通泰積體電路股份有限公司

普通股股票代碼︰5487
通泰積體電路股份有限公司
財務季報表暨核閱報告書
民國一○○及九十九年第一季
地址：台北縣中和巿建一路 166 號 6 樓
電話：(○二)八二二六五九一六
1
通泰積體電路股份有限公司
民國一○○年第一季財務季報表目錄
項
目
頁次
附註編號
一、封面
二、目錄
1
2
－
－
三、會計師核閱報告書
四、資產負債表
五、損益表
六、股東權益變動表
3
4
5
6
－
－
－
－
七、現金流量表
八、財務報表附註
(一)公司沿革
7
－
8
一
8~11
11
11~19
二
二
(二)重要會計政策之彙總說明
(三)會計變動之理由及其影響
(四)重要會計科目之說明
(五)關係人交易
(六)質押之資產
(七)重大之承諾事項及或有事項
(八)重大之災害損失
(九)重大之期後事項
(十)其他
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
(十二)營運部門資訊
2
20
20
20
三～十三
十四
十五
十六
20
20
21~22
十七
十八
十九
22
23
廿
廿一
23
23
廿二
廿三
通泰積體電路股份有限公司
會計師核閱報告書
通泰積體電路股份有限公司民國一○○年及九十九年三月三十一日之資產負債表，暨民
國一○○年及九十九年一月一日至三月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，
業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為
根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並
執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，
故無法對上開財務報表整體表示查核意見。
如附註七所述，通泰積體電路股份有限公司民國一○○年及九十九年三月三十一日採權
益法評價之長期股權投資分別為新台幣 12,255 仟元及 11,559 仟元，暨民國一○○年及九十九
年第一季相關之投資收益(損失)分別為新台幣 941 仟元及(196)仟元，係以被投資公司同期間
未經會計師核閱之財務報表為依據。
依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對財務報
表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人
財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公
認會計原則而須作修正之情事。
此
致
通泰積體電路股份有限公司
公鑒
臺 經 聯 合 會 計 師 事 務 所
會計師
李
孟
修
會計師 許
瑞
瑜
行政院金融監督管理委員會核准文號
行政院金融監督管理委員會核准文號
金管證六字第 0950157035 號
金管證六字第 0950157035 號
中
華
民
國
一
○
○
3
年
四
月
十
五
日
通泰積體電路股份有限公司
資產負債表
民國一○○年及九十九年三月三十一日
代碼
1100
1311
1120
1140
1150
1210
1286
1291
1298
資
一○○年三月三十一日
金
額
％
產
流動資產
現金及約當現金(註二及三)
交易目的金融資產(註二及四)
應收票據淨額(註二及五)
應收帳款淨額(註二及五)
$
應收帳款－關係人淨額(註二及十四)
存貨(註二及六)
遞延所得稅資產－流動(註二及十)
受限制資產(註十五)
其他流動資產
11xx
流動資產合計
1421 採權益法之長期股權投資(註二及七)
固定資產(註二及八)
1501
1521
1531
土
地
房屋及建築
機器設備
1537
1541
1545
1561
模具設備
水電設備
試驗設備
辦公設備
15x9
成本合計
減：累積折舊
15xx
固定資產淨額
其他資產
1800
出租資產淨額(註二及八)
1810
閒置資產淨額(註二及八)
1820
存出保證金
1830
遞延費用
1860
遞延所得稅資產－非流動(註二及十)
18xx
其他資產合計
1xxx 資產總額
$
441,526
77,091
4,716
46,397
29,566
54,118
9,746
12,000
4,567
679,727
12,255
51
9
1
5
3
6
1
1
1
78
2
73,684
62,856
52,291
690
2,657
10,390
6,185
208,753
85,093
123,660
9
7
6
－
－
1
1
24
10
14
39,576
－
222
116
13,772
53,686
869,328
4
－
－
－
2
6
100
九十九年三月三十一日
金
額
％
$
$
435,677
79,638
4,350
69,474
19,696
72,562
9,781
12,000
3,977
707,155
11,559
49
9
1
8
2
8
1
1
－
79
1
73,684
62,674
49,590
4,289
2,657
10,259
6,115
209,268
84,702
124,566
8
7
6
－
－
1
1
23
9
14
29,285
10,557
12
－
16,633
56,487
899,767
負債暨股東權益
代碼
2143
2160
2170
2280
21xx
2810
2820
2881
流動負債
應付帳款
應付所得稅(註二及十)
應付費用
其他流動負債
3
1
－
－
2
6
100
股東權益(註九)
股本
32xx
普通股股本－每股面額10元
（100年及99年額定皆為81,000仟股，
實收皆為45,219仟股）
資本公積
