2303 聯華電子股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國一○二年一月一日至六月三十日 及民國一○一年一月一日至六月三十日 公司地址：新竹科學工業園區力行二路三號 公司電話：(03)578-2258 1 合併財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 三、 會計師核閱報告 3 四、 合併資產負債表 4-5 五、 合併綜合損益表 6 六、 合併權益變動表 7 七、 合併現金流量表 8-10 八、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 11 (二) 通過財務報告之日期及程序 11 (三) 新發布、修訂準則及解釋之適用 11-15 (四) 重大會計政策之彙總說明 15-31 (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 32-33 (六) 重要會計科目之說明 33-71 (七) 關係人交易 71-72 (八) 質押之資產 73 (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 74 (十) 重大之災害損失 74 (十一) 重大之期後事項 74 (十二) 其他 75-84、96 (十三) 附註揭露事項 1. 重大交易事項及轉投資事業相關資訊 84、97-129 2. 大陸投資資訊 85、130-133 (十四) 營運部門資訊 85-88 (十五) 首次採用國際財務報導準則 88-95 2 聯華電子股份有限公司及子公司 會計師核閱報告 聯華電子股份有限公司及子公司民國一○二年六月三十日、民國一○一年十二月三十一日、民國一○一年六月三 十日及民國一○一年一月一日之合併資產負債表，暨民國一○二年四月一日至六月三十日、民國一○一年四月一日至 六月三十日、民國一○二年一月一日至六月三十日及民國一○一年一月一日至六月三十日之合併綜合損益表，暨民國 一○二年一月一日至六月三十日及民國一○一年一月一日至六月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本 會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。列 入上開合併財務報表採用權益法之部分投資，係依各該被投資公司所委任之其他會計師核閱之財務報表評價而得，本 會計師並未核閱該等財務報表。聯華電子股份有限公司及子公司民國一○二年六月三十日、民國一○一年十二月三十 一日、民國一○一年六月三十日及民國一○一年一月一日依據其他會計師核閱之財務報表所認列採用權益法之投資分 別為新臺幣 4,537,087 千元、新臺幣 4,118,371 千元、新臺幣 4,389,928 千元及新臺幣 4,276,071 千元，分別占合併 資產總額之 1.50%、1.46%、1.46%及 1.52%，民國一○二年四月一日至六月三十日、民國一○一年四月一日至六月三 十日、民國一○二年一月一日至六月三十日及民國一○一年一月一日至六月三十日相關之採用權益法認列之關聯企業 及合資損益之份額分別為新臺幣(11,374)千元、新臺幣 30,650 千元、新臺幣 5,712 千元及新臺幣 50,640 千元，分別 占合併稅前淨利之 (0.64)%、1.08%、0.06%及 1.24%，採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益份額分別為 新臺幣 583,154 千元、新臺幣(363,725)千元、新臺幣 602,014 千元及新臺幣 63,217 千元，分別占合併綜合損益總額 之 27.92%、(29.07)%、5.99%及 1.56%。 本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、 比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。 依本會計師之核閱結果及其他會計師之核閱報告，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券 發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」及國際財務報導 準則第一號「首次採用國際財務報導準則」而須作修正之情事。 此 致 聯華電子股份有限公司 公鑒 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號：(97)金管證(六)第 0970037690 號 (100)金管證審字第 1000002854 號 郭 紹 彬 會計師： 宋 孟 霖 民國 一○二 年 八 月 七 日 3 聯華電子股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、一○一年六月三十日及一○一年一月一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 代 碼 資 產 附 註 金 一○一年十二月三十一日 金 額 ％ 一○二年六月三十日 額 ％ 金 一○一年六月三十日 額 ％ 金 一○一年一月一日 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金 四、六.1 52,863,347 17.44 42,592,725 15.04 48,937,108 16.22 49,070,128 17.44 1110 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動 四、六.2及十二.6 639,199 0.21 655,994 0.23 704,388 0.23 695,931 0.25 1125 備供出售金融資產-流動 四、六.5及十二.6 2,781,340 0.92 4,330,880 1.53 5,383,704 1.79 5,124,780 1.82 1130 持有至到期日金融資產-流動 四 - - - - - - 13,524 0.00 1150 應收票據 四 1170 應收帳款淨額 四及六.3 1180 應收帳款-關係人淨額 四及七 1200 其他應收款 1220 $ $ $ $ 116,936 0.04 25,308 0.01 1,393 0.00 74,572 0.03 19,240,468 6.35 16,220,832 5.73 18,438,011 6.11 14,390,541 5.11 21,222 0.01 81,741 0.03 235,563 0.08 130,553 0.05 四 854,168 0.28 768,991 0.27 813,198 0.27 653,542 0.23 當期所得稅資產 四 54,811 0.02 77,861 0.03 89,000 0.03 84,566 0.03 130X 存貨淨額 四、五及六.4 14,330,246 4.73 13,023,710 4.60 13,720,874 4.55 12,703,706 4.52 1410 預付款項 1,983,221 0.65 1,918,783 0.68 896,124 0.30 791,243 0.28 1460 待出售非流動資產 - - 313,171 0.11 340,831 0.11 583 0.00 1470 其他流動資產 14,572 0.00 17,135 0.01 19,127 0.01 20,331 0.01 92,899,530 30.65 80,027,131 28.27 89,579,321 29.70 83,754,000 29.77 0.03 72,706 0.02 124,815 0.04 119,711 0.04 11XX 四 流動資產合計 非流動資產 1510 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-非流動 四、六.2及十二.6 89,539 1523 備供出售金融資產-非流動 四、六.5及十二.6 19,931,665 6.58 19,975,737 7.06 24,627,376 8.16 23,444,547 8.33 1543 以成本衡量之金融資產-非流動 四及六.6 3,695,290 1.22 3,162,118 1.12 3,084,577 1.02 3,053,958 1.08 1550 採用權益法之投資 四及六.7 1600 不動產、廠房及設備 四、五、六.8及八 1780 無形資產 四及六.9 4,724,729 1.56 2,798,159 0.99 2,873,160 0.95 1,483,781 0.53 1840 遞延所得稅資產 四、五及六.21 2,999,045 0.99 3,354,582 1.19 3,738,041 1.24 3,649,591 1.30 1915 預付設備款 434,069 0.14 343,869 0.12 1,841,072 0.61 10,319,826 3.67 1920 存出保證金 八 1,327,395 0.44 1,377,327 0.49 1,509,717 0.50 1,316,904 0.47 1960 預付投資款 1990 其他非流動資產-其他 15XX 非流動資產合計 1XXX 資產總計 $ 9,076,276 2.99 11,769,748 4.16 11,734,374 3.89 11,225,174 3.99 164,824,668 54.38 159,943,805 56.51 161,469,921 53.53 141,861,562 50.43 5,000 0.00 34,803 0.01 64,623 0.02 44,392 0.02 3,084,667 1.02 178,720 0.06 1,014,625 0.34 1,044,412 0.37 210,192,343 69.35 203,011,574 71.73 212,082,301 70.30 197,563,858 70.23 303,091,873 100.00 283,038,705 100.00 301,661,622 100.00 281,317,858 100.00 (接下頁) 4 $ $ $ 聯華電子股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、一○一年六月三十日及一○一年一月一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 代 碼 負債及股東權益 2100 2120 2170 2200 2213 2216 2230 2320 2399 21XX 流動負債 短期借款 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 應付票據及帳款 其他應付款 應付設備款 應付股利 當期所得稅負債 一年內到期之長期負債 其他流動負債 流動負債合計 2530 2540 2570 2640 2645 2670 25XX 非流動負債 應付公司債 長期借款 遞延所得稅負債 應計退休金負債 存入保證金 其他非流動負債-其他 非流動負債合計 2XXX 負債總計 3110 3140 3210 3220 3230 3271 3272 3310 3350 3410 3425 3500 31XX 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股股本 預收股本 資本公積 發行溢價 庫藏股票交易 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 員工認股權 認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現損益 庫藏股票 歸屬於母公司業主之權益合計 36XX 非控制權益 3XXX 權益總計 1XXX 負債及權益總計 附 一○二年六月三十日 金 額 ％ 註 六.10 四、六.11及十二.6 $ 四及六.21 四、六.12及六.13 四及六.12 六.13及八 四、五及六.21 四及五 一○一年十二月三十一日 金 額 ％ 4,591,402 277,264 7,173,987 12,379,297 7,587,887 5,061,310 683,505 18,916,556 945,095 57,616,303 1.52 0.09 2.37 4.08 2.50 1.67 0.23 6.24 0.31 19.01 19,977,568 8,560,011 2,319,644 4,246,906 257,311 210,149 35,571,589 $ 5,772,615 767,605 6,265,920 10,961,670 5,382,395 1,191,790 8,887,006 891,511 40,120,512 6.59 2.82 0.77 1.40 0.09 0.07 11.74 93,187,892 一○一年六月三十日 金 額 ％ 2.04 0.27 2.22 3.87 1.90 $ 金 0.42 3.14 0.31 14.17 6,339,366 724,298 7,756,383 11,563,433 9,519,602 6,316,435 783,052 9,167,328 1,051,205 53,221,102 2.10 0.24 2.57 3.83 3.16 2.09 0.26 3.04 0.35 17.64 9,411,877 741,531 5,010,222 9,771,320 8,517,694 514,977 8,002,051 870,104 42,839,776 0.18 2.85 0.31 15.23 21,932,193 10,222,620 1,642,205 4,239,243 153,745 197,147 38,387,153 7.75 3.61 0.58 1.50 0.06 0.07 13.57 22,020,572 10,482,143 840,695 3,957,669 103,762 452,522 37,857,363 7.30 3.48 0.28 1.31 0.03 0.15 12.55 11,984,404 9,110,982 415,777 3,965,752 105,617 336,009 25,918,541 4.26 3.24 0.15 1.41 0.04 0.11 9.21 30.75 78,507,665 27.74 91,078,465 30.19 68,758,317 24.44 126,541,173 - 41.75 - 129,518,055 3,038 45.76 0.00 129,378,662 - 42.89 - 130,843,416 1,140 46.51 0.00 43,030,806 1,189,157 263,900 376,756 482,851 14.20 0.39 0.09 0.12 0.16 44,043,498 2,011,469 5,445 353,879 486,235 15.56 0.71 0.00 0.12 0.17 43,997,848 2,000,824 6,472 371,543 491,876 14.59 0.66 0.00 0.12 0.16 44,499,645 787,465 580,933 491,876 15.82 0.28 0.21 0.18 5,248,824 22,584,807 1.73 7.45 4,476,570 20,013,666 1.58 7.07 4,476,570 18,232,128 1.49 6.05 3,442,856 21,631,463 1.22 7.69 (3,620,423) 11,506,165 (2,365,246) 205,238,770 (1.20) 3.80 (0.78) 67.71 (5,588,631) 11,600,066 (4,963,389) 201,959,901 (1.97) 4.10 (1.75) 71.35 (3,323,142) 16,084,478 (4,963,389) 206,753,870 (1.10) 5.33 (1.65) 68.54 (2,214,959) 14,331,187 (6,223,357) 208,171,665 (0.79) 5.09 (2.21) 74.00 4,665,211 209,903,981 1.54 69.25 2,571,139 204,531,040 0.91 72.26 3,829,287 210,583,157 1.27 69.81 4,387,876 212,559,541 1.56 75.56 303,091,873 100.00 283,038,705 100.00 301,661,622 100.00 281,317,858 100.00 - $ 3.35 0.26 1.78 3.47 3.03 - 四、五、六.15及六.16 四、五、六.12、六.15及六.16 六.7及六.15 四及六.5 四及六.15 六.15 $ $ $ $ (請參閱合併財務報表附註) 董事長：洪嘉聰 一○一年一月一日 額 ％ 經理人：顏博文 5 會計主管：劉啟東 聯華電子股份有限公司及子公司 合 併 綜 合 損 益 表 民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日、一月一日至六月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除每股盈餘外，均以新臺幣千元為單位) 一○二年第二季 代 碼 項 目 營業收入 4110 附 註 減：銷貨退回及折讓 4100 銷貨收入淨額 4800 其他營業收入 4000 營業收入合計 營業成本 一○一年第二季 % 金 額 一○二年上半年度 % 金 額 一○一年上半年度 % 金 額 % 55,573,263 98.11 四、五、七及十四 銷貨收入 4190 金 額 $ 31,115,299 97.53 (153,183) $ 29,944,461 (0.48) 30,962,116 (202,469) 97.05 29,741,992 98.58 $ (0.67) 57,933,110 (159,765) 97.91 57,773,345 97.06 $ (0.27) (288,431) 96.79 55,284,832 (0.51) 97.60 942,588 2.95 635,338 2.09 1,912,775 3.21 1,361,932 2.40 31,904,704 100.00 30,377,330 100.00 59,686,120 100.00 56,646,764 100.00 (25,107,493) (78.70) (23,516,813) (77.42) (47,880,185) (80.22) (45,276,681) (79.93) (619,901) (1.94) (521,918) (1.71) (1,137,118) (1.91) (1,009,390) (1.78) (25,727,394) (80.64) (24,038,731) (79.13) (49,017,303) (82.13) (46,286,071) (81.71) 10,360,693 18.29 四、六.4、六.14、 六.16、六.17及 十四 5110 銷貨成本 5800 其他營業成本 5000 營業成本合計 5900 營業毛利 6,177,310 19.36 6,338,599 20.87 10,668,817 17.87 5910 未實現銷貨損益 - - - - - - (89) 5920 已實現銷貨損益 - - 149 0.00 - - 157 0.00 6,177,310 19.36 6,338,748 20.87 10,668,817 17.87 10,360,761 18.29 營業毛利淨額 營業費用 (0.00) 四、六.14、 六.16、 六.17及十四 6100 推銷費用 (800,224) (2.51) (776,324) (2.56) (1,562,983) (2.62) (1,488,338) (2.63) 6200 管理費用 (966,244) (3.03) (840,888) (2.77) (1,984,984) (3.32) (1,620,457) (2.86) 6300 研究發展費用 (3,250,245) (10.18) (2,555,418) (8.41) (5,646,156) (9.46) (4,855,214) (8.57) 6000 營業費用合計 (5,016,713) (15.72) (4,172,630) (13.74) (9,194,123) (15.40) (7,964,009) (14.06) 6500 其他收益及費損淨額 (11,128) (0.04) (31,232) (0.05) 6900 營業淨利 四及六.18 1,149,469 3.60 4,146 0.01 2,170,264 7.14 1,443,462 2.42 38,497 0.07 2,435,249 4.30 0.28 營業外收入及支出 7010 其他收入 四及六.19 136,524 0.43 97,653 0.32 191,388 0.32 157,560 7020 其他利益及損失 四及六.19 541,785 1.70 473,260 1.56 539,145 0.90 1,328,707 (179,632) (0.56) (106,166) (0.35) (341,976) (0.57) (225,693) (0.40) 129,633 0.40 68,742 0.23 311,010 0.52 327,111 0.58 13,043 0.04 - - 7,153,529 11.99 - - - - 121,579 0.40 26,311 0.04 75,797 0.13 7050 財務成本 六.19 7060 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 四、六.7及十四 7140 廉價購買利益 四及六.23 7230 外幣兌換利益 四 7630 外幣兌換損失 四 營業外收入及支出合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用 8200 本期淨利 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產未實現評價利益(損失) 8370 採用權益法之關聯企業及合資其他綜合 8399 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 (10,648) (0.03) - - - - 630,705 1.98 655,068 2.16 7,879,407 13.20 1,663,482 5.58 2,825,332 4,098,731 1,780,174 (42,001) 四、六.21及十四 (0.13) 1,738,173 (484,691) 5.45 2,340,641 - 2.35 2.94 9.30 9,322,869 15.62 (1.59) (1,171,002) (1.96) 7.71 8,151,867 13.66 3,407,419 6.02 3.15 1,790,075 (1.83) (691,312) 7.24 (1.22) 六.20 368,503 1.16 (616,743) (1.93) 589,048 1.84 3.00 (1,035,281) (1,750,078) 956,987 (5.76) (661,321) (1.11) 1,669,733 2.95 (299,444) (0.99) 759,154 1.27 270 0.00 損益之份額 8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) 8500 本期綜合損益總額 六.21 9,369 0.03 350,177 1.10 $ 2,088,350 6.55 $ 1,812,000 5.68 3,067 0.01 (1,089,468) (3.59) $ 1,251,173 4.12 $ 2,651,026 8.73 4,332 0.01 5,478 0.01 1,892,240 3.17 640,200 1.13 $ 10,044,107 16.83 $ 4,047,619 7.15 $ 8,404,705 14.08 $ 3,945,417 淨利歸屬予： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 (73,827) $ 1,738,173 $ 2,160,161 (0.23) (310,385) 5.45 $ 2,340,641 6.77 $ 1,561,030 (1.02) (252,838) 7.71 $ 8,151,867 5.14 $ 10,279,012 (0.42) (537,998) 13.66 $ 3,407,419 17.22 $ 4,590,525 6.97 (0.95) 6.02 綜合損益總額歸屬予： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 (71,811) $ 每股盈餘 (0.22) 6.55 2,088,350 (309,857) $ 1,251,173 (1.02) 4.12 (234,905) $ 10,044,107 (0.39) 16.83 (542,906) $ 4,047,619 四及六.22 9750 基本每股盈餘 $ 0.15 $ 0.21 $ 0.67 $ 0.31 9850 稀釋每股盈餘 $ 0.14 $ 0.20 $ 0.63 $ 0.30 (請參閱合併財務報表附註) 董事長：洪嘉聰 經理人：顏博文 6 會計主管：劉啟東 8.10 (0.95) 7.15 聯華電子股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 股 本 項 民國一○一年一月一日餘額 目 附註 保 留 盈 餘 備供出售金融資 產未實現損益 庫藏股票 $ (2,214,959) $ 14,331,187 $ (6,223,357) 普通股股本 $ 130,843,416 預收股本 $ 1,140 資本公積 $ 46,359,919 法定盈餘公積 $ 3,442,856 法定盈餘公積 - - - 1,033,714 (1,033,714) - - - 現金股利 - - - - (6,316,435) - - - (6,316,435) 六.15 民國一○○年盈餘提撥及分配 未分配盈餘 $ 21,631,463 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 總計 $ 208,171,665 非控制權益 $ 4,387,876 權益總額 $ 212,559,541 六.15 - (6,316,435) 民國一○一年上半年度淨利 六.15 - - - - 3,945,417 - - 3,945,417 (537,998) 3,407,419 民國一○一年上半年度稅後其他綜合損益 六.15及六.20 - - - - - (1,108,183) 1,753,291 - 645,108 (4,908) 640,200 (1,108,183) (542,906) 4,047,619 本期綜合損益總額 - 股份基礎給付交易 四、五、六.15及六.16 註銷庫藏股票 四及六.15 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 - - - - - 3,945,417 1,753,291 - 4,590,525 182,796 - - - - - 296,246 - - 319,376 - - - - 1,259,968 - - - - - 3,418 - 3,732 - - - 7,150 - 7,150 114,590 (1,140) (1,579,344) 296,246 取得子公司股權 四及六.15 - - 3,054 - 1,665 - - - 4,719 非控制權益減少 六.15 - - - - - - - - - 民國一○一年六月三十日餘額 六.15 $ 129,378,662 $ - $ 46,868,563 $ 4,476,570 $ 18,232,128 $ (3,323,142) $ 16,084,478 $ (4,963,389) $ 206,753,870 $ 3,829,287 $ 210,583,157 民國一○二年一月一日餘額 六.15 $ 129,518,055 $ 3,038 $ 46,900,526 $ 4,476,570 $ 20,013,666 $ (5,588,631) $ 11,600,066 $ (4,963,389) $ 201,959,901 $ 2,571,139 $ 204,531,040 民國一○一年盈餘提撥及分配 六.15 - - - - 法定盈餘公積 - 現金股利 772,254 (772,254) - - - - 16,140 20,859 (31,823) (31,823) - - - - (5,061,310) - - - (5,061,310) 民國一○二年上半年度淨利 六.15 - - - - 8,404,705 - - - 8,404,705 (252,838) 8,151,867 民國一○二年上半年度稅後其他綜合損益 六.15及六.20 - - - - - 1,968,208 (93,901) - 1,874,307 17,933 1,892,240 - - - - 8,404,705 1,968,208 (93,901) - 10,279,012 (234,905) 10,044,107 本期綜合損益總額 股份基礎給付交易 四、五、六.15及六.16 可轉換公司債買回 四及六.12 買回庫藏股票 四及六.15 註銷庫藏股票 四及六.15 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 23,118 (3,038) - - - - (3,000,000) - - (5,061,310) 30,306 - - - - - 50,386 - 50,386 (2,922) - - - - - (2,922) - (2,922) - - - - (2,245,445) (2,245,445) - (2,245,445) - - - - 4,843,588 - - - - 9,309 (1,843,588) - - 9,309 - - - - - 9,309 248,365 - - - - - 248,365 取得子公司股權 四及六.15 - - 非控制權益增加 六.15 - - - - - - - - - 2,862,881 - - 1,474 - - - - - 1,474 - 1,474 - $ 45,343,470 5,248,824 $ 22,584,807 4,665,211 $ 209,903,981 其他 民國一○二年六月三十日餘額 六.15 $ 126,541,173 $ $ $ (3,620,423) $ 11,506,165 $ (2,365,246) ( 請 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 董事長：洪嘉聰 經理人：顏博文 7 會計主管：劉啟東 $ 205,238,770 (533,904) $ (285,539) 2,862,881 聯華電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○二年一月一日至六月三十日 及民國一○一年一月一日至六月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 項 目 一○二年上半年度 一○一年上半年度 $ $ 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 9,322,869 4,098,731 調整項目： 折舊 18,916,012 16,861,858 各項攤提 452,581 317,544 呆帳費用(迴轉) (21,627) 131,620 2,087 (29,368) 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) 利息費用 292,446 197,935 利息收入 (127,180) (118,003) 股利收入 (64,208) (39,557) 29,043 173,819 (311,010) (327,111) (5,343) (2,694) (704,135) (1,223,819) 股份基礎給付酬勞成本 採用權益法之關聯企業及合資利益之份額 處分不動產、廠房及設備利益 處分投資利益 金融資產減損損失 非金融資產減損損失 386,191 152,089 - 9,881 買回應付公司債利益 (39,949) 金融資產及負債兌換損失(利益) 248,930 (58,248) 長期負債兌換損失(利益) 206,615 (68,823) 廉價購買利益 (7,153,529) 遞延收入攤銷 (26,916) 收益費損項目合計 - (46,763) 12,080,008 15,930,360 460 - 與營業相關之資產/負債變動數： 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 應收票據及應收帳款 (1,730,802) 其他應收款 258,357 存貨 (434,064) 預付款項 135,401 其他流動資產 (4,300,455) (26,070) (1,091,596) (119,188) 1,035 698 應付票據及帳款 585,539 2,783,844 其他應付款 406,824 1,553,904 其他流動負債 (344,531) 應計退休金負債 162,528 7,663 563 16,356 155,679 20,305,115 19,148,998 收取之利息 114,926 113,741 收取之股利 64,208 39,557 支付之利息 (310,566) (179,179) 支付之所得稅 (751,502) (81,501) 其他非流動負債-其他 營運產生之現金流入 營業活動之淨現金流入 19,422,181 接下頁 8 19,041,616 聯華電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○二年一月一日至六月三十日 及民國一○一年一月一日至六月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 項 目 一○二年上半年度 一○一年上半年度 $ $ 承上頁 投資活動之現金流量： 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 (50,000) 39,634 - 取得備供出售金融資產 (70,684) 處分備供出售金融資產價款 781,079 1,529,953 - 13,524 持有至到期日金融資產到期還本 (565,683) 取得以成本衡量金融資產 (523,067) (188,976) 處分以成本衡量金融資產 84,059 510,286 取得採用權益法之投資 (613) 處分採用權益法之投資 - (247,210) 90 預付投資款增加 (5,000) 預付投資款減少 34,803 - 244,446 40,898 2,641,314 - 投資減資及清算股款 對子公司之收購(扣除所取得之現金) (67,274) 處分子公司 - (12,711) 取得待出售非流動資產 - (313,171) 取得不動產、廠房及設備 (15,145,807) 處分不動產、廠房及設備 (27,728,281) 324,710 13,506 存出保證金增加 (107,617) (662,040) 存出保證金減少 164,137 466,879 其他應收款 - 取得無形資產 (63,546) (1,394,846) (1,132,248) 其他非流動資產增加 (74,158) (38,220) 其他非流動資產減少 1,736 7,898 投資活動之淨現金流出 (13,055,874) 接下頁 9 (28,436,326) 聯華電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○二年一月一日至六月三十日 及民國一○一年一月一日至六月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 項 目 一○二年上半年度 一○一年上半年度 $ $ 承上頁 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 6,943,820 7,121,128 短期借款減少 (8,228,164) (10,125,638) 發行公司債 10,000,000 10,000,000 公司債發行成本 (12,010) 償還公司債 (85,233) (8,810) - 舉借長期借款 1,650,337 10,313,558 償還長期借款 (4,499,569) (7,822,872) 存入保證金增加 82,914 2,530 存入保證金減少 (11,116) (3,199) 員工執行認股權 20,883 庫藏股票買回成本 117,988 (2,245,445) 庫藏股票處分 - - 3,624 取得子公司股權 (284,567) - 非控制權益變動 (1,689) 14,931 籌資活動之淨現金流入 3,330,161 匯率變動對現金及約當現金之影響 574,154 (351,550) 本期現金及約當現金增加(減少)數 10,270,622 (133,020) 期初現金及約當現金餘額 42,592,725 期末現金及約當現金餘額 9,613,240 49,070,128 $ 52,863,347 $ 48,937,108 $ 17,261,707 $ 28,730,189 同時影響現金及非現金項目之投資活動： 取得不動產、廠房及設備支出數 不動產、廠房及設備增加 89,592 - 加：期初應付款 5,382,395 8,517,694 減：期末應付款 (7,587,887) (9,519,602) 加：取得子公司影響數 支付現金 $ 15,145,807 $ 27,728,281 (請參閱合併財務報表附註) 董事長：洪嘉聰 經理人：顏博文 10 會計主管：劉啟東 聯華電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國一○二年一月一日至六月三十日 及民國一○一年一月一日至六月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 一、 公司沿革 本公司民國六十九年五月於中華民國設立登記，並於民國七十一年四月開始營業，主要業務為專業晶圓製造整 合服務。本公司股票自民國七十四年七月起在臺灣證券交易所上市。民國八十九年九月十九日起，本公司部分 已發行之股票以美國存託憑證方式於紐約證券交易所上市。 二、 通過財務報告之日期及程序 本公司及子公司民國一○二年及一○一年上半年度合併財務報表業經董事會於民國一○二年八月七日通過發 布。 三、 新發布、修訂準則及解釋之適用 1. 截至財務報告發布日為止，本公司及子公司未適用下列經行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已核 准但尚未適用之新發布、修訂及修正準則或解釋如下： 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 國際會計準則理事會(以下簡稱IASB)將以國際財務報導準則第9號「金融工具」並分為三個階段逐步取代國際 會計準則第39號「金融工具：認列與衡量」(以下簡稱IAS 39)。第一階段係關於金融資產及負債之分類及衡 量，此部分之準則自民國一○四年一月一日以後開始之年度財務報告日生效，理事會陸續再對減損方法與避 險會計進行修正。惟我國民國一○二年適用國際財務報導準則時，不得提前採用國際財務報導準則第9號「金 融工具」。首次採用第一階段國際財務報導準則第9號「金融工具」將影響本公司及子公司對金融資產之分類 及衡量，但不影響金融負債之分類及衡量。其他兩階段之修正對本公司及子公司之影響尚無法合理估計。 2. 業經 IASB 發布，但尚未經金管會認可 準則編號 新準則或修正專案名稱 生效日 國際財務報導準則第 1 號 國際財務報導準則第 7 號之比較揭露對首次採用者之有 民國九十九年七月一日 限度豁免 國際財務報導準則第 1 號 民國九十九年對國際財務報導準則之改善： 民國一○○年一月一日 首次採用國際財務報導準則 民國一○○年一月一日 11 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 準則編號 新準則或修正專案名稱 生效日 國際財務報導準則第 3 號 企業合併 民國一○○年一月一日 國際財務報導準則第 7 號 金融工具：揭露 民國一○○年一月一日 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 民國一○○年一月一日 國際會計準則第 34 號 期中財務報導 民國一○○年一月一日 國際財務報導解釋第 13 號 客戶忠誠計畫 民國一○○年一月一日 國際財務報導準則第 7 號 金融工具：揭露-金融資產之移轉 民國一○○年七月一日 國際財務報導準則第 1 號 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除 民國一○○年七月一日 國際會計準則第 12 號 遞延所得稅：標的資產之回收 民國一○一年一月一日 國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體權益之揭露 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 27 號 單獨財務報表 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 19 號 員工給付 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 1 號 其他綜合損益項目之表達 民國一○一年七月一日 國際財務報導解釋第 20 號 露天礦場於生產階段之剝除成本 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 7 號 揭露-金融資產及金融負債之互抵 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 1 號 政府借款 民國一○二年一月一日 民國九十八年至一○○年對國際財務報導準則之改善： 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 16 號 不動產、廠房及設備 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 32 號 金融工具：表達 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 34 號 期中財務報導 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 32 號 金融工具：表達-金融資產及金融負債之互抵 民國一○三年一月一日 國際財務報導準則第 10 及 投資個體 民國一○三年一月一日 12 號和國際會計準則第 27 號 國際會計準則第 36 號 資產減損 民國一○三年一月一日 國際財務報導解釋第 21 號 稅賦 民國一○三年一月一日 國際會計準則第 39 號 民國一○三年一月一日 衍生工具之債務變更及避險會計之繼續 12 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司及子公司未來期間採用上述業經IASB發布但尚未經金管會認可之準則或解釋，對本公司及子公司之財 務報表具潛在影響之項目如下： 國際會計準則第 34 號「期中財務報導」 於此修正下，說明因使用者有機會取得企業最近年度報告，於期中財務報告之附註並無必要提供相對不重大 之更新。此外，另增加有關金融工具與或有負債/資產之部分揭露事項規定。此修正自民國一○○年一月一日 以後開始之年度財務報告日生效。 國際財務報導準則第 7 號「金融工具：揭露」 該修正要求於金融工具量化揭露中提供質性揭露，以使使用者能將相關之揭露作連結，並形成金融工具所產 生之風險之性質及程度之全貌。此修正自民國一○○年一月一日以後開始之年度財務報告日生效。 國際財務報導準則第 7 號「金融工具：揭露」之修正 該修正要求對移轉全部但仍持續參與或移轉部分金融資產時，須對金融資產之移轉作額外量化揭露及質性揭 露。此修正自民國一○○年七月一日以後開始之年度財務報告日生效。 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」 國際財務報導準則第 10 號取代國際會計準則第 27 號與解釋公告第 12 號，其改變主要在於導入整合後的新控 制模式，藉以解決國際會計準則第 27 號與解釋公告第 12 號之實務分歧。亦即主要在於決定「是否」將另一 個體編入合併報表，但未改變企業「如何」編製合併報表。此準則自民國一○二年一月一日以後開始之年度 財務報告日生效。 國際財務報導準則第 11 號「聯合協議」 國際財務報導準則第 11 號取代國際會計準則第 31 號與解釋公告第 13 號，其改變主要在於藉由移除聯合控制 個體採用比例合併之選擇，以增加國際財務報導準則中之可比性，並因而使得協議結構不再是決定分類為聯 合營運或合資（分類為合資者，即依國際會計準則第 28 號處理）之最重要因素。此準則自民國一○二年一月 一日以後開始之年度財務報告日生效。 國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」 國際財務報導準則第 12 號主要係整合針對子公司、聯合協議、關聯企業與未合併結構性個體之揭露規定，並 將該等規定於單一國際財務報導準則表達。此準則自民國一○二年一月一日以後開始之年度財務報告日生 效。 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」 國際財務報導準則第 13 號主要在於定義公允價值、於單一國際財務報導準則規範針對公允價值衡量之架構並 規定關於公允價值衡量之揭露，藉以減少衡量公允價值時適用上之複雜性並改善一致性。惟並未改變其他準 則中有關何時須採用公允價值衡量或揭露之規定。此準則自民國一○二年一月一日以後開始之年度財務報告 日生效。 13 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 國際會計準則第 19 號「員工給付」之修改 主要修改包括：(1)確定給付計畫之精算損益由原先可採「緩衝區」予以遞延認列，改為認列於其他綜合損益 項下、(2)認列於損益項下之金額僅包括當期及前期服務成本、清償損益及淨確定給付負債（資產）淨利息、 (3)確定給付計畫之揭露包括提供每一重大精算假設敏感度分析之量化資訊、(4)於企業不再能撤銷給付之要 約，及認列國際會計準則第 37 號「負債準備、或有負債及或有資產」範圍內且涉及離職給付之支付之重組成 本兩者較早時點認列離職給付等。此修改之準則自民國一○二年一月一日以後開始之年度財務報告日生效。 國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」 該修正要求對每一權益組成部分，應於權益變動表或附註中依項目別列報其他綜合損益之資訊。此修正自民 國一○○年一月一日以後開始之年度財務報告日生效。 其他綜合損益項目之表達（修正國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」） 此修正要求其他綜合損益列報之各單行項目，應依其後續是否重分類至損益予以分類及分組。此修正自民國 一○一年七月一日以後開始之年度財務報告日生效。 國際會計準則第 34 號「期中財務報導」 此修正釐清關於每一應報導部門之總資產與負債之部門資訊規定，以加強與國際財務報導準則第 8 號 「營 運部門」規定之一致性。另，某一特定部門之總資產與負債僅於其金額係定期提供予主要營運決策者且相較 於前一年度財務報表所揭露者發生重大變動時提供。此修正自民國一○二年一月一日以後開始之年度財務報 告日生效。 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」之修正 投資個體之修正主要係提供國際財務報導準則第 10 號中有關合併之一例外規定，其要求符合投資個體定義之 母公司以透過損益按公允價值衡量對子公司之投資，而非將其併入合併報表。此修正亦規定有關投資個體之 揭露事項。此修正自民國一○三年一月一日以後開始之年度財務報告日生效。 國際會計準則第 36 號「資產減損」之修正 此修正係針對民國一○○年五月發布之修正，要求企業僅於報導期間認列或迴轉減損損失時，始應揭露個別 資產(包括商譽)或現金產生單位之可回收金額。此外，此修正並要求揭露依據公允價值減出售成本決定已減 損資產之可回收金額時，所採用之評價技術、公允價值層級與關鍵假設等資訊。此修正自民國一○三年一月 一日以後開始之年度財務報告日生效。 國際財務報導解釋第 21 號「稅賦」 該解釋就應在何時針對政府徵收之稅賦(包括按照國際會計準則第 37 號「負債準備、或有負債及或有資產」 的規定進行核算的稅賦以及時間和金額均可確定之稅賦)估列為負債提供相關指引。此解釋自民國一○三年一 月一日以後開始之年度財務報告日生效。 14 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 國際會計準則第39號「金融工具：認列與衡量」之修正：衍生工具之合約更替及避險會計之延續 此修正主要係對衍生工具若有合約更替，於符合特定條件之情況下，無須停止適用避險會計。此修正民國一 ○三年一月一日以後開始之年度財務報告日生效。 以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，其實際適用日期以金管會規定為準，由 於本集團現正評估上述新準則或解釋之潛在影響，故暫時無法合理估計前述準則或解釋對本集團之影響。 四、 重大會計政策之彙總說明 1. 遵循聲明 本公司及子公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之合併財務報表係依照證券發行人財務報告 編製準則、金管會認可之國際財務報導準則(以下簡稱 TIFRSs)、國際會計準則(以下簡稱 IASs)、解釋、解釋 公告、國際會計準則第 34 號「期中財務報導」及國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」編 製。 2. 編製基礎 本合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。 3. 