2303 聯華電子股份有限公司 財務報告 民國九十年及八十九年上半年度 公司地址：新竹科學工業園區力行二路三號 公司電話：(03)578-2258 1 財 務 報 告 目 錄 項 目 頁 次 一、封面 1 二、目錄 2 三、會計師查核報告 3 四、資產負債表 4 五、損益表 5 六、股東權益變動表 6 七、現金流量表 7-8 八、財務報表附註 (一) 公司沿革 9 (二) 重要會計政策之彙總說明 9-12 (三) 會計原則變動之理由及其影響 12 (四) 重要會計科目之說明 13-23 (五) 關係人交易 23-27 (六) 質押之資產 28 (七) 重大承諾事項及或有事項 29-30 (八) 重大之災害損失 30 (九) 重大之期後事項 30 (十) 其他 30 (十一) 大陸投資資訊之揭露 30 (十二) 重大交易事項及轉投資事業相關資訊 31, 34-52 (十三) 金融商品資訊 31-33 九、重要會計科目明細表 53-70 十、重要查核說明 71-74 2 聯華電子股份有限公司 會計師查核報告 聯華電子股份有限公司民國九十年六月三十日之資產負債表，暨民國九十年一月一日至 六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報 表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 如財務報表附註四.6所述，聯華電子股份有限公司民國九十年上半年度採權益法評價之部份 長期股權投資，係依各該公司所委任會計師查核之財務報表評價而得，本會計師並未查核該 等財務報表。民國九十年上半年度依據其他會計師查核之財務報表所認列之投資損失為 613,991仟元，截至民國九十年六月三十日止，其相關之長期股權投資餘額為7,861,578仟元。 聯華電子股份有限公司民國八十九上半年度之財務報表係由其他會計師查核，並於民國八十 九年七月二十五日出具修正式無保留意見之查核報告。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工 作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所 列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重 大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核 報告可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財 務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以 允當表達聯華電子股份有限公司民國九十年六月三十日之財務狀況，暨民國九十年一月一日 至六月三十日之營業成果與現金流量。 此 致 聯華電子股份有限公司 公鑒 致 遠 會 計 師 事 務 所 證期會核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號：(84)台財證(六)第12590號 (72)台財證(一)第2583號 會計師： 中華民國九十年七月十九日 3 代碼 資 產 流動資產 1100 現金及約當現金 1110 短期投資淨額 1120 應收票據淨額 1130 應收關係人票據-淨額 1140 應收帳款淨額 1150 應收關係人帳款-淨額 1160 其他應收款 1190 其他應收款-關係人 120X 存貨淨額 1250 預付費用 1286 遞延所得稅資產-流動 1291 用途受限制之銀行存款 11XX 流動資產合計 附 二及四.1 二及四.2 四.3 五 二及四.4 二及五 二及四.16 二及五 二及四.5 $ 二及四.16 六 基金及長期投資 長期股權投資 預付長期投資款 備抵長期投資跌價損失 基金及長期投資合計 二及四.6 1421 1425 1429 14XX 固定資產 土地 房屋建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良物 成本及重估增值 減：累計折舊 加：未完工程及預付設備款 固定資產淨額 二、四.7、六及七 1501 1521 1531 1551 1561 1631 15XY 15X9 1670 15XX 1800 1810 1820 1830 1860 1880 1887 18XX 其他資產 出租資產 閒置資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產-非流動 其他資產-其他 用途受限制之銀行存款 其他資產合計 1XXX 資產總計 九十年六月三十日 金 額 ％ 註 60,186,546 191,101 148,064 136,062 2,781,685 4,605,864 880,554 29,751 7,995,914 333,779 2,912,777 15,300 80,217,397 18.73 0.06 0.05 0.04 0.87 1.43 0.27 0.01 2.49 0.10 0.90 24.95 73,483,112 20,700 (2,048,116) 71,455,696 22.86 0.01 (0.64) 22.23 73,541,100 73,541,100 1,687,601 9,369,846 192,836,628 53,152 1,194,163 205,141,390 (72,064,681) 30,403,048 163,479,757 0.53 2.92 60.00 0.02 0.37 63.84 (22.42) 9.46 50.88 1,630,239 8,641,967 141,070,780 52,109 957,833 53,096 152,406,024 (43,861,758) 13,395,812 121,940,078 169,554 9 384,680 2,118,805 3,092,014 460,558 6,225,620 二 二 二及四.16 六 $ 聯華電子股份有限公司 資 產 負 債 表 民國九十年六月三十日 及民國八十九年六月三十日 (金額均以新台幣仟元為單位) 八十九年六月三十日 金 額 ％ 代碼 負債及股東權益 流動負債 $ 26,599,671 10.56 2100 短期借款 292,762 0.12 2140 應付帳款 913,734 0.36 2150 應付帳款-關係人 1,144,718 0.45 2160 應付所得稅 3,886,772 1.21 2170 應付費用 9,382,896 3.69 2210 其他應付款項 702,856 0.28 2270 一年內到期之長期借款 78,379 0.03 2280 其他流動負債 6,412,390 2.52 21XX 流動負債合計 195,796 0.08 1,673,127 0.66 長期負債 - 2410 應付公司債 51,283,101 19.96 2420 長期借款 24XX 長期借款合計 321,378,470 0.05 0.12 0.66 0.96 0.15 1.94 100.00 $ 238,100 4,700 68,989 1,638,387 2,928,678 92,549 2,653,200 7,624,603 254,388,882 附 九十年六月三十日 金 額 ％ 註 四.8 $ 五 二及四.16 七 七 四.9、10及五 二及四.9 四.10及五 29.01 其他負債 2810 應計退休金負債 二及四.11 2820 存入保證金 七 29.01 2881 遞延貸項-聯屬公司間利益 28XX 其他負債合計 0.64 3.40 55.55 0.02 0.38 0.02 60.01 (17.24) 5.27 48.04 0.09 0.03 0.64 1.15 0.04 1.04 2.99 2XXX 負債總計 股東權益 股本 3110 普通股股本 3130 債券換股權利證書 3150 待分配股票股利 資本公積 3210 發行溢價 3240 處分資產增益 3260 長期投資 3270 合併溢額 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 3410 未實現長期投資跌價損失 3420 累積換算調整數 3511 庫藏股票 3XXX 股東權益總計 100.00 1XXX 負債及股東權益總計 (請 參 閱 財 務 報 表 附 註) 4 1,813,292 222,909 63,281 4,165,046 15,030,737 9,400,419 1,898,393 32,594,077 0.56 0.07 0.02 1.30 4.68 2.93 0.59 10.15 18,420,000 24,329,596 42,749,596 八十九年六月三十日 金 額 ％ $ 3,430,967 4,393,176 419,278 12,217 3,159,826 10,749,675 8,757,476 1,661,044 32,583,659 1.35 1.73 0.16 1.24 4.23 3.44 0.65 12.80 5.73 7.57 13.30 3,990,000 32,565,075 36,555,075 1.57 12.80 14.37 1,267,398 1,695,957 860,216 3,823,571 0.39 0.53 0.27 1.19 820,967 1,848,215 55,736 2,724,918 0.32 0.73 0.02 1.07 79,167,244 24.64 71,863,652 28.24 114,714,519 18,642,435 35.69 5.80 110,048,271 166,248 - 43.27 0.07 - 41,715,701 199,745 23,139,228 17,152,454 12.98 0.06 7.19 5.34 7,527,019 210,865 22,124,081 17,126,597 2.96 0.08 8.70 6.73 10,686,225 2,242,284 28,972,507 (13,761,566) 224,936 (1,717,242) 242,211,226 3.32 0.70 9.02 (4.28) 0.07 (0.53) 75.36 5,625,234 19,493,268 203,647 182,525,230 2.21 7.66 0.08 71.76 254,388,882 100.00 四.12 四.14 二及四.6 二及四.6 二及四.13 $ 321,378,470 100.00 $ 聯華電子股份有限公司 損 益 表 民國九十年一月一日至六月三十日 及民國八十九年一月一日至六月三十日 (金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位) 代碼 項 目 營業收入 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回及折讓 附 二及五 九十上半年度 金 額 % 註 $ 4100 銷貨收入淨額 4800 其他營業收入 4000 營業收入合計 5110 銷貨成本 5800 其他營業成本 5000 營業成本合計 5910 營業毛利 5920 聯屬公司間未實現銷貨毛利 5930 聯屬公司間已實現銷貨毛利 5930 營業毛利淨額 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7120 7130 7140 7160 7210 7240 7260 7480 7100 7510 7520 7530 7571 7571 7580 7620 7880 7500 二 二 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入 利息收入 投資收益 二及四.6 處分固定資產利益 二 處分投資利益 兌換收益 租金收入 五 短期投資市價回升利益 備抵存貨跌價及呆滯損失轉回 什項收入 營業外收入合計 營業外支出 利息費用 投資損失 處分固定資產損失 存貨跌價及呆滯損失 存貨報廢損失 財務費用 閒置資產折舊及跌價損失 什項支出 營業外支出合計 7900 本期稅前淨利 8110 所得稅利益 9600 本期淨利 9950 五 普通股每股盈餘(元) 本期淨利 五 二 二 37,671,254 (715,581) 八十九上半年度 金 額 % 97.60 $ (1.85) 42,184,164 (596,231) 36,955,673 1,640,566 38,596,239 95.75 4.25 100.00 41,587,933 2,166,225 43,754,158 95.05 4.95 100.00 (25,920,439) (1,104,529) (27,024,968) (67.16) (2.86) (70.02) (21,458,348) (1,396,400) (22,854,748) (49.04) (3.19) (52.23) 11,571,271 (178,807) 561,230 11,953,694 29.98 (0.46) 1.45 30.97 20,899,410 (360,160) 206,989 20,746,239 47.77 (0.82) 0.47 47.42 (340,087) (1,797,509) (3,980,935) (6,118,531) 5,835,163 (0.88) (4.66) (10.31) (15.85) 15.12 (411,943) (1,573,001) (2,754,312) (4,739,256) 16,006,983 (0.94) (3.60) (6.29) (10.83) 36.59 1,323,978 39,029 587,643 187,201 56,954 39,958 2,234,763 3.43 0.10 1.52 0.49 0.15 0.10 5.79 645,416 2,833,093 447,890 145,089 451,478 59,069 26,386 113,177 276,020 4,997,618 1.48 6.48 1.02 0.33 1.03 0.14 0.06 0.26 0.63 11.43 (1,403,207) (713,458) (59,623) (1,586,398) (697,197) (137,576) (27,497) (15,941) (4,640,897) (3.64) (1.85) (0.15) (4.11) (1.81) (0.36) (0.07) (0.04) (12.03) (1,025,782) (336,832) (102,961) (169,890) (47,624) (49,947) (1,733,036) (2.34) (0.77) (0.24) (0.39) (0.11) (0.11) (3.96) 44.06 0.55 44.61 $ 3,429,029 1,191,578 4,620,607 8.88 3.09 11.97 $ 19,271,565 240,014 19,511,579 $ 0.40 $ 1.79 二及四.16 二及四.15 (請 參 閱 財 務 報 表 附 註) 負責人： 經理人： 5 96.41 (1.36) 主辦會計： 聯華電子股份有限公司 股東權益變動表 民國九十年一月一日至六月三十日 及民國八十九年一月一日至六月三十日 (金額均以新台幣仟元為單位) 項 目 民國八十九年一月一日餘額 普通股股本 $ 民國八十九年一月三日合併發行新股 債券換股權利證書 待分配股票股利 資本公積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 4,579,516 $ 未實現長期股權投 資跌價損失 未分配盈餘 - $ - $ 計 - $ - $ 36,836,033 $ - - 17,126,597 - - - - - 1,045,718 - (1,045,718) - - - - 9,049,268 - - - - - (9,049,268) - - - - - 535,234 $ 合 66,549,966 $ - (319,448) $ 庫藏股票 23,836,503 - 11,130,347 $ 累積換算調整數 (1,083) - 119,311,648 40,962,017 民國八十八年盈餘提撥及分配 提列法定盈餘公積 股票股利 董監酬勞 - - - - - - (95,737) - - - 786,893 - - - - - (786,893) - - - - 9,049,269 - - - - - - - - - 民國八十九年上半年度淨利 - - - - - - 19,511,579 - - - 19,511,579 處分資產利益轉列資本公積 - - - 170,155 - - (170,155) - - - - 被投資公司處分資產利益轉列資本公積 - - - 887 - - (887) - - - - 776,372 166,248 - 2,486,511 - - - - - 3,429,131 員工紅利轉增資 資本公積轉增資 轉換公司債轉換為股本 依權益法認列之資本公積調整數 - - - 長期投資未實現跌價損失回升 累積換算調整變動數 - - - 民國八十九年六月三十日餘額 $ 110,048,271 $ 民國九十年一月一日餘額 $ 114,714,519 $ 166,248 (9,049,269) (582,352) - - - - - - - - - 319,448 - (330,504) (95,737) - (582,352) - 319,448 (330,504) $ - $ 46,988,562 $ 5,625,234 $ - $ 19,493,268 $ - $ 203,647 $ - $ 182,525,230 - $ - $ 82,161,068 $ 5,625,234 $ - $ 50,759,921 $ (13,804,227) $ 24,202 $ (1,479,064) $ 238,001,653 民國八十九年盈餘提撥及分配 提列法定盈餘公積 - - - - 5,060,991 - (5,060,991) - - - - 提列特別盈餘公積 - - - - - 2,242,284 (2,242,284) - - - - 股票股利 - - 17,151,040 - - - (17,151,040) - - - 董監酬勞 - - - - - - (433,039) - - - - - 1,491,395 - - - (1,491,395) - - - - - - - 133,198 - - - - - 133,198 員工紅利轉增資 調整海外存託憑證發行成本 - 買回庫藏股票 - - - - - - - - - 民國九十年上半年度淨利 - - - - - - 4,620,607 - - 處份資產利益轉列資本公積 - - - 