3420
3xxx
$
其他負債合計
負債總計
3110
33xx
3310
3320
3350
一○○年三月三十一日
金
額
％
流動負債合計
其他負債
應計退休金負債(註二及十二)
存入保證金
遞延貸項－聯屬公司間利益(註二)
28xx
2xxx
3211
3220
單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元
36,631
6,707
25,497
1,438
70,273
保留盈餘合計
累積換算調整數(註二)
股東權益合計
負債暨股東權益總額
$
$
35,381
11,670
397
47,448
136,612
4
1
－
5
15
452,190
52
452,190
50
62,825
1,143
63,968
7
－
7
62,825
1,143
63,968
7
－
7
99,067
352
138,605
238,024
(1,296)
752,886
869,328
12
－
16
28
－
87
100
92,590
46
154,798
247,434
(437)
763,155
899,767
11
－
17
28
－
85
100
$
後列之附註係本財務報表之一部分
經理人：陳永修
4
6
1
3
－
10
4
1
－
5 ,
13
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核－請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○○年四月十五日核閱報告書)
董事長：陳進培
49,062
9,410
29,314
1,378
89,164
35,667
10,412
90
46,169
116,442
資本公積－普通股股票溢價
資本公積－庫藏股票交易
資本公積合計
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未提撥保留盈餘(註十)
4
1
3
－
8
九十九年三月三十一日
金
額
％
會計主管：郭錦美
通泰積體電路股份有限公司
損 益 表
民國一○○年及九十九年一月一日至三月三十一日
單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘為新台幣仟元
一○○年第一季
金
代碼
4110
銷貨收入
4170
減：銷貨退回及折讓
4618
設計收入
4000
$
額
九十九年第一季
％
金
97
(74)
$
％
112,852
99
－
(96)
－
3,150
3
1,381
1
營業收入淨額
98,321
100
114,137
100
5000
營業成本
67,482
69
73,738
65
5910
營業毛利
30,839
31
40,399
35
5920
聯屬公司間未實現利益
(90)
－
(397)
－
5930
聯屬公司間已實現利益
9
－
26
－
30,758
31
40,028
35
營業毛利淨額
95,245
額
營業費用：
6100
推銷費用
5,128
5
4,779
4
6200
管理及總務費用
6,604
7
6,450
6
6300
研究發展費用
11,457
11
12,644
11
23,189
23
23,873
21
7,569
8
16,155
14
營業費用合計
6900
營業淨利
營業外收入及利益
7110
利息收入
639
1
507
1
7121
權益法認列之投資收益
941
1
－
－
7160
兌換利益－淨額
2,150
2
209
－
7210
租金收入－淨額(註二)
384
－
241
－
7310
金融資產評價利益
91
－
38
－
7480
什項收入
45
－
256
－
4,250
4
1,251
1
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
7510
利息費用
1
－
1
－
7521
權益法認列之投資損失
－
－
196
－
7880
什項支出
－
－
24
－
1
－
221
－
11,818
12
17,185
15
2,333
2
1,797
2
9,485
10
15,388
13
稅
後
營業外費用及損失合計
7900
稅前淨利
8110
所得稅費用(註二及十)
9600
本期淨利
$
每股盈餘(註十一)
稅
前
9750
基本每股盈餘
$
9850
稀釋每股盈餘
$
$
稅
後
稅
前
0.26
$
0.21
$
0.38
$
0.34
0.26
$
0.21
$
0.37
$
0.34
後列之附註係本財務報表之一部分
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核－請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○○年四月十五日核閱報告書)
董事長：陳進培
經理人：陳永修
5
會計主管：郭錦美
通泰積體電路股份有限公司
股東權益變動表
民國一○○年及九十九年一月一日至三月三十一日
單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元
資本公積
普 通 股
實收股本
(每股面額 10 元)
一○○年一月一日餘額
$
452,190
普通股
股票溢價
$
62,825
保留盈餘
庫藏股票
交
易
$
1,143
法定盈餘
公
積
特別盈餘
公
積
$
$
99,067
352
未提撥
保留盈餘
$
129,120
累積換算
調整數
$
(1,476)
合
$
計
743,221
長期投資外幣換算調整數
－
－
－
－
－
－
180
180
一○○年第一季淨利
－
－
－
－
－
9,485
－
9,485
一○○年三月三十一日餘額