合併概況 (1)合併財務報表編製原則 子公司自收購日(即本公司及子公司取得控制之日)起，即全部編入合併報表中，直到喪失對子公司控制之 日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與本公司一致。本公司及子公司內部帳戶餘額、交易、因 內部交易所產生之未實現內部利得與損失及股利，係全數銷除。 對子公司持股之變動，若未造成對子公司控制之喪失，則該股權變動係以權益交易處理。子公司綜合損益 總額係歸屬至母公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而產生虧損餘額亦然。 (2)合併財務報表編製主體列示如下： 一○二年上半年度及一○一年度 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 本公司 UMC GROUP (USA) (UMC-USA) IC行銷 本公司 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. 市場行銷支援 102.06.30 101.12.31 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% (UME BV) 本公司 UMC CAPITAL CORP. 投資 15 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 102.06.30 101.12.31 本公司 GREEN EARTH LIMITED 投資 100.00% 100.00% 本公司 弘鼎創業投資(股)公司(弘鼎) 創業投資 100.00% 100.00% 本公司 聯電新投資事業(股)公司(聯電新投資) 投資 100.00% 100.00% 本公司 UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 投資 100.00% 100.00% 本公司 宏誠創業投資(股)公司(宏誠) 創業投資諮詢 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 規劃 本公司 UMC JAPAN (UMCJ) 積體電路製造 銷售 本公司 UMC GROUP JAPAN IC 行銷 100.00% - 本公司 UMC KOREA CO., LTD. 市場行銷支援 100.00% - 本公司 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 投資 86.88% - 砷化鎵晶圓代 74.69% - 44.16% 44.16% 100.00% 100.00% 26.04% 8.79% 21.77% - 5.05% 5.05% 6.86% - 2.25% 2.25% 1.03% 3.80% (BE) 本公司 聯穎光電(股)公司(聯穎) 工服務 本公司 聯相光電(股)公司(聯相) 太陽能電池之 製造與買賣 宏誠 真宏投資(股)公司(真宏) 投資 宏誠 聯景光電(股)公司(聯景) 太陽能電池生 產與銷售 宏誠 宏誠 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公 LED 相關產品 司)(陽全) 應用及開發 聯相 太陽能電池之 製造與買賣 真宏 陽全 LED 相關產品 應用及開發 真宏 聯相 太陽能電池之 製造與買賣 真宏 聯景 太陽能電池生 產與銷售 UMC CAPITAL CORP. UMC CAPITAL (USA) 投資 100.00% 100.00% UMC CAPITAL CORP. ECP VITA PTE. LTD. 保險 100.00% 100.00% 弘鼎 SOARING CAPITAL CORP. 投資 100.00% 100.00% 弘鼎 陽全 LED 相關產品 45.88% - 5.87% 5.87% 應用及開發 弘鼎 聯相 太陽能電池之 製造與買賣 16 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 投資公司 名 稱 弘鼎 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 聯景 太陽能電池生 102.06.30 101.12.31 2.37% 8.79% 100.00% 100.00% 產與銷售 SOARING CAPITAL 真宏企業管理顧問(上海)有限公司 CORP. UMC INVESTMENT 投資之引介及 諮詢 聯華騏商貿(北京)有限責任公司 市場行銷支援 100.00% 100.00% 聯電新投資 聯旭能源開發(股)公司 (聯旭) 能源技術服務 100.00% 100.00% 聯電新投資 永盛能源(股)公司(永盛) 太陽能機電整 89.28% 89.38% (SAMOA) LIMITED 合設計服務 聯電新投資 聯京光電(股)公司(聯京) 高階 LED 封裝 72.04% 72.04% 聯電新投資 聯景 太陽能電池生 62.38% 48.53% - 74.69% 產與銷售 聯電新投資 聯穎 砷化鎵晶圓代 工服務 永盛 永盛能源投資(香港)有限公司(永盛香港) 投資 100.00% 100.00% 永盛 駿能企業有限公司(駿能) 投資 100.00% 100.00% 永盛香港 永盛(山東)能源有限公司 太陽能機電整 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 合設計服務 駿能 聯發(山東)光伏系統有限公司 太陽能機電整 合設計服務 聯旭 TERA ENERGY USA INC. 太陽能專案 100.00% 100.00% 聯穎 聯穎光電投資(香港)有限公司 投資 100.00% 100.00% 聯相 NPT HOLDING LIMITED 投資 100.00% 100.00% 聯相 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 電廠 100.00% 100.00% NPT HOLDING LIMITED NLL HOLDING LIMITED 投資 100.00% 100.00% BE INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 投資 100.00% - 投資 100.00% - 集成電路製造 100.00% - (INFOSHINE) INFOSHINE OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED (OAKWOOD) OAKWOOD 和艦科技(蘇州)有限公司 銷售 陽全 LIGHT HOUSE GLOBAL INCORP.(LIGHT HOUSE) 投資 100.00% - LIGHT HOUSE 中盟光電(東莞)有限公司 100.00% - LED 照明產品 生產與銷售 17 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 一○一年上半年度及一○一年一月一日 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 101.06.30 101.01.01 本公司 UMC-USA IC行銷 100.00% 100.00% 本公司 UME BV 市場行銷支援 100.00% 100.00% 本公司 UMC CAPITAL CORP. 投資 100.00% 100.00% 本公司 GREEN EARTH LIMITED 投資 100.00% 100.00% 本公司 弘鼎 創業投資 100.00% 100.00% 本公司 聯電新投資 投資 100.00% 100.00% 本公司 UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 投資 100.00% 100.00% 本公司 宏誠 創業投資諮詢 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 44.16% 44.16% 100.00% 100.00% 8.79% 8.81% 5.05% 5.05% 3.80% 3.81% 2.25% 2.25% 規劃 本公司 UMCJ 積體電路製造 銷售 本公司 聯相 太陽能電池之 製造與買賣 宏誠 真宏 投資 宏誠 聯景 太陽能電池生 產與銷售 宏誠 聯相 太陽能電池之 製造與買賣 真宏 聯景 太陽能電池生 產與銷售 真宏 聯相 太陽能電池之 製造與買賣 UMC CAPITAL CORP. UMC CAPITAL (USA) 投資 100.00% 100.00% UMC CAPITAL CORP. ECP VITA LTD. 保險 100.00% 100.00% UMC CAPITAL CORP. ECP VITA PTE. LTD. 保險 100.00% - 弘鼎 SOARING CAPITAL CORP. 投資 100.00% 100.00% 弘鼎 聯景 太陽能電池生 8.79% 8.81% 5.87% 5.87% 100.00% 100.00% 100.00% - 產與銷售 弘鼎 聯相 太陽能電池之 製造與買賣 SOARING CAPITAL 真宏企業管理顧問(上海)有限公司 CORP. UMC INVESTMENT 投資之引介及 諮詢 聯華騏商貿(北京)有限責任公司 (SAMOA) LIMITED 18 市場行銷支援 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 101.06.30 101.01.01 聯電新投資 GREEN FIELD (SAMOA) LIMITED 投資 100.00% 100.00% 聯電新投資 聯旭 能源技術服務 100.00% 100.00% 聯電新投資 永盛 太陽能機電整 90.57% 90.61% 合設計服務 聯電新投資 聯京 高階LED封裝 72.83% 72.83% 聯電新投資 聯穎 砷化鎵晶圓代 72.16% 72.16% 48.54% 48.66% - 55.25% 工服務 聯電新投資 聯景 太陽能電池生 產與銷售 聯電新投資 聯碩光電(股)公司(聯碩) LED照明產品生 產與銷售 聯碩 聯銘光電投資(香港)有限公司 投資 - 100.00% 聯碩 薩摩亞寶霖投資有限公司(薩摩亞寶霖) 投資 - 100.00% 薩摩亞寶霖 寶霖(山東)光電科技有限公司 LED照明產品生 - 100.00% 產與銷售 聯穎 聯穎光電投資(香港)有限公司 投資 100.00% 100.00% 永盛 永盛香港 投資 100.00% 100.00% 永盛 駿能 投資 100.00% 100.00% 永盛香港 永盛(山東)能源有限公司 太陽能機電整 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 合設計服務 駿能 聯發(山東)光伏系統有限公司 太陽能機電整 合設計服務 聯旭 TERA ENERGY USA INC. 太陽能專案 100.00% - GREEN FIELD (SAMOA) NEW BUSINESS REALTY (SAMOA) LIMITED 投資 100.00% 100.00% 聯相 NEWENERGY HOLDING LIMITED 投資 100.00% 100.00% 聯相 NPT HOLDING LIMITED 投資 100.00% 100.00% NEWENERGY HOLDING FUTUREPOWER HOLDING LIMITED 投資 100.00% 100.00% 聯相(山東)能源有限公司 光伏電池、光伏 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% LIMITED LIMITED FUTUREPOWER HOLDING LIMITED 模塊的生產和 銷售 NPT HOLDING LIMITED NLL HOLDING LIMITED 19 投資 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 4. 企業合併與商譽 企業合併係採用收購法進行會計處理。企業合併之移轉對價、所取得之可辨認資產及承擔之負債，係以收購 日之公允價值衡量。收購者針對每一企業合併，對被收購者之非控制權益以公允價值或被收購者可辨認淨資 產按非控制權益之比例衡量之。所發生之收購相關成本係當期費用化並包括於管理費用。 本公司及子公司收購業務時，係依據收購日所存在之合約條件、經濟情況及其他相關情況，進行資產與負債 分類與指定是否適當之評估，包括被收購者所持有主契約中嵌入式衍生工具之分離考量。 企業合併如係分階段完成者，則收購者先前所持有被收購者之權益，係以收購日之公允價值重新衡量，並將 所產生之利益或損失認列為當期損益。 收購者預計移轉之或有對價將以收購日之公允價值認列。被視為資產或負債之或有對價，其續後之公允價值 變動將依 IAS 39 規定認列為當期損益或其他綜合損益之變動。惟或有對價如係分類為權益時，則在其最終於 權益項下結清前，均不予以重新衡量。 所移轉之對價、先前持有被收購者之權益於收購日之公允價值加計非控制權益，超過被收購者之可辨認資產 與負債公允價值之金額認列為商譽；若低於被收購者之可辨認資產與負債公允價值，其差額則認列為廉價購 買利益。 商譽於原始認列後，係以成本減累計減損衡量。因企業合併所產生之商譽自取得日起分攤至預期自此合併而 受益之每一現金產生單位，無論被收購者之其他資產或負債是否歸屬於此等現金產生單位。每一受攤商譽之 單位或單位群組代表為內部管理目的監管商譽之最低層級，且不大於彙總前之營運部門。 處分部分包含商譽之現金產生單位時，此處分部分之帳面金額包括與被處分營運有關之商譽。所處分之商 譽，係依據該被處分營運與所保留部分之相對可回收金額予以衡量。 5. 外幣交易 本公司及子公司之合併財務報表係以本公司之功能性貨幣新臺幣表達。本公司及子公司每一個體係自行決定 其功能性貨幣，並以該功能性貨幣衡量其財務報表。 本公司及子公司內個體之外幣交易係以交易發生日之即期匯率換算為入帳基準。於每一報導期間結束日，外 幣貨幣性項目以該日收盤匯率換算；以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目，以決定公允價值當日之匯率換算； 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目，以原始交易日之匯率換算。 20 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 除下列所述者外，因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額，於發生當期認列為損益。 (1) 為取得符合要件之資產所發生之外幣借款，其產生之兌換差額若視為對利息成本之調整者，為借款成本 之一部分，予以資本化作為該項資產之成本。 (2) 適用 IAS 39 之外幣項目，依金融工具之會計政策處理。 (3) 構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目，所產生之兌換差額原始係認列為其他綜合損 益，並於處分該淨投資時，自權益重分類至損益。 當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時，該利益或損失之任何兌換組成部分認列為其他綜合損 益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時，該利益或損失之任何兌換組成部分認列為損益。 6. 外幣財務報表之換算 編製合併財務報表時，國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算為新臺幣，收益及費 損項目係以當期平均匯率換算。因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益，並於處分該國外營運機構 時，將先前已認列於其他綜合損益並累計於權益項下之單獨組成部分之累計兌換差額，於認列處分損益時，自 權益重分類至損益。 在未喪失控制下處分包含國外營運機構之部分子公司時，按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額重新 歸屬予該國外營運機構之非控制權益，而不認列為損益；在未喪失重大影響或聯合控制下，處分包含國外營 運機構之部分關聯企業或聯合控制個體時，累計兌換差額則按比例重分類至損益。 本公司及子公司因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公允價值調整，視為該國 外營運機構之資產及負債，並以其功能性貨幣列報。 7. 資產與負債區分流動與非流動之分類標準 有下列情況之一者，分類為流動資產，非屬流動資產，則分類為非流動資產： (1) 預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗。 (2) 主要為交易目的而持有該資產。 (3) 預期於報導期間後十二個月內實現該資產。 (4) 現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制者除外。 有下列情況之一者，分類為流動負債，非屬流動負債，則分類為非流動負債： (1) 預期於正常營業週期中清償該負債。 (2) 主要為交易目的而持有該負債。 (3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。 (4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以 發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。 21 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 8. 約當現金 約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響甚少之短期且具高度流動性之投 資，包括自投資日起三個月內到期之短期票券及附賣回條件之票券等。 三個月以上定期存款符合前述定義且持有目的係為滿足營運上之短期現金者，分類為約當現金。 9. 金融工具 金融資產與金融負債於本公司及子公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。 本公司及子公司於原始認列時，依 IAS 39 及「證券發行人財務報告編製準則」之規定將適用範圍之金融資產 分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產、持有至到期之金融資產、應收票據及帳款 與其他應收款等。 購買或出售之金融資產及負債，採交易日會計處理。所有金融資產係以原始公允價值認列，若非為公允價值 變動列入損益之投資則須加計直接可歸屬之交易成本。 金融資產 (1) 分類及其續後評價 A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產，包括持有供交易之金融資產及指定透過損益按公允價值衡量 之金融資產。 對於取得及發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融資產，及未能符合避險會計之衍 生性金融工具，分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產，續後評價係以公允價值衡量且公允價 值變動認列於當期損益。 另對於無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之金融資產，另以成本衡量之金融資產單獨列 示於資產負債表。 B. 備供出售金融資產 對指定為備供出售，或非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產、持有至到期日金融資產、放款及 應收款等類別之非衍生性金融資產，分類為備供出售金融資產。續後係以公允價值衡量。其公允價 值變動造成之利益或損失，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於損益外，於除列前認 列於權益項下，除列時則將累積之利益或損失重分類至當期損益。 另對於無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之金融資產，以成本衡量之金融資產單獨列示 於資產負債表。 22 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) C. 持有至到期日金融資產 非衍生性金融資產若具有固定或可決定之付款金額，且本公司及子公司有積極意圖及能力持有至到 期日時，分類為持有至到期日金融資產，惟不包括下列項目：原始認列時指定為透過損益按公允價 值衡量、指定為備供出售，以及符合放款及應收款定義者。 此等金融資產於原始衡量後，係採用有效利率法之攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量。攤銷後 成本之計算則考量取得時之折價或溢價及交易成本。有效利率法之攤銷認列於損益。 D. 應收票據及帳款、其他應收款 應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應 收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公允價值衡量，續後以利息法之攤銷後成本減 除減損後之金額衡量，若期間短以致折現之影響不重大則以原始金額衡量。 (2) 金融資產之除列 本公司及子公司持有之金融資產於符合下列情況之一時除列： A. 來自金融資產現金流量之合約權利失效。 B. 已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人。 C. 既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬，但已移轉對資產之控制。 金融資產整體除列時，其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其他綜合損益之任何累計利益或損 失總和間之差額認列於損益。 移轉之資產若為較大金融資產之一部分，且移轉之部分就其整體符合除列時，本公司及子公司以移轉日 持續認列部分與除列部分之相對公允價值為基礎，將該金融資產之原帳面金額及已認列於其他綜合損益 之累計利益或損失分攤予各該部分。分攤予除列部分之帳面金額與對除列部分所收取之對價加計分攤予 除列部分之已認列於其他綜合損益之累計利益或損失之總和間之差額認列於損益。 (3) 減損提列政策 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額。當判斷應收帳款無法回收時，係沖銷備抵帳戶。 A. 應收票據及帳款、其他應收款 本公司及子公司針對應收票據及帳款、其他應收款，於資產負債表日首先評估是否存在客觀證據，顯 示重大個別應收票據及帳款、其他應收款發生減損，若存在減損之客觀證據則個別評估其減損金額； 其餘應收票據及帳款、其他應收款，將具類似信用風險特徵者納入群組以評估其減損。若後續期間 減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之減損金額並列於當 期損益，該迴轉不應使應收票據及帳款、其他應收款大於未認列減損情況下之帳面金額。 23 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) B. 其他金融資產 本公司及子公司於每一資產負債表日評估是否有任何客觀證據顯示個別金融資產或一組金融資產發 生減損。減損之客觀證據係來自於一個或多個發生於資產原始認列後之事件，且該損失事件對個別 金融資產或一組金融資產之未來現金流量產生影響時，可推定個別金融資產或一組金融資產已發生 減損損失。 金融負債 (1) 分類及其續後評價 本公司及子公司發行之負債及權益工具，係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義，分類為 金融負債或權益。 A. 透過損益按公允價值衡量之金融負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債，包括持有供交易之金融負債及原始認列指定透過損益按公允 價值衡量之金融負債，其再衡量產生之利益或損失認列為損益，該認列為損益之利益或損失包含該 金融負債所支付之任何利息。 對於此類金融負債，若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量時，於報導期間結束日以成本 衡量，並以成本衡量之金融負債列報於資產負債表。 B. 以攤銷後成本衡量之金融負債 以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等，於原始認列後，續後以有效利率法衡量。當 金融負債除列及透過有效利率法攤提時，將其相關損益及攤銷數認列於損益。 攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。 (2) 金融負債之除列 當金融負債之義務解除、取消或失效時，則除列該金融負債。 當本公司及子公司與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換，或對現有金融負債之全部或部分 條款作重大修改(不論是否因財務困難)，以除列原始負債並認列新負債之方式處理，除列金融負債時，將 其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包括移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列於損益。 24 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 10. 存 貨 存貨採永續盤存制，其中原物料以實際進貨成本入帳，在製品及製成品則以標準成本入帳，月底再調整為按 加權平均法計算之成本，固定製造費用按生產設備之正常產能分攤。存貨係以成本與淨變現價值孰低評價，比 較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入 之成本及銷售費用之餘額。 11. 待出售非流動資產 待出售非流動資產係指於目前情況下，企業可依一般條件及商業慣例立即出售，且高度很有可能於一年內完 成出售之非流動資產。分類為待出售非流動資產者，以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量，不動產、 廠房及設備與無形資產一經歸屬為待出售後，停止提列折舊、折耗或攤銷。 待出售非流動資產之公允價值減出售成本低於帳面價值金額，於損益表認列為減損損失；若續後回升，於損 益表認列為利益，惟迴轉金額不得超過原已認列之累計減損損失及原依 IAS 36「資產減損」(以下簡稱 IAS 36) 得迴轉之金額。 12. 採用權益法之投資 本公司及子公司對關聯企業之投資除分類為待出售資產外，係採用權益法處理。關聯企業係指本公司及子公 司對其有重大影響者。 投資關聯企業自其為關聯企業之日，採用權益法處理。取得時本公司及子公司之投資成本與享有關聯企業可 辨認資產及負債之淨公允價值份額間之任何差額，其處理為： (1) 與關聯企業相關之商譽包含於該投資之帳面金額中，商譽不攤銷。 (2) 本公司及子公司所享有關聯企業可辦認資產及負債之淨公允價值份額超過投資成本之數額，於取得投資 當期，在投資者決定所享有關聯企業之損益份額時，認列為收益。 於權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後其帳面金額則隨本公司及子公司認列所享有之關聯企 業損益份額而增減。本公司及子公司所享有之關聯企業損益份額認列於本公司及子公司之損益。收取關聯企 業之利潤分配，則減少對其之帳面金額。關聯企業其他綜合損益之變動造成對其所享有之權益份額發生變動 時，亦調整對其之帳面金額。對關聯企業投資之帳面金額及其他相關權益於採用權益法減少至零後，於發生 法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。本公司及子公司與關聯企業 間交易所產生之未實現損益，則依其對關聯企業之權益比例銷除。 25 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 關聯企業之財務報表係就與本公司及子公司相同之報導期間編製，必要時並進行調整以使其會計政策與本公 司及子公司之會計政策一致。本公司及子公司如非按原持股比例認購關聯企業增發之新股，致使投資比例增 加且維持對該關聯企業之重大影響，則視為取得對關聯企業之投資處理；本公司及子公司如非按原持股比例 認購關聯企業增發之新股，致使投資比例減少且維持對該關聯企業之重大影響，則將先前認列為其他綜合損 益之利益或損失，依比例重分類為損益；非按持股比例認購或取得致投資比例發生變動，並因而使所投資之 權益淨值發生增減者，其增減數調整資本公積。 本公司及子公司於每一報導期間結束日確認是否有客觀證據顯示對關聯企業之投資發生減損，若有減損之客 觀證據，則本公司及子公司即以關聯企業之可回收金額與帳面金額間之差異數計算減損金額，並將該金額認 列於損益中。 當本公司及子公司喪失對關聯企業之重大影響時，若未符合 IAS 31「合資會計」所定義之合資，則於該日起 依 IAS 39 之規定處理，即停止採用權益法，以公允價值衡量並認列所保留之投資部分，該投資關聯企業之帳 面金額與所保留投資之公允價值加計處分所得價款間之差額，則認列為損益。 13. 合資權益 本公司及子公司係採用權益法認列對聯合控制個體之合資權益。合資之財務報表係以與本公司及子公司相同 之報導期間編製，必要時並進行調整以使其會計政策與本公司及子公司之會計政策一致。本公司及子公司按 比例銷除與合資間交易之未實現損益。 當喪失聯合控制且不具控制或重大影響時，本公司及子公司即停止採用權益法並依 IAS 39 之規定以公允價值 衡量並認列剩餘之投資。喪失聯合控制時，原聯合控制個體之帳面金額與剩餘投資之公允價值加計處分所得 價款間之差額，認列為當期損益。 14. 不動產、廠房及設備 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間符合要件之資產借款成本予以資產化。凡支出 效益及於以後各期之重大改良、修繕支出或符合要件之重大檢驗成本列為資本支出，被重置部分之帳面價值 則予以除列。不動產、廠房及設備之經常性維護或修理支出於發生時列為當期費用。處分不動產、廠房及設 備損益列為其他營業收益及費損項下。 折舊按估計經濟耐用年限採直線法計算，並依資產之各別重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同 於資產之其他部分，則此組成部分應單獨提列折舊。 折舊方法、耐用年限及殘值於會計年度結束日加以檢視，若預期值與先前之估計不同時，於必要時適當調整，該 變動按會計估計變動規定處理。 26 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 除土地無須提列折舊外，其餘之估計耐用年限如下： 房屋及建築 3～56 年 機器設備 3～11 年 運輸設備 4～7 年 辦公設備 2～20 年 租賃改良 依租賃年限或耐用年限孰低者 15. 無形資產 單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量。透過企業合併取得之無形資產成本為收購日之公允價值。 無形資產於原始認列後，係以其成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面金額。不符合認列條件 之內部產生無形資產不予資本化，而係於發生時認列至損益。 無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限。 有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷，並於存有減損跡象時進行減損測試。有限耐用年限之無形 資產攤銷期間及攤銷方法係於每一會計年度結束時進行複核。若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未 來經濟效益消耗之預期型態已發生改變，則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為會計估計變動。 非確定耐用年限之無形資產不予攤銷，但於每一年度依個別資產或現金產生單位層級進行減損測試。非確定 耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事件及情況繼續支持該資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由 非確定改為有限耐用年限時，則推延適用。 無形資產之除列所產生之利益或損失係認列於其他營業收益及費損項下。 本公司及子公司無形資產會計政策彙總如下： (1) 商譽：本公司及子公司因併購所產生之商譽不予攤銷，且續後每年定期進行減損測試外，如有跡象顯示 帳面價值無法回收時，亦應進行測試。倘經濟事實或環境變動，而導致商譽有減損時，就其減損部分認 列損失，此項減損損失嗣後不得迴轉。 (2) 電腦軟體：於其經濟效益年限(一年至六年)採直線法攤提。 (3) 專利權及技術權利金：若智慧財產權中有屬不可取消合約且支付金額固定之專利權及技術權利金部分, 於合約簽訂後且取得該授權時，應將未來雙方同意之權利金支付金額折現，並認列為無形資產及相關負 債，該無形資產成本一經決定後，不會再重新估算，並依經濟耐用年限（一年至十年）採直線法攤提為 費用，而負債將以利息法認列相關利息支出，並依支付之時間點，分別認列為流動負債及非流動負債。 (4) 其他：主係智慧財產權授權費，按合約或經濟效益年限孰短者（三年）採直線法攤提。 27 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 16. 非金融資產之減損 本公司及子公司於每一資產負債表日評估所有適用 IAS 36 資產減損公報之資產是否有減損跡象，如有減損 跡象，則以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行減損測試。減損測試結果如資產(或資產所屬現金產生單 位)之帳面價值大於可回收金額，則須認列減損損失，而可回收金額則為公允價值減出售成本或使用價值之較 高者；反之，若於資產負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少時，應重新 評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時，減損應予迴轉，惟迴轉後帳面價值不 可超過資產在未認列減損損失情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。 另商譽所屬之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，定期於每年進行減損測試。減損測試結果如現金產 生單位或群組之帳面價值(包含商譽之帳面價值)大於可回收金額，則須認列減損損失，認列減損時，商譽先 行減除，減除不足之數再依帳面價值之相對比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損，一經認列，嗣後 不得以任何理由迴轉。 減損損失及減損迴轉利益列為其他營業收益及費損。 17. 公司債 本公司對所發行之可轉換公司債依其合約條款確認金融負債及權益組成要素。另對所發行之轉換公司債，係 於區分權益要素前評估嵌入之買、賣權之經濟特性及風險是否與主債務商品緊密關聯。 不涉及衍生金融工具之負債部分，其公允價值使用性質相當且不具轉換特性債券之市場利率評估，於轉換或 贖回清償前，此部分金額分類為以攤銷後成本衡量之金融負債並按利息法攤銷，若按直線法攤銷與利息法攤 銷結果差異不大，則採直線法攤銷；至於其他與主契約經濟特性風險不緊密關聯之嵌入式衍生金融工具部 分，除屬權益組成要素外，分類為負債組成要素，並於後續期間以透過損益按公允價值衡量；權益要素之金 額則以轉換公司債公允價值減除負債組成部分決定之，其帳面金額於後續之會計期間不予重新衡量。若所發 行之轉換公司債不具權益要素，則依 IAS 39 混合工具之方式處理。 當可轉換公司債持有人於債券到期前要求行使轉換權利時，先將負債組成要素之帳面價值調整至轉換當時應 有之帳面價值，加計權益組成要素之帳面價值，作為發行普通股之入帳基礎，不認列轉換損益。 交換公司債所嵌入之衍生金融工具依 IAS 39 之規定，其與主契約債務工具之經濟特性及風險非緊密關聯，故 予以分離認列，並以其淨額帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債。 交換公司債持有人行使交換權利時，將交換之公司債及其相關資產負債科目與交換標的之帳面價值及其相關 權益科目予以轉銷，並認列處分損益。 交換公司債持有人於可行使交換權之日起，交換公司債之主債務工具與嵌入之衍生金融工具應分類為流動負 債；可轉換公司債持有人得於一年內行使賣回權時，則可轉換公司債之負債組成要素應分類為流動負債，俟 賣回權行使期結束後，若符合長期負債之定義，再改分類為長期負債。 28 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 18. 退職後福利計畫 本公司及國內子公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，屬確定福利計畫之員工退休基金全數提存於 勞工退休準備金監督委員會管理，並存入臺灣銀行退休基金專戶，由於上述退休金係以退休準備金監督委員 會名義存入，與本公司及國內子公司完全分離，故未列入上開合併財務報表中。國外子公司及分公司員工退 休辦法係依當地法令規定辦理。 勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，為確定提撥計畫之退職後福利計畫。實施後員工得選擇適 用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用 該條例之員工，每月負擔之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六所提之金額認列為當期費用。 國外子公司及分公司則依當地特定比例提撥並認列為當期費用。對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫，依 據預計單位福利法於報導期間結束日按精算報告提列。精算損益於發生時，列入其他綜合損益項下，並立即 認列於保留盈餘。 期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期期末為基礎計算，並 針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整並予以揭露。 19. 庫藏股票 本公司及子公司於取得母公司股票(庫藏股票)時係以取得成本認列並作為權益之減項。庫藏股票交易之價差 認列於權益項下。 20. 股份基礎給付交易 本公司及子公司與員工間權益交割之股份基礎給付交易，其成本係以權益工具之給與日公允價值衡量。公允 價值係以適當之定價模式衡量。 權益交割之股份基礎給付交易之成本係於服務條件及績效條件達成之期間內逐期認列，並相對認列權益之增 加。於既得日前每一報導期間結束日針對權益交割交易所認列之累計費用，係反映既得期間之經過及本公司 及子公司對最終將既得之權益工具數量之最佳估計。每一報導期間期初及期末針對股份基礎給付交易所認列 之累計成本變動數，則認列至該期間之損益。 股份基礎給付獎酬最終若未符合既得條件，則無須認列任何費用。但權益交割交易之既得條件如係與市價條 件或非既得條件有關，則在所有服務或績效條件均已達成之情況下，無論市價條件或非既得條件是否達成，相 關費用仍予以認列。 於修改權益交割交易條件時，則至少認列未修改下之原始給付成本。股份基礎給付交易之交易條件修改若增 加股份基礎給付交易之公允價值總數或對員工有利時，則認列額外之權益交割交易成本。 29 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 權益交割之股份基礎給付獎酬計畫若被取消，則視為於取消日即已既得，並立即認列尚未認列之剩餘股份基 礎給付費用，此包括企業或員工可控制之非既得條件並未達成之獎酬計畫。若原先取消之獎酬係由新的獎酬 計畫取代且於給與日即被確認將取代被取消之獎酬計畫，則將取消及新給與之獎酬計畫視同原始獎酬計畫之 修改。 流通在外選擇權之稀釋效果將於計算稀釋每股盈餘時，以額外股份計算其稀釋效果。 21. 收入認列 收入係於經濟效益將很有可能流入本公司及子公司且金額能可靠衡量時認列。收入以已收或應收取對價之公 允價值衡量。各項收入認列之條件及方式列示如下： 銷貨收入 銷貨收入應於下列條件完全滿足時認列： (1) 企業已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方； (2) 企業對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制； (3) 收入金額能可靠衡量； (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入企業；及 (5) 與交易相關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。 銷貨退回及折讓係依客戶訴怨狀況、歷史經驗以及任何會影響之因素合理估計可能會發生之產品退回及折 讓，並於產品出售當年度認列。 利息收入 以攤銷後成本衡量之金融資產(包括持有至到期日金融資產)及透過損益按公允價值衡量之金融資產，其利息 收入係以有效利率法估列，並將利息收入認列於損益。 股利收入 當本公司及子公司有權收取股利時，方認列相關股利收入。 22. 所得稅 所得稅費用(利益)係指包含於決定本期損益中，與當期所得稅及遞延所得稅有關之彙總數。 當期所得稅 本期及前期之當期所得稅負債（資產） ，係以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法衡量。當期所 得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益之項目有關者，係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益。 未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之日列為所得稅費用。 30 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 遞延所得稅 遞延所得稅係就報導期間結束日，資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金額間所產生之暫時性差 異予以計算。 除下列兩者外，所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債： (1) 商譽之原始認列；或非屬企業合併交易所產生，且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得(損失) 之資產或負債原始認列； (2) 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生，其迴轉時點可控制且於可預見之未來很有可能不會迴轉之 應課稅暫時性差異。 除下列兩者外，可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產生之遞延所得稅資產，於很有可 能有未來課稅所得之範圍內認列： (1) 與非屬企業合併交易，且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得(損失)之資產或負債原始認列 所產生之可減除暫時性差異有關； (2) 與投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之可減除暫時性差異有關，僅於可預見之未來很有可能迴轉 且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用之範圍內認列。 遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，該稅率並以報導期間結束日已立法或 實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅資產及負債之衡量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償 負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。遞延所得稅與不列於損益之項目有關者，亦不認列於損益，而係依 其相關交易認列於其他綜合損益或直接認列於權益。遞延所得稅資產於報導期間結束日予以重新檢視並認 列。 遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債之互抵具有法定執行權，且遞延所得稅係屬同 一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予互抵。 23. 每股盈餘 依 IAS 33「每股盈餘」之規定計算每股盈餘。基本每股盈餘以普通股股東之本期淨利除以普通股加權平均流 通在外股數；稀釋每股盈餘則以普通股股東之本期淨利調整具稀釋作用之潛在普通股之股利、具稀釋作用之 潛在普通股於本期已認列之利息費用及具稀釋作用之潛在普通股因轉換而產生之任何其他收入與費用之變動 後，除以普通股加權平均流通在外股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股之加權平均流通在外 股數。流通在外股數若因股票股利及分紅配股等因素而增加時，於計算基本與稀釋每股盈餘時則予以追溯調 整。 31 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 本公司及子公司編製本合併財務報表時，管理階層需於報導期間結束日進行判斷、估計及假設，此將影響收入、 費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而，這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之 帳面金額須於未來期間進行重大調整之結果。 於報導期間結束日對有關未來所作之假設及估計不確性之主要來源資訊，具有導致資產及負債帳面金額於下一 會計年度重大調整之重大風險。茲說明如下： 1. 金融工具之公允價值 當認列於資產負債表之金融資產及金融負債公允價值無法由活絡市場取得時，公允價值將運用評價技術來決 定，包括收益法(例如現金流量折現模式)或市場法，此模式所用之假設變動將會影響所報導金融工具之公允 價值。請詳附註十二。 2. 衍生性工具 交換公司債所嵌入之衍生性工具若與主契約在經濟特性及風險上並非明顯密切相關，則應拆分獨立入帳。拆 分出之衍生性工具於每個報導日應以選擇權定價模式計算公允價值入帳，並將價值變動列入損益。該評價模 式使用可觀察之市場參數，包括股價、波動性、信用利差及交換利率。 3. 存貨 存貨係以成本與淨變現價值孰低評價，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正 常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用之餘額。請詳附註六。 4. 退職後福利計畫 退職後福利計畫之退休金成本與確定福利義務現值係取決於精算評價。精算評價牽涉各種不同假設，包括： 折現率之決定、未來薪資之增加、死亡率和未來退休金給付之增加等。對用以衡量退休金成本與確定福利義 務所使用假設之詳細說明請詳附註六。 5. 酬勞性員工認股選擇權計劃 本公司及子公司與員工間之權益交割交易成本，係以給與日之權益工具公允價值衡量。估計股份基礎給付交 易之公允價值時，應依給與條款決定最佳之定價模式。此估計亦要求決定定價模式所使用之最佳參數，包括： 認股權的預期存續期間、預期波動率、預期股利率，以及對其所作之假設。對用於衡量股份基礎給付交易公 允價值所使用的假設及模式，請詳附註六之說明。 32 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 6. 收入認列－銷貨退回及折讓 本公司及子公司依歷史經驗及其他已知原因估計銷貨退回及折讓，於商品銷售時作為銷貨收入之減項。 7. 不動產、廠房及設備減損 當事件發生或環境改變或每一資產負債表日，本公司及子公司會進行減損跡象檢視。如有減損跡象，則以個 別資產或資產所屬之現金產生單位進行減損測試。減損測試結果如資產(或資產所屬現金產生單位)之帳面價 值大於可回收金額，則須認列減損損失，而可回收金額係指其公允價值減出售成本與其使用價值兩者較高者。 公允價值減出售成本係指已充分了解並有成交意願之雙方間，於公平交易中經由出售資產減除處分成本後可 得之金額。使用價值係指預期將由資產或現金產生單位產生之未來現金流量之現值。而現金流量之預估涉及 主觀的判斷及預測，這些判斷及預測包含資產的生產產能、耐用年限、產業經濟循環波動和公司營運狀況等 因素影響。 8. 所得稅 所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋、產生未來課稅所得的金額及時點。對所得稅之提列，係依 據本公司及子公司營業所在各國之稅捐機關可能的查核結果，所作之合理估計。所提列的金額是基於不同因 素，例如：以往稅務查核經驗及課稅主體與所屬稅捐機關對稅務法規解釋之不同。此解釋之差異，因本公司 及子公司個別所在地之情況，而可能產生各種議題。 未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異，係於未來很有可能產生課稅所得或有應課稅 暫時性差異之範圍內，認列遞延所得稅資產。決定遞延所得稅資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課稅 暫時性差異可能發生之時點及水準為估計之依據。截至民國一○二年六月三十日，有關本公司及子公司尚未 認列之遞延所得稅資產說明請詳附註六。 六、 重要會計科目之說明 1. 