29,272 - - 依權益法認列之資本公積調整數 - - - (116,410) - - (29,272) - - - - - (116,410) - - (533,818) 200,734 - 576,479 200,734 - - - - - - - (533,818) - - - - - - - 576,479 - 114,714,519 $ - $ 18,642,435 $ 82,207,128 $ 10,686,225 $ 2,242,284 $ 28,972,507 $ (13,761,566) $ 224,936 $ (1,717,242) $ ( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 ) 負責人： 經理人： 6 (238,178) 4,620,607 - 長期投資未實現跌價損失 $ - - 被投資公司長期投資未實現跌價損失 累積換算調整變動數 民國九十年六月三十日餘額 (238,178) (433,039) 主辦會計： - 242,211,226 聯華電子股份有限公司 現金流量表 民國九十年一月一日至六月三十日 及民國八十九年一月一日至六月三十日 (金額均以新台幣仟元為單位) 目 九十上半年度 項 營業活動之現金流量： 本期淨利 $ 調整項目： 折舊 各項攤提 短期投資未實現跌價損失(市價回升利益) 存貨報廢損失 存貨跌價及呆滯損失(備抵跌價及呆滯損失轉回) 依權益法評價者之現金股利收現數 依權益法認列之投資損失(收益) 長期投資永久性跌價損失 處分投資利益 處分固定及閒置資產損失(利益) 固定及閒置資產轉列費用及損失 公司債因轉換放棄之債息轉列資本公積 八十九上半年度 4,620,607 15,675,839 1,076,306 2,039 697,197 1,586,398 112,627 307,137 420,242 (572,908) 20,594 27,497 - 備抵呆帳轉列收入 資產及負債科目變動： 應收票據 應收帳款 其他應收款 存貨 預付費用 遞延所得稅資產 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款 其他流動負債 應付利息補償金 產能保證金 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 短期投資 取得長期股權投資 處分長期股權投資價款 購置固定資產 處分固定及閒置資產價款 預付長期投資款收回 用途受限制銀行存款 遞延費用 其他資產 合併轉入現金 投資活動之淨現金流出 接下頁 7 $ 19,511,579 10,014,230 1,021,829 (26,386) 102,961 (113,177) 18,900 (2,783,429) (145,089) (111,058) 47,624 74,313 (24,892) (36,994) 193,486 8,104,566 381,451 (189,014) (3,312) (1,402,985) (3,714,660) (185,204) 1,009,171 (552,871) (297,313) 181,169 229,234 27,702,401 (1,431,815) (2,597,834) 796,431 (1,868,135) 48,334 (279,000) 474,661 660,750 90,658 (11,494) 2,876,832 216,715 26,551,406 (175,797) (4,473,581) 1,053,457 (24,557,179) 305,786 2,645,500 (1,069,220) (194,179) (26,465,213) 647,959 (2,807,849) 223,999 (34,197,043) 1,202,671 1,000,000 (2,653,200) (1,470,596) (34,959) 26,702,025 (11,386,993) 聯華電子股份有限公司 現金流量表 民國九十年一月一日至六月三十日 及民國八十九年一月一日至六月三十日 (金額均以新台幣仟元為單位) 目 九十上半年度 項 承上頁 融資活動之現金流量： 短期借款 長期借款舉借數 長期借款償還數 發行公司債 公司債贖回 轉換公司債轉換時之畸零股款 存入保證金 購入庫藏股 發放董監事酬勞 融資活動之淨現金流入 $ 八十九上半年度 (3,489,325) $ (5,997,747) 15,000,000 (238,178) (433,039) 4,841,711 (7,156,374) 7,935,813 (4,289,692) 3,990,000 (33,015) (4) 666 (95,737) 351,657 $ 15,516,070 11,083,601 26,599,671 $ $ 499,242 38,985 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 $ 6,078,899 54,107,647 60,186,546 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息(不含已資本化之利息) 本期支付所得稅 $ $ 1,378,526 409,431 僅有部份現金支付之投資活動 購買固定資產支出數 固定資產增加 加：期初應付資產款 加：應付資產款合併轉入數 減：期末應付資產款 支付現金 $ $ 27,719,070 $ 11,269,188 (14,431,079) 24,557,179 $ 36,700,774 4,178,066 4,048,315 (10,730,112) 34,197,043 合併轉入現金數： 合併發行新股 因合併而註銷原持有消滅公司股份 因合併而產生之溢價資本公積 合併轉入現金以外之淨資產 合併轉入現金 $ 不影響現金流量之投資及理財活動 轉換公司債轉換為普通股及資本公積 $ $ - $ 23,836,503 23,228,821 17,126,597 (37,489,896) 26,702,025 $ - $ 2,896,492 (請 參 閱 財 務 報 表 附 註) 負責人： 經理人： 8 主辦會計： 聯華電子股份有限公司 財務報表附註 民國九十年六月三十日 及民國八十九年六月三十日 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 一、 公司沿革 本公司設立於民國六十九年五月，並於民國七十一年四月開始營業。主要營業項目為 積體電路之製造。本公司股票自民國七十四年七月起在台灣證券交易所買賣。 本公司於民國八十八年七月三十日經股東會通過，並以民國八十九年一月三日為合併 基準日吸收合併聯誠積體電路股份有限公司、聯瑞積體電路股份有限公司、聯嘉積體 電路股份有限公司及合泰半導體股份有限公司。 二、 重要會計政策之彙總說明 1. 約當現金 約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響甚少 之投資，包括自投資日起三個月內到期之短期票券及附賣回條件之票券等。 2. 外幣交易 本公司之會計記錄以新台幣為記帳單位。以外幣為計價基準之交易事項係按交易當 時之即期匯率折算成新台幣金額入帳，結清外幣資產或負債所產生之兌換差額，列 為當期損益。至資產負債表日尚未收取或償付之外幣債權或債務，按資產負債表日 之即期匯率予以調整，因調整所發生之之兌換損失或利益，亦列為當期損益。若屬 本國企業與國外營運機構間有長期投資或長期之外幣墊款，其兌換差額列入「累積 換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。 3. 短期投資 短期投資係以原始取得成本為入帳基礎，成本之計算除債券型基金及短期票券採個 別認定法外，餘均採加權平均法，期末並按成本與市價孰低法評價，跌價損失列為 當期損益。比較成本與市價時，採總額比較法。上市(櫃)公司股票及股票封閉型基 金係以會計期間最末一個月公開市場平均收盤價為市價，股票開放型及債券型基金 則按資產負債表日每單位受益憑證淨資產價值為市價。 4. 備抵呆帳 備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收帳款及其他應 收款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，評估提列。 9 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 5. 存 貨 存貨採永續盤存制，原物料以實際進貨成本入帳，在製品、製成品則以標準成本入 帳，月底依加權平均法調整為實際成本，期末除就呆滯及過時存貨提列備抵損失 外，並按成本與市價孰低法評價。比較成本與市價孰低時，係採總額比較法，至於 成本與市價之決取，原物料以重置成本為市價，在製品、製成品以淨變現價值為市 價。 6.長期股權投資 (1) 以取得成本為入帳基礎，持有被投資公司有表決權股份在百分之二十以下且對 被投資公司無重大影響力者，如被投資公司為上市(櫃)公司，期末按成本與市價 孰低法評價，市價低於成本所產生之未實現跌價損失列為股東權益減項；如被 投資公司為非上市(櫃)公司，按成本法評價。當被投資公司股價發生持久性下 跌，且恢復之希望甚小時，則承認跌價損失，並認列為當期損失。 (2) 持有被投資公司有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者，採權益 法評價，投資當日之投資成本與股權淨值之差額，按五年平均攤銷。 (3) 持有被投資公司有表決權股份超過百分之五十者，除依權益法評價外，於會計 年度終了時並編製合併報表，若被投資公司當年度總資產及營業收入未達本公 司各該項金額10%者，僅按權益法評價，不另編製合併報表。惟所有未達編入 合併報表標準之子公司，若合計總資產或營業收入已達到本公司各該項金額30 ％以上者，應將總資產或營業收入達本公司各項金額3％以上之各子公司編入合 併報表。 7.固定資產 (1) 固定資產係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。凡支出 效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支 出則列為當期費用。處分固定資產損益列為當期營業外收支項下，至於處分利 益按稅後淨額於當年度轉列資本公積。閒置之固定資產按帳面價值或淨變現價 值孰低轉列其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為營業外支 出。 10 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) (2) 折舊按估計經濟耐用年限提列，若主機台到期已折足而附屬設備尚在使用之固 定資產，依再估計之經濟耐用年限繼續提列折舊。折舊係採平均法並依下列耐 用年數計提： 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 20∼55年 5年 5年 5年 依租約年限或耐用年限孰短 8. 遞延費用 以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數採直線法攤提，攤銷年數如下： (1) 公司債發行成本：按發行年限平均攤銷。 (2) 權利金：按合約或經濟效益孰短平均攤銷。 (3) 電腦軟體：按3年平均攤銷。 (4) 研究設計費：按合約或經濟效益孰短平均攤銷。 9. 收入認列方法 收入於獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現時認列。貨品銷售或勞務提供若 未符合上述認列條件時，則俟條件符合時方認列為收入。本公司銷售予子公司之貨 品，子公司於會計年度截止日尚未出售者，其銷貨毛利視為尚未實現；未實現銷貨 毛利列為損益表上營業毛利之減項，遞延聯屬公司間利益則列為資產負債表上流動 負債項目。 10. 資本支出與收益支出之劃分 凡支出之效益及於以後各期，且每筆購進之總金額達一定金額以上者列為資產，其 餘認列為當期費用或損失。 11. 所得稅 本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間 與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所 得稅負債，與將可減除暫時性性異，虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數 認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，估列其備抵評價金 額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目， 無相關之資產或負債者，依預期回轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。 本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之日 列為當期費用。 11 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 12. 退休金 (1)本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，員工退休基金全數提存於本 公司勞工退休準備金監督委員會管理。 (2) 淨退休金成本依財務會計準則公報第十八號之規定按精算報告提列，包括當 期服務成本、預計給付義務、本期應計利息、退休基金資產之預期報酬及未認 列過渡性淨給付義務、退休金損益與前期服務成本之攤銷數。 13. 衍生性金融商品 避險性質之換利合約，係按應計基礎，就合約約定利率以淨額分別計算應收或應付 款項。非避險性質之換利合約，於資產負債表日按市價法評價，未實現換利損益列 為當期損益。 14. 每股盈餘 本公司係屬簡單資本結構之公司，故採簡單每股盈餘之計算，即每股盈餘以本期淨 利除以普通股加權平均流通在外股數計算之。 15. 合 併 本公司按財務會計準則公報第二十五號「企業合併-購買法之會計處理」之規定， 若合併而發行之權益證券，其市價不能代表被合併公司淨資產之公平價值時，應評 估所取得淨資產(包括商譽)之公平價值。該淨資產之公平價值減除因合併而發行權 益證券之面額及其他相關成本後，淨額列為資本公積。 16. 庫藏股票 本公司依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」之規定，對於公司 收回已發行股票作為庫藏股票時採成本法處理。本公司買回之庫藏股票成本在資產 負債表作為股東權益減項。而庫藏股票交易之價差則作為資本公積調整列於股東權 益項下。 三、 會計原則變動之理由及其影響 無此事項。 12 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 四、 重要會計科目之說明 1. 現金及約當現金 金： 庫存現金及零用金 支票及活期存款 定期存款 90.06.30 89.06.30 $1,592 2,050,079 50,886,995 $4,766 1,975,412 19,268,915 52,938,666 21,249,093 7,247,880 1,940,853 3,409,725 $60,186,546 $26,599,671 現 小 計 約當現金： 商業本票 附賣回票券 合 計 2.短期投資淨額 90.06.30 受益憑證 上市(櫃)公司股票 $180,145 12,995 小 計 減：備抵短期投資跌價損失 淨 193,140 (2,039) 額 $191,101 89.06.30 $266,229 49,164 315,393 (22,631) $292,762 3. 應收票據淨額 應收票據 13 90.06.30 89.06.30 $148,064 $913,734 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 4. 應收帳款淨額 90.06.30 89.06.30 應收帳款 減：備抵銷貨退回及折讓 減：備抵呆帳 $3,221,869 (388,420) (51,764) $4,191,952 (108,111) (197,069) 淨 額 $2,781,685 $3,886,772 5. 存 貨 90.06.30 89.06.30 原 料 物料及零配件 在 製 品 製 成 品 在 途 存 貨 $279,712 1,220,822 6,482,967 2,357,629 - $240,810 847,760 4,613,715 920,770 126,661 合 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 10,341,130 (2,345,216) 6,749,716 (337,326) 淨 $7,995,914 額 $6,412,390 (1) 本公司民國九十年及八十九年六月三十日之存貨均已足額投保。 (2) 上述存貨未有提供擔保情事。 14 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 6. 長期股權投資 (1) 長期股權投資明細如下： 90.06.30 被投資公司名稱 金 額 89.06.30 持股比例 金 額 持股比例 依權益法評價者: UMC Group (USA) $643,381 100.00 $760,156 100.00 73,098 100.00 31,899 100.00 166,159 100.00 - 3,602,810 99.99 3,515,167 99.99 29,197,747 99.97 40,073,175 99.97 23,087 60.91 27,624 60.91 3,730,479 51.95 - 中怡創業投資(股)公司 354,348 49.99 355,386 49.99 中華杜邦光罩(股)公司 1,001,959 47.13 862,633 47.16 Nippon Foundry Inc. 7,315,892 47.10 4,963,262 48.19 Trecenti Technologies, Inc. 2,677,427 40.00 285,917 40.00 - 39.28 176,301 39.38 欣興電子(股)公司 2,722,968 38.96 2,380,073 39.58 聯友光電(股)公司 8,587,578 37.05 7,669,584 39.29 聯陽半導體(股)公司 344,540 28.78 321,012 29.56 盛群半導體(股)公司 513,431 28.76 564,999 35.39 聯瞻科技(股)公司 113,183 27.63 136,325 32.74 聯詠科技(股)公司 900,693 26.82 659,397 30.91 智原科技(股)公司 407,579 21.43 282,228 22.21 聯發科技(股)公司 1,651,361 18.98 934,438 20.14 736,426 16.37 222,629 19.76 93,284 14.06 - - - - 244,407 66.69 United Foundry Service, Inc. UMC Capital Corporation. 