普通股股票代碼: 5 4 8 7 通泰積體電路股份有限公司 財務報告 民國九十九及九十八年度 地址：新北市中和區建一路 166 號 6 樓 電話：(○二)八二二六五九一六 1 通泰積體電路股份有限公司 民國九十九年度財務報表目錄 項 目 頁次 附註編號 一、封面 1 － 二、目錄 2 － 三、會計師查核報告書 3 － 四、資產負債表 4 － 五、損益表 5 － 六、股東權益變動表 6 － 七、現金流量表 7 － 8 一 (二)重要會計政策之彙總說明 8~10 二 (三)會計變動之理由及其影響 10~11 二 (四)重要會計科目之說明 11~21 三～十三 (五)關係人交易 21~22 十四 (六)質押之資產 22 十五 (七)重大之承諾事項及或有事項 22 十六 (八)重大之災害損失 22 十七 (九)重大之期後事項 22 十八 (十)其他 23 十九 1.重大交易事項相關資訊 24 廿 2.轉投資事業相關資訊 24 廿一 3.大陸投資資訊 24 廿二 (十二)部門別財務資訊 24~25 廿三 九、重要會計科目明細表 29~47 － 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (十一)附註揭露事項 2 通泰積體電路股份有限公司 會計師查核報告書 通泰積體電路股份有限公司民國九十九年及九十八年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十 九年及九十八年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師 查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果，對上開財務 報表表示意見。上開財務報表之被投資公司中，有關香港商聖泰貿易有限公司之財務報表，未經本會 計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關香港商聖 泰貿易有限公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國九十九年及九十八年十二 月三十一日對香港商聖泰貿易有限公司長期投資之金額分別為新台幣 11,134 仟元及 11,841 仟元，皆 占資產總額之 1.3%，民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日對香港商聖泰貿易有限公 司長期投資依權益法認列之投資收益分別為新台幣 418 仟元及 622 仟元，分別占稅前淨利之 0.7%及 0.8%。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理 確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項 之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依 據。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在 所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準 則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達通泰積體電路股份有限公司民國九十九年及九 十八年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日之經營成 果與現金流量。 通泰積體電路股份有限公司民國九十九年度財務報表重要科目明細表，主要係供補充分析之用， 亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依照上段所述 之準則編製，足以允當表達第一段所述之通泰積體電路股份有限公司民國九十九年度財務報表有關之 內容。 通泰積體電路股份有限公司已編製民國九十九及九十八年度合併財務報表，業經本會計師出具修 正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。 如財務報表附註二所述，通泰積體電路股份有限公司民國九十八年一月一日起採用新修訂之財務 會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」。 此 致 通泰積體電路股份有限公司 公鑒 臺 經 聯 合 會 計 師 事 務 所 會計師 李 孟 修 會計師 許 瑞 瑜 行政院金融監督管理委員會核准文號 行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0950157035 號 金管證六字第 0950157035 號 中 華 民 國 一 ○ ○ 年 3 一 月 二 十 五 日 通泰積體電路股份有限公司 資產負債表 民國九十九年及九十八年十二月三十一日 單位：除面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 代碼 資 九十九年十二月三十一日 金 額 ％ 產 流動資產 1100 現金及約當現金(註二及三) 1311 交易目的金融資產(註二及四) 1120 應收票據淨額(註二及五) 1140 應收帳款淨額(註二及五) 1150 應收帳款－關係人淨額(註二及十四) 1210 存貨(註二及六) 1286 遞延所得稅資產－流動(註二及十) 1291 受限制資產(註十五) 1298 其他流動資產 11xx 流動資產合計 1421 採權益法之長期股權投資(註二及七) 固定資產(註二及八) 1501 土 地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1537 模具設備 1541 水電設備 1545 試驗設備 1561 辦公設備 成本合計 15x9 減：累積折舊 15xx 固定資產淨額 其他資產 1800 出租資產淨額(註二及八) 1810 閒置資產淨額(註二及八) 1820 存出保證金 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產－非流動(註二及十) 18xx 其他資產合計 1xxx 資產總額 $ $ 424,192 77,000 5,178 68,200 12,379 60,841 11,332 12,000 1,513 672,635 11,134 49 9 1 8 2 7 1 1 － 78 1 73,684 62,674 52,190 690 2,657 10,391 6,115 208,401 84,088 124,313 39,642 － 222 129 14,117 54,110 862,192 九十八年十二月三十一日 金 額 ％ 424,910 79,600 8,523 74,484 24,968 72,658 11,679 12,000 2,931 711,753 11,841 47 9 1 8 3 8 1 1 － 78 1 9 7 6 － － 1 1 24 10 14 73,684 62,674 49,340 8,069 2,657 12,415 6,440 215,279 90,382 124,897 8 7 6 1 － 1 1 24 10 14 5 － － － 2 29,347 10,562 12 － 14,646 54,567 903,058 4 1 － － 2 7 100 $ $ 代碼 流動負債 應付帳款 應付所得稅(註二及十) 應付費用 其他流動負債 流動負債合計 2810 2820 2881 28xx 2xxx 其他負債 應計退休金負債(註二及十二) 存入保證金 遞延貸項－聯屬公司間利益(註二) 其他負債合計 負債總計 32xx 3211 3220 33xx 3310 3320 3350 3420 3xxx 7 100 負債暨股東權益 2143 2160 2170 2280 21xx 3110 九十九年十二月三十一日 金 額 ％ 股東權益(註九) 股本 普通股股本－每股面額10元 （99年及98年額定皆為81,000仟股， 實收皆為45,219仟股） 資本公積 資本公積－普通股股票溢價 資本公積－庫藏股票交易 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘(註九) 累積換算調整數(註二) 股東權益合計 負債暨股東權益總額 $ $ 32,508 6,368 31,114 812 70,802 4 1 3 － 8 35,568 12,592 9 48,169 118,971 九十八年十二月三十一日 金 額 ％ 65,768 7,576 34,409 60 107,813 7 1 4 － 12 4 2 － 6 14 35,300 12,066 26 47,392 155,205 4 1 － 5 17 452,190 53 452,190 50 62,825 1,143 7 － 62,825 1,143 7 － 99,067 352 129,120 (1,476) 743,221 862,192 11 － 15 － 92,590 46 139,410 (351) 747,853 903,058 10 － 16 － 86 100 $ $ 後列之附註係本財務報表之一部分 (請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○○年一月二十五日查核報告書) 董事長：陳進培 經理人：陳永修 4 會計主管：郭錦美 83 100 通泰積體電路股份有限公司 損 益 表 民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日 單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘為新台幣仟元 代碼 4110 4170 4618 4000 5000 5910 5920 5930 6100 6200 6300 6900 7110 7121 7140 7160 7210 7480 7510 7560 7880 7900 8110 9600 9750 9850 銷貨收入 減：銷貨退回及折讓 設計收入 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用： 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 權益法認列之投資收益 處分投資利益 兌換利益－淨額 租金收入－淨額(註二) 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 兌換損失－淨額 什項支出 營業外費用及損失合計 稅前淨利 所得稅費用(註二及十) 本期淨利 每股盈餘(註十一) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 九十九年度 金 額 $ 495,223 (581) 3,058 497,700 336,338 161,362 (9) 26 161,379 $ 稅 $ $ ％ 100 － － 100 68 32 － － 32 九十八年度 金 額 $ 464,039 (1,624) 2,818 465,233 302,329 162,904 (26) 2 162,880 100 65 35 － － 35 4 5 10 19 13 20,628 25,646 48,042 94,316 68,564 4 6 10 20 15 2,069 418 257 － 1,201 617 4,562 1 － － － 1 － － － － 1 2,364 581 261 42 1,298 184 4,730 3 9,158 32 9,193 60,144 7,127 53,017 － 2 － 2 12 1 11 3 － 17 20 73,274 8,500 64,774 － － － － 16 2 14 九十九年度 前 稅 1.33 $ 1.32 $ － 後 1.17 1.16 $ 稅 $ $ 九十八年度 前 稅 1.62 $ 1.59 $ (請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○○年一月二十五日查核報告書) 經理人：陳永修 5 － 20,665 25,249 50,690 96,604 64,775 後列之附註係本財務報表之一部分 董事長：陳進培 ％ 100 － 會計主管：郭錦美 － － 1 後 1.43 1.41 通泰積體電路股份有限公司 股東權益變動表 民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 資本公積 普 通 股 實收股本 股票發行 溢 價 (每股面額 10 元) 九十八年一月一日餘額 $ － － － (117) 分配股東紅利－現金 － － － － － 長期投資外幣換算調整數 － － － － － － 九十八年度淨利 － － － － － 64,774 － 64,774 62,825 1,143 92,590 46 139,410 (351) 747,853 提列法定盈餘公積 452,190 － － － 6,477 － (6,477) － － 提列特別盈餘公積 － － － － 306 (306) － － 分配股東紅利－現金 － － － － － (56,524) － 長期投資外幣換算調整數 － － － － － － 九十九年度淨利 － － － － － 53,017 1,143 $ 99,067 163 $ － $ 352 124,904 $ (46) (5,166) 117 (45,219) $ 129,120 6 － － (45,219) (305) (56,524) (1,125) (1,125) － (1,476) （請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○○年一月二十五日查核報告書） 經理人：陳永修 － (305) $ 會計主管：郭錦美 728,603 － － 後列之附註係本財務報表之一部分 董事長：陳進培 $ 計 迴轉特別盈餘公積 $ $ 合 5,166 62,825 87,424 累積換算 調整數 － $ $ 未提撥 保留盈餘 － 452,190 1,143 特別盈餘 公 積 － $ $ 法定盈餘 公 積 提列法定盈餘公積 九十九年十二月三十一日餘額 62,825 庫藏股票 交 易 452,190 － 九十八年十二月三十一日餘額 $ 保留盈餘 53,017 $ 743,221 通泰積體電路股份有限公司 現 金 流 量 表 民國九十九年及九十八年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 九十八年度 九十九年度 營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： (迴轉)提列呆帳損失 折舊費用(含出租資產及閒置資產) 各項攤提 權益法認列投資收益 處分投資利益 遞延所得稅 營業資產與負債之變動： 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 存貨 其他流動資產 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 遞延貸項－聯屬公司間利益 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 交易目的金融資產減少(增加) 購置固定資產價款 遞延費用增加 存出保證金增加 採權益法之長期股權投資退回股款 投資活動之淨現金流(出)入 融資活動之現金流量： 發放現金股利 存入保證金增加(減少) 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金(減少)增加 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 $ 53,017 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息－不含資本化之利息 $ 支付所得稅 