$
452,190
$
62,825
$
1,143
$
99,067
$
352
$
138,605
$
(1,296)
$
752,886
九十九年一月一日餘額
$
452,190
$
62,825
$
1,143
$
92,590
$
46
$
139,410
$
(351)
$
747,853
長期投資外幣換算調整數
－
－
－
－
－
－
九十九年第一季淨利
－
－
－
－
－
15,388
九十九年三月三十一日餘額
$
452,190
$
62,825
$
1,143
$
92,590
$
46
$
154,798
(86)
－
$
(437)
後列之附註係本財務報表之一部分
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核－請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○○年四月十五日核閱報告書）
董事長：陳進培
經理人：陳永修
6
(86)
會計主管：郭錦美
15,388
$
763,155
通泰積體電路股份有限公司
現 金 流 量 表
民國一○○年及九十九年一月一日至三月三十一日
單位：新台幣仟元
一○○年第一季
營業活動之現金流量：
本期淨利
調節項目:
折舊費用(含出租資產及閒置資產)
各項攤提
金融資產評價利益
權益法認列投資(收益)損失
遞延所得稅
營業資產與負債之變動：
應收票據
應收帳款
應收帳款－關係人
存貨
其他流動資產
應付帳款
應付所得稅
應付費用
其他流動負債
應計退休金負債
遞延貸項－聯屬公司間利益
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量：
購買固定資產價款
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量：
存入保證金減少
融資活動之淨現金流出
本期現金及約當現金增加
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露：
支付利息－不含資本化之利息
支付所得稅
長期投資匯率換算影響數
$
9,485
九十九年第一季
$
15,388
1,071
13
(91)
(941)
1,931
1,018
－
(38)
196
(89)
462
21,803
(17,187)
6,723
(3,054)
4,123
339
(5,617)
626
99
81
19,866
4,173
5,010
5,272
96
(1,046)
(16,706)
1,834
(5,095)
1,318
81
371
11,783
(352)
(352)
(620)
(620)
$
(2,180)
(2,180)
17,334
424,192
441,526
$
(396)
(396)
10,767
424,910
435,677
$
$
$
－
63
180
$
$
$
－
52
(86)
後列之附註係本財務報表之一部分
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核－請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○○年四月十五日核閱報告書)
董事長：陳進培
經理人：陳永修
7
會計主管：郭錦美
通泰積體電路股份有限公司
財務報表附註
民國一○○及九十九年第一季
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：除另予註明外，新台幣仟元
一、公司沿革
本公司於民國七十五年十月十四日奉頒經濟部公司執照核准設立登記。截至民國一○○
年三月三十一日止實收資本額 452,190 仟元，分為 45,219 仟股，每股面額 10 元。截至民
國一○○年及九十九年三月三十一日止，本公司員工人數分別為 69 及 66 人。
本公司股票自民國九十年二月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣。
主要業務為積體電路(IC)之開發、設計、生產測試及銷售。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與
財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及原則編製財
務報表時，必須使用合理之估計和假設，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。重
要會計政策彙總說明如下：
1.資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。
流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
2.約當現金
約當現金係指隨時可轉換成定額現金，且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之高
度流動性之投資，包括投資日起三個月到期或清償之國庫券、可轉讓定存單、銀行承
兌匯票及商業本票等。
3.交易目的金融資產
交易目的金融資產以取得成本入帳，出售時以加權平均法計算成本；期末依公平價值
評價，且其價值變動列計當期金融資產評價損益。上市櫃公司股票之市價係按期末最
後一個交易日收盤價計算，開放型基金之市價係按期末基金淨值計算。屬於已實現損
益者，則列為處分投資損益。
4.應收票據、應收帳款及其他應收款
備抵呆帳係按期末應收款項餘額可收現性估列。民國一○○年一月一日起，本公司應
收款原始認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額
