 交易對象 現金增資 關係人 子公司 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 期初(104.01.01) 金額 (註一) $- 買入 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - USD 金額 100,000 賣出 註一：帳列科目為採用權益法之投資者，其期初及期末金額已包含採權益法評價之各項調整。 註二：期末餘額含依採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額USD (99)千元、採用權益法之投資所產生之資本公積調整數USD 6千元及採用權益法之投資所產生之國外營運機構財務報表換算之兌換差額USD (1,418)千元。 聯電新投資事業股份有限公司 期初(104.01.01) 有價證券 種類 股票 有價證券名稱(註三) 聯景光電(股)公司 帳列科目 待出售非流動資產 交易對象 茂迪(股)公司 關係人 - 股票 茂迪(股)公司 備供出售金融資產-非流動 茂迪(股)公司/ 公開市場 - 買入 賣出 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 170,931 金額 (註一) $837,934 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 金額 $- 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 170,931 - - 28,498 1,016,060 - 註一：帳列科目為備供出售金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。帳列科目為待出售非流動資產者，其期初與期末金額為按帳面金額與公允價值減出售成本孰低者衡量。 註二：賣出之帳面成本係按帳面金額與公允價值減出售成本孰低者衡量。 註三：聯景光電(股)公司於民國一○四年六月一日與茂迪(股)公司合併，以茂迪(股)公司為存續公司，另於公開市場中購入10千股。 83 期末(104.06.30) 處分(損)益 $248,568 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 金額 (註一) $- - 28,498 1,043,043 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表六：取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 財產名稱 宿舍 交易金額 價款支付情形 $432,190 依工程進度 事實發生日 104.03.09 交易對象 億欣營造(股)公司 關係 非關係人 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 所有人 與發行人之關係 移轉日期 不適用 不適用 不適用 價格決定之 金額 參考價值 不適用 公開招標 取得目的及 使用情形 員工宿舍 其他約 定事項 無 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 所有人 與發行人之關係 移轉日期 不適用 不適用 不適用 價格決定之 金額 參考價值 不適用 公開招標 取得目的及 使用情形 生產使用 其他約 定事項 無 不適用 不適用 不適用 不適用 公開招標 生產使用 無 不適用 不適用 不適用 不適用 公開招標 生產使用 無 聯芯集成電路製造(廈門)有限公司 財產名稱 廠房 事實發生日 104.03.20 交易金額 價款支付情形 RMB 193,000 依工程進度 交易對象 關係 福建東鋼鋼鐵有限公司 非關係人 廠房 104.04.10 RMB 廠房 104.05.18 RMB 1,745,359 依工程進度 中國建築第二工程局有 非關係人 限公司 亞翔系統集成科技(蘇 非關係人 州)股份有限公司 846,545 依工程進度 84 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表七：處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 財產名稱 事實發生日 原取得 日期 帳面價值 交易金額 價款 收取情形 無此事項 85 處分損益 交易對象 關係 處分目的 價格決定之 參考依據 其他約 定事項 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表八：與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 金額 $32,609,557 佔總進(銷) 貨之比例 48% 交易情形 授信 期間 Net 60天 單價 不適用 授信 期間 不適用 餘額 $7,750,516 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 、帳款之比例 備註 38% 交易對象名稱 UMC GROUP (USA) 關係 子公司 進(銷)貨 銷貨 UMC GROUP JAPAN 子公司 銷貨 4,060,991 6% Net 60天 不適用 不適用 1,521,402 7% 智原科技(股)公司 關聯企業 銷貨 185,305 0% Net 45天 不適用 不適用 201,114 1% 交易情形 授信 期間 Net 60天 UMC GROUP (USA) 交易對象名稱 聯華電子(股)公司 關係 本公司之母公司 進(銷)貨 進貨 USD 金額 1,047,476 