長期投資匯率換算影響數 $ $ 64,774 (224) 4,230 21 (418) － 876 866 4,305 － (581) (33) 872 3,329 6,524 12,589 11,817 1,418 (33,260) (1,208) (3,295) 752 268 (17) 56,419 (4,966) (16,371) (4,192) (15,566) (1,586) 28,835 (451) 15,581 (9,290) 298 24 62,519 2,600 (3,379) (150) (210) － (3,600) (1,463) － － 107,828 (1,139) 102,765 (56,524) 526 (55,998) (718) 424,910 424,192 $ $ － 7,459 (1,125) (45,219) (804) (46,023) 119,261 305,649 424,910 $ $ － $ $ 8,080 (305) 後列之附註係本財務報表之一部分 (請參閱臺經聯合會計師事務所民國一○○年一月二十五日查核報告書) 董事長：陳進培 經理人：陳永修 7 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司 財務報表附註 民國九十九年及九十八年度 單位：除另予註明外，為新台幣仟元 一、公司沿革 本公司於民國七十五年十月十四日奉頒經濟部公司執照核准設立登記。截至民國九十九 年十二月三十一日止實收資本額 452,190 仟元，分為 45,219 仟股，每股面額 10 元。 截至民國九十九及九十八年十二月三十一日止，本公司員工人數分別為 68 及 66 人。 本公司股票自民國九十年二月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣。 主要業務為積體電路(IC)之開發、設計、生產測試及銷售。 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與 財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及原則編製財 務報表時，必須使用合理之估計和假設，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。重 要會計政策彙總說明如下： 1.資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。 流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 2.約當現金 約當現金係指隨時可轉換成定額現金，且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之高 度流動性之投資，包括投資日起三個月到期或清償之國庫券、可轉讓定存單、銀行承 兌匯票及商業本票等。 3.交易目的金融資產 交易目的金融資產以取得成本入帳，出售時以加權平均法計算成本；期末依公平價值 評價，且其價值變動列計當期金融資產評價損益。上市櫃公司股票之市價係按期末最 後一個交易日收盤價計算，開放型基金之市價係按期末基金淨值計算。屬於已實現損 益者，則列為處分投資損益。 4.備抵呆帳 備抵呆帳係按期末應收款項餘額可收現性估列。 5.存貨 存貨包括原料、半成品、製成品及在製品。民國九十八年一月一日以前，存貨係以成 本與市價孰低法計價，比較成本與市價時係以全體項目為基礎，又原料及物料係以重 置成本為市價，而製成品及在製品則以淨變現價值為市價。民國九十八年一月一日起， 存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外， 係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入 之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。 8 6.長期股權投資 對被投資公司有重大影響力者，按權益法計價。對採權益法評價之國外長期股權投資 按期末即期匯率換算所產生之兌換差額，作為股東權益之調整項目。 與按權益法計價之被投資公司間順流交易所產生之未實現利益按持股比例予以銷除； 若對被投資公司具有控制能力者，則全數予以銷除，俟實現始認列利益。 7.固定資產、出租資產及閒置資產 固定資產、出租資產及閒置資產係以取得成本入帳，並以成本減累計折舊為帳面價值。 折舊按估計耐用年限以直線法計列。處分固定資產之損益列為當年度之營業外損益。 以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產，其折舊列為租金收入之減項。 而閒置之固定資產以其帳面價值轉列其他資產，其計提之折舊列為營業外損失。 固定資產、出租資產及閒置資產之折舊，係按直線法依照下列耐用年數計提：房屋及 建築，三至五十五年；機器設備，三至七年；模具設備二年；水電設備，二至八年； 試驗設備，三至七年；辦公設備，二至八年。 8.退休辦法及退休金成本 (1) 本公司對正式聘用員工依勞基法規定支付退休金。依該法規定，員工退休金之支付 根據服務年資及退休前六個月之平均經常性薪資為計算之基數。本公司每月按薪資 總額 2.33%提撥退休準備金儲存於政府指定之專戶。唯自民國九十四年七月一日 起，本公司針對選用退休金新制之員工，按月提撥經常性薪資之 6%至員工於勞保 局之退休金專戶。 (2) 舊制退休金成本係依照財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以十 二月三十一日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部 分，於資產負債表認列最低退休金負債。 9.外幣交易 有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易均按交易日之即期匯率入帳，外幣之資產及負債 於資產負債表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損 益。結清外幣資產或負債所產生之兌換差額，亦列為當期損益。 前述即期匯率係以主要往來銀行之中心匯率為評價基礎。 10.所得稅 所得稅係採跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響 數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之 所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備 抵評價金額。因購置設備技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵 減採當期認列法處理。 未分配盈餘加徵 10％營利事業所得稅，於股東會決議盈餘分配之年度列為所得稅費用。 依所得稅基本稅額條例所計算之基本稅額高於一般所得稅額所補徵之差額列於當期所 得稅。 9 11.庫藏股票 本公司買回公司股票時，係以購買成本入帳。 庫藏股票之帳面價值採加權平均計算。庫藏股票交易所產生的價差列於股東權益項 下。 庫藏股註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，若帳面價值高於股 票面值與股票發行溢價之合計數，則該差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足，則沖抵保留盈餘；若帳面價值低於股票面值與股票發行溢價之合計數，則 貸記同種類庫藏股交易所產生之資本公積。 12.收入認列 銷售商品收入於商品交付且風險及報酬移轉時認列；勞務收入以資產負債表日勞務提 供之完成程度認列收入。 13.資產減損 本公司於資產負債表日就個別資產判別，如有減損跡象，則對資產（或資產所屬之現 金產生單位）進行測試，測試結果如資產之帳面價值大於可回收金額，予以認列減損 損失。可回收金額係採淨公平價值或使用價值之較高者。 