聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱

2303
聯華電子股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一○四年一月一日至三月三十一日
及民國一○三年一月一日至三月三十一日
公司地址:新竹科學工業園區力行二路三號
公司電話:(03)578-2258
1
合併財務報告
目
錄
項
目
頁
次
一、 封面
1
二、 目錄
2
三、 會計師核閱報告
3
四、 合併資產負債表
4-5
五、 合併綜合損益表
6
六、 合併權益變動表
7
七、 合併現金流量表
8-10
八、 合併財務報告附註
(一)
公司沿革
11
(二)
通過財務報告之日期及程序
11
(三)
新發布、修訂準則及解釋之適用
11-16
(四)
重大會計政策之彙總說明
17-33
(五)
重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
33-35
(六)
重要會計科目之說明
35-64
(七)
關係人交易
64-65
(八)
質押之資產
66
(九)
重大或有負債及未認列之合約承諾
67
(十)
重大之災害損失
67
(十一)重大之期後事項
67
(十二)其他
68-77、80
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項及轉投資事業相關資訊
2.大陸投資資訊
77-78、81-99
78、100
(十四)營運部門資訊
78-79
2
聯華電子股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一○四年一月一日至三月三十一日
及民國一○三年一月一日至三月三十一日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
一、 公司沿革
本公司民國六十九年五月於中華民國設立登記,並於民國七十一年四月開始營業,主要業務為專業晶圓製造整
合服務。本公司股票自民國七十四年七月起在臺灣證券交易所上市。民國八十九年九月十九日起,本公司部分
已發行之股票以美國存託憑證方式於紐約證券交易所上市。
二、 通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告業經董事會於民國一○四年四月二十九日決議通過發布。
三、 新發布、修訂準則及解釋之適用
1. 本公司及子公司已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一○四年一月一日以後開始之
會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋或解釋公告(2013 年版 TIFRSs,以下
簡稱 TIFRSs)。本公司及子公司適用 TIFRSs 之影響如下:
(1) 國際財務報導準則第 3 號「企業合併」
於此修正下,收購日於採用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」(以下簡稱 IFRS 3) (民國九十七年修
訂)前之企業合併所產生之或有對價,其處理並非依據 IFRS 3(民國九十七年修訂)之規定。此外,有關
非控制權益之衡量選擇係適用於屬現時所有權權益,且其持有者有權於清算發生時按比例份額享有企業
淨資產者,非屬前述之非控制權益,僅能以公允價值衡量。另,收購公司無義務但取代之股份基礎給付
視為新的股份基礎給付,故於合併後財務報表認列。而流通在外不因企業合併而失效之無義務且未被取
代之股份基礎給付-若已既得,則為非控制權益之一部分;若尚未既得,則視同收購日為給與日予以衡
量,將其中部分列為非控制權益,其列入部分之決定與有義務取代之區分原則相同。
(2) 國際會計準則第 34 號「期中財務報導」
於此修正下,說明因使用者有機會取得企業最近年度報告,於期中財務報告之附註並無必要提供相對不
重大之更新。此外,另增加有關金融工具與或有負債/資產之部分揭露事項規定。
(3) 國際財務報導準則第 7 號「金融工具:揭露」
該修正要求於金融工具量化揭露中提供質性揭露,以使使用者能將相關之揭露作連結,並形成金融工具
所產生之風險之性質及程度之全貌。
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(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(4) 國際財務報導準則第 7 號「金融工具:揭露」之修正
該修正要求對移轉全部但仍持續參與或移轉部分金融資產時,須對金融資產之移轉作額外量化揭露
及質性揭露。
(5) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」
國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」(以下簡稱 IFRS 10)取代國際會計準則第 27 號「合併及
單獨財務報表」(以下簡稱 IAS 27)與解釋公告第 12 號「合併:特殊目的個體」
,其改變主要在於導
入整合後的新控制模式,藉以解決 IAS 27 與解釋公告第 12 號之實務分歧。亦即主要在於決定「是
否」將另一個體編入合併報表,但未改變企業「如何」編製合併報表。
(6) 國際財務報導準則第 11 號「聯合協議」
國際財務報導準則第 11 號「聯合協議」取代國際會計準則第 31 號「合資權益」與解釋公告第 13 號
「聯合控制個體:合資控制者之非貨幣性投入」
,其改變主要在於藉由移除聯合控制個體採用比例合
併之選擇,以增加國際財務報導準則中之可比性,並因而使得協議結構不再是決定分類為聯合營運
或合資(分類為合資者,即依國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」
(以下簡稱 IAS 28)處理)
之最重要因素。
(7) 國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」
國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」主要係整合針對子公司、聯合協議、關聯企
業與未合併結構性個體之揭露規定,並將該等規定於單一國際財務報導準則表達。
(8) 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」
國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」(以下簡稱 IFRS 13)主要在於定義公允價值、於單一國
際財務報導準則規範針對公允價值衡量之架構並規定關於公允價值衡量之揭露,藉以減少衡量公允
價值時適用上之複雜性並改善一致性。惟並未改變其他準則中有關何時須採用公允價值衡量或揭露
之規定。
(9) 國際會計準則第 19 號「員工福利」之修改
主要修改包括:(1)確定福利計畫之精算損益由原先可採「緩衝區」予以遞延認列,改為認列於其他
綜合損益項下、(2)認列於損益項下之金額僅包括當期及前期服務成本、清償損益及淨確定福利負債
(資產)淨利息、(3)確定福利計畫之揭露包括提供每一重大精算假設敏感度分析之量化資訊、(4)於
企業不再能撤銷給付之要約,及認列國際會計準則第 37 號「負債準備、或有負債及或有資產」範圍
內且涉及離職福利之支付之重組成本兩者較早時點認列離職福利等。
(10) 國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」
該修正要求對每一權益組成部分,應於權益變動表或附註中依項目別列報其他綜合損益之資訊。