佔總進(銷) 貨之比例 99% 和艦科技(蘇州)有限公司 關聯企業 進貨 USD 10,146 1% Net 60天 佔總進(銷) 貨之比例 98% 交易情形 授信 期間 Net 60天 佔總進(銷) 貨之比例 7% 交易情形 授信 期間 Net 60天 佔總進(銷) 貨之比例 50% 交易情形 授信 期間 Net 30天 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 單價 不適用 授信 期間 不適用 USD 餘額 251,440 不適用 不適用 USD 3,160 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 、帳款之比例 備註 99% 1% UMC GROUP JAPAN 交易對象名稱 聯華電子(股)公司 關係 本公司之母公司 進(銷)貨 進貨 金額 JPY 15,302,083 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 單價 不適用 授信 期間 不適用 JPY 餘額 6,050,221 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 、帳款之比例 備註 98% 餘額 3,160 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 、帳款之比例 備註 6% 餘額 $118,914 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 、帳款之比例 備註 56% 和艦科技(蘇州)有限公司 交易對象名稱 UMC GROUP (USA) 關係 關聯企業 進(銷)貨 銷貨 USD 金額 10,146 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 單價 不適用 授信 期間 不適用 USD 聯穎光電股份有限公司 交易對象名稱 聯華電子(股)公司 關係 本公司之母公司 進(銷)貨 銷貨 金額 $327,898 86 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 單價 不適用 授信 期間 不適用 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表九：應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 應收關係人款項餘額 逾期應收關係人款項 交易對象名稱 UMC GROUP (USA) 關係 子公司 應收票據 $- 應收帳款 $7,750,516 其他應收款 $28 合計 $7,750,544 應收帳款 週轉率 8.73 UMC GROUP JAPAN 子公司 - 1,521,402 7 1,521,409 5.96 智原科技(股)公司 關聯企業 - 201,114 13 201,127 3.69 金額 處理方式 $- - 應收關係人 款項期後 收回金額 $3,617,374 提列備抵 呆帳金額 $8,137 94,185 期後收款 481,499 - - - 應收關係人 款項期後 收回金額 $- 提列備抵 呆帳金額 $- - - 聯穎光電股份有限公司 應收關係人款項餘額 交易對象名稱 聯華電子(股)公司 關係 本公司之母公司 應收票據 $- 應收帳款 $118,914 其他應收款 $- 87 合計 $118,914 逾期應收關係人款項 應收帳款 週轉率 11.00 金額 處理方式 $- - 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 聯華電子股份有限公司 原始投資金額 期末持有(104.06.30) 本期認列之 投資損益 備註 $63,927 USD 去年年底 16,438 市場行銷支援 USD 5,421 USD 5,421 9 100.00 133,512 1,192 1,192 開曼群島 投資 USD 81,500 USD 81,500 71,663 100.00 4,850,152 112,681 110,703 GREEN EARTH LIMITED 薩摩亞 投資 USD 10,000 USD 10,000 10,000 100.00 239,928 (5,548) (5,548) 弘鼎創業投資(股)公司 臺北市 創業投資 6,000,000 6,000,000 486,150 100.00 7,296,777 (20,903) (20,903) 聯電新投資事業(股)公司 臺北市 投資 6,000,000 6,000,000 600,000 100.00 2,387,585 114,798 114,798 UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 薩摩亞 投資 1,520 1,520 100.00 45,212 宏誠創業投資(股)公司 臺北市 創業投資諮詢規劃 5,000,053 458,800 100.00 6,152,192 139,559 139,559 UMC GROUP JAPAN 日本 IC行銷 JPY 60,000 JPY 60,000 1 100.00 86,782 42,206 42,206 UMC KOREA CO., LTD. 