2303 聯華電子股份有限公司 財務報告 民國九十五年度 及民國九十四年度 公司地址：新竹科學工業園區力行二路三號 公司電話：(03)578-2258 1 財務報告 目 項 錄 目 頁 次 一、封面 1 二、目錄 2 三、會計師查核報告 3 四、資產負債表 4 五、損益表 5 六、股東權益變動表 6 7-8 七、現金流量表 八、財務報表附註 9 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 9-16 (三) 會計變動之理由及其影響 16-17 (四) 重要會計科目之說明 17-37 (五) 關係人交易 38-40 (六) 質押之資產 40 (七) 重大承諾事項及或有事項 41-42 (八) 重大之災害損失 43 (九) 重大之期後事項 43 (十) 其他 43-48 (十一) 附註揭露事項 1. 重大交易事項及轉投資事業相關資訊 48，50-82 2. 大陸投資資訊 49 (十二) 部門別財務資訊 49 83-107 九、重要會計科目明細表 2 聯華電子股份有限公司 會計師查核報告 聯華電子股份有限公司民國九十五年十二月三十一日及民國九十四年十二月三十一 日之資產負債表，暨民國九十五年一月一日至十二月三十一日及民國九十四年一月一日至 十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開 財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報 表表示意見。如財務報表附註四.10所述，聯華電子股份有限公司民國九十五年度及民國九 十四年度採權益法評價之部份長期股權投資，係依各該被投資公司所委任之其他會計師查 核之財務報表評價而得，本會計師並未查核該等財務報表。民國九十五年度及民國九十四 年度依據其他會計師查核之財務報表所認列之投資收益分別為910,720千元及820,853千 元，截至民國九十五年十二月三十一日及民國九十四年十二月三十一日止，其相關之長期 股權投資餘額分別為1,185,774千元及5,897,978千元。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核 工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報 表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所 作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計 師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述 財務報表在所有重大方面係依照商業會計法、證券發行人財務報告編製準則及一般公認會 計原則編製，足以允當表達聯華電子股份有限公司民國九十五年十二月三十一日及民國九 十四年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十五年一月一日至十二月三十一日及民國九 十四年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。 如財務報表附註三所述，聯華電子股份有限公司之金融商品自民國九十五年一月一日 起，依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」與第三十六號「金融商 品之表達與揭露」之規定處理。 如財務報表附註三所述，聯華電子股份有限公司自民國九十四年一月一日起依財務會 計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」處理其所規範之資產，並自民國九十 五年一月一日起依新修訂之財務會計準則相關規定就商譽予以停止攤銷。 聯華電子股份有限公司已編製民國九十五年度及民國九十四年度合併財務報表，並經 本會計師出具修正式無保留意見之查核報告，備供參考。 此 致 聯華電子股份有限公司 公鑒 致遠會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號：(84)台財證(六)第12590號 (72)台財證(一)第2583號 王金來 會計師： 李明昱 民國九十六年二月九日 3 聯華電子股份有限公司 資產負債表 民國九十五年十二月三十一日 及民國九十四年十二月三十一日 (金額均以新臺幣千元為單位) 代碼 1100 1310 1320 1330 1120 1130 1140 1150 1160 120X 1250 1286 11XX 資 產 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融 資產-流動 備供出售金融資產-流動 持有至到期日金融資產-流動 應收票據 應收票據-關係人 應收帳款淨額 應收帳款-關係人淨額 其他應收款 存貨淨額 預付費用 遞延所得稅資產-流動 流動資產合計 1450 1460 1480 1421 14XX 基金及投資 備供出售金融資產-非流動 持有至到期日金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 採權益法之長期股權投資 基金及投資合計 1501 1521 1531 1551 1561 15X1 15X9 1670 15XX 固定資產 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 成本合計 減：累計折舊 加：未完工程及預付設備款 固定資產淨額 1760 1781 17XX 無形資產 商譽 專門技術 無形資產合計 1830 1860 1888 18XX 其他資產 遞延費用 遞延所得稅資產-非流動 其他資產-其他 其他資產合計 1XXX 資產總計 附 註 九十五年十二月三十一日 金 額 ％ 九十四年十二月三十一日 金 額 ％ 代碼 負債及股東權益 附 註 九十五年十二月三十一日 金 額 ％ 九十四年十二月三十一日 金 額 ％ 流動負債 二及四.1 $ 二、三及四.2 二、三及四.3 二、三及四.4 四.5 五 二及四.6 二及五 二 二及四.7 二及四.22 二、三、四.8及四.13 二、三及四.4 二、三及四.9 二、三、四.10及四.13 83,394,802 23.48 8,538,007 974,272 3,733 50,648 6,262,985 6,048,376 486,242 10,119,521 638,117 1,913,513 118,430,216 $ 96,596,623 29.33 2180 公平價值變動列入損益之金融 負債-流動 2.40 2,468,968 0.75 2140 應付帳款 0.28 0.00 0.01 1.76 1.70 0.14 2.85 0.18 0.54 33.34 2,414,153 193 62,136 6,200,228 6,097,343 708,552 9,963,253 421,787 3,334,510 128,267,746 0.73 0.00 0.02 1.88 1.85 0.22 3.02 0.13 1.01 38.94 2160 2170 2224 2270 2280 21XX 應付所得稅 應付費用 應付設備款 一年內到期之長期負債 其他流動負債 流動負債合計 41,218,780 2,285,326 39,242,324 82,746,430 11.60 0.64 11.05 23.29 5,513,284 977,856 2,265,467 30,481,560 39,238,167 1.67 0.30 0.70 9.25 11.92 1,132,576 16,274,780 394,330,240 79,117 2,369,060 414,185,773 (293,766,593) 22,228,255 142,647,435 0.32 4.58 111.01 0.02 0.67 116.60 (82.70) 6.26 40.16 1,132,576 16,287,803 366,982,250 88,413 2,199,773 386,690,815 (252,474,004) 15,592,805 149,809,616 0.34 4.94 111.41 0.03 0.67 117.39 (76.65) 4.73 45.47 二、四.11及七 3,745,122 3,745,122 二及三 二及四.13 二 二及四.22 二、四.12、四.13及六 $ 1.05 1.05 1,465,645 4,159,214 2,034,731 7,659,590 0.41 1.17 0.58 2.16 355,228,793 100.00 3,745,122 359,556 4,104,678 $ 1.14 0.11 1.25 1,963,950 4,001,394 2,005,523 7,970,867 0.60 1.21 0.61 2.42 329,391,074 100.00 2410 24XX 長期負債 應付公司債 長期負債合計 2810 2820 2881 2888 28XX 2XXX 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延貸項-聯屬公司間利益 其他負債-其他 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 3110 普通股股本 3140 預收股本 資本公積 3210 發行溢價 3220 庫藏股票交易 3260 長期投資 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 3420 累積換算調整數 3450 金融商品未實現損益 3510 庫藏股票 3XXX 股東權益總計 1XXX 負債及股東權益總計 95,634 0.03 1.13 4,100,708 1.25 2,018,673 6,245,411 10,101,767 5,355,883 1,335,177 30,060,546 0.57 1.76 2.84 1.51 0.37 8.46 60,389 7,596,727 5,277,863 10,250,000 922,641 28,303,962 0.02 2.31 1.60 3.11 0.28 8.60 二及四.15 30,383,076 30,383,076 8.55 8.55 36,009,055 36,009,055 10.93 10.93 二及四.16 3,086,774 14,448 3,579 515,499 3,620,300 64,063,922 0.87 0.00 0.00 0.15 1.02 18.03 3,003,778 20,827 9,806 3,760,093 6,794,504 71,107,521 0.91 0.01 0.00 1.14 2.06 21.59 191,311,927 11,405 53.86 0.00 197,947,033 36,600 60.09 0.01 61,070,555 8,938 6,627,794 17.19 0.00 1.87 64,600,076 20,781,523 19.61 6.31 16,699,508 322,150 17,774,335 4.70 0.09 5.00 15,996,839 1,744,171 8,831,782 4.86 0.53 2.68 (824,922) 27,557,845 (29,394,664) 291,164,871 (0.23) 7.76 (8.27) 81.97 (241,153) (9,527,362) (41,885,956) 258,283,553 (0.07) (2.89) (12.72) 78.41 329,391,074 100.00 二、三及四.14 $ 二 二及四.15 二 二及四.10 985,267 0.28 4,018,368 $ 二、四.17、四.18及四.20 二及四.17 四.17及四.20 二及四.8 二及四.10、四.17及四.19 $ 355,228,793 100.00 $ (請 參 閱 財 務 報 表 附 註) 董事長： 胡國強 經理人： 胡國強 4 會計主管： 劉啟東 聯華電子股份有限公司 損益表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 及民國九十四年一月一日至十二月三十一日 (金額除每股盈餘外，均以新臺幣千元為單位) 代碼 4110 4170 4100 4800 4000 5110 5800 5000 5910 5920 5930 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7121 7122 7130 7140 7160 7260 7310 7320 7480 7100 7510 7521 7530 7570 7580 7630 7880 7500 7900 8110 8900 9300 9600 項 目 營業收入 銷貨收入 減：銷貨退回及折讓 銷貨收入淨額 其他營業收入 營業收入合計 營業成本 銷貨成本 其他營業成本 營業成本合計 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 聯屬公司間已實現利益 已實現營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利(損) 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資利益 股利收入 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益 存貨跌價回升利益 金融資產評價利益 金融負債評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 處分固定資產損失 存貨跌價及呆滯損失 財務費用 減損損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業部門稅前淨利 所得稅費用 繼續營業部門淨利 會計原則變動累積影響數 (減除所得稅$0元後之淨額) 本期淨利 附 二及五 註 $ 九十五年度 金 額 % 九十四年度 金 額 % 102,023,597 (710,191) 101,313,406 2,785,205 104,098,611 98.01 (0.68) 97.33 2.67 100.00 90,780,340 (1,840,345) 88,939,995 1,835,444 90,775,439 100.01 (2.03) 97.98 2.02 100.00 (81,618,123) (1,801,277) (83,419,400) 20,679,211 (105,892) 120,153 20,693,472 (78.40) (1.73) (80.13) 19.87 (0.10) 0.11 19.88 (78,836,403) (777,750) (79,614,153) 11,161,286 (120,153) 154,417 11,195,550 (86.85) (0.86) (87.71) 12.29 (0.13) 0.17 12.33 (2,601,671) (2,730,047) (9,237,616) (14,569,334) 6,124,138 (2.50) (2.62) (8.88) (14.00) 5.88 (2,280,674) (3,225,165) (8,358,430) (13,864,269) (2,668,719) (2.51) (3.55) (9.21) (15.27) (2.94) 1,453,040 1,873,777 860,977 133,212 27,501,643 296,044 660,106 306,140 786,653 33,871,592 1.40 1.80 0.83 0.13 26.42 0.28 0.63 0.29 0.76 32.54 945,610 922,562 62,884 10,096,375 252,303 919,884 671,924 13,871,542 1.04 1.02 0.07 11.12 0.28 1.01 0.74 15.28 (630,738) (32,480) (918,253) (229,602) (1,103,812) (64,806) (2,979,691) 37,016,039 (3,208,211) 33,807,828 (1,188,515) (0.61) (0.03) (0.88) (0.22) (1.06) (0.06) (2.86) 35.56 (3.08) 32.48 (1.14) (918,173) (2,677,263) (81,544) (258,110) (160,191) (80,012) (4,175,293) 7,027,530 (838) 7,026,692 - (1.01) (2.95) (0.09) (0.28) (0.18) (0.09) (4.60) 7.74 (0.00) 7.74 - 32,619,313 31.34 7,026,692 7.74 四.21及五 二 二 四.21及五 二及五 二及四.10 二 二 二及十 二 二 二 四.11 二及四.10 二 二 二及四.13 二及四.22 三 $ 稅前 9710 9740 9750 9810 9840 9850 $ 基本每股盈餘(元) 繼續營業部門淨利 會計原則變動累積影響數 本期淨利 稀釋每股盈餘(元) 繼續營業部門淨利 會計原則變動累積影響數 本期淨利 二及四.23 假設子公司對本公司股票之投資 不視為庫藏股票時之擬制性資料 本期淨利 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元) 二及四.23 $ $ $ 稅後 2.05 (0.06) 1.99 $ 1.98 (0.06) 1.92 $ $ 稅前 1.87 (0.06) 1.81 $ 1.81 (0.06) 1.75 $ 稅後 0.38 0.38 $ $ $ 0.37 0.37 $ $ $ 7,026,692 0.36 0.36 $ $ 0.38 0.38 二及四.23 $ $ $ $ $ 32,686,223 1.80 1.75 $ $ 0.37 0.37 (請 參 閱 財 務 報 表 附 註) 董事長： 胡國強 經理人： 胡國強 5 會計主管： 劉啟東 聯華電子股份有限公司 股東權益變動表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 及民國九十四年一月一日至十二月三十一日 (金額均以新臺幣千元為單位) 股 項 民國九十四年一月一日餘額 目 民國九十三年盈餘提撥及分配 附註 四.17 $ 保 本 普通股股本 預收股款 177,919,819 $ 資本公積 4,040 $ 留 法定盈餘公積 84,933,195 $ 盈 餘 特別盈餘公積 12,812,501 $ 金融商品 未實現損益 未分配盈餘 90,871 $ 29,498,329 $ 累積換算調整數 (9,871,086) $ (1,319,452) 庫藏股票 $ 合 (27,685,463) $ 計 266,382,754 四.20 法定盈餘公積 - - - 3,184,338 - (3,184,338) - - - 特別盈餘公積 - - - - 1,653,300 (1,653,300) - - - - 17,587,364 - - - - (1,758,736) - - - (1,758,736) - - - - (17,587,364) - - - - 1,972,855 - - - - (27,006) - - - (27,006) 現金股利 股票股利 董監酬勞 員工紅利 - - - - - (1,972,855) - - - - 購入庫藏股票 二及四.19 - - - - - - - - (16,378,692) 註銷庫藏股票 二及四.19 (491,140) - (177,419) - - - - - - - - - (1,509,640) 7,026,692 (16,378,692) 2,178,199 - - - - - (28,491) - - 343,724 1,645,009 民國九十四年度淨利 依權益法認列之資本公積調整數 二 - - (28,491) - - - 被投資公司長期投資未實現跌價損失之變動 二 954,095 36,600 654,314 - - - 343,724 7,026,692 員工認股權行使 二及四.18 - - - - - - 預收股款轉列股本 二 4,040 (4,040) - - - - - - - 累積換算調整數之變動 二 197,947,033 36,600 85,381,599 15,996,839 1,744,171 8,831,782 (9,527,362) 1,078,299 (41,885,956) 1,078,299 258,283,553 - - - - - - 23,499,003 11,547 - 23,510,550 法定盈餘公積 - - - 702,669 - (702,669) - 特別盈餘公積 現金股利 - - - - (1,422,021) - - - - 股票股利 895,158 - - 董監酬勞 - - - 員工現金紅利 - - 員工股票紅利 458,455 - 895,158 - (10,000,000) 民國九十四年十二月三十一日餘額 四.17 首次適用第三十四號財務會計準則公報所產生之影響數 三.3 民國九十四年盈餘提撥及分配 四.20 資本公積轉增資 四.17 購入庫藏股票 二及四.19 註銷庫藏股票 二、四.17及四.19 對子公司喪失控制能力之庫藏股票調整數 (241,153) - - - 1,422,021 - - - - - (7,161,267) - - - (7,161,267) - - (895,158) - - - - - - (6,324) - - - (6,324) - - - (305,636) - - - (305,636) - - - (458,455) - - - - (895,158) - - - - - - - - - - - - - - (27,286,339) (27,286,339) - (3,269,100) - - (6,371,128) - - 19,640,228 - - - (57,972) - - (9,198,144) 2,620,135 - 20,137,403 13,501,422 32,619,313 - - - - - 32,619,313 - - - 依權益法認列之資本公積調整數 二 - - (62,686) - - - - - - (62,686) 處分基金及投資調整數 二 - - (14,091,043) - - - - 8,170 - (14,082,873) - - 66,910 - - - - - - 66,910 - - - - - - 1,664,839 - - 1,664,839 民國九十五年度淨利 子公司獲配母公司現金股利 備供出售金融資產未實現損益之變動 二及四.8 被投資公司金融商品未實現損益之變動 二 員工認股權行使 二及四.18 預收股款轉列股本 累積換算調整數之變動 民國九十五年十二月三十一日餘額 二 四.17 $ - - - - - - 9,301,230 - - 9,301,230 1,079,523 11,405 634,737 - - - - - - 1,725,665 36,600 (36,600) - - - - - - - - - - - - - - - (603,486) - (603,486) 191,311,927 $ 11,405 $ 67,707,287 $ 16,699,508 $ 322,150 $ 17,774,335 $ 27,557,845 $ (824,922) $ (29,394,664) (請參閱財務報表附註) 董事長：胡國強 經理人：胡國強 會計主管：劉啟東 6 $ 291,164,871 聯華電子股份有限公司 現金流量表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 及民國九十四年一月一日至十二月三十一日 (金額均以新臺幣千元為單位) 項 目 九十五年度 九十四年度 營業活動之現金流量： $ 本期淨利 32,619,313 $ 7,026,692 調整項目： 折舊 各項攤提 呆帳費用(迴轉) 存貨跌價及呆滯損失提列(迴轉) 42,512,610 46,129,225 1,780,590 2,387,679 (164,908) (151,042) 918,253 (919,884) 1,076,020 採權益法評價之現金股利 (1,873,777) 採權益法認列之投資損失(利益) 724,510 2,677,263 金融資產及負債評價損失 222,269 - 固定資產轉列損失及費用 - 9,370 1,103,812 減損損失 (27,501,643) 處分投資利益 (100,732) 處分固定資產損失 (利益) 160,191 (10,096,375) 18,660 金融資產及負債兌換利益 (13,009) (2,352) 長期負債兌換損失(利益) (126,106) 65,827 94,896 應付公司債折價攤銷 (99,210) 遞延收入攤銷 (89,762) 資產及負債科目變動： (5,803,828) 公平價值變動列入損益之金融資產及負債 應收票據及應收帳款 其他應收款 159,629 (658,907) 270,444 (128,727) (1,071,401) 存貨 46,605 104,968 預付費用 (220,048) (108,025) 應付帳款 (1,624,382) (1,087,713) 應付費用 2,135,234 (547,542) 407,389 (57,471) 其他流動負債 產能保證金 (5,200) 應計退休金負債 82,996 313,267 其他負債－其他 1,269,963 263,017 46,049,174 45,886,225 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 合併現金轉入 (296,823) 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 處分持有至到期日金融資產價款 7,705,917 - 707,820 取得以成本衡量金融資產 (85,080) 254,261 (7,437,443) 處分採權益法之長期股權投資價款 長期投資清算股款 購置固定資產 3,354,361 13,346,789 (1,082,648) 其他資產－其他 其他應收款 投資活動之淨現金流出 接下頁 7 92,457 (6,298,288) 150,000 248,962 處分固定資產價款 (385,477) 7,801,029 (31,204,419) 遞延費用 943,862 (2,013,681) 15,788,568 處分以成本衡量金融資產價款 取得採權益法之長期股權投資 (193,249) (18,586,587) 129,468 (1,356,305) (17,391) (161,341) - (5,137,760) (15,880,984) (7,658,765) 聯華電子股份有限公司 現金流量表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 及民國九十四年一月一日至十二月三十一日 (金額均以新臺幣千元為單位) 項 目 九十五年度 九十四年度 承上頁 融資活動之現金流量： $ 短期借款 - $ - 長期借款償還數 (16,153,714) (10,250,000) 應付公司債償還數 (2,820,004) - 發行公司債 支付現金股利 (7,155,865) 支付員工紅利 發放董監酬勞 (305,636) 12,478,603 (1,758,736) - (6,324) 員工執行認股權 購入庫藏股票 存入保證金 融資活動之淨現金流出 匯率影響數 本期現金及約當現金(減少)增加數 (27,006) 1,725,665 1,642,009 (27,286,339) (16,378,692) (6,379) (1,255) (43,284,878) (24,923,195) (85,133) (54,971) (13,201,821) 13,249,294 96,596,623 期初現金及約當現金餘額 (1,904,400) 83,347,329 $ 83,394,802 $ 96,596,623 本期支付利息 $ 953,685 $ 1,334,219 本期支付所得稅(退稅) $ 27,260 $ $ 36,028,323 $ 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： (163,469) 僅有部份現金支付之投資活動： 購置固定資產支出數 固定資產增加 加：期初應付資產款 加：應付資產款分公司期初轉入數 4,704,299 - 1,573,637 (10,101,767) 減：期末應付資產款 支付現金 17,586,514 5,277,863 (5,277,863) $ 31,204,419 $ 18,586,587 $ 69,621 $ - 不影響現金流量之投資及融資活動： 償付交換公司債面額 (20,242) 交付備供出售金融資產成本 - 15,302 沖銷相關資產負債表科目 $ 認列處分備供出售金融資產利益 64,681 $ (請 參 閱 財 務 報 表 附 註) 董事長：胡國強 經理人： 胡國強 8 會計主管：劉啟東 - 聯華電子股份有限公司 財務報表附註 民國九十五年十二月三十一日 及民國九十四年十二月三十一日 (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 一、 公司沿革 本公司設立於民國六十九年五月，並於民國七十一年四月開始營業，主要業務為專業 晶圓製造整合服務。本公司股票自民國七十四年七月起在台灣證券交易所上市。民國 八十九年九月十九日起，本公司部份已發行之股票以美國存託憑證方式於紐約證券交 易所上市。 本公司於民國九十三年二月二十六日經董事會決議合併矽統半導體(股)公司，並以民 國九十三年七月一日為合併基準日。本公司為存續公司，矽統半導體(股)公司為消滅 公司，此項合併案業經主管機關核准在案。自民國九十三年七月一日起，矽統半導體 (股)公司所有資產負債及一切權利義務由本公司概括承受。 本公司於民國九十三年八月二十六日經董事會決議，並於民國九十四年四月一日起陸 續將原100%持股UMCI LTD.之全部營業、營運及資產移轉予本公司之新加坡分公司。 二、 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照「商業會計法」、「證券發行人財務報告編製準則」及一般公認會 計原則編製。 重要會計政策彙總說明如下： 1. 會計估計 公司管理階層編製財務報表時，為符合一般公認會計原則之要求，必需作重要之 會計估計和假設，此項會計估計和假設會影響資產負債表日資產和負債之金額、 或有資產和負債之揭露及財務報表期間收入和費用之金額，惟實際結果與此項估 計可能存在差異。 2. 外幣交易 以外幣為基準之交易事項係以交易發生日之即期匯率作為入帳基準，與結清日之 外幣資產或負債所產生之兌換差額，列為當期損益。至資產負債表日尚未收取或 償付之外幣債權或債務，按資產負債表日之即期匯率予以調整，因調整所發生之 兌換損失或利益，亦列為當期損益。若屬本國企業與國外營運機構有長期投資之 情形，其兌換差額列入「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。 9 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，按 資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益； 屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率 評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬以成本衡量者， 則按交易日之歷史匯率衡量。 3. 外幣財務報表之轉換 國外分公司財務報表轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之匯率換算， 損益科目按加權平均匯率換算。