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(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(11) 其他綜合損益項目之表達(修正國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」
)
此修正要求其他綜合損益須分開揭露(1)後續不重分類至損益及(2)於符合特定條件時,後續將重分
類至損益者。
(12) 國際會計準則第 34 號「期中財務報導」
此修正釐清關於每一應報導部門之總資產與負債之部門資訊規定,以加強與國際財務報導準則第 8
號 「營運部門」規定之一致性。另,某一特定部門之總資產與負債僅於其金額係定期提供予主要營
運決策者且相較於前一年度財務報表所揭露者發生重大變動時提供。
(13) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」之修正
投資個體之修正主要係提供 IFRS 10 中有關合併之一例外規定,其要求符合投資個體定義之母公司
以透過損益按公允價值衡量對子公司之投資,而非將其併入合併報表。此修正亦規定有關投資個體
之揭露事項。
經本公司及子公司評估上述(1)~(13)之新公布或修正準則、解釋對財務狀況與財務績效並無重大影響。本
公司及子公司已依上述新公布或修正準則、解釋增加相關資訊揭露。
2. 業經國際會計準則理事會(以下簡稱 IASB)發布,但尚未經金管會認可(實際適用日期以金管會規定為準):
準則編號
新準則或修正專案名稱
生效日
國際會計準則第 36 號
資產減損
民國一○三年一月一日
國際財務報導解釋第 21 號 公課
民國一○三年一月一日
國際會計準則第 39 號
衍生工具之合約更替及避險會計之延續
民國一○三年一月一日
國際會計準則第 19 號
員工福利之修正-確定福利計畫:員工提撥
民國一○三年七月一日
民國九十九年至一○一年對國際財務報導準則之改
善:
國際財務報導準則第 2 號
股份基礎給付
民國一○三年七月一日
國際財務報導準則第 3 號
企業合併
民國一○三年七月一日
國際財務報導準則第 8 號
營運部門
民國一○三年七月一日
國際財務報導準則第 13 號
公允價值衡量
-
國際會計準則第 16 號
不動產、廠房及設備
民國一○三年七月一日
國際會計準則第 24 號
關係人揭露
民國一○三年七月一日
國際會計準則第 38 號
無形資產
民國一○三年七月一日
民國一○○年至一○二年對國際財務報導準則之改
善:
國際財務報導準則第 1 號
首次採用國際財務報導準則
-
國際財務報導準則第 3 號
企業合併
民國一○三年七月一日
國際財務報導準則第 13 號
公允價值衡量
民國一○三年七月一日
國際會計準則第 40 號
投資性不動產
民國一○三年七月一日
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準則編號
新準則或修正專案名稱
生效日
國際財務報導準則第 14 號 受管制之遞延帳戶
民國一○五年一月一日
國際財務報導準則第 11 號 收購聯合營運權益之會計
民國一○五年一月一日
國際會計準則第 16 號及國 釐清可接受之折舊或攤銷方法
民國一○五年一月一日
際會計準則第 38 號
國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入
民國一○六年一月一日
國際會計準則第 16 號及國 農業:生產性植物
民國一○五年一月一日
際會計準則第 41 號
國際財務報導準則第 9 號
金融工具
民國一○七年一月一日
國際會計準則第 27 號
於單獨財務報表之權益法
民國一○五年一月一日
國際財務報導準則第 10 號 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入
民國一○五年一月一日
及國際會計準則第 28 號
民國一○一年至一○三年對國際財務報導準則之改
善:
國際財務報導準則第 5 號
待出售非流動資產及停業單位
民國一○五年一月一日
國際財務報導準則第 7 號
金融工具:揭露
民國一○五年一月一日
國際會計準則第 19 號
員工福利
民國一○五年一月一日
國際會計準則第 34 號
期中財務報導
民國一○五年一月一日
國際會計準則第 1 號
揭露計畫
民國一○五年一月一日
國 際 財 務 報 導 準 則 第 10
投資個體:對合併例外之適用
民國一○五年一月一日
號、國際財務報導準則第
12 號及國際會計準則第
28 號
本公司及子公司未來期間採用上述業經 IASB 發布但尚未經金管會認可之準則或解釋,對本公司及子公司之財
務報表具潛在影響之項目如下:
(14) 國際會計準則第 36 號「資產減損」之修正
此修正係針對民國一○○年五月發布之修正,要求企業僅於報導期間認列或迴轉減損損失時,始應揭露
個別資產(包括商譽)或現金產生單位之可回收金額。此外,此修正並要求揭露依據公允價值減出售成本
決定已減損資產之可回收金額時,所採用之評價技術、公允價值層級與關鍵假設等資訊。此修正自民國
一○三年一月一日以後開始之年度期間生效。
(15) 國際財務報導解釋第 21 號「公課」
該解釋就應在何時針對政府課徵之公課(包括按照國際會計準則第 37 號「負債準備、或有負債及或有資
產」的規定進行核算的公課以及時間和金額均可確定之公課)估列為負債提供相關指引。此解釋自民國
一○三年一月一日以後開始之年度期間生效。
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(16) 國際會計準則第 39 號「金融工具:認列與衡量」之修正:衍生工具之合約更替及避險會計之延續
此修正主要係對衍生工具若有合約更替,於符合特定條件之情況下,無須停止適用避險會計。此修
正民國一○三年一月一日以後開始之年度期間生效。
(17) 國際財務報導準則第 8 號「營運部門」
要求企業揭露管理階層彙總營運部門之判斷基準,並釐清僅於部門資產定期提供予主要營運決策者
之情況下,方需揭露應報導部門資產總額調節至企業資產總額。此修正自民國一○三年七月一日以
後開始之年度期間生效。
(18) 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」
此新增結論基礎係釐清因先前 IFRS 13 之連帶修正,而移除國際財務報導準則第 9 號「金融工具」(以
下簡稱 IFRS 9)第 B5.4.12 段及國際會計準則第 39 號「金融工具:認列與衡量」(以下簡稱 IAS 39)
第 AG79 段,並非意圖改變相關衡量規定。
(19) 國際會計準則第 24 號「關係人揭露」
此修正釐清若一個體提供主要管理人員服務予報導個體或報導個體之母公司,則該個體為報導個體
之關係人。此修正自民國一○三年七月一日以後開始之年度期間生效。
(20) 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」
此修正述明 IFRS 13 第 52 段對金融資產及金融負債群組之公允價值以淨額基礎衡量時,其範圍亦包
括屬 IAS 39 或 IFRS 9 範圍之其他合約,無論該等合約是否符合國際會計準則第 32 號「金融工具:
表達」之金融資產或金融負債定義。此修正自民國一○三年七月一日以後開始之年度期間生效。
(21) 國際財務報導準則第 11 號「取得之聯合營運權益」
修正要求企業於收購聯合營運權益時,需適用 IFRS 3 之所有原則。此修正適用於首次取得聯合營運
權益及額外取得已持有聯合營運之權益。然而,額外取得已持有聯合營運之權益,無需重新衡量先
前所持有之權益。投資者及聯合營運間之交易排除在一般控制之外。此修正自民國一○五年一月一
日及以後開始之年度期間生效(可提前適用)。採用此新修訂準則對財務定位及營運結果的影響將視