南韓 市場行銷支援 KRW 550,000 KRW 550,000 110 100.00 17,004 394 394 OMNI GLOBAL LIMITED 薩摩亞 投資 USD 3,000 USD 3,000 3,000 100.00 43,359 (539) (539) BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 英屬維京群島 投資 USD 235,089 USD 235,089 597,682 86.88 18,759,063 聯穎光電(股)公司 新竹市 砷化鎵晶圓代工服務 1,252,012 126,230 77.74 681,665 (47,730) (36,997) MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 新加坡 投資 SGD 12,000 SGD 12,000 12,000 45.44 92,444 (5,358) (8,262) MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 開曼群島 投資 USD 67,500 USD 67,500 - 45.00 1,974,086 聯相光電(股)公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 5,331,885 215,283 44.16 UNITECH CAPITAL INC. 英屬維京群島 投資 21,000 21,000 迅捷投資(股)公司 臺北市 投資 336,241 336,241 智原科技(股)公司 新竹市 特殊應用積體電路設計 64,864 - 被投資公司名稱 UMC GROUP (USA) 所在地區 美國 主要營業項目 IC行銷 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) 荷蘭 B.V. UMC CAPITAL CORP. USD 1,520 USD 5,000,053 1,252,012 5,331,885 USD 21,000 USD 88 持股 比例(%) 100.00 被投資公司 本期損益 $63,927 本期期末 16,438 USD 股數 (千股) 16,438 帳面金額 $1,626,056 (656) 1,009,664 (656) 877,236 151,966 68,385 712,099 (528,488) (233,370) 42.00 686,393 (7,608) (3,195) 134,815 36.49 3,339,329 (48,209) (17,590) 57,067 13.80 2,179,694 265,506 (2,376) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 宏誠創業投資股份有限公司 原始投資金額 期末持有(104.06.30) 半導體封裝 290,000 290,000 29,000 54.45 177,849 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 718,930 718,930 29,194 5.99 96,565 聯穎光電(股)公司 新竹市 砷化鎵晶圓代工服務 5,454 - 735 0.45 5,220 (47,730) 聯景光電(股)公司 桃園市 太陽能電池生產與銷售 - 1,032,692 - - - (113,647) (29,596) 註二 股數 (千股) 900 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $18,421 被投資公司 本期損益 $1,566 本期認列之 投資損益 備註 $1,566 所在地區 臺北市 主要營業項目 投資 宏寶科技(股)公司 新竹市 聯相光電(股)公司 帳面金額 $1,012,241 本期認列之 投資損益 備註 $93,549 去年年底 $800,000 被投資公司名稱 真宏投資(股)公司 持股 比例(%) 100.00 被投資公司 本期損益 $93,549 本期期末 $800,000 股數 (千股) 132,660 (528,488) - 註一 (31,646) (233) 註一: 宏寶科技(股)公司於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理清算解散，故本公司自民國一○○年三月十日起即不再認列投資損益。 註二：聯景光電(股)公司於民國一○四年六月一日與茂迪(股)公司合併，以茂迪(股)公司為存續公司。 弘鼎創業投資股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 SOARING CAPITAL CORP. 所在地區 薩摩亞 主要營業項目 投資 LIST EARN ENTERPRISE INC. 薩摩亞 投資 詠利投資(股)公司 臺北市 投資 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 開曼群島 投資 永加利醫學科技(股)公司 臺北市 聯相光電(股)公司 臺中市 醫療器材檢測儀器及試劑耗 材 太陽能電池之製造與買賣 聯景光電(股)公司 桃園市 太陽能電池生產與銷售 期末持有(104.06.30) USD 本期期末 900 USD 去年年底 900 USD 309 USD 309 309 49.00 10,442 87 42 280,000 24,080 45.16 318,477 120,371 54,361 240,800 USD 3,872 - 31.40 167,432 (83,899) (26,341) 95,916 3,079 USD - 4,251 28.63 105,497 (15,288) (785) 778,019 778,019 28,601 5.87 94,603 (528,488) (31,003) - 384,140 - - - (113,647) (2,699) 註 持股 比例(%) 18.53 帳面金額 $60,524 被投資公司 本期損益 $- 本期認列之 投資損益 備註 $- 註一 註：聯景光電(股)公司於民國一○四年六月一日與茂迪(股)公司合併，以茂迪(股)公司為存續公司。 