現金及約當現金 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 $3,990 $3,971 $3,723 $4,470 支票及活期存款 15,574,078 10,656,261 10,807,735 13,795,814 定期存款 28,545,446 27,347,736 30,501,175 31,737,840 小 44,123,514 38,007,968 41,312,633 45,538,124 8,739,833 4,584,757 7,624,475 3,532,004 $52,863,347 $42,592,725 $48,937,108 $49,070,128 現 金 庫存現金及零用金 計 約當現金 合 計 33 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 透過損益按公允價值衡量之金融資產 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 $78,880 $43,680 $185,660 $184,046 特別股股票 10,659 29,026 28,615 26,295 小 89,539 72,706 214,275 210,341 上市(櫃)公司股票 240,518 256,685 211,855 202,081 公 司 債 398,681 399,309 403,073 403,220 小 639,199 655,994 614,928 605,301 指定透過損益按公允價值衡量 之金融資產 可轉換公司債 計 持有供交易之金融資產 計 合 計 $728,738 $728,700 $829,203 $815,642 流 動 $639,199 $655,994 $704,388 $695,931 非 流 動 89,539 72,706 124,815 119,711 $728,738 $728,700 $829,203 $815,642 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 $20,187,270 $17,426,163 $19,480,657 $15,235,258 合 計 3. 應收帳款淨額 應收帳款 減：備抵銷貨退回及折讓 (324,817) (592,043) (253,622) (165,000) 減：備抵呆帳 (621,985) (613,288) (789,024) (679,717) 淨 額 $19,240,468 $16,220,832 $18,438,011 $14,390,541 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 $16,672,608 $13,713,487 $16,452,140 $12,382,985 2,067,067 2,185,203 1,585,451 1,277,971 31 至 60 天 324,370 129,133 167,138 406,722 61 至 90 天 41,502 70,481 33,576 129,561 91 至 120 天 23,865 6,274 5,504 129,020 120 天以上 111,056 116,254 194,202 64,282 2,567,860 2,507,345 1,985,871 2,007,556 $19,240,468 $16,220,832 $18,438,011 $14,390,541 應收帳款淨額之帳齡分析如下： 未逾期且未減損 已逾期但未減損 30 天內 小 合 計 計 34 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 個別評估備抵呆帳變動表： 102 年上半年度 101 年上半年度 $613,288 $679,717 8,697 109,307 $621,985 $789,024 期初餘額 當期發生之金額 期末餘額 本公司及子公司民國一○二年及一○一年六月三十日個別評估之減損損失主要係因交易對方已有財務困 難，所認列之金額為應收帳款帳面金額與預期回收金額現值之差額，本公司及子公司對該等應收帳款並未持 有任何擔保品。 4. 存貨淨額 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 $2,257,739 $1,847,533 $2,411,562 $2,394,427 物料及零配件 2,418,536 2,142,737 2,271,508 2,276,999 在 製 品 9,304,291 9,369,975 8,410,060 7,789,462 製 成 品 2,336,217 2,567,077 2,393,817 3,212,117 16,316,783 15,927,322 15,486,947 15,673,005 (1,986,537) (2,903,612) (1,766,073) (2,969,299) 原 合 料 計 減：備抵存貨跌價 淨 額 $14,330,246 $13,023,710 $13,720,874 $12,703,706 (1) 民國一○二年及一○一年第二季認列為銷貨成本之金額分別為 25,107,493 千元及 23,516,813 千元，包 括因先前導 致存貨淨變 現價值低於 成本之因素 已消失，致 認列存貨淨 變現價值回 升利益分 別 為 1,391,021 千元及 261,103 千元，民國一○二年及一○一年上半年度認列為銷貨成本之金額分別為 47,880,185 千元及 45,276,681 千元，包括因先前導致存貨淨變現價值低於成本因素消失，致認列存貨 淨變現價值回升利益分別為 967,096 千元及 1,168,361 千元。 (2) 上述存貨未有提供擔保之情事。 5. 備供出售金融資產 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 普通股股票 $22,052,489 $23,682,805 $29,722,545 $28,277,121 特別股股票 228,600 165,300 196,800 181,200 存託憑證 307,537 299,908 18,745 37,400 基 金 124,379 158,604 72,990 73,606 合 計 $22,713,005 $24,306,617 $30,011,080 $28,569,327 流 動 $2,781,340 $4,330,880 $5,383,704 $5,124,780 非 流 動 19,931,665 19,975,737 24,627,376 23,444,547 $22,713,005 $24,306,617 $30,011,080 $28,569,327 合 計 本公司第三次及第四次海外交換公司債之持有人可自民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二 日止執行交換權，故本公司將原持有前述海外交換公司債交換標的之股票屬備供海外交換公司債執行交換權 之部分，分類為流動資產。 35 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 6. 以成本衡量之金融資產－非流動 普通股股票 102.06.30 $623,346 101.12.31 $622,729 101.06.30 $772,701 101.01.01 $774,480 特別股股票 2,666,570 2,160,749 1,925,521 1,898,071 基 金 405,374 378,640 386,355 381,407 合 計 $3,695,290 $3,162,118 $3,084,577 $3,053,958 7. 採用權益法之投資 (1) 採用權益法之投資明細如下： 被投資公司名稱 上市(櫃)公司 兆遠科技(股)公司(兆遠) (註一) 金 非上市(櫃)公司 ASEPOWER I S.R.L (註二) 宏寶科技(股)公司(宏寶) (註三) 聯碩光電(股)公司(聯碩) (註四) 華鴻(山東)能源投資有限公司(華鴻山東) (註二) WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH (註二) ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. LIST EARN ENTERPRISE INC. MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 詠利投資(股)公司 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 冠銓香港(股)公司 WINAICO IMMOBILIEN GMBH (註二) UNITECH CAPITAL INC. 路斯特綠能(股)公司(路斯特) (註二) 迅捷投資(股)公司 UC FUND II 致嘉科技(股)公司 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. UNIMICRON HOLDING LIMITED DAIWA QUANTUM CAPITAL PARTNERS I, L.P.(註五) TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I, L.P. (註五) NEWENERGY HOLDING LIMITED (NEWENERGY) (註六) 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司) (陽全光電) (註七) BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED (註八及九) ECP VITA LTD. (註十) 小 計 合 計 36 102.06.30 額 持股比例 金 101.12.31 額 持股比例 $89,499 2.31 $78,621 4.21 238,373 11,618 717,718 75.00 72.98 55.25 50.00 238,373 12,493 688,008 75.00 72.98 55.25 50.00 45,046 127,825 9,817 183,293 217,840 1,805,365 433,623 290,857 704,128 4,492 3,155,382 3,955 91,999 138,327 677,576 18,335 50.00 49.38 49.00 45.44 45.16 45.00 45.00 44.78 42.00 40.00 36.49 35.45 33.10 31.40 21.93 12.50 45,647 147,207 9,616 189,012 194,173 1,458,458 403,941 667,781 4,264 2,609,733 51,561 94,999 124,492 651,845 22,583 50.00 49.38 49.00 45.44 45.16 45.00 45.00 42.00 40.00 36.49 35.45 33.10 31.40 21.93 12.50 111,208 10.38 98,641 10.38 - - 185,143 100.00 - - 16,547 47.99 - - 3,776,610 35.03 8,986,777 $9,076,276 - 11,691,127 $11,769,748 100.00 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 101.06.30 被投資公司名稱 金 額 持股比例 $88,813 101.01.01 金 額 持股比例 4.21 $87,483 4.25 - 75.00 - - 宏寶 (註三) 238,373 72.98 238,373 72.98 聯碩 (註四) 39,283 55.25 - - WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH (註二) 45,563 50.00 45,573 50.00 714,555 50.00 725,381 50.00 9,825 49.00 9,688 49.00 64,421 47.99 77,545 47.99 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 210,099 46.49 214,918 46.49 ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 159,840 45.66 42,910 44.06 詠利投資(股)公司 201,117 45.16 204,595 45.16 冠銓香港(股)公司 494,385 45.00 593,479 45.00 1,356,958 45.00 1,298,748 45.00 702,236 42.00 700,433 42.00 2,325 40.00 2,918 40.00 2,830,152 36.49 2,734,699 36.49 41,874 35.45 44,992 35.45 3,503,620 35.03 3,141,108 34.90 101,310 33.10 103,277 33.40 24,765 32.73 39,418 32.73 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 125,987 31.40 127,784 31.40 UNIMICRON HOLDING LIMITED 647,441 21.93 626,021 21.93 研晶光電(股)公司 10,807 20.24 15,552 20.24 DAIWA QUANTUM CAPITAL PARTNERS I, L.P. 28,473 12.50 26,102 12.50 92,152 10.38 120,097 10.38 - - 4,080 49.00 上市(櫃)公司 兆遠(註一) 非上市(櫃)公司 ASEPOWER 1 S.R.L. (註二) 華鴻山東 (註二) LIST EARN ENTERPRISE INC. 陽全光電 (註七) MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP UNITECH CAPITAL INC. 路斯特 (註二) 迅捷投資(股)公司 UC FUND II BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED (註八及九) 致嘉科技(股)公司 茂鑫能源科技(股)公司 (註五) TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I, L.P. (註五) 瀋陽先鋒聯昱光電科技有限公司 (瀋陽聯昱) (註二) 小 合 計 計 37 11,645,561 11,137,691 $11,734,374 $11,225,174 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 註一： 本公司之子公司於民國九十九年八月參與認購兆遠私募普通股股份及其嗣後無償配股取得之股 份計 2,720 千股，其轉讓依證券交易法第四十三條之八規定受有限制。前述限制條件，自民國 一○二年九月二十三日起始解除。本公司董事長為兆遠主要管理階層之成員，具重大影響力，故 採權益法評價。 註二： 本公司之子公司對聯合控制個體 ASEPOWER 1 S.R.L.、華鴻山東、WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH、WINAICO IMMOBILIEN GMBH、路斯特及瀋陽聯昱之合資投資採權益法處理。 註三： 宏寶於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理解散清算，截至民國一○二年六月三十日尚未 清算完成。 註四： 聯碩於民國一○一年六月十九日經股東會決議辦理清算，截至民國一○二年六月三十日尚未清 算完成。 註五： 屬於有限合夥組織，國內並無該組織型態，故依據國際之會計處理實務，採權益法評價。 註六： NEWENERGY 於民國一○一年八月二十二日經股東會決議辦理解散清算，並於民國一○二年六月 二十四日清算完成。 註七： 本公司之子公司於民國一○二年五月二日參與陽全光電之現金增資，並於現金增資完成後，持 股數佔陽全光電全部已發行股份總數之比例由原先 47.99%增加至 74.51%，取得其控制力，並納 入合併個體，詳附註六、23 企業合併說明。 註八： 民國九十四年三月間，本公司收取和艦科技（蘇州）有限公司（以下簡稱和艦科技）之控股公 司 Best Elite International Limited (以下簡稱 Best Elite)給與之普通股一億零五百五十 萬股，占當時 Best Elite 已發行普通股股數約 50%，並占全部已發行股份總數約 15%。本公司 於民國九十四年三月十八日以 94 聯董字第 0222 號函函請經濟部投資審議委員會(以下簡稱經濟 部投審會)對該情事給予行政指導。經 Best Elite 董事會核准後，將該給與之普通股於等待經 濟部投審會核准之期間交付信託。於信託期間，除非本公司取得經濟部投審會核准，否則本公 司無法取得所有權(及可能之配股配息)亦無法成為受益人。唯若 Best Elite 有配股、配息，本 公司潛在權益將隨同累積。 本公司因經年未能取得經濟部投審會之回覆，乃於民國一○○年六月間再次向經濟部投審會申 請取得前述 Best Elite 贈與之股權並另購買 B 種及 B-1 種特別股（註九）。本公司於民國一○ ○年十一月一日取得經濟部投審會之核准（經審二字第 10000274530 號函） ，依該核准函，本公 司可正式以受贈方式收取前述於民國九十五年交付信託之普通股。本公司於民國一○○年十二 月十二日依法取得該普通股並依其公允價值二千二百八十九萬八千美元認列為採用權益法之投 資及同等金額之其他收入。 註九： 本公司董事會於民國一○○年三月十六日決議，對 Best Elite 之股東提案購買其不超過 30%之 Best Elite 特別股股權，以落實全球化佈局之目標。民國一○○年六月間，本公司申請取得前 述受贈之 15.34%股權(已交付信託)並另向 Best Elite 之股東購買 20.41%之 Best Elite 特別股 股權。此 20.41% Best Elite 特別股股權購買案於民國一○○年十一月一日與取得該交付信託 普通股所有權案同獲經濟部投審會核准（經審二字第 10000274530 號函） 。本公司依該核准函於 民國一○○年十二月十二日以公允價值購買 B 種及 B-1 種特別股並占 Best Elite 全部已發行股 份總數 19.56%，共計取得 Best Elite 全部已發行股份總數之 34.90%，並依 IAS 28 規定採權益 法評價。本公司另於民國一○二年二月一日取得 Best Elite 全部已發行股份總數 48.07%，並 納入合併個體，詳附註六、23 企業合併說明。 38 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 註十： ECP VITA LTD. 於民國一○一年十二月二十一日經股東會決議辦理解散清算，並於民國一○二 年二月十八日清算完成。 本公司及子公司投資關聯企業有公開報價者，其帳面金額於民國一○二年六月三十日、一○一年十二月 三十一日、一○一年六月三十日及一○一年一月一日分別為 89,499 千元、78,621 千元、88,813 千元及 87,483 千元，公允價值分別為 107,227 千元、94,922 千元、108,008 千元及 77,930 千元。 民國一○二年及一○一年第二季、民國一○二年及一○一年上半年度依據非主查會計師核閱之被投資公 司財務報表所認列採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為(11,374)千元、30,650 千元、 5,712 千元及 50,640 千元，採用權益法之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額分別為 583,154 千元、 (363,725)千元、602,014 千元及 63,217 千元，其中截至民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三 十一日、一○一年六月三十日及一○一年一月一日止其相關採用權益法之投資餘額分別為 4,537,087 千 元、4,118,371 千元、4,389,928 千元及 4,276,071 千元。 前述投資關聯企業未有提供擔保之情事。 (2) 本公司及子公司投資關聯企業之彙總財務資訊如下： 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 總資產(100%) $34,606,287 $42,617,913 $43,996,193 $42,239,957 總負債(100%) 9,237,035 10,536,881 11,709,567 11,064,503 102 年第二季 101 年第二季 收入(100%) $2,568,470 $3,807,427 淨利(100%) 398,726 3,788,782 102 年上半年度 101 年上半年度 收入(100%) $5,271,292 $7,359,460 淨利(100%) 700,172 4,491,566 (3) 截至民國一○二年六月三十日及一○一年六月三十日止，本公司之關聯企業-迅捷投資(股)公司持有本 公司股票皆為 441,371 千股。 39 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (4) 本公司及子公司採權益法之合資投資彙總財務資訊如下： 本公司及子公司分別自民國九十九年七月六日起對瀋陽聯昱、民國一○○年一月七日起對華鴻山東、民 國一○○年九月二十八日起對路斯特、民國一○○年十二月七日起對 WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH、 民國一○一年三月三十一日起對 ASEPOWER 1 S.R.L.與 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L.及民國一○二年三 月三十一日起對 WINAICO IMMOBILIEN GMBH 之合資投資採權益法處理，惟其中對瀋陽聯昱自民國一○一 年六月十九日及 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L.自民國一○一年六月三十日起不再適用合資投資之會計處 理，其各科目類別所分享金額如下： 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 $400,033 $279,550 $321,132 $324,274 1,901,234 1,092,577 984,079 963,024 流動負債 475,365 107,044 128,372 131,176 非流動負債 738,311 504,878 391,790 362,646 1,087,591 760,205 785,049 793,476 流動資產 非流動資產 權 益 102 年第二季 101 年第二季 收 益 $48,774 $51,565 費 損 57,659 54,484 102 年上半年度 101 年上半年度 收 益 $83,400 $65,172 費 損 91,574 76,777 8. 不動產、廠房及設備 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 $2,579,470 $2,640,388 $2,712,908 $2,605,228 14,376,367 12,597,260 14,779,593 15,379,227 機器設備 127,906,007 123,571,531 110,707,159 109,318,670 運輸設備 15,233 16,684 11,724 13,102 辦公設備 1,246,558 1,339,197 1,144,445 1,174,696 租賃改良 1,148,142 1,278,589 1,407,917 635,815 17,552,891 18,500,156 30,706,175 12,734,824 $164,824,668 $159,943,805 $161,469,921 $141,861,562 土 地 房屋及建築 未完工程及待驗設備 淨 額 40 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 成 本： 未完工程及 土 102.01.01 增 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 待驗設備 $3,171,351 $30,451,446 $601,818,624 $67,827 $5,485,951 $1,753,124 $18,500,156 $661,248,479 - - - - - - 15,850,396 15,850,396 - 2,904,258 31,284,540 2,307 240,392 1,649 34,655 34,467,801 (91,187) (1,938,101) (2,414) (150,222) (1,388) 11,389 17,729,886 303 83,693 8,294 236,459 3,316,639 312 (18,359) 1,427 21,782 3,445,529 $33,512,365 $652,211,588 $68,335 $1,763,106 $17,552,891 $713,807,903 添 取得子公司 處 分 移 轉 匯率變動之影響 102.06.30 (457) (112,731) $3,058,163 $5,641,455 (282,265) (16,571,833) 合 計 (2,466,034) 1,261,732 未完工程及 土 101.01.01 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 待驗設備 $3,222,065 $31,742,456 $573,348,044 $65,705 $5,037,391 $836,313 $12,734,824 $626,986,798 - - - - 27,238,848 27,238,848 - - (377,359) - (42,505) 增 添 - - 處 分 - - (358,259) - (19,100) - - (38,961) - (2,733) 轉 135,246 76,044 匯率變動之影響 (51,217) 處分子公司 移 101.06.30 $3,306,094 (383,299) $31,435,201 17,772,861 313 147,206 (2,274,811) (228) (20,694) $588,448,874 $65,790 $5,142,070 (811) 910,118 (545) $1,745,075 (9,218,468) (49,029) $30,706,175 合 計 9,823,320 (2,779,823) $660,849,279 累計折舊及減損： 未完工程及 土 102.01.01 折 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 待驗設備 $530,963 $17,854,186 $478,247,093 $51,143 $4,146,754 $474,535 $- $501,304,674 - 600,521 17,973,298 1,961 200,904 139,263 - 18,915,947 - 605,715 27,318,572 2,049 215,117 456 - 28,141,909 (89,144) (1,905,327) (2,242) (148,870) (617) - (2,146,411) 164,720 2,671,945 191 1,327 - 2,767,116 $19,135,998 $524,305,581 $53,102 $614,964 $- $548,983,235 舊 取得子公司 處 分 匯率變動之影響 102.06.30 (211) (52,059) $478,693 (19,008) $4,394,897 合 計 未完工程及 土 101.01.01 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 待驗設備 合 計 $616,837 $16,363,229 $464,029,374 $52,603 $3,862,695 $200,498 $- $485,125,236 15,969,268 1,618 166,722 137,517 - 16,858,861 - - (372,834) - (27,467) 折 舊 - 583,736 處 分 - - (354,234) - (18,600) 處分子公司 - - (24,933) - (2,204) 減損損失 - - - 7,755 - - 9,881 移 - - - 859 - - - 轉 匯率變動之影響 101.06.30 (23,651) $593,186 (291,357) $16,655,608 2,126 (859) (1,879,027) (155) $477,741,715 $54,066 41 (19,602) $3,997,625 (330) (527) $337,158 $- (2,214,319) $499,379,358 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (1) 民國一○二年及一○一年上半年度利息資本化前之利息總額分別為 399,729 千元及 346,548 千元。有關 不動產、廠房及設備在購建期間之資本化借款成本及其利率如下： 不動產、廠房及設備 102 年上半年度 101 年上半年度 $- $143 房屋及建築 18,209 759 機器設備 89,068 147,686 辦公設備 - 12 $107,277 $148,600 0.19%~2.28% 0.17%~2.29% 土 合 地 計 利息資本化利率區間 (2) 有關不動產、廠房及設備提供擔保或質押之情形，請參閱合併財務報表附註八。 (3) 本公司之子公司 UMCJ 董事會於民國一○二年三月二十九日決議通過處分其不動產；該項交易已積極洽 商有意願之買方中。 9. 無形資產 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 譽 $50,863 $50,863 $50,863 $50,863 電腦軟體 227,677 200,790 241,469 150,466 商 專利權及技術權利金 3,603,313 1,894,111 2,023,711 730,030 其 他 842,876 652,395 557,117 552,422 淨 額 $4,724,729 $2,798,159 $2,873,160 $1,483,781 成 本： 專利權及 商 102.01.01 譽 電腦軟體 技術權利金 $50,863 $471,987 $2,298,527 $1,433,499 其 他 $4,254,876 合 計 490 1,824,218 400,950 2,225,658 增 添 - 處 分 - 重 分 類 - 58,462 20,114 - 78,576 取得子公司 - 172,267 13,639 61,700 247,606 匯率變動之影響 - 102.06.30 (99,093) (3,518) $50,863 - (372,180) 2,099 (471,273) (122) $1,523,847 (1,541) $600,595 $4,158,597 $6,333,902 譽 電腦軟體 技術權利金 $50,863 $355,029 $964,583 $1,186,389 $2,556,864 324 1,344,681 189,489 1,534,494 專利權及 商 101.01.01 增 添 - 處 其 他 計 分 - (19,039) - 重 分 類 - 146,099 - - 處分子公司 - (3,641) - - (3,641) 匯率變動之影響 - (4,795) (57) (8,155) 101.06.30 $50,863 $473,977 42 (3,303) $2,305,961 (135,196) 合 $1,240,625 (154,235) 146,099 $4,071,426 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 累積攤銷及減損： 專利權及 商 102.01.01 譽 電腦軟體 技術權利金 其 他 合 計 $- $271,197 $404,416 $781,104 $1,456,717 145,581 185,407 400,040 (372,180) (471,262) 攤 銷 - 69,052 處 分 - (99,082) 重 分 類 - - - 86,759 86,759 取得子公司 - 136,135 4,356 - 140,491 匯率變動之影響 - 102.06.30 - (4,384) $- $372,918 931 (119) $555,284 $680,971 (3,572) $1,609,173 專利權及 商 101.01.01 譽 電腦軟體 技術權利金 $- $204,563 $234,553 $633,967 $1,073,083 48,451 184,764 287,722 (135,196) (154,235) 攤 銷 - 54,507 處 分 - (19,039) - 處分子公司 - (3,178) - 匯率變動之影響 - (4,345) 101.06.30 $- $232,508 其 合 - (754) $282,250 他 (3,178) (27) $683,508 計 (5,126) $1,198,266 認列無形資產之攤銷金額如下： 102 年第二季 101 年第二季 102 年上半年度 101 年上半年度 營業成本 $100,493 $43,558 $184,374 $84,262 營業費用 $152,200 $110,395 $215,666 $203,460 本公司所取得之重大技術授權及權利金，民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日及一○一年六 月三十日其帳面價值分別為 2,839,542 千元、1,277,448 千元及 1,344,682 元，剩餘攤銷期間分別約為 9~10 年、10 年及 10 年。 10. 短期借款 無擔保銀行借款 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 $4,591,402 $5,772,615 $6,339,366 $9,411,877 102 年上半年度 101 年上半年度 0.82%~4.38% 0.69%~2.82% 借款利率區間 截至民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、一○一年六月三十日及一○一年一月一日止，本 公司及子公司尚未使用之短期借款額度分別約為 17,628,085 千元、18,293,422 千元、17,916,267 千元及 19,609,131 千元。 43 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 11. 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 $277,264 $767,605 $724,298 $741,531 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 $12,192,996 $12,278,461 $12,420,903 $12,420,903 應付海外無擔保交換公司債 3,822,118 4,651,323 6,046,298 6,125,110 應付國內無擔保普通公司債 20,000,000 10,000,000 10,000,000 - 交換公司債之嵌入式衍生性金融負債 12. 應付公司債 應付海外無擔保可轉換公司債 減：應付公司債折價 合 計 (526,918) (705,431) (982,796) (1,141,225) 35,488,196 26,224,353 27,484,405 17,404,788 減：一年內到期或交換權可被執行部分 (15,510,628) (4,292,160) (5,463,833) (5,420,384) 淨 $19,977,568 額 $21,932,193 $22,020,572 $11,984,404 (1) 本公司於民國九十八年十二月二日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第三次無擔保交換公 司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD127,200 千元。 B. 發行期間：民國九十八年十二月二日至民國一○三年十二月二日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿十二個月後至到期日前，遇有欣興電子(股)公司普通股在臺灣證券交易所之收 盤價格(以當時匯率換算為美金)，連續二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內) 均達交換價格(以定價日議定之固定匯率換算為美金)之 130%時，本公司得通知以面額加計年利 率為-0.5%所計算之利息(以下簡稱「提前贖回價格」)將債券提前全數或部分贖回。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數 贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。 (d) 債券持有人得於民國一○○年十二月二日，要求本公司按面額之 99%將持有之本公司債全部或 部分贖回。 (e) 若欣興電子(股)公司之普通股有於臺灣證券交易所出現連續五個交易日終止上市情況，債券持 有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 (f) 若本公司或欣興電子(股)公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得 要求本公司依提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 44 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) D. 交換辦法： (a) 交換標的：欣興電子(股)公司之普通股。 (b) 交換期間：債券持有人得於民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止，請求 交換為欣興電子(股)公司普通股，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營 業日起至停止過戶期間結束止請求交換者，其交換程序及權利義務依受託及付款交換代理契約 辦理。 (c) 交換價格及其調整：交換價格於發行當時訂為每股新臺幣 51.1875 元，其交換價格所用之美金 對新臺幣匯率為 1：32.197。遇有欣興電子(股)公司普通股股份發生符合發行條款規定之事項 時，交換價格依發行條款規定公式調整之。民國一○二年六月三十日之交換價格為每股新臺幣 45.0059 元。 E. 到期日贖回：本公司債到期時將按面額之 97.53%贖回，除非在到期日前： (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權，本公司債已被贖回。 (b) 債券持有人已實行其交換權。 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷。 (2) 本公司於民國九十八年十二月二日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第四次無擔保交換公 司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD80,000 千元。 B. 發行期間：民國九十八年十二月二日至民國一○三年十二月二日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿十二個月後至到期日前，遇有聯詠科技(股)公司普通股在臺灣證券交易所之收 盤價格(以當時匯率換算為美金)，連續二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內) 均達交換價格(以定價日議定之固定匯率換算為美金)之 130%時，本公司得通知以面額加計年利 率為-0.5%所計算之利息(以下簡稱「提前贖回價格」)將債券提前全數或部分贖回。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數 贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。 (d) 債券持有人得於民國一○○年十二月二日，要求本公司按面額之 99%將持有之本公司債全部或 部分贖回。 (e) 若聯詠科技(股)公司之普通股有於臺灣證券交易所出現連續五個交易日終止上市情況，債券持 有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 (f) 若本公司或聯詠科技(股)公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得 要求本公司依提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 45 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) D. 交換辦法： (a) 交換標的：聯詠科技(股)公司之普通股。 (b) 交換期間：債券持有人得於民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止，請求 交換為聯詠科技(股)公司普通股，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營 業日起至停止過戶期間結束止請求交換者，其交換程序及權利義務依受託及付款交換代理契約 辦理。 (c) 交換價格及其調整：交換價格為每股新臺幣 108.58 元，其交換價格所用之美金對新臺幣匯率為 1：32.197。遇有聯詠科技(股)公司普通股股份發生符合發行條款規定之事項時，交換價格依發 行條款規定公式調整之。民國一○二年六月三十日之交換價格為每股新臺幣 91.1045 元。 E. 債券交換： 截至民國一○二年及一○一年六月三十日止，債券持有人向本公司執行交換權利之公司債面額分別 為美金 76,700 千元及 0 元。民國一○二年及一○一年第二季、民國一○二年及一○一年上半年度，公 司債交換產生之相關利益分別為 209,415 千元、0 元、1,137,173 千元及 0 元，列為其他利益及損失 項下。 F. 到期日贖回：本公司債到期時將按面額之 97.53%贖回，除非在到期日前： (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權，本公司債已被贖回。 (b) 債券持有人已實行其交換權。 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷。 (3)本公司於民國一○○年五月二十四日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第五次無擔保可轉換 公司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD500,000 仟元。 B. 發行期間：民國一○○年五月二十四日至民國一○五年五月二十四日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿三年後至到期日前，遇有本公司之美國存託憑證在紐約證券交易所之收盤價 格，連續三十個營業日中的二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前五個營業日之內)均達 轉換價格之 130%時，本公司得通知以面額加計年利率為-0.25%所計算之利息(以下簡稱提前贖 回價格)將債券提前全數或部分贖回。提前贖回價格按訂價日匯率(匯率為美金對新臺幣 1： 28.846)換算為新臺幣，再按贖回當時匯率換算為美金償還。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得按提前贖回價格將本公司債提前 全數贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得按提前贖回價格將本公司債提前全數贖 回。 (d) 債券持有人得於民國一○三年五月二十四日，要求本公司按面額之 99.25%將持有之本債券全部 或部分贖回。 (e) 若遇本公司之美國存託憑證於紐約證券交易所或本公司之普通股自臺灣證券交易所出現終止上 市情況，債券持有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全數贖回。 (f) 若本公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得要求本公司依提前贖 回價格將本債券全數贖回。 46 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) D. 轉換辦法： (a) 轉換標的：本公司之美國存託憑證。 (b) 轉換期間：債券持有人得於民國一○○年七月四日起至民國一○五年五月十四日止，請求交換 為本公司之美國存託憑證，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前八個營業日起 至停止過戶期間結束止請求轉換者，其轉換程序及權利義務依受託及付款轉換代理契約辦理。 (c) 轉換價格及其調整：轉換價格於發行當時訂為每單位美國存託憑證美金 3.77 元，其轉換價格所 用之美金對新臺幣匯率為 1：28.846。遇有本公司之美國存託憑證發生符合發行條款規定之事 項時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。民國一○二年六月三十日之轉換價格為每單位美 國存託憑證美金 3.3402 元。 E. 到期日贖回：本公司債到期時將按面額之 98.76%贖回，除非在到期日前： (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權，本公司債已被贖回。 (b) 券持有人已實行其轉換權。 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷。 可轉換公司債於發行時依 IAS 32「金融工具：表達」之規定，將轉換權與負債組成要素分離，帳列「資 本公積-認股權」計 679,612 千元（已扣除發行成本分攤金額 3,187 千元） ；負債組成要素之有效利率為 0.82%。 (4) 本公司於民國一○一年六月發行國內第四次無擔保普通公司債，發行金額總計 10,000,000 千元。分為 甲類五年期及乙類七年期，票面金額皆為 1,000 千元；其中五年期發行金額為 7,500,000 千元，自發行 日起屆滿五年後到期一次還本。七年期發行金額為 2,500,000 千元，自發行日起屆滿七年後到期一次還 本。利率部分甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次，甲類五年期年利率 1.43%，乙類七年期年利率 1.63%。 (5) 本公司於民國一○二年三月發行一○二年度第一期無擔保普通公司債，發行金額總計 10,000,000 千元。 分為甲類五年期及乙類七年期，票面金額皆為 1,000 千元；其中五年期發行金額為 7,500,000 千元，自 發行日起屆滿五年後到期一次還本。七年期發行金額為 2,500,000 千元，自發行日起屆滿七年後到期一 次還本。利率部分甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次，甲類五年期年利率 1.35%，乙類七年期年利率 1.50%。 (6)前述公司債未來年度之到期償還金額如下： 年 度 金 額 一○二 $96,651 一○三 3,725,467 一○五 12,192,996 一○六 7,500,000 一○七及以後 合 12,500,000 計 $36,015,114 47 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 13. 長期借款 (1) 民國一○二年六月三十日及一○一年十二月三十一日之長期借款餘額明細如下： 債權人 臺灣銀行擔保借款(一) 102.06.30 $- 101.12.31 $233,333 臺灣銀行擔保借款(二) 1,167,693 1,347,338 第一商業銀行擔保借款(一) 387,500 542,500 第一商業銀行擔保借款(二) 150,000 175,000 第一商業銀行擔保借款(三) 200,000 200,000 第一商業銀行擔保借款(四) 400,000 400,000 兆豐國際商業銀行擔保借款 (一) 739,764 924,705 兆豐國際商業銀行擔保借款 (二) 124,190 58,853 合作金庫商業銀行擔保借款 140,235 149,000 - 1,385,000 1,385,000 - 600,000 750,000 600,000 400,000 兆豐國際商業銀行信用借款 3,076,923 3,692,308 第一商業銀行信用借款(一) - 12,500 第一商業銀行信用借款(二) - 50,000 300,000 300,000 1,000,000 2,500,000 償還期間及辦法 自 100.03.30 至 102.12.30，每三個月為 一期分十二期償還，利息按月付息。 自 100.07.13 至 105.07.13，寬限期一 年，每三個月為一期分十六期償還，利 息按月付息。 自 99.12.31 至 104.12.31，寬限期一 年，每六個月為一期分八期償還，利息 按月付息。 自 100.06.24 至 105.06.24，寬限期一 年，每六個月為一期分八期償還，利息 按月付息。 103.05.16 到期一次償還，利息按月付 息。 103.06.27 到期一次償還，利息按月付 息。 自 100.06.30 至 105.06.30，滿一年之日 為第一期，每三個月為一期分十七期償 還，利息按月付息。 自 101.08.01 至 106.08.01，寬限期一 年，寬限期屆滿償還第一期，每三個月 為一期分十七期償還，利息按月付息。 自 101.05.25 至 106.05.25，寬限期一 年，寬限期屆滿償還第一期，每三個月 為一期分十七期償還，利息按月付息。 