未來個別適用收購聯合營運情況而定。
(22) 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 38 號「對可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」
IASB 針對國際會計準則第 16 號「不動產、廠房及設備」發布之修正禁止不動產、廠房及設備以收入
基礎法(以資產產生收入之比例分攤折舊)提列折舊。IASB 針對國際會計準則第 38 號「無形資產」
發布之修正亦禁止無形資產以收入基礎法進行攤銷,惟此修正於有限情況下可被推翻,該等情況如
下:(1)該無形資產係為一收入之衡量;(2)能證明產生之收入與該無形資產經濟效益之消耗程度高
度相關。此修正自民國一○五年一月一日以後開始之年度期間(可提前適用),推延適用。
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(23) 國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」
此新準則之核心原則為企業認列收入之方式應當反映向客戶移轉商品和服務的模式;認列之收入則
應反映企業預計因交付該等商品和服務而有權利獲得之對價金額。國際財務報導準則第 15 號「客戶
合約之收入」(以下簡稱 IFRS 15)針對來自客戶合約之收入建立了一包含五個步驟之會計處理模
式,不論交易形式或產業類別皆可適用該模式。IFRS 15 將大幅擴增現行之揭露規定,包含:收入之
細分、履約義務有關之資訊、合約資產及負債餘額不同期間之變動、重大判斷及假設。此修正於民
國一○六年一月一日以後開始之年度期間推延適用,並允許提前適用。
(24) 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」
IASB 發布 IFRS 9 最終版本,內容包括分類與衡量、減損及避險會計,此準則將取代 IAS 39 及先前
已發布之 IFRS 9,此內容包含民國九十八年及九十九年修正之分類與民國一○二年修正之衡量及避
險會計:(1)分類與衡量:金融資產以攤銷後成本衡量、透過損益按公允價值衡量或透過綜合損益按
公允價值衡量,主要係以管理金融資產之經營模式及該金融資產之現金流量特性為基礎;金融負債
則以攤銷後成本衡量或透過損益按公允價值衡量外,另有「本身信用」變動不認列於損益之規定。
(2)減損:係以預計損失模型評估減損損失,以原始認列後之信用風險是否重大增加而認列 12 個月
或存續期間之預計信用損失。(3)避險會計:係以風險管理目標為基礎採用避險會計,並以避險比率
衡量有效性。此準則自民國一○七年一月一日以後開始之年度期間生效。
(25) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」及國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」之修
正-投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入
此計畫係為處理 IFRS 10 與 IAS 28 間,有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制之不一致。
IAS 28 規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益時,應依順流交易之處理方式銷除所產
生利益或損失之份額;IFRS 10 則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制
IAS 28 之前述規定,當構成 IFRS 3 所定義為業務之資產出售或投入時,其所產生之利益或損失應全
數認列。此修正亦修改 IFRS 10 使得投資者與其關聯企業或合資間,當出售或投入不構成 IFRS 3 所
定義業務之子公司時,其產生之利益或損失,僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。此修正自民
國一○五年一月一日以後開始之年度期間生效。
(26) 國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」之修正-揭露計畫
主要修正包括:(1)重大性,釐清企業不應藉由不重要之資訊或將不同性質或功能之資訊彙總表達而
模糊重要資訊,降低財務報表之可了解性。此項修正再次重申國際財務報導準則所要求特定之揭
露,應進行該資訊是否重大之評估、(2)分類及小計,釐清綜合損益表及資產負債表之單行項目可再
予細分,及企業應如何表達並增加額外之小計資訊、(3)附註之架構,釐清對於財務報表附註呈現之
順序,企業係有裁量空間,惟仍強調考量順序時要兼顧可了解性及可比性、(4)會計政策之揭露,刪
除重大會計政策中與所得稅及外幣兌換損益相關之例舉,因考量前述例舉並無助益及(5)源自權益會
計處理投資之其他綜合損益項目之表達,釐清採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之
份額依後續能否重分類至損益彙總為財務報表之單行項目表達。此修正自民國一○五年一月一日以
後開始之年度期間生效。
本公司及子公司現正評估上述(14)~(26)之新公布或修正準則、解釋對財務狀況與財務績效之潛在影響,相
關影響待評估完成時予以揭露。
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四、 重大會計政策之彙總說明
1. 遵循聲明
本公司及子公司民國一○四年及一○三年一月一日至三月三十一日之合併財務報告係依照證券發行人財務報
告編製準則、金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告及國際會計準則第三十四號
「期中財務報導」編製。
2. 編製基礎
本合併財務報告除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。
3. 合併概況
(1)合併財務報告編製原則
子公司自收購日(即本公司及子公司取得控制之日)起,即全部編入合併報表中,直到喪失對子公司控制之
日為止。當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過其對被投
資者之權力有能力影響該等報酬時,本公司即控制被投資者。子公司財務報表之會計期間及會計政策與本
公司一致。本公司及子公司內部帳戶餘額、交易、因內部交易所產生之未實現內部利得與損失及股利,係
全數銷除。
對子公司持股之變動,若未造成對子公司控制之喪失,則該股權變動係以權益交易處理。子公司綜合損益
總額係歸屬至母公司業主及非控制權益,即使非控制權益因而產生虧損餘額亦然。若喪失對子公司之控制
力,則除列子公司之資產及負債與非控制權益之帳面金額及將以前年度認列於其他綜合損益之利益或損失
重分類至損益,或依其他國際財務報導準則規定直接轉入保留盈餘。此外,喪失控制力之日該子公司之公
允價值(及收取之對價)與淨資產帳面價值之差額認列為當期損益,並認列所持有投資之公允價值。
(2)合併財務報告編製主體列示如下:
一○四年三月三十一日、一○三年十二月三十一日及一○三年三月三十一日
投資公司
名
稱
所持股權百分比
子公司名稱
業務性質
104.03.31 103.12.31 103.03.31
本公司
UMC GROUP (USA)
IC 行銷
100.00%
100.00%
100.00%
本公司
UNITED MICROELECTRONICS
市場行銷支援
100.00%
100.00%
100.00%
(EUROPE) B.V.