宏誠創業投資(股)公司 迅捷投資(股)公司 United MicroMachining Corp. UMCi Pte Ltd. Broadmedia, Inc. Integrated Telecom Express, Inc. 聯笙電子(股)公司 AMIC Technology Inc. 小 計 64,857,430 15 64,466,612 - - 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 90.06.30 被投資公司名稱 金 額 89.06.30 持股比例 金 額 持股比例 依成本法或成本與市價孰低法評價者: PixTech, Inc. $561,080 17.63 $592,190 19.10 華揚航太開發投資(股)公司 25,748 11.11 86,588 11.11 建弘創業投資(股)公司 60,000 11.09 60,000 11.09 Pacific Technology Partners, L.P. 84,055 9.85 59,034 11.00 聯亞氣體工業(股)公司 146,250 8.51 146,250 11.25 東元資訊(股)公司 145,654 8.05 715,542 8.05 Vialta.com, Inc. 旭德科技(股)公司 622,835 - 622,835 - 240,000 7.41 - - 台灣工業銀行(股)公司 1,150,000 5.00 1,150,000 5.00 東元電機(股)公司 1,535,895 3.95 1,535,895 3.96 243,750 3.43 - - 3,108,656 3.07 3,108,656 3.38 443,599 2.95 443,599 2.96 27,964 0.70 27,964 0.88 2,772 0.30 10,552 1.20 2,488 0.17 - - Tonbu, Inc. 交通銀行(股)公司 聲寶(股)公司 普立爾科技(股)公司 敦陽科技(股)公司 Lexar Media, Inc. 建弘證券(股)公司 敦南科技(股)公司 - - 239,316 1.46 - - 28,663 3.43 Catalyst Semiconductor, Inc. - - 43,757 1.67 小 計 8,400,746 8,870,841 預付長期股權投資款： Pacific Technology Partners, L.P. 小 計 合 計 累積換算調整數 備抵長期投資跌價損失 總 計 20,700 - 20,700 - 73,278,876 73,337,453 224,936 203,647 (2,048,116) - $71,455,696 $73,541,100 (1) 民國九十年上半年度採權益法評價之長期股權投資均係依各被投資公司同期間 經會計師查核簽證之財務報表認列投資損失計為307,136仟元，其中613,991仟元 係依各該公司所委任其他會計師查核簽證之財務報表評價而得，其相關之長期股 權投資餘額為7,861,578仟元。 (2) 上述長期股權投資尚無提供擔保之情事。 16 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 7. 固定資產 (1)民國九十年及八十九年上半年度固定資產在建造期間之資本化利息分別為 9,326仟元及554,443仟元。 (2) 截 至 民 國 九 十 年 及 八 十 九 年 六 月 三 十 日 止 ， 固 定 資 產 投 保 金 額 分 別 為 270,741,846仟元及190,747,298仟元。 (3) 固定資產提供擔保情形，請參閱財務報表附註六。 8. 短期借款 90.06.30 89.06.30 無擔保銀行借款 擔保銀行借款 $- $34,742 3,396,225 合 計 $- $3,430,967 年 利 率 - 0.625%-8.25% (1) 截至民國九十年及八十九年六月三十日止，本公司尚未使用之短期借款額度 約 24,708,500仟元及28,888,521仟元。 (2) 提供短期借款之擔保品，請參閱財務報表附註六。 9. 應付公司債 應付國內擔保公司債 應付國內無擔保普通公司債 減:一年內到期之擔保公司債 淨 額 90.06.30 89.06.30 $3,990,000 15,000,000 (570,000) $3,990,000 - $18,420,000 $3,990,000 (1) 本公司於民國八十九年四月二十七日發行國內第一次擔保公司債，發行總額計 3,990,000仟元，票面利率5.6%，發行期間每半年付息一次，發行期限五年（民 國八十九年四月二十七日至民國九十四年四月二十七日），本公司債自發行日 起滿二年，每半年還本一次，共分七次還本。 (2) 本公司於民國九十年四月十六日至四月二十七日發行國內第一次無擔保公司 債，發行總額計15,000,000仟元。分為甲類五年期及乙類七年期，其中五年期發 行金額為7,500,000仟元，屆滿第三、四、五年依面額每年各還本30%、30%、40%。 七年期發行金額為7,500,000仟元，屆滿第五、六、七年每年依面額各還本30%、 30%、40%。甲、乙類各券皆自發行日起屆滿一年付息一次。另利率部分則甲01 券至甲10券均為5.1850%；甲11券至甲19券均為5.1195%；乙01券至乙10券均為 5.2850%；乙11券至乙19券均為5.2170%。 17 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 10. 長期借款 90.06.30 89.06.30 擔保銀行借款 減：一年內到期之長期負債 $33,160,015 (8,830,419) $41,322,551 (8,757,476) 淨 額 $24,329,596 $32,565,075 率 4.3733%-6.3158% 0.92%-8.39% 年 利 (1) 上列長期借款將於民國九十八年九月二十五日前陸續到期(分期償還)。 (2) 截至民國九十年及八十九年六月三十日止，本公司長期借款外幣金額分別為 USD321,765仟元及USD 424,557仟元、JPY2,898,601仟元。 (3) 提供長期借款之擔保品，請參閱財務報表附註六。 11. 退休金計劃 民國九十年及八十九年上半年度認列淨退休金成本分別為283,056仟元及252,877 仟元。截至民國九十年及八十九年六月三十日止，存於中央信託局之勞工退休準 備金餘額分別為584,030仟元及461,618仟元。 12. 股 本 本公司以民國八十九年一月三日為合併基準日與聯誠積體電路股份有限公司、聯 瑞積體電路股份有限公司、聯嘉積體電路股份有限公司及合泰半導體股份有限公 司合併，採吸收合併之方式，以本公司為存續公司，其餘四家為消滅公司，合併 淨發行新股23,836,503仟元，分為2,383,650仟股，每股面額10元。 本公司於民國八十九年四月七日股東常會決議，以普通股股利計新台幣9,049,268 仟元及員工紅利786,893仟元合計盈餘9,836,161仟元及資本公積9,049,269仟元增 資，合計發行新股1,888,543仟股，嗣後經董事會授權董事長訂定增資基準日為八 十九年五月十六日。同時股東會亦決議提高額定股本至150,000,000仟元。 本公司於民國八十九年四月七日經股東會決議通過發行450,000仟股之普通股參 與發行美國存託憑證，每股面額10元，總額4,500,000仟元，美國存託憑證發行 90,000,000單位，即每單位存託憑證表彰本公司普通股五股，並於民國八十九年九 月十九日於紐約掛牌上市，每股以89.6元溢價發行，經扣除相關費用後，分別轉 列股本及資本公積。另存託憑證發行滿三個月後，存託憑證持有人得請求存託機 構兌回其所持有存託憑證所表彰之本公司普通股，並得請求其交付該股票或代為 出售後交付價金。截至九十年六月三十日止，存託憑證流通在外餘額為90,000,000 單位。 18 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 本公司於民國九十年五月三十日經股東常會決議，以普通股股利計新台幣 17,151,040仟元及員工紅利1,491,395仟元合計盈餘18,642,435仟元增資，合計發行 新股1,864,244仟股，嗣後經董事會授權董事長訂定增資基準日為九十年七月二十 一日。 截至民國九十年六月三十日，本公司額定與實收股本分別為150,000,000仟元及 114,714,519仟元，分為15,000,000仟股及11,471,452仟股，每股面額10元。 13. 庫藏股票 (1) 截至民國九十年六月三十日，本公司經董監事聯席會決議實施庫藏股制度，自 證券集中交易市場買回本公司股份，其收回原因及收回股數如下： 收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 轉讓予員工 32,435仟股 4,990仟股 - 37,425仟股 (2) 證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股 份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已 實現之資本公積之金額，本公司截至民國九十年六月三十日止最高持有已收回 股數為37,425仟股，收買股份之總金額共計1,717,242仟元，符合證券交易法之 規定。若以九十年六月三十日為計算基礎，買回股數最高上限為1,147,145仟 股，收買股份金額最高限為81,574,178仟元，本公司截至民國九十年六月三十 日止尚有庫藏股37,425仟股，庫藏股金額為1,717,242仟元。 (3) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派、 表決權等普通股之權利。 14. 盈餘分配 依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之： (a) 提繳稅捐。 (b) 彌補虧損。 (c) 提存百分之十為法定盈餘公積。 (d) 董事監察人酬勞金就(a)至(c)款規定數額後剩餘之數提撥百分之Ｏ•一。 (e) 餘額為股東股利及員工紅利，其分派或保留數以股東百分之九十二，員工百 分之八之比例分派或保留之。 19 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 本公司依證券交易法第四十一條第一項規定，就當年度發生之帳列股東權益減項 （如長期股權投資未實現跌價損失、累積換算調整數等）自當年度稅後盈餘與前 期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積。惟被投資公司因合併而取得之長期 股權投資續後評價發生之未實現跌價損失，本公司按持股比例所認列該被投資公 司之長期股權投資未實現跌價損失，依據(90)台財證(一)第101801號函得於依持 股比例認列被投資公司合併產生之資本公積屬於源自取得長期股權投資範圍內 免提列特別盈餘公積。 本公司於民國九十年五月三十日股東常會決議八十九年度之盈餘分配已依(90) 台財證（一）第 101801號函辦理，長期股權投資未實現跌價損失可豁免提列特別 盈餘公積計11,537,741仟元。 另依（90）台財證(一)第101801-1號函規定，本公司及被投資公司若有資本公積 撥充資本時，於撥充資本金額範圍內不再適用免提列特別盈餘公積。 15. 普通股每股盈餘 本公司民國九十年及八十九年上半年度之普通股每股稅後盈餘0.4元及1.79元，係 分別以各該年度稅後淨利4,620,607仟元及19,511,579仟元除以其加權平均流通在 外股數11,434,127仟股及10,904,975仟股而求得。加權平均流通在外股數計算如 下： 90上半年度 89上半年度 期初流通在外加權平均股數 11,439,017仟股 6,654,997仟股 89上半年盈餘及資本公積轉增資比例20.87% 1,833,164 89上半年可轉換公司債轉增資約當流通在外股數 33,164 89上半年合併增發新股2,383,650仟股 2,383,650 90上半年購入庫藏股4,990仟股 (4,890) 期末流通在外加權平均股數 11,434,127仟股 10,904,975仟股 (註)：上述每股盈餘之計算係依照財務會計準則公報第24號處理，並未追溯增資 基準日在九十年七月二十一日之無償配股。 20 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 16. 營利事業所得稅 (1) 所得稅費用及應付所得稅 90.06.30 89.06.30 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 永久性及暫時性差異之所得稅影響數 投資抵減之所得稅影響數 備抵評價之所得稅影響數 未分配盈餘加徵10%營利事業所得稅 以前年度所得稅(高)低估數 分離課稅稅額 $857,257 161,307 (4,781,509) 526,881 1,833,079 196,209 15,198 $3,854,313 (1,925,638) (1,119,999) (1,087,675) 28,226 10,759 所得稅利益 本期遞延所得稅資產淨變動數 稅率變動產生之遞延所得稅調整 以前年度所得稅高(低)估數 分離課稅稅額 扣繳稅款 (1,191,578) 260,403 1,142,582 (196,209) (15,198) (104,921) (240,014) 279,000 (28,226) (10,759) (49,854) 應收退稅款 $(104,921) $ (49,853) (2) 民國九十年及八十九年六月三十日之遞延所得稅資產與負債： 遞延所得稅資產總額-流動 遞延所得稅負債總額-流動 備抵評價 遞延所得稅資產總額-非流動 遞延所得稅負債總額-非流動 備抵評價 總 額 21 90.06.30 89.06.30 $5,260,318 (122,541) (2,225,000) $2,278,728 (30,601) (575,000) 2,912,777 1,673,127 10,571,173 (3,591,159) (3,888,000) 7,474,493 (1,793,945) (2,751,870) 3,092,014 2,928,678 $6,004,791 $4,601,805 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) (3) 民國九十年及八十九年六月三十日因暫時性差異及投資抵減而產生之各遞延所 得稅資產或負債餘額如下： 90.06.30 89.06.30 所得稅 所得稅 金 額 金 額 影響數 影響數 流動項目： 暫時性差異 無形資產攤銷 $266,528 $66,632 $1,121,251 $224,250 備抵存貨呆滯及跌價損失 2,345,217 586,304 337,326 67,465 其 他 1,687,362 421,841 486,195 97,239 投資抵減 4,063,000 1,859,173 備抵評價 - (2,225,000) (575,000) $4,299,107 $2,912,777 $1,944,772 $1,673,127 非流動項目： 暫時性差異 折舊財稅差異 退休金超限數 其 他 投資抵減 備抵評價 $(14,364,637) $(3,591,159) $(8,668,176) 1,155,657 288,914 715,205 86,011 21,503 426,460 - 10,260,756 - (3,888,000) $(13,122,969) $3,092,014 $(7,526,511) $(1,733,635) 143,041 85,292 7,185,850 (2,751,870) $2,928,678 (4) 本公司營利事業所得稅結算申報業經國稅局核定至民國八十六年度。 (5) 本公司符合「科學工業園區設置管理條例」免徵營利事業所得稅之規定，部分產 品仍處於四年免稅之階段，除民國八十六年及八十七年盈餘轉增資之免稅期間尚 未選定外，前述免稅優惠於民國九十二年十二月屆滿。 (6) 截至民國九十年六月三十日止，本公司尚可使用之投資抵減金額及其可抵減之有 效期限如下： 有 效 期 限 金 額 民國90年度 民國91年度 民國92年度 民國93年度 民國94年度 $574,368 3,340,000 4,243,377 4,323,353 1,842,658 $14,323,756 22 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) (7)兩稅合一相關資訊： 可扣抵稅額帳戶餘額 90.06.30 $525,373 89.06.30 $3,915 預計盈餘分配之稅額扣抵比率 90.06.30 0.95% 89.06.30 0.90% 90.06.30 $64,220 28,908,287 $28,972,507 89.06.30 $64,220 19,429,048 $19,493,268 未分配盈餘相關資訊： 86年度以前 87年度以後 五、關係人交易 1.關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 Nippon Foundry Inc. (NFI) United Foundry Service, Inc (UFS) 聯陽半導體(股)公司(聯陽) 聯詠科技(股)公司(聯詠) 聯發科技(股)公司(聯發) 聯友光電(股)公司(聯友) 聯瞻科技(股)公司(聯瞻) 聯笙電子(股)公司(聯笙) 欣興電子(股)公司(欣興) 中華杜邦光罩(股)公司(中華杜邦) 盛群半導體(股)公司(盛群) UMC Group (USA) (UMC-USA) 智原科技(股)公司(智原) Trecenti Technologies ,Inc. (TTI) UMCi Pte Ltd. (UMCi) 聯傑國際(股)公司(聯傑) 交通銀行(股)公司(交通銀行) 台灣工業銀行(股)公司(台灣工銀) 慎立科技(股)公司(慎立) United Microelectronics (Europe) B.V. (UMC BV) Formosa Links Pte Ltd. (Formosa) 與 本 公 司 之 關 係 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司之轉投資公司 本公司董事 本公司係投資達5%之大股東 採權益法評價之被投資公司之轉投資公司 本公司董事長為其董事 本公司董事長為其董事 23 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 2.