自 101.02.10 至 102.08.10，每六個月為 一期分四期償還，利息按月付息。 自 104.02.07 至 105.02.07，每六個月為 一期，分三期償還，利息按月付息。 自 99.10.25 至 104.04.25，每六個月為 一期分十期償還，利息按月付息。 自 104.10.31 至 106.07.31，每三個月為 一期分八期期償還，利息按月付息。 自 101.12.28 至 104.12.28，每三個月為 一期分十三期償還，利息按月付息。 自 100.05.22 至 102.02.22，每三個月為 一期分八期償還，利息按月付息。 自 100.09.30 至 102.06.30，每三個月為 一期分八期償還，利息按月付息。 自 104.12.24 至 106.12.24，每三個月為 一期分九期償還，利息按月付息。 105.08.30 到期償還，利息按月付息。 1,000,000 1,000,000 105.12.29 到期償還，利息按月付息。 300,000 300,000 400,000 400,000 臺灣銀行等八家銀行聯合授信 擔保借款(一) 臺灣銀行等八家銀行聯合授信 擔保借款(二) 合作金庫等六家銀行聯合授信 擔保借款 臺灣銀行信用借款 玉山銀行信用借款 中國信託商業銀行循環額度信 用借款(註 1) 彰化商業銀行循環額度信用借 款(註 2) 合作金庫商業銀行信用借款 台新國際商業銀行信用借款 小 計 減：聯合授信成本-主辦費 減：一年內到期部分 合 計 11,971,305 (5,366) (3,405,928) $8,560,011 14,820,537 (3,071) (4,594,846) $10,222,620 102 年上半年度 1.25%~2.51% 利率區間 48 自 105.03.24 至 106.12.24，每三個月為 一期分八期償還，利息按月付息。 102.08.25 到期一次償還，利息按月付 息。 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 民國一○一年六月三十日及一○一年一月一日之長期借款餘額明細如下： 債權人 101.06.30 101.01.01 償還期間及辦法 臺灣銀行擔保借款(一) $350,000 $466,667 自 100.03.30 至 102.12.30，每三個月為 臺灣銀行擔保借款(二) 1,437,160 1,437,160 自 100.07.13 至 105.07.13，寬限期一 一期分十二期償還，利息按月付息。 年，每三個月為一期分十六期償還，利 息按月付息。 第一商業銀行擔保借款(一) 542,500 620,000 自 99.12.31 至 104.12.31，寬限期一 年，每六個月為一期分八期償還，利息 按月付息。 第一商業銀行擔保借款(二) 200,000 200,000 自 100.06.24 至 105.06.24，寬限期一 年，每六個月為一期分八期償還，利息 按月付息。 第一商業銀行擔保借款(三) 200,000 200,000 103.05.16 到期一次償還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保借款(四) 400,000 400,000 103.06.27 到期一次償還，利息按月付息。 兆豐國際商業銀行擔保借款 986,352 944,000 自 100.06.30 至 105.06.30，滿一年之日 為第一期，每三個月為一期分十七期償 還，利息按月付息。 臺灣銀行等八家銀行聯合授信 2,077,500 2,770,000 自 101.02.10 至 102.08.10，每六個月為 900,000 1,050,000 自 99.10.25 至 104.04.25，每六個月為 擔保借款 合作金庫商業銀行等六家銀行 一期分四期償還，利息按月付息。 聯合授信擔保借款 一期分十期償還，利息按月付息。 兆豐國際商業銀行信用借款 4,000,000 1,000,000 自 101.12.28 至 104.12.28，每三個月為 第一商業銀行信用借款(一) 37,500 62,500 自 100.05.22 至 102.02.22，每三個月為 一期分十三期償還，利息按月付息。 一期分八期償還，利息按月付息。 第一商業銀行信用借款(二) 100,000 150,000 自 100.09.30 至 102.06.30，每三個月為 1,500,000 1,500,000 105.08.30 到期償還，利息按月付息。 1,000,000 500,000 105.12.29 到期償還，利息按月付息。 60,000 - 一期分八期償還，利息按月付息。 中國信託商業銀行循環額度信 用借款(註 1) 彰化商業銀行循環額度信用借 款(註 2) 合作金庫商業銀行擔保借款 自 101.05.25 至 106.05.25，寬限期一 年，寬限期屆滿償還第一期，每三個月 為一期分十七期償還，利息按月付息。 台新國際商業銀行信用借款 小 計 減：聯合授信成本-主辦費 減：一年內到期部分 合 計 400,000 400,000 14,191,012 11,700,327 (5,374) (7,678) (3,703,495) (2,581,667) $10,482,143 $9,110,982 101 年上半年度 利率區間 1.24%~2.37% 49 102.08.25 到期一次償還，利息按月付息。 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 註 1： 循環額度借款係本公司於民國一○○年八月三十日與中國信託商業銀行簽訂五年期(自首次動用 日起算)循環融資額度為 2,500,000 千元之授信合約，該融資額度於民國一○五年八月三十日到 期。上述額度截至民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、一○一年六月三十日及 一○一年一月一日止分別尚有 1,500,000 千元、0 元、1,000,000 千元及 1,000,000 千元未動用。 註 2： 循環額度借款係本公司於民國一○○年十二月二十九日與彰化商業銀行簽訂五年期(自首次動用 日起算)循環融資額度為 3,000,000 千元之授信合約，該融資額度於民國一○五年十二月二十九 日到期。上述額度截至民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、一○一年六月三十 日及一○一年一月一日止分別尚有 2,000,000 千元、2,000,000 千元、2,000,000 千元及 2,500,000 千元未動用。 (2) 集團之長期借款將於民國一○六年十二月二十四日前陸續到期(分期償還)，各年度應償還金額如下： 年 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 一○一 $- $- $1,657,476 $2,581,667 一○二 1,602,964 4,594,846 4,433,069 3,474,933 一○三 3,005,927 2,990,554 2,955,765 1,994,100 一○四 2,918,261 2,323,887 2,205,765 1,244,100 一○五 3,896,375 4,450,001 2,931,879 2,405,527 一○六 547,778 461,249 7,058 - $11,971,305 $14,820,537 $14,191,012 $11,700,327 合 度 計 (3) 提供長期借款之擔保品，請參閱合併財務報表附註八。 14. 退職後福利計畫 (1) 確定提撥計畫 「勞工退休金條例」自民國九十四年七月一日起施行，係屬確定提撥計畫之退職後福利計畫。員工得選 擇繼續適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作 年資。依該條例規定，每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。本公司及國內 子公司業已依照該條例訂定之員工退休辦法，自民國九十四年七月一日起每月依員工薪資百分之六提撥 至勞工保險局之個人退休金帳戶。依該條例，本公司及國內子公司於民國一○二年及一○一年第二季、 民國一○二年及一○一年上半年度，分別提撥 136,749 千元、126,475 千元、271,487 千元及 250,331 千元之退休金費用。本公司之新加坡分公司及國外子公司民國一○二年及一○一年第二季、民國一○二 年及一○一年上半年度，依當地法令規定提撥之退休金費用分別為 102,517 千元、49,298 千元、180,819 千元及 95,844 千元。 50 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 確定福利計畫 依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計畫，員工退休金之支付係根據服務年資之基數 及核准其退休時一個月平均工資計算。15 年以內(含)的服務年資滿一年給與兩個基數，超過 15 年之服 務年資每滿一年給與一個基數，惟基數累積最高以 45 個基數為限。本公司依勞動基準法規定按月就薪 資總額 2%提撥退休金基金，以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行。本公司及子公司民 國一○二年及一○一年第二季、民國一○二年及一○一年上半年度，分別認列 26,876 千元、42,596 千 元、70,741 千元及 83,539 千元之退休金費用。 有關本公司及子公司確定福利計畫之相關資訊及民國一○一年度確定福利計畫之揭露，請參閱本公司及子公 司民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日之合併財務報告。 15. 權益項目 (1) 股本： A. 截至民國一○一年六月三十日及一○一年一月一日止，本公司額定股本皆為 260,000,000 千元，實 收股本分別為 129,378,662 千元及 130,843,416 千元；每股票面金額 10 元，額定股本皆為 26,000,000 千股，實收股本分別為 12,937,866 千股及 13,084,342 千股。 B. 截至民國一○一年六月三十日及一○一年一月一日止，本公司計有普通股 1,147,460 千股及 1,147,842 千股分別參與發行美國存託憑證 229,492 千單位及 229,568 千單位，每單位代表 5 股普 通股，該存託憑證已於美國紐約證券交易所掛牌買賣。 C. 本公司於民國一○一年三月十四日註銷於民國九十八年一月七日至二月十六日為轉讓予員工買回 之庫藏股計 157,934 千股。 D. 本公司於民國九十八年六月十九日發行之員工認股權憑證，於民國一○一年上半年度已行使轉換 11,345 千股，上項增資案業經主管機關核准在案，並已變更登記完竣。 E. 截至民國一○二年六月三十日及一○一年十二月三十一日止，本公司額定股本皆為 260,000,000 千 元，實收股本分別為 126,541,173 千元及 129,518,055 千元；每股票面金額 10 元，額定股本皆為 26,000,000 千股，實收股本分別為 12,654,117 千股及 12,951,806 千股。 F. 截至民國一○二年六月三十日及一○一年十二月三十一日止，本公司皆計有普通股 1,125,115 千股 及 1,147,841 千股分別參與發行美國存託憑證 225,023 千單位及 229,568 千單位，每單位代表 5 股 普通股，該存託憑證已於美國紐約證券交易所掛牌買賣。 G. 本公司於民國一○二年四月二十四日註銷於民國九十九年二月四日至三月二十二日為轉讓予員工 買回之庫藏股計 300,000 千股。 H. 本公司於民國九十八年六月十九日發行之員工認股權憑證，於民國一○二年上半年度已行使轉換 2,008 千股，上項增資案業經主管機關核准在案，並已變更登記完竣。 51 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 庫藏股票： A. 本公司實施庫藏股制度，自證券集中交易市場買回本公司股份，其依買回原因列示其增減變動如 下： 民國一○二年上半年度 收回原因 轉讓予員工 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 300,000 千股 200,000 千股 300,000 千股 200,000 千股 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 457,934 千股 - 157,934 千股 300,000 千股 民國一○一年上半年度 收回原因 轉讓予員工 B. 證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收 買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。若以民國一○二 年及一○一年六月三十日為計算基礎，買回股數最高上限分別為 1,265,412 千股及 1,293,787 千 股，收買股份金額最高上限分別為 72,053,594 千元及 68,707,370 千元。 C. 本公司買回之庫藏股票係依證券交易法規定持有，依法不得質押；於未轉讓前，不得享有股東權利。 子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一 般股東權利相同。 D. 截至民國一○二年六月三十日止，本公司之子公司－宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票為 16,079 千股，每股帳面價值為 14.50 元，本公司民國一○二年六月三十日公開市場收盤價為 14.50 元。 截至民國一○一年六月三十日止，本公司之子公司－宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票為 16,079 千股，每股帳面價值為 12.90 元，本公司民國一○一年六月三十日公開市場收盤價為 12.90 元 (3) 盈餘分派及股利政策： 依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之： A. 提繳稅捐。 B. 彌補虧損。 C. 提存百分之十為法定盈餘公積。 D. 其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積。 E. 董事酬勞金就 A.至 D.款規定數額後剩餘之數提撥百分之零點一。 F. 員工紅利就 A.至 D.款規定數額後剩餘之數，並得加計以前年度之未分派盈餘，提撥不低於百分之 五。員工紅利得以現金或發行新股方式發放之，員工股票紅利之發放對象得包括符合一定條件之從 屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之。 G. 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案，提報股東會。 52 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因 素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分派案，提報股東會。股 東股利之發放，其中股票股利於股利總額之 0%~80%，現金股利於股利總額之 20%~100%。 另依主管機關規定，公司如有金融商品未實現損失及累積換算調整數等股東權益之減項時，應在法定限 額內提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後股東權益減項有迴轉時，得就迴轉部分彌補虧損或分派盈餘。 本公司民國一○二年及一○一年上半年度估列員工紅利與董監酬勞費用，其估列基礎係由董事會依公司 章程並配合法令規定及參酌同業水準訂定。估計之員工紅利及董監酬勞於當年度認列為費用，若於期後 期間之董事會決議金額有重大變動時，調整當年度之損益。至次年度股東會決議日時，若金額仍有變 動，則依會計估計變動處理，列為次年度損益。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決 議分紅之金額除以股票公允價值決定，股票公允價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除 息之影響為計算基礎。上述有關員工紅利及董監酬勞相關資訊可自臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」 查詢。 本公司民國一○二年六月十一日及一○一年六月十二日股東常會通過之民國一○一年度及一○○年度 股利、員工紅利及董事酬勞分派情形如下： 現金股利 員工現金紅利 董事酬勞 101 年度 100年度 每股 0.40 元 每股 0.50 元 1,040,179 千元 1,618,217 千元 6,950 千元 9,303 千元 前述民國一○一年度及一○○年度員工現金紅利及董事酬勞之股東常會決議配發金額與本公司於民國 一○二年三月十三日及民國一○一年三月十四日之董事會決議並無差異。 前述民國一○一年度現金股利因員工執行認股權憑證發行新股及買回公司股份，致流通在外普通股股數 減少，故調整配息率為每股 0.40639654 元，本公司已於民國一○二年六月十九日經董事會決議通過。 前述民國一○○年度現金股利因員工執行認股權憑證發行新股，致流通在外普通股股數增加，故調整配 息率為每股 0.49980232 元，本公司已於民國一○一年六月二十日經董事會決議通過。 (4) 非控制權益： 1 月 1 日餘額 102 年上半年度 101 上半年度 $2,571,139 $4,387,876 歸屬予非控制權益之份額： 本期淨損 (252,838) 其他綜合損益 取得子公司股權 非控制權益增加(減少) 17,933 (4,908) (533,904) 16,140 2,862,881 6 月 30 日餘額 $4,665,211 53 (537,998) (31,823) $3,829,287 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 16. 酬勞性員工認股選擇權計劃 本公司於民國九十四年十二月二十二日、民國九十六年十月九日及民國九十八年五月十二日經行政院金融監 督管理委員會證券期貨局核准發行員工認股權憑證 350,000 千單位、500,000 千單位及 500,000 千單位，每 單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股，員工行使認股權時，以發行新股方式為之。認股價格為發行當 日本公司普通股收盤價。認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，可按一定時程及比例行使認股權，此 認股權憑證之存續期間為六年。 認股權憑證 發行單位 流通在外單位 可認購股數 認股價格(元) 發行日期 總數(千單位) 總數(千單位) (千股) (註一) (註一) 95.01.04 39,290 - - $23.17 95.05.22 42,058 - - $25.19 95.08.24 28,140 - - $24.09 96.12.13 500,000 330,684 330,684 $18.03 98.06.19 300,000 129,394 129,394 $10.40 合 909,488 460,078 460,078 計 (註一) 本公司於民國九十六年八月七日減資基準日前發行之認股權憑證，依減資比率調整後，其每單位認 股權憑證得認購本公司 0.7 股之普通股，認股權行使價格亦依減資比率予以調整；於減資基準日後 發行之認股權憑證，仍維持每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股。 酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量、可認購股數及每股加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 102年上半年度 101年上半年度 數量 可認購股數 每股加權平均 數量 可認購股數 每股加權平均 認股選擇權 (千單位) 期初流通在外 465,006 (千股) 行使價格(元) 465,006 (千單位) (千股) 行使價格(元) $15.86 560,526 547,724 $16.09 本期執行 (2,008) (2,008) $10.40 (11,345) (11,345) $10.40 本期放棄 (2,920) (2,920) $15.55 (8,749) (8,490) $16.35 (30,963) (21,586) $24.37 本期逾期失效 - - $- 期末流通在外 460,078 460,078 $15.88 509,469 506,303 $15.86 449,088 449,088 $15.92 435,799 432,786 $16.67 期末可行使之認股選 擇權 54 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 截至民國一○二年六月三十日酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊： 流通在外之認股選擇權 可行使之認股選擇權 加權平均 核准發 行使價格 行日期 之範圍(元) 數量 (千單位) 可認購 預期剩餘 每股加權 股數 存續期限 平均行使 (千股) (年) 價格(元) (千單位) 數量 可認購 每股加權 股數 平均行使 (千股) 價格(元) 96.10.09 $18.03 330,684 330,684 0.45 $18.03 325,038 325,038 $18.03 98.05.12 $10.40 129,394 129,394 1.97 $10.40 124,050 124,050 $10.40 460,078 460,078 0.88 $15.88 449,088 449,088 $15.92 民國一○二年及一○一年上半年度執行之員工認股權於執行日之加權平均股價分別為 11.42 元及 14.75 元。 本公司及子公司民國九十三年一月一日至九十六年十二月三十一日之酬勞性員工認股選擇權計劃，已於國際 財務報導準則轉換日（民國一○一年一月一日）前全數既得，且之後並未修改合約條款。民國九十七年度起 發行之酬勞性員工認股選擇權計劃採公允價值法認列酬勞成本，其民國一○二年及一○一年第二季、民國一 ○二年及一○一年上半年度認列之酬勞成本分別為 18,502 千元、30,432 千元、29,502 千元及 55,354 千元。 上述酬勞性員工認股選擇權計劃依公允價值法估計酬勞成本，並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給 與日認股選擇權之公允價值。依國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」規定揭露之各參數之加權平均資 訊如下： 項 目 參數值 預期股利率 1.98% 預期股價波動率 40.63% 無風險利率 1.01% 預期存續期間 3.16~5.03 年 上述預期股價波動率的部分，係取與預期存續期間一樣期間的歷史股價波動率來推估未來股價波動率；而估 計選擇權預期存續期間的部分，係依以前年度所發行認股權的歷史資料來做預估。未來股利率則以歷史股利 率來推估；在預期無風險利率方面，本公司使用與預期存續期間相仿到期日之台灣政府公債平均殖利率作為 預期無風險利率。員工認股權公允價值的預測並無法預見未來可能會發生的事件或者員工的最終獲利金額。 此外，未來發生的事件並不會影響我們使用的選擇權公允價值之初步概算的合理性。計算員工認股權酬勞費 用之預期失效率需每年作調整，影響數則於當期調整認列。 55 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 17. 營業成本及費用 本公司及子公司民國一○二年及一○一年第二季、民國一○二年及一○一年上半年度發生之用人、折舊及攤 銷費用功能別彙總表如下： 功能別 102年第二季 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 $3,220,094 勞健保費用 退休金費用 101年第二季 屬於營業 屬於營業 計 成本者 費用者 $1,307,993 $4,528,087 $3,161,101 $1,223,268 $4,384,369 178,102 70,474 248,576 193,301 63,719 257,020 202,464 63,678 266,142 165,705 52,664 218,369 43,156 13,079 56,235 34,256 9,666 43,922 折舊費用 8,906,332 536,065 9,442,397 7,933,537 603,120 8,536,657 攤銷費用 123,860 159,401 283,261 52,519 116,382 168,901 性質別 合 合 計 用人費用 薪資費用 其他用人費用 功能別 102年上半年度 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 $6,224,977 勞健保費用 退休金費用 101年上半年度 屬於營業 屬於營業 計 成本者 費用者 $2,520,439 $8,745,416 $6,075,168 $2,369,973 $8,445,141 349,880 146,067 495,947 384,521 128,642 513,163 383,978 139,077 523,055 326,396 103,318 429,714 80,585 32,649 113,234 64,450 18,481 82,931 折舊費用 17,831,557 1,048,531 18,880,088 15,627,321 1,218,769 16,846,090 攤銷費用 223,889 228,692 452,581 102,341 215,203 317,544 性質別 合 合 計 用人費用 薪資費用 其他用人費用 18. 其他營業收益及費損淨額 102 年第二季 不動產出租淨收益(損失) $(7,824) 處分不動產、廠房及設備利益(損失) 不動產、廠房及設備減損損失 101 年第二季 $21,887 20,666 (7,860) - (9,881) 其 他 (23,970) - 合 計 $(11,128) $4,146 102 年上半年度 不動產出租淨收益(損失) $(12,605) 處分不動產、廠房及設備利益(損失) 5,343 不動產、廠房及設備減損損失 - 101 年上半年度 $45,684 2,694 (9,881) 其 他 (23,970) - 合 計 $(31,232) $38,497 56 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 19. 營業外收入及支出 (1) 其他收入 102 年第二季 101 年第二季 $63,332 $49,883 9,870 8,213 63,322 39,557 $136,524 $97,653 102 年上半年度 101 年上半年度 $108,292 $104,440 18,888 13,563 64,208 39,557 $191,388 $157,560 102 年第二季 101 年第二季 $4,728 $- 持有供交易之金融資產 - - 嵌入式衍生性金融負債 9,002 120,220 利息收入 銀行存款 其 他 股利收入 合 計 利息收入 銀行存款 其 他 股利收入 合 計 (2) 其他利益及損失 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)損失 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 持有供交易之金融資產 (7,214) 嵌入式衍生性金融負債 - (1,267) (24,573) - 減損損失 備供出售金融資產-非流動 (223,087) 採用權益法之投資 - 處分投資利益 (67,876) (32,108) 671,019 400,874 其他利益 92,812 80,655 其他損失 (5,475) (2,665) 合 計 $541,785 57 $473,260 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 102 年上半年度 101 年上半年度 $5,639 $5,431 持有供交易之金融資產 - 22,783 嵌入式衍生性金融負債 7,148 1,154 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)損失 持有供交易之金融資產 (14,874) 嵌入式衍生性金融負債 - - 減損損失 備供出售金融資產-非流動 (386,191) 採用權益法之投資 - (119,981) (32,108) 處分投資利益 704,135 1,223,819 其他利益 271,837 232,888 其他損失 (48,549) 合 計 (5,279) $539,145 $1,328,707 102 年第二季 101 年第二季 $98,531 $35,966 57,948 64,210 (3) 財務成本 利息費用 應付公司債 銀行借款 其 他 334 財務費用 合 計 (449) 22,819 6,439 $179,632 $106,166 102 年上半年度 101 年上半年度 $166,930 $71,066 125,144 126,475 372 394 49,530 27,758 $341,976 $225,693 利息費用 應付公司債 銀行借款 其 他 財務費用 合 計 58 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 20. 其他綜合損益組成部分 當期 所得稅費用 一○二年第二季 當期產生 重分類調整 其他綜合損益 (利益) 稅後金額 國外營運機構財務報 $368,503 $- $368,503 $12,952 $381,455 表換算之兌換差額 備供出售金融資產未 (163,238) (453,505) (616,743) 1,038 (615,705) 589,048 (4,621) 584,427 $340,808 $9,369 $350,177 實現評價損益 採用權益法之關聯企 589,048 - 業及合資其他綜合 損益之份額 其他綜合損益合計 $794,313 $(453,505) 當期 所得稅費用 一○一年第二季 當期產生 重分類調整 其他綜合損益 國外營運機構財務報 $956,987 $- $956,987 (利益) $- 稅後金額 $956,987 表換算之兌換差額 備供出售金融資產未 (1,351,164) (398,914) (1,750,078) 1,616 (1,748,462) (299,444) 1,451 (297,993) $(1,092,535) $3,067 $(1,089,468) 實現評價損益 採用權益法之關聯企 (299,444) - 業及合資其他綜合 損益之份額 其他綜合損益合計 $(693,621) $(398,914) 當期 一○二年上半年度 國外營運機構財務報 所得稅費用 當期產生 重分類調整 其他綜合損益 $1,790,075 $- $1,790,075 (利益) $32,482 稅後金額 $1,822,557 表換算之兌換差額 備供出售金融資產未 654,657 (1,315,978) (661,321) (827) (662,148) 實現評價損益 採用權益法之關聯企 759,154 - 759,154 (27,323) 731,831 業及合資其他綜合 損益之份額 其他綜合損益合計 $3,203,886 一○一年上半年度 當期產生 $(1,315,978) $1,887,908 當期 國外營運機構財務報 重分類調整 $(1,035,281) $- $4,332 $1,892,240 所得稅費用 其他綜合損益 (利益) $(1,035,281) $- 1,669,733 (38) 稅後金額 $(1,035,281) 表換算之兌換差額 備供出售金融資產未 2,524,853 (855,120) 1,669,695 實現評價損益 採用權益法之關聯企 270 - 270 5,516 5,786 $634,722 $5,478 $640,200 業及合資其他綜合 損益之份額 其他綜合損益合計 $1,489,842 $(855,120) 59 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 21. 營利事業所得稅 (1) 民國一○二年及一○一年第二季、民國一○二年及一○一年上半年度，所得稅費用主要組成如下： A. 認列於損益之所得稅 102 年第二季 101 年第二季 $26,095 $184,946 當期所得稅費用(利益)： 當期所得稅費用 以前年度之當期所得稅於本年度之調整 63,098 (6,834) 遞延所得稅費用(利益)： 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞 390,221 236,409 延所得稅費用(利益) 以前年度之遞延所得稅調整數 (233,065) 遞延所得稅資產之沖減(先前沖減之迴轉) (204,348) 所得稅費用 (1) 70,171 $42,001 $484,691 102 年上半年度 101 年上半年度 $204,702 $321,346 當期所得稅費用(利益)： 當期所得稅費用 以前年度之當期所得稅於本年度之調整 62,533 (6,708) 遞延所得稅費用(利益)： 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞 640,239 582,365 延所得稅費用(利益) 以前年度之遞延所得稅調整數 (222,075) 遞延所得稅資產之沖減(先前沖減之迴轉) 所得稅費用 485,603 1 (205,692) $1,171,002 $691,312 102 年第二季 101 年第二季 $12,952 $- 1,038 1,616 採用權益法之關聯企業之其他綜合損益份額 (4,621) 1,451 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 $9,369 $3,067 B. 認列於其他綜合損益之遞延所得稅 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產之未實現損失 60 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 102 年上半年度 101 年上半年度 $32,482 $- 備供出售金融資產之未實現利益 (827) 採用權益法之關聯企業之其他綜合損益份額 (38) (27,323) 5,516 $4,332 $5,478 102 年第二季 101 年第二季 $- $- 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 C. 直接認列於權益之遞延所得稅費用 複合金融工具中權益組成部分之原始認列 採權益法被投資公司之淨資產調整數 與權益相關之所得稅 (781) (3) $(781) $(3) 102 年上半年度 複合金融工具中權益組成部分之原始認列 $(693) $- (781) - $(1,474) $- 採權益法被投資公司之淨資產調整數 與權益相關之所得稅 101 年上半年度 (2) 所得稅費用與會計利潤乘以母公司所適用所得稅率之金額調節如下： 稅前淨利 以母公司法定所得稅率 17%計算之所得稅 102 年上半年度 101 年上半年度 $9,322,869 $4,098,731 1,584,888 696,784 以前年度之當期所得稅於本年度之調整 62,536 (6,307) 遞延所得稅資產/負債之所得稅影響數 973,311 (88,004) 免稅所得 (111,523) (17,533) 投資利益 (1,691,360) (251,483) 股利收入 (8,249) (6,725) 免稅收益及課稅目的不可減除之費用： 其他不可減除之費用 247,653 262,785 基本稅額 101,519 149,281 母子公司適用稅率不同之影響數 (14,409) (46,386) 26,636 (1,100) 其 他 認列於損益之所得稅費用合計 $1,171,002 61 $691,312 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (3) 因暫時性差異及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負債餘額： 102.06.30 金 額 所得稅影響數 101.12.31 金 額 所得稅影響數 遞延所得稅資產 投資抵減 折舊財稅差異 $1,360,250 $1,875,168 $2,743,310 415,801 $25,160 8,248 49,229 7,417 22,783 2,889 4,225,275 718,297 4,218,265 717,105 220,476 37,481 543,101 92,327 備抵存貨跌價 1,483,257 247,991 1,929,123 327,951 投資損失 1,136,019 193,123 1,793,866 304,957 55,209 18,685 119,591 25,937 虧損扣抵 退休金超限數 備抵銷貨退回及折讓 其 他 遞延所得稅資產合計 2,999,045 3,354,582 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 (1,501,627) (255,277) (1,610,646) (273,810) 折舊財稅差異 (6,985,779) (1,187,582) (5,783,132) (983,133) 投資利益 (1,249,991) (212,498) (1,685,567) (286,546) 可轉換公司債認股權 其 他 (328,710) (55,881) (435,778) (70,931) (4,064,059) (608,406) (184,929) (27,785) 遞延所得稅負債合計 (2,319,644) 遞延所得稅資產(負債)淨額 金 額 (1,642,205) $679,401 $1,712,377 101.06.30 101.01.01 所得稅影響數 金 額 所得稅影響數 遞延所得稅資產 投資抵減 折舊財稅差異 虧損扣抵 退休金超限數 備抵銷貨退回及折讓 $2,546,860 $2,402,503 $24,380 8,304 $44,861 12,103 8,265 1,633 29,767 5,308 3,731,517 634,358 3,723,028 632,915 203,870 34,658 121,147 20,595 備抵存貨跌價 1,027,879 174,739 1,220,211 207,436 投資損失 1,841,277 313,017 1,924,740 327,206 77,560 24,472 150,302 41,525 其 他 遞延所得稅資產合計 3,738,041 3,649,591 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 (1,609,689) (273,647) 折舊財稅差異 (2,465,617) (419,163) (1,529,494) - (260,016) - 投資利益 (157,118) (26,710) (176,335) (29,977) 可轉換公司債認股權 (456,604) (77,623) (515,348) (87,609) 其 (296,339) (43,552) (265,285) (38,175) 他 遞延所得稅負債合計 (840,695) 遞延所得稅資產(負債)淨額 $2,897,346 62 (415,777) $3,233,814 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (4) 遞延所得稅項目變動表： 期初餘額 102 年上半年度 101 年上半年度 $1,712,377 $3,233,814 本期由企業合併取得 (132,264) 本期處分子公司 - 認列於本期損益之金額 (903,767) (2,095) (340,887) 認列於其他綜合損益之金額 4,332 5,478 認列於權益之金額 1,474 - 兌換差額 (2,751) 期末餘額 $679,401 1,036 $2,897,346 (5) 本公司營利事業所得稅結算申報業經國稅局核定至民國九十九年度。 (6) 本公司部分增資擴展仍處於五年免稅之階段，前述免稅優惠於民國一○四年十二月三十一日屆滿。 (7) 本公司及子公司符合「促進產業升級條例」之自動化機器、研究發展及人才培訓所得稅抵減，其可抵減 總額、尚未抵減餘額及最後抵減年度分別如下： 截至民國一○二年六月三十日止 可抵減總額 尚未抵減餘額 最後抵減年度 $1,896,140 $1,692,548 一○二 2,146,004 2,146,004 一○三 357,728 357,728 一○四 $4,399,872 $4,196,280 截至民國一○一年十二月三十一日止 可抵減總額 尚未抵減餘額 $1,890,302 $1,889,355 一○二 2,146,028 2,146,028 一○三 304,011 304,011 一○四 $4,340,341 $4,339,394 63 最後抵減年度 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 截至民國一○一年六月三十日止 可抵減總額 尚未抵減餘額 最後抵減年度 $1,971,351 $1,458,679 一○一 1,900,621 1,900,621 一○二 2,146,028 2,145,081 一○三 304,004 304,004 一○四 $6,322,004 $5,808,385 截至民國一○一年一月一日止 可抵減總額 尚未抵減餘額 最後抵減年度 $1,974,696 $1,974,696 一○一 1,915,663 1,915,614 一○二 2,144,587 2,144,587 一○三 263,971 263,971 一○四 $6,298,917 $6,298,868 (8) 本公司之子公司尚未抵減之以前年度虧損彙總如下： 截至民國一○二年六月三十日止 虧損總額 尚未使用餘額 $1,068,993 $1,068,993 一○二 160,575 160,575 一○三 149,827 149,827 一○四 60,750 60,750 一○五 1,370,160 1,370,160 一○六 2,032,913 2,032,913 一○七 1,533,137 1,533,137 一○八 2,151,484 2,144,656 一○九 10,398,001 10,393,403 一一○ 5,661,361 5,661,361 一一一 4,439,860 4,439,860 一一二 7,185 6,574 一二一 5,429 5,429 無限期 $29,039,675 $29,027,638 64 最後抵減年度 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 截至民國一○一年十二月三十一日止 虧損總額 尚未使用餘額 最後抵減年度 $1,185,211 $1,185,211 一○二 178,024 178,024 一○三 149,827 149,827 一○四 24,588 21,616 一○五 1,447,962 1,447,962 一○六 2,161,114 2,161,114 一○七 1,571,628 1,571,274 一○八 2,230,864 2,226,388 一○九 10,440,087 10,430,802 一一○ 4,445,380 4,445,380 一一一 13,013 12,064 一二一 $23,847,698 $23,829,662 截至民國一○一年六月三十日止 虧損總額 尚未使用餘額 $4,671,575 $4,671,575 一○一 1,324,105 1,324,105 一○二 198,879 198,812 一○三 149,827 149,536 一○四 24,657 24,472 一○五 1,615,791 1,615,791 一○六 2,395,008 2,395,008 一○七 1,685,431 1,685,316 一○八 2,394,283 2,394,283 一○九 12,175,492 12,158,643 一一○ 2,206,078 2,206,078 一一一 $28,841,126 $28,823,619 65 最後抵減年度 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 截至民國一○一年一月一日止 虧損總額 尚未使用餘額 最後抵減年度 $4,857,839 $4,857,839 一○一 1,376,899 1,376,899 一○二 275,708 275,708 一○三 1,835,513 1,835,513 一○四 2,367,031 2,367,031 一○五 1,143,998 1,143,998 一○六 1,816,248 1,816,248 一○七 699,350 699,350 一○八 928,998 928,998 一○九 13,437,762 13,437,762 一一○ $28,739,346 $28,739,346 (9) 截至民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、一○一年六月三十日及一○一年一月一日 止，本公司及子公司因非很有可能有課稅所得而未認列之遞延所得稅資產金額合計分別為 10,274,340 千元、9,729,413 千元、11,995,573 千元及 13,277,921 千元。 (10) 兩稅合一相關資訊 股東可扣抵稅額帳戶餘額 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 $1,444,980 $706,674 $982,173 $917,442 本公司民國一○一年度預計及一○○年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 6.74%及 4.65%。 (11) 本公司已無屬民國八十六年度(含)以前之未分配盈餘。 (12) 截至民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、一○一年六月三十日及一○一年一月一日 止，本公司及子公司對於部分子公司、關聯企業及合資有關之未認列遞延所得稅負債之應課稅暫時性差 異金額分別為 7,524,131 千元、2,363,085 千元、5,020,883 千元及 7,976,540 千元。 66 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 22. 每股盈餘 (1) 基本每股盈餘 基本每股盈餘金額之計算，係以當年度歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當年度流通在外之普通股 加權平均股數。 102 年第二季 101 年第二季 歸屬於母公司普通股持有人之淨利 $1,812,000 $2,651,026 基本每股盈餘之普通股加權平均股數 12,464,972 12,621,507 $0.15 $0.21 102 年上半年度 101 年上半年度 歸屬於母公司普通股持有人之淨利 $8,404,705 $3,945,417 基本每股盈餘之普通股加權平均股數 12,547,647 12,617,407 $0.67 $0.31 基本每股盈餘(元) 基本每股盈餘(元) (2) 稀釋每股盈餘 稀釋每股盈餘之計算，係以當年度歸屬於母公司普通股持有人之淨利(經調整轉換公司債之利息後)除以當年 度流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發行之加權平均普 通股股數。 102 年第二季 101 年第二季 $1,812,000 $2,651,026 20,091 20,301 屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 $1,832,091 $2,671,327 計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 12,464,972 12,621,507 110,409 165,304 20,372 28,954 640,680 628,007 13,236,433 13,443,772 $0.14 $0.20 屬於母公司普通股股東之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 海外可轉換公司債 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 員工分紅費用 員工認股權憑證 海外可轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 稀釋每股盈餘(元) 67 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 102 年上半年度 101 年上半年度 $8,404,705 $3,945,417 40,037 40,567 屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 $8,444,742 $3,985,984 計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 12,547,647 12,617,407 118,988 179,867 14,732 34,052 641,449 628,007 13,322,816 13,459,333 $0.63 $0.30 屬於母公司普通股股東之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 海外可轉換公司債 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 員工分紅費用 員工認股權憑證 海外可轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 稀釋每股盈餘(元) 23. 