衡量。本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產發生減
損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認
列減損損失。
8
5.存貨
存貨包括原料、半成品、製成品及在製品。民國九十八年一月一日起，存貨係以成本
與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目
為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售
費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。
6.長期股權投資
對被投資公司有重大影響力者，按權益法計價。對採權益法評價之國外長期股權投資
按期末即期匯率換算所產生之兌換差額，作為股東權益之調整項目。
與按權益法計價之被投資公司間順流交易所產生之未實現利益按持股比例予以銷除；
若對被投資公司具有控制能力者，則全數予以銷除，俟實現始認列利益。
7.固定資產、出租資產及閒置資產
固定資產、出租資產及閒置資產係以取得成本入帳，並以成本減累計折舊為帳面價值。
折舊按估計耐用年限以直線法計列。處分固定資產之損益列為當年度之營業外損益。
以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產，其折舊列為租金收入之減項。
而閒置之固定資產以其帳面價值轉列其他資產，其計提之折舊列為營業外損失。
固定資產、出租資產及閒置資產之折舊，係按直線法依照下列耐用年數計提：房屋及
建築，三至五十五年；機器設備，三至七年；模具設備二年；水電設備，二至八年；
試驗設備，三至七年；運輸設備，五年；辦公設備，二至八年。
8.退休辦法及退休金成本
(1) 本公司對正式聘用員工依勞基法規定支付退休金。依該法規定，員工退休金之支付
根據服務年資及退休前六個月之平均經常性薪資為計算之基數。本公司每月按薪資
總額 2.33%提撥退休準備金儲存於政府指定之專戶。唯自民國九十四年七月一日
起，本公司針對選用新制退休金之員工，按月提撥經常性薪資之 6%至員工於勞保
局之退休金專戶。
(2) 舊制退休金成本係依照財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以十
二月三十一日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部
分，於資產負債表認列最低退休金負債。
9.外幣交易
有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易均按交易日之即期匯率入帳，外幣之資產及負債
於資產負債表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損
益。結清外幣資產或負債所產生之兌換差額，亦列為當期損益。
前述即期匯率係以主要往來銀行之中心匯率為評價基礎。
9
10.所得稅
所得稅係採跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響
數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之
所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備
抵評價金額。因購置設備技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵
減採當期認列法處理。
未分配盈餘加徵 10％營利事業所得稅，於股東會決議盈餘分配之年度列為所得稅費
用。
依所得稅基本稅額條例所計算之基本稅額高於一般所得稅額所補徵之差額列於當期
所得稅。
11.庫藏股票
本公司買回公司股票時，係以購買成本入帳。
庫藏股票之帳面價值採加權平均計算。庫藏股票交易所產生的價差列於股東權益項
下。
庫藏股註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，若帳面價值高於股
票面值與股票發行溢價之合計數，則該差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積，
如有不足，則沖抵保留盈餘；若帳面價值低於股票面值與股票發行溢價之合計數，則
貸記同種類庫藏股交易所產生之資本公積。
12.收入認列
銷售商品收入於商品交付且風險及報酬移轉時認列；勞務收入以資產負債表日勞務提
供之完成程度認列收入。
13.資產減損
本公司於資產負債表日就個別資產判別，如有減損跡象，則對資產（或資產所屬之現
金產生單位）進行測試，測試結果如資產之帳面價值大於可回收金額，予以認列減損
損失。可回收金額係採淨公平價值或使用價值之較高者。
反之，若於資產負債表日有證據顯示，資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在
或減少時，則重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加
時，減損予以迴轉。惟迴轉後帳面價值不超過資產在未認列減損損失情況下，減除應
提列折舊或攤銷後之帳面價值。
減損損失及減損迴轉利益列營業外損益。
14.員工分紅及董監酬勞費用化
自民國九十七年一月一日起適用員工分紅及董監酬勞費用化，而非盈餘之分配，並於
期中報表估列員工分紅及董監酬勞之金額，若次年股東會決議之實際分配金額與資產
負債表日所估列之金額有差異時，依會計估計變動處理列為次年度損益。
10
15.重分類
民國九十九年第一季財務報表之部份科目業予重分類，俾與民國一○○年第一季之財務
報表比較。