反之，若於資產負債表日有證據顯示，資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在 或減少時，則重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加 時，減損予以迴轉。惟迴轉後帳面價值不超過資產在未認列減損損失情況下，減除應 提列折舊或攤銷後之帳面價值。 減損損失及減損迴轉利益列營業外損益。 14.員工分紅及董監酬勞費用化 自民國九十七年一月一日起適用員工分紅及董監酬勞費用化，而非盈餘之分配，並於 期中報表估列員工分紅及董監酬勞之金額，若次年股東會決議之實際分配金額與資產 負債表日所估列之金額有差異時，依會計估計變動處理列為次年度損益。 15.員工認股權 發行酬勞性質之員工認股權憑證，給予日或修改日在民國九十七年一月一日以後者， 適用財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」。本公司發行之 員工認股權憑證係在適用日前，其未認列所取得之勞務，依規定無須調整適用日前應 認列之金額，唯應揭露相關衡量股份基礎給付交易之擬制淨利及每股盈餘等資訊。 16.重分類 民國九十八年度財務報表之部份科目業予重分類，俾與民國九十九年度之財務報表比較。 17.會計變動之理由及其影響 本公司自民國九十八年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之 會計處理準則」。主要之修訂包括：存貨以成本與淨變現價值孰低者衡量，且除同類 別存貨外應逐項比較之；未分攤固定製造費用於發生當期認列為銷貨成本；及異常製 造成本及存貨跌價損失（或回升利益）應重分類為銷貨成本。 10 此項會計原則變動使民國九十八年度之稅後淨利減少 1,751 仟元；稅後基本每股盈餘 減少 0.04 元。 三、現金及約當現金 九十九年十二月三十一日 庫存現金 $ 172 九十八年十二月三十一日 $ 199 活期存款 7,041 5,324 支票存款 8 8 定期存款 242,400 252,120 外幣存款 80,622 32,428 兆豐票券 24,991 54,934 國際票券 14,996 34,927 中華票券 53,962 44,970 短期票券： 合 計 $ 424,192 $ 424,910 本公司部分定期存款，業已提供進貨廠商做為進貨之擔保（已轉列受限制資產項下） ，請 參見附註十五之說明。 四、交易目的金融資產 開放型債券基金 九十九年十二月三十一日 九十八年十二月三十一日 $ $ 77,000 79,600 五、應收票據及帳款 應收票據 九十九年十二月三十一日 九十八年十二月三十一日 $ $ 5,292 (114) 減：備抵呆帳 8,621 (98) 額 $ 5,178 $ 8,523 應收帳款 $ 70,413 $ 76,937 淨 減：備抵呆帳 淨 額 (2,213) $ 68,200 11 (2,453) $ 74,484 六、存 貨 九十九年十二月三十一日 原 料 $ 九十八年十二月三十一日 42,600 $ 53,892 在 製 品 6,751 3,954 半 成 品 501 1,176 製 成 品 10,989 13,636 淨 $ 額 60,841 $ 72,658 九十九及九十八年度之銷貨成本分別包括存貨跌價損失等 2,359 仟元及 2,335 仟元。 七、採權益法之長期股權投資 九十九年十二月三十一日 成本金額 香港商聖泰貿易 有限公司 $ 2,703 帳面金額 $ 九十八年十二月三十一日 持股比例 11,134 100% 成本金額 $ 2,703 帳面金額 $ 11,841 持股比例 100% 1.本公司持有香港商聖泰貿易有限公司 600 仟股股份，其中 2 股股份係分別信託登記 1 股 於董事陳永修、陳進培名下。 2. 民國九十九年及九十八年度對香港商聖泰貿易有限公司採權益法認列之投資利益分別 為 418 仟元及 581 仟元，係依其同期間經會計師查核之財務報表認列。 3 董事會於民國九十八年三月二十四日通過解散連泰投資有限公司，並於民國九十八年五 月清算完結，民國九十八年度對其採權益法認列之投資損失為 41 仟元。 八、固定資產、出租資產及閒置資產 固定資產 九十九年十二月三十一日 項 土 地 目 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 62,674 19,427 43,247 機器設備 52,190 46,308 5,882 模具設備 690 690 － 水電設備 2,657 2,657 － 試驗設備 10,391 8,964 1,427 辦公設備 6,115 6,042 73 合 計 $ 208,401 $ 12 84,088 $ 124,313 九十八年十二月三十一日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 62,674 18,186 44,488 機器設備 49,340 44,647 4,693 模具設備 8,069 8,069 － 水電設備 2,657 2,657 － 試驗設備 12,415 10,486 1,929 辦公設備 6,440 6,337 103 合 計 $ 215,279 $ 90,382 $ 124,897 出租資產 九十九年十二月三十一日 項 土 目 地 成 $ 累積折舊 29,571 房屋及建築 合 本 $ 14,893 計 $ 淨 － $ 29,571 4,822 44,464 $ 4,822 額 10,071 $ 39,642 九十八年十二月三十一日 項 土 目 地 成 $ 累積折舊 19,714 房屋及建築 合 本 $ 13,802 計 $ 淨 － $ 19,714 4,169 33,516 $ 4,169 額 9,633 $ 29,347 閒置資產 九十九年十二月三十一日：無。 九十八年十二月三十一日 項 土 地 目 成 $ 房屋及建築 合 計 本 累積折舊 $ 9,857 － $ 386 1,091 $ 淨 $ 10,948 13 386 額 9,857 705 $ 10,562 九、股東權益 (一)股本及增資案 民國九十一年五月二十七日本公司股東常會決議資本總額定為新台幣 810,000 仟元， 修正後資本額保留新台幣 240,000 仟元，供發行認股權憑證行使認股權使用，其中包 含員工認股權憑證、附認股權公司債等，共計 24,000 仟股，每股面額 10 元。 (二)資本公積 依公司法規定，資本公積除填補虧損外，不得使用之；但無虧損時，得依股東會之 決議將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得，撥充資本。 (三)法定盈餘公積 依公司法規定，公司於完納一切稅捐後，分派盈餘時，應先提出百分之十為法定盈 餘公積。但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。法定盈餘公積除填補公司虧 損外，不得使用。但此項公積已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議，於 不超過其半數之範圍內將其撥充資本。 (四)盈餘分配 依公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次 提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此 限。次依法令或主管機關規定提列特別盈餘公積後，除保留部分於以後年度再行決 議分派外，剩餘餘額再依下列百分比分派之： 1.董事、監察人酬勞不得高於百分之五。 2.員工紅利以不低於百分之十，不高於百分之十五為限。 3.其餘為股東紅利；本公司股東紅利分派得以現金或股票方式發放，惟股東現金 紅利分派之比例，以不低於股東紅利總額之百分之十為原則，惟此現金紅利分派 比率仍得視當年度營運狀況調整之。 