與關係人間之重大交易事項 (1)營業收入 90上半年度 關係人名稱 金 UMC-USA UMC BV 聯 發 聯 詠 盛 群 聯 笙 89上半年度 佔營業收入 百分比 額 金 額 佔營業收入 百分比 Formosa 聯 瞻 智 原 其 他 $17,492,458 4,978,847 1,063,740 695,367 393,325 351,721 329,171 325,996 266,494 513,921 45 13 3 2 1 1 1 1 1 $14,374,083 5,712,737 2,712,119 535,870 454,584 871,773 247,070 558,993 400,326 953,705 33 13 6 1 1 2 1 1 1 2 合 $26,411,040 68 $26,821,260 61 計 上開銷貨係依一般價格處理；民國八十九年六月以前，國外交易條件均為起運 點60天，國內交易均為當月結60天。民國八十九年六月以後，國外部份，關係 人交易及一般交易條件均為起運點45~60天；國內部份，關係人交易及一般交易 條件均為當月結45~60天。 (2) 進 貨 90上半年度 額 89上半年度 關係人名稱 金 中華杜邦 聯 瞻 7 2 1 - $464,720 204,168 301,333 2,557 6 3 4 - 10 $972,778 13 NFI 其 他 $518,180 126,194 46,046 12,226 合 計 $702,646 佔進貨淨額百分比 金 額 佔進貨淨額百分比 上開進貨係依一般價格處理；國外部份關係人交易條件為起運點60天，一般交 易條件為起運點30天；國內部份關係人交易條件為月結60天，一般交易條件為 月結60~90天。 24 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) (3) 應收票據 關係人名稱 金 90.06.30 佔應收票 額 據百分比 金 89.06.30 佔應收票 額 據百分比 盛 聯 聯 聯 聯 聯 聯 其 群 傑 陽 發 笙 瞻 詠 他 $128,923 2,678 2,235 2,226 45 1 1 1 $31,954 50,735 628 866,212 185,389 9,320 480 - 2 2 42 9 - 合 計 $136,062 48 $1,144,718 55 (4) 應收帳款 關係人名稱 UMC-USA UMC BV 聯 發 聯 笙 聯 詠 Formosa 智 原 聯 陽 聯 瞻 其 他 合 計 減：備抵銷貨退回及折讓 備抵呆帳 淨 額 金 90.06.30 佔應收帳 額 款百分比 $3,256,929 672,497 338,003 154,458 139,051 138,193 132,817 129,085 90,851 219,092 5,270,976 (538,050) (127,062) $4,605,864 25 44 9 5 2 2 2 1 1 5 71 (7) (2) 62 金 89.06.30 佔應收帳 額 款百分比 $5,766,910 1,811,857 948,940 197,908 189,997 84,269 120,700 103,021 165,582 404,637 9,793,821 (291,306) (119,619) $9,382,896 41 13 7 2 1 1 1 1 3 70 (2) (1) 67 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) (5) 其他應收款 關係人名稱 聯 金 友 $14,601 4,584 3,441 3,183 158 4,032 UMCi 中華杜邦 TTI NFI 其 90.06.30 佔其他應收 額 款項百分比 他 合 計 減：備抵呆帳 淨 2 1 - 29,999 (248) 額 3 - $29,751 3 金 89.06.30 佔其他應收 額 款項百分比 $16,817 5,321 42,375 14,271 78,784 (405) $78,379 2 1 5 2 10 10 (6) 應付帳款 關係人名稱 金 中華杜邦 欣 興 聯 瞻 90.06.30 應付帳款百 額 分比 NFI 其 他 $159,346 28,105 24,186 11,272 合 計 $222,909 金 89.06.30 應付帳款百 額 分比 8 1 1 1 $170,660 54,704 84,649 58,686 50,579 4 1 2 1 1 11 $419,278 9 (7) 資金融通情形(銀行借款) 90上半年度 最高餘額 關係人 名 稱 金 額 交通銀行 台灣工銀 $3,945,750 998,750 合 $4,944,500 計 發生月份 期末餘額 4月 4月 $3,770,048 998,750 $4,768,798 26 利 率 5.4%~7.654% 5.42%~6.33% 利息費用 $59,797 14,981 $74,778 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 89上半年度 最高餘額 關係人 名 稱 金 額 交通銀行 台灣工銀 $5,543,077 998,750 合 $6,541,827 計 發生月份 期末餘額 3月 6月 $4,097,511 998,750 利 率 0.87%-8.39% 6.10%-6.43% $5,096,261 利息費用 $593,311 176 $593,487 (8) 重大財產交易 90上半年度 項 盛 群 目 出售房屋建築及廠房設施等 出售價款 處分(損)益 $173,250 $31,468 八十九上半年度與關係人間並無重大財產交易。 (9) 其他交易 項 聯 友 TTI 中華杜邦 盛 群 其 他 合 目 設施使用及租賃收入等 技術服務收入等 設施使用及租賃收入等 租賃收入等 設施使用、行政資源使用及租賃收入等 計 項 目 委外加工費等 勞務費等 UFS UMC-USA 佣金支出等 其 他 技術服務費、IP開發費等 90上半年度 89上半年度 $35,045 20,777 9,758 3,318 5,761 $33,836 4 ,929 14,326 $74,659 $53,091 90上半年度 89上半年度 欣 興 $59,872 91,146 85,710 $141,107 127,961 142,721 合 計 $236,728 $411,789 27 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 六、質押之資產 本公司資產中已提供金融機構作為擔保者列示如下： 1. 民國九十年六月三十日 帳列科目 帳面價值 定期存款 土 地 房屋及建築 機器設備 合 計 $15,300 1,687,601 7,684,472 37,864,356 抵押機構 交通銀行、農民銀行、土地銀行、台 灣銀行等 合作金庫、中國信託銀行 交通銀行、台北銀行及合作金庫 交通銀行、花旗銀行、中國信託銀 行、中華開發、中國商銀及台北銀行 土 地 房屋及建築 機器設備 合 計 短期借款 長期借款 長期借款 長期借款 $47,251,729 2.民國八十九年六月三十日 帳列科目 帳面價值 定期存款 擔保債務內容 抵押機構 $2,653,200 農民銀行、土地銀行、第一銀行、華 南銀行、台灣工銀、中國國際商銀等 452,915 合作金庫 5,106,980 合作金庫、台北銀行、中國信託銀行 32,397,636 交通銀行、花旗銀行、華南銀行、中 華開發、中國國際商銀等 $40,610,731 28 擔保債務內容 長期借款 長期借款 長短期借款 長短期借款 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 七、重大承諾事項及或有事項 1. 截至民國九十年六月三十日止，本公司因進口機器設備已開立但未使用信用狀之金 額為2,949,955仟元。 2. 以本公司名義簽訂技術授權及共同合作開發合約之總價款(除依未來特定產品銷售 額計算者外)計36,300仟元及USD653,753仟元，合約期間自民國八十二年至九十六 年，未來五年內每年應付款項總額分別為13,365仟元及USD96,746仟元、13,860仟元 及USD80,476仟元、USD74,245仟元、USD33,998仟元及USD33,248仟元，第六年起 五年內應付款項為USD58,553仟元。 3. 本公司因興建廠房而簽訂之工程合約總價款約計5,997,689仟元，截至民國九十年六 月三十日止，未來尚需支付金額計1,277,751仟元。 4. EMI、Intel及NEC等公司告知本公司於製程技術及晶片設計的過程中，涉及使用其所 擁有之專利，本公司已著手評估是否涉及侵權之問題，並認為若為公司業務所必需 者，本公司有意向上述公司取得必要之專利使用權。 5. 美商橡樺科技公司(OAK)於民國八十七年四月向國際貿易委員會(ITC)提出申訴，控 訴本公司違反產銷光碟機控制晶片侵犯其專利權案之和解議案，經法官之調查，並 未有OAK 所稱其專利權遭侵犯之情形，ITC並已於民國八十八年九月二十七日宣佈 維持初判，本公司並無侵犯專利權，然OAK仍向美國聯邦巡迴法院提出上訴。因本 公司已不再產銷該產品，故對本公司未來之營運影響不大。 6. 本公司以營業租賃方式承租科學工業園區土地(租期自民國七十六年至一百零七 年)，未來五年內每年應付租金總額分別為118,094仟元、115,247仟元、115,247仟元、 115,247仟元、115,247仟元，第六年起每五年之應付租金總額分別為507,620仟元、 415,416仟元及42,173仟元。 7. 本公司與部份主要客戶簽訂晶圓代工合約，依合約之規定，本公司提供特定產能予 該等客戶，而該等客戶均須預繳保證金；部分客戶承諾未購足產能時須支付本公司 一定比例之賠償金。 8. 本公司於民國八十九年一月與兩家供應商簽訂為期三年之購買合約，依約本公司承 諾於合約期間內至少購買本公司產能需求合計75%之八吋晶圓。 29 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 9. 本公司已與Infineon公司及新加坡經濟發展局之投資機構EDBI簽訂投資合約，於新加 坡投資UMCi Pte. Ltd.，該公司將為以0.18微米及更先進製程為主要製造技術的十二 吋晶圓製造服務公司。截至民國九十年六月三十日，本公司持有UMCi之股權為 51.95%。 八、重大之災害損失 無此事項。 九、重大之期後事項 無此事項。 十、其 他 1. 本公司於民國八十九年一月三日與聯誠積體電路股份有限公司、聯瑞積體電路股份 有限公司、聯嘉積體電路股份有限公司及合泰半導體股份有限公司合併，採吸收合 併之方式，以本公司為存續公司，其餘四家為消滅公司，換股比率分別為1:1、1:3、 1:1.35及1:2，經註銷消滅公司持有之本公司股票後，本公司普通股淨增加2,383,650 仟股，被消滅公司之經營成果自民國八十九年一月三日起併入本公司損益表內。各 消滅公司簡介如下： 公司名稱 成立日期 主要營業項目 本公司持股比例 聯誠積體電路股份有限公司 84.10.06 積體電路製造及銷售 34.31% 聯瑞積體電路股份有限公司 85.04.01 積體電路製造及銷售 61.55% 聯嘉積體電路股份有限公司 85.04.05 積體電路製造及銷售 38.79% 合泰半導體股份有限公司 77.07.25 積體電路製造及銷售 9.01% 2. 民國八十九年上半年度財務報告之部份科目業予以重分類，俾便與民國九十年上半 年度財務報告比較。 十一、大陸投資資訊之揭露 無此事項。 30 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 十二、重大交易事項及轉投資事業相關資訊 民國九十上半年度有關被投資公司之下列資訊，皆係依被投資公司經會計師查核簽 證之財務報表所編製。 (一) 資金貸與他人者：詳附表一。 (二) 為他人背書保證者：詳附表二。 (三) 期末持有有價證券者：詳附表三。 (四) 本期累積買進、賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上者：詳附表四。 (五) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 (六) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表五。 (七) 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 詳附表六。 (八) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表七。 (九) 被投資公司、所在地區…等相關資訊：詳附表八。 十三、金融商品資訊 (一)衍生性金融商品： 1.持有或發行衍生性商品目的：為規避外幣資產或債務匯率或利率變動風險。 2.相關之會計政策：詳財務報表附註二。 31 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 1. 截至民國九十年及八十九年六月三十日止，本公司非以交易為持有或發行目的之衍生性商品交易明細如下： 民國90年06月30日 無此情形 民國89年06月30日 衍生性商 面額、合約金額或 相關帳面價值 被避險之已 被避險之已 已認列避 衍生性商品之 交易條件 信用風險 市場風險 品名稱 名目本金金額 及公平價值 持有資產 持有負債 險(損)益 現金需求 利率交換 USD 1. 本公司於民國85年5月23日與往來銀行簽訂合約， 本公司於每次交割 USD $70 交易對象為國外 因本交易係為避險性質， 自民國85年11月28 10,000仟元 雙方約定自民國85年11月28日至民國90年5月28 依合約規定進行利 10,000仟元 知名金融機構， 其因利率變動產生之損益 日 至 民 國90 年5 月 日，本公司每半年依名目本金按固定利率支付利 率交換之收付，期末 其信用良好，故 會與被避險項目產生抵銷 28 日，當利率水準 息，並按浮動利率收取利息。 並依合約規定之利 信用風險不大。 效果，因此通常市場風險 符合合約規定，每半 2. 每一計息期間依合約規定所決定之浮動利率若符 率及本金估列應收 低。 年收付利息一次。 合某特定條件，則雙方有義務於付息日支付利息。 （付）利息。 利率交換 USD 本公司於民國86年12月17日與往來銀行簽訂合約，雙 本公司於每次交割 USD ($8,574) 交易對象為國外 因本交易係為避險性質， 自民國86年12月19 40,000仟元 方約定自民國86年12月19日至民國89年12月19日， 依合約規定進行利 40,000仟元 知名金融機構， 其因利率變動產生之損益 日至民國89年12月 本公司每半年依合約規定支付或收取利息。 率交換之收付，期末 其信用良好，故 會與被避險項目產生抵銷 19 日，每半年收付 並依合約規定之利 信用風險不大。 效果，因此通常市場風險 利息一次。 率及本金估列應收 低。 （付）利息。 利率交換 USD 本公司於民國86年12月19日與往來銀行簽訂合約，雙 本公司於每次交割 USD ($4,137) 交易對象為國外 因本交易係為避險性質， 自民國86年12月23 20,000仟元 方約定自民國86年12月23日至民國89年12月27日， 依合約規定進行利 20,000仟元 知名金融機構， 其因利率變動產生之損益 日至民國89年12月 本公司每半年依合約規定支付或收取利息。 率交換之收付，期末 其信用良好，故 會與被避險項目產生抵銷 27 日，每半年收付 並依合約規定之利 信用風險不大。 效果，因此通常市場風險 利息一次。 率及本金估列應收 低。 （付）利息。 32 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) (二) 金融商品之公平價值 90.06.30 非衍生性金融商品 資 帳面價值 89.06.30 公平價值 帳面價值 公平價值 產 現金及約當現金 60,186,546 60,186,546 26,599,671 26,599,671 應收票據及款項 8,581,980 8,581,980 16,109,355 16,109,355 短期投資 191,101 191,101 292,762 292,762 長期投資 71,455,696 113,049,959 73,541,100 141,513,020 短期借款 - - 3,430,967 3,430,967 應付款項 21,295,265 21,295,265 18,734,172 18,734,172 長期借款(含一年內到期) 33,160,015 33,160,015 41,322,551 41,322,551 應付公司債(含一年內到期) 18,990,000 18,964,442 3,990,000 4,014,239 負 債 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品 到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及 約當現金､應收票據及款項､應付票據及款項與短期銀行借款。 (2) 有價證券如有市場價格可循時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可 供參考時，則依被投資公司之股權淨值或其他資訊估計公平價值。 (3) 應付公司債以市場價格為公平價值，長期借款因採浮動利率，以其帳面價值估 計其公平市價。 33 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表一：資金貸與他人 資金融 資金貸與他人者 對個別對象資 期末餘額 編號 公司名稱 貸與對象 往來科目 金融通限額 本期最高餘額 （90.06.30） 1 UMC Group (USA) 公司員工 應收員工款 不適用 USD2,684 仟元 USD2,684 仟元 擔 保 品 利率 提列備抵 區間 資金貸與原因 呆帳金額 擔保品名稱 - 7% 員工借款 業務往 資最高 價值 來金額 限額 員工持有之 高於借 無 不適用 有價證券 款金額 附表二：為他人背書保證者 累計背書保證 金額佔最近期 被背書保證對象 編號 1 背書保證者公司名稱 Nippon Foundry Inc. 