16.會計變動之理由及其影響
(一)應收票據、應收帳款及其他應收款
本公司自民國一○○年一月一日起，開始適用財務會計準則公報第三十四號「金
融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，就應收票據、應收帳款及其他應收款
等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失。此項會計原則變動，對
本公司民國一○○年第一季財務報表並無重大影響。
(二)營運部門
本公司自民國一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號
「營運部門資訊之揭露」
，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊
之揭露」
。依該公報之規定，企業應以主要營運決策者定期複核用以分配資源及績
效衡量之營運結果為基礎，重新辨識企業之營運部門並揭露相關營運部門之資
訊。本公司依據該公報所辨識之營運部門，與原第二十號公報之部門辨認結果並
無差異，故本公司營運部門資訊之揭露並無重大變動。
三、現金及約當現金
庫存現金
一○○年三月三十一日
九十九年三月三十一日
$
$
296
198
活期存款
4,553
2,708
支票存款
8
8
定期存款
242,400
252,420
外幣存款
56,326
28,376
兆豐票券
67,973
56,977
國際票券
10,997
40,011
中華票券
58,973
54,979
短期票券：
合
計
$
441,526
$
435,677
本公司部分定期存款，業已提供進貨廠商做為進貨之擔保(已轉列受限制資產項下)，請參
見附註十五之說明。
11
四、交易目的金融資產
一○○年三月三十一日
九十九年三月三十一日
$
$
開放型債券基金
77,091
79,638
五、應收票據及帳款
一○○年三月三十一日
九十九年三月三十一日
$
$
應收票據
4,830
減：備抵呆帳
淨
(114)
額
$
(98)
4,716
$
4,350
一○○年三月三十一日
九十九年三月三十一日
$
$
應收帳款
48,610
減：備抵呆帳
淨
4,448
71,927
(2,213)
額
$
(2,453)
46,397
$
69,474
六、存貨
原
料
一○○年三月三十一日
九十九年三月三十一日
$
$
37,186
49,705
在 製 品
7,368
8,283
半 成 品
321
1,600
製 成 品
9,243
12,974
淨
額
$
54,118
$
72,562
一○○年及九十九年第一季之銷貨成本分別包括存貨跌價損失 0 仟元及 256 仟元。
七、採權益法之長期股權投資
九十九年三月三十一日
一○○年三月三十一日
香港商聖泰貿易有限公司
成本金額
帳面金額
$
$
2,703
持股比例
12,255
100%
成本金額
帳面金額
$
$
2,703
11,559
持股比例
100%
1.本公司持有香港商聖泰貿易有限公司 600 仟股股份，其中 2 股股份係分別信託登記 1 股
於董事陳進培、陳永修名下。
2.民國一○○年及九十九年第一季採權益法認列之投資收益(損失)分別為 941 仟元及(196)
仟元，係依被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報表認列。
12
八、固定資產、出租資產及閒置資產
固定資產
一○○年三月三十一日
項
土
目
地
成
$
本
累積折舊
73,684
$
淨
－
$
額
73,684
房屋及建築
62,856
19,741
43,115
機器設備
52,291
46,850
5,441
模具設備
690
690
－
水電設備
2,657
2,657
－
試驗設備
10,390
9,104
1, 286
辦公設備
6,185
6,051
134
合
計
$
208,753
$
85,093
$
123,660
九十九年三月三十一日
項
土
目
地
成
$
本
累積折舊
73,684
$
淨
－
$
額
73,684
房屋及建築
62,674
18,496
44,178
機器設備
49,590
44,736
4,854
模具設備
4,289
4,289
－
水電設備
2,657
2,657
－
試驗設備
10,259
8,504
1, 755
辦公設備
6,115
6,020
95
合
計
$
209,268
$
84,702
$
124,566
出租資產
一○○年三月三十一日
項
土
目
地
成
$
房屋及建築
合
計
本
累積折舊
29,571
$
14,893
$
淨
－
$
4,888
44,464
$
13
4,888
額
29,571
10,005
$
39,576
九十九年三月三十一日
項
土
目
地
成
$
計
累積折舊
19,714
房屋及建築
合
本
$
13,802
$
淨
－
$
19,714
4,231
33,516
$
4,231
額
9,571
$
29,285
閒置資產
一○○年三月三十一日：無。
九十九年三月三十一日
項
土
目
地
成
$
房屋及建築
合
計
本
累積折舊
9,857
$
1,091
$
淨
－
$
391
10,948
$
391
額
9,857
700
$
10,557
九、股東權益
(一)股本
本公司資本總額定為新台幣 810,000 仟元，前述資本額保留新台幣 240,000 仟元，供
發行認股權憑證行使認股權使用，其中包含員工認股權憑證、附認股權公司債等，共
計 24,000 仟股,每股面額 10 元。
(二)資本公積
依公司法規定，資本公積除填補虧損外，不得使用之；但無虧損時，得依股東會之
決議將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得，撥充資本。