民國九十八年度及九十七年度盈餘分派案業經董事會通過及股東會決議通過如下： 股東紅利－現金股利 （每股分別為 1.25 元及 1.00 元） 九十八年度 九十七年度 $ $ 56,524 45,219 九十八年六月十六日股東常會決議配發九十七年度員工紅利及董監酬勞分別為 6,851 仟元及 2,741 仟元。股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與九十七年度財務 報表認列之員工紅利 6,985 仟元及董監酬勞 2,328 仟元之差異分別為(134)仟元及 413 仟元，主要係分配之盈餘增加及員工紅利之比例減少，並已調整為九十八年度之損 益。 14 九十九年六月十五日股東常會決議配發九十八年度員工紅利及董監酬勞分別為 10,598 仟元及 3,533 仟元。股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與九十八年度財務 報表認列之員工紅利 10,931 仟元及董監酬勞 3,643 仟元之差異分別為(333)仟元及(110) 仟元，主要係因估計變動之差異，並已調整為九十九年度之損益。 員工紅利及董監酬勞費用化之資訊如下： 九十九年度 稅前 員工紅利 $ 董監酬勞 合 計 稅後 8,947 $ 2,982 $ 九十八年度 7,426 稅前 $ 2,475 11,929 $ 9,901 10,931 稅後 $ 3,643 $ 14,574 8,198 2,733 $ 10,931 以上係依截至當期止之稅後淨利，並參酌過去經驗，以可能發放之成數分別為 15% 及 5%，為基礎估算。 前述之盈餘分派可自公開資訊觀測站等管道，查詢董事會通過及股東會決議之員工 紅利及董事、監察人酬勞之相關資訊。 (五)股利政策 基於產業景氣持續成長，公司營業規模日益擴大，因此考量營運資金之需求，本公 司之股利政策乃採剩餘股利政策，即依據盈餘狀況、未來資金需求及發展計劃，以 分派股票股利為原則。再以保留盈餘融通資金需求後，如有剩餘之盈餘再考量以現 金股利之方式分派之，惟此項盈餘分派之種類及比率，得視當年度實際獲利及資金 狀況經股東會決議調整之。 (六)員工認股權憑證發行情形 九十九年度：無。 民國九十年九月二十六日本公司董事會決議發行員工認股權憑證 3,000 單位，每單位 得認購普通股 1 仟股；本案已取得證期局民國九十年十一月一日（90）台財證(一)字 第 164553 號函核准。依規定，員工認股權憑證須於申報生效通知到達日起一年內發 行，相關揭露資訊如下： 1.認股權憑證實際發行日期：於民國九十年十一月七日第一次發行，民國九十一年 七月二十二日第二次發行。 2.發行額度及單位總數：共 3,000 單位，每單位得認購普通股 1 仟股，共計 3,000 仟 股。 3.實際已發行在外單位總數：第一次發行 2,325 單位，共計普通股 2,325 仟股，第二 次發行 675 單位，共計普通股 675 仟股。 15 4.可認購股數：3,000 單位，共計普通股 3,000 仟股。 5.既得條件：滿 4 年之服務。 6.認股人可開始行使認股權日期：憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被授 予之一定比例之認股權憑證。第一次發行為民國九十二年十一月七日，第二次發 行為民國九十三年七月二十二日。 認股權證之存續期間均為七年，已分別於民國九十七年十一月及民國九十八年七 月到期。 7.認股價格：第一次發行每股 21.4 元，第二次發行每股 26.9 元，惟尚須依發行後之 普通股股份變動情形，調整認股價格。 8.履約方式：發行新股。 9.截至民國九十八年十二月三十一日止，累計已認購為 2,192 仟股。 10.普通股市價資訊： 期 間 最高成交價 九十八年度 $ 最低成交價 25.75 $ 8.55 11.非員工之股份基礎給付交易：無。 12.股份基礎給付協議之修改：無。 13.本公司九十八年度員工認股權憑證之相關資訊如下： 九十八年度 加權平均 行使價格(元) 期初流通在外餘額 $ 單位(仟) 14.40 325 本期行使 － － 本期失效 14.40 期末流通在外餘額 (325) － － 截至九十八年十二月三十一日止，上述認股權計畫未授予員工或經授予後取消之 認股權憑證已全數消滅。 十、所得稅 (一)應付所得稅 九十九年度 稅前淨利 $ 60,144 九十八年度 $ 73,274 調整項目： 永久性差異 (257) 暫時性差異 (462) 7,114 課稅所得額 $ 16 67,001 (10,994) $ 61,818 九十九年度 應納稅額(分別以 17%及 25%稅率計算) $ 減：投資抵減 九十八年度 11,390 $ (4,890) 加：短期票券分離課稅 15,444 (7,722) － 51 加(減)：前期所得稅估計調整數 (322) (214) 當期所得稅費用 6,178 減：短期票券分離課稅 7,559 (51) － 加(減)：前期所得稅估計調整數 322 214 減：預付所得稅 (205) (215) 73 69 加：未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 期末應付所得稅 $ 6,368 $ 7,576 (二)所得稅費用 九十九年度 當期所得稅費用 $ 加：未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅 加(減)：遞延所得稅費用(利益) 所得稅費用 $ 九十八年度 6,178 $ 7,559 73 69 876 872 7,127 $ 8,500 所得稅法第五條於民國九十九年六月修正通過，將營利事業所得稅稅率由百分之二 十五調降為百分之十七，並自民國九十九年度施行。 (三)遞延所得稅資產及負債 1 .遞延所得稅資產－流動 九十九年 十二月三十一日 $ 11,332 九十八年 十二月三十一日 $ 11,679 遞延所得稅負債－流動 － － 淨 額 $ 11,332 九十九年 十二月三十一日 $ 25,384 2 .遞延所得稅資產－非流動 $ 11,679 九十八年 十二月三十一日 $ 16,544 備抵評價－遞延所得稅資產－非流動 (9,583) 淨遞延所得稅資產－非流動 15,801 16,544 遞延所得稅負債－非流動 (1,684) (1,898) － 備抵評價－遞延所得稅負債－非流動 淨遞延所得稅負債－非流動 淨 － － (1,684) 額 $ 17 14,117 (1,898) $ 14,646 3 .產生遞延所得稅資產或負債之暫時性差異及其所得稅影響數 九十九年十二月三十一日 項 目 採權益法認列之投資收益 暫時性差異金額 $ 九十八年十二月三十一日 所得稅影響數 (9,908) $ 暫時性差異金額 (1,684) $ (9,490) 所得稅影響數 $ (1,898) 9 1 26 5 備抵呆帳超限 2,281 388 2,281 456 未實現兌換損失 6,311 1,073 964 193 備抵存貨損失 3,830 651 3,432 686 遞延研發費用 14,126 2,402 12,532 2,507 遞延退休金費用 11,759 1,999 11,492 2,298 103 17 160 32 － 20,602 － 22,046 未實現銷貨毛利 遞延修繕費 未使用投資抵減金額 合 $ 計 28,511 $ 25,449 $ 21,397 $ 26,325 4 .截至民國九十九年十二月三十一日止，依促進產業升級條例未使用之研究發展支 出投資抵減金額及可使用年限如下： 最後可抵減年限 民國一○一至一○二年 可抵減總額 $ 尚未抵減餘額 25,566 $ 20,602 (四) 九十九年 十二月三十一日 九十八年 十二月三十一日 1.股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 1,591 $ 344 2.未分配盈餘屬於八十六年度以前者 $ 64,542 $ 64,542 未分配盈餘屬於八十七年度以後者 合 64,578 計 $ 129,120 74,868 $ 139,410 3.盈餘實際分配之稅額扣抵比率 － 12.27% 4.