本公司
UMC CAPITAL CORP.
投資
100.00%
100.00%
100.00%
本公司
GREEN EARTH LIMITED (GE)
投資
100.00%
100.00%
100.00%
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(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
投資公司
名
稱
所持股權百分比
子公司名稱
業務性質
本公司
弘鼎創業投資(股)公司(弘鼎)
創業投資
本公司
聯電新投資事業(股)公司(聯電 投資
104.03.31 103.12.31 103.03.31
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
投資
100.00%
100.00%
100.00%
新投資)
本公司
UMC INVESTMENT (SAMOA)
LIMITED
本公司
宏誠創業投資(股)公司(宏誠)
創業投資諮詢規劃
100.00%
100.00%
100.00%
本公司
UMC GROUP JAPAN
IC 行銷
100.00%
100.00%
100.00%
本公司
UMC KOREA CO., LTD.
市場行銷支援
100.00%
100.00%
100.00%
本公司
OMNI GLOBAL LIMITED (OMNI)
投資
100.00%
100.00%
100.00%
本公司
BEST ELITE INTERNATIONAL
投資
86.88%
86.88%
86.88%
砷化鎵晶圓代工服
82.52%
81.53%
81.53%
44.16%
44.16%
44.16%
100.00%
100.00%
100.00%
26.04%
26.04%
26.04%
5.99%
5.99%
5.99%
-
-
21.77%
2.25%
2.25%
2.25%
1.03%
1.03%
1.03%
-
-
6.86%
LIMITED (BE)
本公司
聯穎光電(股)公司 (聯穎)
務
本公司
聯相光電(股)公司 (聯相)
太陽能電池之製造
與買賣
宏誠
真宏投資(股)公司 (真宏)
投資
宏誠
聯景光電(股)公司 (聯景)
太陽能電池生產與
銷售
宏誠
聯相
太陽能電池之製造
與買賣
宏誠
陽全光電(股)公司(原中盟光電 LED 相關產品應用
(股)公司) (陽全)
真宏
及開發
聯相
太陽能電池之製造
與買賣
真宏
聯景
太陽能電池生產與
銷售
真宏
陽全
LED 相關產品應用
及開發
UMC CAPITAL
UMC CAPITAL (USA)
投資
100.00%
100.00%
100.00%
ECP VITA PTE. LTD.
保險
100.00%
100.00%
100.00%
弘鼎
SOARING CAPITAL CORP.
投資
100.00%
100.00%
100.00%
弘鼎
聯相
太陽能電池之製造
5.87%
5.87%
5.87%
CORP.
UMC CAPITAL
CORP.
與買賣
18
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
投資公司
名
稱
弘鼎
所持股權百分比
子公司名稱
業務性質
聯景
太陽能電池生產與
104.03.31 103.12.31 103.03.31
2.37%
2.37%
2.37%
-
-
45.88%
100.00%
100.00%
100.00%
銷售
弘鼎
陽全
LED 相關產品應用
及開發
SOARING
CAPITAL
真宏企業管理顧問(上海)有限
投資之引介及諮詢
公司
CORP.
GE
UNITED MICROCHIP CORPORATION 投資
100.00%
-
-
UMC
聯華騏商貿(北京)有限責任公司 市場行銷支援
100.00%
100.00%
100.00%
聯電新投資
聯旭能源開發(股)公司 (聯旭) 能源技術服務
100.00%
100.00%
100.00%
聯電新投資
聯京光電(股)公司
高階 LED 封裝
78.72%
78.72%
78.02%
聯電新投資
聯景
太陽能電池生產與
62.38%
62.38%
62.38%
-
-
100.00%
投資
-
-
100.00%
-
-
100.00%
INVESTMENT
(SAMOA)
LIMITED
銷售
聯電新投資
永盛能源(股)公司 (永盛)
太陽能機電整合設
計服務
永盛
永盛能源投資(香港)有限公司
(永盛香港)
永盛
駿能企業有限公司 (駿能)
投資
聯旭
TERA ENERGY USA INC.
太陽能專案
100.00%
100.00%
100.00%
聯旭
永盛香港
投資
100.00%
100.00%
-
聯旭
駿能
投資
100.00%
100.00%
-
永盛香港
永盛(山東)能源有限公司
太陽能機電整合設
100.00%
100.00%
100.00%
-
-
100.00%
研究發展
100.00%
100.00%
100.00%
研究發展
100.00%
100.00%
-
投資
100.00%
100.00%
100.00%
投資
-
-
100.00%
計服務
駿能
聯發(山東)光伏系統有限公司
太陽能機電整合設
計服務
OMNI
UNITED MICROTECHNOLOGY
CORPORATION (NEW YORK)
OMNI
UNITED MICROTECHNOLOGY
CORPORATION (CALIFORNIA)
聯穎
聯穎光電投資(薩摩亞)有限公
司 (聯穎薩摩亞)
聯穎
聯穎光電投資(香港)有限公司
19
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
投資公司
名
稱
聯穎薩摩亞
所持股權百分比
子公司名稱
業務性質
104.03.31 103.12.31 103.03.31
WAVETEK MICROELECTRONICS
銷售及市場服務
100.00%
100.00%
100.00%
CORPORATION (USA)
聯相
NPT HOLDING LIMITED
投資
100.00%
100.00%
100.00%
聯相
SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L.
電廠
100.00%
100.00%
100.00%
NPT HOLDING
NLL HOLDING LIMITED
投資
100.00%
100.00%
100.00%
INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 投資
100.00%
100.00%
100.00%
投資
100.00%
100.00%
100.00%
積體電路製造銷售
100.00%
100.00%
100.00%
LIMITED
BE
(INFOSHINE)
INFOSHINE
OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED
(OAKWOOD)
OAKWOOD
和艦科技(蘇州)有限公司
(和艦)
和艦
聯暻半導體(山東)有限公司
積體電路設計服務
100.00%
100.00%
100.00%
和艦
聯芯集成電路製造(廈門)有限
積體電路製造銷售
33.33%
-
-
投資
-
-
100.00%
LED 照明產品生產
-
-
100.00%
公司 (聯芯) (註一)
陽全
LIGHT HOUSE GLOBAL INCORP.