企業合併 Best Elite International Limited(以下簡稱 Best Elite)之收購 本公司於民國一○二年二月一日收購和艦科技(蘇州)有限公司(以下簡稱和艦科技)之控股公司 Best Elite 普通股、A-1 種、B 種及 B-1 種特別股，並佔 Best Elite 全部已發行股份總數 48.07%。本公司於企業合併前 已持有 Best Elite 35.03%權益，故於本次取得後佔全部已發行股份總數 83.10%，取得其控制力。本公司收 購 Best Elite 之原因在於達成循序併購和艦科技，以拓展海外市場、加速業務成長，落實全球化佈局之目 標。 Best Elite 之可辨認資產及負債於收購日時之公允價值如下： 收購日之公允價值 資 產 現金及約當現金 $7,018,229 應收帳款 存 1,180,790 貨 725,688 不動產、廠房及設備 6,318,208 其 3,564,814 他 18,807,729 負 債 應付帳款 其 (312,922) 他 (1,202,965) (1,515,887) 可辨認淨資產 $17,291,842 68 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 廉價購買利益之金額如下： 收購對價 $7,328,163 加：非控制權益之價值 2,823,193 減：可辨認淨資產之公允價值 (17,291,842) 廉價購買利益 $(7,140,486) Best Elite 之非控制權益係依 Best Elite 可辨認淨資產公允價值，按非控制權益之比例衡量之。 本公司於企業合併前已持有 Best Elite 35.03%權益，依公允價值再衡量而認列之損失計 986,843 千元。 Best Elite 自收購日起對本公司及子公司之貢獻營業收入為 2,900,629 千元，稅前淨利為 389,510 千元。假 若合併於年初發生，則本公司及子公司之營業收入將為 60,284,207 千元，繼續營業單位之稅前淨利將為 9,234,155 千元。 收購對價： 現 金 $4,359,660 收購前已持有權益之價值 2,968,503 對價合計 $7,328,163 收購之現金流量分析： 現金支付之對價 $4,359,660 自子公司取得之淨現金 (7,018,229) 收購之淨現金流量 $(2,658,569) 額外收購 Best Elite 之權益 本公司於民國一○二年三月十四日額外收購 Best Elite 普通股、A-1 種及 B-1 種特別股，並佔 Best Elite 全部已發行股份總數 3.78%，使持有 Best Elite 股權增加至其全部已發行股份總數 86.88%。 支付予非控制權益股東之現金對價為 284,567 千元，額外取得權益之帳面價值為 628,900 千元。所支付之對 價與所取得權益間之差額 344,333 千元，已認列於權益項下之資本公積。 69 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 子公司對陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司)(以下簡稱陽全光電)取得控制力 本公司之子公司因持續看好 LED 照明燈具前景，擬持續增持對陽全光電之持股，於民國一○二年五月二日參 與陽全光電之現金增資，並於現金增資完成後，持股數佔陽全光電全部已發行股份總數之比例由原先 47.99% 增加至 74.51%，取得其控制力。 陽全光電之可辨認資產及負債於收購日時之公允價值如下： 收購日之公允價值 資 產 現金及約當現金 $65,045 應收帳款及票據 15,482 存 45,732 貨 不動產、廠房及設備 7,683 無形資產 其 63,257 他 7,006 204,205 負 債 短期借款 (25,000) 應付帳款及票據 (9,403) 其他應付款 其 (12,681) 他 (1,388) (48,472) 可辨認淨資產 $155,733 廉價購買利益之金額如下： 收購對價 $103,002 加：非控制權益之價值 39,688 減：可辨認淨資產之公允價值 (155,733) 廉價購買利益 $(13,043) 陽全光電之非控制權益係依陽全光電可辨認淨資產公允價值，按非控制權益之比例衡量之。 本公司之子公司於企業合併前已持有陽全光電 47.99%權益，依公允價值再衡量而認列之利益計 19,071 千元。 陽全光電自收購日起對本公司及子公司之貢獻營業收入為 16,460 千元，稅前淨損為 6,379 千元。假若合併於 年初發生，則本公司及子公司之營業收入將為 59,711,693 千元，繼續營業單位之稅前淨利將為 9,314,933 千元。 70 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 收購對價： 現 金 $74,000 收購前已持有權益之價值 29,002 對價合計 $103,002 收購之現金流量分析： 現金支付之對價 $74,000 自子公司取得之淨現金 (65,045) 收購之淨現金流量 $8,955 七、 關係人交易 與關係人間之重大交易事項 1. 營業交易 營業收入 102 年第二季 101 年第二季 $965 $53 68,878 92,345 $69,843 $92,398 102 年上半年度 101 年上半年度 $2,016 $1,017 - 87,458 177,331 149,777 $179,347 $238,252 關聯企業 其他關係人(註一) 合 計 關聯企業 合 資 其他關係人(註一) 合 計 註一： 其他關係人主要係對濟寧華瀚光伏能源有限公司(濟寧華瀚)及矽統科技(股)公司(矽統)等之交 易，民國一○二年第二季金額分別為 41,312 千元及 27,565 千元，民國一○一年第二季金額分別為 30,974 千元及 60,391 千元，民國一○二年上半年度金額分別為 44,444 千元及 132,859 千元，民國 一○一年上半年度金額分別為 69,244 千元及 75,633 千元。 71 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 應收帳款 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 $- $- $81,004 $281 其他關係人(註二) 21,451 82,137 154,666 130,349 合 21,451 82,137 235,670 130,630 合 資 計 減：備抵銷貨退回及折讓 淨 額 (229) $21,222 (396) (107) $81,741 $235,563 (77) $130,553 註二： 其他關係人主要係來自濟寧華瀚及矽統等之應收款項，民國一○二年六月三十日餘額分別為 1,130 千元及 20,321 千元，民國一○一年十二月三十一日餘額分別為 12,067 千元及 70,070 千元，民國一 ○一年六月三十日餘額分別為 100,588 千元及 48,933 千元，民國一○一年一月一日餘額分別為 124,851 千元及 3,954 千元。 上開銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理；關係人部分國內客戶約為月結 45~60 天，國外客戶約為起運點 60 天；非關係人部分國內客戶為月結 30~60 天，國外客戶為起運點 30~60 天。 2. 主要管理階層之獎酬 短期員工福利 退職後福利 離職福利 股份基礎給付交易 102 年第二季 101 年第二季 $67,434 $60,527 748 682 - 863 1,176 4,460 其 他 233 - 合 計 $69,591 $66,532 102 年上半年度 101 年上半年度 $128,712 $159,593 1,616 1,436 - 1,331 1,890 6,823 短期員工福利 退職後福利 離職福利 股份基礎給付交易 其 他 464 - 合 計 $132,682 $169,183 72 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 八、 質押之資產 本公司及子公司資產中已提供作為擔保者列示如下： 民國一○二年六月三十日及一○一年十二月三十一日 帳面價值 項 目 102.06.30 101.12.31 抵押機構 擔保債務內容 存出保證金(定期存單) 存出保證金(定期存單) 存出保證金(定期存單) 存出保證金(定期存單) 土 地 房屋及建築 $815,040 140,121 52,800 1,246 699,627 1,718,208 $815,040 122,729 52,800 1,246 699,627 1,814,811 海關保稅保證 土地租賃擔保 能源保證金 能源保證金 長期借款擔保 長期借款擔保 機器設備 6,768,699 7,480,728 辦公設備 52,394 60,702 117,330 249,434 海關 科學工業園區管理局 台灣中油天然氣事業部 經濟部能源局 第一商業銀行 臺灣銀行等八家授信銀行及合作 金庫商業銀行等六家授信銀行 臺灣銀行、合作金庫商業銀行、第 一商業銀行、兆豐國際商業銀行、 臺灣銀行等八家授信銀行及合作 金庫商業銀行等六家授信銀行 臺灣銀行等八家授信銀行及合作 金庫商業銀行等六家授信銀行 臺灣銀行、第一商業銀行及兆豐國 際商業銀行 $10,365,465 $11,297,117 抵押機構 擔保債務內容 海關 科學工業園區管理局 台灣中油天然氣事業部 財團法人證券投資人及期貨交易 人保護中心 經濟部能源局 第一商業銀行 臺灣銀行等八家授信銀行及合作 金庫商業銀行等六家授信銀行 臺灣銀行、合作金庫商業銀行、第 一商業銀行、兆豐國際商業銀行、 臺灣銀行等八家授信銀行及合作 金庫商業銀行等六家授信銀行 臺灣銀行等八家授信銀行及合作 金庫商業銀行等六家授信銀行 臺灣銀行、第一商業銀行及兆豐國 際商業銀行 海關保稅保證 土地租賃擔保 能源保證金 協商保證 未完工程及待驗設備 合 計 長期借款擔保 長期借款擔保 長期借款擔保 民國一○一年六月三十日及一○一年一月一日 帳面價值 項 目 101.06.30 101.01.01 存出保證金(定期存單) 存出保證金(定期存單) 存出保證金(定期存單) 存出保證金(定期存單) $845,170 148,454 52,800 26,624 $645,906 122,728 43,800 26,624 存出保證金(定期存單) 土 地 房屋及建築 1,246 699,627 1,911,941 1,246 699,627 2,007,176 機器設備 9,071,634 9,071,782 辦公設備 69,009 84,204 1,009,469 1,721,465 $13,835,974 $14,424,558 未完工程及待驗設備 合 計 73 能源保證金 長期借款擔保 長期借款擔保 長期借款擔保 長期借款擔保 長期借款擔保 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 九、 重大或有負債及未認列之合約承諾 1. 以本公司及子公司名義簽訂技術授權及智權開發合約之總價款約為121億元，截至民國一○二年六月三十日 止，尚需支付金額約為62億元。 2. 本公司及子公司因興建廠房而簽訂之工程合約總價款約為69億元，截至民國一○二年六月三十日止，尚需支 付金額約為33億元。 3. 本公司及子公司以營業租賃方式承租數筆土地及辦公室，最長租期至民國一三八年止，到期可再續約。前述 租約未來年度應支付之租金如下： 年 度 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 一○一 $- $- $207,100 $392,709 一○二 216,013 465,508 405,443 351,778 一○三 375,795 409,259 360,393 307,260 一○四 340,178 377,037 335,768 284,195 一○五 310,694 348,965 298,562 304,152 2,481,595 2,577,647 2,245,956 1,415,358 $3,724,275 $4,178,416 $3,853,222 $3,055,452 一○六及以後 合 計 十、 重大之災害損失 無此事項。 十一、重大之期後事項 本公司之子公司聯景光電(股)公司董事會於民國一○二年七月二十四日決議通過處分不動產；該項交易已於民 國一○二年七月二十六日簽約，交易金額為100,650千元。 74 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 十二、其他 １. 金融工具之種類 金 融 資 產 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 $89,539 $72,706 $214,275 $210,341 持有供交易之金融資產 639,199 655,994 614,928 605,301 小 728,738 728,700 829,203 815,642 22,713,005 24,306,617 30,011,080 28,569,327 3,695,290 3,162,118 3,084,577 3,053,958 - - - 13,524 52,859,357 42,588,754 48,933,385 49,065,658 20,232,794 17,096,872 19,488,165 15,249,208 1,327,395 1,377,327 1,509,717 1,316,904 74,419,546 61,062,953 69,931,267 65,631,770 $101,556,579 $89,260,388 $103,856,127 $98,084,221 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 短期借款 $4,591,402 $5,772,615 $6,339,366 $9,411,877 應付款項 32,202,481 22,609,985 35,155,853 23,299,236 產能保證金(含一年內到期) 76,577 34,896 35,904 3,031 應付公司債(含一年內到期) 35,488,196 26,224,353 27,484,405 17,404,788 長期借款(含一年內到期) 11,965,939 14,817,466 14,185,638 11,692,649 小 84,324,595 69,459,315 83,201,166 61,811,581 277,264 767,605 724,298 741,531 $84,601,859 $70,226,920 $83,925,464 $62,553,112 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 指定透過損益按公允價值 衡量之金融資產 計 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 持有至到期日投資 放款及應收款 現金及約當現金(不含庫 存現金) 應收款項 存出保證金 小 計 合 計 金 融 負 債 攤銷後成本衡量之金融負債 計 透過損益按公允價值衡量之 金融負債 交換公司債之嵌入式衍生 性金融負債 合 計 75 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 財務風險管理目的 本公司及子公司財務風險管理目標，主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風險，本公 司及子公司依政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。 本公司及子公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要財務活動須 經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間，本公司及子公司 須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。 3. 市場風險 市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風險，主要由匯率風險、利率風 險及其他價格風險(例如權益工具)組成。 匯率風險 本公司及子公司匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本公司及子公司功能性貨幣不同時) 及國外營運機構淨投資有關。 本公司及子公司另有貨幣評價之進貨或銷貨而產生之匯率風險，本公司及子公司以自然避險為原則。另國 外營運機構淨投資係屬策略投資，因此，本公司及子公司未對此進行避險。 匯率風險之敏感度分析，主要針對財務報導期間結束日，外幣風險管理之資產及負債為計算基礎，當新臺 幣對美元升值/貶值百分之十時，本公司及子公司於民國一○二年及一○一年上半年度之淨利將分別減少/ 增加22,291千元及增加/減少40,970千元。 利率風險 本公司及子公司從事之銀行借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使未來現金流量產生波動。 有關利率風險之敏感度分析，若利率上升/下降十個基點，本公司及子公司於民國一○二年及一○一年上 半年度之淨利將分別減少/增加 8,279 千元及 10,263 千元。 權益價格風險 本公司及子公司持有國內外之上市櫃及未上市櫃之權益證券，此等權益證券之價格會因該等投資標的未來 價值之不確定性而受影響。本公司及子公司持有之上市櫃權益證券屬透過損益按公允價值衡量之金融資產 及備供出售類別，未上市櫃權益證券則屬備供出售及以成本衡量類別。 有關權益工具價格風險之敏感性分析，係以財務報導期間結束日之公允價值變動為計算基礎。假設上述透 過損益按公允價值衡量之金融資產投資價格上升/下降百分之五，本公司及子公司民國一○二年及一○一 年上半年度之淨利將分別增加/減少 12,559 千元及 12,024 千元。當屬備供出售權益投資價格上升/下降百 分之五，本公司及子公司民國一○二年及一○一年上半年度之其他綜合損益將分別增加/減少 1,134,277 千元及 1,501,750 千元。 76 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 4. 信用風險管理 本公司及子公司僅與經核可且信用良好之第三人交易，但對財務狀況稍差之客戶會要求對方提出擔保。本 公司及子公司政策規定與客戶進行信用交易前，需經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應收票據回收 情形，故本公司及子公司的壞帳比例非常低。 本公司及子公司其他金融資產(含括現金及約當現金及部分衍生性金融商品)之信用風險主要來自於交易 對手無法履行合約義務之風險，其最大的信用風險等於帳面價值。 本公司及子公司截至民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、一○一年六月三十日及一○一 年一月一日止，前十大客戶應收款項占本公司及子公司應收款項餘額之百分比分別為53%、57%、58%及 65%，其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。 5. 流動性風險管理 本公司及子公司主要藉由現金及約當現金、銀行借款、公司債等工具以調節資金，並達到彈性運用資金及 資金穩定之目標。 下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司及子公司已約定還款期間之金融負債分析： 102.06.30 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合計 短期借款 $4,624,833 $- $- $- $4,624,833 應付款項 32,108,562 18,031 6,030 10,394 32,143,017 產能保證金 76,577 - - - 76,577 應付公司債 16,325,760 573,500 15,429,287 5,101,992 37,430,539 3,565,817 5,864,214 3,048,190 - 12,478,221 $56,701,549 $6,455,745 $18,483,507 $5,112,386 $86,753,187 長期借款 合 計 101.12.31 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合計 短期借款 $5,781,106 $- $- $- $5,781,106 應付款項 22,526,118 - - - 22,526,118 產能保證金 34,896 - - - 34,896 應付公司債 4,883,189 296,000 20,013,687 2,558,408 27,751,284 長期借款 4,854,732 5,681,088 5,086,582 - 15,622,402 $38,080,041 $5,977,088 $25,100,269 $2,558,408 $71,715,806 合 計 77 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 101.06.30 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合計 短期借款 $6,383,692 $- $- $- $6,383,692 應付款項 35,835,337 - - - 35,835,337 產能保證金 35,904 - - - 35,904 應付公司債 6,204,165 296,000 20,209,753 2,578,783 29,288,701 長期借款 3,861,126 6,818,002 4,126,293 - 14,805,421 $52,320,224 $7,114,002 $24,336,046 $2,578,783 $86,349,055 合 計 101.01.01 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合計 短期借款 $9,425,054 $- $- $- $9,425,054 應付款項 23,299,236 - - - 23,299,236 產能保證金 3,031 - - - 3,031 應付公司債 6,125,110 - 12,420,903 - 18,546,013 長期借款 2,796,883 5,808,708 3,786,852 - 12,392,443 $41,649,314 $5,808,708 $16,207,755 $- $63,665,777 合 6. 計 金融工具之公允價值 (1) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值 除下表所列者外，本公司及子公司以攤銷後成本衡量之金融資產(包括持有至到期日投資、放款及應 收款)及金融負債之帳面金額趨近於公允價值： 102.06.30 金 融 負 債 應付公司債 長期借款 101.12.31 帳面價值 公允價值 帳面價值 公允價值 $35,488,196 $33,820,470 $26,224,353 $25,583,972 11,965,939 11,965,939 14,817,466 14,817,466 101.06.30 金 融 負 應付公司債 長期借款 債 101.01.01 帳面價值 公允價值 帳面價值 公允價值 $27,484,405 $26,182,760 $17,404,788 $15,458,061 14,185,638 14,185,638 11,692,649 11,692,649 78 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 本公司及子公司估計金融商品公允價值所使用之方法及假設如下： 金融資產及金融負債之公允價值係指該工具與有成交意願者(而非以強迫或清算方式)於現時交易下 買賣之金額。本公司及子公司金融資產及金融負債公允價值估計所使用之方法及假設如下： A. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公允價值，因為短期金融商品之到期日甚 近，故其帳面價值應屬估計公允價值之合理基礎。短期金融商品包括現金及約當現金、應收款 項、存出保證金、短期借款、應付款項與一年內到期之產能保證金。 B. 透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產，若有活絡市場，以其活絡市場之報 價決定公允價值；若無活絡市場，則以市場法估計公允價值，其評估係參考近期籌資活動、同 類型及規模之公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其他經濟指標等。另，若備供出售金 融資產為買賣受限制之金融商品，則基於相同但未受限商品之活絡市場公開報價，再適當調整 受限影響之方式，估計該金融商品之公允價值。 C. 持有至到期日金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值。若無市場價格 可供參考時，則以其在資產負債表上之帳面價值估計其公允價值。 D. 應付公司債以市場價格或採用其他資訊估計為公允價值。 E. 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公允價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近 之到期日)之長期借款利率為準。 (3) 認列於資產負債表之公允價值 下表提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具分析資訊，並將公允價值區分成下列三等級之方式 揭露分析資訊： 第一等級： 相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。 第二等級： 除第一等級之公開報價外，以屬於該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。 第三等級： 評價技術並非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。 79 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 102.06.30 第一等級 第二等級 第三等級 合 計 $639,199 $- $- $639,199 2,781,340 - - 2,781,340 89,539 - - 89,539 16,858,664 94,986 2,978,015 19,931,665 - 277,264 - 277,264 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債－流動 101.12.31 第一等級 第二等級 第三等級 合 計 $655,994 $- $- $655,994 4,330,880 - - 4,330,880 72,706 - - 72,706 17,164,189 91,233 2,720,315 19,975,737 - 767,605 - 767,605 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債－流動 101.06.30 第一等級 第二等級 第三等級 合 計 $704,388 $- $- $704,388 5,383,704 - - 5,383,704 124,815 - - 124,815 21,586,297 140,058 2,901,021 24,627,376 - 724,298 - 724,298 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債－流動 80 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 101.01.01 第一等級 第二等級 第三等級 合 計 $695,931 $- $- $695,931 5,124,780 - - 5,124,780 持有至到期日金融資產－流動 13,524 - - 13,524 透過損益按公允價值衡量之 119,711 - - 119,711 20,662,353 140,121 2,642,073 23,444,547 - 741,531 - 741,531 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債－流動 於民國一○二年及一○一年上半年度間並無公允價值衡量第一等級與第二等級間之移轉。 金融資產以第三等級公允價值衡量之調節： 備供出售金融資產 普通股股票 102.01.01 本期認列於損益 $2,509,737 基 金 特別股股票 $45,278 $165,300 計 $2,720,315 (125,244) (8,004) 353,427 1,932 63,300 418,659 本期取得 70,500 - - 70,500 本期處分 (28,977) - (68,183) 本期認列於其他綜合損益 轉入第三級 自第三級轉出 102.06.30 - 合 (39,206) (133,248) 29,972 - - 29,972 (60,000) - - (60,000) $- $228,600 $2,749,415 $2,978,015 備供出售金融資產 普通股股票 101.01.01 $2,417,477 本期認列於損益 - 基 金 特別股股票 $43,396 $181,200 (27,398) - 合 計 $2,642,073 (27,398) 本期認列於其他綜合損益 106,217 26,799 15,600 148,616 本期取得 175,683 - - 175,683 本期處分 (35,494) - - (35,494) (2,459) - - (2,459) $42,797 $196,800 匯率變動影響數 101.06.30 $2,661,424 81 $2,901,021 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 7. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊 本公司及部分子公司之功能性貨幣為新臺幣、部分子公司之功能性貨幣為美金、日圓及人民幣，故受匯率 波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下： 102.06.30 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 101.12.31 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 金融資產 貨幣性項目 美 金 $1,713,742 29.92 $51,271,477 $1,494,046 28.97 $43,281,274 日 圓 8,855,871 0.3005 2,661,492 11,346,947 0.3343 3,792,840 歐 元 7,506 38.82 291,399 8,333 38.09 317,432 新加坡幣 35,223 23.68 834,073 35,696 23.66 844,562 人 民 幣 92,253 4.86 448,485 72,813 4.61 335,485 金 41,237 29.91 1,233,571 47,556 29.05 1,381,468 瑞士法郎 1,912 31.64 60,489 2,324 31.73 73,741 金 134,881 29.88 4,030,159 256,113 28.94 7,412,734 新加坡幣 7,853 23.34 183,293 8,089 23.37 189,012 元 8,776 38.28 335,904 1,192 38.28 45,647 人 民 幣 149,257 4.81 717,718 149,297 4.61 688,008 非貨幣性項目 美 採用權益法 之投資 美 聯合控制個體 歐 金融負債 貨幣性項目 美 金 665,774 30.03 19,993,194 651,891 29.08 18,957,030 日 圓 7,682,692 0.3058 2,349,367 7,328,597 0.3386 2,481,464 歐 元 10,037 39.38 395,280 7,158 38.67 276,796 新加坡幣 38,594 23.86 920,860 30,192 23.84 719,785 人 民 幣 8,406 4.91 41,290 33,243 4.62 153,702 82 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 101.06.30 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 101.01.01 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 金融資產 貨幣性項目 美 金 $1,425,477 29.81 $42,488,596 $1,205,374 30.20 $36,401,034 日 圓 10,534,818 0.3734 3,934,197 17,724,488 0.3887 6,888,793 歐 元 20,813 37.38 778,055 11,088 39.07 433,230 新加坡幣 41,816 23.44 980,162 36,370 23.22 844,517 人 民 幣 62,478 4.71 294,559 47,833 4.79 229,150 金 88,220 29.82 2,630,713 88,644 30.21 2,677,938 瑞士法郎 2,268 31.20 70,762 1,764 32.10 56,624 金 240,493 29.78 7,162,791 226,017 29.80 6,734,280 新加坡幣 9,030 23.27 210,099 9,313 23.08 214,918 元 1,218 37.41 45,563 1,120 40.69 45,573 人 民 幣 151,527 4.72 714,555 155,324 4.70 729,461 非貨幣性項目 美 採用權益法 之投資 美 聯合控制個體 歐 金融負債 貨幣性項目 美 金 783,364 29.92 23,438,249 688,356 30.31 20,863,644 日 圓 7,577,412 0.3778 2,862,746 7,486,308 0.3924 2,937,409 歐 元 18,213 37.78 688,086 7,230 39.36 284,563 新加坡幣 29,436 23.62 695,279 25,851 23.40 604,925 人 民 幣 29,076 4.73 137,545 21,647 4.81 104,137 8. 民國一○二年及一○一年上半年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形：詳附表一。 9. 資本管理 本公司及子公司資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率，以支持企業營運 及權益之極大化。 83 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司及子公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力，以持續提供股東報酬及其他利害關係人利益，並 維持最佳資本結構以降低資金成本。 為維持或調整資本結構，本公司及子公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款、發行新股或出 售資產以清償負債。 本公司及子公司與同業相同，係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計算。 淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益之全部組成部分（亦即股本、 資本公積、保留盈餘、其他權益及非控制權益）加上淨負債。 民國一○二年上半年度本公司及子公司之資本管理策略與民國一○一年上半年度一致，即維持合理的負債 資本比率，確保能以合理之成本進行融資。民國一○二年及一○一年上半年度之負債資本比率如下： 102年上半年度 101年上半年度 負債總額 $93,187,892 $91,078,465 減：現金及約當現金 (52,863,347) (48,937,108) 淨 負 債 40,324,545 42,141,357 權益總額 209,903,981 210,583,157 資本總額 $250,228,526 $252,724,514 16.12% 16.67% 負債資本比率 十三、附註揭露事項 1. 重大交易事項及轉投資事業相關資訊 (1) 資金貸與他人者：詳附表二。 (2) 為他人背書保證者：詳附表三。 (3) 期末持有有價證券者：詳附表四。 (4) 累積買進、賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表五。 (5) 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表六。 (6) 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表七。 (7) 與關係人進、銷貨交易金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表八。 (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表九。 (9) 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊：詳附表十。 (10) 從事衍生性金融商品交易：詳合併財務報表附註十二。 84 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 大陸投資資訊 (1) 投資大陸名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、 期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：詳附表十一。 (2) 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現 損益及其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無此事項。 十四、營運部門資訊 1. 營運部門之決定係從營運決策者之角度及依內部管理報告決定，本公司及子公司依據不同產品及勞務劃分 營運部門，其中晶圓製造整合服務部門，為一應報導部門，並採與附註四所述之重要會計政策之彙總說明 相同之基礎編製。晶圓製造整合服務部門之營運活動主係透過本公司及子公司之專業製程及技術為客戶提 供客製化之晶片製造及設計。本公司及子公司擁有來自不同產業之廣大客戶群，包含通訊、消費性電子、 電腦及記憶體，並且持續致力於為高成長、高科技應用之產業提供服務，諸如網通、通訊、網際網路、多 元化媒體、個人電腦及繪圖。其他主係從事太陽能及新一代發光二極體(LED)之研究、發展及製造。民國 一○二年及一○一年第二季、民國一○二年及一○一年上半年度應報導部門資訊如下： 102 年第二季 晶圓製造整合 部門收入 $30,325,811 其 他 $1,610,994 小 計 $31,936,805 調節及沖銷 $(32,101) 合 計 $31,904,704 部門(損)益 1,854,474 (574,689) 1,279,785 458,388 1,738,173 資本支出 7,811,296 152,315 7,963,611 - 7,963,611 折 8,910,700 549,627 9,460,327 - 9,460,327 458,388 129,633 舊 採用權益法之關 (320,747) (8,008) (328,755) 38,292 3,709 42,001 - 42,001 117,909 105,178 223,087 - 223,087 聯企業及合資 損益之份額 所得稅費用 減損損失 101 年第二季 晶圓製造整合 部門收入 部門(損)益 資本支出 折 舊 採用權益法之關 $28,247,031 其 他 $2,140,390 小 計 $30,387,421 調節及沖銷 $(10,091) 合 計 $30,377,330 2,651,027 (897,539) 1,753,488 587,153 2,340,641 17,472,135 228,216 17,700,351 - 17,700,351 7,997,793 546,259 8,544,052 - 8,544,052 620,539 68,742 (494,471) (57,326) (551,797) 聯企業及合資 損益之份額 所得稅費用 減損損失 484,356 335 484,691 - 484,691 67,876 41,988 109,864 - 109,864 85 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 102 年上半年度 晶圓製造整合 部門收入 部門(損)益 $56,694,807 8,455,309 其 他 $3,046,002 (1,400,208) 小 計 $59,740,809 調節及沖銷 $(54,689) 合 計 $59,686,120 7,055,101 1,096,766 8,151,867 資本支出 14,759,938 385,869 15,145,807 - 15,145,807 折 17,830,072 1,085,940 18,916,012 - 18,916,012 1,096,766 311,010 舊 採用權益法之關 (788,065) 2,309 (785,756) 聯企業及合資 損益之份額 所得稅費用 減損損失 1,167,818 3,184 1,171,002 - 1,171,002 276,311 109,880 386,191 - 386,191 101 年上半年度 晶圓製造整合 部門收入 部門(損)益 $52,437,907 3,945,417 其 他 $4,230,597 (1,595,454) 小 計 $56,668,504 調節及沖銷 $(21,740) 合 計 $56,646,764 2,349,963 1,057,456 3,407,419 資本支出 27,185,416 542,865 27,728,281 - 27,728,281 折 15,798,720 1,063,138 16,861,858 - 16,861,858 1,090,843 327,111 舊 採用權益法之關 (658,943) (104,789) (763,732) 聯企業及合資 損益之份額 所得稅費用 650,767 40,545 691,312 - 691,312 減損損失 119,981 41,988 161,969 - 161,969 調節及沖銷 晶圓製造整合 其 他 小 計 (註) 合 計 102.06.30部門資產 $289,664,220 $19,911,372 $309,575,592 $(6,483,719) $303,091,873 102.06.30部門負債 $82,154,465 $11,069,590 $93,224,055 $(36,163) $93,187,892 101.12.31部門資產 $267,863,143 $21,030,652 $288,893,795 $(5,855,090) $283,038,705 101.12.31部門負債 $65,903,529 $12,629,902 $78,533,431 $(25,766) $78,507,665 101.06.30部門資產 $282,314,385 $27,840,488 $310,154,873 $(8,493,251) $301,661,622 101.06.30部門負債 $75,560,609 $15,530,505 $91,091,114 $(12,649) $91,078,465 101.01.01部門資產 $261,282,107 $29,638,985 $290,921,092 $(9,603,234) $281,317,858 101.01.01部門負債 $15,692,674 $68,803,152 $(44,835) $68,758,317 $53,110,478 註： 部門資產主要係採用權益法之投資之銷除。 86 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 地區別資訊： (1) 來自外部的客戶收入： 102 年第二季 101 年第二季 灣 $6,019,888 $11,427,657 新 加 坡 7,365,628 8,054,858 中國大陸(含香港) 2,858,066 2,068,928 日 本 2,032,414 722,829 美 國 10,503,800 4,274,143 荷 蘭 - 375 其他國家 3,124,908 3,828,540 $31,904,704 $30,377,330 102 年上半年度 101 年上半年度 灣 $16,021,494 $21,285,873 新 加 坡 14,145,136 14,274,154 5,132,669 3,544,337 臺 合 臺 計 中國大陸(含香港) 日 本 2,397,043 1,213,445 美 國 13,868,278 8,574,965 荷 蘭 65 375 其他國家 8,121,435 7,753,615 $59,686,120 $56,646,764 合 計 (2) 非流動資產： 102.06.30 101.12.31 101.06.30 101.01.01 灣 $140,189,478 $140,128,297 $136,636,883 $119,957,637 新 加 坡 23,205,165 21,989,707 26,034,417 29,992,938 8,658,338 3,449 667,803 600,334 臺 中國大陸(含香港) 日 本 775,969 908,573 3,834,232 4,128,297 美 國 18,487 16,406 16,223 20,905 其他國家 220,696 218,121 9,220 9,470 $173,068,133 $163,264,553 $167,198,778 $154,709,581 合 3. 計 重要客戶資訊： 本公司及子公司民國一○二年及一○一年第二季、民國一○二年及一○一年上半年度對單一客戶之銷售金 額佔營業收入淨額百分之十以上者列示如下： 客戶名稱 102 年第二季 101 年第二季 來自晶圓製造整合部門之甲客戶 $5,200,508 $4,017,815 來自晶圓製造整合部門之乙客戶 2,306,314 2,842,618 $7,506,822 $6,860,433 合 計 87 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 客戶名稱 102 年上半年度 101 年上半年度 來自晶圓製造整合部門之甲客戶 $9,033,850 $6,985,311 來自晶圓製造整合部門之乙客戶 4,399,176 5,884,426 $13,433,026 $12,869,737 合 計 十五、首次採用國際財務報導準則 1. 國際財務報導準則財務資訊之編製基礎 本公司及子公司針對所有結束於民國一○一年十二月三十一日 (含)以前之會計年度，係根據我國一般公 認會計原則編製財務報表。本公司及子公司民國一○二年度之合併財務報表係為首份依經金管會認可之國 際財務報導準則編製財務報表。 因此，自民國一○二年一月一日(含)開始，本公司及子公司已遵循證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製財務報表，並於會計政策中說明。首份 經金管會認可之國際財務報導準則財務報表之編製基礎除遵循附註四說明之重大會計政策外，亦包括 TIFRS 1「首次採用國際財務報導準則」之規定。本公司及子公司採用之初始國際財務報導準則資產負債 表係自民國一○一年一月一日開始編製，該日係轉換至國際財務報導準則日。 2. 國際財務報導準則第1號之豁免 TIFRS 1「首次採用國際財務報導準則」允許首次採用者可以選擇針對追溯適用國際財務報導準則之原則 提供若干豁免選項。本公司及子公司所擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明如下： (1) TIFRS 3「企業合併」不適用民國一○一年一月一日之前子公司、關聯企業及合資之取得。選擇此項 豁免代表企業合併所取得之資產及承擔之負債以依我國一般公認會計原則之帳面金額作為企業合併 日依國際財務報導準則之認定成本。於企業合併日後，續後係依據國際財務報導準則衡量。TIFRS 1 規定於初始資產負債表中，過去企業合併所產生之商譽依民國一○○年十二月三十一日按我國一般 公認會計原則所認列之金額，並經商譽減損測試及無形資產調整後列示。 (2) 於民國一○一年一月一日將全部累計精算損益一次認列於保留盈餘。 3. 轉換至國際財務報導準則之影響 轉換至國際財務報導準則後，對本公司及子公司民國一○一年一月一日(轉換日)及民國一○一年十二月三 十一日之合併資產負債表暨民國一○一年度合併綜合損益表之影響，請參閱本公司及子公司民國一○二年 及一○一年一月一日至三月三十一日之合併財務報告。