股票代碼：3257 虹 冠電子 工業 股份有 限公 司 財 務 報 告 民國一○○年度 （內附會計師查核報告） 地址：新竹科學園區園區二路十一號五樓 電 話 ：（ ○ 三 ） 五 六 七 九 九 七 九 -1- §目 錄§ 項 財 次 附 目 頁 1 2 3 4 5～ 6 7 8～ 9 一、封 面 二、目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 及 營 業 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 押 之 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 之 災 害 損 失 (九 ) 重 大 之 期 後 事 項 (十 ) 其 他 (十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 (十 二 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 九、 重要會計科目明細表 -2- 務 註 報 編 表 號 10 10～ 15 15 16～ 29 29～ 30 30 30～ 31 31～ 33 一 二 三 四～十八 十九 二十 二一～二二 二三～二四 34 34 35 35 36～ 51 二五 二五 二五 二六 - 會計師查核報告 虹冠電子工業股份有限公司 公鑒： 虹冠電子工業股份有限公司民國一○○年及九十九年十二月三十一日之 資產負債表，暨民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日之損益 表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表 之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報 表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整 體 之 表 達。本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發 行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則 相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達虹冠電子工業股份有限 公司民國一○○年及九十九年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○○年 及九十九年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。 虹冠電子工業股份有限公司民國一○○年度財務報表重要會計科目明細 表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以 查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財 務報表相關資訊一致。 虹冠電子工業股份有限公司業已編製民國一○○及九十九年度之合併財 務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 方 蘇 立 會 計 師 行政院金融監督管理委員會核准文號 金 管 證 六 字 第 0940161384 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 一○一 年 -3- 二 黃 月 裕 峰 二十九 日 虹冠電子工業股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○○年及九十九年十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 代 碼 1100 1291 1140 1150 1210 1286 1298 11XX 資 產 流動資產 現金（附註四） 受限制資產（附註四及二十） 應收票據及帳款－淨額（附註二 、三及五） 應收關係人款項－淨額（附註十 九） 存貨（附註二及六） 遞延所得稅資產－流動（附註二 及十六） 其他流動資產（附註十九） 流動資產合計 1421 1450 1480 14XX 長期投資（附註二、七、八及九） 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 長期投資合計 1501 1521 1531 1561 1611 1631 1681 15X1 15X9 1670 15XX 固定資產（附註二、十、十一、十二 及二十） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 小 計 減：累計折舊 預付設備款 固定資產淨額 1800 1820 1830 18XX 其他資產 出租資產（附註十一） 存出保證金 遞延費用－淨額（附註二） 其他資產合計 1XXX 資 產 總 計 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 九十九年十二月三十一日 金 額 ％ $ 280,415 62,911 33 8 $ 280,141 37,423 42 6 125,570 15 108,876 16 7,271 143,297 1 17 9 118,015 17 382 22,339 642,185 3 77 3,874 5,922 11,606 21,402 1,067 4,204 549,735 1 1 2 代 2420 長期負債 長期借款（附註十二及二十） - - 22,890 3 其他負債 應計退休金負債（附註二及十 三） 存入保證金 其他負債合計 2,435 692 3,127 - 2,584 150 2,734 1 1 118,092 14 133,635 20 387,280 232,108 16,508 77,430 5,746 103 ) 718,969 46 28 2 9 1 86 358,400 48,000 6,301 117,179 9,569 340 ) 539,109 53 7 1 17 2 80 2810 2820 28XX 2XXX ( 55,300 74,035 64,789 3,692 142 74 6,944 204,976 41,523 ) 703 164,156 ( 7 9 8 1 25 5) 20 ( 58,577 80,383 8,453 142 74 18,957 166,586 80,014 ) 2,985 89,557 ( 9 12 1 3 25 12 ) 13 6,701 347 2,270 9,318 1 1 394 1,824 2,218 - $ 837,061 100 $ 672,744 100 3110 3271 3310 3350 3450 3420 3XXX 股東權益（附註二、十四及十五） 股本－每股面額 10 元，額定－ 90,000 仟股；發行－一○○年 38,728 仟股；九十九年 35,840 仟股 資本公積－股票發行溢價 法定盈餘公積 未分配盈餘 金融商品未實現利益 累積換算調整數 股東權益合計 會計主管：彭明秀 -4- ( 34,141 8,083 20,805 4 1 3 32,968 3,752 19,862 5 1 3 10,591 1 9,000 1 41,345 114,965 5 14 1,968 40,461 108,011 6 16 $ 837,061 負債及股東權益總計 經理人：鄧海屏 $ 負債合計 後附之附註係本財務報表之一部分。 董事長：劉大光 九十九年十二月三十一日 金 額 ％ 2298 21XX 2270 1 2 2 5 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 應付票據及帳款 應付所得稅（附註二及十六） 應付費用（附註十九） 應付員工紅利及董監酬勞（附註 十四） 一年內到期之長期借款（附註十 二及二十） 其他流動負債 流動負債合計 2140 2160 2170 2219 1 82 9,806 9,822 11,606 31,234 碼 100 $ ( $ 672,744 100 虹冠電子工業股份有限公司 損 益 表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 代碼 4110 營業收入 4190 銷貨退回及折讓 一 金 ○ ○ 年 度 額 ％ $ 545,122 866 九 金 十 九 年 度 額 ％ $ 548,294 4,099 4100 營業收入淨額（附註二及十 九） 544,256 100 544,195 100 5000 營業成本（附註六、十七及 十九） 292,929 54 299,378 55 5910 營業毛利 251,327 46 244,817 45 27,147 46,683 80,549 154,379 5 8 15 28 27,443 37,720 81,942 147,105 5 7 15 27 96,948 18 97,712 18 4,883 3,063 3,031 1,579 1,946 14,502 1 1 2 1,386 8,366 656 2,152 12,560 2 2 6100 6200 6300 6000 營業費用（附註十七） 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合 計 6900 營業利益 7160 7110 7140 7210 7480 7100 營業外收入及利益 兌換淨益（附註二） 利息收入（附註二三） 處分投資利益（附註二） 租金收入（附註十一） 其 他 合 計 （接次頁） -5- （承前頁） 一 金 代碼 7521 7510 7560 7880 7500 營業外費用及損失 採權益法認列之投資損 失（附註二及七） 利息費用（附註二三） 兌換淨損（附註二） 其 他 合 計 ○ $ 7900 稅前利益 8110 所得稅費用（附註二及十六） 9600 純 $ 益 代碼 6,169 206 266 6,641 1 1 104,809 九 金 十 1 1 19 104,883 19 10,985 2 2,816 - 93,824 17 $ 102,067 19 前 稅 $ 2.65 $ 2.60 後 $ 九 年 度 額 ％ 1,731 401 3,257 5,389 稅 每股盈餘（附註十八） 基本每股盈餘 9750 稀釋每股盈餘 9850 ○ 年 度 額 ％ 稅 $ 2.37 $ 2.33 前 稅 $ 3.12 $ 3.06 後 $ 3.03 $ 2.98 後附之附註係本財務報表之一部分。 