(LIGHT HOUSE)
LIGHT HOUSE
中盟光電(東莞)有限公司
與銷售
註一: 如本合併財務報告附註九、4 所述,本公司與廈門市人民政府及福建省電子信息集團所簽訂之參股
協議,本公司及子公司已於民國一○四年一月投資聯芯人民幣約 6.1 億元,並取得對其董事席次
之控制,故對聯芯具有控制,納入合併個體。
4. 企業合併與商譽
企業合併係採用收購法進行會計處理。企業合併之移轉對價、所取得之可辨認資產及承擔之負債,係以收購
日之公允價值衡量。收購者針對每一企業合併,對被收購者之非控制權益組成部分中,屬現時所有權權益,且
其持有者有權於清算發生時按比例份額享有企業淨資產者,收購者應於收購日以公允價值或被收購者可辨認
淨資產按非控制權益之比例衡量之。所發生之收購相關成本係當期費用化並包括於管理費用。
本公司及子公司收購業務時,係依據收購日所存在之合約條件、經濟情況及其他相關情況,進行資產與負債
分類與指定是否適當之評估,包括被收購者所持有主契約中嵌入式衍生工具之分離考量。
企業合併如係分階段完成者,則收購者先前所持有被收購者之權益,係以收購日之公允價值重新衡量,並將
所產生之利益或損失認列為當期損益。
20
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
收購者預計移轉之或有對價將以收購日之公允價值認列。被視為資產或負債之或有對價,其續後之公允價值
變動將依 IAS 39 規定認列為當期損益或其他綜合損益之變動。惟或有對價如係分類為權益時,則在其最終於
權益項下結清前,均不予以重新衡量。
所移轉之對價、先前持有被收購者之權益於收購日之公允價值加計非控制權益,超過被收購者之可辨認資產
與負債公允價值之金額認列為商譽;若低於被收購者之可辨認資產與負債公允價值,其差額則認列為廉價購
買利益。
商譽於原始認列後,係以成本減累計減損衡量。因企業合併所產生之商譽自取得日起分攤至預期自此合併而
受益之每一現金產生單位,無論被收購者之其他資產或負債是否歸屬於此等現金產生單位。每一受攤商譽之
單位或單位群組代表為內部管理目的監管商譽之最低層級,且不大於彙總前之營運部門。
處分部分包含商譽之現金產生單位時,此處分部分之帳面金額包括與被處分營運有關之商譽。所處分之商
譽,係依據該被處分營運與所保留部分之相對可回收金額予以衡量。
5. 外幣交易
本公司及子公司之合併財務報表係以本公司之功能性貨幣新臺幣表達。本公司及子公司每一個體係自行決定
其功能性貨幣,並以該功能性貨幣衡量其財務報表。
本公司及子公司內個體之外幣交易係以交易發生日之即期匯率換算為入帳基準。於每一報導期間結束日,外
幣貨幣性項目以該日收盤匯率換算;以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目,以決定公允價值當日之匯率換算;
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目,以原始交易日之匯率換算。
除下列所述者外,因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額,於發生當期認列為損益。
(1) 為取得符合要件之資產所發生之外幣借款,其產生之兌換差額若視為對利息成本之調整者,為借款成本
之一部分,予以資本化作為該項資產之成本。
(2) 適用 IAS 39 之外幣項目,依金融工具之會計政策處理。
(3) 構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目,所產生之兌換差額原始係認列為其他綜合損
益,並於處分該淨投資時,自權益重分類至損益。
當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時,該利益或損失之任何兌換組成部分認列為其他綜合損
益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時,該利益或損失之任何兌換組成部分認列為損益。
21
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
6. 外幣財務報表之換算
編製合併財務報表時,國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算為新臺幣,收益及費
損項目係以當期平均匯率換算。因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益,並於處分該國外營運機構
時,將先前已認列於其他綜合損益並累計於權益項下之單獨組成部分之累計兌換差額,於認列處分損益時,自
權益重分類至損益。
在未喪失控制下處分包含國外營運機構之部分子公司時,按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額重新
歸屬予該國外營運機構之非控制權益,而不認列為損益;在未喪失重大影響或聯合控制下,處分包含國外營
運機構之部分關聯企業或合資時,累計兌換差額則按比例重分類至損益。
本公司及子公司因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公允價值調整,視為該國
外營運機構之資產及負債,並以其功能性貨幣列報。
7. 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
有下列情況之一者,分類為流動資產,非屬流動資產,則分類為非流動資產:
(1) 預期於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗。
(2) 主要為交易目的而持有該資產。
(3) 預期於報導期間後十二個月內實現該資產。
(4) 現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制者除外。
有下列情況之一者,分類為流動負債,非屬流動負債,則分類為非流動負債:
(1) 預期於正常營業週期中清償該負債。
(2) 主要為交易目的而持有該負債。
(3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。
(4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負債之條款,可能依交易對方之選擇,以
發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
8. 約當現金
約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響甚少之短期且具高度流動性之投
資,包括自投資日起三個月內到期之定期存款及附買回條件之政府公債及票券等。
9. 金融工具
金融資產與金融負債於本公司及子公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
22
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
本公司及子公司於原始認列時,依 IAS 39 及「證券發行人財務報告編製準則」之規定將適用範圍之金融資產
分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產、持有至到期日之金融資產、應收票據及帳
款與其他應收款等。
購買或出售之金融資產及負債,採交易日會計處理。所有金融資產係以原始公允價值認列,若非為公允價值
變動列入損益之投資則須加計直接可歸屬之交易成本。透過損益按公允價值衡量之金融資產係以公允價值為
原始衡量,交易成本直接認列於損益項下。
金融資產
(1) 分類及其續後評價
A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產,包括持有供交易之金融資產及指定透過損益按公允價值衡量
之金融資產。
對於取得及發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融資產,及未能符合避險會計之衍
生性金融工具,分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,續後評價係以公允價值衡量且公允價
值變動認列於當期損益。
B. 備供出售金融資產