對本公司及子公司民國一○一年六月三十日之合併 資產負債表暨民國一○一年第二季及民國一○一年上半年度綜合損益表之影響如下： 88 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (1) 民國一○一年六月三十日合併資產負債表項目之調節 轉換至國際財務報導前之 轉換至國際 一般公認會計原則 財務報導準則之影響 經金管會認可之國際財務報導準則 認列及 項目 金額 衡量差異 表達差異 金額 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之 項目 流動資產 $48,937,108 $- $- $48,937,108 704,388 - - 704,388 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量 金融資產-流動 備供出售金融資產-流動 應收票據 應收帳款淨額 之金融資產-流動 5,383,704 - - 5,383,704 1,393 - - 1,393 備供出售金融資產-流動 應收票據 18,438,011 - - 18,438,011 應收帳款-關係人淨額 235,563 - - 235,563 應收帳款-關係人淨額 其他應收款 894,924 - (81,726) 813,198 其他應收款 - - 89,000 89,000 - 13,720,874 存貨淨額 896,124 預付款項 340,831 待出售非流動資產 存貨淨額 13,723,218 預付費用 903,398 - 待出售非流動資產 340,831 - 遞延所得稅資產-流動 (2,344) 578,653 - 受限制資產 19,127 - 流動資產合計 90,160,318 (7,274) (578,653) - (2,344) (578,653) - 應收帳款淨額 當期所得稅資產 其他流動資產 89,579,321 流動資產合計 非流動資產 124,815 - - 124,815 透過損益按公允價值衡量 金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 b f 19,127 基金及投資 公平價值變動列入損益之 說明 之金融資產-非流動 19,118,115 5,509,261 - 24,627,376 備供出售金融資產-非流 a 動 以成本衡量之金融資產-非 8,767,976 (5,683,399) - 3,084,577 以成本衡量之金融資產- a 流動 採權益法之長期股權投資 預付長期投資款 基金及投資合計 非流動 11,759,654 64,623 39,835,183 (25,280) (199,418) 固定資產淨額 160,592,117 1,654,479 無形資產合計 1,701,118 - - 11,734,374 - 64,623 - 39,635,765 (776,675) 1,172,042 161,469,921 2,873,160 其他資產 採用權益法之投資 a,h 預付投資款 不動產、廠房及設備 b,c 無形資產 d - 遞延費用 1,551,675 - 遞延所得稅資產-非流動 (1,551,675) - - d 2,362,025 69,250 1,306,766 3,738,041 遞延所得稅資產 f - - - 1,841,072 1,841,072 預付設備款 c - - - 1,509,717 1,509,717 存出保證金 3,175,220 33,886 (2,194,481) 1,014,625 其他非流動資產-其他 7,088,920 103,136 911,399 8,103,455 - $299,377,656 $1,555,853 $728,113 $301,661,622 其他資產-其他 其他資產合計 資產總計 89 資產總計 b,c,d 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 轉換至國際財務報導前之 轉換至國際 一般公認會計原則 財務報導準則之影響 經金管會認可之國際財務報導準則 認列及 項目 流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之 金融負債-流動 應付票據及帳款 應付費用 應付設備款 應付股利 應付所得稅 一年內到期之長期負債 遞延所得稅負債-流動 其他流動負債 金額 衡量差異 表達差異 金額 $6,339,366 724,298 $- $- $6,339,366 724,298 項目 說明 7,756,383 11,534,196 9,519,602 6,316,435 781,654 9,167,328 34,544 1,080,442 1,398 (34,536) - 29,237 (8) (29,237) 7,756,383 11,563,433 9,519,602 6,316,435 783,052 9,167,328 1,051,205 流動負債 短期借款 透過損益按公允價值衡量 之金融負債-流動 應付票據及帳款 其他應付款 應付設備款 應付股利 當期所得稅負債 f 一年內到期之長期負債 f 其他流動負債 流動負債合計 53,254,248 (33,138) (8) 53,221,102 流動負債合計 長期負債 應付公司債 長期借款 22,020,572 10,482,143 - - 22,020,572 10,482,143 非流動負債 應付公司債 長期借款 長期負債合計 32,502,715 - - 32,502,715 - 其他負債 遞延所得稅負債-非流動 應計退休金負債 存入保證金 其他負債-其他 34,951 3,265,490 103,762 452,522 77,663 692,179 - 728,081 - 840,695 3,957,669 103,762 452,522 遞延所得稅負債 應計退休金負債 存入保證金 其他非流動負債-其他 其他負債合計 3,856,725 769,842 728,081 5,354,648 - 89,613,688 736,704 728,073 91,078,465 負債總計 母公司股東權益 股本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品未實現損益 庫藏股票 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益總計 負債及股東權益總計 129,378,662 46,969,985 (101,422) - 129,378,662 46,868,563 4,476,570 17,961,283 270,845 - 4,476,570 18,232,128 (3,629,606) 306,464 - (3,323,142) 15,741,176 343,302 - - - 205,934,681 819,189 - 206,753,870 3,829,287 - - 3,829,287 f e 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 a,f,h a,b,c, e,f,g, h 其他權益 (4,963,389) a,b,c, 國外營運機構財務報表換 e,f,g, 算之兌換差額 h 16,084,478 備供出售金融資產未實現 a,f,h 損益 (4,963,389) 庫藏股票 209,763,968 819,189 - 210,583,157 $299,377,656 $1,555,893 $728,073 $301,661,622 90 歸屬於母公司業主之權益合 計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 民國一○一年第二季綜合損益表項目之調節 轉換至國際財務報導前之 一般公認會計原則 項目 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資收益 轉換至國際 財務報導準則之影響 認列及 金額 衡量差異 表達差異 $30,377,330 $$(24,015,246) (23,485) 6,362,084 (23,485) 149 6,362,233 (23,485) (776,295) (840,727) (2,555,418) (4,172,440) 2,189,793 58,096 64,243 經金管會認可之國際財務報導準則 金額 $30,377,330 (24,038,731) 6,338,599 149 6,338,748 (29) (161) (190) (23,675) 4,146 4,146 (776,324) (840,888) (2,555,418) (4,172,630) 4,146 2,170,264 4,499 (58,096) - 68,742 股利收入 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益 金融負債評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 39,557 366 416,953 432,282 120,220 105,953 1,237,670 (16,079) (310,703) (322,283) (39,557) (366) (400,874) (120,220) (105,953) 97,653 473,260 (154,153) 121,579 97,653 473,260 761,234 營業外費用及損失 利息費用 處分固定資產損失 財務費用 減損損失 金融資產評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利 (99,727) (7,791) (6,439) (109,864) (25,840) (6,077) (255,738) 981,932 3,171,725 (435) (435) (322,718) (346,393) 99,727 8,226 6,439 109,864 25,840 6,077 (106,166) 150,007 (4,146) - (106,166) (106,166) 655,068 2,825,332 (492,375) $2,679,350 7,684 $(338,709) 所得稅費用 合併總淨利 $- 91 項目 營業收入合計 營業成本 營業毛利 未實現銷貨損益 已實現銷貨損益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 其他收益及費損淨額 營業淨利 說明 a,c a,c a,c c 營業外收入及支出 採用權益法之關聯企業及合 c 資損益之份額 c 外幣兌換利益 b 其他收入 其他利益及損失 財務成本 營業外收入及支出合計 稅前淨利 a c (484,691) 所得稅費用 c 2,340,641 本期淨利 其他綜合損益 956,987 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 (1,750,078) 備供出售金融資產未實現評 價損失 (299,444) 採用權益法之關聯企業及合 資其他綜合損益之份額 3,067 與其他綜合損益組成部分相 關之所得稅 (1,089,468) 本期其他綜合損益(稅後淨額) $1,251,173 本期綜合損益總額 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (3) 民國一○一年上半年度綜合損益表項目之調節 轉換至國際財務報導前之 一般公認會計原則 項目 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資收益 轉換至國際 財務報導準則之影響 認列及 金額 衡量差異 表達差異 $56,646,764 $$(46,228,867) (57,204) 10,417,897 (57,204) (89) 157 10,417,965 (57,204) (1,488,274) (1,620,120) (4,855,214) (7,963,608) 2,454,357 118,003 324,591 金額 $56,646,764 (46,286,071) 10,360,693 (89) 157 10,360,761 說明 a,c 38,497 38,497 2,520 (118,003) - 327,111 75,797 157,560 1,328,707 1,889,175 營業外收入及支出 採用權益法之關聯企業及合 c 資損益之份額 c 外幣兌換利益 b 其他收入 其他利益及損失 - (225,693) (225,693) 1,663,482 4,098,731 財務成本 營業外收入及支出合計 稅前淨利 39,557 11,596 1,246,028 386,500 28,214 1,154 285,566 2,441,209 (22,210) (310,703) (330,393) (39,557) (11,596) (1,223,818) (28,214) (1,154) (285,566) 157,560 1,328,707 (221,641) 營業外費用及損失 利息費用 處分固定資產損失 財務費用 減損損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利 (197,935) (8,146) (27,758) (155,823) (12,273) (401,935) 2,039,274 4,493,631 (756) (6,146) (6,902) (337,295) (394,900) 197,935 8,902 27,758 161,969 12,273 (225,693) 183,144 (38,497) - (706,443) $3,787,188 15,131 $(379,769) $- 92 (1,488,338) (1,620,457) (4,855,214) (7,964,009) 38,497 2,435,249 項目 營業收入合計 營業成本 營業毛利 未實現銷貨損益 已實現銷貨損益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 其他收益及費損淨額 營業淨利 (64) (337) (401) (57,605) 股利收入 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益 金融資產評價利益 金融負債評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 所得稅費用 合併總淨利 經金管會認可之國際財務報導準則 a,c a,c c a c (691,312) 所得稅費用 c 3,407,419 本期淨利 其他綜合損益 (1,035,281) 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 1,669,733 備供出售金融資產未實現評 價利益 270 採用權益法之關聯企業及合 資其他綜合損益之份額 5,478 與其他綜合損益組成部分相 關之所得稅 640,200 本期其他綜合損益(稅後淨 額) $4,047,619 本期綜合損益總額 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (4) 民國一○一年上半年度合併現金流量表重大調整說明 由我國一般公認會計原則轉換為 TIFRSs，對現金流量表並未有重大影響。本公司及子公司依先前一 般公認會計原則按間接法編製之現金流量表，係將利息收現數、股利收現數及利息支付數作為營業活 動之現金流量，且未被要求單獨揭露利息收現數與股利收現數。惟依 IAS 7 之規定，本公司及子公司 利息收現數 113,741 千元、利息支付數 179,179 千元與股利收現數 39,557 千元應單獨揭露，且依其 性質將利息收現數、利息支付數與股利收現數表達為營業活動之現金流量。 除上述差異外，依國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會計原則所編製者，並 無其他重大差異。 4. 轉換至國際財務報導準則之調節說明 (1) 民國一○一年上半年度資產負債重要調節說明 A. 本公司及子公司以成本衡量之金融資產-非流動，依 TIFRSs 規定以公允價值衡量並重分類為備 供出售之金融資產-非流動；另依 TIFRSs 規定，自本公司及子公司對關聯企業喪失重大影響力 時停止採權益法，於該日起依金融工具之規定處理，以改變時之公允價值衡量原關聯企業所剩 餘之投資，且將相關資本公積或權益調整項目全數轉列調整當期損益，即於 TIFRSs 轉換日調整 保留盈餘；前述影響使備供出售之金融資產-非流動增加 5,509,261 千元，以成本衡量之金融資 產-非流動減少 5,683,399 千元，其他非流動資產減少 15,185 千元，資本公積減少 348 千元，保 留盈餘減少 567,030 千元，權益其他項目增加 378,055 千元。 B. 依 TIFRSs 規定，過去對非控制權益之取得不視為企業合併，因此非屬 TIFRS 第 1 號公報「首次 採用國際財務報導準則」企業合併選擇性豁免範圍，故須依 TIFRSs 相關規定追溯調整其會計處 理；此影響使流動資產減少 2,344 千元，不動產、廠房及設備增加 1,639,993 千元，其他非流 動資產增加 33,886 千元，保留盈餘增加 1,649,880 千元，權益其他項目增加 21,655 千元。 C. 本公司及子公司之出租資產，依我國會計準則帳列於其他非流動資產項下，因未符合投資性不 動產之定義，遂予以重分類為不動產、廠房及設備；因預付設備款不符合不動產、廠房及設備 之定義，故分類至其他非流動資產項下。前述影響使不動產、廠房及設備減少 836,682 千元，其 他非流動資產增加 836,682 千元，其他調整項致不動產、廠房及設備增加 74,493 千元，其他非 流動資產減少 60,007 千元，保留盈餘增加 14,176 千元及權益其他項目增加 310 千元。 D. 本公司及子公司之軟體、專利權及智慧財產權等，因符合無形資產定義，故重分類至無形資產，前 述影響使無形資產增加 1,477,245 千元，其他非流動資產減少 1,477,245 千元;子公司土地使用 權，因未具所有權，符合長期租賃性質故重分類，此影響致無形資產減少 305,203 千元，其他 非流動資產增加 305,203 千元。 93 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) E. 本公司及子公司選擇 TIFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」員工福利選擇性豁免，將 開帳日全額累積未認列精算損益認列至保留盈餘並調整應計退休金負債，致應計退休金負債增 加 692,179 千元，保留盈餘減少 685,302 千元，權益其他項目減少 6,877 千元。 F. 依 IAS 1「財務報表之表達」規定，遞延所得稅資產或負債一律列為非流動，故將遞延所得稅資 產或負債-流動重分類至非流動項下；依 IAS 12 之規定，遞延所得稅資產與負債僅於當期所得 稅資產及當期所得稅負債之互抵具有法定執行權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一 稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予互相抵銷，故將遞延所得稅資產與遞延所得稅負債各自表 達；另複合金融工具負債組成部分原始認列時之課稅基礎等於負債及權益組成部分原始帳面金 額之合計數，所產生之應課稅暫時性差異，須認列遞延所得稅負債。其遞延所得稅應直接借記 權益組成部分之帳面金額；遞延所得稅之後續變動應認列於損益表中作為遞延所得稅費用(利 益)。 綜前述及其他原因，流動資產減少 578,653 千元，其他非流動資產增加 1,376,016 千元，流 動負債減少 33,146 千元，其他非流動負債增加 805,744 千元，資本公積減少 100,774 千元，保 留盈餘增加 120,724 千元及權益其他項目增加 4,815 千元。 G. 本公司經由所持有之國外營運機構減資返還股本，處分其國外營運機構之權益，依我國會計準 則規定，應將減資前、後換算調整數之差額列為當期損益；惟因未符合 IAS 21「匯率變動之影 響」規定，未對國外營運機構喪失控制力、喪失重大影響或喪失聯合控制，不構成部分處分，故 不得將換算調整數重分類至損益。前述影響使權益其他項目增加 310,703 千元，保留盈餘減少 310,703 千元。 H. 其他差異調整影響數致其他非流動資產減少 10,095 千元，保留盈餘增加 49,100 千元，資本公 積減少 300 千元及權益其他項目減少 58,895 千元。 (2) 民國一○一年度第二季綜合損益重要調節說明 A. 依 TIFRSs 規定，過去對非控制權益之取得不視為企業合併，因此非屬 TIFRS 第 1 號公報「首次 採用國際財務報導準則」企業合併選擇性豁免範圍，故須依 TIFRSs 相關規定追溯調整其會計處 理；此影響使銷貨成本增加 16,313 千元，營業費用增加 521 千元，營業外收益減少 435 千元。 B. 本公司經由所持有之國外營運機構減資返還股本，處分其國外營運機構之權益，依我國會計準 則規定，應將減資前、後換算調整數之差額列為當期損益；惟因未符合 IAS 21「匯率變動之影 響」規定，未對國外營運機構喪失控制力、喪失重大影響或喪失聯合控制，不構成部分處分，故 不得將換算調整數重分類至損益。前述影響使營業外收益減少 310,703 千元。 C. 其他差異調整影響數致銷貨成本增加 7,172 千元，營業費用減少 331 千元，其他收益增加 4,146 千元，營業外收益減少 50,077 千元及所得稅費用減少 7,684 千元。 94 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (3) 民國一○一年上半年度綜合損益重要調節說明 A. 依 TIFRSs 規定，過去對非控制權益之取得不視為企業合併，因此非屬 TIFRS 第 1 號公報「首次 採用國際財務報導準則」企業合併選擇性豁免範圍，故須依 TIFRSs 相關規定追溯調整其會計處 理；此影響使銷貨成本增加 42,764 千元，營業費用增加 1,068 千元，營業外收益減少 756 千元。 B. 本公司經由所持有之國外營運機構減資返還股本，處分其國外營運機構之權益，依我國會計準 則規定，應將減資前、後換算調整數之差額列為當期損益；惟因未符合 IAS 21「匯率變動之影 響」規定，未對國外營運機構喪失控制力、喪失重大影響或喪失聯合控制，不構成部分處分，故 不得將換算調整數重分類至損益。前述影響使營業外收益減少 310,703 千元。 C. 其他差異調整影響數致銷貨成本增加 14,440 千元，營業費用減少 667 千元，其他收益增加 38,497 千元，營業外收益減少 64,333 千元及所得稅費用減少 15,131 千元。 95 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表一：母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國一○二年上半年度 編號 (註一) 交易人名稱 0 0 0 0 0 0 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 交易往來對象 與交易人之 關係(註二) 科目 UMC UMC UMC UMC UMC UMC 1 1 1 1 1 1 營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款 GROUP GROUP JAPAN JAPAN GROUP GROUP (USA) (USA) JAPAN JAPAN 金額 交易條件 (註三) 交易往來情形 佔合併總營收或 總資產之比率(註四) $25,602,363 6,202,964 402,348 56,834 770,437 763,519 Net 60天 Net 60天 Net 60天 - 43% 2% 1% 0% 1% 0% 金額 交易條件 (註三) 交易往來情形 佔合併總營收或 總資產之比率(註四) $23,255,445 5,616,589 574,662 243,383 Net 60天 Net 60天 - 41% 2% 1% 0% 民國一○一年上半年度 編號 (註一) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之 關係(註二) 科目 0 0 0 0 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 UMC UMC UMC UMC 1 1 1 1 營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款 GROUP (USA) GROUP (USA) JAPAN JAPAN 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。 註三：上開進銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理。 註四：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者， 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 96 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表二：資金貸與他人 聯旭能源開發股份有限公司 編號(註一) 1 貸出資金 之 公 司 聯旭能源開 發股份有限 公司 貸與對象 TIPPING POINT ENERGY COC PPA SPE-1, LLC 往來科目 其他應收款 本 期 最高餘額 $2,878 期末餘額 (102.06.30) $2,814 實際動支 金 額 $2,814 利率區 資金貸與 間 性質 9.00% 業務往來 業務往來金額 $2,814 有短期融 通資金必 要之原因 - 業務往來金額 $- 有短期融 通資金必 要之原因 營業週轉 88,872 - 提列備抵 擔 保 呆帳金額 名稱 $- 無 價值 $- 對個別 對象資金 貸與限額 (註二) $42,406 資金貸與總限額 (註二) $67,849 價值 $- 對個別 對象資金 貸與限額 (註三) $232,508 資金貸與總限額 (註三) $1,860,062 - 88,872 1,860,062 品 聯相光電股份有限公司 編號(註一) 1 1 貸出資金 之 公 司 聯相光電股 份有限公司 聯相光電股 份有限公司 貸與對象 SOCIALNEXT ITALIA 1 S.R.L. 往來科目 其他應收 款-關係人 SOCIALNEXT ITALIA 1 S.R.L. 其他應收 款-關係人 本 期 最高餘額 $64,685 期末餘額 (102.06.30) $- 實際動支 金 額 $64,685 15,584 15,584 15,584 利率區 資金貸與 間 性質 6.50% 短期資金 融通 7.00% 業務往來 提列備抵 擔 保 呆帳金額 名稱 $- 無 - 無 品 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：個別之資金貸與限額，係以因業務往來關係而從事資金貸與者，加計背書保證餘額不得超過公司淨值之百分之二十五或雙方間業務往來金額之較高者為準。資金貸與總限額不得超過貸出資金 之公司當期淨值百分之四十。 註三：個別之資金貸與限額為公司淨值之百分之五，惟與本公司因業務往來關係而從事資金貸與者，對單一借款人資金貸與之餘額加計背書保證餘額不得超過本公司淨值百分之五或雙方間業務往來金額， 以較低者為準。資金貸與總限額不得超過貸出資金之公司當期淨值百分之四十。 97 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：為他人背書保證者 聯華電子股份有限公司 被背書保證對象 編號 (註一) 0 背書保證者公司名稱 聯華電子股份有限公司 關係 公司名稱 (註二) 聯相光電股份有 3 限公司 本期最高 對單一企業 背書保證限額 背書保證餘額(註 (註三) 五) $10,261,939 $1,400,000 期末背書 保證餘額 (102.06.30) (註五) $1,400,000 實際動支金額 (註五) $1,385,000 以財產擔保之 背書保證金額 $- 累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比例 0.67% 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類如下： 1.有業務關係之公司。 2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。 5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。 註三：本公司背書保證總額不得超過本公司淨值百分之二十，對單一企業背書保證額度規定如下： 1.對單一企業背書保證之累積金額不得超過本公司淨值百分之五。 2.與本公司因業務往來關係而從事背書保證者，除上述限額規定外，其背書保證金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨 金額孰高者。 本公司及子公司整體得為背書保證之總額不得超過本公司淨值百分之四十，對單一事業背書保證之金額不得超過本公司淨值百分之二十。 註四：背書保證公司得為背書保證之總額不得超過背書保證公司民國一○二年六月三十日淨值之百分之二十。 註五：民國一○一年十二月十九日董事會通過對聯相光電(股)公司申請台灣銀行等聯貸案之背書保證案，保證金額上限為新臺幣14億元。 截至民國一○二年六月三十日，實際動支金額為新臺幣13.85億元。 98 背書保證 最高限額 (註四) $41,047,754 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 聯華電子股份有限公司 102.06.30 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $398,681 無 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 380 帳面金額 $398,681 持股比例(%) - 18,182 120,911 6.44 120,911 無 280 60,489 0.94 60,489 無 2,675 59,118 0.22 59,118 無 16,438 1,587,422 100.00 1,587,422 無 有價證券種類 公司債 有價證券名稱 國泰金融控股(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 股票 憶聲電子(股)公司 無 股票 MICRONAS SEMICONDUCTOR HOLDING AG 無 股票 京元電子(股)公司 無 股票 UMC GROUP (USA) 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 透過損益按公允價值衡量之金融資產流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產流動 採用權益法之投資 股票 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 9 317,106 100.00 309,492 無 股票 UMC CAPITAL CORP. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 91,663 4,761,424 100.00 4,761,424 無 股票 GREEN EARTH LIMITED 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 10,000 234,374 100.00 234,374 無 股票 弘鼎創業投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 486,150 6,020,735 100.00 6,020,735 無 股票 聯電新投資事業(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 600,000 2,713,206 100.00 2,713,206 無 股票 UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 1,520 43,874 100.00 43,874 無 股票 宏誠創業投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 573,800 5,242,120 100.00 5,572,175 無 股票 UMC JAPAN 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 6 1,706,190 100.00 1,707,674 無 股票 UMC GROUP JAPAN 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 1 股票 UMC KOREA CO., LTD. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 110 13,587 100.00 13,587 無 股票 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 597,682 15,625,794 86.88 15,625,794 無 股票 聯穎光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 88,213 460,634 74.69 460,634 無 股票 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 12,000 183,293 45.44 183,293 無 基金 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 - 1,805,365 45.00 1,808,762 無 股票 聯相光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 215,283 2,053,415 44.16 2,053,415 無 股票 UNITECH CAPITAL INC. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 21,000 704,128 42.00 704,128 無 99 (831) 100.00 (831) 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 聯華電子股份有限公司 102.06.30 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $3,186,523 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 迅捷投資(股)公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 117,275 股票 UNIMICRON HOLDING LIMITED 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 20,000 677,576 21.93 679,960 無 股票 欣興電子(股)公司 無 備供出售金融資產-流動 90,998 2,611,650 5.92 2,611,650 無 股票 聯詠科技(股)公司 無 備供出售金融資產-流動 1,166 169,690 0.19 169,690 無 股票 矽統科技(股)公司 為本公司之董事 備供出售金融資產-非流動 120,892 1,257,277 19.26 1,257,277 無 股票 聯福生科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 17,511 48,156 15.75 48,156 無 股票 智原科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 57,067 1,760,518 14.05 1,760,518 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 21,224 118,220 13.52 118,220 無 股票 盛群半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 29,570 1,120,713 13.22 1,120,713 無 股票 聯陽半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 18,633 449,058 9.05 449,058 無 股票 聯笙電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 5,627 - 8.10 - 無 股票 聯亞科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 16,680 1,050,654 7.66 1,050,654 無 股票 欣興電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 105,138 3,017,453 6.83 3,017,453 無 股票 茂德科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 164,990 - 6.49 - 無 股票 臺灣工業銀行(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 118,303 707,451 4.95 707,451 無 股票 旭德科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 12,521 103,922 4.23 103,922 無 股票 聯詠科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 15,278 2,222,998 2.52 2,222,998 無 股票 晶元光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 21,215 1,120,152 2.28 1,120,152 無 股票 京元電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 23,158 511,785 1.94 511,785 無 100 帳面金額 持股比例(%) $3,155,382 36.49 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 聯華電子股份有限公司 102.06.30 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $23,358 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 尖點科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 1,305 基金 VIETNAM INFRASTRUCTURE LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 5,000 53,500 - 53,500 無 股票-特別股 台灣高速鐵路(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 30,000 228,600 - 228,600 無 股票 PIXTECH, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 9,883 - 17.63 註 無 股票 OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 6,692 196,071 9.29 註 無 股票 EMIVEST AEROSPACE CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,124 - 1.50 註 無 股票-特別股 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 12,000 263,460 - 不適用 無 股票-特別股 TONBU, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 938 - - 不適用 無 股票-特別股 AETAS TECHNOLOGY INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,166 - - 不適用 無 股票-特別股 大溪育樂(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 0 60 - 不適用 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 101 帳面金額 持股比例(%) $23,358 0.83 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 102.06.30 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $888,545 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 真宏投資(股)公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 132,660 股票 宏寶科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 29,000 177,849 54.45 177,849 無 股票 聯景光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 71,363 456,667 26.04 438,787 無 股票 致嘉科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 7,198 69,104 25.00 59,441 無 股票 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司) 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 3,159 32,700 21.77 32,700 無 股票 聯相光電(股)公司 採用權益法之投資 24,600 234,640 5.05 234,640 無 股票 兆遠科技(股)公司 同為聯華電子(股)公司採權益 法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 3,906 89,499 2.31 107,227 無 股票 公信電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 17,675 176,797 19.64 176,797 無 股票 安諾拓科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 783 - 12.05 - 無 股票 晶奇光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,947 - 11.73 - 無 股票 丞信電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 868 3,848 11.73 3,848 無 股票 全盛興資源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,500 44,778 10.23 44,778 無 股票 坤鉅科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,450 16,782 9.80 16,782 無 股票 盟智科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,530 52,593 9.65 52,593 無 股票 原盛科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,225 7,254 9.30 7,254 無 股票 奇勤科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 720 7,200 9.00 7,200 無 股票 永箔科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,530 34,661 8.94 34,661 無 股票 聯致科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 11,910 83,249 8.67 83,249 無 股票 智相科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,519 18,986 8.31 18,986 無 股票 保瑞藥業(股)公司(原保瑞國際(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 1,500 52,500 7.96 52,500 無 102 帳面金額 持股比例(%) $888,545 100.00 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 102.06.30 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $18,000 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 宣捷生物科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 1,800 股票 晶心科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,464 20,920 7.32 20,920 無 股票 京磊精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 992 3,580 7.19 3,580 無 股票 台灣信越半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,500 105,000 7.00 105,000 無 股票 聯嘉光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 8,529 66,527 6.62 66,527 無 股票 清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 3,763 142,592 5.81 142,592 無 股票 太瀚科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,075 12,143 5.38 12,143 無 股票 建騰創達科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,874 63,125 5.29 63,125 無 股票 琉明光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,785 4,141 4.81 4,141 無 股票 機光科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 524 16,007 4.52 16,007 無 股票 東琳精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 9,365 118,937 4.50 118,937 無 股票 益福科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 287 10,562 4.33 10,562 無 股票 瑞銘科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,309 - 3.96 - 無 股票 寶德能源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 18,700 184,623 3.76 184,623 無 股票 聯陽半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 7,730 186,284 3.75 186,284 無 股票 高昕科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 481 2,867 3.72 2,867 無 股票 旭德科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,129 84,069 3.43 84,069 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,869 87,147 3.11 87,147 無 股票 原相科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,426 208,331 2.55 208,331 無 股票 集邦科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 336 13,860 2.48 13,860 無 103 帳面金額 持股比例(%) $18,000 7.44 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 102.06.30 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $173,432 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 巧新科技工業(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 4,603 股票 神盾(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,134 6,462 2.28 6,462 無 股票 智微科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,645 50,817 2.23 50,817 無 股票 鋰科科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,520 6,123 2.03 6,123 無 股票 聯勝光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,530 643 0.81 643 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 678 3,776 0.43 3,776 無 股票 三商美邦人壽保險(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,541 71,746 0.39 71,746 無 股票 台灣晶技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 666 27,322 0.22 27,322 無 股票 九暘電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 160 1,310 0.18 1,310 無 股票 聯華電子(股)公司 對本公司採權益法評價之投資 公司 備供出售金融資產-非流動 16,079 233,142 0.13 233,142 無 股票 達晨創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,510 35,100 19.65 註一 無 股票 日鑫創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,591 24,790 10.67 註一 無 股票 交大創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,194 7,326 10.06 註一 無 股票 華昇創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,998 56,616 6.67 註一 無 股票 華成創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,500 36,900 5.00 註一 無 股票 台灣工銀創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 387 2,384 3.81 註一 無 股票 力竑科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 525 - 3.16 註一 無 股票 大眾電信(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,610 - 1.02 註一 無 股票 映普科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 97 (註二) - 0.00 註一 無 基金 IGLOBE PARTNERS FUND, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 37,351 - 不適用 無 104 帳面金額 持股比例(%) $173,432 2.34 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 102.06.30 有價證券種類 股票-特別股 有價證券名稱 AEVOE INTERNATIONAL LTD. 