(三)法定盈餘公積
依公司法規定，公司於完納一切稅捐後，分派盈餘時，應先提出百分之十為法定盈
餘公積。但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。法定盈餘公積除填補公司虧
損外，不得使用。但此項公積已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議，於
不超過其半數之範圍內將其撥充資本。
(四)盈餘分配
依公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提
百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此限。
14
次依法令或主管機關規定提列特別盈餘公積後，除保留部分於以後年度再行決議分派
外，剩餘餘額再依下列百分比分派之：
1.董事、監察人酬勞不得高於百分之五。
2.員工紅利以不低於百分之十，不高於百分之十五為限。
3.其餘為股東紅利；本公司股東紅利分派得以現金或股票方式發放，惟股東現金紅
利分派之比例，以不低於股東紅利總額之百分之十為原則，惟此現金紅利分派比率
仍得視當年度營運狀況調整之。
民國九十八年度盈餘分派案業經董事會通過及股東會決議通過如下，另民國九十九
年度盈餘分派案業經董事會於民國一○○年三月二十四日通過（惟尚待股東會決議
通過）：
九十九年度
股東紅利—現金股利
$
（每股分別為 1.00 元及 1.25 元）
45,219
九十八年度
$
56,524
本公司分別於民國一○○年三月二十四日董事會及九十九年六月十五日股東常會擬
議及決議配發九十九及九十八年度員工紅利及董監酬勞如下：
九十九年度
員工紅利
$
九十八年度
8,479
董監酬勞
2,826
$
10,598
3,533
九十九年六月十五日股東常會決議配發九十八年度員工紅利及董監酬勞分別為
10,598 仟元及 3,533 仟元，與九十八年度財務報表認列之員工紅利 10,931 仟元及董監
酬勞 3,643 仟元之差異分別為(333)仟元及(110)仟元，主要係因估計變動之差異，並
已調整為九十九年度之損益。
以上係依截至當期止之稅後淨利，並參酌過去經驗，以可能發放之成數分別為 15%
及 5%，為基礎估算。
前述之盈餘分派可自公開資訊觀測站等管道，查詢董事會通過及股東會決議之員工
紅利及董事、監察人酬勞之相關資訊。
(五)股利政策
基於產業景氣持續成長，公司營業規模日益擴大，因此考量營運資金之需求，本公
司之股利政策乃採剩餘股利政策，即依據盈餘狀況、未來資金需求及發展計畫，以
分派股票股利為原則。再以保留盈餘融通資金需求後，如有剩餘之盈餘再考量以現
15
金股利之方式分派之，惟此項盈餘分派之種類及比率，得視當年度實際獲利及資金
狀況經股東會決議調整之。
十、所得稅
(一)應付所得稅
一○○年第一季
稅前淨利
$
九十九年第一季
11,818
$
17,185
調整項目：
永久性差異：
(91)
暫時性差異：
(7,813)
(38)
822
課稅所得額
$
3,914
$
17,969
應納稅額(分別以 17%及 20%稅率計算)
$
666
$
3,594
減：投資抵減
(333)
(1,797)
當期所得稅費用
333
1,797
減：預付所得稅
(63)
(52)
69
89
339
1,834
6,368
7,576
加：未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅
本期應付所得稅
上年底應付所得稅
期末應付所得稅
$
6,707
$
9,410
(二)所得稅費用
一○○年第一季
當期所得稅費用
$
九十九年第一季
333
加：未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅
69
加(減)：遞延所得稅費用(利益)
1,931
所得稅費用
$
2,333
$
1,797
89
(89)
$
1,797
所得稅法第五條於民國九十八年五月修正通過，將營利事業所得稅稅率由百分之二十五
調降為百分之二十，又於九十九年六月再次修法將其稅率由百分之二十調降為百分之十
七，並自民國九十九年度施行。
16
(三)遞延所得稅資產及負債
一○○年
三月三十一日
1.遞延所得稅資產－流動
$
9,769
遞延所得稅負債－流動
淨
九十九年
三月三十一日
$
9,781
(23)
額
$
－
9,746
$
一○○年
三月三十一日
2.遞延所得稅資產－非流動
$
9,781
九十九年
三月三十一日
25,401
$
18,491
備抵評價－遞延所得稅資產－非流動
(9,785)
淨遞延所得稅資產－非流動
15,616
18,491
遞延所得稅負債－非流動
(1,844)
(1,858)
－
備抵評價－遞延所得稅負債－非流動
淨遞延所得稅負債－非流動
淨
－
－
(1,844)
額
$
(1,858)
13,772
$
16,633
3.產生遞延所得稅資產或負債之暫時性差異及其所得稅影響數
一○○年三月三十一日
項
目
採權益法認列之投資收益
九十九年三月三十一日
暫時性差異金額 所得稅影響數 暫時性差異金額 所得稅影響數
$
(10,849)
未實現銷貨毛利
備抵呆帳超限
未實現兌換(利益)損失
$
(1,844) $
(9,294) $
(1,858)
90
15
397
79
2,336
397
1,818
364
422
84
(135)
(23)
備抵存貨損失
3,830
651
3,687
737
遞延研發費用
13,480
2,292
12,864
2,573
遞延退休金費用
11,858
2,016
11,572
2,314
遞延修繕費
89
15
146
29
未使用投資抵減金額
－