公司名稱 關係 公司之董事 公司之董事 及員工 及員工 對單一企業 本期最高 期末（90.06.30） 以財產擔保之 財務報表淨額 背書保證 背書保證限額 背書保證餘額 背書保證餘額 背書保證金額 之比率 最高限額 不適用 JPY 1,200,640 仟元 JPY 755,968 仟元 JPY 1,000,000 仟元 1.10% JPY 1,000,000 仟元 34 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 聯華電子股份有限公司 有價證券 種類 提供擔保或 90.06.30 有價證券種類 與有價證券發行人之關係 帳列科目 股數(仟股) 帳面金額 持股比例 市 價 質押情形 股票 耀文電子(股)公司 無 短期投資 631 12,995 0.15% 12,995 無 股票 United Foundry Service, Inc. 採權益法評價之被投資公司 長期投資 2,005 73,098 100.00% 不適用 無 股票 UMC Group (USA) 採權益法評價之被投資公司 長期投資 16,438 643,381 100.00% 不適用 無 股票 UMC Capital Corporation 採權益法評價之被投資公司 長期投資 5,000 166,159 100.00% 不適用 無 股票 宏誠創業投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 299,994 3,602,810 99.99% 不適用 無 股票 迅捷投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 1,417,294 29,197,747 99.97% 不適用 無 股票 United MicroMachining Corp. 採權益法評價之被投資公司 長期投資 6,000 23,087 60.91% 不適用 無 股票 UMCi Pte Ltd. 採權益法評價之被投資公司 長期投資 112,500 3,730,479 51.95% 不適用 無 股票 中怡創業投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 30,000 354,348 49.99% 不適用 無 股票 中華杜邦光罩(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 77,770 1,001,959 47.13% 不適用 無 股票 Nippon Foundry Inc. 採權益法評價之被投資公司 長期投資 120 7,315,892 47.10% 29,915,669 無 股票 Trecenti Technologies, Inc. 採權益法評價之被投資公司 長期投資 240 2,677,427 40.00% 不適用 無 股票 Broadmedia, Inc. 採權益法評價之被投資公司 長期投資 10,000 - 39.28% 不適用 無 股票 欣興電子(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 132,093 2,722,968 38.96% 5,057,826 無 股票 聯友光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 650,985 8,587,578 37.05% 15,922,442 無 股票 聯陽半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 26,854 344,540 28.78% 不適用 無 股票 盛群半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 44,114 513,431 28.76% 不適用 無 股票 聯瞻科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 11,053 113,183 27.63% 167,063 無 股票 聯詠科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 63,068 900,693 26.82% 5,977,727 無 股票 智原科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 18,541 407,579 21.43% 5,033,987 無 35 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 聯華電子股份有限公司 有價證券 種類 提供擔保或 90.06.30 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 股數(仟股) 帳面金額 持股比例 市價 質押情形 股票 聯發科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 41,160 1,651,361 18.98% 不適用 無 股票 PixTech, Inc. 無 長期投資 9,883 561,080 17.63% 267,947 無 股票 Integrated Telecom Express, Inc. 採權益法評價之被投資公司 長期投資 7,000 736,426 16.37% 555,911 無 股票 聯笙電子(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 13,500 93,284 14.06% 不適用 無 股票 華揚航太開發投資(股)公司 無 長期投資 28,500 25,748 11.11% 不適用 無 股票 建弘創業投資(股)公司 無 長期投資 6,000 60,000 11.09% 不適用 無 基金 Pacific Technology Partners, L.P. 無 長期投資 - 84,055 9.85% 不適用 無 股票 聯亞氣體工業(股)公司 無 長期投資 11,566 146,250 8.51% 不適用 無 股票 東元資訊(股)公司 無 長期投資 47,358 145,654 8.05% 不適用 無 股票 Vialta.com, Inc. 無 長期投資 7,600 622,835 - 不適用 無 股票 旭德科技(股)公司 無 長期投資 16,000 240,000 7.41% 不適用 無 股票 台灣工業銀行(股)公司 本公司係投資達 5%之大股東 長期投資 116,725 1,150,000 5.00% 不適用 無 股票 東元電機(股)公司 無 長期投資 70,713 1,535,895 3.95% 957,025 無 股票 Tonbu, Inc. 無 長期投資 938 243,750 3.43% 不適用 無 股票 交通銀行(股)公司 為本公司董事 長期投資 75,000 3,108,656 3.07% 1,886,614 無 股票 聲寶(股)公司 無 長期投資 35,190 443,599 2.95% 343,297 無 股票 普立爾科技(股)公司 無 長期投資 2,450 27,964 0.70% 117,262 無 股票 敦陽科技(股)公司 無 長期投資 254 2,772 0.30% 55,321 無 股票 Lexar Media, Inc. 無 長期投資 100 2,488 0.17% 6,872 無 基金 Pacific Technology Partners, L.P. 無 預付長期 - 20,700 - 不適用 無 投資款 36 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 迅捷投資股份有限公司 有價證券 種類 提供擔保或 90.06.30 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 股數(仟股) 帳面金額 持股比例 市價 質押情形 股票 群策電子(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 80,559 1,384,299 41.85% 不適用 無 股票 UC FUND II 採權益法評價之被投資公司 長期投資 5,000 161,225 35.45% 不適用 無 股票 正迅電子(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 3,150 30,322 31.50% 不適用 無 股票 宏齊科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 12,391 182,492 26.94% 不適用 無 股票 柏拉圖電子(開曼)有限公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 9,187 445,252 26.36% 不適用 無 股票 晶沛科技(股)公司 本公司為其董監事 長期投資 1,950 19,500 19.50% 不適用 無 股票 APTOS Corp. 無 長期投資 3,000 81,774 19.48% 不適用 無 股票 智森科技(股)公司 本公司為其董事 長期投資 8,750 105,000 19.44% 不適用 無 股票 全盛興資源科技(股)公司 本公司為其董事 長期投資 3,700 74,000 19.03% 不適用 無 股票 Patentop, Ltd. 採權益法評價之被投資公司 長期投資 720 20,963 18.00% 不適用 無 股票 科統科技(股)公司 無 長期投資 3,200 38,656 16.41% 不適用 無 股票 亮發科技(股)公司 本公司為其董事 長期投資 3,200 44,480 16.00% 不適用 無 股票 聯致科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 14,994 183,209 15.78% 不適用 無 股票 聯旭科技(股)公司 本公司為其董監事 長期投資 1,800 18,000 15.00% 不適用 無 股票 創新國際(股)公司 本公司為其董事 長期投資 7,172 73,807 14.34% 不適用 無 股票 RF Intergration Corporation 本公司為其董事 長期投資 3,900 98,610 13.06% 不適用 無 股票 迅慧科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 2,781 17,907 11.59% 不適用 無 股票 Integrated Photonics, Inc. 無 長期投資 300 6,244 11.46% 不適用 無 股票 日鑫創業投資(股)公司 本公司為其董事 長期投資 8,000 80,000 10.67% 不適用 無 股票 交大創業投資(股)公司 本公司為其董事 長期投資 4,284 43,482 10.06% 不適用 無 37 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 迅捷投資股份有限公司 有價證券 種類 提供擔保或 90.06.30 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 股數(仟股) 帳面金額 股票 Alpha & Omega Semiconductor Inc. 無 長期投資 1,500 46,883 股票 登峰半導體(股)公司 本公司為其董監事 長期投資 3,600 36,000 股票 鐠德科技(股)公司 本公司為其董事 長期投資 1,200 股票 智原科技(股)公司 同為聯華電子股份有限公司採權益 長期投資 持股比例 市價 質押情形 不適用 無 9.00% 不適用 無 18,000 6.70% 不適用 無 5,648 1,267,425 6.53% 1,533,432 無 - 法評價之被投資公司 股票 天下電子(股)公司 無 長期投資 7,000 126,000 6.36% 不適用 無 股票 思源創業投資(股)公司 本公司為其董事 長期投資 2,000 20,000 6.28% 不適用 無 股票 中強光電(股)公司 本公司為其董監事 長期投資 10,323 276,192 5.62% 512,753 無 股票 富晶半導體(股)公司 本公司為其董事 長期投資 1,000 40,000 5.13% 不適用 無 股票 泰鑫創業投資(股)公司 本公司為其董事 長期投資 4,000 40,000 5.03% 不適用 無 股票 Nippon Foundry Inc. 同為聯華電子股份有限公司採權益 長期投資 11 762,527 4.41% 2,747,467 無 法評價之被投資公司 基金 Taiwan Asia Pacific Venture Fund 無 長期投資 115 29,295 4.15% 不適用 無 基金 VenGlobal Capital Fund III, L.P. 無 長期投資 - 24,565 - 不適用 無 股票 台灣工業銀行創業投資(股)公司 本公司為其董事 長期投資 9,000 90,000 3.81% 不適用 無 股票 旭德科技(股)公司 本公司為其董監事 長期投資 7,800 99,000 3.61% 不適用 無 股票 上寶半導體(股)公司 無 長期投資 8,442 84,420 3.38% 不適用 無 股票 聯華電子(股)公司 對本公司採權益法評價之投資公司 長期投資 366,008 29,592,654 3.19% 18,441,308 無 38 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 迅捷投資股份有限公司 有價證券 提供擔保或 90.06.30 種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 股數(仟股) 帳面金額 持股比例 市價 質押情形 股票 漢昌科技(股)公司 無 長期投資 1,411 42,330 3.14% 不適用 無 股票 Integrated Telecom Express, Inc. 同為聯華電子(股)公司採權益法評 長期投資 1,113 210,511 2.60% 88,390 無 價之被投資公司 股票 盛華創業投資(股)公司 無 長期投資 5,000 50,000 2.50% 不適用 無 股票 原相科技(股)公司 無 長期投資 1,000 10,000 2.00% 不適用 無 股票 交通銀行(股)公司 本公司董事長為其董事 長期投資 46,721 1,882,974 1.91% 股票 東元資訊(股)公司 無 長期投資 7,136 21,948 1.21% 不適用 無 股票 Ingenus Corp. 無 長期投資 240 29,812 0.65% 1,962 無 股票 京元電子(股)公司 無 長期投資 1,600 70,000 0.37% 41,120 無 股票 建興電子(股)公司 無 長期投資 1,040 58,400 0.32% 不適用 無 股票 耀文電子工業(股)公司 無 短期投資 1,024 28,391 0.25% 21,089 無 股票 AEM Technology Inc. 無 長期投資 1,760 28,715 - 不適用 無 股票 ChinaYES InforMedia 無 長期投資 10,000 63,146 - 不適用 無 股票 Vialta.com, Inc. 無 長期投資 7,600 625,622 - 不適用 無 股票 Tonbu, Inc. 無 長期投資 2,000 185,017 - 不適用 無 股票 Formerica International Holding, Inc. 無 長期投資 2,000 30,898 - 不適用 無 股票 Broadcom Corporation. 無 長期投資 3 7,092 - 3,561 無 股票 Triscend Corp. 無 長期投資 360 17,409 - 不適用 無 39 1,175,262 無 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 迅捷投資股份有限公司 有價證券 種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 股數(仟股) 90.06.30 帳面金額 持股比例 市價 提供擔保或 質押情形 股票 Epogy Communication Inc. 無 長期投資 3,200 49,704 - 不適用 無 股票 Linden Technologies, Inc. 無 長期投資 300 92,385 - 不適用 無 股票 NetEmpower Software Technologies, Inc. 無 長期投資 1,500 92,388 - 不適用 無 股票 Aurora System, Inc. 無 長期投資 550 72,226 - 不適用 無 股票 Primarion, Inc. 無 長期投資 418 31,800 - 不適用 無 股票 Netlogic Microsystems Inc. 無 長期投資 100 3,195 - 不適用 無 股票 Evertrac, Inc. 無 預付長期投資 100 31,275 - 不適用 無 球證 高爾夫球證 無 長期投資 - 60,000 - 不適用 無 股票 柏拉圖電子(開曼)有限公司 採權益法評價之被投資公司 預付長期投資 5,006 212,607 - 不適用 無 股票 ForteMedia , Inc. 無 長期投資 4,000 65,000 - 不適用 無 股票 LightCross, Inc. 無 長期投資 3,896 206,880 - 不適用 無 股票 Octillion Communication, Inc 無 長期投資 2,500 65,740 - 不適用 無 股票 Sandcraft, Inc. 無 長期投資 450 43,063 - 不適用 無 股票 The Supply Com, Inc. 無 長期投資 588 32,325 - 不適用 無 市價 提供擔保或 質押情形 附表三：期末持有有價證券情形 UMC Capital Corporation 有價證券 種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 股數(仟股) 90.06.30 帳面金額 持股比例 股票 Corrent Corp. 無 長期投資 500 19,668 4.55% 不適用 無 股票 LightCross, Inc. 