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 4,170 帳面金額 持股比例(%) $181,286 - 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 不適用 無 註一：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 註二：單位數以股數表達。 弘鼎創業投資股份有限公司 102.06.30 有價證券種類 可轉換公司債 有價證券名稱 五鼎生物技術(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 股票 SOARING CAPITAL CORP. 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 透過損益按公允價值衡量之金融資產非流動 採用權益法之投資 資本 華鴻(山東)能源投資有限公司 採權益法評價之被投資公司 股票 LIST EARN ENTERPRISE INC. 股票 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 220 帳面金額 持股比例(%) $22,880 - 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $22,880 無 900 8,337 100.00 8,337 無 採用權益法之投資 - 717,718 50.00 719,421 無 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 309 9,817 49.00 9,817 無 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司) 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 6,657 68,918 45.88 68,918 無 股票 詠利投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 0.28 217,840 45.16 217,840 無 基金 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 - 138,327 31.40 138,327 無 股票 聯相光電(股)公司 同為聯華電子(股)公司採權益 法評價之被投資公司 採用權益法之投資 28,601 272,799 5.87 272,799 無 105 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 弘鼎創業投資股份有限公司 102.06.30 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $10,323 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 致嘉科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 1,250 股票 聯景光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 6,508 57,894 2.37 40,015 無 股票 BEAUTY ESSENTIALS INTERNATIONAL LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 100,000 149,000 11.57 149,000 無 股票 巧新科技工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 9,804 369,410 4.98 369,410 無 股票 清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 2,745 104,001 4.24 104,001 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 6,359 113,821 4.06 113,821 無 股票 寶德能源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 18,700 184,623 3.76 184,623 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 5,837 32,510 3.72 32,510 無 股票 新普科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 5,460 709,775 1.77 709,775 無 股票 聯陽半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 37 915 0.02 915 無 股票 能元科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,408 24,107 0.96 24,107 無 股票 台灣晶技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,978 81,098 0.64 81,098 無 股票 達鴻先進科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 5,047 80,750 0.55 80,750 無 股票 三商美邦人壽保險(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,931 77,908 0.43 77,908 無 股票 鎧勝控股有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,000 155,000 0.29 155,000 無 股票 中華電信(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,930 298,893 0.04 298,893 無 股票 KU6 MEDIA CO., LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 0.078 - 0.00 - 無 股票-特別股 TOUCH MEDIA INTERNATIONAL HOLDINGS 無 以成本衡量之金融資產-非流動 7,575 293,729 - 不適用 無 股票-特別股 YETI GROUP LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 7,520 118,336 - 不適用 無 股票-特別股 WINKING ENTERTAINMENT LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,411 134,894 - 不適用 無 106 帳面金額 持股比例(%) $10,668 4.34 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 弘鼎創業投資股份有限公司 102.06.30 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 不適用 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 WINKING ENTERTAINMENT LTD. 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 819 基金 漢鼎亞太大中華成長基金 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 28,131 - 不適用 無 股票-特別股 YOUJIA GROUP LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,389 45,308 - 不適用 無 股票-特別股 ALO7.COM LIMITED(CAYMAN) 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,168 74,432 - 不適用 無 股票-特別股 ADWO MEDIA HOLDING LIMITED(CAYMAN) 無 以成本衡量之金融資產-非流動 548 43,912 - 不適用 無 股票-特別股 COOLTRANS INTERNATIONAL INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 11,667 203,490 - 不適用 無 股票-特別股 IMO, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,412 89,226 - 不適用 無 股票-特別股 MONTAGE TECHNOLOGY GROUP LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,664 182,766 - 不適用 無 帳面金額 持股比例(%) $242 - 真宏投資股份有限公司 102.06.30 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 透過損益按公允價值衡量之金融資產非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 500 帳面金額 持股比例(%) $56,000 - 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $56,000 無 有價證券種類 可轉換公司債 有價證券名稱 旭曜科技(股)公司 股票 宏寶科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 9,869 60,524 18.53 60,524 無 股票 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司) 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 996 10,308 6.86 10,308 無 股票 致嘉科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 1,084 12,227 3.76 8,952 無 股票 聯相光電(股)公司 同為聯華電子(股)公司採權益 法評價之被投資公司 採用權益法之投資 10,990 104,825 2.25 104,825 無 股票 聯景光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 2,815 23,198 1.03 17,310 無 股票 奇勤科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 640 6,400 8.00 6,400 無 股票 晶奇光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,288 - 7.77 - 無 107 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 真宏投資股份有限公司 102.06.30 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $2,520 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 丞信電子(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 569 股票 盟智科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,410 39,593 7.27 39,593 無 股票 坤鉅科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,528 10,469 6.11 10,469 無 股票 智相科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,089 13,608 5.95 13,608 無 股票 聯嘉光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 6,374 49,716 4.94 49,716 無 股票 永箔科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,390 19,048 4.91 19,048 無 股票 全盛興資源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,200 21,494 4.91 21,494 無 股票 京磊精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 661 2,386 4.79 2,386 無 股票 聯致科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 6,039 42,210 4.39 42,210 無 股票 益福科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 252 9,266 3.80 9,266 無 股票 清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 2,017 76,430 3.12 76,430 無 股票 太瀚科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,195 6,542 2.90 6,542 無 股票 集邦科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 336 13,860 2.48 13,860 無 股票 神盾(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,016 5,792 2.05 5,792 無 股票 建騰創達科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 716 24,110 2.02 24,110 無 股票 琉明光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 683 1,585 1.84 1,585 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,305 23,358 0.83 23,358 無 股票 巧新科技工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,473 55,498 0.75 55,498 無 股票 瑞銘科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 300 - 0.51 - 無 股票 智微科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 328 10,127 0.44 10,127 無 108 帳面金額 持股比例(%) $2,520 7.68 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 真宏投資股份有限公司 102.06.30 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $2,737 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 九暘電子(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 334 股票 聯勝光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 510 214 0.27 214 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 353 1,964 0.22 1,964 無 股票 三商美邦人壽保險(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,080 32,871 0.18 32,871 無 股票 映普科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 97 (註二) - 0.00 註一 無 帳面金額 持股比例(%) $2,737 0.39 註一：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 註二：單位數以股數表達。 SOARING CAPITAL CORP. 102.06.30 有價證券種類 資本 有價證券名稱 真宏企業管理顧問(上海)有限公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $5,517 無 帳面金額 持股比例(%) $5,517 100.00 UMC CAPITAL CORP. 102.06.30 有價證券種類 股票-特別股 有價證券名稱 MORGAN STANLEY CAP TRUST VII 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 透過損益按公允價值衡量之金融資產非流動 股票 UMC CAPITAL (USA) 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 109 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 14 USD 200 USD 帳面金額 持股比例(%) 356 478 100.00 USD USD 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 356 無 478 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 UMC CAPITAL CORP. 102.06.30 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 10,765 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 ECP VITA PTE LTD. 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 9,000 股票-特別股 ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 2,644 USD 4,111 47.93 USD 421 無 股票 ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 80 USD 160 1.45 USD 160 無 股票 UC FUND II 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 5,000 USD 132 35.45 USD 132 無 基金 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I L.P. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 - USD 3,716 10.38 USD 3,716 無 股票 PARADE TECHNOLOGIES, LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 2,697 USD 21,450 5.14 USD 21,450 無 存託憑證 CHUNGHWA TELECOM CO., LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 320 USD 10,275 0.04 USD 10,275 無 股票 PATENTOP, LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 720 0 18.00 註 無 股票 OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 7,035 USD 7,035 9.76 註 無 股票-特別股 GCT SEMICONDUCTOR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 175 USD 1,000 - 不適用 無 股票-特別股 FORTEMEDIA, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 12,241 USD 5,828 - 不適用 無 股票-特別股 WISAIR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 173 0 - 不適用 無 股票-特別股 EAST VISION TECHNOLOGY LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,770 USD 4,820 - 不適用 無 基金 VENGLOBAL CAPITAL FUND III, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - USD 651 - 不適用 無 股票-特別股 REALLUSION (CAYMAN) HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,872 USD 555 - 不適用 無 基金 DEXON DYNAMIC INVESTMENT FUND VIII 無 以成本衡量之金融資產-非流動 9 USD 9,000 - 不適用 無 110 USD 帳面金額 持股比例(%) 10,765 100.00 USD 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 UMC CAPITAL CORP. 102.06.30 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 不適用 無 有價證券種類 股票-特別股 有價證券名稱 SIFOTONICS TECHNOLOGIES CO., LTD. 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 3,500 股票-特別股 NEVO ENERGY, INC. (原SOLARGEN ENERGY INC.) 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,980 USD 4,980 - 不適用 無 基金 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS II L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - USD 1,705 - 不適用 無 股票-特別股 TRILLIANT HOLDINGS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,000 USD 5,000 - 不適用 無 股票 AICENT HOLDINGS CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 100 USD 50 - 註 無 股票-特別股 AICENT HOLDINGS CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 400 USD 200 - 不適用 無 股票-特別股 SWIFTSTACK, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 842 USD 720 - 不適用 無 股票-特別股 THISMOMENT,INC 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,301 USD 2,000 - 不適用 無 股票-特別股 NEXENTA SYSTEMS, INC 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,056 USD 2,000 - 不適用 無 股票-特別股 ALPINE ANALYTICS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,749 USD 4,500 - 註 無 股票-特別股 ZYLOGIC SEMICONDUCTOR CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 750 - - 不適用 無 股票 CIPHERMAX, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 95 - - 註 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 111 USD 帳面金額 持股比例(%) 3,000 - 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 聯電新投資事業股份有限公司 102.06.30 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $169,624 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 聯旭能源開發(股)公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 18,000 股票 永盛能源(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 29,283 359,480 89.28 359,480 無 股票 聯京光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 26,824 88,814 72.04 88,638 無 股票 聯景光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 170,931 1,052,423 62.38 1,050,996 無 股票 聯碩光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 8,949 11,618 55.25 11,618 無 股票 冠銓香港(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 22,500 433,623 45.00 433,623 無 股票 路斯特綠能(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 400 4,492 40.00 4,492 無 股票 WINAICO IMMOBILIEN GMBH 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 5,900 211,733 32.78 215,991 無 股票 茂鑫能源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 12,437 7,959 15.94 7,959 無 股票 有成精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,150 55,125 6.93 55,125 無 股票 鋰科科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,089 9,935 3.29 9,935 無 股票 寶德能源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,000 98,729 2.01 98,729 無 基金 PAMIRS FUND SEGREGATED PORTFOLIO II 無 備供出售金融資產-非流動 2 70,879 - 70,879 無 112 帳面金額 持股比例(%) $169,624 100.00 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 永盛能源股份有限公司 102.06.30 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 股票 永盛能源投資(香港)有限公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 3,200 股票 駿能企業有限公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 1,821 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 0 帳面金額 持股比例(%) $301,695 100.00 22,409 100.00 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $301,695 無 22,409 無 永盛能源投資(香港)有限公司 102.06.30 有價證券種類 資本 有價證券名稱 永盛(山東)能源有限公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳面金額 持股比例(%) $299,139 100.00 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $299,139 無 帳面金額 持股比例(%) $21,031 100.00 102.06.30 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $21,031 無 帳面金額 持股比例(%) $48,620 10.00 102.06.30 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 註 無 駿能企業有限公司 有價證券種類 資本 有價證券名稱 聯發(山東)光伏系統有限公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 永盛(山東)能源有限公司 有價證券種類 資本 有價證券名稱 格爾木陽光能源電力有限公司 與有價證券發行人之關係 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 聯穎光電股份有限公司 102.06.30 有價證券種類 股票 有價證券名稱 聯穎光電投資(香港)有限公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 113 帳面金額 持股比例(%) $0 100.00 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $0 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 聯旭能源開發股份有限公司 102.06.30 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $27 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 TERA ENERGY USA INC. 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 0 股票 WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 1,120 45,046 50.00 45,046 無 股票 WINAICO IMMOBILIEN GMBH 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 2,160 79,124 12.00 79,074 無 股票 天泰壹能源股份有限公司 無 預付投資款 500 5,000 - - 無 帳面金額 持股比例(%) $27 100.00 GREEN EARTH LIMITED 有價證券種類 基金 有價證券名稱 DAIWA QUANTUM CAPITAL PARTNERS I, L.P. 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳面金額 持股比例(%) $18,335 12.50 102.06.30 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $18,335 無 聯相光電股份有限公司 102.06.30 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $135,770 無 有價證券種類 資本 有價證券名稱 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 股票 NPT HOLDING LIMITED 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 0 0 100.00 0 無 資本 ASEPOWER 1 S.R.L. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 - - 75.00 - 無 股票 PACIFIC-GREEN INTEGRATED TECHNOLOGY INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 54 3,244 18.00 註 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 114 帳面金額 持股比例(%) $135,770 100.00 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 NPT HOLDING LIMITED 102.06.30 有價證券種類 股票 有價證券名稱 NLL HOLDING LIMITED 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 0 帳面金額 持股比例(%) $0 100.00 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $0 無 UMC INVESTMENT(SAMOA) LIMITED 102.06.30 有價證券種類 資本 有價證券名稱 聯華騏商貿(北京)有限責任公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - USD 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - USD 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - USD 帳面金額 持股比例(%) $15,478 100.00 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $15,478 無 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 102.06.30 有價證券種類 資本 有價證券名稱 INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳面金額 持股比例(%) 236,853 100.00 USD 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 236,853 無 INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 102.06.30 有價證券種類 資本 有價證券名稱 OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳面金額 持股比例(%) 236,376 100.00 USD 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 236,376 無 OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED 102.06.30 有價證券種類 資本 有價證券名稱 和艦科技(蘇州)有限公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 115 帳面金額 持股比例(%) 564,915 100.00 USD 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 564,915 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 陽全光電股份有限公司 102.06.30 有價證券種類 股票 有價證券名稱 LIGHT HOUSE GLOBAL INCORPORATED 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 2,120 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳面金額 持股比例(%) $38,753 100.00 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $38,753 無 LIGHT HOUSE GLOBAL INCORPORATED 102.06.30 有價證券種類 資本 有價證券名稱 中盟光電(東莞)有限公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 116 帳面金額 持股比例(%) $38,234 100.00 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $38,234 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表五：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 聯詠科技(股)公司 帳列科目 交易對象 備供出售金融資產-流 公開市場 動 關係人 - 股票 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 採用權益法之投資 收購 - 股票 聯穎光電(股)公司 採用權益法之投資 聯電新投資事業股 份有限公司 採權益法評價之被 投資公司 張數/股數 (千股) 13,006 期初(102.01.01) 金額 (註一) $1,528,134 張數/股數 (千股) - 買入 240,972 3,776,610 - - 賣出 金額 $- 張數/股數 (千股) 11,840 356,710 11,784,713 88,213 960,274 期末(102.06.30) 金額 (註一) $169,690 (註三) 售價 $1,464,468 帳面成本 (註二) $366,365 處分(損)益 $1,098,103 張數/股數 (千股) 1,166 (註三) - - 906,739 906,739 597,682 15,625,794 (註四) - - - - 88,213 460,634 (註五) 註一：帳列科目為備供出售金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。帳列科目為採用權益法之投資者，其期初及期末金額已包含採權益法評價之各項調整。 註二：賣出之帳面成本係為歷史成本。 註三：期末持有股數及期末金額係含交換公司債因交換價格調整而自備供出售金融資產-非流動重分類至備供出售金融資產-流動。 註四：期末餘額含依採用權益法之關聯企業及合資損益之份額$380,951千元、採用權益法之投資所產生之資本公積調整數$344,332千元及採用權益法之投資所產生之國外營運機構財務報表換算之兌換差額$245,927千元。 註五：期末餘額含依採用權益法之關聯企業及合資損益之份額$(130,150)千元、採用權益法之投資所產生之資本公積調整數$181千元及投資成本與股權淨值間差額調整$(369,671)千元。 宏誠創業投資股份有限公司 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 聯景光電(股)公司 帳列科目 採用權益法之投資 股票 原相科技(股)公司 備供出售金融資產-非 公開市場 流動 交易對象 現金增資 關係人 採權益法評價之被 投資公司 - 張數/股數 (千股) 26,810 期初(102.01.01) 金額 (註一) $44,009 張數/股數 (千股) 64,855 買入 6,100 421,533 - 賣出 金額 $648,552 張數/股數 (千股) - - 2,674 售價 $- 帳面成本 (註二) $- 170,745 33,220 售價 $- 帳面成本 (註二) $- 104,845 25,557 處分(損)益 $- 張數/股數 (千股) 71,363 (註三) 期末(102.06.30) 金額 (註一) $456,667 (註四) 137,525 3,426 208,331 註一：帳列科目為備供出售金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。帳列科目為採用權益法之投資者，其期初及期末金額已包含採權益法評價之各項調整。 註二：賣出之帳面成本係為歷史成本。 註三：期末股數含減資彌補虧損減少20,302千股。 註四：期末餘額含依採用權益法之關聯企業及合資損益之份額$(159,458)千元、採用權益法之投資所產生之保留盈餘調整數$(75,790)千元及採用權益法之投資所產生之資本公積調整數$(646)千元。 弘鼎創業投資股份有限公司 有價證券 種類 股票-特 別股 有價證券名稱 MONTAGE TECHNOLOGY GROUP LIMITED 帳列科目 以成本衡量之金融資 產-非流動 股票 新普科技(股)公司 備供出售金融資產-非 公開市場 流動 交易對象 非屬關係人之個人 關係人 - 張數/股數 (千股) - 期初(102.01.01) 金額 (註一) $- 張數/股數 (千股) 1,664 金額 $182,766 張數/股數 (千股) - 6,250 912,471 - - 790 註一：帳列科目為備供出售金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。 註二：賣出之帳面成本係為歷史成本。 117 買入 賣出 期末(102.06.30) 處分(損)益 $- 張數/股數 (千股) 1,664 金額 $182,766 79,288 5,460 709,775 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表五：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯電新投資事業股份有限公司 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 聯穎光電(股)公司 帳列科目 採用權益法之投資 交易對象 聯華電子(股)公司 關係人 對本公司採權益法 評價之投資公司 張數/股數 (千股) 88,213 期初(102.01.01) 金額 (註一) $590,603 買入 張數/股數 (千股) - 金額 $- 賣出 張數/股數 (千股) 88,213 售價 $960,274 帳面成本 (註二) $590,603 期末(102.06.30) 張數/股數 (千股) - 金額 $- 處分(損)益 USD 10,705 張數/股數 (千股) 2,697 期末(102.06.30) 金額 (註一) USD 21,450 - 1,749 處分(損)益 $- 註一：帳列科目為採用權益法之投資者，其期初及期末金額已包含採權益法評價之各項調整。 註二：賣出之帳面成本係為歷史成本。 註三：此交易實質係組織調整，故將售價超過帳面成本部分$369,671千元及採用權益法之投資所產生之資本公積調整數$203千元一併轉入資本公積-股本溢價。 UMC CAPITAL CORP. 有價證券 種類 股票 股票-特 別股 有價證券名稱 PARADE TECHNOLOGIES, LTD. 帳列科目 交易對象 備供出售金融資產-非 公開市場 流動 關係人 - ALPINE ANALYTICS, INC. 以成本衡量之金融資 產-非流動 - 現金增資 張數/股數 (千股) 3,925 期初(102.01.01) 金額 (註一) USD 29,732 張數/股數 (千股) - - - 1,749 註一：帳列科目為備供出售金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。 118 買入 USD 賣出 金額 $- 張數/股數 (千股) 1,228 4,500 - USD 帳面成本 售價 (註二) 11,225 USD 520 - - USD 4,500 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表六：取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 財產名稱 交易日或 事實發生日 交易金額 價款支付情形 交易對象 關係 無此事項。 119 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 所有人 與發行人之關係 移轉日期 價格決定之 金額 參考價值 取得目的及 使用情形 其他約 定事項 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表七：處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 財產名稱 交易日或 事實發生日 原取得 日期 帳面價值 價款 交易金額 收取情形 處分損益 交易對象 無此事項。 