對指定為備供出售,或非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產、持有至到期日金融資產、放款及
應收款等類別之非衍生性金融資產,分類為備供出售金融資產。續後係以公允價值衡量。其公允價
值變動造成之利益或損失,除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於損益外,於除列前認
列於其他綜合損益項下,除列時則將累積之利益或損失重分類至當期損益。
另對於無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之金融資產,以成本衡量之金融資產單獨列示
於資產負債表。
C. 持有至到期日金融資產
非衍生性金融資產若具有固定或可決定之付款金額,且本公司及子公司有積極意圖及能力持有至到
期日時,分類為持有至到期日金融資產。
此等金融資產於原始衡量後,係採用有效利息法之攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量。攤銷後
成本之計算則考量取得時之折價或溢價及必要之交易成本。有效利息法之攤銷及減損損失認列於損
益。
23
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
D. 應收票據及帳款、其他應收款
應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權,其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應
收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公允價值衡量,續後以有效利息法之攤銷後成
本減除減損後之金額衡量,若期間短以致折現之影響不重大則以原始金額衡量。
(2) 金融資產之除列
本公司及子公司持有之金融資產於符合下列情況之一時除列:
A. 來自金融資產現金流量之合約權利失效。
B. 已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人。
C. 既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬,但已移轉對資產之控制。
金融資產整體除列時,其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其他綜合損益之任何累計利益或損
失總和間之差額認列於損益。
移轉之資產若為較大金融資產之一部分,且移轉之部分就其整體符合除列時,本公司及子公司以移轉日
持續認列部分與除列部分之相對公允價值為基礎,將該金融資產之原帳面金額及已認列於其他綜合損益
之累計利益或損失分攤予各該部分。分攤予除列部分之帳面金額與對除列部分所收取之對價加計分攤予
除列部分之已認列於其他綜合損益之累計利益或損失之總和間之差額認列於損益。
(3) 減損提列政策
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面
金額。當判斷應收帳款無法回收時,係沖銷備抵帳戶。
A. 應收票據及帳款、其他應收款
本公司及子公司針對應收票據及帳款、其他應收款,於資產負債表日首先評估是否存在客觀證據,顯
示重大個別應收票據及帳款、其他應收款發生減損,若存在減損之客觀證據則個別評估其減損金額;
其餘應收票據及帳款、其他應收款,將具類似信用風險特徵者納入群組以評估其減損。若後續期間
減損金額減少,而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關,則迴轉先前認列之減損金額並列於當
期損益,該迴轉不應使應收票據及帳款、其他應收款大於未認列減損情況下之帳面金額。
24
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
B. 其他金融資產
本公司及子公司於每一資產負債表日評估是否有任何客觀證據顯示個別金融資產或一組金融資產發
生減損。減損之客觀證據係來自於一個或多個發生於資產原始認列後之事件,且該損失事件對個別
金融資產或一組金融資產之未來現金流量產生影響時,可推定個別金融資產或一組金融資產已發生
減損損失。
以攤銷後成本衡量之金融資產,其減損損失係以帳面價值及估計未來現金流量以原始有效利率折現
之現值,兩者之差異衡量。當權益投資被分類為備供出售權益投資時,其減損之客觀證據包含該公
允價值低於成本且持續一定期間或公允價值顯著低於成本。當有客觀證據顯示備供出售權益投資發
生減損時,先前認列於其他綜合損益項下之全部損失應重分類至損益。備供出售權益投資之減損損
失不得透過損益迴轉,任何認列減損後之公允價值增加係直接認列於權益項下。
金融負債
(1) 分類及其續後評價
本公司及子公司發行之負債及權益工具,係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義,分類為
金融負債或權益。
A. 透過損益按公允價值衡量之金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債,包括持有供交易之金融負債及原始認列指定透過損益按公允
價值衡量之金融負債,其再衡量產生之利益或損失認列為損益,該認列為損益之利益或損失包含該
金融負債所支付之任何利息。
B. 以攤銷後成本衡量之金融負債
以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等,於原始認列後,續後以有效利息法衡量。當
金融負債除列及透過有效利息法攤提時,將其相關損益及攤銷數認列於損益。
攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。
(2) 金融負債之除列
當金融負債之義務解除、取消或失效時,則除列該金融負債。
當本公司及子公司與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換,或對現有金融負債之全部或部分
條款作重大修改(不論是否因財務困難),以除列原始負債並認列新負債之方式處理,除列金融負債時,將
其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包括移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列於損益。
25
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
10. 存
貨
存貨採永續盤存制,其中原物料以實際進貨成本入帳,在製品及製成品存貨之成本包括直接原料、直接人工
及製造費用,以標準成本入帳,月底再調整為按加權平均法計算之成本,固定製造費用按生產設備之正常產
能分攤,當實際產量低於正常產能時,於當期認列為銷貨成本。存貨係以成本與淨變現價值孰低評價,比較
成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之
成本及銷售費用之餘額。
11. 待出售非流動資產(處分群組)
待出售非流動資產(處分群組)係指於目前情況下,企業可依一般條件及商業慣例立即出售,且高度很有可能
於一年內完成出售之非流動資產(處分群組)。分類為待出售非流動資產(處分群組)者,以帳面價值與公允價
值減出售成本孰低者衡量,不動產、廠房及設備與無形資產-經歸屬為待出售後,停止提列折舊、折耗或攤
銷。
待出售非流動資產(處分群組)之公允價值減出售成本低於帳面價值金額,於損益表認列為減損損失;若續後
回升,於損益表認列為利益,惟迴轉金額不得超過原已認列之累計減損損失及原依 IAS 36「資產減損」(以
下簡稱 IAS 36)得迴轉之金額。
12. 採權益法之投資
本公司及子公司對關聯企業及合資之投資,除分類為待處分非流動資產外,係採用權益法處理。
關聯企業係指本公司及子公司對其有重大影響者,且非為子公司及合資。重大影響係指參與被投資者財務及
營運政策決策之權力,但非控制或聯合控制該等政策。
合資係一聯合協議,據此對該聯合協議具有聯合控制之各方對於該協議之淨資產具有權利。聯合控制係指合
約上同意分享對一協議之控制而無法由單獨一方控制該協議,其僅於與攸關活動有關之決策必須取得分享控
制之各方一致同意時方始存在。