無 預付長期投資 649 34,400 - 不適用 無 40 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 有價證券 種類 提供擔保或 90.06.30 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 股數(仟股) 帳面金額 持股比率 市價 質押情形 股票 慎立科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 36,886 376,002 35.13% 不適用 無 股票 聯傑國際(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 12,500 126,691 24.53% 不適用 無 股票 迅慧科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 4,308 77,544 17.95% 不適用 無 股票 原相科技(股)公司 本公司為其監察人 長期投資 8,372 117,917 16.74% 不適用 無 股票 華采壹創業投資(股)公司 本公司為其董事 長期投資 6,000 60,000 15.00% 不適用 無 股票 聯致科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 12,800 156,717 13.47% 不適用 無 股票 欣富電子(股)公司 本公司為其董監事 長期投資 5,287 52,870 13.91% 不適用 無 股票 聯笙電子(股)公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 12,716 208,856 13.25% 不適用 無 股票 泓進科技(股)公司 無 長期投資 2,537 26,766 12.68% 不適用 無 股票 聯詮科技(股)公司 本公司為其董監事 長期投資 4,658 47,300 11.65% 不適用 無 股票 Integrated Telecom Express Inc. 採權益法評價之被投資公司 長期投資 4,000 472,760 9.35% 317,664 無 股票 凌泰科技(股)公司 本公司為其董監事 長期投資 1,215 34,450 8.10% 不適用 無 股票 台灣信越半導體(股)公司 無 長期投資 10,500 105,000 7.00% 不適用 無 股票 泰鼎尖端科技(股)公司 本公司為其董監事 長期投資 1,350 16,875 6.75% 不適用 無 股票 鐠德科技(股)公司 無 長期投資 1,200 12,000 6.70% 不適用 無 股票 常憶科技(股)公司 無 長期投資 2,572 25,721 6.43% 不適用 無 基金 Iglobe Partners Fund 無 長期投資 - 63,318 6.34% 不適用 無 股票 Alpha & Omega Semiconductor 無 長期投資 1,500 46,313 - 不適用 無 股票 群翼科技(股)公司 無 長期投資 1,717 15,847 2.04% 不適用 無 股票 新竹振道有線電視(股)公司 無 長期投資 349 3,489 1.40% 不適用 無 基金 Crystal Internet Venture Fund II 無 長期投資 20 41,757 0.99% 不適用 無 41 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 有價證券 種類 提供擔保或 90.06.30 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 股數(仟股) 帳面金額 持股比率 市價 質押情形 股票 思源科技(股)公司 本公司為其監察人 長期投資 285 6,832 0.61% 37,577 無 股票 中美矽晶製品(股)公司 無 長期投資 258 6,032 0.30% 3,811 無 股票 浩鑫(股)公司 無 長期投資 360 7,828 0.26% 5,107 無 股票 Orchid Biocomputer, Inc. 無 長期投資 56 13,310 0.14% 11,650 無 股票 聯華電子(股)公司 對本公司採權益法評價之投資公司 長期投資 13,333 171,857 0.12% 671,800 無 股票 Systematic Designs International Inc. 無 長期投資 1,300 10,178 - 不適用 無 股票 Silicon Perspective Corp. 無 長期投資 800 57,600 - 不適用 無 股票 Aurora Systems Inc. 無 長期投資 2,500 222,072 - 不適用 無 股票 Triscend Corporation 無 長期投資 1,750 188,957 - 不適用 無 股票 Vialta.com, Inc. 無 長期投資 3,800 313,205 - 不適用 無 股票 The 3CX U.S.A. 無 長期投資 513 55,348 - 不適用 無 股票 SiRF Technology Inc. 無 長期投資 875 119,436 - 不適用 無 股票 EPIC Technologies Inc. 無 長期投資 23 34,240 - 不適用 無 股票 Rise Technology 無 長期投資 500 41,811 - 不適用 無 股票 Monterey Design Systems Inc. 無 長期投資 394 34,201 - 不適用 無 股票 Arcadia Design Systems Inc. 本公司為其董事 長期投資 162 26,204 - 不適用 無 股票 Velio Communications Inc. 無 長期投資 110 30,817 - 不適用 無 42 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 Nippon Foundry Inc. 有價證券 種類 股票 提供擔保或 90.06.30 有價證券名稱 Nippon Foundry Inc. 與有價證券發行人之關係 依當地法令規定自行買回之畸零股 43 帳列科目 股數 帳面金額 持股比率 市價 質押情形 短期投資 0.2 JPY 28 仟元 - JPY 166 仟元 無 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表四：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 有價證 券種類 股票 有價證券名稱 帳列科目 交易對象 關係人 聯友光電(股)公司 長期投資 現金增資 採 權 益 法 評 價 期初(90.01.01) 股數 (仟股) 金額 503.247 買入 股數 (仟股) 賣出 股數 (仟股) 金額 帳面 成本 售價 期末(90.06.30) 股數 (仟股) 金額 處分 (損)益 7,774,055 66,792 1,335,842 - - - - 650,985 8,587,578 - - 112,500 2,877,037 - - - - 112,500 3,730,479 - - 5,000 166,500 - - - - 5,000 166,159 之被投資公司 股票 UMCi Pte Ltd. 長期投資 設立認股 採 權 益 法 評 價 之被投資公司 股票 UMC Capital 長期投資 之被投資公司 Corporation 股票 盛群半導體(股)公司 設立認股 採 權 益 法 評 價 長期投資 公開市場 採 權 益 法 評 價 43,170 657,281 - - 6,100 274,500 92,874 181,626 44,114 513,431 45,045 861,690 - - 3,000 332,233 60,292 271,941 63,068 900,693 之被投資公司 股票 聯詠科技(股)公司 長期投資 公開市場 採 權 益 法 評 價 之被投資公司 股票 建弘證券(股)公司 長期投資 公開市場 無 14,251 239,315 - - 14,251 171,187 239,315 (68,128) - - 股票 敦陽科技(股)公司 長期投資 公開市場 無 967 10,552 - - 713 151,754 7,780 143,974 254 2,772 註 1：期末金額已包含： (1) 依權益法認列之投資損益及累計換算調整數。 (2) 被投資公司增發新股，各股東非按比例認購以致調整資本公積者。 註 2：處分損益金額係出售價格扣除長期投資帳面成本及交易手續費、匯兌損益等。 44 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表四：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 宏誠創業投資股份有限公司 期初(90.01.01) 有價證 買入 股數 券種類 有價證券名稱 帳列科目 交易對象 關係人 股票 Tripath Technology Inc. 長期投資 - 否 賣出 股數 金額 (仟股) 500 股數 金額 (仟股) 158,235 - (仟股) - 500 期末(90.06.30) 帳面 處分 股數 售價 成本 (損)益 (仟股) 89,432 158,235 (68,806) - 金 額 - 附表四：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 UMC Capital Corporation 期初(90.01.01) 有價證 券種類 股票 買入 股數 有價證券名稱 LightCross Crop. 帳列科目 交易對象 關係人 長期投資 - 否 賣出 股數 (仟股) - 45 金額 (仟股) - 649 股數 金額 34,400 (仟股) - 售價 - 期末(90.06.30) 帳面 處分 股數 成本 (損)益 (仟股) - 649 - 金 額 34,400 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表四：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 迅捷投資股份有限公司 期初(90.01.01) 有價證 券種類 買入 股數 有價證券名稱 帳列科目 交易對象 關係人 賣出 股數 (仟股) 金額 (仟股) 股數 金額 (仟股) 售價 期末(90.06.30) 帳面 處分(損) 股數 成本 益 (仟股) 金額 股票 柏拉圖(開曼)有限公司 長期投資 - - 9,187 424,539 5,006 212,607 - - - - 14,193 657,858 股票 UC FUND II 長期投資 - - - - 5,000 161,225 - - - - 5,000 161,225 股票 LightCross, Inc. 長期投資 - - - - 3,896 206,880 - - - - 3,896 206,880 股票 耀文電子工業(股)公司 短期投資 - - - - 7,028 194,441 6,004 109,898 166,050 1,024 28,391 長期投資 - - - - 10,323 276,192 - - - 10,323 276,192 股票 中強光電(股)公司 註 1：期末金額已包含： (1) 依權益法認列之投資損益及累計換算調整數。 (2) 被投資公司增發新股，各股東非按比例認購以致調整資本公積者。 註 2：處分損益金額係出售價格扣除長期投資帳面成本及交易手續費、匯兌損益等。 46 (56,635) - 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表五：處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 交易日或事 價款收 處分 價格決定之 其他約定 財產名稱 實發生日 原取得日期 帳面價值 交易金額 取情形 (損)益 交易對象 關係 處分目的 參考價值 事項 新竹科學園區研新二 90.02.15 89.01.03 141,782 173,250 已收迄 31,468 盛群半導體 採權益法評價 因應產品組合改變及 依鑑價報告 無 (股)公司 之被投資公司 方便集中管理 及市場行情 路五號之辦公大樓 47 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表六：與關係人進、銷之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 交易條件與一般交易 交易情形 交易對象 關係 進（銷）貨 金額 不同之情形及原因 應收（付）票據及帳款 佔總進 （銷）貨 之比率 授信 期間 單價 授信期間 餘額 佔總應收 （付）票據、 帳款之比率 備註 UMC Group (USA) 採權益法評價之被投資公司 營業收入 17,492,457 45.32% 60 天 不適用 不適用 3,256,929 42.45% United Microelectronics (Europe) B.V. 其董事為本公司董事長 營業收入 4,978,847 12.90% 60 天 不適用 不適用 672,497 8.77% 聯發科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 營業收入 1,063,740 2.76% 45 天 不適用 不適用 338,003 4.41% 聯詠科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 營業收入 695,367 1.80% 45 天 不適用 不適用 139,051 1.81% 盛群半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 營業收入 393,325 1.02% 45 天 不適用 不適用 191,108 2.49% 聯笙電子(股)公司 採權益法評價之被投資公司 營業收入 351,721 0.91% 45 天 不適用 不適用 154,458 2.01% Formosa Links Pte Ltd. 其董事為本公司董事長 營業收入 329,171 0.85% 60 天 不適用 不適用 138,193 1.80% 聯瞻科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 營業收入 325,996 0.83% 45 天 不適用 不適用 90,851 1.18% 智原科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 營業收入 266,494 0.69% 45 天 不適用 不適用 132,817 1.73% 登峰半導體(股)公司 本公司採權益法評價之被投 營業收入 231,825 0.60% 45 天 不適用 不適用 104,616 1.36% 資公司為其董事 聯陽半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 營業收入 173,227 0.45% 45 天 不適用 不適用 131,320 1.71% 中華杜邦光罩(股)公司 採權益法評價之被投資公司 進貨 518,180 7.45% 45 天 不適用 不適用 (159,346) 8.17% 聯瞻科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 進貨 126,194 1.81% 45 天 不適用 不適用 (24,186) 1.22% 48 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表六：與關係人進、銷之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 UMC Group (USA) 交易條件與一般交易 交易情形 不同之情形及原因 應收（付）票據及帳款 佔總進（銷） 交易對象 關係 聯華電子(股) 對本公司採權益法 公司 進(銷)貨 進貨 金 額 USD 527,379 仟元 佔總應收（付）票 貨之比率 授信期間 單價 授信期間 100.00% Net of 55days 不適用 不適用 評價之投資公司 49 餘 額 (USD 94,051 仟元) 據、帳款之比率 100% 備註 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表七：應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 交易對象 關 係 應收票據 應收關係人款項餘額 其他 應收帳款 應收款 逾期應收關係人款項 合 計 週轉率 金 額 處理方式 應收關係人 款項期後 收回金額 帳列備抵 呆帳金額 UMC Group (USA) 採權益法評價之被投資公司 - 3,256,929 - 3,256,929 6.92 340,528 信用催收 424,127 100,066 United Microelectronics (Europe) B.V 其董事為本公司董事長 - 672,497 - 672,497 7.13 - 信用催收 - 6,565 聯笙電子(股)公司 採權益法評價之被投資公司 - 154,458 165 154,623 1.96 50,273 信用催收 - 6,699 Formosa Links Pte Ltd. 其董事為本公司董事長 - 138,193 - 138,193 1.96 70,047 信用催收 - 2,156 盛群半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 128,923 62,185 - 191,108 3.12 - 信用催收 146,008 607 聯發科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 - 338,003 388 338,391 8.07 2,048 信用催收 - 3,336 聯詠科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 - 139,051 1,055 140,106 8.94 705 信用催收 700 1,385 智原科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 - 132,817 - 132,817 3.84 19,387 信用催收 - 1,476 聯陽半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 2,235 129,085 462 131,782 3.75 49,812 信用催收 52,047 1,741 登峰半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 - 104,616 - 104,616 4.47 - 信用催收 - 1,008 之轉投資公司 50 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表八：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 聯華電子股份有限公司 原始投資金額 投資公司名稱 UMC Capital Corporation 所在地區 主要營業項目 Cayman 投資 Sunnyvale, IC 行銷 本期期末 USD 5,000 本期認列 期末持有(90.06.30) 上期期末 股數(仟股) - 比率 帳面金額 被投資公司本 之投資損 期損益 益 5,000 100.00% 166,159 USD(10) (341) 16,438 100.00% 643,381 USD(2,053) (74,890) 備註 仟元 UMC Group (USA) California, USA United Foundry Service, Sunnyvale, Inc. 