董事長：劉大光 經理人：鄧海屏 -6- 會計主管：彭明秀 虹冠電子工業股份有限公司 股東權益變動表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 九十九年一月一日餘額 股 股 數 （ 仟 股 ） 32,000 盈餘分配 法定盈餘公積 現金股利（每股 0.8 元） 股票股利（每股 0.2 元） 員工執行認股權 本 額 金 $ 320,000 資 本 公 積 （ 附 註 十 四 ） $ - 法 定 盈 餘 公 積 （ 附 註 十 四 ） $ 1,140 640 3,200 6,400 32,000 48,000 5,161 - 九十九年度純益 - - - - 備供出售金融商品未實現利益之變 動 - - - 換算調整數 - - 35,840 未 分 配 盈 餘 （ 附 註 十 四 ） $ 52,273 股 東 權 益 合 計 $ 388,841 - 102,067 - - 102,067 - - 2,507 - 2,507 - - - - ( 8,706 ) 358,400 48,000 6,301 117,179 9,569 ( 340 ) 5,888 58,880 202,015 - - - - 盈餘分配 法定盈餘公積 現金股利（每股 2 元） - - - 10,207 - 10,207 ) 83,456 ) - - 一○○年度純益 - - - - 93,824 - - 備供出售金融商品未實現利益之變 動 - - - - - 換算調整數 - - - - - 現金增資－一○○年三月十八日 買回並註銷庫藏股 一○○年十二月三十一日餘額 ( 3,000 ) 38,728 ( 30,000 ) $ 387,280 ( 17,907 ) $ 232,108 $ 16,508 5,161 ) 25,600 ) 6,400 ) - 累積換算調整數 （ 附 註 二 ） $ 8,366 - 九十九年十二月三十一日餘額 ( ( ( 金 融 商 品 未 實 現 利 益 （ 附 註 二 及十 四 ） $ 7,062 ( ( ( ( 3,823 ) 39,910 ) $ 77,430 $ - 237 - - 5,746 後附之附註係本財務報表之一部分。 董事長：劉大光 經理人：鄧海屏 會計主管：彭明秀 -7- - ($ 103 ) 25,600 ) 80,000 ( ( 8,706 ) 539,109 260,895 83,456 ) ( 93,824 ( 3,823 ) 237 ( 87,817 ) $ 718,969 虹冠電子工業股份有限公司 現 金 流 量 表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 營業活動之現金流量： 純 益 折 舊 攤 銷 處分投資利益 員工認股權酬勞成本 採權益法認列之投資損失 應計退休金負債 遞延所得稅 營業資產及負債之淨變動： 應收票據及帳款 應收關係人款項 存 貨 其他流動資產 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 應付員工紅利及董監酬勞 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 受限制資產（增加）減少 處分備供出售金融資產價款 採權益法之長期股權投資增加 購置固定資產 存出保證金減少 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 $ 93,824 12,626 1,428 ( 3,031 ) 935 6,169 ( 149 ) 685 $ 102,067 9,258 1,092 ( 8,366 ) 1,731 251 ( 1,067 ) ( ( ( ( ( ( ( ( ( 16,694 ) 7,262 ) 25,282 ) 18,135 ) 1,173 4,331 943 1,591 244 53,396 25,488 ) 3,108 ( 93,286 ) 47 ( 1,874 ) ( 117,493 ) ( ( ( （接次頁） -8- ( ( ( ( 20,811 ) 9) 29,553 ) 2,229 ) 4,343 ) 3,752 454 ) 2,962 2,516 ) 51,765 2,654 11,877 ) 21,894 ) 1,094 ) 32,211 ) （承前頁） 一 ○ ○ 年 度 融資活動之現金流量： 現金增資 存入保證金增加 買回庫藏股票 長期借款減少 發放現金股利 員工執行認股權 融資活動之淨現金流入 $ 259,960 542 ( 87,817 ) ( 24,858 ) ( 83,456 ) 64,371 九 十 九 年 度 $ ( ( 1,969 ) 25,600 ) 80,000 52,431 現金淨增加數 274 71,985 年初現金餘額 280,141 208,156 年底現金餘額 $ 280,415 $ 280,141 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息 支付所得稅 $ $ $ $ 支付部分現金之投資活動： 購置固定資產價款 應付設備款（增加）減少 支付淨額 225 5,969 $ 93,926 ( 640 ) $ 93,286 不影響現金流量之融資活動： 一年內到期之長期借款 $ - $ 21,875 19 $ 21,894 $ 後附之附註係本財務報表之一部分。 董事長：劉大光 經理人：鄧海屏 -9- 402 131 會計主管：彭明秀 1,968 虹冠電子工業股份有限公司 財務報表附註 民國一○○及九十九年度 （除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革及營業 本公司於八十七年十二月三十日設立於新竹科學工業園區，並於 八十八年八月十八日取得園區事業登記證並開始營業，所營業務主要 為功率積體電路、電源模組、場效電晶體及快速回復二極體之研究、 開發、生產、製造及銷售。本公司股票自一○○年三月二十一日起於 台灣證券交易所上市。 本 公 司 截 至 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 底 止，員 工 人 數 分 別 為 64 人 及 64 人。 二、 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下： (一 ) 外 幣 交 易 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當年度損益。 外幣長期投資採權益法評價者，以被投資公司之外幣財務報表 換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數， 作為股東權益之調整項目。 前述即期匯率係以主要往來銀行之中價為評價基礎。 (二 ) 會 計 估 計 依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵 呆帳、存貨損失、固定資產折舊、遞延費用攤銷、退休金、所得稅 - 10 - 以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必頇使用合理之估計金 額，因估計通常涉及判斷，實際結果可能有所差異。 (三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流動資產包括現金及受限制資產，及主要為交易目的而持有之 資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、其他 資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主 要為交易目的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償 之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 (四 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取 得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當年度 損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 公帄價值之決定，上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減 少，備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目。 (五 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損 失，此減損金額不予迴轉。 (六 ) 應 收 帳 款 之 減 損 評 估 備抵呆帳係按應收帳款之收回可能性評估提列。本公司係依據 對客戶之應收帳款帳齡分析，定期評估應收帳款之收回可能性。 本公司原依應收帳款之帳齡評估提列備抵呆帳，惟自一○○年 一月一日開始適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計 處理準則」第三次修訂條文，該修訂條文將原始產生之應收款納入 適用範圍。本公司依規定於資產負債表日以個別基礎及組合基礎評 估應收帳款之減損跡象，當有客觀證據顯示，應收帳款因原始認列 後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量減少 者，該應收帳款則視為已減損。 - 11 - 因本公司應收帳款帄均收現期間短，預期未來現金流量之折現 效果並不重大，故減損金額係以該應收帳款之帳面金額與預期未來 現金流量的差額計算，再藉由備抵評價科目調整減少應收帳款的帳 面價值並認列為當年度損失。當應收款項實際無法回收時，則沖銷 備抵評價科目。 (七 ) 資 產 減 損 倘資產（主要為固定資產、採權益法之長期股權投資、出租資 產與遞延費用）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時， 就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，除採權益 法之長期股權投資外，其餘係將減損損失之迴轉認列為利益，惟資 產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損 損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。 (八 ) 存 貨 存貨包括原料、半成品、在製品、製成品及商品。存貨係以成 本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨 外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價 減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算 採用加權帄均法。 (九 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有 重大影響力者，採用權益法評價。 本公司與採權益法評價之被投資公司間順流交易所產生之未實 現利益按持股比例予以銷除；若本公司對被投資公司具有控制能力 者，則全數予以銷除，俟實現始認列利益。本公司與採權益法評價 之被投資公司逆流交易所產生之未實現損益，皆按投資公司之持股 比例予以銷除。 本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使 對該被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除被投資公 司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司 全額吸收超過該被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資 - 12 - 公司日後獲利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完 全回復為止。 (十 ) 固 定 資 產 及 出 租 資 產 資產（固定資產及出租資產）以成本減累計折舊計價。重大之 更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當年度費用。 折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，七至四十 年；機 器 設 備，三 至 五 年；辦 公 設 備，五 至 八 年；租 賃 資 產，五 年 ； 租賃改良，五年；其他設備，三至七年。耐用年限屆滿仍繼續使用 之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。 固定資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上減 除。處 分 固 定 資 產 之 利 益 或 損 失，列 為 當 年 度 之 營 業 外 利 益 或 損 失 。 (十 一 ) 遞 延 費 用 係電腦軟體成本及專利權，以取得成本為入帳基礎，採用直線 法依其效益年限分別按一至三年及三年攤銷。 本公司研究階段支出及未符合資本化條件之發展階段支出於發 生時認列為當年度費用。 (十 二 ) 退 休 金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥 退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金 數額認列為當年度費用。 (十 三 ) 庫 藏 股 票 本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記 庫藏股票，列為股東權益之減項。 本 公 司 註 銷 庫 藏 股 票 時 ， 應 貸 記 「 庫 藏 股 票 」， 並 按 股 權 比 例 借 記「資本公積－發行溢價」與股本。庫藏股票之帳面價值如高於面 值與股票發行溢價之合計數時，其差額應沖銷同種類庫藏股票所產 生之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；庫藏股票之帳面價值如 低於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額應貸記同種類庫藏股 票交易所產生之資本公積。 - 13 - (十 四 ) 所 得 稅 所得稅作跨期間之分攤，亦即將可減除暫時性差異、虧損扣抵 及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估 其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響 數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產 或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者， 依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。 投資國外子公司或國外合資企業之長期股權投資帳面價值與課 稅基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且 於可預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列 相關遞延所得稅負債或資產。 購置設備及研究發展等支出所產生之所得稅抵減，採用當年度 認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。 (十 五 ) 收 入 之 認 列 本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收 入，因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成，且 已 實 現 或 可 實 現。去 料 加 工 時 ， 加 工 產 品 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 並 未 移 轉，是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理。 銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及 數量折扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之 應收款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設 算利率計算公帄價值。 (十 六 ) 政 府 補 助 之 會 計 處 理 本公司取得與所得有關之補助，已實現者列為其他收入；尚未 實現者列為遞延收入，並依相對事項分期認列為其他收入。 (十 七 ) 員 工 認 股 權 本公司發行員工認股權之給與日於九十九年一月一日（含）以 後者，則依照行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）於九 - 14 - 十 九 年 三 月 十 五 日 發 布 金 管 證 審 字 第 0990006370 號 之 規 定（ 該 函 令 廢 止 金 管 證 六 字 第 0960065898 號 函 ）， 按 預 期 既 得 認 股 權 之 最 佳 估 計數量及給與日公帄價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法 認列為當年度費用，並同時調整資本公積—員工認股權。後續資訊 顯示預期既得之認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日至九十 八年十二月三十一日間者，係依金管會於九十六年十二月十二日發 布 金 管 證 六 字 第 0960065898 號 函 之 規 定，於 給 與 日 衡 量 認 股 權 之 內 含價值，並於後續之資產負債表日及交易最終確定日將內含價值之 變動數認列損益入帳。 (十 八 ) 重 分 類 九十九年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○○年度 財務報表之表達。 三、 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三 十 四 號「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」。主 要 之 修 訂 包 括 (一 )將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍；(二 )修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ； (三 )將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ； (四 )增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範；及 (五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○ 年度財務報表揭露並無重大影響。 營運部門資訊之揭露 本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。依據該公報之規範，企業應以 主要營運決策者定期複核用以分配資源及績效衡量之營運結果為基 礎，重新辨識企業之營運部門並揭露相關營運部門之資訊。該公報係 用以取代原發布之財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭 露」，採用該公報對本公司部門別資訊之報導並未產生任何改變。 - 15 - 四、現 金 庫存現金及週轉金 支票及活期存款 定期存款 減：受限制銀行存款 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 50 31,027 312,249 343,326 ( 62,911 ) $280,415 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 66 32,263 285,235 317,564 ( 37,423 ) $280,141 截至一○○年及九十九年底止，國外存款之相關資訊分別如下： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 香港－尖沙嘴（人民幣 6,124 仟 元） 中國－深圳（人民幣 2,120 仟元） 美國－San Jose（一○○年及九 十九年底分別為美金 177 仟元 及 127 仟元） $ 29,438 10,191 5,353 $ 44,982 九 十 九 年 十二月三十一日 $ $ - 3,791 3,791 五、 應收票據及帳款－淨額 應收票據及帳款 減：備抵呆帳 六、存 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $127,729 2,159 $125,570 九 十 九 年 十二月三十一日 $111,035 2,159 $108,876 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 1,723 48,639 33,557 39,364 20,014 $ 143,297 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 568 45,458 20,630 32,764 18,595 $118,015 貨 商 品 製 成 品 半 成 品 在 製 品 原 料 一○○年及九十九年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 5,851 仟 元 及 5,495 仟 元 。 - 16 - 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 292,929 仟 元 及 299,378 仟 元。一 ○ ○ 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 跌 價 損 失 3,419 仟 元 、 存 貨 報 廢 3,063 仟 元 及 出 售 下 腳 及 廢 料 收 入 497 仟 元 。 九 十 九 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 9,535 仟 元、存 貨 報 廢 18,790 仟 元 及 出 售 下 腳 及 廢 料 收 入 625 仟 元 。 九 十 九 年 度 存 貨 淨 變 現價值回升係因存貨於特定市場之銷售價格上揚。 