換算產生之差額列入「累積換算調整數」，作為 股東權益之調整項目。 4. 約當現金 約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響甚少 之短期且具高度流動性之投資，包括自投資日起三個月內到期之短期票券及附賣 回條件之票券等。 5. 金融資產及金融負債 本公司依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及證券發行 人財務報告編製準則之規定將金融資產分類為公平價值變動列入損益之金融資 產、持有至到期日之金融資產、以成本衡量之金融資產及備供出售之金融資產等 四類。金融負債為公平價值變動列入損益之金融負債。 本公司購買或出售之金融資產及負債，採交易日(即本公司決定購買或出售金融資 產及負債的日期)會計處理。金融資產及金融負債於原始認列時以公平價值加計取 得或發行之交易成本衡量。民國九十四年十二月三十一日(含)以前年度之會計處理 詳財務報表附註三。 (1) 公平價值變動列入損益之金融資產及負債 本公司對於取得及發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融資 產、負債及未能符合避險會計之衍生性商品分類為公平價值變動列入損益之 金融資產及負債。 續後評價係以公平價值衡量且公平價值變動認列於當期損益。上市(櫃)公司股 票、可轉換公司債及封閉型基金係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平 價值；開放型基金則按資產負債表日每單位受益憑證淨資產價值為公平價 值。衍生性金融商品係以評價方法估計其公平價值。 10 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 持有至到期日之金融資產 本公司對具有固定或可決定之收取金額及固定到期日，且本公司有積極意圖 及能力持有至到期日之非衍生性金融資產分類為持有至到期日之金融資產， 並以攤銷後成本衡量。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯 與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不使 帳面價值大於未認列減損情況下之攤銷後成本。 (3) 以成本衡量之金融資產 本公司對無法可靠衡量公平價值之未上市(櫃)股票及基金等投資，係以原始認 列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額嗣後不 得迴轉。 (4) 備供出售之金融資產 本公司對指定為備供出售，或非屬公平價值變動列入損益之金融資產、持有 至到期日金融資產、放款及應收款等類別之非衍生性金融資產，分類為備供 出售之金融資產。續後評價係以公平價值衡量，上市(櫃)公司股票係以資產負 債表日公開市場之收盤價為公平價值。其公平價值變動造成之利益或損失， 除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，於除列前認列為股東權益調 整項目，除列時則將累積之利益或損失列入當期損益。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬權益 商品之減損減少金額應認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減損減少金 額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。 6. 備抵呆帳 備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收帳款及其他應 收款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性評估提列。 7. 存貨 存貨採永續盤存制，其中原物料以實際進貨成本入帳，在製品及製成品則以標準 成本入帳，月底再依加權平均法調整為實際成本，期末除就呆滯及過時存貨提列 備抵損失外，並按成本與市價孰低法評價。比較成本與市價孰低時，依存貨類別 採個別評價；市價之取決，原物料以重置成本為市價，在製品及製成品以淨變現 價值為市價。 8. 採權益法之長期股權投資 以取得成本為入帳基礎，其中以技術投資所取得之長期股權投資，則列為遞延貸 項－聯屬公司間利益，並於未來投入技術投資時，按五年平均攤銷。 11 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上或具有重大影響力者，採權 益法評價，投資當日之投資成本與股權淨值之差額，按五年平均攤銷。惟自民國 九十五年一月一日起該差額屬於商譽部分不再攤銷，新增之差額比照財務會計準 則公報第二十五號「企業合併－購買法之會計處理」有關收購成本分攤之步驟予 以分析處理。 本公司非按原持股比例認購採權益法評價之被投資公司增發之新股，致投資比例 發生變動，因而使所投資之股權淨值發生增減者，其增減數調整資本公積及長期 股權投資。 本公司與採權益法評價之被投資公司間順流交易所產生之未實現損益，若本公司 對被投資公司具有控制能力者，則全數予以銷除，俟實現始認列損益；若本公司 對被投資公司不具有控制能力者，則按期末持股比例予以銷除。 本公司與採權益法評價之被投資公司間逆流交易所產生之未實現損益，皆按約當 持股比例予以銷除。 本公司對採權益法評價之被投資公司間側流交易所產生之未實現損益，按約當持 股比例相乘後之比例銷除；但對各被投資公司均擁有控制能力時，則按對產生損 益之被投資公司約當持股比例銷除。 當長期股權投資之可回收金額低於帳面價值時，其差額認列為資產減損損失，列 入當期損益。 投資損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限，本公司對於投 資款及墊款係分別以長期股權投資及其他應收款－關係人或應收帳款－關係人列 帳，因此部分長期股權投資帳面價值產生負數之情形，本公司將帳面價值為負數 者，列為資產負債表中之其他負債項下。 9. 固定資產 固定資產係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。凡支出效 益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則 列為當期費用。處分固定資產損益列為當期營業外收支項下。閒置之固定資產按 帳面價值或淨變現價值孰低轉列其他資產項下，差額列為當期營業外費用及損失。 折舊按估計經濟耐用年限提列，若主機台到期已折足而附屬設備尚在使用之固定 資產，依再估計之經濟耐用年限繼續提列折舊。折舊係採直線法並依下列耐用年 數計提： 12 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 20〜55年 5年 5年 5年 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 10. 無形資產 本公司因合併所產生之商譽，自民國九十五年一月一日起不再攤銷。 專門技術以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年限平均攤銷。 當無形資產發生永久性價值減損，且回復之希望甚小時，於當期認列跌價損失， 並以承認損失後之帳面價值作為新成本。 11. 遞延費用 以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數採直線法攤提，攤銷年數如下： 智慧財產權授權費：按合約或經濟效益年限孰短平均攤銷。 電腦軟體：按3年平均攤銷。 公司債發行成本原列為遞延費用，按公司債發行期間攤提為費用。自民國九十五 年一月一日起將其轉列為應付公司債之折價，列為應付公司債之減項，於債券流 通期間採利息法攤銷，若按直線法攤銷與利息法攤銷結果差異不大，則採直線法 攤銷，作為利息費用之調整項目。 12. 轉換及交換公司債 轉換公司債約定贖回價格高於轉換公司債面額，於公司債發行日至約定贖回權屆 滿日之期間，按利息法認列利息費用並提列應付利息補償金。 轉換公司債持有人行使轉換權利時，按面值法處理，將轉換之公司債及其相關資 產負債科目列為股本及資本公積，不認列轉換損益。 交換公司債持有人行使交換權利時，將交換之公司債及其相關資產負債科目與交 換標的之帳面價值及其相關股東權益科目予以轉銷，並認列處分損益。 交換公司債所嵌入之衍生性金融商品，自民國九十五年一月一日起依據財務會計 準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」之規定，其與主契約債務商品 之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離認列為公平價值變動列入損益之金融 負債。 13 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 13. 退休金 本公司員工退休辦法適用於總公司正式任用之員工，員工退休基金全數提存於總 公司勞工退休準備金監督委員會管理，並存入中央信託局退休基金專戶，由於上 述退休金係以退休準備金監督委員會名義存入，與本公司完全分離，故未列入上 開財務報表中。本公司之新加坡分公司員工退休辦法係依當地法令規定辦理。 勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。實施後員工 得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保 留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔之員工退休 金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。 退休金之會計處理係依財務會計準則公報第十八號之規定，屬確定給付退休辦法 者，淨退休金成本係按精算報告提列，包括當期服務成本、利息成本、退休基金 資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務、退休金損益與前期服務成本之攤銷 數。屬確定提撥退休辦法者，依權責發生基礎，將每期提繳之退休基金數額認列 為當期費用。 14. 酬勞性員工認股選擇權計劃 本公司自民國九十三年一月一日起對於所發行之酬勞性員工認股選擇權計劃，依 內含價值法按衡量日標的股票市價與行使價格間之差額認列為酬勞成本，並揭露 採用公平價值法之擬制淨利與每股盈餘資訊。 15. 庫藏股票 本公司依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」之規定，對於公 司收回已發行股票作為庫藏股票時採成本法處理。本公司買回之庫藏股票成本在 資產負債表作為股東權益減項。而庫藏股票交易之價差列為股東權益項下。對於 子公司持有本公司股票之會計處理視同庫藏股票處理。 16. 收入認列方法 銷貨收入原則上於獲利過程完成時認列，其條件為 (一)取得具有說服力之證據證 明雙方交易已存在；(二)貨物之所有權及風險已移轉；(三)價格係屬於固定或可決 定；(四)價款收現性可合理確定。本公司主要之銷貨條件為Free on Board(FOB) 或 Free Carrier(FCA)，貨物所有權及風險於運出給客戶時移轉。備抵銷貨退回及折 讓，係依客戶訴怨狀況、歷史經驗以及任何會影響之因素合理估計可能會發生之 產品退回及折讓，並於產品出售當年度列為銷貨退回及折讓。 17. 資本支出與收益支出之劃分 凡支出之效益及於以後各期，且每筆購進之總金額達一定金額以上者列為資產， 其餘認列為當期費用。 14 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 18. 所得稅 本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期 間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞 延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，估列其備 抵評價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非 流動項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間之長短劃分為流動或非流動 項目。 本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計 處理準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等 所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。 本公司未分配盈餘加徵百分之十之營利事業所得稅，列為股東會決議年度之費用。 「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開始施行，其計算基礎係依所得 稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免，按 行政院訂定之稅率(百分之十)計算基本稅額，該基本稅額與按所得稅法規定計算之 稅額相較，擇其高者，繳納當年度之所得稅，本公司已將其影響考量於當期所得 稅中。 19. 每股盈餘 本公司依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定計算每股盈餘。基本 每股盈餘以普通股股東之本期淨利(損)除以普通股加權平均流通在外股數；稀釋每 股盈餘則以普通股股東之本期淨利(損)調整具稀釋作用之潛在普通股之股利、具稀 釋作用之潛在普通股於本期已認列之利息費用及具稀釋作用之潛在普通股因轉換 而產生之任何其他收入與費用之變動後，除以普通股加權平均流通在外股數加上 所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股之加權平均流通在外股數。流通在外 股數若因股票股利及員工紅利等因素而增加時，於計算基本與稀釋每股盈餘時則 予以追溯調整。 20. 資產減損 本公司於每一資產負債表日評估所有適用三十五號公報之資產是否有減損跡象， 如有減損跡象，則進行減損測試，依公報規定以個別資產或資產所屬之現金產生 單位進行測試。減損測試結果如資產（或資產所屬現金產生單位）之帳面價值大 於可回收金額，則須認列減損損失，而可回收金額則為淨公平價值或使用價值之 較高者；反之，若於資產負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可 能已不存在或減少時，應重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務 潛能變動而增加時，減損應予迴轉，惟迴轉後帳面價值不可超過資產在未認列減 損損失情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。 15 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 另商譽所屬之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，定期於每年進行減損測 試。減損測試結果如現金產生單位或群組之帳面價值（包含商譽之帳面價值）大 於可回收金額，則須認列減損損失，認列減損時，商譽先行減除，減除不足之數 再依帳面價值之相對比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損，一經認列， 嗣後不得以任何理由迴轉。 減損損失及減損迴轉利益列為營業外收支。 三、會計變動之理由及其影響 1. 資產減損 本公司自民國九十四年一月一日起依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會 計處理準則」處理其所規範之資產。此項變動，對本公司民國九十四年一月一日至 十二月三十一日淨利、毎股盈餘及民國九十四年十二月三十一日之總資產並未有影 響。 2. 商譽停止攤銷 本公司自民國九十五年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第一號「財務 會計觀念架構及財務報表之編製」、第五號「採權益法之長期股權投資會計處理準 則」及第二十五號「企業合併-購買法之會計處理」之相關規定就商譽予以停止攤 銷。此項會計原則變動使民國九十五年十二月三十一日之總資產增加858,893千 元，民國九十五年一月一日至十二月三十一日淨利增加858,893千元，每股盈餘增 加0.05元。 3. 金融商品 (1)本公司自民國九十五年一月一日起，採用新發布財務會計準則公報第三十四號 「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」之相關 規定處理金融商品。民國九十四年度財務報表之部分科目業已依據證券發行人 財務報告編製準則及財務會計準則公報第三十四號及第三十六號公報規定予以 重分類。 (2)民國九十四年十二月三十一日(含)以前年度原帳列科目之會計處理如下： A. 短期投資： 短期投資係以原始取得成本為入帳基礎，現金股利列為當期股利收入，成本 之計算除債券型基金、股票型基金及短期票券採個別認定法外，餘均採加權 平均法，期末並按成本與市價孰低法評價，跌價損失列為當期損益，日後若 市價回升，則於以前年度認列之損失範圍內認列當期利益。比較成本與市價 時，採總額比較法。上市(櫃)公司股票、可轉換公司債及封閉型基金係以會 計期間最末一個月公開市場平均收盤價為市價，開放型基金則按資產負債表 日每單位受益憑證淨資產價值為市價。 16 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) B. 採成本法及成本與市價孰低法評價之長期股權投資： 本公司持有被投資公司有表決權股份低於百分之二十且對被投資公司無重 大影響力者，如被投資公司為上市(櫃)公司，期末按成本與市價孰低法評價， 市價低於成本所產生之未實現跌價損失列為股東權益減項，市價之取決係以 會計期間最末一個月公開市場平均收盤價為市價；如被投資公司為非上市 (櫃)公司，採成本法評價。當被投資公司股票市價發生持久性之大幅度下跌， 或有證據顯示投資之價值確已減損，且回復之希望甚小時，則承認其跌價損 失，列為當期損失，並以承認損失後之該投資帳面價值作為新成本。 C. 衍生性金融商品交易 民國九十四年十二月三十一日以前之利率交換合約及遠期外匯買賣合約所 產生之應收及應付款項餘額互為抵減，其差額列為流動資產或流動負債。 (3)此項會計原則變動使民國九十五年一月一日之總資產增加23,647,745千元，總負 債增加1,325,710千元，股東權益增加22,322,035千元，致九十五年財務報表期初 產生不利之會計原則變動累積影響數1,188,515千元，並包含在民國九十五年度 淨利中，致每股盈餘減少0.06元。 四、 重要會計科目之說明 1. 現金及約當現金 95.12.31 現 94.12.31 金 $1,865 $1,697 874,866 2,201,585 定期存款 75,294,424 83,180,150 小 計 76,171,155 85,383,432 約當現金 7,223,647 11,213,191 $83,394,802 $96,596,623 95.12.31 94.12.31 $8,094,274 $1,250,280 443,733 1,218,688 $8,538,007 $2,468,968 庫存現金及零用金 支票及活期存款 合 計 2. 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 交易目的金融資產 上市(櫃)公司股票 可轉換公司債 合 計 17 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司民國九十五年度，公平價值變動列入損益之金融資產產生之淨利益為 711,807千元。 3. 備供出售金融資產－流動 95.12.31 94.12.31 普通股股票 $- $1,004,878 特別股股票 - 1,409,275 $- $2,414,153 合 計 4. 持有至到期日金融資產 95.12.31 $974,272 組合式存款及債券 - 減：一年以上到期部份 合 94.12.31 $974,272 計 $977,856 (977,856) $- 5. 應收票據 95.12.31 $3,733 應收票據 94.12.31 $193 6. 應收帳款淨額 95.12.31 94.12.31 應收帳款 減：備抵銷貨退回及折讓 減：備抵呆帳 $6,550,304 (287,319) - $6,417,633 (148,825) (68,580) 淨 $6,262,985 $6,200,228 95.12.31 94.12.31 原 料 物料及零配件 在 製 品 製 成 品 $1,089,684 1,733,527 6,740,834 1,524,270 $266,949 1,708,187 7,561,310 995,654 合 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 11,088,315 (968,794) 10,532,100 (568,847) 額 7. 存貨淨額 淨 $10,119,521 額 上述存貨未有提供擔保情事。 18 $9,963,253 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 8. 備供出售金融資產－非流動 95.12.31 94.12.31 $41,218,780 普通股股票 $5,513,284 本公司民國九十五年度，備供出售金融資產公平價值變動之淨利益為1,664,839千 元，認列為股東權益調整項目。 9. 以成本衡量之金融資產－非流動 95.12.31 94.12.31 普通股股票 $1,458,246 $1,458,246 特別股股票 385,080 300,000 基 金 442,000 507,221 合 計 $2,285,326 $2,265,467 10. 採權益法之長期股權投資 (1) 採權益法之長期股權投資明細如下： 95.12.31 金額 持股比率 被投資公司名稱 94.12.31 金額 持股比率 上市(櫃)公司 UMC JAPAN 盛群半導體(股)公司 $5,949,999 50.09 $6,341,144 48.95 878,747 24.45 818,681 24.81 聯陽半導體(股)公司 21.80 329,704 22.66 智原科技(股)公司 (註一) 341,268 - - 864,928 18.50 矽統科技(股)公司 (註一) - - 3,921,878 16.59 聯詠科技(股)公司 (註一) - - 1,409,421 11.74 欣興電子(股)公司(欣興) (註二) - - 4,015,626 20.43 小 計 7,170,014 17,701,382 非上市(櫃)公司 UMC GROUP (USA) UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC CAPITAL CORP. UNITED MICROELECTRONICS CORP. (SAMOA) UMCI LTD. (註三) 19 1,006,496 100.00 753,519 100.00 284,084 100.00 279,834 100.00 3,613,491 100.00 2,051,350 100.00 8,480 100.00 14,179 100.00 86 100.00 9,484 100.00 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 95.12.31 金額 持股比率 被投資公司名稱 94.12.31 金額 持股比率 弘鼎創業投資(股)公司 $6,999,737 100.00 $2,991,258 100.00 宏誠創業投資(股)公司 (註四) 11,114,198 99.99 4,200,105 99.99 聯誠光電(股)公司(聯誠) (註五) 167,217 81.76 318,151 86.72 中怡創業投資(股)公司 127,379 49.99 296,218 49.99 81,402 49.94 - - 2,699,491 45.00 - - 959,542 42.00 638,946 42.00 4,674,311 36.49 - 99.97 連勇科技(股)公司(註七) 225,624 18.97 - - 圖誠科技(股)公司(註七) 53,710 16.48 82,807 16.53 聯笙電子(股)公司(註七) 57,062 11.86 60,520 11.86 新科凸版光罩(股)公司(原中華杜 邦光罩(股)公司) - - 1,063,671 45.35 寬柏光電(股)公司(寬柏) (註五) - - 20,136 14.26 MTIC HOLDINGS PTE LTD MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP UNITECH CAPITAL INC. 迅捷投資(股)公司(迅捷) (註六) 小 合 計 計 32,072,310 12,780,178 $39,242,324 $30,481,560 註一： 本公司於民國九十五年年初評估對該公司已無重大影響力，且配合財 務會計準則公報第三十四號之實施，故改列為備供出售金融資產。 註二： 本公司於民國九十五年度因持股比例降低對欣興已無重大影響力，故 改列為備供出售金融資產。 註三： 本公司於民國九十三年八月二十六日經董事會決議，並於民國九十四年 四月一日起陸續將其全部營業、營運及資產移轉予本公司之新加坡分公 司。 註四： 本公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日帳列成本11,286,038千 元及4,371,945千元扣除子公司持有母公司股票視為庫藏股均為171,840 千元後之餘額為11,114,198千元及4,200,105千元。 註五：聯誠與寬柏於民國九十五年十月一日為合併基準日，並以聯誠為存續 公司，換股比例為寬柏2.31股換得聯誠1股。 20 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 註六： 本公司於民國九十五年一月二十七日出售迅捷58,500千股，持股比率由 99.97%降至36.49%。由於迅捷自該日起不再是本公司之子公司，故其 持有本公司之股份應自本公司之庫藏股票轉列長期股權投資，對本公司 長期股權投資及股東權益之淨影響皆為10,881,287千元。 本公司民國九十四年十二月三十一日帳列成本16,967,566千元扣除子 公司持有母公司股票視為庫藏股20,137,403 千元後之餘額為(3,169,837) 千元，並帳列其他負債項下。 註七： 本公司綜合持股比例超過20%，故採權益法評價。 (2) 民國九十五年度及九十四年度採權益法評價之長期股權投資所認列之投資利 益及損失分別為1,873,777千元及2,677,263千元。其中依據非主查會計師查核簽 證之被投資公司財務報表認列之投資收益分別為910,720千元及820,853千元， 截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，其相關之長期投資餘額分別 為1,185,774千元及5,897,978千元。 (3) 上述長期投資未有提供擔保之情事。 11. 固定資產 成 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 未完工程及預付設備款 合 計 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 未完工程及預付設備款 合 計 本 95.12.31 累計折舊 淨 額 $1,132,576 16,274,780 394,330,240 79,117 2,369,060 22,228,255 $(5,396,847) (286,527,429) (58,812) (1,783,505) - $1,132,576 10,877,933 107,802,811 20,305 585,555 22,228,255 $436,414,028 $(293,766,593) $142,647,435 成 本 $1,132,576 16,287,803 366,982,250 88,413 2,199,773 15,592,805 $402,283,620 94.12.31 累計折舊 $(4,668,161) (246,233,155) (62,501) (1,510,187) $(252,474,004) 淨 額 $1,132,576 11,619,642 120,749,095 25,912 689,586 15,592,805 $149,809,616 21 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (1) 民國九十五年度及九十四年度利息資本化前之利息總額分別為630,738千元及 1,133,259千元。有關固定資產在購建期間之資本化利息金額及其利率如下： 95年度 $$- 固定資產 機器設備 其 他 合 計 - 利息資本化利率區間 94年度 $210,689 4,397 $215,086 2.86%~4.20% (2) 上述固定資產未有提供擔保之情形。 12. 其他資產－其他 95.12.31 $1,333,029 642,584 59,118 $2,034,731 出租資產 存出保證金 其 他 合 計 94.12.31 $1,366,695 579,710 59,118 $2,005,523 存出保證金提供擔保情形，請參閱財務報表附註六。 13.資產減損 備供出售金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 專門技術 其他資產 合 計 95年度 $825,863 21,807 256,142 $1,103,812 94年度 95.12.31 $626,230 359,037 $985,267 94.12.31 $95,634 $95,634 $100,191 60,000 $160,191 14. 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 利率交換合約 交換公司債之嵌入式衍生性金融負債 合 計 本公司民國九十五年度，公平價值變動列入損益之金融負債產生之淨利益為 311,814千元。 22 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 15. 應付公司債 95.12.31 $20,250,000 12,441,268 3,122,060 (74,369) 35,738,959 (5,355,883) $30,383,076 應付國內無擔保普通公司債 應付海外可轉換公司債 應付海外交換公司債 減：應付公司債折價 合 計 減：一年內到期部份 淨 額 94.12.31 $30,500,000 12,540,432 3,218,623 46,259,055 (10,250,000) $36,009,055 (1) 本公司於民國八十九年四月二十七日發行國內第一次有擔保公司債，發行總額 計3,990,000千元，依每張票面金額1,000千元發行，票面年利率5.6%，發行期 限五年(民國八十九年四月二十七日至民國九十四年四月二十七日)，自發行日 起每半年付息一次，並自發行日起滿二年，每半年還本一次，共分七次還本， 已於民國九十四年四月二十七日全數償還完畢。 (2) 本公司於民國九十年四月十六日至四月二十七日發行國內第一次無擔保公司 債，發行總額計15,000,000千元。分為甲類五年期及乙類七年期，其中五年期 發行金額為7,500,000千元，屆滿第三、四、五年依面額每年各還本30%、30%、 40%。七年期發行金額為7,500,000千元，屆滿第五、六、七年每年依面額各還 本30%、30%、40%。甲、乙類各券皆自發行日起屆滿一年付息一次。另利率 部分甲01券至甲10券均為5.1850%；甲11券至甲19券均為5.1195%；乙01券至乙 10券均為5.2850%；乙11券至乙19券均為5.2170%。