真宏投資股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 宏寶科技(股)公司 所在地區 新竹市 主要營業項目 半導體封裝 聯相光電(股)公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 聯穎光電(股)公司 新竹市 砷化鎵晶圓代工服務 聯景光電(股)公司 桃園市 太陽能電池生產與銷售 期末持有(104.06.30) 本期期末 $98,690 去年年底 $98,690 股數 (千股) 9,869 309,700 309,700 10,990 2.25 36,352 (528,488) (11,913) 3,402 - 459 0.28 3,256 (47,730) (146) - 165,272 - - - (113,647) 註一：宏寶科技(股)公司於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理清算解散，故本公司自民國一○○年三月十日起即不再認列投資損益。 註二：聯景光電(股)公司於民國一○四年六月一日與茂迪(股)公司合併，以茂迪(股)公司為存續公司。 89 (1,168) 註二 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司） UMC CAPITAL CORP. 原始投資金額 被投資公司名稱 UMC CAPITAL (USA) 所在地區 美國 主要營業項目 投資 ECP VITA PTE. LTD. 新加坡 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS III, L.P. ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I, L.P. 期末持有(104.06.30) 股數 (千股) 200 持股 比例(%) 100.00 USD 帳面金額 493 USD 被投資公司 本期損益 (14) USD 本期認列之 投資損益 備註 (14) USD 本期期末 200 USD 去年年底 200 保險 USD 9,000 USD 9,000 9,000 100.00 USD 15,867 USD 1,880 USD 1,880 開曼群島 投資 USD 6,000 USD 6,000 - 27.29 USD 6,313 USD 440 USD 17 英屬維京群島 網路服務 USD 11,035 USD 11,035 2,724 23.32 USD 5,130 USD 開曼群島 投資 USD 2,498 USD 3,382 - 10.38 USD 3,220 USD 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $278,902 被投資公司 本期損益 $(6,547) (44,105) (821) USD 2,021 USD (156) 168 聯電新投資事業股份有限公司 原始投資金額 期末持有(104.06.30) 本期認列之 投資損益 備註 $(7,457) 被投資公司名稱 聯旭能源開發(股)公司 所在地區 新竹市 主要營業項目 能源技術服務 本期期末 $230,754 去年年底 $230,754 股數 (千股) 31,655 聯京光電(股)公司 新竹縣 高階LED封裝 477,240 477,240 33,194 78.72 116,304 聯碩光電(股)公司 新竹市 LED照明產品生產與銷售 266,772 266,772 8,949 55.25 9,586 WINAICO IMMOBILIEN GMBH 德國 太陽能專案 EUR 5,900 EUR 5,900 5,900 32.78 163,117 (8,135) (3,575) 冠銓香港(股)公司 香港 投資 USD 22,500 USD 22,500 22,500 25.14 519,366 (47,903) (13,099) 聯景光電(股)公司 桃園市 太陽能電池生產與銷售 3,404,527 - - - (113,647) (70,888) 註二 股數 (千股) 1,092 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $118,348 被投資公司 本期損益 $(244) 本期認列之 投資損益 備註 $(244) - - (34,719) - 註一 註一：聯碩光電(股)公司於民國一○一年六月十九日經股東會決議通過辦理解散清算，故本公司即不再依權益法認列投資損益。 註二：聯景光電(股)公司於民國一○四年六月一日與茂迪(股)公司合併，以茂迪(股)公司為存續公司。 聯旭能源開發股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 永盛能源投資(香港)有限公司 所在地區 香港 主要營業項目 投資 WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH 德國 WINAICO IMMOBILIEN GMBH 期末持有(104.06.30) USD 本期期末 1,092 USD 去年年底 1,725 太陽能專案 EUR 1,120 EUR 1,120 1,120 50.00 31,383 (618) 德國 太陽能專案 EUR 2,160 EUR 2,160 2,160 12.00 61,326 (8,135) TERA ENERGY USA INC. 