盈餘預計分配之稅額扣抵比率 12.32% － 18 (五)本公司營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度。 十一、每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 稅 額 ( 分 子 ) 前 稅 股數(分母) 後 ( 仟 每股盈餘 ( 元 ) 股 ) 稅 前 稅 後 九十九年度 九十九年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 $ 60,144 $ 53,017 45,219 $ 1.33 $ 1.17 － － 497 $ 60,144 $ 53,017 45,716 $ 1.32 $ 1.16 $ 73,274 $ 64,774 45,219 $ 1.62 $ 1.43 認股權 － － 16 員工分紅 － － 706 $ 73,274 $ 64,774 45,941 $ 1.59 $ 1.41 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 九十八年度 九十八年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 具稀釋作用之潛在普通股之影響 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分 紅將採發放股票方式，並將其計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。 計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判 斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦應繼續 考量該等潛在普通股之稀釋作用。 19 十二、退休金 退休金相關資訊揭露如下： (一)舊制退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下： 九十九年 十二月三十一日 九十八年 十二月三十一日 給付義務 既得給付義務 $ 3,393 $ 622 非既得給付義務 34,817 33,197 累積給付義務 38,210 33,819 未來薪資增加之影響數 18,887 17,278 預計給付義務 57,097 51,097 (18,140) (17,253) 提撥狀況 38,957 33,844 未認列過渡性淨給付義務 (7,974) (8,700) 未認列退休金損益 4,585 10,156 退休基金資產之公平價值 應計退休金負債 $ 35,568 $ 35,300 既得給付 $ 4,420 $ 622 (二)淨退休金成本 九十九年度 服務成本 $ 九十八年度 182 利息成本 $ 1,277 179 1,246 預期報酬 (279) (414) 未認列過渡性淨給付義務攤銷 484 725 退休金損益攤銷 (167) (252) 舊制淨退休金成本 1,497 1,484 依退休金新制提撥之退休金成本 3,042 2,971 合 計 $ 4,539 $ 4,455 (三)主要精算假設： 折 現 率 2.00% 2.50% 薪資調整率 2.50% 2.50% 退休基金資產預期報酬率 2.00% 2.50% 20 十三、本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 單位：新台幣仟元 九十九年度 功能別 屬於營業 成本者 性質別 九十八年度 屬於營業 費用者 合計 屬於營業 成本者 屬於營業 費用者 合計 用人費用 薪資費用 $ 12,021 $ 63,664 $ 75,685 $ 13,310 $ 64,861 $ 78,171 勞健保費用 704 3,664 4,368 723 3,300 4,023 退休金費用 739 3,800 4,539 812 3,643 4,455 － － － － － － 折舊費用 2,489 1,474 3,963 2,412 1,628 4,040 折耗費用 － － － － － － 攤銷費用 － 21 21 － － － 其他用人費用 十四、關係人交易 (一)關係人之名稱及關係 關係人名稱 與本公司之關係 香港商聖泰貿易有限公司 百分之百持股之被投資公司 (二)與關係人間之重大交易事項 1.銷貨收入 九十九年度 關係人名稱 香港商聖泰貿易有限公司 金 $ 九十八年度 額 ％ 108,399 22 金 $ 額 ％ 151,245 33 上述銷貨之收款期間價格及收款條件，與本公司一般客戶之交易相當。 2.應收帳款 九十九年十二月三十一日 關係人名稱 香港商聖泰貿易有限公司 金 $ 21 額 ％ 12,379 14 九十八年十二月三十一日 金 $ 額 ％ 24,968 23 3.董事、監察人及管理階層薪酬資訊： 單位：新台幣仟元 項 目 九十九年度 薪資及獎金 $ 九十八年度 10,683 $ 9,943 特 支 費 － － 業務執行費用 － － 盈餘分配之董監酬勞 2,982 3,533 盈餘分配之員工紅利 1,789 1,919 合 計 $ 15,454 $ 15,395 九十八年度之薪酬資訊包含九十九年度股東會決議之盈餘分配案，其中所分配予 董事、監察人酬勞及管理階層之分紅。 九十九年度之薪酬資訊包含員工分紅及董監酬勞費用化估列入帳之預計分配予董 事、監察人酬勞及管理階層之分紅。 相關詳細資訊可參閱九十九及九十八年度股東會年報。 十五、質押之資產 項 九十九年 十二月三十一日 目 受限制資產－質押定存單 $ 九十八年 十二月三十一日 12,000 $ 12,000 用 途 廠商進貨擔保 十六、重大之承諾事項及或有事項： 截至民國九十九年十二月三十一日止，本公司已簽訂中正路廠房及辦公室出租合約， 租期為一年至三年，租期分別於民國一○○年十二月、一○一年九月及一○二年四月 到期，依合約約定未來應收取之租金收入如下： 期 間 金 一○○年一月至十二月 $ 一○一年一月至十二月 一○二年一月至 202 $ 十八、重大期後事項：無 22 1,748 1,606 四月 十七、重大之災害損失：無 額 3,556 十九、其他：金融商品資訊之揭露 (一)公平價值之資訊 1.非衍生性金融商品 金融資產 現金及約當現金 $ 交易目的金融資產 九十九年十二月三十一日 九十八年十二月三十一日 帳面價值 帳面價值 424,192 公平價值 $ 424,192 $ 424,910 公平價值 $ 424,910 77,000 77,000 79,600 79,600 應收票據淨額 5,178 5,178 8,523 8,523 應收帳款淨額 68,200 68,200 74,484 74,484 應收帳款－關係人淨額 12,379 12,379 24,968 24,968 受限制資產 12,000 12,000 12,000 12,000 採權益法之長期股權投資 11,134 11,134 11,841 11,841 金融負債 應付帳款 $ 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 32,508 $ 32,508 $ 65,768 $ 65,768 6,368 6,368 7,576 7,576 31,114 31,114 34,409 34,409 812 812 60 60 2.衍生性金融商品：無。 (二)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日 甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應 收票據淨額、應收帳款淨額、應收帳款－關係人淨額、受限制資產、應付帳款、應付 所得稅、應付費用及其他流動負債。 2.交易目的金融資產及採權益法之長期股權投資如有活絡巿場公開報價時，則以此巿場 價格為公平價值。若無巿場價格可供參考時，則以帳面價值為公平價值。 23 廿、重大交易事項相關資訊 編號 項 目 本公司 子公司 1 資金貸與他人。 無 無 2 為他人背書保證。 無 無 3 期末持有有價證券情形。 