甲類五年期公司債已於民國 九十五年四月二十七日全數償還完畢。 (3) 本公司於民國九十年十月二日至十月十五日發行國內第二次無擔保公司債，發 行總額計10,000,000千元。分為甲類三年期及乙類五年期，其中三年期發行金 額為5,000,000千元，自發行日起屆滿三年後到期一次還本。五年期發行金額為 5,000,000千元，自發行日起屆滿五年後到期一次還本。甲、乙類各券皆自發行 日起屆滿一年付息一次。另利率部分甲01券至甲09券均為3.420%；甲10券至甲 17 券 均 為 3.3912% ； 乙 01 券 至 乙 09 券 均 為 3.520% ； 乙 10 券 至 乙 18 券 均 為 3.4896%。甲類三年期公司債與乙類五年期公司債分別於民國九十三年及民國 九十五年十月十五日全數償還完畢。 (4) 本公司於民國九十一年五月十日於盧森堡證券交易所發行票面利率為0%之海 外第一次無擔保交換公司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD235,000千元。 B. 發行期限：民國九十一年五月十日至民國九十六年五月十日。 23 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿三個月後至到期日前，遇有友達光電(股)公司普通股在 台灣證券交易所之收盤價格(以當時匯率換算為美金)，連續二十個營業 日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內)均達交換價格(以定價日議 定之固定匯率換算為美金)之120%時，本公司得通知以面額將債券提前 全數或部分贖回。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之10%時，本公司得將本公司 債提前全數贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債提前 全數贖回。 (d) 債券持有人得於民國九十四年二月十日請求本公司以面額償還。 D. 交換辦法： (a) 交換標的：友達光電(股)公司之普通股或海外存託憑證。 (b) 交換期間：債券持有人得於民國九十一年六月十九日起至民國九十六年 四月十日止，請求交換為友達光電(股)公司普通股或海外存託憑證，以 代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營業日起至停止 過戶期間結束止請求交換者，其交換程序及權利義務依受託及付款交換 代理契約辦理。 (c) 交換價格及其調整：交換價格為每股新臺幣44.3元，其交換價格所用之 美金對新臺幣匯率為1：34.645。遇有友達光電(股)公司普通股股份發生 符合發行條款規定之事項時，交換價格依發行條款規定公式調整之。 E. 債券交換： 截至民國九十五年及九十四年十二月三十一日止，債券持有人向本公司執 行交換權利之公司債面額分別為USD139,290千元及USD137,110千元。民國 九十五年度公司債交換利益為64,681千元，列為處分投資利益項下，而民 國九十四年度並無公司債交換之情形。 (5) 本公司於民國九十二年五月二十一日至六月二十四日發行國內第三次無擔 保公司債，發行總額計15,000,000千元。分為甲類五年期及乙類七年期，其 中五年期發行金額為7,500,000千元，自發行日起屆滿五年後到期一次還本。 七年期發行金額7,500,000千元，自發行日起屆滿七年後到期一次還本。甲、 乙類各券皆自發行日起屆滿一年付息一次，另利率部分甲類券係以年息4% 24 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 減去浮動利率，乙類券為年息4.3%減去浮動利率，並自發行日起每年按浮動 利率重新 調整。浮動利率係指12個月美金倫敦銀行同業拆放利率(USD 12-Month LIBOR)之報價均價。 (6) 本公司於民國九十四年十月五日於盧森堡證券交易所發行票面利率為0%之海 外第四次無擔保可轉換公司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：US$381,400千元。 B. 發行期間：民國九十四年十月五日至民國九十七年二月十五日。 C. 重要贖回條款： (a) 從民國九十六年四月五日起，如本公司美國存託憑證之收盤價在贖回通 知公佈前連續30個交易日中有20個交易日之價格達本公司債之原始轉 換價格或最後調整之轉換價格之130%時，本公司得提前全部贖回之。 (b) 倘本公司債僅有10%以下之債券尚未被轉換或贖回，本公司得隨時將剩 餘公司債全部贖回。 (c) 倘若本公司於美國紐約證券交易所或台灣交易所下市，每一投資人均有 權要求本公司以面額全部贖回其所持有之公司債。 (d) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債提前 全數贖回；但若投資人願意支付該稅法變更所增加之成本， 得要求公 司不贖回。 (e) 倘若本公司經營權發生重大變化，每一投資人均有權要求公司以面額全 部贖回其所持有之公司債。 (f) 本公司債將於到期日，由本公司以面額贖回。 D. 轉換辦法： (a) 轉換期間：除停止轉換期間外，得於民國九十四年十一月四日至民國九 十七年二月五日，轉換為本公司之美國存託憑證。 (b) 轉換價格及其調整：轉換價格為每單位USD3.693元。遇有本公司普通 股股份發生變動時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。 25 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (7) 前述公司債未來年度之到期償還金額如下(假設轉(交)換公司債於到期一次償 還)： 年 度 金 $5,372,060 22,941,268 7,500,000 - 九十六 九十七 九十八 九十九 一百 合 額 $35,813,328 計 16. 退休金計劃 (1) 「勞工退休金條例」自民國九十四年七月一日起施行，係屬確定提撥退休辦 法。員工得選擇繼續適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之 退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。依該條例規定，本公司每月負擔 之勞工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。本公司業已依照該條 例訂定之員工退休辦法，自民國九十四年七月一日起每月依員工薪資百分之六 提撥至勞工保險局之個人退休金帳戶。依該條例，本公司於民國九十五年度及 九十四年度分別提撥366,847千元及170,054千元之退休金費用。本公司之新加 坡分公司民國九十五年度及九十四年度依當地法令規定提撥之退休金費用分 別為86,083千元及50,451千元。 (2) 本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法，員工退休金之支付係根據服 務年資之基數及核准其退休時一個月平均工資計算。15年以內(含)的服務年資 滿一年給與兩個基數，超過15年之服務年資每滿一年給與一個基數，惟基數累 積最高以45個基數為限。本公司依勞動基準法規定按月就薪資總額2%提撥退 休金基金，以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於中央信託局。依精算 師計算之未認列過渡性給付義務按15年平均分攤。 (3) 本公司民國九十五年度及九十四年度預計給付義務變動情形如下： 95年度 94年度 期初預計給付義務 服務成本 利息成本 本年度退休金支付數 預計給付義務損益 $(4,142,309) (72,312) (124,234) 10,024 (126,122) $(3,790,299) (302,509) (132,660) 10,883 72,276 期末預計給付義務 $(4,454,953) $(4,142,309) 26 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (4) 本公司民國九十五年度及九十四年度退休基金資產之公平價值變動情形如下： 95年度 期初退休基金資產公平價值 退休基金資產之實際報酬 本年度之退休基金提撥數 本年度之退休基金支付數 $1,077,661 28,140 107,626 (10,024) 期末退休基金資產公平價值 $1,203,403 94年度 $959,325 14,632 114,587 (10,883) $1,077,661 (5) 本公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日提撥狀況與帳載應計退休金 負債調節如下： 95.12.31 94.12.31 給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 $(55,213) (1,853,757) $(39,069) (1,671,097) (1,908,970) (2,545,983) (1,710,166) (2,432,143) 預計給付義務 基金資產之公平價值 (4,454,953) 1,203,403 (4,142,309) 1,077,661 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金損(益) (3,251,550) 112,670 52,106 (3,064,648) 140,837 (79,967) $(3,086,774) $(3,003,778) 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 應計退休金負債帳列數 (6) 民國九十五年度及九十四年度淨退休金成本組合如下： 95年度 服務成本 利息成本 退休基金資產預期報酬 未認列過渡性淨給付義務之攤銷 $72,312 124,234 (34,091) 28,167 $190,622 淨退休金成本 94年度 $302,509 132,660 (35,482) 28,167 $427,854 主要精算假設如下： 折現率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預計長期投資報酬率 27 95年度 94年度 2.75% 4.50% 2.50% 3.00% 4.50% 3.00% 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 17. 股 本 (1) 截 至 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ， 本 公 司 額 定 與 實 收 股 本 分 別 為 260,000,000千元及197,947,033千元，每股票面金額10元，分別為26,000,000千 股及19,794,703千股。 (2) 截至民國九十四年十二月三十一日止，本公司計有普通股1,384,102千股參與發 行美國存託憑證276,820千單位，每單位代表5股普通股，該存託憑證已於美國 紐約證券交易所掛牌買賣。 (3) 本公司於民國九十四年四月二十六日註銷其於民國九十一年二月二十日至四 月十九日買回供轉讓予員工之庫藏股計49,114千股。 (4) 本公司於民國九十四年六月十三日經股東常會決議通過董事會提案之盈餘分 派議案，以普通股股利計17,587,364千元及員工紅利1,972,855千元合計盈餘 19,560,219千元增資，合計發行新股1,956,022千股，上項增資案業經主管機關 核准在案，並已變更登記完竣。 (5) 本公司於民國九十一年十月七日及民國九十二年一月三日發行之員工認股權 憑證，於民國九十四年度已行使轉換95,814千股，上項增資案業經主管機關核 准在案，並已變更登記完竣。 (6) 截 至 民 國 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ， 本 公 司 額 定 與 實 收 股 本 分 別 為 260,000,000千元及191,311,927千元，每股票面金額10元，分別為26,000,000千 股及19,131,193千股。 (7) 本公司於民國九十一年十月七日、民國九十二年一月三日及民國九十三年十月 十三日發行之員工認股權憑證，於民國九十五年度已行使轉換109,093千股，其 中46,871千股以民國九十五年三月十五日為換發普通股基準日、15,198千股以 民國九十五年九月二十五日為換發普通股基準日、45,883千股以民國九十五年 十二月二十七日為換發普通股基準日，上項增資案業經主管機關核准在案，並 已變更登記完竣。 (8) 本公司於民國九十五年五月二十二日註銷於民國九十五年二月十六日至四月 十一日為維護公司信用及股東權益買回之庫藏股計1,000,000千股。 28 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (9) 本公司於民國九十五年六月十二日經股東常會決議通過董事會提案之盈餘分 派議案 ，以 普通 股股 利計895,158千元及員工紅利458,455千元，合計盈餘 1,353,613千元及資本公積895,158千元增資，合計發行新股224,877千股，上項 增資案業經主管機關核准在案，並已變更登記完竣。 (10) 截至民國九十五年十二月三十一日止，本公司計有普通股1,575,539千股參與發 行美國存託憑證315,108千單位，每單位代表5股普通股，該存託憑證已於美國 紐約證券交易所掛牌買賣。 18. 酬勞性員工認股選擇權計劃 本公司於民國九十一年九月十一日、民國九十二年十月八日、民國九十三年九月 三十日及民國九十四年十二月二十二日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准發行員工認股權憑證1,000,000千單位、150,000千單位、150,000千單位及 350,000千單位，每單位認股權憑證得認購本公司1股之普通股，員工行使認股權 時，以發行新股方式為之。認股價格為發行當日本公司普通股收盤價。認股權人 自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，可按一定時程及比例行使認股權，此認股 權憑證之存續期間為六年。 認股權憑證發行日期 91.10.07 92.01.03 92.11.26 93.03.23 93.07.01 93.10.13 94.04.29 94.08.16 94.09.29 95.01.04 95.05.22 95.08.24 發行單位 總數(千單位) 939,000 61,000 57,330 33,330 56,590 20,200 23,460 54,350 51,990 39,290 42,058 28,140 流通在外單位 總數(千單位) 543,834 44,571 45,443 22,110 44,460 12,905 17,790 42,610 46,675 30,690 37,040 25,830 認股價格(元) $15.7 $17.7 $24.7 $22.9 $20.7 $17.8 $16.4 $21.6 $19.7 $17.7 $19.2 $18.4 (1) 酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下 表： 29 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 95年度 94年度 加權平均 數量 加權平均 數量 (千單位) 行使價格(元) (千單位) 行使價格(元) 認股選擇權 期初流通在外 本期給與 本期行使 本期失效 期末流通在外 期末可行使之認股選擇權 975,320 109,488 (109,093 ) (61,757) 913,958 $17.3 $18.4 $15.7 973,858 129,800 (95,814) $16.8 $19.9 $15.7 $18.8 $17.5 (32,524) 975,320 $18.5 $17.3 650,268 $16.6 528,373 $16.2 $5.7 本期給與之認股選擇權加權 平均公平價值(元) $6.5 (2) 截至民國九十五年十二月三十一日酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資 訊： 流通在外之認股選擇權 核准發 行日期 行使價格 之範圍 數量 (千單位) 91.09.11 92.10.08 93.09.30 94.12.22 $15.7至$17.7 $20.7至$24.7 $16.4至$21.6 $17.7至$19.2 588,405 112,013 119,980 93,560 1.78 3.20 4.53 5.33 913,958 2.68 可行使之認股選擇權 加權平均預期 加權平均 剩餘存續期限(年) 行使價格(元) 數量 (千單位) 加權平均 行使價格(元) $15.9 $22.8 $19.7 $18.5 577,608 67,095 5,565 - $15.8 $23.1 $17.8 - $17.5 650,268 $16.6 (3) 本公司自民國九十三年一月一日起所發行之酬勞性員工認股選擇權計劃，皆依 內含價值法認列所給與之酬勞成本，民國九十五年度及九十四年度認列之酬勞 成本為$0。若採公平價值法認列酬勞性員工認股選擇權計劃，財務報表之擬制 淨利與每股盈餘資訊列示如下： 95年度 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 $32,619,313 $32,653,291 $1.81 $1.75 $32,193,259 $32,227,237 $1.78 $1.73 本期淨利 每股盈餘(元) 擬制淨利 擬制每股盈餘(元) 30 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本期淨利 每股盈餘(元) 擬制淨利 擬制每股盈餘(元) 94年度(追溯後) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 $7,026,692 $7,035,187 $0.38 $0.37 $6,782,033 $6,790,528 $0.36 $0.36 上 述 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 劃 依 公 平 價 值 法 估 計 酬 勞 成 本 ，並採用 Black-Scholes選擇權評價模式估計給予日認股選擇權之公平價值。民國九十五 年度及九十四年度評價模式各參數資訊分別如下： 預期股利率 預期價格波動率 無風險利率 預期存續期間(年) 95年度 1.37%~1.38% 35.57%~41.14% 1.88%~2.28% 4~5 94年度 1.63%~1.64% 40.35%~43.39% 1.85%~2.24% 4~5 19. 庫藏股票 (1) 本公司實施庫藏股制度，自證券集中交易市場買回本公司股份，依買回原因列 示其增減變動如下： 民國九十五年度 收回原因 期初股數 轉讓予員工 442,067千股 股權轉換之用 500,000千股 維護公司信用 及股東權益 合計 942,067千股 民國九十四年度 收回原因 期初股數 轉讓予員工 241,181千股 股權轉換之用 合計 241,181千股 本期增加 400,000千股 1,000,000千股 1,000,000千股 1,400,000千股 1,000,000千股 1,342,067千股 本期增加 250,000千股 500,000千股 750,000千股 本期減少 本期減少 49,114千股 49,114千股 期末股數 842,067千股 500,000千股 - 期末股數 442,067千股 500,000千股 942,067千股 (2) 證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股 份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已 實現之資本公積之金額。若以民國九十五年及九十四年十二月三十一日為計算 基礎，買回股數最高上限分別為1,913,119千股及1,979,470千股，收買股份金額 最高上限分別為94,969,567千元及90,850,720千元。 (3) 本公司買回之庫藏股票係依證券交易法規定持有，依法不得質押；於未轉讓 前，不得享有股東權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參 與本公司之現金增資外，其餘與一般股東權利相同，惟自九十四年六月二十二 日起，依修正後公司法之規定無表決權。 31 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (4) 截至民國九十五年十二月三十一日止，本公司之子公司－宏誠創業投資(股)公 司持有本公司股票為22,070千股，每股帳面價值為20.25元，本公司民國九十五 年十二月三十一日公開市場收盤價為20.25元。 截至民國九十四年十二月三十一日止，本公司之子公司迅捷投資(股)公司及宏 誠創業投資(股)公司持有本公司股票分別為599,696千股及21,847千股，共計 621,543千股，每股帳面價值分別為18.98元及7.87元，本公司民國九十四年十二 月份公開市場平均收盤價為18.98元。 20. 盈餘分派及股利政策 依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之： (1) 提繳稅捐。 (2) 彌補虧損。 (3) 提存百分之十為法定盈餘公積。 (4) 董事監察人酬勞金就(1)至(3)款規定數額後剩餘之數提撥百分之零點一。 (5) 員工紅利就(1)至(3)款規定數額後剩餘之數，並得加計以前年度之未分派盈 餘，提撥不低於百分之五。員工紅利得以現金或發行新股方式發放之，其發放 對象得包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之。 (6) 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案，提報股東會。 本公司正處營業成長期，分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資 金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長 期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分派案，提報股東會。股東股利之發放， 其中股票股利於股利總額之0%~80%，現金股利於股利總額之20%~100%。 本公司民國九十五年度盈餘分派議案，截至會計師查核報告出具日止，尚未經董 事會通過，有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至臺灣證券交易 所之「公開資訊觀測站」查詢。 本公司民國九十四年度盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞之有關資訊如下： 民國九十四年度 股東會決議 原董事會通過 實際配發數 擬議配發數 差異數 一、配發情形 1.員工股票紅利 (1) 股數(仟股) 45,846 45,846 (2) 金額 $458,455 $458,455 (3) 占當年底流通在外股數之比例 (%) 0.24 0.24 2.員工現金紅利 $305,636 $305,636 3.董監事酬勞 $6,324 $6,324 二、每股盈餘相關資訊(追溯前) (1) 原基本及稀釋每股盈餘(元) $0.38/0.38 $0.38/0.38 (2) 設算基本及稀釋每股盈餘(元) $0.34/0.34 $0.34/0.34 - 32 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司依證券交易法第四十一條第一項規定，就當年度發生之帳列股東權益減項 (如金融商品未實現跌價損失、累積換算調整數等)自當年度稅後盈餘與前期未分配 盈餘提列相同數額之特別盈餘公積。惟被投資公司因合併而取得之長期投資續後 評價發生之金融商品未實現跌價損失，本公司按持股比例所認列該被投資公司之 金融商品未實現跌價損失，依據： (1) (90)台財證(一)字第101801號函規定，得於依持股比例認列被投資公司合併產 生之資本公積屬於源自取得長期投資範圍內免提列特別盈餘公積。 (2) (90)台財證(一)字第101801-1號函規定，本公司及被投資公司若有資本公積撥充 資本時，於撥充資本金額範圍內不再適用免提列特別盈餘公積。 (3) (91)台財證(一)字第170010號函規定，上市、櫃公司仍應就子公司在期末因持 有母公司股票市價低於帳面價值之差額，依持股比例計算提列相同數額之特別 盈餘公積不得分派。 依上述函令之規定，本公司於民國九十五年六月十二日股東常會決議九十四年度 之盈餘分派，其中長期投資未實現跌價損失可豁免提列特別盈餘公積計18,207,952 千元。 21. 營業成本及費用 本公司民國九十五年度及九十四年度發生之用人、折舊及攤銷費用功能別彙總表 如下： 功能別 性質別 95年度 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 94年度 合計 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 合計 用人費用 薪資費用 $8,159,508 $2,749,890 $10,909,398 $6,252,412 $2,180,082 $8,432,494 勞健保費用 437,527 123,780 561,307 410,228 113,429 523,657 退休金費用 496,293 154,729 651,022 488,932 159,427 648,359 85,210 46,176 131,386 67,096 27,928 95,024 其他用人費用 折舊費用 40,377,798 攤銷費用 187,146 2,122,344 42,500,142 44,221,133 1,888,140 46,109,273 1,593,444 1,780,590 176,459 2,119,210 2,295,669 本公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之員工人數分別為13,265人及 12,068人。 33 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 22. 營利事業所得稅 (1) 依現行稅法規定之當期所得稅與財務報表所得稅費用之調節： 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 永久性差異之所得稅影響數 投資抵減之所得稅影響數 備抵評價之所得稅影響數 基本稅額 分離課稅稅額 所得稅費用 95年度 $9,366,541 (7,280,874) (1,255,913) 435,752 1,940,992 1,713 $3,208,211 94年度 $2,466,936 (2,523,713) 6,942,626 (6,885,849) 838 $838 (2) 因暫時性差異及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負債餘額如下： 95.12.31 所得稅 金 額 影響數 遞延所得稅資產 投資抵減 虧損扣抵 退休金超限數 備抵銷貨退回及折讓 備抵存貨跌價及呆滯損失 其 他 遞延所得稅資產總額 備抵評價 遞延所得稅資產淨額 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 折舊財稅差異 其他 遞延所得稅負債總額 遞延所得稅資產淨額 $3,815,034 3,083,578 732,523 685,023 794,686 (291,144) (5,005,315) (2,538,858) $14,864,958 $13,609,045 953,758 $14,671,930 3,667,982 770,895 3,001,282 750,321 183,131 779,688 194,922 171,256 252,855 63,214 198,671 571,066 142,766 17,142,669 18,428,250 (9,111,113) (8,675,361) 8,031,556 9,752,889 (72,786) (1,251,329) (634,714) (1,958,829) $6,072,727 5,803,448 (278,284) (3,611,651) 1,913,513 11,339,221 (1,680,545) (5,499,462) 4,159,214 $6,072,727 遞延所得稅資產總額－流動 遞延所得稅負債總額－流動 備抵評價 淨 額 遞延所得稅資產總額－非流動 遞延所得稅負債總額－非流動 備抵評價 淨 額 遞延所得稅資產淨額 34 94.12.31 所得稅 金 額 影響數 (9,667,939) - (2,416,985) (2,416,985) $7,335,904 $6,354,040 (3,019,530) 3,334,510 12,074,210 (2,416,985) (5,655,831) 4,001,394 $7,335,904 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (3) 本公司營利事業所得稅結算申報業經國稅局核定至民國九十二年度。 (4) 本公司部分增資擴展仍處於四(五)年免稅之階段，除民國九十一年盈餘轉增資 之免稅期間尚未選定外，前述免稅優惠於民國一百零一年十二月三十一日屆 滿。 (5) 截至民國九十五年十二月三十一日止，本公司符合促進產業升級條例之自動化 機器、研究發展及人才培訓所得稅抵減，其可抵減總額、尚未抵減餘額及最後 抵減年度分別如下： 可抵減總額 $2,850,484 1,613,158 6,275,971 1,737,860 2,387,485 $14,864,958 尚未抵減餘額 $2,850,484 1,613,158 6,275,971 1,737,860 2,387,485 $14,864,958 最後抵減年度 民國九十五年 民國九十六年 民國九十七年 民國九十八年 民國九十九年 (6) 依所得稅法規定，營利事業所得稅結算申報委託會計師查核簽證申報者，得將 經稽徵核定之前五年內各期虧損自本期純益扣除後，再行核課營利事業所得 稅。截至民國九十五年十二月三十一日止，本公司尚未抵減之以前年度虧損彙 總如下： 虧損總額 $10,856,896 3,773,826 2,283 38,925 $14,671,930 尚未使用餘額 $3,773,826 2,283 38,925 $3,815,034 最後抵減年度 民國九十五年 民國九十六年 民國九十七年(矽統半導體合併轉入) 民國九十八年(矽統半導體合併轉入) (7) 兩稅合一相關資訊： 95.12.31 $95,492 股東可扣抵稅額帳戶餘額 94.12.31 $28,981 本公司民國九十五年度預計及民國九十四年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率 分別為0.54%及0%。 (8) 本公司已無屬民國八十六年度(含)以前之未分配盈餘。 35 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 23. 每股盈餘 (1) 本公司民國九十五年度尚有票面利率為0%之海外第四次可轉換公司債及員工 認股權憑證流通在外，故屬複雜資本結構之公司。