本公司及子公司之投資成本與享有關聯企業及合資可辨認資產及負債公允價值之份額間之任何差異,其處理
如下:
(1) 投資成本超過取得日本公司對關聯企業或合資可辨認資產及負債公允價值之份額之部分,認列為商
譽,並包含於投資之帳面金額中。商譽不得攤銷。
(2) 本公司對關聯企業或合資可辨認資產及負債之淨公允價值之份額超過投資成本之任何數額,經重評估公
允價值後,於取得投資日,認列為收益。
26
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
於權益法下,投資關聯企業及合資原始依成本認列,取得日後其帳面金額則隨本公司及子公司認列所享有之
關聯企業及合資損益及其他綜合損益份額而增減。本公司及子公司所享有之關聯企業及合資損益份額及其他
綜合損益份額認列於本公司及子公司之損益及其他綜合損益。收取關聯企業及合資之利潤分配,則減少對其
之帳面金額。本公司及子公司與關聯企業及合資間交易所產生之未實現損益,則依對關聯企業及合資之權益
比例銷除。
關聯企業及合資之財務報表係就與本公司及子公司相同之報導期間編製。必要時並進行調整以使其會計政策
與本公司及子公司之會計政策一致。
本公司及子公司如非按原持股比例認購關聯企業增發之新股,致使投資比例增加且維持對該關聯企業之重大
影響,則視為取得對關聯企業之投資處理。本公司及子公司如非按原持股比例認購關聯企業增發之新股,致
使投資比例減少且維持對該關聯企業之重大影響,則將先前認列為其他綜合損益之利益或損失,依比例重分
類為損益;非按持股比例認購或取得致投資比例發生變動,並因而使所投資之權益淨值發生增減者,其增減
數調整資本公積。當關聯企業之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影響本公司及子公司對
其持股比例時,本公司及子公司係按持股比例認列相關所有權權益變動。因而所認列之資本公積於後續處分
關聯企業時,係按處分比例轉列損益。
當本公司及子公司喪失對關聯企業之重大影響力時,即停止採用權益法。以公允價值衡量並認列所保留之投
資部分,該投資關聯企業之帳面金額與所保留投資之公允價值加計處分所得價款間之差額,則認列為損益。
當投資之關聯企業轉變為合資,或合資轉變為關聯企業,本公司及子公司繼續以權益法處理而不重新衡量原
持有之權益。
本公司及子公司於每一報導期間結束日確定是否有客觀證據顯示對關聯企業及合資之投資發生減損。關聯企
業及合資之可回收金額與帳面價值間之差額,認列減損損失,列於綜合損益表中,並調整帳面金額。
13. 不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以取得成本減累計折舊及累計減損為衡量基礎,並將購建期間符合要件之資產借款成
本予以資產化。凡支出效益及於以後各期之重大改良、修繕支出或符合要件之重大檢驗成本列為資本支出,被
重置部分之帳面價值則予以除列。不動產、廠房及設備之經常性維護或修理支出於發生時列為當期費用。處
分不動產、廠房及設備損益列為其他營業收益及費損項下。
折舊按估計經濟耐用年限採直線法計算,並依資產之各別重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同
於資產之其他部分,則此組成部分應單獨提列折舊。
折舊方法、耐用年限及殘值於會計年度結束日加以檢視,若預期值與先前之估計不同時,於必要時適當調整,該
變動按會計估計變動規定處理。
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(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
除土地無須提列折舊外,其餘之估計耐用年限如下:
房屋及建築
20~56 年
機器設備
3~11 年
運輸設備
5~7 年
辦公設備
1~9 年
租賃改良
依租賃年限或耐用年限孰低者
14. 無形資產
單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量。透過企業合併取得之無形資產成本為收購日之公允價值。
無形資產於原始認列後,係以其成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面金額。不符合認列條件
之內部產生無形資產不予資本化,而係於發生時認列至損益。
無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限。
有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷,並於存有減損跡象時進行減損測試。有限耐用年限之無形
資產攤銷期間及攤銷方法係於每一會計年度結束時進行複核。若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未
來經濟效益消耗之預期型態已發生改變,則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為會計估計變動。
非確定耐用年限之無形資產不予攤銷,但於每一年度依個別資產或現金產生單位層級進行減損測試。非確定
耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事件及情況繼續支持該資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由
非確定改為有限耐用年限時,則推延適用。
無形資產之除列所產生之利益或損失係認列於其他營業收益及費損項下。
本公司及子公司無形資產會計政策彙總如下:
(1) 商譽:本公司及子公司因併購所產生之商譽不予攤銷,且續後每年定期進行減損測試外,如有跡象顯示
帳面價值無法回收時,亦應進行測試。倘經濟事實或環境變動,而導致商譽有減損時,就其減損部分認
列損失,此項減損損失嗣後不得迴轉。
(2) 電腦軟體:於其經濟效益年限(一年至六年)採直線法攤提。
(3) 專利權及技術權利金:若智慧財產權中有屬不可取消合約且支付金額固定之專利權及技術權利金部
分,於合約簽訂後且取得該授權時,應將未來雙方同意之權利金支付金額折現,並認列為無形資產及相
關負債,該無形資產成本一經決定後,不會再重新估算,並依經濟耐用年限(五年至十年)採直線法攤
提為費用,而負債將以有效利息法認列相關利息支出,並依支付之時間點,分別認列為流動負債及非流
動負債。
(4) 其他:主係智慧財產權授權費,按合約或經濟效益年限孰短者(三年)採直線法攤提。
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(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
15. 非金融資產之減損
本公司及子公司於每一資產負債表日評估所有適用 IAS 36 資產減損公報之資產是否有減損跡象,如有減損
跡象,則以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行減損測試。減損測試結果如資產(或資產所屬現金產生單
位)之帳面價值大於可回收金額,則須認列減損損失,而可回收金額則為公允價值減出售成本或使用價值之較
高者;反之,若於資產負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少時,應重新
評估可回收金額,若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時,減損應予迴轉,惟迴轉後帳面價值不
可超過資產在未認列減損損失情況下,減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。
另商譽所屬之現金產生單位或群組,不論有無減損跡象,定期於每年進行減損測試。減損測試結果如現金產
生單位或群組之帳面價值(包含商譽之帳面價值)大於可回收金額,則須認列減損損失,認列減損時,商譽先
行減除,減除不足之數再依帳面價值之相對比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損,一經認列,嗣後
不得以任何理由迴轉。
減損損失及減損迴轉利益列為其他營業收益及費損。
16. 公司債
可轉換公司債
本公司對所發行之可轉換公司債依其合約條款確認金融負債及權益組成要素。另對所發行之轉換公司債,係