七、 採權益法之長期股權投資 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 金 額 股權％ 金 額 股權％ 非上市（櫃）公司 Wisdom Bright Inc. （Wisdom Bright 公司） $ 3,874 100 $ 9,806 100 本 公 司 於 賽 席 爾 投 資 設 立 Wisdom Bright Inc.（Wisdom Bright 公 司 ）， 再 透 過 Wisdom Bright 公 司 間 接 設 立 投 資 100% 持 股 之 Wisdom Toprich Technology Limited（ Wisdom Toprich 公 司 ）， 以 從 事 各 項 投 資 業 務 ， 並 於 九 十 九 年 九 月 透 過 Wisdom Toprich 公 司 間 接 投 資 設 立 60%持 股 之 深 圳 冠 順 微 電 子 有 限 公 司 （ 冠 順 公 司 ）， 以 從 事 電 子 產 品 技 術開發及相關產品進出口與批發經營活動。 另 本 公 司 透 過 CMC Holding (Cayman) Co.（ CMCC 公 司 ） 投 資 之 採 權 益 法 評 價 之 子 公 司 Vitelic (Hong Kong) Limited（ VHK 公 司 ）， 因於九十四年發生鉅額意外災害損失，經評估已無繼續營運之效益， 並於九十五年七月由香港政府進行清盤程序中。截至一○○年十二月 底 ， VHK 公 司 尚 在 清 盤 程 序 中 ， 惟 本 公 司 管 理 階 層 認 為 ， 其 後 續 清 盤 已無相關支出，故將帳列之換算調整數予以除列。 本公司一○○及九十九年度採權益法之長期股權投資損失分別為 6,169 仟 元 及 1,731 仟 元 ， 係 依 據 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務報表計算。 - 17 - 八、 備供出售金融資產－非流動 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 5,922 國內上市（櫃）股票 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 9,822 本公司持有之國內上市（櫃）股票德豐創新國際股份有限公司於 九十九年九月更名為士林開發股份有限公司。 九、 以成本衡量之金融資產－非流動 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 10,649 957 $ 11,606 $ 10,649 957 $ 11,606 國內非上市（櫃）普通股 詠業科技股份有限公司 龍彩科技股份有限公司 本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄 價值無法可靠衡量，故以成本衡量。 十、 固定資產 一 土 本 年初餘額 本年度增加 本年度減少 本年度重分類 年底餘額 累計折舊 年初餘額 本年度增加 本年度減少 本年度重分類 年底餘額 淨 額 地 房屋及建築 ○ 機 器 設 備 辦 公 設 備 ○ 租 賃 資 產 租 賃 改 良 年 其 他 設 備 預付設備款 合 度 計 成 $ $ 55,300 55,300 55,300 $ ( ( $ 58,577 24,605 2,365 6,782 ) 74,035 10,013 1,967 2,365 81 ) 9,534 64,501 $ $ 80,383 13,724 29,318 64,789 $ 47,355 8,679 29,318 26,716 38,073 $ 8,453 608 5,369 3,692 6,347 622 5,369 1,600 2,092 $ $ 142 142 4 24 28 114 $ $ 74 74 39 9 48 26 $ $ 18,957 1,971 13,984 6,944 $ ( $ 2,985 2,282 ) 703 $ 169,571 93,926 51,036 ( 6,782 ) 205,679 16,256 1,325 13,984 3,597 3,347 80,014 12,626 51,036 ( 81 ) 41,523 $ 164,156 九 十 九 年 房屋及建築 機 器 設 備 辦 公 設 備 租 賃 資 產 租 賃 改 良 其 他 設 備 預付設備款 合 本 年初餘額 本年度增加 本年度減少 年底餘額 累計折舊 年初餘額 本年度增加 本年度減少 年底餘額 淨 額 度 計 成 $ 58,512 65 58,577 $ 69,559 17,468 6,644 80,383 8,342 1,671 10,013 $ 48,564 47,553 6,446 6,644 47,355 $ 33,028 $ $ 7,842 1,221 610 8,453 6,324 633 610 6,347 2,106 $ $ - 18 - 142 142 4 4 138 $ $ 74 74 $ 16,900 2,057 18,957 30 9 39 35 15,761 495 16,256 $ 2,701 $ $ 2,063 922 2,985 $ 154,950 21,875 7,254 169,571 78,010 9,258 7,254 80,014 $ 89,557 十一、 出租資產（營業租賃） 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 房 屋 及 建 築 成 本 年初餘額 本年度重分類 年底餘額 累計折舊 年初餘額 本年度重分類 年底餘額 淨 額 $ $ 6,782 6,782 81 81 6,701 截 至 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 止，依 租 約 未 來 可 收 取 之 租 金 如 下： 期 一○一年 一○二年 一○三年 一○四年 間 金 額 $ $ 2,064 2,064 2,064 1,290 7,482 本公司以營業租賃方式將部分廠房出租予安泰商業銀行股份有限 公司，租約於一○四年八月到期。依租約規定，該公司有權於租約期 滿 後 優 先 承 租 權 ， 每 月 租 金 為 172 仟 元 。 十二、 長期借款 九 十 九 年 十二月三十一日 中長期抵押借款－自九十七年 五月起，每月為一期，分二四 ○期償還，至一一七年五月償 清，已於一○○年六月二十七 日償還，年利率 1.41%~1.53% 中長期抵押借款－自九十二年 八月起，每月為一期，分一八 ○期償還，至一○七年七月償 清，已於一○○年六月二十七 日償還，年利率為 1.67% $ 16,011 8,847 24,858 ( 1,968 ) $ 22,890 減：一年內到期部分 - 19 - 本公司九十九年十二月三十一日依約提供新竹及台北之房屋及建 築 帳 面 價 值 48,564 仟 元 作 為 上 述 借 款 之 擔 保 品 。 十三、 員工退休金 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例 」之 退 休 金 制 度，係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 ， 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 2,327 仟 元 及 2,203 仟 元。 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資計 算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金（自九十 九 年 一 月 起 已 停 止 提 撥 ），交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名義存入台灣銀行之專戶。本公司一○○及九十九年度認列之退休金 （ 迴 轉 利 益 ） 及 成 本 分 別 為 (149)仟 元 及 275 仟 元 。 屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下： (一 ) 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 服務成本 利息成本 退休基金資產之預期報酬 攤 銷 數 過渡性給付義務（淨資產）攤 銷數 淨退休金成本 一 ○ ○ 年 度 $ 118 ( 138 ) ( 129 ) ($ 九 十 九 年 度 $ 169 127 ( 138 ) ( 114 ) 149 ) $ 231 275 (二 ) 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公帄價值 $ ( ( ( ( （接次頁） - 20 - 3,965 ) 3,965 ) 2,763 ) 6,728 ) 6,969 九 十 九 年 十二月三十一日 $ ( ( ( ( 3,504 ) 3,504 ) 2,419 ) 5,923 ) 6,885 （承前頁） 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金利益 應計退休金負債 既得給付 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 241 ( 2,676 ) ( $ 2,435 ) $ - 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 962 ( 3,546 ) ( $ 2,584 ) $ - 一 ○ ○ 年 度 2.00% 3.00% 2.00% 九 十 九 年 度 2.00% 3.00% 2.00% 一 ○ ○ 年 度 $ - 九 十 九 年 度 $ 24 (三 ) 精 算 假 設 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬率 (四 ) 提撥至退休基金金額 (五 ) 由退休基金支付金額 $ - $ - 十四、 股東權益 資本公積 依照法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，但超過 票面金額發行股票所得之溢額，得撥充股本，按股東原有股份之比例 發給新股，其撥充股本每年以實收股本之一定比率為限。依據於一○ 一 年 一 月 四 日 公 布 之 公 司 法 修 訂 條 文，前 述 資 本 公 積 亦 得 以 現 金 分 配。 盈餘分派及股利政策 依 據 本 公 司 章 程 規 定， 年度總決算如有盈 餘 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損 及提繳稅額，次提百分之十法定公積，但法定公積累積已達本公司資 本額時，不在此限。次依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積後， 其餘額加計以前年度之累計未分配盈餘作為可供分配盈餘。由董事會 視營運需要酌情保留部分盈餘後，按下列比例擬定分配議案，提請股 東會決議分配之： - 21 - (一 ) 員 工 紅 利 百 分 之 十 至 百 分 之 十 五 。 (二 ) 董 監 事 酬 勞 百 分 之 三 。 (三 ) 剩 餘 部 分 由 董 事 會 擬 定 股 東 紅 利 分 配 案 提 請 股 東 會 決 議 分 配 之 。 本公司考量未來營運規模及對現金流量之需求，分派股利時以現 金股利及股票股利之方式為之，其中現金股利以不低於當年度可分配 盈餘總額之百分之十為原則，但因公司業務實際需要得由股東會決議 調整之。 