民國九十五年度及九十四年 度每股盈餘之計算，經考慮該潛在普通股如全數轉換成普通股，具有稀釋作 用，故揭露基本及稀釋每股盈餘： 95 年度 金 額(分子) 股數-千股 每股盈餘(元) 稅前 稅後 (分母) 稅前 稅後 $37,016,039 $33,807,828 18,050,962 $2.05 $1.87 (0.06) (0.06) $1.99 $1.81 $1.98 $1.81 (0.06) (0.06) $1.92 $1.75 基本每股盈餘 繼續營業部門淨利 會計原則變動累積影響數 屬於普通股股東之本期淨利 (1,188,515) (1,188,515) $35,827,524 $32,619,313 $- $- 108,122 $33,978 $33,978 516,383 $37,050,017 $33,841,806 18,675,467 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工認股權憑證 海外可轉換公司債 稀釋每股盈餘 繼續營業部門淨利 會計原則變動累積影響數 (1,188,515) (1,188,515) 屬於普通股股東之本期淨利加 潛在普通股之影響 $35,861,502 $32,653,291 94 年度(追溯後) 金 額(分子) 股數-千股 每股盈餘(元) 稅前 稅後 (分母) 稅前 稅後 $7,027,530 $7,026,692 18,647,462 $0.38 $0.38 - - - - $7,027,530 $7,026,692 $0.38 $0.38 $- $- 161,651 $8,495 $8,495 124,498 $7,036,025 $7,035,187 18,933,611 $0.37 $0.37 - - - - $7,036,025 $7,035,187 $0.37 基本每股盈餘 繼續營業部門淨利 會計原則變動累積影響數 屬於普通股股東之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工認股權憑證 海外可轉換公司債 稀釋每股盈餘 繼續營業部門淨利 會計原則變動累積影響數 屬於普通股股東之本期淨利加 潛在普通股之影響 36 $0.37 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股時之擬制性每股盈餘： 95年度 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 $32,686,223 本期淨利 普通股加權平均流通在外股數(千股)： 期初流通在外普通股股數 95年盈餘及資本公積轉增資比例1.3% 95年度購入庫藏股票1,400,000千股 員工認股權執行之加權平均流通在外股數 員工認股權憑證採庫藏股票法之加權平均流 通在外股數 海外可轉換公司債如果轉換之加權平均流通 在外股數 普通股加權平均流通在外股數 18,852,636 242,215 (1,024,860) 48,029 - 18,852,636 242,215 (1,024,860) 48,029 108,122 - 516,383 18,118,020 18,742,525 $1.80 每股盈餘(元) $32,720,201 $1.75 94年度(追溯後) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 本期淨利 普通股加權平均流通在外股數(千股)： 期初流通在外普通股股數 95年盈餘及資本公積轉增資比例1.3% 94年盈餘轉增資比例11.4% 94年度購入庫藏股票750,000千股 員工認股權執行之加權平均流通在外股數 員工認股權憑證採庫藏股票法之加權平均流 通在外股數 海外可轉換公司債如果轉換之加權平均流通 在外股數 普通股加權平均流通在外股數 $7,026,692 $7,035,187 17,550,801 247,368 2,009,072 (349,945) 43,762 - 17,550,801 247,368 2,009,072 (349,945) 43,762 161,651 - 124,498 19,501,058 19,787,207 $0.36 每股盈餘(元) 37 $0.36 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 五、關係人交易 1. 關係人之名稱及關係 關係人名稱 UMC GROUP (USA) (UMC-USA) UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC CAPITAL CORP. UNITED MICROELECTRONICS CORP. (SAMOA) 宏誠創業投資(股)公司(宏誠) 迅捷投資(股)公司(迅捷) UMCI LTD. (UMCI) 聯誠光電(股)公司 UMC JAPAN 盛群半導體(股)公司(盛群) UNITECH CAPITAL INC. 聯陽半導體(股)公司 聯笙電子(股)公司 中怡創業投資(股)公司 圖誠科技(股)公司 弘鼎創業投資(股)公司 連勇科技(股)公司 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 新科凸版光罩(股)公司(原中華杜邦光罩(股)公司) (新科凸 版)(已於95.3出售) 寬柏光電(股)公司(自95.10.1起併入聯誠光電(股)公司) 智原科技(股)公司(自95.1.1起已非採權益法評價之被投資公司) 聯詠科技(股)公司(自95.1.1起已非採權益法評價之被投資公司) 欣興電子(股)公司(自95.11起已非採權益法評價之被投資公司) 矽統科技(股)公司 真宏投資(股)公司(真宏) 意勝科技(股)公司(原聯信科技(股)公司) 欣旺科技(股)公司 詠發科技(股)公司 陞達半導體(股)公司 聯盛半導體(股)公司 繪展科技(股)公司 宇智網通(股)公司 卓群科技(股)公司 晶能科技(股)公司 瑞銘科技(股)公司 宇力電子(股)公司(已於95.2出售) 尚宏電子(股)公司(已於95.10出售) 晶瀚科技(股)公司(自95.10起已非子公司採權益法評價之被投 資公司) 聯傑國際(股)公司(自95.12起已非子公司採權益法評價之被投 資公司) 38 與本公司之關係 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 為本公司董事 子公司採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 與關係人間之重大交易事項 (1) 營業收入 關係人名稱 UMC-USA 其 他 合 計 95年度 94年度 佔營業收入 佔營業收入 百分比 百分比 金 額 金 額 $54,476,329 52 $43,226,036 48 15,074,471 15 21,676,804 23 $69,550,800 67 $64,902,840 71 上開銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理；關係人部份國內客戶約為月結 45~60天；國外客戶約為起運點60天，非關係人部份國內客戶為月結30~60天， 國外客戶為起運點30~60天。 (2) 進 貨 關係人名稱 95年度 佔進貨淨 額百分比 額 $- 金 UMCI 94年度 佔進貨淨額 百分比 金 額 $1,244,347 5 上開進貨係依一般價格處理；關係人交易條件為起運點60天，一般交易條件為 起運點30~90天。 (3) 應收票據 95.12.31 佔應收票據 金 額 百分比 $49,924 92 724 1 $50,648 93 94.12.31 佔應收票據 金 額 百分比 $62,136 100 $62,136 100 關係人名稱 UMC-USA 其 他 合 計 95.12.31 佔應收帳款 金 額 百分比 $5,118,532 39 1,438,412 11 50 6,556,944 94.12.31 佔應收帳款 金 額 百分比 $4,559,933 35 2,297,194 17 6,857,127 52 減：備抵銷貨退回及折讓 減：備抵呆帳 淨 額 (506,572) (1,996) $6,048,376 (663,397) (96,387) $6,097,343 盛 其 合 關係人名稱 群 他 計 (4) 應收帳款 39 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (5) 資金融通情形 本公司民國九十五年度與關係人間並無資金融通之情形。 其他應收關係人款 94年度 關係人 名 稱 UMCI 最高餘額 金 額 月份 $5,137,760 94.03 期末餘額 利 率 $- 2.74%~3.05% 利息收入 $7,669 (6) 重大財產交易 本公司民國九十五年度與關係人間並無重大財產交易之情形。 94年度 關係人名稱 宏 宏 迅 真 合 誠 誠 捷 宏 計 項 目 購買華宸科技(股)公司股票 購買聯銓科技(股)公司股票 購買聯銓科技(股)公司股票 購買聯銓科技(股)公司股票 購買價款 $140,231 185,840 97,658 16,495 $440,224 (7) 其他交易 本公司民國九十五年度及九十四年度與關係人間之其他交易，如勞務支出、智 權開發及佣金支出等金額分別為15,828千元及720,769千元。 民國九十五年度及九十四年度與新科凸版間之光罩支出分別為104,303千元及 476,152千元。 六、質押之資產 本公司計有下列資產作為擔保品： 民國九十五年十二月三十一日 項 目 存出保證金(定期存單) 帳面價值 $620,846 抵押機構 海 關 擔保債務內容 海關保稅保證 帳面價值 $520,730 抵押機構 海 關 擔保債務內容 海關保稅保證 民國九十四年十二月三十一日 項 目 存出保證金(定期存單) 40 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 七、重大承諾事項及或有事項 1. 以本公司名義簽訂技術授權及智權開發合約之總價款約為196.7億元，截至民國九 十五年十二月三十一日止，尚需支付金額約為57.7億元。 2. 本公司因興建廠房而簽訂之工程合約總價款約為38.2億元，截至民國九十五年十二 月三十一日止，尚需支付且未入應付款項之金額約為19億元。 3. 本 公 司於民國 八十六年七月三十一日與美商橡樺公司（OAK TECHNOLOGY, INC.，簡稱“OAK”）簽訂和解契約，就OAK先前向美國國際貿易委員會所提出 (OAK 在美國國際貿易委員會所提第一案)，控告本公司與其他國內公司產銷之光碟 控制器侵害其專利權以從事不公平交易一事達成和解。民國八十六年十月二十七日 OAK以本公司違反和解合約為由，向美國加州聯邦地方法院提出告訴，OAK並請求 超過美金750佰萬元的賠償。本公司正式就本案提出答辯，否認OAK的指控，主張 OAK違反和解合約、故意干擾經濟利益、以及OAK應返還本公司依據和解合約已支 付OAK之費用，本公司並請求法院宣判OAK的相關專利權無效。民國九十五年二月 九日，本公司與OAK及OAK之權利繼受人ZORAN公司簽訂和解契約，同意終止雙 方在美國加州聯邦地方法院所進行之所有訴訟程序，並互相免除雙方在前述訴訟中 所主張之有關義務。本公司除須依該和解契約之約定對和解條件內容負保密之義務 外，本公司並無其他義務之負擔。 4. 本公司以營業租賃方式分別承租新竹、台南科學工業園區及新加坡白沙晶圓園區數 筆土地，最長租期至民國一百二十一年止，到期可再續約。前述租約未來年度應支 付之租金如下： 年 度 金 $179,049 176,165 176,321 176,696 177,085 1,606,543 九十六 九十七 九十八 九十九 一百 一百零一及以後 合 額 $2,491,859 計 5. 本公司與部份客戶簽訂晶圓代工合約，依合約之規定，該等客戶預繳保證金後，本 公司提供特定產能予該等客戶。 6. 本公司與特定原料及光罩供應商簽訂採購合約，承諾購入特定金額或產能之原料及 光罩。若約定期間內本公司無法履行合約所約定之最低採購金額，不足額部分由雙 方協商解決方案。 41 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 7. 本公司於民國九十四年二月十五日遭新竹地檢署檢察官搜索，本公司前董事長曹興 誠先生隨即於二月十八日作公開說明，本公司對和艦公司之協助並不及於投資及技 術移轉；且對方自始即有口頭承諾，對本公司之協助，未來會有合理補償，並於時 機成熟時會合作促成兩公司之合併。惟本公司並未為任何承諾，雙方亦未簽署書面 協議。九十四年三月間，經本公司與和艦公司資方代表聯繫，希望能以現金或股權， 將其當時口頭承諾予以具體化，對方同意以和艦公司之控股公司當時已發行股數約 7億股之15%，回饋本公司以往協助，並希交換未來之繼續協助。 和艦公司對本公司贈股確定之後，本公司隨即以 94聯董字第 0222 號函，於三月十 八日函請經濟部投審會給予行政指導，希投審會協助，順利將該股權移轉本公司， 和艦公司之控股公司對本公司所贈之15%股權，已於民國九十四年六月十三日經本 公司股東常會同意爭取於符合法律之情況下列入聯電資產項下。因本公司對和艦公 司之協助，和艦公司之控股公司贈與本公司一億零五百五十萬股之普通股，該股權 已由和艦公司之控股公司辦理信託，並於民國九十五年八月四日通知本公司全部交 付信託保管中。若以和艦公司之控股公司上次集資之每股價格1.1美元估算，該交付 信託之股權價值超過1億1千萬美元。惟上開交付信託之股權，以及未來可能之配股 配息，須待本國法令許可後，本公司方能取得與行使，日後和艦公司如有配股、配 息，本公司權益將隨同累積。 民國九十四年四月本公司前董事長曹興誠先生接獲行政院金融監督管理委員會來 文指稱本公司對和艦公司相關事宜，未依規定就影響股東權益之重大事項辦理資訊 公開，而科處曹興誠先生個人罰鍰300萬元。同時，台灣證交所指稱本公司因違反 重大訊息申報規定，對本公司課以違約金3萬元。本公司及曹興誠先生已分別提出 申復與訴願，行政院於民國九十五年二月二十一日以決定書駁回曹興誠先生之訴 願。本件金管會已移送行政執行處強制執行。曹興誠先生已於民國九十五年四月十 四日向台北高等行政法院對金管會提起行政訴訟，截至民國九十五年十二月三十一 日止，其相關結果尚未確定。 因本公司對和艦公司之協助，民國九十五年一月九日台灣新竹地方法院檢察署檢察 官以刑法背信罪與違反商業會計法，對本公司前董事長曹興誠先生、前副董事長宣 明智先生及本公司百分之九十九點九九轉投資公司宏誠創業投資股份有限公司總 經理鄭敦謙先生提起公訴。曹興誠先生及宣明智先生二人在檢察官公布提起公訴 前，已分別辭卸董事長、副董事長及董事職務，因此檢察官提起公訴時，曹興誠先 生及宣明智先生二人已不具本公司董事身分，亦已不執行董事長及副董事長職務。 未來，法院如認定構成犯罪，將僅及於曹興誠先生、宣明智先生及鄭敦謙先生三位 個人，本公司不會受該案件之刑事追訴。 經濟部於民國九十五年二月十五日，以本公司未經許可赴大陸地區從事投資行為， 違反臺灣地區與大陸地區人民關係條例第35條規定為由，科處本公司罰鍰500萬 元。本公司認為該處分有違法不當之情事，不服該處分，本公司已於民國九十五年 三月十六日向行政院提起訴願，行政院於民國九十五年十月十九日駁回本公司之訴 願，本公司已於民國九十五年十二月八日對經濟部提起行政訴訟，截至民國九十五 年十二月三十一日止，其相關結果尚未確定。 42 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 八、重大之災害損失 無此事項。 九、重大之期後事項 本公司營運獲利正值穩定成長階段，未來透過營運所產生之現金流量足以因應高階製 程研發及先進產能持續擴充，其中包括日前宣佈投資興建位於台南科學園區的第二座 十二吋晶圓廠。為避免公司資金閒置、順應資本市場潮流並活化投資人資金運用，於 民國九十六年一月二十三日經董事會決議辦理現金減資作業，預計現金減資金額為新 台幣 57,393,578千元，預計消除股數為5,739,358千股，上開減資案待股東常會決議通 過及主管機關核准後，由董事會另訂減資基準日。實際退還股款比率與減資後之實收 資本額需俟減資基準日確定之。 十、其 他 1. 為便於財務報表之比較，民國九十四年度財務報表之部份科目業經重分類。 2. 風險政策與避險策略 本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金、股票、可轉換 公司債、股票型基金、銀行借款及應付公司債。本公司藉由該等金融商品以調節營 業資金需求。本公司另持有其他金融資產與負債，如因營業活動產生的應收帳款與 應付帳款。 本公司另從事衍生性商品之交易，主要包括信用連結之組合式存款、國內公司債券 利率交換及遠期外匯合約。其目的主要在規避本公司因營運與融資產生的利率風險 與匯率風險。 本公司金融商品之主要風險為利率變動現金流量風險、匯率風險、商品價格風險、 信用風險與流動性風險。 利率變動現金流量風險 本公司暴露於利率變動現金流量風險主要為公司債採反浮動利率計息產生之利率 變動現金流量風險。本公司承作利率交換合約，用以規避第三次無擔保公司債採反 浮動利率計息產生之利率變動現金流量風險。利率交換合約期間和公司債發行期間 相同，分為五年期及七年期，且每年進行結算並重新調整浮動利率。 匯率風險 本公司另有貨幣計價之進貨或銷貨而產生之匯率風險。本公司以自然避險為原則， 使用即期或遠期外匯合約規避匯率風險。遠期外匯合約需買進或賣出與被避險項目 相同幣別之外幣，本公司原則上不對尚未確定之承諾以遠期外匯合約從事避險。 商品價格風險 本公司商品價格風險甚低。 信用風險 本公司僅與已經核可且信用良好之第三人交易，本公司政策並規定與客戶進行信用 交易前，需經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應收票據回收情形，故本公司 的壞帳比例非常低。 43 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司其他金融資產(含括現金及約當現金、備供出售金融資產及部分衍生性金融 商品)之信用風險主要來自於交易對手無法履行合約義務之風險，其最大的信用風 險等於帳面價值。 本公司雖僅與經核可之第三人交易，但對財務狀況稍差之客戶仍要求對方提供擔 保。 流動性風險 本公司主要藉由銀行借款、公司債、現金及約當現金等工具以調節資金，並達到彈 性運用資金及資金穩定之目標。 3. 金融商品資訊 (1) 金融商品之公平價值 95.12.31 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值 $83,394,802 8,538,007 $96,596,623 2,468,968 $96,596,623 2,438,668 974,272 12,851,984 41,218,780 - 2,414,153 13,068,452 5,513,284 977,856 2,900,084 13,068,452 26,748,545 977,856 - 2,265,467 - 40,209,680 642,584 30,481,560 579,710 53,544,605 579,710 $22,384,219 $22,384,219 898,265 898,265 35,738,959 36,739,231 $17,035,687 657,600 46,259,055 $17,035,687 657,600 47,028,153 $95,634 - $730,191 - 金 融 資 產 非衍生性金融商品 現金及約當現金 $83,394,802 公平價值變動列入損益之金 8,538,007 融資產－流動 備供出售金融資產－流動 持有至到期日金融資產－流動 974,272 應收款項 12,851,984 備供出售金融資產－非流動 41,218,780 持有至到期日金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產－非 2,285,326 流動 採權益法之長期股權投資 39,242,324 存出保證金 642,584 金 融 負 債 非衍生性金融商品 應付款項 一年內到期之產能保證金 應付公司債(含一年內到期) 衍生性金融商品 利率交換合約 交換公司債之嵌入式衍生性 金融商品 94.12.31 $626,230 359,037 44 $626,230 359,037 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： A. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為短期金 融商品之到期日甚近，故其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。短期金 融商品包括現金及約當現金、應收款項、短期借款、一年內到期之產能保證 金與應付款項。 B. 公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產以活絡市場公開報價 為公平價值。 C. 持有至到期日金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價 值。若無市場價格可供參考時，則以其在資產負債表上之帳面價值估計其公 平價值，因為持有至到期日金融資產主要為組合式存款及債券之主契約，其 投資標的大部分為連結一年以內到期或於次級市場流動性較佳之公司債。 D. 以成本衡量之金融資產：係投資於未上市(櫃)公司，因其未於公開市場交易， 致實務上無法估計公平價值。 E. 存出保證金主要係質押於海關的定期存單，大部份為一年到期，到期再展延， 故其帳面價值應為估計公平價值之合理基礎。 F. 應付公司債以市場價格為公平價值。 G. 衍生性金融商品之公平價值，係假設在報表日提前終止合約，預計所能取得 或必須支付之金額。 (3) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及 以評價方法估計者分別為： 公開報價決定之金額 95.12.31 94.12.31 非衍生性金融商品 資 產 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 負 債 應付公司債(含一年內到期) 評價方法估計之金額 95.12.31 94.12.31 $8,538,007 $2,438,668 $- $- 41,218,780 40,209,680 2,900,084 26,748,545 53,544,605 - - 36,739,231 47,028,153 - - $- $- $626,230 359,037 $730,191 - 衍生性金融商品 負 債 利率交換合約 交換公司債之嵌入式衍生性 金融商品 - 45 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (4) 本公司於九十五年度因以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期損益之金 額為311,814千元。 (5) 本 公司九 十五年十 二月三十一日具利率變動之現金流量風險之金融負債為 626,230千元。 (6) 本公司九十五年度及九十四年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之 金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為1,453,040千元及945,610千元，利 息費用總額分別為630,738千元及918,173千元。 4. 民國九十五年及九十四年十二月三十一日本公司及子公司持有之連結信用風險之組 合式存款及債券，係以獲取利息收入為目的，帳列持有至到期日金融資產項下。其 相關之存款明細及風險資訊揭露如下： (1) 合約金額 民國九十五年十二月三十一日 本公司 連結標的 金額 到期日 矽品精密(股)公司海外可轉換公司債及借款 NTD 400,000千元 96.02.05 矽品精密(股)公司海外可轉換公司債及借款 NTD 200,000千元 96.02.05 UMC JAPAN海外可轉換公司債 JPY 640,000千元 96.03.28 日月光半導體製造(股)公司海外可轉換公司債及借 NTD 200,000千元 96.09.25 款 UMC JAPAN 連結標的 金額 JPY UMC JAPAN海外可轉換公司債 500,000千元 到期日 96.03.29 九十四年十二月三十一日 本公司 連結標的 金額 到期日 矽品精密(股)公司海外可轉換公司債及借款 NTD 400,000千元 96.02.05 矽品精密(股)公司海外可轉換公司債及借款 NTD 200,000千元 96.02.05 UMC JAPAN海外可轉換公司債 JPY 640,000千元 96.03.28 日月光半導體製造(股)公司海外可轉換公司債及借款 NTD 200,000千元 96.09.25 UMC JAPAN 連結標的 金額 UMC JAPAN海外可轉換公司債 JPY 46 500,000千元 到期日 96.03.29 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 信用風險 投資標的係由國內外知名銀行所發行，而其信用風險係為公司債發行公司違約 而無法償付債款之可能性，其最大風險可能致使本金降為零。於選擇此項投資 標的時，業經審慎信用評估，且以與國內外財務健全、資訊公開之公司所發行 之公司債相連結者為主，以期將債券發行者違約之信用風險降至極小程度。 (3) 流動性風險 上述信用連動型組合式存款及債券，於合約到期前無主動賣回之權利，此為可 能發生之流動性風險。惟選擇投資標的時，已考慮此項風險，故所選擇之投資 標的大部分為連結一年以內到期或於次級市場流動性較佳之公司債，而預計其 流動性風險應可有效降低及控制。 (4) 市場風險 本公司之投資標的並無價格風險，惟因其以美元或日幣為計價基準，其於資產 負債表日重評價及交易結清時，將因而產生兌換損益。 5. 本公司及子公司承作利率交換合約與遠期外匯合約，主係為規避應付公司債採反 浮動利率計息產生之利率變動風險及以外幣計價之淨資產或淨負債因匯率波動所 產生之風險。本公司及子公司避險策略係以達成能夠規避大部分市場價格風險為 目的，主要係非以交易為目的之避險活動，茲將有關資訊揭露如下： (1) 本公司承作之利率交換合約，係以反浮動利率交換固定利率，用以規避第三次 無擔保公司債採反浮動利率計息產生之利率變動風險。利率交換合約期間和公 司債發行期間相同，分為五年期及七年期，且每年進行結算並重新調整浮動利 率。 民國九十五年及九十四年十二月三十一日 項 目 合約金額 期 間 收到利率 支付利率 利率交換 $7,500,000 92.5.21~97.6.24 4%-USD12-Month LIBOR 1.52% 利率交換 $7,500,000 92.5.21~99.6.24 4.3%-USD12-Month LIBOR 1.48% (2) 交易風險 A. 信用風險 交易對象係國內外知名銀行，其信用良好，故信用風險不高。 B. 流動性風險及現金流量風險 利率交換合約係按每年約定利率所產生之差額交割付款，而遠期外匯合約 在規避淨資產或淨負債之匯率變動風險，到期時有相對之現金流入或流 出，公司之營運資金足以支應，不致有重大之現金流量風險。 47 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) C. 巿場風險 從事利率交換合約及遠期外匯合約之經濟實質主要係為避險性質，其因利 率或匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格 風險並不重大。 (3) 財務報表之表達方法 本公司 利率交換合約於民國九十五年及九十四年十二月三十一日列為流動負債之 餘額分別為626,230千元及95,634千元。 遠期外匯買賣合約於民國九十四年度產生之兌換損失為415,155千元，列於 損益表之營業外費用及損失項下。 UMC JAPAN 遠期外匯買賣合約於民國九十五年度及九十四年度產生之兌換損益分別為 損失JPY7,500千元及利益JPY 25,431千元。 十一、附註揭露事項 1. 重大交易事項及轉投資事業相關資訊 (1) 資金貸與他人者：詳附表一。 (2) 為他人背書保證者：詳附表二。 (3) 期末持有有價證券者：詳附表三。 (4) 累積買進、賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二 十以上者：詳附表四。 (5) 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表 五。 (6) 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表 六。 (7) 與關係人進、銷貨交易金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：詳附表七。 (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表 八。 (9) 被投資公司、所在地區…等相關資訊：詳附表九。 (10) 從事衍生性金融商品交易：詳財務報表附註十。 48 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 大陸投資資訊 無此事項。 十二、部門別財務資訊 1. 產業別財務資訊： 本公司僅經營單一產業，主要業務為專業晶圓製造整合服務。 2. 地區別資訊： 本公司無國外營運部門，無財務會計準則公報第二十號「地區別資訊」之適用。 3. 外銷銷貨資訊： 本公司民國九十五年度及九十四年度外銷銷貨資料列示如下： 95年度 $54,538,785 8,550,154 7,748,732 $70,837,671 地 區 北 美 洲 歐 洲 亞 洲 外 銷 銷 貨 合 計 94年度 $43,765,379 6,740,391 5,695,477 $56,201,247 4. 重要客戶資訊： 本公司民國九十五年度及九十四年度對單一客戶之銷售金額佔營業收入淨額百 分之十以上者列示如下： 客戶名稱 客戶甲 95年度 金額 百分比 $54,476,329 52 49 94年度 金額 百分比 $43,226,036 48 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表一：資金貸與他人 編號 1 貸出資金之 公司 UMC GROUP 貸與對象 離職員工 往來科目 應收員工款 本 期 最高餘額 USD 691千元 期末餘額 (95.12.31) $- 利率 區間 7% 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1. 母公司填0。 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：有短期融通資金之必要。 50 資金 貸與 性質 註二 業務 往來 金額 $- 有短期融 通資金必 要之原因 員工借款 提列備抵 呆帳金額 $- 擔 保 品 名稱 價值 - 對個別 對象資金 貸與限額 不適用 資金貸與 總限額 不適用 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表二：為他人背書保證者 編號 (註一) 0 背書保證者公司名稱 聯華電子(股)公司 被背書保證對象 關係 公司名稱 (註二) UMC JAPAN 2 對單一企業 背書保證限額 (註三) $7,501,548 本期最高 背書保證餘額 JPY 104億元 期末背書 保證餘額 (95.12.31) $- 以財產擔保之 背書保證金額 $- 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1. 母公司填0。 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類如下： 1. 有業務關係之公司。 2. 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 3. 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 4. 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。 5. 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 6. 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。 註三：對單一企業背書保證之累積金額不得超過被保證背書公司之實收資本額，或本公司實收資本額之百分之十，以較低者為準。 註四：本公司民國九十五年十二月三十一日實收資本額之百分之四十。 