29,784
－
22,092
減：備抵評價
－
(9,785)
－
－
合
計
$
20,699
17
$
23,518
$
21,612
$
26,414
4.截至民國一○○年三月三十一日止，依促進產業條例未使用之研究發展支出投資
抵減金額及可抵減年限如下：
最後可抵減年限
可抵減總額
民國一○一至一○二年
$
尚未抵減餘額
30,185
$
29,784
(四)
一○○年三月三十一日
九十九年三月三十一日
1.股東可扣抵稅額帳戶餘額
$
1,591
$
344
2.未分配盈餘屬於八十六年度以前者
$
64,542
$
64,542
未分配盈餘屬於八十七年度以後者
合
74,063
計
$
138,605
90,256
$
154,798
3.盈餘實際分配之稅額扣抵比率
－
12.27%
4.盈餘預計分配之稅額扣抵比率
6.14%
－
(五)本公司營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定至民國九十八年度。
十一、每股盈餘
計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：
金
稅
額 ( 分 子 )
前 稅
股數(分母)
後 ( 仟
每股盈餘 ( 元 )
股 ) 稅
前 稅
後
一○○年第一季
○○年第一季
基本每股盈餘
屬於普通股股東之本期純益
$ 11,818
$ 9,485
－
－
$ 11,818
$ 9,485
45,219 $
0.26 $
0.21
0.26 $
0.21
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工分紅
622
稀釋每股盈餘
屬於普通股股東之本期純益
加潛在普通股之影響
18
45,841 $
金
額 ( 分 子 )
稅
前 稅
股數(分母)
後 ( 仟
每股盈餘 ( 元 )
股 ) 稅
前 稅
後
九十九年第一季
九十九年第一季
基本每股盈餘
屬於普通股股東之本期純益
$ 17,185
$ 15,388
－
－
$ 17,185
$ 15,388
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工分紅
稀釋每股盈餘
屬於普通股股東之本期純益
加潛在普通股之影響
45,219 $
0.38 $
0.34
0.37 $
0.34
615
45,834 $
若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分
紅將採發放股票方式，並將其計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。
計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判
斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦應繼續
考量該等潛在普通股之稀釋作用。
十二、退休金
(一)本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」認列舊制退休金成
本，以十二月三十一日為衡量日完成精算。唯自民國九十四年七月一日起，本公司
針對選用新制退休金之員工，按月提撥經常性薪資之 6%至員工於勞保局之退休金專
戶。
(二)民國一○○年及九十九年三月三十一日之退休基金餘額分別為 18,505 仟元及 17,088
仟元。民國一○○年及九十九年第一季依上列退休金辦法分別認列退休金費用 1,184
仟元及 1,119 仟元。
十三、本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表
功能別
性質別
一○○年第一季
屬於營業
屬於營業
成本者
費用者
合計
單位：新台幣仟元
九十九年第一季
屬於營業
屬於營業
合計
成本者
費用者
用人費用
薪資費用
$
2,407
$
15,652
$
18,059
$
3,394
$
16,246
$
19,640
勞健保費用
159
988
1,147
183
817
1,000
退休金費用
164
1,020
1,184
205
914
1,119
－
－
－
－
－
－
折舊費用
656
349
1,005
573
378
951
折耗費用
－
－
－
－
－
－
攤銷費用
－
13
13
－
－
－
其他用人費用
19
十四、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱
與本公司之關係
香港商聖泰貿易有限公司
百分之百持股之被投資公司
(二)與關係人間之重大交易事項
1.銷貨收入
關係人名稱
香港商聖泰貿易有限公司
一○○年第一季
九十九年第一季
金
金
$
額
％
42,465
43
$
額
％
31,389
28
上述銷貨之收款期間價格及收款條件，與本公司一般客戶之交易相當。
2.應收帳款
一○○年三月三十一日
關係人名稱
金
香港商聖泰貿易有限公司
$
額
％
29,566
37
九十九年三月三十一日
金
$
額
％
19,696
21
十五、質押之資產
項
一○○年
三月三十一日
目
受限制資產－質押定存單
$
九十九年
三月三十一日
12,000
$
12,000
用
途
廠商進貨擔保
十六、重大之承諾事項及或有事項：
截至民國一○○年三月三十一日止，本公司已簽訂中正路廠房及辦公室出租合約，租
期為一年至三年，租期分別於民國一○一年九月、一○一年十二月及一○二年四月到
期，依合約約定未來應收取之租金收入如下：
期
間
金
一○○年四月至十二月
$
一○一年一月至十二月
一○二年一月至
202
$
十八、重大之期後事項：無
20
1,311
1,606
四月
十七、重大之災害損失：無
額
3,119