附表一 無 無 無 4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本 額百分之二十以上。 5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 無 6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 無 7 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上。 附表二 附表二 8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 無 9 從事衍生性商品交易。 無 無 廿一、轉投資事業相關資訊： (一)被投資公司直接或間接具有重大影響或控制能力之投資資訊：附表三。 (二)具有重大影響力及控制能力之被投資公司之重大交易事項相關資訊：參見附註 廿。 廿二、大陸投資資訊：本公司於民國九十三年四月二十九日經經濟部投資審議委員會經審 四字第 093010410 號函核准經由子公司香港商聖泰貿易有限公司於 大陸設立深圳辦事處。 廿三、部門別財務資訊 (一)產業別財務資訊 本公司主要係積體電路開發設計與製造銷售。 (二)地區別財務資訊 本公司九十九及九十八年度均無國外營運機構。 24 (三)外銷銷貨資訊 單位：新台幣仟元 地 區 亞 洲 九十九年度 $ 九十八年度 391,580 $ 372,231 (四)重要客戶資訊 本公司九十九年及九十八年度收入佔損益表上營業收入金額 10％以上之客戶， 其明細如下： 單位：新台幣仟元 九十九年度 客戶名稱 金 $ 九十八年度 額 佔營業收入 比 例 125,189 25% 金 佔營業收入 比 例 117,366 25% 科 信 聖 泰 108,399 22% 151,245 33% 境 祥 72,413 15% 65,641 14% 25 $ 額 附表一 期末持有有價證券情形 本公司 單位：新台幣仟元 期 本公司持有之 有價證券種類 有價證券發行人 與本公司之關係 帳列科目 香港商聖泰貿易有限公司 本公司百分之百 持股之被投資公司 採權益法之長期股權投資 開放型基金 保誠威寶債券型基金 無 開放型基金 群益安穩債券型基金 無 股 合 權 有價證券名稱 股數/ 單位數 末 帳面金額 比率 市價(淨值) 600,000 $ 11,134 100% $ 11,134 交易目的金融資產 2,840,581 $ 37,000 － $ 37,000 交易目的金融資產 2,586,770 40,000 － 計 $ 26 77,000 40,000 $ 77,000 附表二 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 本公司及其子公司 單位：新台幣仟元 關係人名稱 與關係人之關係 交易類型 金額 香港商聖泰貿 易有限公司 百分之百持股 之被投資公司 銷貨 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 交易情形 $ 百分比(%) 授信期間 單價 授信期間 22% 60 天 － － 108,399 27 應收(付)票據、帳款 餘額 $ 12,379 百分比(%) 14% 附表三 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊 單位：新台幣仟元 被投資公司 香港商聖泰 貿易有限 公司 所在地區 香港 主要營業 項目 積體電路 產品買賣 原始投資金額 期末持有 本期期末 上期期末 股數 $ $ 600,000 2,703 2,703 28 比率 % 100 帳面金額 $ 11,134 被投資公司本 期淨利(損) $ 418 本公司認列之 投資利益(損失) $ 418 備註 － 通泰積體電路股份有限公司 重要會計科目明細表目錄 民國九十九年度 編 號 明 細 表 名 稱 頁 次 一 現金及約當現金明細表 30 二 交易目的金融資產明細表 31 三 應收票據明細表 32 四 應收帳款及應收關係人帳款明細表 33 五 存貨明細表 34 六 其他流動資產明細表 35 七 長期股權投資變動明細表 36 八 固定資產、出租資產及閒置資產變動明細表 九 其他資產明細表 39 十 應付帳款明細表 40 十一 應付費用及其他流動負債明細表 41 十二 其他負債明細表 42 十三 營業收入明細表 43 十四 營業成本明細表 44 十五 製造費用明細表 45 十六 營業費用明細表 46 十七 營業外收入及利益、費用及損失明細表 47 29 37~38 明細表一 通泰積體電路股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國九十九年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 庫存現金 $ 額 備 172 活期存款 7,041 支票存款 8 定期存款 242,400 外幣存款(註) 外幣存款－美金 USD 472,358.36 14,694 外幣存款－港幣 HKD 17,646,771.77 65,928 到期日：100/01/04 利 率：0.33% 4,995 到期日：100/01/10 利 率：0.40% 19,996 國際票券 到期日：100/01/17 利 率：0.30% 14,996 中華票券 到期日：100/01/07 利 率：0.40% 29,975 到期日：100/01/14 利 率：0.41% 23,987 短期票券 兆豐票券 合 計 $ 註：採用匯率美金 US$1=NT$31.11，港幣 HK$1=NT$3.736 30 424,192 註 明細表二 通泰積體電路股份有限公司 交易目的金融資產明細表 民國九十九年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 公平價值 金融商品名稱 股數單位數 取得成本 單價 總 價 開放型基金： 保誠威寶債券型基金 2,840,581 群益安穩債券型基金 2,586,770 合 計 $ $ 31 37,000 13.03 40,000 15.46 77,000 $ 37,000 40,000 $ 77,000 明細表三 通泰積體電路股份有限公司 應收票據明細表 民國九十九年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 客戶名稱 摘 要 金 $ 額 捷 威 春 迅 946 品 客 600 慶 山 320 其 他(註) 1,588 小 5,292 計 減：備抵呆帳 淨 1,838 (114) 額 $ 註：各戶餘額未超過本科目餘額百分之五。 32 5,178 備 註 明細表四 通泰積體電路股份有限公司 應收帳款及應收關係人帳款明細表 民國九十九年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 應收帳款： 客戶名稱 摘 要 金 額 科 信 境 祥 12,516 健 甫 3,793 其 他(註) 19,232 小 70,413 $ 註 備 註 34,872 計 減：備抵呆帳 淨 備 (2,213) 額 $ 68,200 應收關係人帳款： 客戶名稱 聖 摘 要 金 泰 $ 註：客戶餘額未超過本科目餘額百分之五。 33 額 12,379 明細表五 通泰積體電路股份有限公司 存貨明細表 民國九十九年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 金 項 目 原 料 摘 要 成 $ 額 本 42,600 市 $ 價 備 註 57,618 市價係淨變現價值 在 製 品 6,751 10,524 市價係淨變現價值 半 成 品 501 637 市價係淨變現價值 製 成 品 10,989 18,664 市價係淨變現價值 淨 額 $ 60,841 34 $ 87,443 明細表六 通泰積體電路股份有限公司 其他流動資產明細表 民國九十九年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 應收退稅款 $ 額 備 614 預付貨款 623 預付費用 200 其 他 合 計 76 $ 註：各戶餘額未超過本科目餘額百分之五。 