51 累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比例 - 背書保證 最高限額 (註四) $76,524,771 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 聯華電子股份有限公司 95.12.31 帳面金額 $34,485 持股比例(%) - 市價總額/ 淨值總額 $34,485 60 193,910 - 193,910 無 380 53,485 - 53,485 無 340 54,740 - 54,740 無 402 52,863 - 52,863 無 500 54,250 - 54,250 無 477,374 6,778,711 7.77 6,778,711 無 1,683 97,456 0.99 97,456 無 280 198,191 0.86 198,191 無 16,270 329,464 0.44 329,464 無 23,538 353,072 0.21 353,072 無 5,395 276,202 0.19 276,202 無 3,254 61,178 0.14 61,178 無 16,438 1,006,496 100.00 1,006,496 無 提供擔保或 質押情形 無 有價證券種類 可轉換公司債 有價證券名稱 廣明光電(股)公司 無 可轉換公司債 益登科技(股)公司 無 可轉換公司債 尖點科技(股)公司 無 可轉換公司債 伍豐科技(股)公司 無 可轉換公司債 大同(股)公司 無 可轉換公司債 長華電材(股)公司 無 股票 茂德科技(股)公司 無 股票 亞翔工程(股)公司 無 股票 無 股票 MICRONAS SEMICONDUCTOR HOLDING AG 憶聲電子(股)公司 股票 中華開發金融控股(股)公司 無 股票 矽品精密(股)公司 無 股票 陽明海運(股)公司 無 股票 UMC GROUP (USA) 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 公平價值變動列入損益之金融資產流動 採權益法之長期股權投資 股票 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC CAPITAL CORP. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 9 284,084 100.00 276,469 無 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 124,000 3,613,491 100.00 3,613,491 無 UNITED MICROELECTRONICS CORP. (SAMOA) UMCI LTD. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 280 8,480 100.00 8,480 無 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 880,006 86 100.00 86 無 股票 股票 股票 與有價證券發行人之關係 單位數(千)/張 數/股數(千股) 1,000 無 52 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 聯華電子股份有限公司 95.12.31 有價證券名稱 弘鼎創業投資(股)公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張 數/股數(千股) 600,000 股票 宏誠創業投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 499,994 11,114,198 99.99 11,711,305 無 股票 聯誠光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 64,313 167,217 81.76 167,217 無 股票 UMC JAPAN 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 496 5,949,999 50.09 3,480,760 無 股票 中怡創業投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 30,000 127,379 49.99 131,879 無 股票 MTIC HOLDINGS PTE LTD. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 4,000 81,402 49.94 81,402 無 股票 UNITECH CAPITAL INC. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 21,000 959,542 42.00 959,542 無 股票 迅捷投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 33,624 4,674,311 36.49 4,532,186 無 股票 盛群半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 51,939 878,747 24.45 3,282,569 無 股票 聯陽半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 24,229 341,268 21.80 896,486 無 股票 連勇科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 28,500 225,624 18.97 225,624 無 股票 圖誠科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 8,758 53,710 16.48 53,710 無 股票 聯笙電子(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 16,200 57,062 11.86 82,750 無 基金 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 - 2,699,491 45.00 2,699,491 無 股票 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 欣興電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 202,367 9,096,376 19.89 9,096,376 無 股票 PIXTECH, INC. 無 備供出售金融資產-非流動 9,883 321 17.63 321 無 股票 智原科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 55,611 4,382,181 17.27 4,382,181 無 股票 聯福生科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 18,460 128,667 16.60 128,667 無 股票 矽統科技(股)公司 為本公司之董事 備供出售金融資產-非流動 228,956 4,556,222 16.09 4,556,222 無 有價證券種類 股票 53 帳面金額 $6,999,737 持股比例(%) 100.00 市價總額/ 淨值總額 $6,999,737 提供擔保或 質押情形 無 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 聯華電子股份有限公司 95.12.31 有價證券種類 股票 帳面金額 $8,860,711 持股比例(%) 11.54 市價總額/ 淨值總額 $8,860,711 提供擔保或 質押情形 無 有價證券名稱 聯詠科技(股)公司 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 股票 元砷光電科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 37,221 1,155,725 10.06 1,155,725 無 股票 思源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 9,467 520,658 4.78 520,658 無 股票 正華通訊(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,083 22,197 4.40 22,197 無 股票 頎邦科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 12,330 359,412 4.15 359,412 無 股票 京元電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 35,008 952,216 3.21 952,216 無 股票 互億科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,048 24,676 2.63 24,676 無 股票 聯發科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 14,979 5,048,091 1.55 5,048,091 無 股票 友達光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 78,266 3,545,441 1.03 3,545,441 無 股票 兆豐金融控股(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 95,577 2,289,065 0.86 2,289,065 無 股票 瑞智精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,753 31,116 0.51 31,116 無 股票 鴻海精密工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,057 245,705 0.02 245,705 無 股票 華揚航太開發投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 28,500 - 11.11 註 無 股票 聯亞科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 13,185 146,250 7.80 註 無 股票 台灣工業銀行(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 118,303 1,139,196 4.95 註 無 股票 旭德科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 11,520 172,800 4.79 註 無 股票 東元奈米應材(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 11,001 - 4.56 註 無 基金 PACIFIC TECHNOLOGY PARTNERS, L.P. PACIFIC UNITED TECHNOLOGY, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 280,846 - 不適用 無 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 161,154 - 不適用 無 基金 與有價證券發行人之關係 單位數(千)/張 數/股數(千股) 60,073 54 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 聯華電子股份有限公司 95.12.31 有價證券種類 股票-特別股 有價證券名稱 台灣高速鐵路(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 股票-特別股 MTIC HOLDINGS PTE LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張 數/股數(千股) 30,000 帳面金額 $300,000 持股比例(%) - 市價總額/ 淨值總額 不適用 4,000 85,080 - 不適用 提供擔保或 質押情形 無 無 宏誠創業投資股份有限公司 95.12.31 有價證券 種類 股票 帳面金額 $743,210 持股比例(%) 100.00 市價總額/ 淨值總額 $743,210 有價證券名稱 真宏投資(股)公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張 數/股數(千股) 80,000 股票 安諾拓科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 3,920 32,622 49.00 32,622 無 股票 意勝科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 10,187 33,531 44.29 33,531 無 股票 欣旺科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 11,285 42,288 42.38 32,905 無 股票 晶能科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 800 11,976 40.00 11,976 無 股票 陞達半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 10,212 17,224 36.54 17,224 無 AEVOE INTERNATIONAL LTD. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 2,500 12,610 35.80 10,133 無 股票 太瀚科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 6,000 88,093 30.00 37,081 無 股票 兆晶科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 5,200 88,134 26.00 54,301 無 股票 卓群科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 4,493 37,429 25.15 37,429 無 股票 繪展科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 9,045 37,525 23.57 35,960 無 股票 聯盛半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 3,646 52,711 21.45 50,949 無 股票 詠發科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 6,033 36,806 21.42 23,889 無 特別股 55 提供擔保或 質押情形 無 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 95.12.31 有價證券 種類 股票 帳面金額 $34,349 持股比例(%) 21.21 市價總額/ 淨值總額 $26,912 有價證券名稱 中盟光電(股)公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張 數/股數(千股) 3,500 股票 宇智網通(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 5,000 19,288 20.84 19,288 無 股票 瑞銘科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 5,457 20,983 19.41 17,869 無 股票 研晶光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 4,525 47,559 18.10 38,327 無 股票 聯笙電子(股)公司 採權益法之長期股權投資 23,405 119,225 17.08 119,225 無 股票 圖誠科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 6,281 32,187 11.83 38,502 無 股票 連勇科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 55 755 0.04 435 無 股票 聯傑國際(股)公司 同為聯華電子(股)公司採權益 法評價之被投資公司 同為聯華電子(股)公司採權益 法評價之被投資公司 同為聯華電子(股)公司採權益 法評價之被投資公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 12,848 142,030 19.89 註 無 股票 公信電子(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 17,675 176,797 19.64 註 無 股票 坤遠科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 6,650 66,500 19.00 註 無 股票 笙揚科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,268 21,600 17.05 註 無 股票 高昕科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,340 60,848 16.07 註 無 股票 祥群科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,660 16,663 14.94 註 無 股票 晶瀚科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,340 24,344 14.06 註 無 股票 盟智科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,230 46,953 13.22 註 無 股票 鈺瀚科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,487 11,891 12.02 註 無 股票 亞亞科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,080 36,180 10.80 註 無 股票 日鑫創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,040 49,280 10.67 註 無 股票 益福科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,060 10,421 10.60 註 無 56 提供擔保或 質押情形 無 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 95.12.31 有價證券 種類 股票 單位數(千)/張 數/股數(千股) 11,434 帳面金額 $113,017 持股比例(%) 10.36 市價總額/ 淨值總額 註 提供擔保或 質押情形 無 10.23 註 無 27,160 10.06 註 無 8,529 85,291 9.61 註 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,660 47,880 9.50 註 無 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,000 62,500 7.94 註 無 常憶科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,198 37,156 7.88 註 無 股票 台灣信越半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 10,500 105,000 7.00 註 無 股票 建騰創達科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,700 17,306 6.85 註 無 股票 華昇創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 8,000 76,640 6.67 註 無 股票 思源創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,000 13,600 6.28 註 無 股票 聯勝光電(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,500 15,000 6.00 註 無 股票 欣寶電子(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 6,009 70,179 5.67 註 無 股票 泰鑫創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,742 15,964 5.03 註 無 股票 華成創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,000 41,900 5.00 註 無 股票 科統科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,450 16,391 4.90 註 無 股票 琉明光電(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,750 32,000 4.89 註 無 股票 翊傑科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,300 22,178 4.85 註 無 股票 誠致科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,249 15,086 4.72 註 無 有價證券名稱 聯致科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 股票 全盛興資源科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,500 21,875 股票 交大創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,284 股票 聯嘉光電(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 股票 智微科技(股)公司 無 股票 晶心科技(股)公司 股票 57 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 95.12.31 有價證券 種類 股票 單位數(千)/張 數/股數(千股) 3,930 帳面金額 $26,742 持股比例(%) 4.65 市價總額/ 淨值總額 註 提供擔保或 質押情形 無 4.11 註 無 4,224 4.08 註 無 1,200 - 4.00 註 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,504 24,931 4.00 註 無 無 以成本衡量之金融資產-非流動 540 2,457 3.98 註 無 旭德科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 9,317 102,459 3.88 註 無 股票 台灣工銀創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 7,614 76,142 3.81 註 無 基金 IGLOBE PARTNERS FUND, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 39,051 3.45 不適用 無 股票 力竑科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,480 22,200 3.16 註 無 股票 巧新科技工業(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,000 225,000 3.08 註 無 股票 騏通科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,750 11,325 2.93 註 無 股票 盛華創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,250 9,950 2.50 註 無 股票 育霈科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,290 24,419 1.84 註 無 股票 達邁科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,500 16,095 1.83 註 無 股票 雷凌科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,391 15,590 1.68 註 無 基金 CRYSTAL INTERNET VENTURE FUND II 寶揚信息科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 9,342 0.99 不適用 無 無 以成本衡量之金融資產-非流動 162 - 0.83 註 無 AURORA SYSTEMS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,133 59,317 - 不適用 無 有價證券名稱 全智科技(股)公司 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 股票 碩頡科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,183 14,165 股票 鐠德科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 409 股票 凌翔科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 股票 無 股票 富晶電子(股)公司 （原富晶半導體（股）公司） 映普科技(股)公司 股票 股票 股票-特別股 與有價證券發行人之關係 58 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 95.12.31 有價證券 種類 股票-特別股 與有價證券發行人之關係 單位數(千)/張 數/股數(千股) 1,500 帳面金額 $46,313 持股比例(%) - 市價總額/ 淨值總額 不適用 提供擔保或 質押情形 無 股票 有價證券名稱 ALPHA & OMEGA SEMICONDUCTOR LTD. 原相科技(股)公司 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 無 備供出售金融資產-非流動 13,274 6,504,255 12.71 6,504,255 無 股票 聯合骨科器材(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,000 27,600 5.89 27,600 無 股票 元砷光電科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 13,128 407,627 3.55 407,627 無 股票 凌泰科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,051 16,560 3.40 16,560 無 股票 圓創科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,384 50,930 3.17 50,930 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 959 69,827 1.26 69,827 無 股票 頎邦科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,190 63,846 0.74 63,846 無 股票 聯華電子(股)公司 22,070 446,914 0.12 446,914 無 股票 新普科技(股)公司 對本公司採權益法評價之投資 備供出售金融資產-非流動 公司 無 備供出售金融資產-非流動 178 21,004 0.12 21,004 無 股票 ATHEROS COMMUNICATION INC. 