十九、其他：
(一)金融商品資訊之揭露－公平價值之資訊
1.非衍生性金融商品
一○○年三月三十一日
金融資產
現金及約當現金
帳面價值
$
交易目的金融資產
公平價值
441,526 $
441,526 $
九十九年三月三十一日
帳面價值
公平價值
435,677 $
435,677
77,091
77,091
79,638
79,638
應收票據淨額
4,716
4,716
4,350
4,350
應收帳款淨額
46,397
46,397
69,474
69,474
應收帳款－關係人淨額
29,566
29,566
19,696
19,696
受限制資產
12,000
12,000
12,000
12,000
採權益法之長期股權投資
12,255
12,255
11,559
11,559
36,631 $
36,631 $
49,062 $
49,062
金融負債
應付帳款
$
應付所得稅
應付費用
其他流動負債
6,707
6,707
9,410
9,410
25,497
25,497
29,314
29,314
1,438
1,438
1,378
1,378
2.衍生性金融商品：無。
(二)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設：
1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期
日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、
應收票據淨額、應收帳款淨額、應收帳款－關係人淨額、受限制資產、應付帳款、
應付所得稅、應付費用及其他流動負債。
2.交易目的金融資產及採權益法之長期股權投資如有活絡巿場公開報價時，則以此巿
場價格為公平價值。若無巿場價格可供參考時，則以帳面價值為公平價值。
21
(三)本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
單位：外幣仟元
一○○年三月三十一日
金融資產
外幣
匯率
九十九年三月三十一日
新台幣
外幣
匯率
新台幣
貨幣性項目
美
金
港
幣
$
210
29.4060 $
6,177 $
730
31.8888 $
23,290
31,905
3.7770
120,506
18,903
4.0660~
4.0736
76,868
3,245
3.7770
12,255
2,843
4.0660
11,559
採權益法之長期股權投資
港
幣
金融負債
貨幣性項目
美
金
港
幣
$
526
2,553
29.4060 $
3.7770
15,482 $
9,643
608
1,120
32.0413 $
19,469
4.1471
4,644
廿、重大交易事項相關資訊
編號
項
目
本公司 子公司
1
資金貸與他人。
無
無
2
為他人背書保證。
無
無
3
期末持有有價證券情形。
附表一
無
無
無
4
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本
額百分之二十以上。
5
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。
無
無
6
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。
無
無
無
無
7
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十
以上。
8
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。
無
無
9
從事衍生性商品交易。
無
無
22
廿一、轉投資事業相關資訊：
(一)對被投資公司直接或間接具有重大影響或控制能力之投資資訊：附表二。
(二)具有重大影響力及控制能力之被投資公司之重大交易事項相關資訊：參見附註廿。
廿二、大陸投資資訊：本公司於民國九十三年四月二十九日經經濟部投資審議委員會經審四
字第 093010410 號函核准經由子公司香港商聖泰貿易有限公司於大陸
設立深圳辦事處。
廿三、營運部門資訊：
本公司自民國一○○年一月一日起開始適用新發布之財務會計準則公報第四十一號
「營運部門資訊之揭露」
，經依據主要營運決策者定期複核用以分配資源及績效衡量之
營運結果，本公司係屬單一營運部門。營運部門損益、資產及負債之衡量基礎與財務
報表編製基礎相同，請參閱本公司民國一○○年及九十九年第一季之合併財務報表。
23
附表一 期末持有有價證券情形
本公司：
單位：新台幣仟元
期
本公司持有之
有價證券種類
有價證券發行人
與本公司之關係
帳列科目
香港商聖泰貿易有限公司
本公司百分之百
持股之被投資公司
採權益法之長期股權投資
開放型基金
群益安穩債券型基金
無
開放型基金
保誠威寶債券型基金
無
股
合
權
有價證券名稱
股數/
單位數
帳面金額
比率
市價(淨值)
$
12,255
100%
$
12,255
交易目的金融資產
2,586,770 $
40,046
－
$
40,046
交易目的金融資產
2,840,582
37,045
－
計
600,000
末
$
24
77,091
37,045
$
77,091
附表二 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊
單位：新台幣仟元
被投資公司
香港商聖泰
貿易有限
公司
所在地區
香港
主要營業
項目
積體電路
產品買賣
原始投資金額
期末持有
本期期末
上期期末
股數
$
$
600,000
2,703
2,703
25
比率
%
100
帳面金額
$
12,255
被投資公司
本期淨利
$
941
本公司認列之
投資收益
$
941
備註
－