一○○及九十九年度應付員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 10,591 仟 元 及 9,000 仟 元。前 述 估 列 數 係 分 別 依 法 令、章 程 及 過 去 經 驗 分 別 按 擬 發 放 盈 餘 之 15%及 13%估 計 。 年 度 終 了 後 ， 董 事 會 決 議 之 發 放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日 時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調 整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分 紅之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值於上市時係指股東會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價（ 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ）， 於 未 上 市 時 係 指 股 東會決議日前最近一期經會計師查核之財務報告淨值為計算基礎。 本公司股東常會分別於一○○年六月二十四日及九十九年六月二 十五日決議通過九十九及九十八年度盈餘分配案如下： 法定盈餘公積 現金股利 股票股利 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 九十九年度 九十八年度 九十九年度 九十八年度 $ 10,207 $ 5,161 83,456 25,600 $ 2.0 $ 0.8 6,400 0.2 上述盈餘轉增資案業經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核 准申報生效，並經董事會決議九十九年八月一日為配股配息基準日。 本公司分別於一○○年六月二十四日及九十九年六月二十五日之 股東會決議配發九十九及九十八年度員工紅利及董監酬勞如下： 員工紅利 董監酬勞 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 $ 9,593 $ $ 3,679 $ 2,878 1,103 - - 22 - 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 員 工 紅 利 董 監 酬 勞 員 工 紅 利 董 監 酬 勞 股東會決議配發金 額 各年度財務報表認 列金額 $ 9,593 $ 2,878 $ 3,679 $ 1,103 $ 7,500 2,093 $ 1,500 1,378 ($ 4,645 966 ) ($ 1,393 290 ) 股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與各年度財務報表認列之 員工分紅及董監酬勞之差異主要係因估計改變，已分別調整為一○○ 及九十九年度之損益。 本公司一○一年二月二十九日董事會擬議一○○年度盈餘分配案 及每股股利如下： 法定盈餘公積 現金股利 盈 餘 分 配 案 $ 7,743 60,803 每股股利（元） $ 1.57 有關一○○年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待股東會 決議。 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董事監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 金融商品未實現利益 一○○及九十九年度金融商品未實現利益之變動如下： 年初餘額 直接認列為股東權益調整項目 年底餘額 一 ○ $ ( $ ○ 年 度 9,569 3,823 ) 5,746 九 十 九 年 度 $ 7,062 2,507 $ 9,569 員工認股權 本公司於九十八年十二月經董事會決議發行員工認股權憑證 4,800 仟 單 位 ， 每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 股 ， 並 於 九 十 九 年 八 月 修 改 辦 法，其修改後之內容為，給與對象為本公司符合特定條件之員工，認 股 權 之 存 續 期 間 為 一 年，憑 證 持 有 人 於 屆 滿 八 個 月 可 行 使 3,200 仟 單 位 之認股權。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價格，若當 - 23 - 日收盤價格低於面額時，則以普通股股票面額為認股價格。在未上市 或未在證券商營業處所買賣之前，員工認股權憑證之價格由董事會決 議，唯認股價格不得低於申報日最近期經會計師查核簽證之財務報告 每股淨值。認股權發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股 權行使價格依規定公式予以調整。本公司之員工認股權於九十九年度 已行使完畢。 九十九年度員工認股權之相關資訊如下： 九 十 八 年 認 單 位 （ 仟 ） 九十九年度 年初餘額 本年度執行 年底餘額 3,200 3,200 - 股 權 計 劃 加權帄均 行使價格 （ 元 ／ 股 ） $ 25 25 本公司於九十九年十二月八日董事會決議現金增資發行新股 5,888 仟 股 ， 每 股 面 額 10 元 ， 並 以 每 股 新 台 幣 45 元 溢 價 發 行 ， 增 資 後 實 收 股 本 為 417,280 仟 元。上 述 現 金 增 資 案 業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員會證劵期貨局核准申報生效，並經董事會決議，以一○○年三月十 八日為增資基準日，本公司業已完成上述新股發行。 上述現金增資發行新股，並保留部分作為員工認購。現金增資員 工認股權計畫之資料彙總如下： 一 ○ ○ 年 度 年初流通在外 本年度發行 本年度執行 年底流通在外 本年度給與之認股權公帄價值 （元／股） 一 ○ ○ 年 現 金 增 資 認 股 權 計 畫 加 權 帄 均 單 位 （ 仟 ） 行使價格（元） $ 435 45 ( 435 ) 45 $ - 24 - 2.15 本 公 司 於 一 ○ ○ 年 給 與 之 現 金 增 資 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評價模式，評價模式所採用之參數如下： $ $ 給與日股票市價（元／股） 行使價格（元／股） 預期波動率 預期存續期間 預期股利率 無風險利率 47.1 45 19.95% 9日 0.22% 給與日股票市價係以收益比法評估。 預期波動率係採用最近一年與本公司類似之上市櫃企業之股票價 格計算預期波動率。 一 ○ ○ 年 度 因 現 金 增 資 認 列 之 酬 勞 成 本 為 935 仟 元 。 十五、 庫藏股票 （單位：仟股） 收 回 原 因 年 初 股 數 本年度增加 本年度註銷 年 底 股 數 一○○年度 維護公司信用及股 東權益 3,000 3,000 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享 有股利之分派及表決權等權利。 本公司董事會於一○○年八月十九日決議為維護公司信用及股東 權益而買回本公司普通股，且於一○○年八月三十日至一○○年十月 三 日，得 自 公 開 市 場 買 回 本 公 司 普 通 股 4,000 仟 股。本 公 司 於 上 述 期 間 購 回 3,000 仟 股 ， 並 於 一 ○ ○ 年 十 一 月 十 八 日 辦 理 註 銷 登 記 完 畢 。 十六、 所得稅 (一 ) 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 與 當 年 度 應 負 擔 所 得 稅 費 用 之調節如下： 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 $ 17,818 $ 17,830 稅前利益按法定稅率計算之 所得稅費用 （接次頁） - 25 - （承前頁） 一 ○ ○ 年 度 所得稅調整項目之稅額影響 數： 永久性差異 暫時性差異 免稅所得 虧損扣抵 當年度應負擔所得稅費用 ($ ( ( 528 ) 266 ) 2,427 ) $ 14,597 九 十 九 年 度 ($ ( ( $ 9,072 ) 1,649 ) 168 ) 6,941 (二 ) 所 得 稅 費 用 之 構 成 項 目 如 下 ： 當年度應負擔所得稅費用 未分配盈餘加徵 10%所得稅 投資抵減稅額 遞延所得稅資產淨變動 －暫時性差異 －投資抵減 －虧損扣抵 －備抵評價 以前年度所得稅調整 一 ○ ○ 年 度 $ 14,597 840 ( 7,051 ) 九 十 九 年 度 $ 6,941 1,445 ( 4,503 ) 685 8,263 ( 8,263 ) 1,914 $ 10,985 5,914 5,934 254 ( 13,169 ) $ 2,816 (三 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 之 構 成 項 目 如 下 ： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 流 動 暫時性差異 投資抵減 備抵評價 $ ( $ 非 流 動 投資抵減 備抵評價 $ ( $ 382 3,971 3,971 ) 382 4,497 4,497 ) - 九 十 九 年 十二月三十一日 $ ( $ ( 1,067 5,375 5,375 ) 1,067 $ 11,356 11,356 ) $ - 立法院陸續修正及通過下列法規： 1. 九 十 九 年 四 月 通 過「 產 業 創 新 條 例 」， 其 中 第 十 條 規 定 公 司 得 在 投 資 於 研 究 發 展 支 出 15%限 度 內 ， 抵 減 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 ， 並 以 不 超 過 該 公 司 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 30% 為 - 26 - 限，該規定之施行期間自九十九年一月一日起至一○八年十二 月三十一日止。 2. 九 十 九 年 五 月 再 修 正 所 得 稅 法 第 五 條 條 文 ， 將 營 利 事 業 所 得 稅 稅率由百分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施行。 (四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 ： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 77,430 八十七年度以後未分配盈餘 九 十 九 年 十二月三十一日 $117,179 一○○年及九十九年十二月三十一日股東可扣抵稅額帳戶餘額 分 別 為 1,559 仟 元 及 149 仟 元 。 一○○及九十九年度盈餘分配適用之實際稅額扣抵比率分別為 2.01%（ 預 計 ） 及 4.96%（ 實 際 ）。 