合作計劃監督作業 California, USA 宏誠創業投資(股)公司 台北市 創業投資諮詢規劃 迅捷投資(股)公司 台北市 生產相關事業投資 United MicroMachining Milipitas, California, 精密機械之研發製造銷售 Corp. USA USD 16,438 USD 16,438 仟元 仟元 USD 2,005 USD 2,005 仟元 仟元 2,999,940 2,999,940 299,994 99.99% 3,602,810 仟元 2,005 100.00% 73,098 14,172,940 1,417,294 99.97% 29,197,747 43,305 13,400 6,000 60.91% 23,087 USD(118) (3,312) 仟元 仟元 - USD87,188 中怡創業(股)公司 台北市 創業投資諮詢規劃 300,000 中華杜邦光罩(股)公司 新竹科學工業園區 光罩製作 Chiba, JAPAN 積體電路製造銷售 仟元 112,500 51.95% 3,730,479 USD1,034 94,183 仟元 積體電路製造銷售 Inc. (86,564) USD 1,500 積體電路製造銷售 Technologies, Ibaraki-Ken, JAPAN (86,573) 14,172,940 Singapore Trecenti 5,666 仟元 USD 1,500 UMCi Pte Ltd Nippon Foundry Inc. USD172 18,129 仟元 300,000 30,000 49.99% 354,348 47,090 780,254 780,502 77,770 47.13% 1,001,959 126,591 59,571 JPY 20,126,316 JPY 20,126,316 120 47.10% 7,315,892 JPY 626,778 355,884 仟元 仟元 JPY 12,000,000 JPY 12,000,000 仟元 仟元 註一：Trecenti Technologies, Inc. 遞延一季認列投資損益。 51 仟元 240 40.00% 2,677,427 JPY(3,873,552) 仟元 (739,368) 註一 聯華電子股份有限公司 (續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 附表八：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 聯華電子股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 Broadmedia, Inc 所在地區 Sunnyvale, California, USA 主要營業項目 通訊積體電路產品設 本期期末 期末持有(90.06.30) 上期期末 USD 5,000 USD 5,000 仟元 仟元 計行銷 本期認 帳面金額 被投資公司 列之投 本期損益 資損益 股數(仟股) 比率 10,000 39.28% - - - 備註 欣興電子(股)公司 桃園縣 印刷電路板製作 2,548,658 2,548,658 132,093 38.96% 2,722,968 413,699 122,643 聯友光電(股)公司 新竹科學工業園區 LCD 零組件製造銷售 8,967,529 7,631,687 650,985 37.05% 8,587,578 (1,428,594) (571,777) 聯陽半導體(股)公司 新竹科學工業園區 積體電路製造銷售 239,770 239,770 26,854 28.78% 344,540 19,068 8,045 盛群半導體(股)公司 新竹科學工業園區 IC 設計製造銷售 392,176 456,709 44,114 28.76% 513,431 164,094 44,156 聯瞻科技(股)公司 台北縣 IC 產品銷售 15,558 15,558 11,053 27.63% 113,183 (19,184) (4,490) 聯詠科技(股)公司 新竹科學工業園區 積體電路製造銷售 140,010 150,000 63,068 26.82% 900,693 462,412 155,405 智原科技(股)公司 新竹科學工業園區 ASIC 設計製造 62,455 62,455 18,541 21.43% 407,579 282,695 60,581 聯發科技(股)公司 新竹科學工業園區 積體電路製造銷售 90,000 90,000 41,160 18.98% 1,651,361 2,115,784 404,576 Integrated Telecom Express, Inc. Santa Clara, California, USA 積體電路製造銷售 USD 2,000 USD2,000 7,000 16.37% 736,426 USD(17,727) (98,857) 仟元 仟元 135,000 135,000 聯笙電子(股)公司 新竹科學工業園區 記憶 IC 產品設計製造 銷售 52 仟元 13,500 14.06% 93,284 (257,779) (32,782) 聯華電子股份有限公司 1.現金及約當現金明細表 民國九十年六月三十日 單位：新台幣仟元 項 摘 目 金 要 庫存現金及週轉金 $ 額 民國九十年六月 支票存款及活期存款 NTD 2,050,079 三十日匯率: 146,017 USD 53,908 仟元 JPY 179,979 仟元 NTD 34,447,639 JPY 1USD=NTD 34.4 1JPY=NTD 0.2758 50,886,995 359,767 仟元 USD 14,733,000仟元 約當現金 附賣回票券 註 1,592 銀行存款 定期存款 備 150,694仟元 USD 到期日 90.07.05~90.08.20 5,183,880 投資報酬率3.60%~ 4.20% USD 60,000仟元 2,064,000 投資報酬率6.63%~6.69% 可隨時解約 現金及約當現金合計 $ 60,186,546 53 聯華電子股份有限公司 2.短期投資明細表 民國九十年六月三十日 單位 : 新台幣仟元 股數或受 證券名稱 摘要 市價 益權單位 面值(元) 總額 利率 取得成本 單價(元) $ $ 總額 證券投資信託基金受益憑證 開放型基金 統一中小優質基金 1,000,000 新光新興中小基金 1,000,000 10 10,000 10,020 9.37 9,370 日盛平衡基金 1,000,000 10 10,000 10,000 9.78 9,780 元大平衡基金 9,000,000 10 90,000 90,000 10.18 91,620 得盛科技大壩 500,000 10 5,000 5,010 8.61 4,305 1,000,000 10 10,000 10,020 9.87 9,870 建弘廣福基金 802,568 10 8,026 10,000 12.13 9,735 大眾優質平衡基金 498,008 10 4,980 5,010 9.43 4,696 群益真善美平衡基金 1,063,830 10 10,638 10,025 9.22 9,809 國泰平衡基金 1,000,000 10 10,000 10,020 10.07 10,070 富鼎精穩平衡基金 1,055,688 10 10,557 10,020 9.4165 9,941 耀文電子(股)公司 631,000 10 6,310 12,995 20.595 12,995 復華中小精選基金 上櫃股票 $ 10 $ 10,000 10,020 193,140 減 : 備抵跌價損失 (2,039) 合計 $ 191,101 54 8.91 $ 8,910 $ 191,101 備註 聯華電子股份有限公司 3.應收票據淨額明細表 民國九十年六月三十日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 摘 要 松翰科技股份有限公司 金 $ 額 42,195 驊訊電子股份有限公司 37,963 常憶科技股份有限公司 35,094 創惟科技股份有限公司 7,874 華寶科技股份有限公司 7,629 其 他 各戶餘額未超過本科目 金額百分之五者 17,309 合 計 減：備抵呆帳 淨 148,064 - 額 $ 55 148,064 備 註 聯華電子股份有限公司 4.應收帳款淨額明細表 民國九十年六月三十日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 摘 要 STMicroelectronics Pte Ltd. 金 $ 額 1,281,550 義隆電子股份有限公司 170,674 NVIDIA International 148,006 S3 Graphic Co., Ltd 147,490 其他 合 各戶餘額未超過本科目 金額百分之五者 1,474,149 計 3,221,869 減：備抵銷貨退回及折讓 備抵呆帳 淨 (388,420) (51,764) 額 $ 56 2,781,685 備 註 聯華電子股份有限公司 5.存貨淨額明細表 民國九十年六月三十日 單位：新台幣仟元 金 項 原 目 料 摘 要 成 $ 額 本 279,712 市 $ 價 備 註 277,708 左列存貨並無提 物料及零配件 1,220,822 1,024,469 供擔保之情事。 在製品 製成品 6,482,967 2,357,629 5,746,188 1,948,486 10,341,130 $ 8,996,851 合 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 (2,345,216) $ 7,995,914 57 聯華電子股份有限公司 6.長期股權投資變動明細表 民國九十年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 公 司 名 稱 UMC Group (USA) United Foundry Service Inc. UMC Capital Corp. 宏誠創業投資(股)公司 迅捷投資(股)公司 United MicroMachining Corp. UMCi Pte Ltd. 中怡創業投資(股)公司 中華杜邦光罩(股)公司 Nippon Foundry Inc. Trecenti Technologies Inc. Broadmedia, Inc. 欣興電子(股)公司 聯友光電(股)公司 聯陽半導體(股)公司 盛群半導體(股)公司 聯瞻科技(股)公司 聯詠科技(股)公司 智原科技(股)公司 聯發科技(股)公司 PixTech, Inc. Integrated Telecom Express, Inc 聯笙電子(股)公司 華揚航太開發投資(股)公司 建弘創業投資(股)公司 Pacific Technology Partners, L.P. 聯亞氣體工業(股)公司 東元資訊(股)公司 Vialta.com, Inc. 旭德科技(股)公司 台灣工業銀行(股)公司 東元電機(股)公司 Tonbu, Inc. 交通銀行(股)公司 聲寶(股)公司 敦南科技(股)公司 建弘證券(股)公司 敦陽科技(股)公司 普立爾科技(股)公司 Lexar Media, Inc. 預付長投-Pacific Technology Partners, L.P. 期初餘額 股 數 金 額 16,438 $ 718,271 2,005 67,432 299,994 3,766,868 1,417,294 28,611,676 6,000 26,399 30,000 353,158 77,810 942,897 120 6,960,008 240 3,427,304 10,000 132,093 2,596,312 503,247 7,774,055 26,854 336,495 43,170 657,281 10,048 120,328 45,045 861,690 18,541 346,998 41,160 1,246,785 9,883 561,080 7,000 826,184 13,500 126,066 28,500 86,588 6,000 60,000 51,353 11,566 146,250 47,358 500,880 7,600 622,835 16,000 240,000 116,725 1,150,000 70,713 1,535,895 938 243,750 75,000 3,108,656 30,950 443,599 4,244 28,663 14,251 239,315 967 10,552 2,041 27,964 100 2,488 27,560 合 計 累積換算調整數 減：備抵跌價損失 淨 額 本期增加 股 數 金 額 $ 5,000 166,500 572,671 112,500 3,712,350 4,013 147,738 1,385,300 7,043 1,005 21,023 9,099 32,702 4,240 408 20,700 68,853,635 24,202 (1,514,297) $ 67,363,540 投資損益 (註) $ (74,890) 5,666 (341) (86,564) 13,400 (3,312) 18,129 47,090 59,571 355,884 (739,368) 122,643 (571,777) 8,045 44,156 (4,490) 155,405 60,581 404,576 (98,857) (32,782) - 5,903,335 200,734 (533,819) $ 5,570,250 股 本期減少 數 金 $ (41) (6,100) (3,000) (4,244) (14,251) (713) - (317,235) $ (317,235) 額 (77,494) (45,900) (509) (10,509) (188,006) (2,655) (116,402) (60,840) (355,226) (28,663) (239,315) (7,780) (27,560) 股 數 16,438 2,005 5,000 299,994 1,417,294 6,000 112,500 30,000 77,770 120 240 10,000 132,093 650,985 26,854 44,114 11,053 63,068 18,541 41,160 9,883 7,000 13,500 28,500 6,000 11,566 47,358 7,600 16,000 116,725 70,713 938 75,000 35,190 254 2,450 100 - 期末餘額 持股比例 金 額 100.00% $ 643,381 100.00% 73,098 100.00% 166,159 99.99% 3,602,810 99.97% 29,197,747 60.91% 23,087 51.95% 3,730,479 49.99% 354,348 47.13% 1,001,959 47.10% 7,315,892 40.00% 2,677,427 39.28% 38.96% 2,722,968 37.05% 8,587,578 28.78% 344,540 28.76% 513,431 27.63% 113,183 26.82% 900,693 21.43% 407,579 18.98% 1,651,361 17.63% 561,080 16.37% 736,426 14.06% 93,284 11.11% 25,748 11.09% 60,000 9.85% 84,055 8.51% 146,250 8.05% 145,654 622,835 7.41% 240,000 5.00% 1,150,000 3.95% 1,535,895 3.43% 243,750 3.07% 3,108,656 2.95% 443,599 0.30% 2,772 0.70% 27,964 0.17% 2,488 20,700 (1,160,859) $ 註： 1.未包含盛群半導體(股)公司攤銷以技術股作價取得之長期股權投資所認列之投資收益5,152仟元。 2.未包含出售盛群半導體(股)公司技術股按比例沖銷投資成本與股權淨值差異數4,946仟元。 58 (1,160,859) 73,278,876 224,936 (2,048,116) $ 71,455,696 市價或股權淨值 單 價 總 價 37.64 $ 618,655 40.22 80,650 34.33 171,649 12.25 3,674,052 20.65 29,267,179 4.96 29,764 34.57 3,888,593 11.81 354,348 12.88 1,001,959 249,769.72 29,915,669 9,614.40 2,307,456 38.29 5,057,826 24.46 15,922,442 13.10 351,696 11.72 517,093 15.12 167,063 94.78 5,977,727 271.50 5,033,987 40.25 1,656,861 27.11 267,947 79.42 555,911 10.87 146,738 13.53 957,025 25.16 1,886,614 9.76 343,297 217.80 55,321 47.87 117,262 68.72 6,872 - 評價基礎 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 權益法 成本市價孰低法 權益法 權益法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本市價孰低法 成本市價孰低法 成本市價孰低法 成本市價孰低法 成本市價孰低法 成本市價孰低法 成本市價孰低法 成本市價孰低法 - 提供擔保或 質押情形 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 備註 聯華電子股份有限公司 7.