無 備供出售金融資產-非流動 8 5,536 0.02 5,536 無 可轉換公司債 明泰科技(股)公司 無 300 33,600 - 33,600 無 可轉換公司債 尖點科技(股)公司 無 公平價值變動列入損益之金融資產非流動 公平價值變動列入損益之金融資產非流動 258 36,314 - 36,314 無 弘鼎創業投資股份有限公司 95.12.31 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 詠利投資(股)公司 股票 繪展科技(股)公司 股票 連勇科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 同為聯華電子(股)公司採權益 法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張 數/股數(千股) 0.20 帳面金額 $202,390 持股比例(%) 44.44 市價總額/ 淨值總額 $202,390 採權益法之長期股權投資 7,084 99,220 18.46 28,166 無 採權益法之長期股權投資 17,460 134,999 11.62 138,221 無 59 提供擔保或 質押情形 無 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 弘鼎創業投資股份有限公司 95.12.31 有價證券 種類 股票 單位數(千)/張 數/股數(千股) 10,000 帳面金額 $100,000 持股比例(%) 8.40 10,650 479,250 市價總額/ 淨值總額 註 提供擔保或 質押情形 無 6.55 註 無 395,317 7.02 395,317 無 20,163 357,901 5.84 357,901 無 備供出售金融資產-非流動 6,192 168,408 4.48 168,408 無 無 備供出售金融資產-非流動 16,858 118,849 3.92 118,849 無 新普科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 5,220 615,960 3.48 615,960 無 股票 元砷光電科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,413 323,324 2.81 323,324 無 股票 圓剛科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,085 163,196 2.16 163,196 無 股票 精誠資訊(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 800 31,120 0.96 31,120 無 股票 大同(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 38,152 557,019 0.91 557,019 無 股票 中強光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 6,007 254,102 0.90 254,102 無 股票 佳邦科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 500 32,800 0.74 32,800 無 股票 宏盛建設(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,300 83,160 0.59 83,160 無 股票 華泰電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,764 40,018 0.54 40,018 無 股票 揚智科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,050 62,265 0.41 62,265 無 股票 勝德國際研發(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 248 12,648 0.27 12,648 無 股票 中國電器(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 895 16,065 0.23 16,065 無 股票 長虹建設(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 343 30,253 0.23 30,253 無 有價證券名稱 亞太優勢微系統(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 股票 巧新科技工業(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 5,430 股票 瑞智精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 股票 中磊電子(股)公司 無 股票 宏遠證券(股)公司 股票 60 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 弘鼎創業投資股份有限公司 95.12.31 有價證券 種類 股票 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張 數/股數(千股) 14,000 有價證券名稱 瀚宇彩晶(股)公司 帳面金額 $86,520 持股比例(%) 0.23 市價總額/ 淨值總額 $86,520 股票 中華開發金融控股(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 23,596 353,936 0.21 353,936 無 股票 士林電機廠(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 950 33,582 0.18 33,582 無 股票 國產實業建設(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,060 36,256 0.17 36,256 無 股票 景碩科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 566 54,365 0.15 54,365 無 股票 基泰建設(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 300 7,785 0.11 7,785 無 股票 永大機電工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 400 8,340 0.10 8,340 無 股票 台灣肥料(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 800 49,840 0.08 49,840 無 股票 太子建設開發(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 580 12,789 0.07 12,789 無 股票 裕隆汽車製造(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,000 39,500 0.07 39,500 無 股票 中保國際控股有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 800 32,614 0.06 32,614 無 股票 南帝化學工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 150 3,150 0.06 3,150 無 股票 遠東國際商業銀行(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 500 7,800 0.03 7,800 無 股票 中國信託金融控股(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,600 43,600 0.02 43,600 無 股票 大眾商業銀行(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 100 1,095 0.01 1,095 無 可轉換公司債 元砷光電科技(股)公司 無 2,500 293,250 - 293,250 無 可轉換公司債 尖點科技(股)公司 無 380 53,485 - 53,485 無 可轉換公司債 光洋應用材料科技(股)公司 無 公平價值變動列入損益之金融資產非流動 公平價值變動列入損益之金融資產非流動 公平價值變動列入損益之金融資產非流動 40 4,604 - 4,604 無 與有價證券發行人之關係 61 提供擔保或 質押情形 無 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 真宏投資股份有限公司 95.12.31 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 太瀚科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 單位數(千)/張 數/股數(千股) 2,000 帳面金額 $29,364 持股比例(%) 10.00 市價總額/ 淨值總額 $12,360 股票 兆晶科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,800 20,816 9.00 18,797 無 股票 卓群科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,587 13,220 8.88 13,220 無 股票 中盟光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,300 12,758 7.88 9,996 無 股票 繪展科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 2,570 17,085 6.70 10,217 無 股票 欣旺科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,585 7,840 5.95 4,621 無 股票 宇智網通(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,250 4,822 5.21 4,822 無 股票 研晶光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,225 12,875 4.90 10,376 無 股票 陞達半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,300 2,193 4.65 2,193 無 股票 瑞銘科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,250 4,093 4.45 4,093 無 股票 意勝科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,000 3,292 4.35 3,292 無 股票 詠發科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 1,000 3,960 3.55 3,960 無 股票 圖誠科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 1,760 10,788 3.31 10,788 無 股票 益福科技(股)公司 同為聯華電子(股)公司採權益 法評價之被投資公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 930 7,920 9.30 註 無 股票 聯嘉光電(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 6,374 63,739 7.18 註 無 股票 鈺瀚科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,748 25,850 6.03 註 無 股票 晶瀚科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,386 3,059 5.83 註 無 股票 聯致科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,637 62,427 5.11 註 無 62 提供擔保或 質押情形 無 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 真宏投資股份有限公司 95.12.31 有價證券 種類 股票 單位數(千)/張 數/股數(千股) 1,200 帳面金額 $10,500 持股比例(%) 4.91 市價總額/ 淨值總額 註 提供擔保或 質押情形 無 4.90 註 無 32,000 4.89 註 無 1,300 14,755 4.85 註 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,340 8,844 4.79 註 無 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,518 31,218 4.73 註 無 祥群科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 840 5,262 4.72 註 無 股票 盟智科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,470 16,317 4.59 註 無 股票 誠致科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,138 13,747 4.30 註 無 股票 科統科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,005 13,416 4.01 註 無 股票 映普科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 540 2,457 3.98 註 無 股票 富晶電子(股)公司 （原富晶半導體（股）公司） 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,361 17,747 3.62 註 無 股票 建騰創達科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 740 11,100 2.98 註 無 股票 全智科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,801 12,256 2.13 註 無 股票 聯勝光電(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 500 5,000 2.00 註 無 股票 雷凌科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,300 14,570 1.57 註 無 股票 騏通科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 910 5,889 1.52 註 無 股票 巧新科技工業(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,600 72,000 0.98 註 無 股票 聯合骨科器材(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,082 14,932 3.19 14,932 無 尖點科技(股)公司 無 公平價值變動列入損益之金融資產非流動 380 53,485 - 53,485 無 有價證券名稱 全盛興資源科技(股)公司 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 股票 亞亞科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 490 16,415 股票 琉明光電(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,750 股票 翊傑科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 股票 智微科技(股)公司 無 股票 常憶科技(股)公司 股票 可轉換公司債 與有價證券發行人之關係 63 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 UMC CAPITAL CORP. 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 UMC CAPITAL (USA) 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採權益法之長期股權投資 ECP VITA LTD. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 UC FUND II 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 股票-特別股 PARADE TECHNOLOGIES, LTD. 採權益法評價之被投資公司 股票-特別股 MAXXAN SYSTEMS, INC. 股票-特別股 股票-特別股 股票 95.12.31 市價總額/ 單位數(千)/張 數/股數(千股) 持股比例(%) 淨值總額 帳面金額 200 USD 326千元 100.00 USD 326千元 1,000 USD 1,550千元 508 USD 44.44 USD 無 415千元 無 5,000 USD 3,772千元 35.45 USD 3,772千元 無 採權益法之長期股權投資 3,125 USD 2,016千元 23.30 USD 1,113千元 無 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,537 USD 1,281千元 - 不適用 無 AICENT, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,000 USD 1,000千元 - 不適用 無 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,649 USD 1,436千元 - 不適用 無 股票-特別股 SPREADTRUM COMMUNICATIONS, INC. SILICON 7, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,678 USD 2,000千元 - 不適用 無 股票-特別股 GCT SEMICONDUCTOR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,571 USD 1,000千元 - 不適用 無 股票-特別股 INTELLON CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,235 USD 4,381千元 - 不適用 無 股票-特別股 FORTEMEDIA, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 10,066 USD 4,053千元 - 不適用 無 股票-特別股 MAXLINEAR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,070 USD 4,052千元 - 不適用 無 股票-特別股 SMART VANGUARD LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,750 USD 6,500千元 - 不適用 無 股票-特別股 WISAIR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 153 USD 1,596千元 - 不適用 無 股票-特別股 AMALFI SEMICONDUCTOR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,471 USD 1,500千元 - 不適用 無 股票-特別股 DIBCOM, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 10 USD 1,186千元 - 不適用 無 股票-特別股 EAST VISION TECHNOLOGY LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,770 USD 4,820千元 - 不適用 無 股票-特別股 ALPHA & OMEGA SEMICONDUCTOR LTD. AURORA SYSTEMS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,500 USD 3,375千元 - 不適用 無 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 不適用 無 股票-特別股 基金 股票-特別股 64 550 USD 948千元 100.00 USD 1,550千元 提供擔保或 質押情形 無 242千元 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形 UMC CAPITAL CORP. 95.12.31 有價證券 種類 股票-特別股 有價證券名稱 VERIPRECISE TECHNOLOGY, INC. 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張 數/股數(千股) 帳面金額 4,000 USD 4,000千元 持股比例(%) - 市價總額/ 淨值總額 不適用 股票-特別股 PACTRUST COMMUNICATION, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,850 USD 4,850千元 - 不適用 無 股票-特別股 LUMINUS DEVICES, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 477 USD 3,000千元 - 不適用 無 股票-特別股 REALLUSION HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,800 USD 555千元 - 不適用 無 股票-特別股 FORCE10 NETWORKS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,373 USD 4,500千元 - 不適用 無 股票-特別股 QSECURE, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 12,422 USD 3,000千元 - 不適用 無 股票 MAGNACHIP SEMICONDUCTOR LLC 無 以成本衡量之金融資產-非流動 31 USD 1,094千元 0.00 註 無 基金 VENGLOBAL CAPITAL FUND III, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 712千元 - 不適用 無 股票 PATENTOP, LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 720 - 18.00 註 無 股票 KOTURA, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 0.59 - 0.00 註 無 股票-特別股 TERABURST NETWORKS 無 以成本衡量之金融資產-非流動 301 - - 不適用 無 股票-特別股 ZYLOGIC SEMICONDUCTOR CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 750 - - 不適用 無 與有價證券發行人之關係 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 65 USD 提供擔保或 質押情形 無 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 有價證 券種類 可轉換 公司債 期初(95.01.01) 張數/ 股數 金額 (千股) (註一) 800 $340,912 買入 賣出 期末(95.12.31) 張數/ 金額 股數 (註一) (千股) - - $- 張數/ 股數 (千股) 800 310,099 - - 8,000 291,714 (註四) 270,120 21,594 - - 10,000 402,375 - - 10,000 434,127 (註四) 322,200 111,927 - - - 4,500 144,191 1,000 32,578 4,500 144,342 (註五) 152,778 (8,436) 1,000 34,485 公開市場 - - - 982 111,540 580 78,464 65,879 12,585 402 52,863 公平價值變 動列入損益 之金融資產流動 公開市場 - 37,872 565,344 - - 37,872 581,041 456,571 124,470 - - 矽品精密(股)公司 公平價值變 動列入損益 之金融資產流動 矽品精密(股)公司 - 3,700 170,385 6,832 291,714 (註四) 6,150 292,416 243,280 49,136 5,395 (註六) 276,202 憶聲電子(股)公司 公平價值變 動列入損益 之金融資產流動 憶聲電子(股)公司 - - - 14,791 434,127 (註四) - - - - 16,270 (註七) 329,464 有價證券名稱 京元電子(股)公司 帳列科目 公平價值變 動列入損益 之金融資產流動 交易對象 京元電子(股)公司 關係人 - 可轉換 公司債 矽品精密(股)公司 公平價值變 動列入損益 之金融資產流動 矽品精密(股)公司 - 8,000 可轉換 公司債 憶聲電子(股)公司 公平價值變 動列入損益 之金融資產流動 憶聲電子(股)公司 - 可轉換 公司債 廣明光電(股)公司 公平價值變 動列入損益 之金融資產流動 廣明光電(股)公司 可轉換 公司債 大同(股)公司 公平價值變 動列入損益 之金融資產流動 股票 順誠控股有限公司 股票 股票 張數/ 股數 (千股) 66 金額 售價 $309,884 (註四) 帳面成本 (註二) $271,600 處分(損)益 (註三) $38,284 $- 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 期初(95.01.01) 張數/ 股數 金額 有價證 (千股) (註一) 券種類 有價證券名稱 帳列科目 交易對象 關係人 $股票 茂德科技(股)公司 公平價值變 公開市場 動列入損益 之金融資產流動 股票 中華開發金融控股 公平價值變 公開市場 (股)公司 動列入損益 之金融資產流動 53,916 20,865,597 股票 聯發科技(股)公司 備供出售金 公開市場 融資產-非流 動 23,040 828,272 股票 京元電子(股)公司 備供出售金 京元電子(股)公司 融資產-非流 動 23,729 716,630 股票 元砷光電科技(股) 備供出售金 現金增資 融資產-非流 公司 動 12,412 331,400 股票 瑞智精密(股)公司 備供出售金 公開市場 融資產-非流 動 3,497 154,043 股票 普立爾科技(股)公 備供出售金 普立爾科技(股)公 融資產-非流 司 司 動 股票 鴻海精密工業(股) 備供出售金 鴻海精密工業(股) 融資產-非流 公司 公司 動 4,810 206,830 股票-特 中國信託金融控股 備供出售金 中國信託金融控 (股)公司 融資產-非流 股(股)公司 別股 動 44,530 1,202,310 股票-特 台灣水泥(股)公司 備供出售金 台灣水泥(股)公司 融資產-非流 別股 動 92,124 (3,169,837) 股票 迅捷投資(股)公司 採權益法之 諧永投資(股)公司 長期股權投 (註十五) 資 買入 張數/ 股數 (千股) 金額 526,750 $6,831,114 67 賣出 張數/ 股數 (千股) 49,376 售價 $709,895 帳面成本 (註二) $640,329 處分(損)益 (註三) $69,566 期末(95.12.31) 張數/ 金額 股數 (註一) (千股) $477,374 $6,778,711 23,200 298,433 - - - - 23,538 (註八) 353,072 - - 42,407 14,259,393 458,508 13,771,261 (註九) 14,979 (註十) 5,048,091 9,653 309,884 (註四) - - - - 35,008 (註十一) 952,216 13,492 296,823 - - - - 37,221 1,155,725 - - 12,677 223,636 205,245 18,391 1,753 (註十二) 31,116 - - 3,602 (註十三) 244,929 (註十四) 27,964 216,965 - - 1,057 244,929 (註十四) - - - - 1,057 245,705 - - 4,810 192,400 207,482 (15,082) - - - - 44,530 1,113,250 1,201,794 (88,544) - - - - 58,500 6,521,580 5,865,917 13,152,475 (註十六) 33,624 4,674,311 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 期初(95.01.01) 張數/ 股數 金額 有價證 (千股) (註一) 券種類 有價證券名稱 帳列科目 交易對象 關係人 106,621 $1,063,671 股票 新科凸版光罩(股) 採權益法之 新科凸版光罩全 長期股權投 球投資(股)公司 公司 資 買入 張數/ 股數 (千股) 賣出 - $- 張數/ 股數 (千股) 106,621 金額 售價 $1,279,449 帳面成本 (註二) $1,053,204 處分(損)益 (註三) $197,633 (註十七) 期末(95.12.31) 張數/ 股數 金額 (千股) (註一) - $- 股票 連勇科技(股)公司 採權益法之 長期股權投 資 現金增資 - - - 28,500 285,000 - - - - 28,500 225,624 (註十八) 股票 UMC JAPAN 採權益法之 長期股權投 資 公開市場 - 484 6,341,144 12 132,462 - - - - 496 5,949,999 (註十九) 股票 弘鼎創業投資(股) 公司 採權益法之 長期股權投 資 現金增資 - 300,000 2,991,258 300,000 3,000,000 - - - - 600,000 6,999,737 (註二十) 股票 UMC CAPITAL CORP. 採權益法之 長期股權投 資 現金增資 - 74,000 2,051,350 50,000 1,665,000 - - - - 124,000 3,613,491 (註二十一) 基金 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 採權益法之 長期股權投 資 現金增資 - - - (註二十二) 2,222,100 - - - - (註二十二) 2,699,491 (註二十二) 註一：帳列科目為公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售之金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。 註二：賣出之帳面成本係為歷史成本。 註三：處分(損)益含因適用財務會計準則公報第34號「金融商品之會計處理準則」而另行表達之已實現兌換損益。屬公平價值變動列入損益之金融資產其處分損益帳列金融資產評價損益。 註四：係帳列公平價值變動列入損益之金融資產－可轉換公司債，行使轉換權。 註五：係帳列公平價值變動列入損益之金融資產－可轉換公司債，行使賣回權。 註六：期末股數含股票股利1,013千股。 註七：期末股數含股票股利1,479千股。 註八：期末股數含股票股利338千股。 註九：處分利益含依出售比例沖轉之資本公積調整數$(29,624)千元。 註十：期末股數含股票股利3,470千股。 註十一：期末股數含股票股利2,315千股。 註十二：期末股數含股票股利2,018千股。 註十三：賣出股數含股票股利105千股。 68 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 有價證 券種類 有價證券名稱 帳列科目 交易對象 關係人 期初(95.01.01) 張數/ 股數 金額 (千股) (註一) 買入 張數/ 股數 (千股) 賣出 張數/ 股數 (千股) 金額 處分(損)益 (註三) 帳面成本 (註二) 售價 期末(95.12.31) 張數/ 金額 股數 (註一) (千股) 註十四：普立爾科技(股)公司於民國95年12月1日與鴻海精密(股)公司合併，以鴻海精密(股)公司為存續公司。 註十五：期初金額係帳列成本$16,967,566千元扣除子公司持有母公司股票視為庫藏股之金額$20,137,403千元後之餘額$(3,169,837)千元。 註十六：處分利益含依出售比例沖轉之資本公積調整數$14,149,221千元,累換調整數$(8,157)千元,備供出售未實現跌價損失$(1,644,252)千元。 註十七：處分利益含依出售比例沖轉之資本公積調整數$(28,612)千元。 註十八：期末餘額含減損損失$(7,774)千元、依權益法認列之投資損失＄(51,719)千元及資本公積調整數$117千元。 註十九：期末餘額含依權益法認列之投資損失＄(408,923)千元、資本公積調整數$1千元及累積換算調整數$(114,685)千元。 註二十：期末餘額含依權益法認列之投資利益＄329,178千元、資本公積調整數$2,543千元、累積換算調整數$10千元及金融商品之未實現利益$676,748千元。 註二十一：期末餘額含依權益法認列之投資損失＄(49,736)千元、資本公積調整數$930千元、累積換算調整數$(55,147)千元及金融商品之未實現利益$1,094千元。 