依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日 之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計一○○年度盈餘 分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣 抵比率有所差異。 (五 ) 截 至 一 ○ ○ 年 底 止 ， 本 公 司 所 得 稅 抵 減 相 關 資 訊 如 下 ： 法 令 依 據 抵 減 項 促進產業升級 研究發展支出 條例 尚 未 抵 減 最後抵減 目 可抵減稅額 稅 額 年 度 $ 5,375 $ 一○○ 5,647 3,971 一○一 4,377 4,377 一○二 $ 15,399 $ 8,348 $ 機器設備 120 $ 120 一○二 (六 ) 截 至 一 ○ ○ 年 底 止 ， 本 公 司 對 蕭 特 基 二 極 體 、 場 效 電 晶 體 及 功 率 積 體電路之研究、開發、生產、製造及銷售之所得可享受四年免徵營 利事業所得稅，彙總如下： 項 第二次增資擴展免徵所得稅 目 - 27 - 免 稅 期 間 99 年 1 月 1 日至 102 年 12 月 31 日 (七 ) 本 公 司 截 至 九 十 八 年 度 止 之 所 得 稅 申 報 案 件 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定。 十七、 用人、折舊及攤銷費用 一 ○ ○ 年 屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 合 用人費用 薪資費用 退 休 金 伙 食 費 福 利 金 員工保險費 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 8,100 378 283 126 596 9 $ 9,492 $ 8,779 $ 18 $ 79,651 1,800 963 761 5,817 40 $ 89,032 $ 3,766 $ 1,410 度 九 十 九 年 屬於營業 屬於營業 計 成 本 者 費 用 者 合 $ 87,751 2,178 1,246 887 6,413 49 $ 98,524 $ 12,545 $ 1,428 $ 7,102 405 261 57 523 $ 8,348 $ 6,538 $ 4 $ 70,835 2,073 946 739 5,055 250 $ 79,898 $ 2,720 $ 1,088 度 計 $ 77,937 2,478 1,207 796 5,578 250 $ 88,246 $ 9,258 $ 1,092 十八、 每股盈餘 金 稅 一○○年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本年度盈餘 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本年度盈餘加潛 在普通股之影響 九十九年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本年度盈餘 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本年度盈餘加潛 在普通股之影響 額 （ 前 分 稅 子 ） 後 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） （仟股） 稅 前 稅 後 $ 104,809 $ 93,824 39,532 $ 2.65 $ 2.37 - - 788 $ 104,809 $ 93,824 40,320 $ 2.60 $ 2.33 $ 104,883 $ 102,067 33,660 $ 3.12 $ 3.03 - - 599 $ 104,883 $ 102,067 34,259 $ 3.06 $ 2.98 - 28 - 如財務報表附註十四所述之員工認股權係屬潛在普通股，本公司 依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」所規定之如果轉換法測 詴，其中九十九年度並無稀釋作用，故不予列入計算稀釋每股盈餘。 計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於 該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀 釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之 淨值，作為發行股數之判斷基礎；惟於公司上市掛牌後，計算稀釋每 股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之 判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈 餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。 十九、 關係人交易 除已於財務報表及其他附註中揭露者外，重大之關係人交易及餘 額彙總如下： (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 ： 關 係 人 名 稱 深圳冠順微電子有限公司（冠順公司） 與 本 公 司 之 關 係 本公司間接持股之子公司 (二 ) 關 係 人 交 易 ： 一 金 全年度金額 營業收入 冠順公司 營業費用 冠順公司 十二月三十一日餘額 應收帳款 冠順公司 其他應收款 冠順公司 其他應付費用 冠順公司 ○ ○ 額 年 九 ％ 金 十 九 額 年 ％ $ 7,992 2 $ 9 - $ 6,044 5 $ - - $ 7,271 100 $ 9 100 $ 362 2 $ - - $ 506 1 $ - - 本公司與關係人銷貨係依照合約相關之規定，其價格與收款條 件與一般交易相當。 - 29 - (三 ) 董 事 、 監 察 人 及 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 ： 一 ○ ○ 年 度 $ 12,947 5,714 $ 18,661 薪酬、獎金 紅 利 九 十 九 年 度 $ 10,466 1,907 $ 12,373 上述有關董事、監察人及管理階層之詳細資訊可參閱股東會年 報內容。 九十九年度之薪酬資訊包含一○○年度股東會決議之盈餘分配 案，其中所分配予董事、監察人酬勞及管理階層之分紅。 二十、 質抵押之資產 本公司下列資產已提供作為海關保證金、長期借款及子公司借款 之擔保品： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 62,911 $ 62,911 受限制銀行存款 固定資產淨額 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 37,423 48,564 $ 85,987 二一、 重大長期營業租賃 本公司以營業租賃方式向科學工業園區管理局承租土地，租約將 於一一一年十二月到期，依租約規定，期滿時本公司得續約，惟科學 工 業 園 區 管 理 局 得 依 規 定 調 整 租 金 ， 目 前 每 年 租 金 約 為 275 仟 元 。 前述租賃合約於未來年度應給付最低租金列示如下： 支 付 年 一○一年 一○二年 一○三年 一○四年 一○五年及以後 度 金 額 $ $ - 30 - 275 275 275 275 1,925 3,025 二二、 重大承諾事項及或有事項 截至一○○年底止，本公司之重大承諾事項及或有負債如下： (一 ) 本 公 司 於 九 十 年 四 月 與 美 國 某 半 導 體 公 司 簽 署 合 作 開 發 功 率 因 子 調 整 器 （ PFC）， 依 合 約 規 定 本 公 司 需 按 所 約 定 產 品 之 淨 銷 售 額 之 一 定 百分比支付該公司權利金。 (二 ) 本 公 司 以 「 高 效 率 共 振 式 電 源 供 應 器 控 制 IC」 申 請 經 濟 部 九 十 六 年 度 「 小 型 企 業 創 新 研 發 計 畫 （ SBIR）」， 業 經 經 濟 部 審 核 通 過 。 依 據 合約規定，本公司執行此計畫所取得之知識、技術及各種智慧財產 權歸屬本公司所有，本公司有義務於此計畫結束後五年內配合經濟 部要求提供計畫執行成效之相關資料並配合進行科技專案之推廣。 (三 ) 本 公 司 提 供 深 圳 冠 順 微 公 司 背 書 保 證 額 度 為 台 幣 25,000 仟 元 。 二三、 金融商品資訊之揭露 (一 ) 公 帄 價 值 之 資 訊 一○○年十二月三十一日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現 金 受限制資產 應收票據及帳款－淨額 （含關係人） 備供出售金融資產－非流 動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 負 債 應付票據及帳款 長期借款（含一年內到期 部分） 九十九年十二月三十一日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 $ 280,415 62,911 $ 280,415 62,911 $ 280,141 37,423 $ 280,141 37,423 132,841 132,841 108,885 108,885 5,922 5,922 9,822 9,822 11,606 - 11,606 - 34,141 34,141 32,968 32,968 - - 24,858 24,858 (二 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 帄 價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金、受限制資產、應收票據及帳 款 － 淨 額 （ 含 關 係 人 ）、 應 付 票 據 及 帳 款 。 - 31 - 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 － 非 流 動 若 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時 ， 則 以 此 市場價格為公帄價值。 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 － 非 流 動 為 未 上 市 （ 櫃 ） 公 司 ， 無 活 絡 市場公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額方能取得可驗 證公帄價值，因此公帄價值無法可靠衡量。 4. 長 期 借 款 利 率 係 屬 浮 動 利 率 ， 其 帳 面 價 值 即 為 公 帄 價 值 。 (三 ) 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 帄 價 值 ， 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接決定者，及以評價方法估計者分別為： 公開報價決定之金 一 ○ ○ 年 九 十 九 十 二 月 十 二 三 十 一 日 三 十 一 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現 金 受限制資產 應收票據及帳款（含關係 人） 備供出售金融資產－非流 動 負 債 應付票據及帳款 長期借款（含一年內到期 部分） 額 年 月 日 評價方法估計之金 一 ○ ○ 年 九 十 九 十 二 月 十 二 三 十 一 日 三 十 一 $ - $ 額 年 月 日 $ 280,415 62,911 $ 280,141 37,423 - - - 132,841 108,885 5,922 9,822 - - - - 34,141 32,968 - - - 24,858 (四 ) 本 公 司 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 公 帄 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 312,249 仟 元 及 285,235 仟 元；一 ○ ○ 年 及 九 十九年十二月三十一日具利率變動之現金流量風險之金融資產分別 為 30,370 仟 元 及 31,771 仟 元；本 公 司 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 負 債 為 24,858 仟 元 。 (五 ) 本 公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 非 以 公 帄 價 值 衡 量 且 公 帄 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 ， 其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 3,063 仟 元 及 1,386 仟 元 ， 利 息 費 用 總 額 分 別 為 206 仟 元 及 401 仟 元 。 - 32 - (六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本公司一○○及九十九年度均無以交易為目的之金融資產 與負債，故市場風險並不重大。 2. 信 用 風 險 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在 影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程 度、組成要素及合約金額。本公司所持有之各種金融商品，其 最大信用風險金額與帳面價值相同。 3. 流 動 性 風 險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。本公司投資之備供出售金融資產均 有活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公帄市價之價格迅 速出售。本公司投資之以成本衡量之金融資產－非流動均無活 絡市場，故預計具有重大流動性風險。 二四、 外幣金融資產及負債之匯率資訊 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 貨幣性項目 人 民 幣 美 金 產 金 融 負 貨幣性項目 美 金 債 $ 8,244 8,110 4.807 30.275 $ 39,629 245,533 4,759 30.275 144,080 - 33 - $ 3,612 29.13 $ 105,217 2,074 29.13 60,416 二五、 附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 。 本公司除下列事項外，並無其他應揭露事項：。 1. 為 他 人 背 書 保 證 ： 單位：新台幣仟元 編號 0 被 背 書 保 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 本 公 司 深圳冠順微公司 證 對 象 係 對單一企 期 本期最高背書 業背書保 保 保 證 餘 額 證之限額 （ 間接持股之子公 司（註三） $ 註一 25,000 $ 累計背書保證 末 背 書 以財產擔保之背 金額佔最近期 背書保證 證 餘 額 書 保 證 金 額 財務報表淨值 最高限額 註 二 ） 之 比 率 註一 25,000 $ 3.48 註一：本公司對外背書保證責任總額以不超過本公司最近期財務報報告淨值之百分之五十為限，對單一企業背 書保證責任限額，以不超過本公司最近期財務報告淨值之百分之二十。 註二：期末背書保證餘額與實際動撥金額相同。 2. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 單位：新台幣仟元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 與有價證券 帳 及 名 稱 發行人之關係 Wisdom Bright 公司 士林開發股份有 限公司股票 詠業科技股份有 限公司股票 龍彩科技股份有 限公司股票 Wisdom Bright Wisdom Toprich 公司 公司 Wisdom Toprich 冠順公司 公司 虹冠公司 子公司 無 無 無 子公司 子公司 期 列 科 目 股數（仟股） 帳 面 金 額 372 採權益法之長期股 權投資 備供出售金融資產 －非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 $ 3,874 末 持 股 市 價 或 備 註 比 率 ％ 股 權 淨 值 註一 100 $ 3,874 180 5,922 - 5,922 註二 1,173 10,649 3.81 10,649 註三 136 957 0.54 957 註三 372 3,874 100 3,874 註一 - 3,874 60 3,874 註一 註一： 係依據被投資公司同期間經會計師查核之財務報表認列。 註二： 係按一○○年十二月三十一日收盤價計算。 註三： 未上市上櫃，故無市價，係按帳面價值列示。 註四： 上述有價證券，於一○○年度並無提供擔保、質押或其他依約定而受限制使用者。 3. 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ： 單 位 ： 新 台 幣 /外 幣 仟 元 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被投資公司名稱 所在地區 主 要 營 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 股數（仟股） 比率（％） 帳 面 金 額 資 Wisdom Bright 塞席爾 投 $ 11,877 $ 11,877 372 100 $ 3,874 公司 塞席爾 投 資 Wisdom 11,877 11,877 372 100 3,874 Toprich 公司 冠順公司 深圳市 電子產品技術 開發及相關 產品進出口 與批發經營 11,877 11,877 註：係依據一○○年度經會計師查核財務報表認列。 - 34 - - 60 3,874 被投資公司 本 期 損 失 ( USD 210 ) ( NTD6,169 ) ( USD 210 ) ( NTD6,169 ) 本期認列之 備註 投 資 損 失 ( USD 210 ) 註 ( NTD6,169 ) ( USD 210 ) 註 ( NTD6,169 ) ( RMB2,260 ) ( RMB1,356 ) 註 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 單位：除另予註明外， 為新台幣仟元 本期匯出或 本公司直 本 期 期 初 本期期末自 大陸被投資 實 收 收回投資金額 接或間接 主要營業項目 投資方式 自 台 灣 匯 出 台灣匯出累 公 司 名 稱 資 本 額 投資之持 累積投資金額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 股 比 例 冠順公司 電 子 產 品 技 術 US$ 620 （註一） $ 11,877 $ - $ - $ 11,877 60% 仟元 開發及相關 產品進出口 與批發經營 本 赴 期 期 末 累 大 陸 地 現 金 計 區 自 台 灣 匯 投 資 金 本 期 認 列 截至本期 期末投資 投資（損）益 止已匯回 帳面價值 （ 註 二 ） 投資收益 (RMB1,356) $ 3,874 $ - 出 依 經 濟 部 投 審 會 規 定赴 大 陸 地區 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 額 投 資 限 額 淨 值 之 百 分 之 六 十 $ 11,877 USD $ 372 仟元 $ 431,381 註 一 ： 係 投 資 設 立 塞 席 爾 Wisdom Bright 公 司 再 投 資 塞 席 爾 Wisdom Toprich 公 司 轉 投 資 設 立 。 註二：係依據同期間經母公司會計師查核之財務報表認列與揭露。 二六、 營運部門財務資訊 (一 ) 本 公 司 業 已 規 定 於 合 併 財 務 報 表 揭 露 相 關 營 運 部 門 資 訊 。 (二 ) 產 業 別 資 訊 ： 不 適 用 。 (三 ) 地 區 別 資 訊 ： 不 適 用 。 (四 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 ： 外 亞 銷 洲 地 區 一 ○ ○ 年 度 $210,176 九 十 九 年 度 $219,857 (五 ) 重 要 客 戶 資 訊 ： 佔本公司營業收入淨額百分之十以上之客戶明細如下： 一 客 客 客 客 客 客 客 戶 戶 戶 戶 戶 戶 戶 甲 乙 丙 丁 戊 己 名 稱 ○ 年 度 九 十 九 年 度 所佔比 所佔比 金 額 例（％） 金 額 例（％） $ 103,473 19 $ 158,945 29 87,134 16 79,328 15 77,861 14 70,131 13 64,845 12 60,761 11 38,818 7 51,702 10 93,914 17 - 35 - ○ 虹冠電子工業股份有限公司 現金明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表一 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 項 目 現金及銀行存款 庫存現金及週轉金 支票存款 活期存款 定期存款 小 摘 要 金 額 $ 包 括 美 金 20 仟 元 ， 按 匯 率 US$1：NT$30.275 換算 包括美金 232 仟元，按匯率 US$1：NT$30.275 換算及人 民 幣 2,122 仟 元 ， 按 匯 率 RMB$1：NT$4.807 換算 包括美金 2,560 仟元，按匯率 US$1：NT$30.275 換算及人 民 幣 6,122 仟 元 ， 按 匯 率 RMB$1：NT$4.807 換算 50 657 30,370 312,249 343,326 計 減：受限制資產－流動 活期存款 定期存款 小 計 合 計 792 62,119 62,911 $280,415 - 36 - 虹冠電子工業股份有限公司 應收票據及帳款明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表二 單位：新台幣仟元 客 戶 應收票據 E 客 戶 其他（註） 小 計 名 稱 金 額 $ 應收帳款－非關係人 A 客 戶 B 客 戶 C 客 戶 D 客 戶 E 客 戶 其他（註） 小 計 合 37,759 23,019 19,963 13,264 10,548 13,592 118,145 127,729 計 ( 減：備抵呆帳 淨 6,815 2,769 9,584 2,159 ) $ 125,570 額 註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 - 37 - 虹冠電子工業股份有限公司 存貨明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表三 單位：新台幣仟元 1,723 額 市 價 （ 註 ） $ 2,016 製 成 品 48,639 101,022 半 成 品 33,557 33,985 在 製 品 39,364 39,366 原 20,014 20,340 $143,297 $ 196,729 項 商 目 金 成 $ 品 料 合 本 計 註：係以淨變現價值為市價。 - 38 - 虹冠電子工業股份有限公司 其他流動資產明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表四 項 預付貨款 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 20,218 2,121 其他（註） $ 22,339 註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 - 39 - 虹冠電子工業股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 明細表五 被 投 資 公 司 名 採權益法之長期股權投資 Wisdom Bright Inc. 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 年 初 餘 稱 股數（仟股） 金 372 $ 額 本 年 度 增 加 （ 減 少 ） 權益法認列 累 積 換 算 年 底 餘 額 股數（仟股） 金 額 之投資（損）益 調 整 數 股數（仟股） 持 股 比 例 ％ 金 9,806 - $ - ($ 6,169 ) 註：係依據同期間經會計師查核之財務報表認列。 - 40 - $ 237 372 100 $ 額 額 股 權 淨 值 備 3,874 $ 3,874 註 註 虹冠電子工業股份有限公司 備供出售金融資產－非流動變動明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 明細表六 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 年 仟 國內上市（櫃）股票 士林開發股份有限公司（原 名德豐創新國際股份有限 公司） 初 本 額 仟 股 金 259 $ 9,822 年 度 股 金 79 減 $ - 41 - 少 金 融 商 品 年 額 未 實 現 利 益 仟 77 ($ 3,823 ) 底 餘 額 提 供 擔 保 額 或 質 押 情 形 股 總 180 $ 5,922 無 虹冠電子工業股份有限公司 以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 明細表七 被 投 資 詠業科技股份有限公司 龍彩科技股份有限公司 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 公 司 名 年 初 餘 額 本 年 度 增 加 （ 減 少 ） 年 底 餘 額 提 供 擔 保 或 稱 股 數 （ 仟 股 ） 金 額 股 數 （ 仟 股 ） 金 額 股 數 （ 仟 股 ） 金 額 質 押 情 形 無 1,173 $ 10,649 $ 1,173 $ 10,649 136 957 $ - 11,606 $ - 42 - - 136 957 $ 11,606 無 虹冠電子工業股份有限公司 固定資產變動明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 明細表八 項 成 單位：新台幣仟元 目 本 土 地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 預付設備款 年 初 餘 額 $ 累計折舊 房屋及建築 機器設備 辦公設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 $ 58,577 80,383 8,453 142 74 18,957 2,985 169,571 10,013 47,355 6,347 4 39 16,256 80,014 89,557 本年度增加 $ ( $ $ $ 本年度減少 55,300 24,605 13,724 608 1,971 2,282 ) 93,926 $ 1,967 8,679 622 24 9 1,325 12,626 $ - 43 - $ $ 2,365 29,318 5,369 13,984 51,036 2,365 29,318 5,369 13,984 51,036 本年度重分類 $ ( ($ ($ ($ 6,782 ) 6,782 ) 81 ) 81 ) 年 底 餘 額 $ 55,300 74,035 64,789 3,692 142 74 6,944 703 205,679 9,534 26,716 1,600 28 48 3,597 41,523 $ 164,156 虹冠電子工業股份有限公司 租賃資產變動明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 明細表九 項 成 單位：新台幣仟元 目 本 房屋及建築 年 初 餘 額 本年度增加 本年度減少 本年度重分類 $ - $ - $ - $ 6,782 - $ - $ - $ 81 $ 累計折舊 房屋及建築 - 44 - 期 末 餘 額 $ 6,782 $ 81 6,701 虹冠電子工業股份有限公司 遞延費用變動明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 明細表十 項 成 單位：新台幣仟元 目 本 電腦軟體成本 年 初 餘 額 $ 3,078 本年度增加 $ - 專 利 權 累計攤銷 電腦軟體成本 專 利 權 $ 1,874 本年度重分類 ($ - 300 ) 4,952 1,874 $ - 1,254 1,254 1,824 $ 1,327 101 1,428 ($ 83 ) 83 - $ $ - 45 - 4,652 300 $ $ $ 300 3,078 $ 年 底 餘 額 2,498 184 2,682 2,270 備 註 按一至三年採直線 法帄均攤銷 按三年採自設法帄 均攤銷 虹冠電子工業股份有限公司 應付票據及帳款明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表十一 供 應 A 公 司 單位：新台幣仟元 商 名 稱 金 額 $ 11,492 江蘇長電有限公司 4,526 南通富士通微電子股份有限公司 3,924 深圳方正微電子股份有限公司 3,479 巨豐電子有限公司 2,871 其他（註） 7,849 合 $ 34,141 計 註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 - 46 - 虹冠電子工業股份有限公司 應付費用明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表十二 項 應付薪資及年終獎金 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 7,894 其他應付費用 3,269 應付權利金 2,125 應付顧問費 1,600 應付勞務費 1,510 應付運費 1,481 其他（註） 2,926 合 $ 20,805 計 註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 - 47 - 虹冠電子工業股份有限公司 其他流動負債明細表 民國一○○年十二月三十一日 明細表十三 項 應付賠償款（註一） 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 36,801 應付設備款 1,127 其他（註二） 3,417 合 $ 41,345 計 註一：主係估列清算中子公司之賠償款。 註二：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。 - 48 - 虹冠電子工業股份有限公司 營業收入明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 明細表十四 項 功率積體電路 場效電晶體 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 目 數 量 （ 仟 ） 49,663 177,531 單 位 金 額 顆 $ 467,257 顆 70,739 7,126 佣金收入 545,122 營業收入合計 ( 銷貨退回及折讓 866 ) $ 544,256 營業收入淨額 - 49 - 虹冠電子工業股份有限公司 營業成本明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 明細表十五 項 年初原料 本年度進料 轉列費用及其他 轉列報廢 年底原料 本年度耗料 直接人工 製造費用 製造成本 年初半成品 購入半成品 轉列費用及其他 轉列報廢 年底半成品 年初在製品 年底在製品 製成品成本 年初製成品 費用轉回及其他 轉列報廢 年底製成品 產銷成本 年初商品 本年度購入商品 轉列費用及其他 年底商品 進銷成本 銷貨成本 存貨報廢損失 出售下腳收入 營業成本 單位：新台幣仟元 目 金 額 $ 18,595 128,338 ( 2,251 ) ( 557 ) ( 20,014 ) 124,111 395 168,226 292,732 20,630 16,341 ( 75 ) ( 37 ) ( 33,557 ) 32,764 ( 39,364 ) 289,434 45,458 855 ( 2,469 ) ( 48,639 ) 284,639 568 7,666 ( 787 ) ( 1,723 ) 5,724 290,363 3,063 ( 497 ) $ 292,929 - 50 - 虹冠電子工業股份有限公司 營業費用明細表 民國一○○年一月一日至十二月三十一日 明細表十六 項 權 利 金 單位：新台幣仟元 目 推 銷 費 用 $ 10,389 管 理 費 用 $ - 研究發展費用 $ - 勞 務 費 6,943 3,454 833 薪資費用 4,474 29,623 45,554 運 費 1,524 21 89 保 險 費 378 1,245 4,715 研發材料 - - 11,621 3,439 12,340 17,737 $ 27,147 $ 46,683 $ 80,549 其他（註） 合 計 註：各項餘額皆未超過各科目餘額之百分之五。 - 51 -