美國 太陽能專案 - 535 - - - (7) (7) 駿能企業有限公司 香港 投資 - 0 - - - (1) (1) USD 90 (309) 577 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 聯穎光電股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 聯穎光電投資(薩摩亞)有限公司 所在地區 薩摩亞 主要營業項目 投資 USD 本期期末 600 去年年底 600 USD 期末持有(104.06.30) 股數 (千股) 600 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) 60 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $119,458 0 100.00 0 股數 (千股) 0 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $6,476 被投資公司 本期損益 $(3,300) 本期認列之 投資損益 備註 $(3,300) 被投資公司 本期損益 $66 本期認列之 投資損益 備註 $66 被投資公司 本期損益 $1,866 本期認列之 投資損益 備註 $1,866 聯穎光電投資(薩摩亞)有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 WAVETEK MICROELECTRONICS CORPORATION (USA) 所在地區 美國 主要營業項目 銷售及市場服務 USD 本期期末 60 去年年底 60 USD 期末持有(104.06.30) 帳面金額 $2,099 聯相光電股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 所在地區 義大利 主要營業項目 電廠 NPT HOLDING LIMITED 薩摩亞 投資 EUR 本期期末 3,637 EUR 去年年底 3,637 USD 0 USD 0 期末持有(104.06.30) - - NPT HOLDING LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 NLL HOLDING LIMITED 所在地區 薩摩亞 主要營業項目 投資 USD 本期期末 0 去年年底 0 USD 期末持有(104.06.30) 帳面金額 $0 被投資公司 本期損益 $- 本期認列之 投資損益 備註 $- 被投資公司 本期損益 32,594 USD 本期認列之 投資損益 備註 32,594 被投資公司 本期損益 32,594 USD 本期認列之 投資損益 備註 32,594 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 所在地區 英屬維京群島 主要營業項目 投資 USD 本期期末 354,000 去年年底 354,000 USD 期末持有(104.06.30) USD 帳面金額 344,718 USD INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED 所在地區 英屬維京群島 主要營業項目 投資 USD 本期期末 354,000 去年年底 354,000 USD 91 期末持有(104.06.30) USD 帳面金額 344,718 USD 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司） OMNI GLOBAL LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 UNITED MICROTECHNOLOGY CORPORATION (NEW YORK) 所在地區 美國 主要營業項目 研究發展 USD 本期期末 950 UNITED MICROTECHNOLOGY CORPORATION (CALIFORNIA) 美國 研究發展 USD 13.50 USD 期末持有(104.06.30) 去年年底 950 股數 (千股) 0 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $31,225 被投資公司 本期損益 $3 - - 100.00 395 (21) 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 本期認列之 投資損益 備註 $3 (21) GREEN EARTH LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 UNITED MICROCHIP CORPORATION 所在地區 開曼群島 主要營業項目 投資 USD 本期期末 50 去年年底 - 92 期末持有(104.06.30) 帳面金額 $1,242 被投資公司 本期損益 $(309) 本期認列之 投資損益 備註 $(309) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十一：大陸投資資訊 本期匯出或收回投資金額 投資方式 實收資本額 (註一) 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 真宏企業管理顧問(上海)有限公司 投資之引介及諮詢 (USD 華鴻(山東)能源投資有限公司 