註二十二：屬合夥基金組織，無股數。期末餘額含依權益法認列之投資利益$504,936千元及累積換算調整數$(27,545)千元。 宏誠創業投資股份有限公司 期初(95.01.01) 有價證 券種類 股票 有價證券名稱 宇力電子(股)公司 帳列科目 採權益法之 長期股權投 資 交易對象 NVIDIA BVI HOLDINGS LTD. 關係人 - 股票 真宏投資(股)公司 採權益法之 長期股權投 資 現金增資 子公司 股票 TRIDENT MICROSYSTEMS, INC. 備供出售金 融資產-非流 動 公開市場 股票 SIRF TECHNOLOGY HOLDINGS, INC. 備供出售金 融資產-非流 動 股票 新普科技(股)公司 備供出售金 融資產-非流 動 張數/ 股數 (千股) 買入 12,655 金額 (註一) $252,307 40,000 - 公開市場 公開市場 張數/ 股數 (千股) 期末(95.12.31) 賣出 張數/ 股數 (千股) 帳面成本 $252,307 處分 (損)益 $(11,607) (註二) - $- 12,655 售價 $240,451 366,683 40,000 400,000 - - - 255 150,565 - - 255 218,469 - 181 176,419 - - 181 - - - 1,518 128,913 1,340 69 金額 張數/ 股數 (千股) 金額 (註一) - $- - 80,000 743,210 (註三) 71,775 146,694 - - 185,353 24,652 160,701 - - 127,011 113,977 13,034 178 21,004 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 宏誠創業投資股份有限公司 期初(95.01.01) 有價證 券種類 股票 張數/ 股數 (千股) 買入 5,000 金額 (註一) 133,500 - 4,361 以成本衡量 ANALOG 之金融資產- DEVICES HOLDINGS B.V. 非流動 - 以成本衡量 之金融資產非流動 - 有價證券名稱 瑞智精密(股)公司 帳列科目 備供出售金 融資產-非流 動 交易對象 公開市場 關係人 - 股票 元砷光電科技(股) 公司 備供出售金 融資產-非流 動 公開市場 特別股 INTEGRANT TECHNOLOGIES, INC. 股票 巧新科技工業(股) 公司 英屬蓋曼群島商 台灣特別機會基 金有限公司III/ 現金增資 張數/ 股數 (千股) 期末(95.12.31) 賣出 張數/ 股數 (千股) 金額 售價 $111,552 帳面成本 $93,633 處分 (損)益 $17,919 - $- 5,461 (註四) 131,705 8,767 257,000 - - - 120 34,413 - - 240 (註五) 232,190 - - 5,000 225,000 - - 張數/ 股數 (千股) 金額 (註一) - $- - 13,128 407,627 34,413 197,777 - - - - 5,000 225,000 註一：帳列科目為備供出售之金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。 註二：處分損失含依出售比例沖轉之累積換算調整數$249千元。 註三：期末餘額含依權益法認列之投資損失$(44,024)千元、長期股權投資所產生之資本公積調整數$17,428千元、累積換算調整數$(99)千元、保留盈餘調整數$246千元及金融資產未實現損益$2,976千元。 註四：出售股數含股票股利461千股。 註五：股票分割，分割比例1:2。 弘鼎創業投資股份有限公司 期初(95.01.01) 買入 張數/ 有價證 券種類 股票 股票 有價證券名稱 中磊電子(股)公司 帳列科目 備供出售金 融資產-非流 動 交易對象 公開市場 關係人 - 中華開發金融控股 (股)公司 備供出售金 融資產-非流 動 公開市場 - 賣出 張數/ 股數 (千股) 2,867 金額 (註一) $75,499 股數 (千股) 5,077 金額 $126,954 - - 23,025 292,259 70 期末(95.12.31) 張數/ 張數/ 股數 (千股) 2,600 - 售價 $70,109 帳面成本 $59,874 處分 (損)益 $10,235 股數 (千股) 6,192 (註二) 金額 (註一) $168,408 - - - 23,596 (註三) 353,936 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 弘鼎創業投資股份有限公司 期初(95.01.01) 買入 張數/ 期末(95.12.31) 張數/ 張數/ 金額 $238,307 股數 (千股) 19,500 售價 $286,030 帳面成本 $238,307 處分 (損)益 $47,723 張數/ - - 股數 (千股) 19,500 - - - 5,520 330,234 300 30,403 25,617 公開市場 - - - 47,372 583,045 9,220 123,401 備供出售金 融資產-非流 動 公開市場 - - - 10,413 298,327 台灣晶技(股)公司 備供出售金 融資產-非流 動 公開市場 - - - 4,208 166,996 股票 景碩科技(股)公司 備供出售金 融資產-非流 動 公開市場 - - - 1,300 股票 中強光電(股)公司 備供出售金 融資產-非流 動 公開市場 - - - 股票 威剛科技(股)公司 備供出售金 融資產-非流 動 公開市場 - - 股票 台光電子材料(股) 公司 備供出售金 融資產-非流 動 公開市場 - 股票 勁永國際(股)公司 備供出售金 融資產-非流 動 公開市場 股票 圓剛科技(股)公司 備供出售金 融資產-非流 動 公開市場 有價證 券種類 股票 有價證券名稱 茂德科技(股)公司 帳列科目 備供出售金 融資產-非流 動 交易對象 公開市場 關係人 - 股票 新普科技(股)公司 備供出售金 融資產-非流 動 公開市場/私募 股票 大同(股)公司 備供出售金 融資產-非流 動 股票 元砷光電科技(股) 公司 股票 股數 (千股) 賣出 金額 (註一) 股數 (千股) 金額 (註一) - $- 4,786 5,220 615,960 113,478 9,923 38,152 557,019 - - - 10,413 323,324 4,460 (註四) 217,570 162,789 (註五) 54,781 - - 126,049 900 86,560 76,347 10,213 566 (註六) 54,365 5,983 245,799 - - - - 6,007 (註七) 254,102 - 1,741 211,155 1,909 (註八) 225,036 204,978 (註九) 20,058 - - - - 6,874 102,424 6,874 114,860 102,424 12,436 - - - - - 12,483 207,004 12,483 306,400 204,961 (註十) 101,439 - - - - - 5,012 179,713 927 36,788 33,239 3,549 4,085 163,196 71 - 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 弘鼎創業投資股份有限公司 期初(95.01.01) 買入 張數/ 賣出 張數/ 股數 (千股) 2,263 金額 (註一) $144,832 股數 (千股) 2,778 金額 $145,609 - - - 7,084 現金增資 - - - 現金增資 - - - - 有價證 券種類 股票 有價證券名稱 尖點科技(股)公司 帳列科目 備供出售金 融資產-非流 動 交易對象 公開市場/現金增 資 關係人 - 股票 繪展科技(股)公司 採權益法之 長期股權投 資 現金增資 股票 詠利投資(股)公司 採權益法之 長期股權投 資 股票 亞太優勢微系統 (股)公司 以成本衡量 之金融資產非流動 股票 巧新科技工業(股) 公司 以成本衡量 之金融資產非流動 可轉換 公司債 元砷光電科技(股) 公司 公平價值變 動列入損益 之金融資產非流動 英屬蓋曼群島商 台灣特別機會基 金有限公司III/現 金增資 公開市場 期末(95.12.31) 張數/ 張數/ 股數 (千股) 售價 處分 (損)益 帳面成本 股數 (千股) 5,430 (註十一) 金額 (註一) $395,317 - $- $- $- 106,266 - - - - 7,084 99,220 (註十二) 0.20 200,000 - - - - 0.20 202,390 (註十三) - 10,000 100,000 - - - - 10,000 100,000 - - 10,650 479,250 - - - - 10,650 479,250 - - 2,500 250,000 - - - - 2,500 293,250 註一：帳列科目為公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售之金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。 註二：期末股數含股票股利848千股。 註三：期末股數含股票股利571千股。 註四：出售股數含股票股利252千股。 註五：賣出帳面成本含現金股利$(4,207)千元。 註六：期末股數含股票股利166千股。 註七：期末股數含股票股利24千股。 註八：出售股數含股票股利168千股。 註九：賣出帳面成本含現金股利$(6,177)千元。 註十：賣出帳面成本含現金股利$(2,043)千元。 註十一：期末股數含股票股利389千股。 72 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表四：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 弘鼎創業投資股份有限公司 期初(95.01.01) 張數/ 有價證 券種類 有價證券名稱 帳列科目 交易對象 關係人 股數 (千股) 買入 賣出 張數/ 金額 (註一) 股數 (千股) 期末(95.12.31) 張數/ 金額 股數 (千股) 張數/ 售價 處分 (損)益 帳面成本 股數 (千股) 金額 (註一) 註十二：期末餘額含依權益法認列之投資損失$(7,057)千元及累積換算調整數$11千元。 註十三：期末餘額含依權益法認列之投資利益$2,390千元。 UMC CAPITAL CORP. 有價證 券種類 股票-特 別股 有價證券名稱 FORCE10 NETWORKS, INC. 帳列科目 以成本衡量 之金融資產非流動 交易對象 現金增資 關係人 - 期初(95.01.01) 張數/ 股數 金額 (千股) $- 買入 張數/ 張數/ 股數 股數 (千股) (千股) 金額 4,373 USD4,500千元 - 73 賣出 售價 帳面成本 $- $- 處分(損)益 $- 期末(95.12.31) 張數/ 股數 (千股) 金額 4,373 USD 4,500千元 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表五：取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 財產名稱 交易日或 事實發生日 交易金額 價款支 付情形 交易對象 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 所有人 與發行人關係 移轉日期 金額 關係 無此事項。 74 價格決定之 參考價值 取得日及 使用情形 其他約 定事項 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表六：處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 財產名稱 交易日或 事實發生日 原取得 日期 帳面價值 交易金額 價款 收取情形 處分損益 無此事項。 75 交易對象 關係 處分目的 價格決定之 參考依據 其他約 定事項 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表七：與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 授信 期間 Net 60天 Net 60天 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 授信 期間 單價 不適用 不適用 不適用 不適用 Net 60天 月結45天 月結60天 月結45天 月結45天 月結45天 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 授信 期間 Net 60天 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 授信 單價 期間 不適用 不適用 交易情形 交易對象 UMC GROUP (USA) UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC JAPAN 矽統科技(股)公司 盛群半導體(股)公司 聯陽半導體(股)公司 聯盛半導體(股)公司 詠發科技(股)公司 關係 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 為本公司董事 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 子公司採權益法評價之被投資公司 進(銷)貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 佔總進(銷) 金額 貨之比例 $54,476,329 52.33 % 8,455,595 8.12 % 2,835,621 2,046,127 688,955 322,726 226,662 144,859 2.72 % 1.97 % 0.66 % 0.31 % 0.22 % 0.14 % 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 餘額 、帳款之比例 $5,118,532 38.89 % 734,440 5.58 % 401,039 98,861 115,670 41,829 59,860 12,869 備註 3.05 % 0.75 % 0.88 % 0.32 % 0.45 % 0.10 % UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. 交易對象 聯華電子(股)公司 關係 對本公司採權益法評價之投資公司 進(銷)貨 進貨 交易情形 佔總進(銷) 金額 貨之比例 USD 260,578 千元 100.00 % 76 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 餘額 、帳款之比例 100.00 % USD 22,584千元 備註 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表七：與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 UMC GROUP (USA) 交易對象 聯華電子(股)公司 UMC JAPAN 關係 對本公司採權益法評價之投資公司 聯華電子(股)公司採權益法評價之 被投資公司 進(銷)貨 進貨 進貨 交易情形 佔總進(銷) 金額 貨之比例 99.77 % USD1,673,665千元 0.23 % USD3,927千元 授信 期間 Net 60天 Net 55天 交易條件與一般交易 授信 單價 期間 不適用 不適用 不適用 不適用 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 餘額 、帳款之比例 99.50 % USD 157,396千元 0.39 % USD 617千元 備註 授信 期間 Net 60天 Net 55天 交易條件與一般交易 授信 單價 期間 不適用 不適用 不適用 不適用 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 餘額 、帳款之比例 33.05 % JPY 1,458,726千元 0.78 % JPY 73,364千元 備註 UMC JAPAN 交易情形 交易對象 聯華電子(股)公司 UMC GROUP (USA) 關係 對本公司採權益法評價之投資公司 聯華電子(股)公司採權益法評價之 被投資公司 進(銷)貨 進貨 銷貨 佔總進(銷) 金額 貨之比例 55.48 % JPY 9,881,648千元 1.35 % JPY 463,508千元 77 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表八：應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 應收關係人款項餘額 逾期應收關係人款項 其他 UMC GROUP (USA) 採權益法評價之被投資公司 應收票據 $- UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC JAPAN 採權益法評價之被投資公司 - 採權益法評價之被投資公司 盛群半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司 矽統科技(股)公司 為本公司董事 交易對象 關 係 應收帳款 $5,118,532 應收帳款 合計 應收款 $- $5,118,532 週轉率 11.26 734,440 4 734,444 - 401,039 318 49,924 65,746 - 98,861 78 應收關係人 款項期後 金 額 處理方式 提列備抵 呆帳金額 $- - 收回金額 $4,900,961 13.22 - - 531,115 - 401,357 7.72 7 信用催收 175,792 1,996 - 115,670 5.90 - - 99,735 - 1,299 100,160 3.07 20,475 信用催收 40,741 - $- 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表九：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 聯華電子股份有限公司 原始投資金額 (註一) 被投資公司名稱 UMC GROUP (USA) UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC CAPITAL CORP. UNITED MICROELECTRONICS CORP. (SAMOA) UMCI LTD. 弘鼎創業投資(股)公司 宏誠創業投資(股)公司 聯誠光電(股)公司 UMC JAPAN 中怡創業投資(股)公司 MTIC HOLDINGS PTE LTD. UNITECH CAPITAL INC. 迅捷投資(股)公司 盛群半導體(股)公司 聯陽半導體(股)公司 連勇科技(股)公司 圖誠科技(股)公司 聯笙電子(股)公司 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 被投資公司 本期損益 $260,573 本期認列之 投資損益 $260,573 7,058 7,058 IC行銷 本期期末 上期期末 USD 16,438 USD 16,438 IC行銷 USD 5,421 USD 5,421 9 100.00 284,084 Cayman, Cayman Islands Apia, Samoa 投資 USD 124,000 USD 74,000 124,000 100.00 3,613,491 (49,736) (49,736) 投資 USD 1,000 USD 1,000 280 100.00 8,480 (5,588) (5,588) Singapore 台北市 台北市 新竹科學工業園區 Chiba, Japan 台北市 Singapore 積體電路製造銷售 創業投資諮詢規劃 創業投資諮詢規劃 光電產品製造銷售 積體電路製造銷售 創業投資諮詢規劃 投資 USD SGD 839,880 USD 6,000,000 4,999,940 1,008,078 20,994,400 JPY 150,000 4,000 SGD 839,880 3,000,000 4,999,940 1,008,078 20,537,634 300,000 - 880,006 600,000 499,994 64,313 496 30,000 4,000 100.00 100.00 99.99 81.76 50.09 49.99 49.94 86 6,999,737 11,114,198 167,217 5,949,999 127,379 81,402 12,463 329,178 374,046 (186,142) (833,067) (32,936) (5,097) 12,463 329,178 379,890 (158,511) (408,923) (20,964) (2,545) British Virgin Islands 台北市 新竹科學工業園區 新竹科學工業園區 投資 USD 21,000 USD 21,000 21,000 42.00 959,542 306,447 128,708 投資 IC設計製造銷售 積體電路製造銷售 苗栗縣 新竹市 新竹科學工業園區 Cayman Islands 電子零組件製銷 繪圖晶片製造設計 記憶IC產品設計製造銷售 投資 USD 336,241 357,628 186,898 285,000 248,795 135,000 67,500 USD 921,241 357,628 186,898 248,795 135,000 - 33,624 51,939 24,229 28,500 8,758 16,200 - 36.49 24.45 21.80 18.97 16.48 11.86 45.00 4,674,311 878,747 341,268 225,624 53,710 57,062 2,699,491 215,305 1,058,371 251,307 (277,489) (175,804) (61,367) 1,247,081 81 233,441 47,559 (51,719) (29,020) (2,519) 504,936 所在地區 Sunnyvale, California, USA The Netherlands 主要營業項目 期末持有(95.12.31) 股數 持股 (千股) 比例(%) 帳面金額 16,438 100.00 $1,006,496 JPY 註一: 國外投資之外幣原始投資金額均係以千元表達。 註二: 本公司於民國九十三年八月二十六日經董事會決議，並於民國九十四年四月一日起陸續將UMCI LTD.全部營業、營運及資產移轉予本公司之新加坡分公司。 註三: MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP屬合夥基金組織，故無股數。 79 備註 註二 註三 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表九：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 宏誠創業投資股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 真宏投資(股)公司 安諾拓科技(股)公司 意勝科技(股)公司 欣旺科技(股)公司 晶能科技(股)公司 陞達半導體(股)公司 所在地區 台北市 桃園縣 新竹市 台北縣 新竹市 新竹市 AEVOE INTERNATIONAL Samoa LTD. 太瀚科技(股)公司 新竹市 主要營業項目 投資 無線筆 RF IC Design MP3 Player 晶片設計 太陽能電池之製造與買賣 網路相關之系統IC及系統軟 體的研發、設計及銷售 VOIP電話設計 本期期末 $800,000 39,200 85,471 99,311 8,000 91,194 USD 上期期末 $400,000 85,471 49,311 8,000 44,129 期末持有(95.12.31) 股數 持股 (千股) 比例(%) 帳面金額 80,000 100.00 $743,210 3,920 49.00 32,622 10,187 44.29 33,531 11,285 42.38 42,288 800 40.00 11,976 10,212 36.54 17,224 被投資公司 本期損益 $(44,024) (13,425) (69,000) (84,925) 9,983 (84,661) 本期認列之 投資損益 $(44,024) (6,578) (30,559) (36,459) 3,995 (28,052) 912 - 2,500 35.80 12,610 (32,976) (17,175) 平板電腦(Tablet PC)模組 & 無線筆式輸入晶片及模組 90,000 - 6,000 30.00 88,093 (13,516) (1,907) 2,015 2,934 兆晶科技(股)公司 桃園縣 晶棒切割成型,晶片研磨與 拋光 85,200 - 5,200 26.00 88,134 卓群科技(股)公司 繪展科技(股)公司 聯盛半導體(股)公司 詠發科技(股)公司 中盟光電(股)公司 宇智網通(股)公司 新竹市 新竹市 新竹市 台北縣新店市 新竹縣 新竹市 50,629 93,478 41,645 64,544 39,900 45,750 17,206 90,240 54,208 53,340 45,750 4,493 9,045 3,646 6,033 3,500 5,000 25.15 23.57 21.45 21.42 21.21 20.84 37,429 37,525 52,711 36,806 34,349 19,288 (20,383) (145,821) 37,313 (83,173) (41,909) (46,892) (5,154) (41,037) 8,974 (19,674) (7,108) (10,143) 瑞銘科技(股)公司 新竹縣 56,102 50,000 5,457 19.41 20,983 (140,837) (28,677) 研晶光電(股)公司 聯笙電子(股)公司 圖誠科技(股)公司 連勇科技(股)公司 台北縣土城市 新竹科學工業園區 新竹市 苗栗縣 VOIP網路電話設計 多媒體協處理器 IC 設計製造銷售 IC 設計 LED相關產品應用及開發 WLAN, Broadband, Digital Home ODM PHS & GSM/PHS dual mode B/B Chip 高亮度LED封裝製造廠 記憶IC產品設計製造銷售 繪圖晶片製造設計 電子零組件製銷 54,300 291,621 270,483 792 291,621 270,483 - 4,525 23,405 6,281 55 18.10 17.08 11.83 0.04 47,559 119,225 32,187 755 (57,062) (61,367) (175,804) (277,489) (6,743) (3,624) (18,775) (37) 80 備註 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表九：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 弘鼎創業投資股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 詠利投資(股)公司 繪展科技(股)公司 連勇科技(股)公司 所在地區 台北市 新竹市 苗栗縣 主要營業項目 投資 多媒體協處理器 電子零組件製銷 本期期末 $200,000 106,266 174,596 上期期末 $221,920 期末持有(95.12.31) 股數 持股 帳面金額 (千股) 比例(%) 0.20 44.44 $202,390 7,084 18.46 99,220 17,460 11.62 134,999 被投資公司 本期認列之 本期損益 投資損益 $5,378 $2,390 (145,821) (7,057) (277,489) (35,899) 期末持有(95.12.31) 股數 持股 帳面金額 (千股) 比例(%) 2,000 10.00 $29,364 被投資公司 本期損益 $(13,516) 本期認列之 投資損益 $(636) 備註 真宏投資股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 太瀚科技(股)公司 所在地區 新竹市 兆晶科技(股)公司 桃園縣 卓群科技(股)公司 中盟光電(股)公司 繪展科技(股)公司 欣旺科技(股)公司 宇智網通(股)公司 新竹市 新竹縣 新竹市 台北縣 新竹市 研晶光電(股)公司 陞達半導體(股)公司 臺北縣土城市 新竹市 瑞銘科技(股)公司 新竹縣 意勝科技(股)公司 詠發科技(股)公司 圖誠科技(股)公司 新竹市 台北縣新店市 新竹市 主要營業項目 平板電腦(Tablet PC)模組 & 無線筆式輸入晶片及模組 晶棒切割成型,晶片研磨與 拋光 VOIP網路電話設計 LED相關產品應用及開發 多媒體協處理器 MP3 Player 晶片設計 WLAN, Broadband, Digital Home ODM 高亮度LED封裝製造廠 網路相關之系統IC及系統軟 體的研發、設計及銷售 PHS & GSM/PHS dual mode B/B Chip RF IC Design IC設計 繪圖晶片製造設計 本期期末 $30,000 上期期末 $- 19,800 - 1,800 9.00 20,816 2,015 1,016 16,493 14,820 24,057 11,910 13,800 4,688 24,057 5,390 13,800 1,587 1,300 2,570 1,585 1,250 8.88 7.88 6.70 5.95 5.21 13,220 12,758 17,085 7,840 4,822 (20,383) (41,909) (145,821) (84,925) (46,892) (1,820) (2,640) (11,692) (5,189) (2,536) 14,700 6,617 6,617 1,225 1,300 4.90 4.65 12,875 2,193 (57,062) (84,661) (1,825) (4,225) 11,463 11,463 1,250 4.45 4,093 (140,837) (6,812) 6,950 5,600 26,400 6,950 5,600 26,400 1,000 1,000 1,760 4.35 3.55 3.31 3,292 3,960 10,788 (69,000) (83,173) (175,804) (3,000) (3,051) (5,835) 81 備註 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 附表九：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 UMC CAPITAL CORP. 原始投資金額 被投資公司名稱 UMC CAPITAL (USA) ECP VITA LTD. ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. UC FUND II PARADE TECHNOLOGIES, LTD. 