120 關係 處分目的 價格決定之 參考依據 其他約 定事項 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表八：與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 金額 $25,602,363 佔總進(銷) 貨之比例 48% 交易情形 授信 期間 Net 60天 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 單價 不適用 授信 期間 不適用 餘額 $6,202,964 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 、帳款之比例 37% Net 60天 不適用 不適用 56,834 0% 0% 月結45天 不適用 不適用 20,321 0% 1% Net 60天 不適用 不適用 763,519 5% 佔總進(銷) 貨之比例 100% 交易情形 授信 期間 Net 60天 餘額 207,249 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 、帳款之比例 100% 佔總進(銷) 貨之比例 100% 交易情形 授信 期間 Net 60天 餘額 2,051 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 、帳款之比例 3% 佔總進(銷) 貨之比例 100% 交易情形 授信 期間 Net 60天 餘額 JPY 2,515,621 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 、帳款之比例 100% 交易對象 UMC GROUP (USA) 關係 採權益法評價之被投資公司 進(銷)貨 銷貨 UMC JAPAN 採權益法評價之被投資公司 銷貨 402,348 1% 矽統科技(股)公司 為本公司董事 銷貨 132,859 UMC GROUP JAPAN 採權益法評價之被投資公司 銷貨 770,437 備註 UMC GROUP (USA) 交易對象 聯華電子(股)公司 關係 對本公司採權益法評價之投資公司 進(銷)貨 進貨 USD 金額 857,763 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 單價 不適用 授信 期間 不適用 USD 備註 UMC JAPAN 交易對象 聯華電子(股)公司 關係 對本公司採權益法評價之投資公司 進(銷)貨 進貨 金額 JPY 1,160,909 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 單價 不適用 授信 期間 不適用 JPY 備註 UMC GROUP JAPAN 交易對象 聯華電子(股)公司 關係 對本公司採權益法評價之投資公司 進(銷)貨 進貨 金額 JPY 2,426,245 121 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 單價 不適用 授信 期間 不適用 備註 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表九：應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 應收關係人款項餘額 逾期應收關係人款項 交易對象 UMC GROUP (USA) 關 係 採權益法評價之被投資公司 應收票據 $- 應收帳款 $6,202,964 其他應收款 $10 合計 $6,202,974 應收帳款 週轉率 9.44 UMC GROUP JAPAN 採權益法評價之被投資公司 - 763,519 86 763,605 4.04 金 應收關係人 款項期後 收回金額 提列備抵 呆帳金額 $5,372,840 $7,907 額 $- 處理方式 - 749 期後收款 195,080 - 逾期應收關係人款項 應收關係人 款項期後 收回金額 $- 提列備抵 呆帳金額 $- 聯相光電股份有限公司 應收關係人款項餘額 交易對象 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 關 係 採權益法評價之被投資公司 應收票據 $- 應收帳款 $84,388 其他應收款 $15,930 122 合計 $100,318 應收帳款 週轉率 - 金 額 $84,388 處理方式 業務催款中 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 聯華電子股份有限公司 期末持有(102.06.30) 原始投資金額 本期認列之 投資損益 備註 $127,324 USD 上期期末 16,438 市場行銷支援 USD 5,421 USD 5,421 9 100.00 317,106 1,476 1,476 Grand Cayman, Cayman Islands 投資 USD 101,500 USD 101,500 91,663 100.00 4,761,424 384,208 384,208 GREEN EARTH LIMITED Apia, Samoa 投資 USD 10,000 USD 10,000 10,000 100.00 234,374 1,236 1,236 弘鼎創業投資(股)公司 臺北市 創業投資 6,000,000 6,000,000 486,150 100.00 6,020,735 (5,359) (5,359) 聯電新投資事業(股)公司 臺北市 投資 6,000,000 6,000,000 600,000 100.00 2,713,206 (518,572) (518,572) 1,520 1,520 100.00 43,874 5,000,053 573,800 100.00 5,242,120 (254,594) (254,594) 20,541,353 6 100.00 1,706,190 (263,664) (263,664) (8,276) (8,276) (897) (897) 被投資公司名稱 UMC GROUP (USA) 所在地區 Sunnyvale, California, USA 主要營業項目 IC行銷 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. The Netherlands UMC CAPITAL CORP. USD 1,520 USD 持股 比例(%) 100.00 被投資公司 本期損益 $127,324 本期期末 16,438 USD 股數 (千股) 16,438 帳面金額 $1,587,422 UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED Apia, Samoa 投資 宏誠創業投資(股)公司 臺北市 創業投資諮詢規劃 UMC JAPAN Chiba, Japan 積體電路製造銷售 JPY 20,541,353 JPY UMC GROUP JAPAN Tokyo, Japan IC行銷 JPY 60,000 - 1 100.00 UMC KOREA CO., LTD. Korea 市場行銷支援 KRW 550,000 - 110 100.00 13,587 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED British Virgin Islands 投資 USD 235,089 USD 78,065 597,682 86.88 15,625,794 聯穎光電(股)公司 新竹市 砷化鎵晶圓代工服務 - 88,213 74.69 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. Singapore 投資 SGD 12,000 SGD 12,000 12,000 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP Grand Cayman, Cayman Islands 投資 USD 67,500 USD 67,500 聯相光電(股)公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 UNITECH CAPITAL INC. British Virgin Islands 投資 迅捷投資(股)公司 臺北市 投資 UNIMICRON HOLDING LIMITED Apia, Samoa 投資 5,000,053 960,274 5,331,885 USD 21,000 USD 336,241 USD 20,000 USD 123 (831) 914 914 497,303 380,951 460,634 (174,245) (130,150) 45.44 183,293 (2,304) (1,047) - 45.00 1,805,365 657,210 295,745 5,331,885 215,283 44.16 2,053,415 (458,792) (202,593) 21,000 21,000 42.00 704,128 11,101 4,662 336,241 117,275 36.49 3,155,382 18,792 7,440 20,000 20,000 21.93 677,576 (29,140) (6,390) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 宏誠創業投資股份有限公司 期末持有(102.06.30) 原始投資金額 被投資公司 上期期末 $800,000 290,000 290,000 29,000 54.45 177,849 1,032,692 384,140 71,363 26.04 456,667 (612,316) (159,458) 66,438 66,438 7,198 25.00 69,104 (11,413) (2,847) LED相關產品應用及開發 130,476 115,204 3,159 21.77 32,700 (21,665) (4,897) 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 678,000 678,000 24,600 5.05 234,640 (458,792) (23,150) 新竹縣 磊晶用藍寶石基板製造與銷售 82,652 82,652 3,906 2.31 89,499 (185,150) (5,243) 股數 (千股) 900 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $8,337 被投資公司 本期損益 $(7,529) 被投資公司名稱 真宏投資(股)公司 所在地區 臺北市 主要營業項目 投資 宏寶科技(股)公司 新竹市 半導體封裝 聯景光電(股)公司 桃園縣 太陽能電池生產與銷售 致嘉科技(股)公司 新竹縣 電子材料製造與銷售 陽全光電(股)公司(原中盟光電 (股)公司) 新竹縣 聯相光電(股)公司 兆遠科技(股)公司 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $888,545 本期認列之 本期期末 $800,000 股數 (千股) 132,660 本期損益 $(35,465) - 投資損益 備註 $(35,465) - 註 註: 宏寶科技(股)公司於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理清算解散，故本公司自民國一○○年三月十日起即不再認列投資損益。 弘鼎創業投資股份有限公司 原始投資金額 期末持有(102.06.30) 本期認列之 投資損益 備註 $(7,529) USD 本期期末 900 USD 上期期末 900 新能源投資業務 USD 22,290 USD 22,290 - 50.00 717,718 (4,164) (2,082) Samoa 投資 USD 309 USD 309 309 49.00 9,817 (231) (113) 陽全光電(股)公司(原中盟光電 (股)公司) 新竹縣 LED相關產品應用及開發 176,373 122,459 6,657 45.88 68,918 (21,665) (5,649) 詠利投資(股)公司 臺北市 投資 280,000 280,000 0.28 45.16 217,840 22,757 10,278 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. Cayman Islands 投資 4,500 - 31.40 138,327 323 101 聯相光電(股)公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 778,019 778,019 28,601 5.87 272,799 (458,792) (26,915) 致嘉科技(股)公司 新竹縣 電子材料製造與銷售 8,125 8,125 1,250 4.34 10,668 (11,413) (494) 聯景光電(股)公司 桃園縣 太陽能電池生產與銷售 384,140 384,140 6,508 2.37 57,894 (612,316) (14,542) 被投資公司名稱 SOARING CAPITAL CORP. 所在地區 Samoa 主要營業項目 投資 華鴻(山東)能源投資有限公司 中國 LIST EARN ENTERPRISE INC. USD 4,500 USD 124 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 真宏投資股份有限公司 原始投資金額 期末持有(102.06.30) 被投資公司 上期期末 $98,690 LED相關產品應用及開發 39,130 34,316 996 6.86 10,308 (21,665) (1,544) 新竹縣 電子材料製造與銷售 10,021 10,021 1,084 3.76 12,227 (11,413) (428) 聯相光電(股)公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 309,700 309,700 10,990 2.25 104,825 (458,792) (10,342) 聯景光電(股)公司 桃園縣 太陽能電池生產與銷售 165,272 165,272 2,815 1.03 23,198 (612,316) (6,291) 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 被投資公司 本期認列之 股數 (千股) 200 持股 比例(%) 100.00 USD 帳面金額 478 USD 被投資公司名稱 宏寶科技(股)公司 所在地區 新竹市 主要營業項目 半導體封裝 陽全光電(股)公司(原中盟光電 (股)公司) 新竹縣 致嘉科技(股)公司 持股 比例(%) 18.53 帳面金額 $60,524 本期損益 $- 本期認列之 本期期末 $98,690 股數 (千股) 9,869 投資損益 備註 $- 註 註: 宏寶科技(股)公司於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理清算解散，故本公司自民國一○○年三月十日起即不再認列投資損益。 SOARING CAPITAL CORP. 原始投資金額 被投資公司名稱 真宏企業管理顧問(上海) 有限公司 所在地區 中國 主要營業項目 投資之引介及諮詢 USD 本期期末 800 上期期末 800 USD 期末持有(102.06.30) 帳面金額 $5,517 本期損益 $(7,618) 投資損益 備註 $(7,618) UMC CAPITAL CORP. 原始投資金額 被投資公司名稱 UMC CAPITAL (USA) 所在地區 Sunnyvale, California, USA 主要營業項目 投資 ECP VITA PTE LTD. Singapore ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 期末持有(102.06.30) 被投資公司 本期認列之 USD 本期期末 200 USD 上期期末 200 保險 USD 9,000 USD 9,000 9,000 100.00 USD 10,765 USD British Virgin Islands 網路服務 USD 11,035 USD 11,035 2,724 49.38 USD 4,271 USD (1,576) USD (778) UC FUND II Cayman Islands 投資 USD 0 USD 575 5,000 35.45 USD 132 USD (134) USD (48) TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I L.P. Cayman Islands 投資 USD 3,427 USD 3,524 - 10.38 USD 3,716 USD 125 本期損益 7 USD 1,198 3,935 USD USD 投資損益 備註 7 1,198 409 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 聯電新投資事業股份有限公司 原始投資金額 期末持有(102.06.30) 被投資公司 上期期末 $180,000 太陽能機電整合設計服務 229,263 229,263 29,283 89.28 359,480 14,646 13,072 新竹縣 高階LED封裝 268,240 268,240 26,824 72.04 88,814 (47,987) (34,570) 聯景光電(股)公司 桃園縣 太陽能電池生產與銷售 3,404,527 2,054,527 170,931 62.38 1,052,423 (612,316) (381,940) 聯碩光電(股)公司 新竹市 LED照明產品生產與銷售 266,772 266,772 8,949 55.25 11,618 (1,583) 冠銓香港(股)公司 香港 投資 22,500 22,500 45.00 433,623 36,421 16,390 路斯特綠能(股)公司 新竹市 太陽能逆變器銷售 4,000 400 40.00 4,492 1,474 227 WINAICO IMMOBILIEN GMBH 德國 太陽能專案 5,900 5,900 32.78 211,733 股數 (千股) 3,200 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $301,695 被投資公司 本期損益 $13,600 1,821 100.00 22,409 (384) (384) 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 被投資公司 本期認列之 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 被投資公司名稱 聯旭能源開發(股)公司 所在地區 新竹市 主要營業項目 能源技術服務 永盛能源(股)公司 新竹市 聯京光電(股)公司 USD 22,500 USD 4,000 EUR 5,900 EUR 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $169,624 本期損益 $(5,495) 本期認列之 本期期末 $180,000 股數 (千股) 18,000 (12,809) 投資損益 備註 $(5,417) - 註 (9,394) 註：聯碩光電(股)公司於民國一○一年六月十九日經股東會決議通過辦理解散清算，故本公司即不再依權益法認列投資損益。 永盛能源股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 永盛能源投資(香港)有限公司 所在地區 香港 主要營業項目 投資 駿能企業有限公司 香港 投資 USD 本期期末 3,200 USD 上期期末 3,200 USD 235 USD 235 期末持有(102.06.30) 本期認列之 投資損益 備註 $13,600 永盛能源投資(香港)有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 永盛（山東）能源有限公司 所在地區 中國 主要營業項目 太陽能機電整合設計服務 USD 本期期末 3,100 上期期末 3,100 USD 期末持有(102.06.30) 帳面金額 $299,139 本期損益 $13,542 投資損益 備註 $13,542 被投資公司 本期損益 $(404) 本期認列之 投資損益 備註 $(404) 駿能企業有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 聯發(山東)光伏系統有限公司 所在地區 中國 主要營業項目 太陽能機電整合設計服務 USD 本期期末 200 上期期末 200 USD 126 期末持有(102.06.30) 帳面金額 $21,031 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 聯穎光電股份有限公司 期末持有(102.06.30) 原始投資金額 被投資公司名稱 聯穎光電投資(香港)有限公司 所在地區 香港 主要營業項目 投資 USD 本期期末 0 本期認列之 投資損益 備註 $- 註 被投資公司 本期認列之 持股 比例(%) 100.00 上期期末 $354 股數 (千股) 0 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $27 本期損益 $(102) 上期期末 0 USD 被投資公司 本期損益 $- 股數 (千股) 0 帳面金額 $0 註：尚未對聯穎光電投資(香港)有限公司注資。 聯旭能源開發股份有限公司 原始投資金額 期末持有(102.06.30) 被投資公司名稱 TERA ENERGY USA INC. 所在地區 美國 主要營業項目 太陽能專案 WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH 德國 太陽能專案 EUR 1,120 EUR 1,120 1,120 50.00 45,046 (1,168) (1,554) WINAICO IMMOBILIEN GMBH 德國 太陽能專案 EUR 2,160 EUR 2,160 2,160 12.00 79,124 (12,809) (3,439) 股數 (千股) - 持股 比例(%) 12.50 被投資公司 本期認列之 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $135,770 0 100.00 0 本期期末 $443 投資損益 備註 $(102) GREEN EARTH LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 所在地區 DAIWA QUANTUM CAPITAL PARTNERS Tokyo, Japan I, L.P. 主要營業項目 投資 USD 本期期末 2,799 上期期末 2,778 USD 期末持有(102.06.30) 帳面金額 $18,335 本期損益 $(44,654) 投資損益 備註 $(5,582) 聯相光電股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 所在地區 Italy 主要營業項目 電廠 NPT HOLDING LIMITED Samoa 投資 EUR 本期期末 3,658 EUR 上期期末 1,855 USD 0 USD 0 期末持有(102.06.30) 被投資公司 本期損益 $(4,424) 本期認列之 投資損益 備註 $(4,424) - - - - ASEPOWER 1 S.R.L. Italy 電廠 EUR 814 EUR 814 - 75.00 - 127 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 NPT HOLDING LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 NLL HOLDING LIMITED 所在地區 Samoa 主要營業項目 投資 USD 本期期末 0 上期期末 0 USD 期末持有(102.06.30) 股數 (千股) 0 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) 2,120 持股 比例(%) 100.00 被投資公司 帳面金額 $0 本期損益 $- 本期認列之 投資損益 備註 $- UMC INVESTMENT(SAMOA) LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 聯華騏商貿(北京)有限責任公司 所在地區 中國 主要營業項目 市場行銷支援 USD 本期期末 500 上期期末 500 USD 期末持有(102.06.30) 被投資公司 帳面金額 $15,478 本期損益 $99 本期認列之 投資損益 備註 $99 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 所在地區 British Virgin Islands 主要營業項目 投資 USD 本期期末 353,523 上期期末 353,523 USD 期末持有(102.06.30) 被投資公司 USD 帳面金額 236,853 USD 本期損益 16,815 USD 本期認列之 投資損益 備註 16,815 INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED 所在地區 British Virgin Islands 主要營業項目 投資 USD 本期期末 354,000 上期期末 354,000 USD 期末持有(102.06.30) 被投資公司 USD 帳面金額 236,376 USD 本期損益 16,815 USD 本期認列之 投資損益 備註 16,815 OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 和艦科技(蘇州)有限公司 所在地區 中國 主要營業項目 集成電路製造銷售 USD 本期期末 380,000 上期期末 380,000 USD 期末持有(102.06.30) 被投資公司 USD 帳面金額 564,915 USD 本期損益 16,802 USD 本期認列之 投資損益 備註 16,802 陽全光電股份有限公司 期末持有(102.06.30) 原始投資金額 被投資公司名稱 LIGHT HOUSE GLOBAL INCORPORATED 所在地區 SAMOA 主要營業項目 投資 USD 本期期末 2,120 上期期末 2,120 USD 128 被投資公司 帳面金額 $38,753 本期損益 $(1,861) 本期認列之 投資損益 備註 $(1,861) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 LIGHT HOUSE GLOBAL INCORPORATED 期末持有(102.06.30) 原始投資金額 被投資公司名稱 中盟光電(東莞)有限公司 所在地區 中國 主要營業項目 LED照明產品生產與銷售 USD 本期期末 2,100 上期期末 2,100 USD 129 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 被投資公司 帳面金額 $38,234 本期損益 $(1,878) 本期認列之 投資損益 備註 $(1,878) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十一：大陸投資資訊 本期匯出或收回投資金額 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 驕越軟體(上海)有限公司 電腦軟體開發設計 觸動多媒體設備租賃(上海)有限公司(註四) 觸動多媒體軟件(上海)有限公司 觸動多媒體技術(上海)有限公司 北京熱波文化傳播有限公司 佑優信息技術(上海)有限公司 酷溜網(北京)科技有限公司 真宏企業管理顧問(上海)有限公司 上海賣買提網路科技有限公司 上海新知點貿易有限公司 揚州廣盟光電有限公司 北京同方電子商務有限公司 華鴻(山東)能源投資有限公司 濟寧華瀚光伏能源有限公司 牛爾美之本(上海)化粧品貿易有限公司 實收資本額 $44,895 1,500) (二) (USD 239,440 8,000) (二) (USD 2,993 100) (二) (USD 359,160 12,000) (二) (USD 299,300 10,000) (二) (USD 149,650 5,000) (二) (USD 290,321 9,700) (二) (USD 23,944 800) (一) (USD 120,884 24,863) (二) (RMB 4,862 1,000) (二) (RMB 21,550 720) (二) (USD 656,370 135,000) (二) (RMB 1,458,600 300,000) (三) (RMB 1,312,740 270,000) (三) (RMB 59,860 2,000) (二) (USD 電腦及週邊設備租賃 多媒體技術開發設計 多媒體技術開發設計 電視節目製作、廣告、加值服務 電視購物之商務諮詢、企業行銷策劃及企 業管理諮詢等 投資方式 (註二) 電腦軟體、電腦系統整合、資料處理等 投資之引介及諮詢 電腦系統服務、商務諮詢等 線上教育諮詢服務等 生產及銷售LED光電應用產品 電子商務投資諮詢等 新能源投資業務 太陽能電廠籌建、營運及維護 化粧品批發、販售及進出口 本期期初自臺灣 匯出累積投資金額 匯出 收回 $- $31,636 1,057) $- (USD 174,043 5,815) - (USD 11,373 380) - (USD 67,911 2,269) - (USD 1,826 61) - (USD 1,257 42) - (USD - - - 23,944 800) - - (USD 14,097 471) - (USD 269 9) - (USD 8,799 294) - (USD 45,224 1,511) - (USD 667,140 22,290) - (USD - (註十三) - 7,662 256) - - (USD 130 本期期末自臺灣匯 出累積投資金額 本公司直接或 間接投資之持 股比例 本期認列 投資損益 (註三) 期末投資 帳面價值 截至本期止已匯回 臺灣之投資收益 $31,636 1,057) (註五) $- $- $- (USD 174,043 5,815) (註五) - - - (USD 11,373 380) (註五) - - - (USD 67,911 2,269) (註五) - - - (USD 1,826 61) (註六) (三) (註三) (三) - (USD 1,257 42) (註七) (三) (註三) (三) - (USD - (註八) - - - 23,944 800) 100.00% (7,618) (五) 5,517 - (USD 14,097 471) (註九) (三) (註三) (三) - (USD 269 9) (註十) (三) (註三) (三) - (USD 8,799 294) (註十一) (三) (註三) (三) - (USD 45,224 1,511) (註十二) (三) (註三) (三) - (USD 667,140 22,290) 50.00% (2,082) (四) 717,718 - (USD - - - - - 7,662 256) (註十四) - - - - - - - - - - - - - (USD 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十一：大陸投資資訊 本期匯出或收回投資金額 大陸被投資公司名稱 雪人網路(深圳)有限公司 職脈(北京)科技有限公司 上海唯晶信息科技有限公司 南京唯晶信息科技有限公司 友＋(上海)網絡科技有限公司 日騰電腦配件(上海)有限公司 日貴精密模具(上海)有限公司 勝瑞電子科技(上海)有限公司 日銘電腦配件(上海)有限公司 應華精密表面處理(蘇州)有限公司 北京掌闊技術有限公司 長勝紡織科技發展(上海)有限公司 南通易睦網絡科技有限公司 瀾起半導體(上海)有限公司 瀾起科技(上海)有限公司 永盛（山東）能源有限公司 冠銓(山東)光電科技有限公司 聯發(山東)光伏系統有限公司 主要營業項目 從事網路軟硬體技術開發 實收資本額 投資方式 (註二) (二) (USD $1,139,106 38,059) (二) (USD 11,972 400) 計算機軟件的開發、設計、製作，轉讓自 有技術，銷售自產產品，並提供售後服務 及相關技術諮詢 239,440 8,000) (二) (USD 計算機軟件的開發、設計、製作，銷售自 產產品，並提供售後服務及相關技術諮詢 及培訓(非學歷非證書) 61,357 2,050) (二) (USD 89,790 3,000) (二) (USD (USD 4,639,120 154,999) (USD - (USD 40,914 1,367) - (USD 18,946 633) - (USD 44,895 1,500) - (USD (二) 46,080 - 89,790 3,000) (二) 646 299,300 10,000) (二) (USD (USD 838,040 28,000) (USD 本公司直接或 間接投資之持 股比例 $119,720 (註十五) 4,000) 本期期末自臺灣匯 出累積投資金額 (USD 本期認列 投資損益 (註三) $- 期末投資 帳面價值 $- 截至本期止已匯回 臺灣之投資收益 $- 269 9) (註十六) (三) (註三) (三) - (USD 40,914 1,367) (註十七) - - - (USD 18,946 633) (註十七) - - - (USD 44,895 1,500) (註十八) - - - (USD - 46,080 (註十九) - - - - - 646 (註十九) - - - 1,850 - - 1,850 (註十九) - - - (二) 5,110 - - 5,110 (註十九) - - - 1,616,220 54,000) (二) 6,314 - - 6,314 (註十九) - - - 71,832 2,400) (二) - - - - (USD 44,895 1,500) (註二十) (USD 44,895 1,500) - (USD 598,600 20,000) (二) - - - (USD 209,510 7,000) (註二十一) (USD 209,510 7,000) - (USD 270,837 9,049) (二) - 89,790 (USD 3,000) - - - - (USD 89,790 3,000) (註二十二) (USD 29,930 1,000) (二) 6,914 231) - - - - (USD 6,914 231) (註二十三) (USD 299,300 10,000) (二) 177,335 (USD 5,925) - - - - (USD 177,335 5,925) (註二十三) (USD 92,783 3,100) (一) - 12,094 (五) 267,059 - (USD 92,783 3,100) 89.28% (USD 1,346,850 45,000) (一) 18,886 (USD 631) (四) 412,076 (USD 13,768) - (USD 606,083 20,250) 45.00% (USD 5,986 200) (一) (361) (五) 18,776 (USD 5,986 200) 89.28% (USD 9,578 (USD 320) (註二十四) (一) - - - - - 404,055 13,500) (一) 218,788 7,310) - - - - 3C產品內外構件及表面處理 3C產品內外構件及表面處理 3C產品內外構件及表面處理 3C產品內外構件及表面處理 手機廣告開發 冷熱轉移印花設備及耗材的開發及銷售 企業即時通訊互聯網平台之開發 集成電路設計業務 集成電路設計業務 太陽能機電整合設計服務 LED外延片及芯片研發、製造及銷售 太陽能機電整合設計服務 光伏電池、光伏模塊的生產和銷售 - 269 9) 3C產品內外構件及表面處理 聯相(山東)能源有限公司 收回 $- $119,720 4,000) 網路技術及電腦軟體的開發 砷化鎵、砷化鎵晶圓、發光二極體晶粒及 晶圓製造及銷售 匯出 $- (USD 網路人才招聘服務 聯穎(山東)光電科技有限公司 本期期初自臺灣 匯出累積投資金額 (USD (USD - - - - - 92,783 3,100) - (USD 606,083 20,250) - (USD 5,986 200) - (USD - - - 404,055 13,500) - 185,267 (USD 6,190) (USD 131 - - (USD 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十一：大陸投資資訊 蘇州群策科技有限公司 譜瑞集成電路(上海)有限公司 和艦科技(蘇州)有限公司 聯華騏商貿(北京)有限責任公司 主要營業項目 LED照明產品生產與銷售 實收資本額 投資方式 (註二) (一) (USD $62,853 2,100) 3,247,291 667,892) (二) (RMB 38,909 1,300) (二) (USD 11,373,400 380,000) (二) (USD 14,965 500) (二) (USD 印刷電路版加工製造 集成電路設計業務 積體電路製造銷售 市場行銷支援 本期期初自臺灣 匯出累積投資金額 (USD $62,853 2,100) 598,600 20,000) - (USD 5,747 192) - (USD (USD 本期期末累計自臺灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 $10,510,388 (USD 349,161) $13,159,712 (USD 439,683) 匯出 $- 2,336,486 4,699,728 78,065) (USD157,024) 14,965 500) (USD - 依經濟部投審會規定赴大陸地 區投資限額 $123,143,262 132 收回 $- 本期認列 投資損益 (註三) $(152) (五) 期末投資 帳面價值 $28,612 截至本期止已匯回 臺灣之投資收益 $- (USD 本公司直接或 間接投資之持 股比例 $62,853 74.51% 2,100) 598,600 20,000) 21.93% 1,738 (一) 769,620 (USD 25,714) - (USD 5,747 192) (註二十六) (二) (註三) (二) - (USD 7,036,214 235,089) 86.88% (註二十七) 476,525 (四) 14,690,251 - (USD 14,965 500) 100.00% (註二十八) 99 (五) 15,478 - (USD 本期匯出或收回投資金額 大陸被投資公司名稱 中盟光電(東莞)有限公司 本期期末自臺灣匯 出累積投資金額 - (註二十五) - - 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 註一：本表相關數字以新台幣列示，涉及外幣者，應以財務報告日之匯率換算為新台幣。 註二：投資方式區分為下列三種： (一) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 (二) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。 (三) 直接投資大陸公司。 註三：本期認列投資損益欄中，投資損益認列基礎為下列五種： (一) 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。 (二) 本公司之子公司對第三地區現有轉投資公司係以成本法衡量，故無法取得本期投資損益及期末帳面價值等相關資訊。 (三) 本公司之子公司經採權益法之第三地區現有轉投資公司再投資大陸公司，故無法取得本期投資損益及期末帳面價值等相關資訊。 (四) 經台灣母公司簽證會計師事務所查核簽證之財務報表。 (五) 其他。 註四：觸動科技發展(上海)有限公司變更名稱為觸動多媒體設備租賃(上海)有限公司，業經呈報主管機關備查在案。 註五：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司TOUCH MEDIA INTERNATIONAL HOLDINGS (Cayman)(以下簡稱TOUCH MEDIA)透過轉投資 CAPTIVATED ADVERTISING TV COMPANY LIMITED(以下簡稱CAPTIVATED)等第三 地區現有公司再投資大陸公司，由於僅取得TOUCH MEDIA特別股股份，故對於TOUCH MEDIA透過轉投資CAPTIVATED再投資大陸公司，實際並未具有重大影響力。 註六：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資有限合夥基金CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. (Cayman)轉投資ZEBRA MEDIA INC. (Cayman)等第三地區現有公司再投資大陸公司， 由於僅間接投資北京熱波文化傳播有限公司，實際並未具有重大影響力。 註七：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資有限合夥基金CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. (Cayman)等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資佑優信息技術(上海)有限公司， 實際並未具有重大影響力。 註八：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司採成本法之被投資公司KU6 HOLDING LTD. (Cayman)(以下簡稱KU6)於民國九十九年一月十八日與HURRAY! HOLDING CO., LTD(Cayman)(以下簡稱HURRAY!)合併，以HURRAY!為存續公司，弘鼎 創業投資(股)公司因合併換股重新取得HURRAY!之美國存託憑證，並於民國九十九年八月十七日更名為KU6 MEDIA CO., LTD.(以下簡稱KU6 MEDIA)。 本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司原經其採成本法之被投資公司KU6等第三地區現有公司再投資大陸公司，自民國九十九年一月十八日起因僅取得KU6 MEDIA之美國存託憑證，且KU6 MEDIA為美國掛牌之上市公司，故對於 KU6 MEDIA是否投資酷溜網(北京)科技有限公司，弘鼎創業投資(股)公司實際並未具有實質證據。 註九：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資有限合夥基金CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. (Cayman)等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資上海賣買提網路科技有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資有限合夥基金CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. (Cayman)等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資上海新知點貿易有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十一：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資公司LIST EARN ENTERPRISE INC.第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資揚州廣盟光電有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十二：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資有限合夥基金CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. (Cayman)等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資北京同方電子商務有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十三：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司間接在大陸地區投資華鴻(山東)能源投資有限公司，再經由大陸地區投資事業華鴻(山東)能源投資有限公司以美金20,125千元再轉投資濟寧華瀚光伏能源有限公司。 註十四：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司BEAUTY ESSENTIALS INTERNATIONAL LTD.等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資牛爾美之本(上海)化粧品貿易有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十五：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司YETI GROUP LTD.等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資雪人網路(深圳)有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十六：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資有限合夥基金CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. (Cayman)等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資職脈(北京)科技有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十七：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司WINKING ENTERTAINMENT LTD.等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資上海唯晶信息科技有限公司及南京唯晶信息科技有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十八：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司YOUJIA GROUP LTD.等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資友＋(上海)網絡科技有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十九：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司鎧勝控股有限公司等第三地區現有公司再投資大陸公司，取得經濟部投審會核准投資總計美金2,043千元，由於僅間接投資日騰電腦配件(上海)有限公司、 日貴精密模具(上海)有限公司、勝瑞電子科技(上海)有限公司、日銘電腦配件(上海)有限公司、應華精密表面處理(蘇州)有限公司，實際並未具有重大影響力。 註二十：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司ADWO MEDIA HOLDING LIMITED(CAYMAN)等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資北京掌闊技術有限公司，實際並未具有重大影響力。 註二十一：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司COOLTRANS INTERNATIONAL INC. 等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資長勝紡織科技發展(上海)有限公司，實際並未具有重大影響力。 註二十二：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司IMO, INC. 等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資南通易睦網絡科技有限公司，實際並未具有重大影響力。 註二十三：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司MONTAGE TECHNOLOGY GROUP LTD. 等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資瀾起半導體(上海)有限公司及瀾起科技(上海)有限公司，實際並未具有重大影響力。 註二十四：聯穎(山東)光電科技有限公司已取得經濟部投審會核准投資美金9,000千元，惟迄民國一○二年六月三十日止尚未成立，投資金額尚未匯出。 註二十五：經審二字第10100334030號、第10100540560號、第10200143060號及第10200223660號業已備查UMC CAPITAL CORP.處分之677,000股、1,212,000股、330,000股、及520,000股，合計2,739,000股之譜瑞持股。限於法令及投審會同函要求， 處分資金須於匯回本公司後方得申請大陸投資額度抵減。 註二十六：本公司之子公司UMC CAPITAL CORP.經其採備供出售之被投資公司英屬開曼群島PARADE TECHNOLOGIES, LTD. (以下簡稱PARADE)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅取得PARADE特別股股份，故對於PARADE透過轉投資 再投資大陸公司，實際並未具有重大影響力。 註二十七：本公司之子公司BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED透過第三地區現有公司再投資大陸公司，和艦科技(蘇州)有限公司已取得經濟部投審會核准投資美金217,572千元取得特別股股份及美金91,984千元取得普通股股份 ，迄民國一○二年六月三十日止投資金額均已匯出。 註二十八：聯華騏商貿(北京)有限責任公司已取得經濟部投審會核准投資總計美金3,000千元，迄民國一○二年六月三十日止，投資金額美金2,500千元尚未匯出。 133