濟寧華瀚光伏能源有限公司 永盛(山東)能源有限公司 冠銓(山東)光電科技有限公司 和艦科技(蘇州)有限公司 新能源投資業務 1,485,600 (一) 300,000) 41,888 1,360) - (USD 1,386,560 (三)華鴻(山東)能 280,000) 源投資有限公司 (USD 644,644 20,930) - (RMB 95,480 (二)永盛能源投資 3,100) (香港)有限公司 (USD 95,480 3,100) - (USD 2,587,200 (二)冠銓香港(股) 84,000) 公司 (USD 623,700 20,250) - (USD 7,240,741 235,089) - (USD 15,400 500) - (USD 太陽能電廠籌建、營運及維護 太陽能機電整合設計服務 LED外延片研發、製造及銷售 積體電路製造銷售 市場行銷支援 (USD 聯暻半導體(山東)有限公司 聯芯集成電路製造(廈門)有限公司 (USD $24,640 800) 匯出 $- (RMB (USD 聯華騏商貿(北京)有限責任公司 $24,640 (二)SOARING 800) CAPITAL CORP. 本期期初自臺灣 匯出累積投資金額 積體電路設計服務 11,704,000 (二)OAKWOOD 380,000) ASSOCIATES LIMITED 15,400 (二)UMC 500) INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 收回 $- 被投資公司本期損益 本公司直接或 間接投資之持 股比例 本期認列 投資損益 (註二) 期末投資 帳面價值 截至本期止已匯回 臺灣之投資收益 $1,637 100.00% $1,637 (二)3 $15,572 $- (USD $24,640 800) 41,888 1,360) (32,762) 50.00% (16,381) (二)2 697,802 - (USD 644,644 20,930) (33,196) 50.00% (16,598) (二)2 655,157 - (USD 95,480 3,100) (112) 100.00% (112) (二)3 111,402 (USD 101,825 (USD 3,306) 623,700 20,250) (53,293) (RMB (10,762)) 25.14% (14,777) (RMB (2,984)) (二)2 497,775 (RMB 100,520) - (USD 7,240,741 235,089) 1,001,000 (USD 32,500) 86.88% (註四) 869,730 (USD 28,238) (二)2 18,007,343 (USD 584,654) - (USD 15,400 500) 69 100.00% (註五) 69 (二)3 16,090 - (USD 本期期末自臺灣匯 出累積投資金額 - - - - - - 148,560 (三)和艦科技(蘇 30,000) 州)有限公司 - - - - (6,017) (RMB (1,215)) 86.88% (5,229) (RMB (1,056)) (二)3 111,014 (RMB 22,418) - (RMB 9,112,779 (三)和艦科技(蘇 1,840,222) 州)有限公司 - - - (註六) (8,849) (RMB (1,787)) 28.96% (2,565) (RMB (518)) (二)3 2,636,673 (RMB 532,446) - (RMB 積體電路製造銷售 本期期末累計自臺灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 $8,686,493 (USD 282,029) $30,728,513 (USD 997,679) 依經濟部投審會規定赴大陸 地區投資限額 $132,404,836 註一：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可： (一) 直接赴大陸地區從事投資。 (二) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。 (三) 其他方式。 註二：本期認列投資損益欄中： (一) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。 (二) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。 1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。 2.經台灣母公司簽證會計師事務所查核簽證之財務報表。 3.其他。 註三：本表相關數字以新臺幣列示，涉及外幣者，應以財務報告日之匯率換算為新臺幣。 註四：本公司之子公司BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED透過第三地區現有公司再投資大陸公司，和艦科技(蘇州)有限公司已取得經濟部投審會核准投資美金217,572千元取得特別股股份及美金91,984千元取得普通股股份， 迄民國一○四年六月三十日止投資金額均已匯出。 註五：聯華騏商貿(北京)有限責任公司已取得經濟部投審會核准投資總計美金3,000千元，迄民國一○四年六月三十日止，投資金額美金2,500千元尚未匯出。 註六：聯芯集成電路製造(廈門)有限公司已取得經濟部投審會核准投資總計美金710,640千元，迄民國一○四年六月三十日止，已透過和艦科技(蘇州)有限公司匯出美金86,880千元，投資金額美金623,760千元尚未匯出。 93