所在地區 Sunnyvale, California, USA British Virgin Islands British Virgin Islands British Virgin Islands 美國 主要營業項目 本期期末 上期期末 期末持有(95.12.31) 股數 持股 比例(%) 帳面金額 (千股) 200 100.00 USD 326 被投資公司 本期損益 USD 30 本期認列之 投資損益 USD 30 備註 註 投資 USD 200 USD 200 保險 USD 1,000 USD 1,000 1,000 100.00 USD 1,550 USD 286 USD 286 註 網路服務 USD 1,000 USD - 508 44.44 USD 948 USD (118) USD ( 52) 註 投資 USD 3,850 USD 3,850 5,000 35.45 USD 3,772 USD (918) USD (326) 註 IC 設計 USD 2,500 USD 2,500 3,125 23.30 USD 2,016 USD (2,168) USD (515) 註 註:外幣金額均係以千元表達。 82 聯華電子股份有限公司 1.現金及約當現金明細表 民國九十五年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 金 額 $1,865 庫存現金及零用金 銀行存款 支票及活期存款 NTD 定期存款 397,020 千元 USD 6,969 千元，折合率 1:32.52 JPY 54,096 千元，折合率 1:0.2723 EUR 4,092 千元，折合率 1:42.74 SGD 2,911 千元，折合率 1:21.17 NTD 70,111,507 千元 USD 147,244 千元，折合率 1:32.52 JPY 1,292,000 千元，折合率 1:0.2723 EUR 874,866 75,294,424 1,000 千元，折合率 1:42.74 約當現金 附賣回票券 NTD 5,511,450 千元 5,511,450 到期日 95.01.02~95.01.08 可隨時解約 投資報酬率 1.48%~1.56% 其 合 他 USD 52,651 千元，折合率 1:32.52 1,712,197 $83,394,802 計 83 備註 聯華電子股份有限公司 2.公平價值變動列入損益之金融資產-流動明細表 民國九十五年十二月三十一日 金 融 商 品 名 稱 摘 要 (註一) 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 面 值 總 額 利率 取得成本 單位：除另予註明者外，新臺幣千元 公平價值 備註 單價(元) (註二) 總額 交易目的金融資產 上市(櫃)公司股票 茂德科技(股)公司 亞翔工程(股)公司 MICRONAS SEMICONDUCTOR HOLDING AG 憶聲電子(股)公司 中華開發金融控股(股)公司 矽品精密(股)公司 陽明海運(股)公司 小 計 可轉換公司債 廣明光電(股)公司 益登科技(股)公司 尖點科技(股)公司 伍豐科技(股)公司 大同(股)公司 長華電材(股)公司 小 計 合 - 477,374 1,683 280 16,270 23,538 5,395 3,254 10元 10元 CHF 0.05元 10元 10元 10元 10元 $4,773,740 16,832 CHF 14千元 162,698 235,382 53,946 32,541 - $6,190,786 105,577 391,547 434,127 298,433 213,397 128,057 7,761,924 14.20 57.90 CHF 26.60 20.25 15.00 51.20 18.80 $6,778,711 97,456 198,191 329,464 353,072 276,202 61,178 8,094,274 100.12.11 98.06.10 100.02.16 100.09.01 97.03.13 100.12.14 1,000 60 380 340 402 500 USD 1千元 USD 100千元 100 100 100 100 USD 1,000千元 USD 6,000千元 38,000 34,000 40,200 50,000 - 32,578 201,990 38,000 34,000 45,661 50,000 402,229 USD 106.04 USD 99.38 140.75 161.00 131.50 108.50 34,485 193,910 53,485 54,740 52,863 54,250 443,733 $8,164,153 計 註一：係可轉換公司債之到期日。 註二：可轉換公司債之單價係指每佰元面值之市場價格。 84 $8,538,007 聯華電子股份有限公司 3.應收票據明細表 民國九十五年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 非關係人 $3,208 凌翔科技(股)公司 其他 各戶餘額未超過本科 525 目金額百分之五者 合 $3,733 計 關係人 $49,924 盛群半導體(股)公司 其他 各戶餘額未超過本科 724 目金額百分之五者 合 $50,648 計 85 備 註 聯華電子股份有限公司 4.應收帳款明細表 民國九十五年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 客戶名稱 摘 要 金 額 非關係人 聯發科技(股)公司 $2,122,703 聯詠科技(股)公司 1,115,921 瑞昱半導體(股)公司 567,902 LEADIS TECHNOLOGY, LTD. 357,476 SOLOMON SYSTECH LIMITED 341,640 其 他 各戶餘額未超過本科 2,044,662 目金額百分之五者 小 6,550,304 計 (287,319) 減：備抵銷貨退回及折讓 淨 $6,262,985 額 關係人 $5,118,532 UMC GROUP (USA) 734,440 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC JAPAN 其 他 401,039 各戶餘額未超過本科 302,933 目金額百分之五者 小 6,556,944 計 (506,572) 減：備抵銷貨退回及折讓 (1,996) 備抵呆帳 淨 $6,048,376 額 86 備 註 聯華電子股份有限公司 5.其他應收款明細表 民國九十五年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 金 額 $139,396 所得稅退稅款 應收金融商品交割款 63,978 應收測試收入款 49,646 應收利息 45,999 營業稅退稅款 43,368 保險理賠款 40,325 其 他 各項目餘額未超過本科 103,530 目金額百分之五者 合 $486,242 計 87 備註 聯華電子股份有限公司 6.存貨明細表 民國九十五年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘要 成 金 額 本 市 價 備 註 $1,089,684 $1,085,790 以重置成本為市價 物料及零配件 1,733,527 1,202,947 以重置成本為市價 在 製 品 6,740,834 7,763,852 以淨變現價值為市價 製 成 品 1,524,270 1,707,493 以淨變現價值為市價 11,088,315 $11,760,082 原 小 料 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 (968,794) $10,119,521 88 聯華電子股份有限公司 7.預付費用明細表 民國九十五年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 金 額 $272,238 進項稅額 111,038 預付利息稅款 預付攤提 84,817 預付保險費 24,381 其 他 各項目餘額未超過本科 145,643 目金額百分之五者 合 $638,117 計 89 備 註 聯華電子股份有限公司 8.備供出售金融資產－非流動變動明細表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 名 稱 普通股 聯發科技(股)公司 聯詠科技(股)公司 矽統科技(股)公司 友達光電(股)公司 智原科技(股)公司 兆豐金融控股(股)公司 元砷光電科技(股)公司 京元電子(股)公司 思源科技(股)公司 頎邦科技(股)公司 瑞智精密(股)公司 普立爾科技(股)公司 鴻海精密工業(股)公司 聯福生科技(股)公司 互億科技(股)公司 正華通訊(股)公司 欣興電子(股)公司 PIXTECH, INC. 小 計 特別股 台灣水泥(股)公司 中國信託金融控股(股)公司 小 計 合 計 期 股數(千股) 或張數 初 公平價值 (註一) 本期增加 股數(千股) 金額 或張數 本期減少 股數(千股) 金額 或張數 評價調整 期 股數(千股) 或張數 末 單位：新臺幣千元 提供擔保或 公平價值 質 押 情 形 備註 註二 註三、註四 註三、註四 註二 註三、註四 註五 53,916 77,625 95,577 23,729 23,040 9,006 11,807 12,412 3,497 18,460 2,008 3,083 9,883 $20,865,597 3,803,601 2,040,565 716,630 828,272 484,531 631,658 331,400 154,043 116,114 33,327 10,266 1,296 30,017,300 3,470 60,073 228,956 2,280 55,611 13,492 11,968 461 523 2,018 105 1,057 40 202,367 - $1,409,421 3,921,878 864,929 296,823 309,884 244,929 4,655,459 11,703,323 (42,407) (1,639) (12,677) (3,602) - $(458,508) (432,552) (24,660) (20,242) (171,512) (819,591) (205,245) (27,964) (6,272) (2,166,546) $(15,358,998) 7,883,842 659,004 (237,918) 3,688,764 1,068,091 142,272 (185,940) 36,127 (272,246) (95,039) (126,079) 776 12,553 (2,379) 11,931 4,440,917 (975) 1,664,703 14,979 60,073 228,956 78,266 55,611 95,577 37,221 35,008 9,467 12,330 1,753 1,057 18,460 2,048 3,083 202,367 9,883 $5,048,091 8,860,711 4,556,222 3,545,441 4,382,181 2,289,065 1,155,725 952,216 520,658 359,412 31,116 245,705 128,667 24,676 22,197 9,096,376 321 41,218,780 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 44,530 4,810 1,202,310 206,830 1,409,140 - - (44,530) (4,810) (1,201,794) (207,482) (1,409,276) (516) 652 136 - - 無 無 $31,426,440 $11,703,323 $(3,575,822) $1,664,839 $41,218,780 註一：期初公平價值係考慮民國九十五年一月一日首次適用第三十四號財務會計準則公報之會計原則變動累積影響數後之金額。 註二：本期持有股數增加係被投資公司配發股票股利。 註三：本期增加係民國九十五年年初配合財務會計準則公報第三十四號之實施重分類轉列之備供出售金融資產，另本期持有股數之增加包含被投資公司本年度配發之股票股利。 註四：本期減少金額係被投資公司配發現金股利。。 註五：本期減少金額係提列減損損失所致。 註六：本期持有股數增加係帳列公平價值變動列入損益之金融資產--可轉換公司債，行使轉換權 9,653千股，及被投資公司配發股票股利 2,315千股。 註七：普立爾科技(股)公司於民國95年12月1日與鴻海精密(股)公司合併，以鴻海精密(股)公司為存續公司。 90 註六 註二 註二 註二 註二、註七 註七 註二、註五 聯華電子股份有限公司 9.持有至到期日金融資產變動明細表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 名 稱 連結信用風險之組合式存款及債券 連結標的： 矽品精密(股)公司海外可轉換公司債及借款 矽品精密(股)公司海外可轉換公司債及借款 UMC JAPAN海外可轉換公司債 日月光半導體製造(股)公司海外可轉換公司債及借 小 計 減：一年以上到期部份 合 計 摘 要 (註一) 96.02.05 96.02.05 96.03.28 96.09.25 期 初 本期增加 張數 帳面價值 張數 - $200,000 400,000 177,856 200,000 - 977,856 (977,856) $- 註一：係連結信用風險之組合式存款及債券之到期日。 註二：帳面價值之原幣金額為JPY 640,000千元，本期減少數係因兩期匯率變動所致。 91 本期減少 金額 張數 $- - 金額 $(3,584) - 期 末 張數 帳面價值 - $200,000 400,000 174,272 200,000 974,272 $974,272 單位：新臺幣千元 提供擔保或 質 押 情 形 備註 無 無 無 無 註二 聯華電子股份有限公司 10.以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 期 名 稱 普通股 台灣工業銀行(股)公司 旭德科技(股)公司 聯亞科技(股)公司 華揚航太開發投資(股)公司 東元奈米應材(股)公司 小 計 特別股 台灣高速鐵路(股)公司 MTIC HOLDINGS PTE LTD. 小 計 基金 PACIFIC TECHNOLOGY PARTNERS, L.P. PACIFIC UNITED TECHNOLOGY, L.P. 張數 初 帳面價值 本期增加 張數 金額 本期減少 張數 金額 期 張數 末 帳面價值 單位：新臺幣千元 提供擔保或 質 押 情 形 備註 118,303 11,520 13,185 28,500 15,451 $1,139,196 172,800 146,250 1,458,246 - $- (4,450) $- 118,303 11,520 13,185 28,500 11,001 $1,139,196 172,800 146,250 1,458,246 無 無 無 無 無 30,000 - 300,000 300,000 4,000 85,080 85,080 - - 30,000 4,000 300,000 85,080 385,080 無 無 - - - - (68,761) (8,006) (76,767) - 280,846 161,154 442,000 無 無 小 計 349,607 169,160 518,767 合 計 $2,277,013 $85,080 註：期初帳面價值係已依財務會計準則公報第34號「金融商品之會計處理準則」之規定調整。 92 $(76,767) $2,285,326 註 註 聯華電子股份有限公司 11.採權益法之長期股權投資變動明細表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 名 稱 UMC GROUP (USA) UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC CAPITAL CORP. UNITED MICROELECTRONICS CORP. (SAMOA) UMCI LTD. 弘鼎創業投資(股)公司 宏誠創業投資(股)公司 聯誠光電(股)公司 UMC JAPAN 中怡創業投資(股)公司 MTIC HOLDINGS PTE LTD. MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP UNITECH CAPITAL INC. 迅捷投資(股)公司 盛群半導體(股)公司 聯陽半導體(股)公司 連勇科技(股)公司 圖誠科技(股)公司 聯笙電子(股)公司 寬柏光電(股)公司 欣興電子(股)公司 新科凸版光罩(股)公司 智原科技(股)公司 矽統科技(股)公司 聯詠科技(股)公司 合計 期初餘額 股數(千股) 金 額 16,438 $753,519 9 279,834 本期增加 股數(千股) 金 - 額 $- 投資損益 $260,573 7,058 本期減少 期末餘額 股數(千股) 金 額 股數(千股) 持股比例 金 額 $(7,596) 16,438 100.00 $1,006,496 (2,808) 9 100.00 284,084 單位：新臺幣千元 市價或股權淨值 提供擔保或 單 價 總 價 質押情形 備註 $61.23 $1,006,496 無 30,718.79 276,469 無 74,000 1,000 2,051,350 14,179 50,000 - 1,665,000 - (49,736) (5,588) (720) (53,123) (111) 124,000 280 100.00 100.00 3,613,491 8,480 29.14 30.29 3,613,491 8,480 無 無 880,006 300,000 499,994 60,701 484 30,000 - 9,484 2,991,258 4,200,105 318,151 6,341,144 296,218 - 300,000 3,612 12 4,000 3,679,301 6,534,203 32,243 132,462 2,125 85,080 12,463 329,178 379,890 (158,511) (408,923) (20,964) (2,545) - (21,861) (24,666) (114,684) (150,000) (1,133) 880,006 600,000 499,994 64,313 496 30,000 4,000 100.00 100.00 99.99 81.76 50.09 49.99 49.94 86 6,999,737 11,114,198 167,217 5,949,999 127,379 81,402 11.67 23.42 2.60 7,022.62 4.40 20.35 86 6,999,737 11,711,305 167,217 3,480,760 131,879 81,402 無 無 無 無 無 無 無 - - - 2,222,100 504,936 - (27,545) - 45.00 2,699,491 - 2,699,491 無 21,000 92,124 51,428 24,229 24,879 16,200 3,565 196,472 106,621 51,973 219,092 54,125 638,946 818,681 329,704 82,807 60,520 20,136 4,015,626 1,063,671 864,928 3,921,878 1,409,421 $30,481,560 511 28,500 4,780 5,895 - 191,888 10,540,147 4,877 285,000 47,801 144,058 $25,566,285 (58,500) (16,121) (8,345) (202,367) (106,621) (51,973) (219,092) (54,125) (5,865,917) (173,375) (40,872) (7,657) (77) (939) (46,277) (4,891,226) (1,053,204) (864,928) (3,921,878) (1,409,421) $(18,679,298) 21,000 33,624 51,939 24,229 28,500 8,758 16,200 - 42.00 36.49 24.45 21.80 18.97 16.48 11.86 - 959,542 4,674,311 878,747 341,268 225,624 53,710 57,062 $39,242,324 45.69 134.79 63.20 37.00 7.92 6.13 5.11 - 959,542 4,532,186 3,282,569 896,486 225,624 53,710 82,750 $40,209,680 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 128,708 81 233,441 47,559 (51,719) (29,020) (2,519) (21,660) 731,542 (10,467) $1,873,777 註一：本期減少之股數係UNITED MICROELECTRONICS CORP. (SAMOA)於本期辦理減資，減資比例為72%。 註二：本期增加金額含本期購入之價款$3,000,000千元、依權益法認列之資本公積$2,543千元、累積換算調整數$10千元及金融商品未實現利益$676,748千元。 註三：聯誠光電(股)公司與寬柏光電(股)公司於民國95年10月1日為合併基準日，並以聯誠光電(股)公司為存續公司。 註四：期初餘額為帳列成本16,967,566千元扣除子公司持有母公司股票視為庫藏股20,137,403 千元後之餘額為(3,169,837)千元，帳列其他負債項下。 註五：本期增加之股數係盛群半導體(股)公司配發股票股利 511千股。 註六：本期減少之股數係圖誠科技(股)公司於本期辦理減資彌補虧損，減資比例為64.8%。 93 註一 註二 註三 註四 註五 註六 註三 聯華電子股份有限公司 12.固定資產變動明細表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 重 分 類 期 末 餘 額 $1,132,576 $- $- 16,287,803 - - 機器設備 366,982,250 - (1,159,226) 28,507,216 394,330,240 運輸設備 88,413 - (12,475) 3,179 79,117 辦公設備 2,199,773 - (2,991) 172,278 2,369,060 15,592,805 36,028,323 (144,506) (29,248,367) 22,228,255 $402,283,620 $36,028,323 $(1,319,198) $(578,717) $436,414,028 土 地 房屋及建築 未完工程及預付設備款 合 計 94 $(13,023) 備 註 $1,132,576 本期固定資產無提供擔 16,274,780 保質押之情事。 聯華電子股份有限公司 13.固定資產累計折舊變動明細表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 期初餘額 本期增加 $4,668,161 $732,376 機器設備 246,233,155 41,498,189 運輸設備 62,501 辦公設備 房屋及建築 合 計 本期減少 重分類 $- 期末餘額 $(3,690) $5,396,847 (1,047,958) (155,957) 286,527,429 8,099 (11,763) (25) 58,812 1,510,187 273,946 (2,883) $252,474,004 $42,512,610 $(1,062,604) 2,255 $(157,417) 1,783,505 $293,766,593 備 折舊費用帳列明細如下: 推銷費用 $11,824 管理及總務費用 397,329 研究發展費用 製造費用 合 1,713,192 40,377,798 12,467 其他 95 註 計 $42,512,610 聯華電子股份有限公司 14.無形資產變動明細表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 專門技術 $359,556 $- $359,556 $- 商 譽 3,745,122 - - 3,745,122 合 計 $4,104,678 $- $359,556 $3,745,122 註：按其估計效益年限平均攤銷，另本期提列減損損失$256,142千元。 96 備註 註 聯華電子股份有限公司 15.公平價值變動列入損益之金融負債－流動明細表 民國九十五年十二月三十一日 金 融 商 品名稱 摘 要 總 額 單位：新臺幣千元 公平價值 單價(元) 總額 備註 股數或張數 面值(元) - - - - - - - - - - 402,023 - - - - - 359,037 利率 交易目的金融負債： 五年期利率交換合約 七年期利率交換合約 公司債之嵌入式衍生性金 融負債 合 收取利率：4.0% minus USD 12-month LIBOR 支付利率：1.52% 收取利率：4.3% minus USD 12-month LIBOR 支付利率：1.48% 海外第一次無擔保交換公司債之嵌入式衍生性金融負債 $ $ 計 97 224,207 985,267 聯華電子股份有限公司 16.應付帳款明細表 民國九十五年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 供應商名稱 摘 要 223,265 崇越科技(股)公司 他 額 $283,319 台灣信越半導體(股)公司 其 金 各供應商餘額未超過本 3,511,784 科目金額百分之五者 合 $4,018,368 計 98 備 註 聯華電子股份有限公司 17.應付費用明細表 民國九十五年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 金 額 $1,546,062 應付用人費 1,089,316 應付修繕維護費 應付光罩費用 531,369 應付智權技術權利金 527,061 應付水電瓦斯費 353,114 其 他 各項目餘額未超過本 2,198,489 科目金額百分之五者 合 $6,245,411 計 99 備 註 聯華電子股份有限公司 18.其他流動負債明細表 民國九十五年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 金 額 $898,265 一年內到期之產能保證金 預收貨款 216,978 聯屬公司間利益 105,892 其 他 各項目餘額未超過本 114,042 科目金額百分之五者 合 $1,335,177 計 100 備 註 聯華電子股份有限公司 19.應付公司債明細表 民國九十五年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 金 債券名稱 受託人 發行日期 付息日期 利率 發行總額 已還數額 額 期末餘額 償還 未攤銷溢(折)價 辦法 擔保情形 備註 $5,250,000 註三 無 國內第一次無擔保公司債 交通銀行信託部 90.4.16~90.4.27 每年4月16日~27日 註一 $15,000,000 $9,750,000 $5,250,000 國內第三次無擔保公司債 交通銀行信託部 92.5.21~92.6.24 每年5月21日~6月24日 註二 15,000,000 - 15,000,000 (7,225) 14,992,775 註三 無 海外第一次交換公司債 花旗銀行 91.5.10 - - USD235,000千元 USD139,290千元 3,122,060 (16,177) 3,105,883 註三 無 註四 海外第四次可轉換公司債 花旗銀行 94.10.5 - - USD381,400千元 12,441,268 (50,967) 12,390,301 註三 無 註四 35,813,328 (74,369) 35,738,959 (5,372,060) 16,177 (5,355,883) 小 計 減：一年內到期部份 淨 - $30,441,268 額 $- 帳面價值 $(58,192) $30,383,076 註一：利率部份甲01券至甲10券均為5.1850%；甲11券至甲19券均為5.1195%；乙01券至乙10券均為5.2850%；乙11券至乙19券均為5.2170%。 註二：利率部分甲券為年息4%減去浮動利率，乙券為年息4.3%減去浮動利率，並自發行日起每年按浮動利率重新調整。浮動利率係指12個月美金倫敦銀行同業拆放利率 (USD 12-Month LIBOR)之報價均價。 註三：公司債除交換、轉換及買回外，到期時以現金償還。詳細償還辦法請參閱財務報告附註四.15「重要會計科目之說明-應付公司債」。 註四：發行地區為盧森堡證券交易所。 101 聯華電子股份有限公司 20.營業收入明細表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 數 量 金 額 備 註 銷貨收入 晶 圓 2,997千片 $95,496,789 晶 方 84,920千粒 5,777,154 577千顆 43,381 已包裝積體電路 706,273 其他 102,023,597 (710,191) 減：銷貨退回及折讓 銷貨收入淨額 101,313,406 其他營業收入 2,785,205 合 $104,098,611 計 102 片數已折算為8吋 聯華電子股份有限公司 21.營業成本明細表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項目 摘要 金額 備註 直接原料 期初盤存 $266,949 加：本期進料 8,720,320 減：期末盤存 (1,089,684) (22) 報廢數 (852,764) 轉列費用及其他 本期耗用 7,044,799 直接人工 3,562,944 製造費用 75,597,612 製造成本 86,205,355 加：期初在製品 7,561,310 減：期末在製品 (6,740,834) (334,528) 報廢數 工程實驗領用、退回重測及轉列其他營業成本等 (3,780,621) 82,910,682 製成品成本 995,654 加：期初製成品 (1,524,270) 減：期末製成品 報廢數 (176,411) 工程實驗領用、樣品、退回重測及轉列其他營業成本等 (537,988) (49,544) 進貨折讓、樣品折讓 銷貨成本總計 81,618,123 其他營業成本 1,801,277 合 $83,419,400 計 103 聯華電子股份有限公司 22.製造費用明細表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 金 額 折舊費用 $40,377,798 耗 材 費 11,933,909 修繕維護費 10,114,929 5,210,653 薪資費用 其 他 各項目餘額未超過本 7,960,323 科目金額百分之五者 合 $75,597,612 計 104 備 註 聯華電子股份有限公司 23.推銷費用明細表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 金 額 $1,903,355 智權使用費 樣 本 費 429,413 薪資費用 245,378 (164,908) 壞帳費用迴轉 其 他 各項目餘額未超過本 188,433 科目金額百分之五者 合 $2,601,671 計 105 備 註 聯華電子股份有限公司 24.管理及總務費用明細表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 金 額 薪資費用 $999,176 折舊費用 397,329 專業服務費用 270,354 園區管理費 176,025 電腦使用費 151,858 其他費用 各項目餘額未超過本 735,305 科目金額百分之五者 合 $2,730,047 計 106 備 註 聯華電子股份有限公司 25.研究發展費用明細表 民國九十五年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 金 額 $3,881,634 研究實驗及設計費 折舊費用 1,713,192 薪資費用 1,505,336 光罩費用 694,515 電腦使用費 559,173 其 他 各項目餘額未超過本 883,766 科目金額百分之五者 合 $9,237,616 計 107 備 註