固定資產變動明細表 民國九十年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 土地 期初餘額 $ 房屋及建築 1,630,239 本期增加數 $ - 本期減少 $ 重分類 - $ 57,362 期末餘額 $ - (55,585) 5,588 9,369,846 機器設備 176,617,330 50,533 (122,307) 16,291,072 192,836,628 運輸設備 58,150 - - 辦公設備 1,018,248 - (13,084) 53,096 19,973,113 27,668,537 (85,143) 租賃改良物 未完工程及預付設備款 合 計 $ 208,770,019 $ 27,719,070 $ (276,119) $ 188,999 (53,096) (17,153,459) 註1：係重分類至遞延費用、閒置資產及出租資產等。 59 53,152 1,194,163 30,403,048 (668,532) $ 235,544,438 (註1) 註 1,687,601 1. 左列固定資產提供擔保質押 9,419,843 (4,998) 備 之情事，請參閱財務報告附註 六「質押資產」。 聯華電子股份有限公司 8.累計折舊變動明細表 民國九十年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 房屋及建築 期初餘額 $ 1,476,346 $ 本期提列 223,771 本期減少數 $ 重分類 (14,742) $ 期末餘額 - $ 1,685,375 備 註 折舊費用帳列明細如下: $ 銷售費用 815 機器設備 54,582,248 15,365,783 (60,734) (85,408) 69,801,889 運輸設備 27,938 4,042 - (3,457) 28,523 管理費用 136,919 雜項設備 租賃改良 479,807 22,518 82,243 - (10,837) - (2,319) (22,518) 548,894 - 研究費用 製造費用 478,040 15,047,475 合 計 $ 56,588,857 $ 15,675,839 $ (86,313) $ (113,702) $ 72,064,681 合 60 12,590 其他 計 $ 15,675,839 聯華電子股份有限公司 9.應付帳款明細表 民國九十年六月三十日 單位：新台幣仟元 供應商名稱 摘 要 三福化工股份有限公司 金 $ 額 237,304 台灣信越半導體股份有限公司 208,683 台灣小松電子材料股份有限公司 121,183 中德電子材料股份有限公司 114,414 其 合 他 各戶餘額未超過 本科目金額5%者 計 1,131,708 $ 1,813,292 61 備 註 聯華電子股份有限公司 10.應付費用明細表 民國九十年六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 應付技術權利金 金 $ 額 1,072,093 應付修繕維護費 517,472 應付委外加工費 446,403 應付利息 385,490 應付保險費 其他 合 386,384 1,357,204 各項目餘額未超過本科目金額5%者 計 $ 62 4,165,046 備 註 聯華電子股份有限公司 11.應付公司債明細表 民國九十年六月三十日 單位：新台幣仟元 金 債券名稱 國內擔保公司債 受託人 交通銀行信託部 國內無擔保公司債 交通銀行信託部 發行日期 89.4.27 90.4.16~4.27 付息日期 利率 每年4月27日及10月27日 5.60% 每年4月16日~27日 註三 發行總額 $ 3,990,000 15,000,000 已還 數額 期末餘額 - $ - 3,990,000 15,000,000 減：一年內到期 淨 額 未攤銷溢 (折)價 帳面價值 - $ - (570,000) 額 $ 18,420,000 償還辦法 擔保情形 3,990,000 註一 係金融機構擔保 15,000,000 註二 無 (570,000) $ 18,420,000 註一：自發行日起滿二年，每半年還本一次，共分七次還本。 註二：分為甲類五年期及乙類七年期，其中五年期發行金額為7,500,000仟元，屆滿第三、四、五年依面額每年各還本30%、30%、40%。七年期發行金額為7,500,000仟元， 屆滿第五、六、七年每年依面額各還本30%、30%、40%。甲、乙類各券皆自發行日起屆滿一年付息一次。 註三：利率部分則甲01券至甲10券均為5.1850%；甲11券至甲19券均為5.1195%；乙01券至乙10券均為5.2850%；乙11券至乙19券均為5.2170%。 63 聯華電子股份有限公司 12.長期借款明細表 民國九十年六月三十日 單位：新台幣仟元 債 權 人 交通銀行大安分行(註1) 摘 要 8C設備及廠房聯貸 借款總額 還 款 期 限 $9,388,715 89.03.15-93.09.15,每6個月1期,計10期 中國商銀/美商花旗銀行(註1) 8F設備聯貸 4,500,000 91.01.28-96.01.28,每6個月1期,計11期 浮動 機器設備 交通銀行新竹科學園區分行(註1) 8E設備聯貸 3,680,000 90.12.23-95.12.23,每3個月1期,計21期 浮動 機器設備 交通銀行新竹科學園區分行(註1) 8E設備及廠房聯貸 3,154,309 89.02.23-94.02.23,每3個月1期,計21期 浮動 廠房及機器設備 美商花旗銀行台北分行(註1) 2,458,593 89.02.23-94.02.23,每6個月1期,計11期 浮動 機器設備 2,338,883 85.06.20-94.04.15,每6個月1期,計11期 浮動 廠房及機器設備 8B設備聯貸 交通銀行新竹科學園區分行(註1) 8E設備及廠房聯貸 利率(註2) 浮動 抵押或擔保 備 註 廠房及機器設備 美商花旗銀行台北分行(註1) 8C設備聯貸 浮動 機器設備 中國信託商業銀行總行(註1) 8A廠房設備聯貸 1,454,455 86.02.23-91.02.23,每6個月1期,計11期 浮動 廠房及機器設備 台北銀行國外營業部 聯合大樓中長期抵押貸款 1,333,333 89.09.25-98.09.25,每6個月1期,計18期 浮動 聯合大樓 1,118,033 87.07.16-92.01.16,每6個月1期,計11期 浮動 機器設備 - 87.08.18-92.08.18,每6個月1期,計7期 中國信託商業銀行敦南分行(註1) 8B設備聯貸 美商花旗銀行台北分行(註1) 84年中長期聯貸款 1,035,000 87.02.02-91.08.02,每6個月1期,計10期 浮動 廠房及機器設備 中華開發銀行營業部 8A設備貸款 1,000,000 89.04.25撥款,92.04.25一次還本 浮動 機器設備 合作金庫復旦支庫 測試大樓中長期抵押貸款 622,000 89.11.14-98.05.14,每6個月1期,計18期 浮動 測試大樓 中華開發銀行營業部 信用貸款 266,122 87.09.15-94.09.15,每3個月1期,計21期 浮動 無 交通銀行新竹科學園區分行 購置自動化機器擔保放款 369,230 90.05.14-93.05.14,每3個月1期,計13期 浮動 機器設備 交通銀行大安分行 8B設備擔保借款 216,042 87.03.13-91.03.13,每6個月1期,計10期 浮動 機器設備 交通銀行新竹科學園區分行 購置自動化機器擔保放款 133,000 87.01.16-92.01.16,每3個月1期,計21期 浮動 機器設備 交通銀行新竹科學園區分行 購置自動化機器擔保放款 92,300 87.12.30-90.12.30,每3個月1期,計13期 浮動 機器設備 合 計 33,160,015 減：一年內到期之長期借款 (8,830,419) 淨 額 $ 24,329,596 註1：係聯貸之長期借款,於此僅列示主貸行 註2：民國90年6月30日之借款利率為 4.3733%~6.3158% 64 聯華電子股份有限公司 13.營業收入明細表 民國九十年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 數 量 金 額 銷貨收入 晶圓 已包裝積體電路 晶方 788 仟片 $ 45,163 仟顆 10,610 仟粒 33,076,186 3,224,739 1,370,329 合 計 減：銷貨退回及折讓 37,671,254 (715,581) 銷貨收入淨額 其他營業收入 36,955,673 1,640,566 營業收入合計 $ 65 38,596,239 備 註 聯華電子股份有限公司 14.營業成本明細表 民國九十年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 直接原料 期初盤存 $ 加：本期進料 386,513 1,810,953 減：期末盤存 (279,712) 報廢數 工程實驗領用及其他 (367) (298,144) 本期耗用 1,619,243 直接人工 製造費用 821,535 25,348,915 製造成本 27,789,693 加：期初在製品 6,263,190 退回重測 1,073,900 減：期末在製品 (6,482,967) 報廢數 工程實驗領用、轉列其他營業成本等 (41,089) (1,169,740) 製成品成本 27,432,987 加：期初製成品 2,722,847 減：期末製成品 (2,357,629) 報廢數 工程實驗、樣品、退回重測及轉列 (654,835) 其他營業成本等 (1,222,931) 自製銷貨成本總計 其他營業成本 25,920,439 1,104,529 營業成本總計 $ 66 27,024,968 備 註 聯華電子股份有限公司 15.製造費用明細表 民國九十年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 折舊費用 $ 額 15,047,474 材料費 3,239,631 薪資費用 1,279,504 修繕維護費 2,020,664 其 合 他 各項目餘額未超過本 科目金額百分之五者 計 3,761,642 $ 67 25,348,915 備 註 聯華電子股份有限公司 16.銷售費用明細表 民國九十年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 廣 告 費 $ 薪資費用 備 282,848 47,501 其他費用 合 額 各項目餘額未超過本 科目金額百分之五者 計 9,738 $ 68 340,087 註 聯華電子股份有限公司 17.管理費用明細表 民國九十年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 金 要 材料費 $ 額 440,542 薪資費用 433,991 電腦使用費 137,369 折舊費用 136,919 其他費用 合 各項目餘額未超過本 科目金額百分之五者 計 648,688 $ 69 1,797,509 備 註 聯華電子股份有限公司 18.研究費用明細表 民國九十年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 先進製程實驗費 $ 研究實驗費 額 1,068,916 1,054,588 折舊費用 478,040 薪資費用 277,955 材料費 489,220 其 合 他 各戶餘額未超過本 科目金額百分之五者 計 612,216 $ 70 3,980,935 備 註 聯華電子股份有限公司 重要查核說明 民國九十年六月三十日 (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 一、內部會計控制制度實施之說明及評估 本會計師受託查核聯華電子股份有限公司民國九十上半年度之財務報表，業經辦理竣 事。本會計師於查核期間經依一般公認審計準則就該公司之內部會計控制制度作必要 之評估，以決定查核程序之性質、時間及範圍。另本會計師亦已依據證期會八十八年 五月十八日(88)台財證(六)第01970號函所示，對該公司財務及會計人員之資格標準與 任免辦法，交易循環之作業程序(含授權層級、執行單位)，及重要物品之保管規定， 進行評估。由於此等評估，係採抽查方式進行，並非以揭發舞弊為目的，事實上無法 發現所有之缺失，故本報告無法對內部會計制度之整體表示意見。 依本會計師執行上述抽查及評估結果，並未發現該公司內部會計控制制度有重大缺失 而需作改進之情形。 二、存貨之監盤情形 聯華電子股份有限公司於民國九十年七月十二日舉行存貨之實地盤點。本會計師事務 所同仁參與盤點前會議並取得該公司之盤點計劃書，先行了解其盤點作業規劃內容， 並於該日前往該公司工廠觀察存貨之盤點情形，就若干選定項目予以抽點，並測試其 自盤點日推算至結算日之情形，結果尚無發現重大不符。 三、各項資產與負債之函證情形 函 證 回 函 項 目 備 註 占科目餘額 占函證金額 金 額 金 額 之百分比(%) 之百分比(%) 回函經核對相符或 100% 60,184,954 100% 現金及約當現金 60,184,954 調節相符。 191,101 100% 191,101 100% 短期投資 回函經核對相符。 用途受限制之銀 15,300 行存款 應收票據及應收 169,604 關係人票據 應收帳款及應收 7,944,121 關係人帳款 100% 15,300 100% 回函經核對相符。 60% 169,604 100% 94% 7,944,121 100% 回函經核對相符或 調節相符。 回函經核對相符或 調節相符。 71 函 證 回 函 項 目 備 註 占科目餘額 占函證金額 金 額 金 額 之百分比(%) 之百分比(%) 長期股權投資 回函經核對相符。 71,455,696 100% 71,455,696 100% 應付帳款及應付關 1,063,314 回函經核對相符或 52% 1,024,344 96% 係人帳款 調節相符。 長期借款及一年內 33,160,015 回函經核對相符。 100% 33,160,015 100% 到期之長期借款 四、資金貸予股東或他人之說明 經查核並未發現聯華電子股份有限公司民國九十年上半年度有將資金貸與股東或他人 之情事。 五、重大財務比率變動說明 項 目 90上半年度 89上半年度 增(減)變動 變動比率 30% 48% (18%) (38%) 存貨週轉率 5.98次 7.80次 (換算全年) (1.82次) (23%) 應收款項週轉率 6.54次 6.26次 (換算全年) 0.28次 4% 毛利率 1. 毛利率變動分析： 本年度因通訊產品及網際網路成長減緩，該公司產品市場供需失調，致其產能利用率 明顯降低，單位產品分攤之固定製造費用提高，致毛利率較去年同期明顯偏低。 價量分析如下： 90上半年度 晶圓 晶方 已包裝 晶體電路 其他 89上半年度 銷售量 毛利 銷售量 毛利 增(減)變動 788仟片 10,610仟粒 45,163仟顆 $11,022,796 341,402 (328,964) 1,051仟片 21,957仟粒 75,264仟顆 $17,406,300 943,437 1,779,847 $(6,383,504) (602,035) (2,108,811) 769,826 (233,789) $20,899,410 (9,328,139) 數量差異 增(減)變動 - 536,037 - $11,571,271 價格差異 成本價格差異 銷售組合差異 銷貨毛利 其他 $32,648,676 - $(23,150,396) - $545,353 - $(19,137,984) - $(9,094,351) (233,788) 營業毛利 $32,648,676 $(23,150,396) $545,353 $(19,137,984) $(9,328,139) 72 2. 存貨週轉率分析： 本期因受半導體景氣不佳影響，故存貨週轉情形較去年同期為差。 六、其他項目重大變動說明 (一) 其他資產前後期變動達百分之五十以上，且變動金額達一仟萬元以上者： 科 目 九十上半 八十九上半 變動金額 變動比率 年度 年度 存出保證金 其他資產-其他 用途受限制之銀行存款 384,680 460,558 - 68,989 92,549 2,653,200 315,691 368,009 (2,653,200) 458% 398% (100%) 原因說明： 1. 存出保證金增加： 主要是承諾購買機器設備之保證金及購買光罩之產能保證金所致。 2. 其他資產-其他增加： 主要係高球證及竹東和南科員工宿舍之增加。 3. 用途受限制之銀行存款減少： 本期長期借款係以機器設備抵押為主,已無以定存質押情形。 (二) 營業外收支前後期變動達百分之五十以上，且變動金額達一仟萬元以上者： 科 目 利息收入 處分投資收益 兌換利益 短期投資市價回升利益 什項收入 投資(損失)收益 處分固定資產(損失)利益 (存貨跌價、呆滯及報廢損失) 備抵跌價及呆滯損失轉回 什項支出 九十上半 年度 八十九上半 年度 變動金額 1,323,978 587,643 187,201 39,958 (713,458) (20,594) (2,283,595) 645,416 145,089 451,478 26,386 276,020 2,833,093 111,058 10,216 678,562 442,554 (264,277) (26,386) (236,062) (3,546,551) (131,652) (2,293,811) 105% 305% (59%) (100%) (86%) (125%) (119%) (22,453%) 49,947 (34,006) (68%) 15,941 73 變動比率 原因說明： 1.利息收入增加： 本期因發行公司債15,000,000仟元之現金流入，產生利息收入。 2.處分投資收益增加： 本期較去年同期處分多筆長期投資之故。 3.兌換利益減少： 本期淨外幣負債較上期相對增加，且新台幣對美元呈現貶值趨勢，致本期兌 換利益較去年同期減少。 4.什項收入減少： 主係本期無去年同期之地震理賠款所致。 5.投資(損失)收益： 因本期半導體景氣明顯下降，該公司採權益法之長期股權投資被投資公司亦 大多呈現虧損之故。 6.處分固定資產(損失)利益： 本期因大量處分閒置資產而產生處分損失；去年則因出售5吋晶圓廠產生處分 利得。 7.(存貨跌價、呆滯及報廢損失)備抵跌價及呆滯損失轉回： 本期記憶體產品價格持續跌落，致存貨跌價損失大幅提高。 (三) 淨現金流量前後期變動達百分之五十以上，且其變動金額達實收資本額百分之五 以上者： 項目 淨現金流量 九十上半年度 八十九上半年度 6,078,899 15,516,070 變動金額 變動比率 (9,437,171) (60.82%) 原因說明： 由於去年同期五合一合併產生鉅額現金流入，故去年同期淨現金流入增加數明顯 較本期為高。 七、證期會前一年度通知財務報表應調整改進事項之辦理情形：無此情事。 74