35 1,513 註 明細表七 通泰積體電路股份有限公司 長期股權投資變動明細表 民國九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 期初餘額 名 稱 香港商聖泰貿 易有限公司 股 數 (仟股) 600 (註1) 金 $ 本期增加 額 11,841 股數 本期減少 金額 股數 － $ － － 金 $ 期末餘額 額 － 依權益法認 列(收)益 $ 418 本期換算調 整數減少 $ 註：其中 2 股股份係分別信託登記 1 股於董事陳永修及陳進培名下。 36 (1,125) 期末淨值 股 數 (仟股) 持股 比例 % 金 600 100 $ 額 單位 價格 金 11,134 18.56 $ 額 評價 基礎 提供擔保 或質押 11,134 權益法 無 明細表八 通泰積體電路股份有限公司 固定資產、出租資產及閒置資產變動明細表 民國九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 固定資產： 期初餘額 成 本期增加 本期減少 重分類 期末餘額 本： 土 地 $ 73,684 $ － 房屋及建築 62,674 － 機器設備 49,340 模具設備 $ － $ － $ 73,684 無此情形 － － 62,674 3,220 (370) － 52,190 8,069 － (7,379) － 690 水電設備 2,657 － － 2,657 試驗設備 12,415 159 (2,183) － 10,391 辦公設備 6,440 － (325) － 6,115 － 208,401 小 計 215,279 $ 3,379 － $ (10,257) $ 累積折舊： 房屋及建築 18,186 1,241 － － 19,427 機器設備 44,647 2,031 (370) － 46,308 模具設備 8,069 － (7,379) － 690 水電設備 2,657 － － 2,657 試驗設備 10,486 661 (2,183) － 8,964 辦公設備 6,337 30 (325) － 6,042 － 84,088 小 淨 提供擔保 或抵押 計 額 90,382 $ $ 3,963 － $ 124,897 (10,257) $ $ 37 124,313 出租資產： 期初餘額 成 本期增加 本期減少 重分類 期末餘額 提供擔保 或抵押 本： 土 地 $ 19,714 $ － $ － 房屋及建築 13,802 小 33,516 $ － $ － 4,169 $ 260 $ － 計 － $ － 9,857 $ 29,571 無此情形 1,091 14,893 $ 10,948 44,464 $ 393 4,822 累積折舊： 房屋及建築 淨 額 $ 29,347 $ 39,642 閒置資產： 期初餘額 成 本期增加 本期減少 重分類 期末餘額 提供擔保 或抵押 本： 土 地 $ 房屋及建築 小 9,857 $ 1,091 計 － $ － － $ － (9,857) $ － 無此情形 (1,091) － 10,948 $ － $ － $ (10,948) － 386 $ 7 $ － $ (393) － 累積折舊： 房屋及建築 淨 額 $ 10,562 $ 38 － 明細表九 通泰積體電路股份有限公司 其他資產明細表 民國九十九年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 出租資產－淨額 $ 額 39,642 存出保證金 222 遞延費用 129 遞延所得稅資產－非流動 合 14,117 計 $ 39 54,110 備 註 明細表十 通泰積體電路股份有限公司 應付帳款明細表 民國九十九年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 客戶名稱 摘 要 金 上 華 旺 宏 3,830 中 星 3,656 漢 磊 3,213 清 盛 2,124 其 他(註) 4,366 合 $ 額 計 $ 註：各戶餘額未超過本科目餘額百分之五。 40 15,319 32,508 備 註 明細表十一 通泰積體電路股份有限公司 應付費用及其他流動負債明細表 民國九十九年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 備 應付費用： 應付薪資 $ 15,886 應付員工紅利 8,947 應付董監酬勞 2,982 其他應付費用 3,299 合 計 $ 31,114 $ － 其他流動負債： 預收貨款 其 他 合 計 812 $ 註：各戶餘額未超過本科目餘額百分之五。 41 812 註 明細表十二 通泰積體電路股份有限公司 其他負債明細表 民國九十九年十二月三十一日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 應計退休金負債 金 $ 存入保證金 備 35,568 12,592 遞延貸項－聯屬公司間利益 合 額 9 計 $ 42 48,169 註 明細表十三 通泰積體電路股份有限公司 營業收入明細表 民國九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 項 目 數 量 銷貨收入 － 設計收入 － 金 $ 495,223 3,058 減：退回及折讓 淨 額 (581) 額 $ 43 497,700 備 註 明細表十四 通泰積體電路股份有限公司 營業成本明細表 民國九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 金 項 期初盤存 目 小 $ 額 計 合 計 － 原料轉入 110,322 期末盤存 － 進銷成本 $ 期初原料 110,322 53,892 本期進料淨額 201,501 期末原料 (42,600) 減：出售原料 (110,322) 直接原料 102,471 直接人工 12,760 製造費用 110,763 製造成本 225,994 期初在製品 3,954 期初半成品 1,176 期末在製品 (6,751) 期末半成品 (501) 製成品成本 223,872 期初製成品 13,636 期末製成品 (10,989) 減：轉列費用 (503) 產銷成本 226,016 營業成本 $ 44 336,338 明細表十五 通泰積體電路股份有限公司 製造費用明細表 民國九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 項 目 加 工 費 金 $ 額 103,147 其他 (註) 合 計 7,616 $ 110,763 註：各項科目均未超過各該科目餘額百分之五 45 備 註 明細表十六 通泰積體電路股份有限公司 營業費用明細表 民國九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 項 目 薪資支出 推銷費用 $ 14,461 管理及總務費用 研究發展費用 $ $ 19,577 33,426 旅 費 1,146 242 19 運 費 1,772 1 － 光 罩 費 － － 10,527 費 657 1,529 683 其他 (註) 2,629 3,900 6,035 什 合 計 $ 20,665 $ 25,249 註：各項科目均未超過各該類別餘額百分之五 46 $ 50,690 備 註 明細表十七 通泰積體電路股份有限公司 營業外收入及利益、費用及損失明細表 民國九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 備 營業外收入及利益： 利息收入 $ 2,069 權益法認列之投資收益 418 處分投資利益 257 租金收入－淨額 1,201 什項收入 小 617 計 4,562 營業外費用及損失： 利息費用 3 兌換損失－淨額 9,158 什項支出 小 淨 32 計 9,193 額 $ 47 (4,631) 註