於區分權益要素前評估嵌入之買、賣權之經濟特性及風險是否與主債務商品緊密關聯。
不涉及衍生金融工具之負債部分,其公允價值使用性質相當且不具轉換特性債券之市場利率評估,於轉換或
贖回清償前,此部分金額分類為以攤銷後成本衡量之金融負債並按有效利息法攤銷;至於其他與主契約經濟
特性風險不緊密關聯之嵌入式衍生金融工具部分,除屬權益組成要素外,分類為負債組成要素,並於後續期
間以透過損益按公允價值衡量;權益要素之金額則以轉換公司債公允價值減除負債組成部分決定之,其帳面
金額於後續之會計期間不予重新衡量。若所發行之轉換公司債不具權益要素,則依 IAS 39 混合工具之方式處
理。
當可轉換公司債持有人於債券到期前要求行使轉換權利時,先將負債組成要素之帳面價值調整至轉換當時應
有之帳面價值,加計權益組成要素之帳面價值,作為發行普通股之入帳基礎,不認列轉換損益。
可轉換公司債持有人得於一年內行使賣回權時,則可轉換公司債之負債組成要素應分類為流動負債,俟賣回
權行使期結束後,若符合長期負債之定義,再改分類為長期負債。
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(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
交換公司債
交換公司債所嵌入之衍生金融工具依 IAS 39 之規定,其與主契約債務工具之經濟特性及風險非緊密關聯,故
予以分離認列,並以其淨額帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債。
本公司亦有可交換公司債,債券持有人得行使交換本公司所持有備供出售金融資產之特定上市公司的股票。
交換公司債持有人行使交換權利時,將交換之公司債及其相關資產負債科目與交換標的之帳面價值及其相關
權益科目予以轉銷,並認列處分損益。
交換公司債持有人於可行使交換權之日起,交換公司債之主債務工具與嵌入之衍生金融工具應分類為流動負
債。
17. 退職後福利計畫
本公司及國內子公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工,屬確定福利計畫之員工退休基金全數提存於
勞工退休準備金監督委員會管理,並存入臺灣銀行退休基金專戶,由於上述退休金係以退休準備金監督委員
會名義存入,與本公司及國內子公司完全分離,故未列入上開合併財務報表中。國外子公司及分公司員工退
休辦法係依當地法令規定辦理。
勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行,為確定提撥計畫之退職後福利計畫。實施後員工得選擇適
用「勞動基準法」有關之退休金規定,或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用
該條例之員工,每月負擔之員工退休金提撥率,不得低於員工每月薪資百分之六所提之金額認列為當期費用。
國外子公司及分公司則依當地特定比例提撥並認列為當期費用。對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫,依
據預計單位福利法於報導期間結束日按精算報告提列。精算損益於發生時,列入其他綜合損益項下,並立即
認列於保留盈餘。
18. 庫藏股票
本公司及子公司於取得母公司股票(庫藏股票)時係以取得成本認列並作為權益之減項。庫藏股票交易之價差
認列於權益項下。
19. 股份基礎給付交易
本公司及子公司與員工間權益交割之股份基礎給付交易,其成本係以權益工具之給與日公允價值衡量。公允
價值係以適當之定價模式衡量。
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(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
權益交割之股份基礎給付交易之成本係於服務條件及績效條件達成之期間內逐期認列,並相對認列權益之增
加。於既得日前每一報導期間結束日針對權益交割交易所認列之累計費用,係反映既得期間之經過及本公司
及子公司對最終將既得之權益工具數量之最佳估計。每一報導期間期初及期末針對股份基礎給付交易所認列
之累計成本變動數,則認列至該期間之損益。
股份基礎給付獎酬最終若未符合既得條件,則無須認列任何費用。但權益交割交易之既得條件如係與市價條
件或非既得條件有關,則在所有服務或績效條件均已達成之情況下,無論市價條件或非既得條件是否達成,相
關費用仍予以認列。
於修改權益交割交易條件時,則至少認列未修改下之原始給付成本。股份基礎給付交易之交易條件修改若增
加股份基礎給付交易之公允價值總數或對員工有利時,則認列額外之權益交割交易成本。
權益交割之股份基礎給付獎酬計畫若被取消,則視為於取消日即已既得,並立即認列尚未認列之剩餘股份基
礎給付費用,此包括企業或員工可控制之非既得條件並未達成之獎酬計畫。若原先取消之獎酬係由新的獎酬
計畫取代且於給與日即被確認將取代被取消之獎酬計畫,則將取消及新給與之獎酬計畫視同原始獎酬計畫之
修改。
流通在外選擇權之稀釋效果將於計算稀釋每股盈餘時,以額外股份計算其稀釋效果。
20. 收入認列
收入係於經濟效益將很有可能流入本公司及子公司且金額能可靠衡量時認列。收入以已收或應收取對價之公
允價值衡量。各項收入認列之條件及方式列示如下:
銷貨收入
銷貨收入應於下列條件完全滿足時認列:
(1) 企業已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
(2) 企業對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持有效控制;
(3) 收入金額能可靠衡量;
(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入企業;及
(5) 與交易相關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
銷貨退回及折讓係依客戶訴怨狀況、歷史經驗以及任何會影響之因素合理估計可能會發生之產品退回及折
讓,並於產品出售當年度認列。
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(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
利息收入
以攤銷後成本衡量之金融資產(包括持有至到期日金融資產),其利息收入係以有效利息法估列,並將利息收
入認列於損益。當本公司及子公司有權收取透過損益按公允價值衡量之金融資產所產生之利息收入時,方認
列於損益。
股利收入
當本公司及子公司有權收取股利時,方認列相關股利收入。
21. 所得稅
所得稅費用(利益)係指包含於決定本期損益中,與本期所得稅及遞延所得稅有關之彙總數。
本期所得稅
本期及前期之本期所得稅負債(資產),係以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法衡量。本期所
得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益之項目有關者,係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益。
未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分,於股東會決議分配盈餘之日列為所得稅費用。
遞延所得稅
遞延所得稅係就報導期間結束日,資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金額間所產生之暫時性差
異以負債法計算。
除下列兩者外,所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債:
(1) 商譽之原始認列;或非屬企業合併交易所產生,且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得(損
失)之資產或負債原始認列;
(2) 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生,其迴轉時點可控制且於可預見之未來很有可能不會迴轉之
應課稅暫時性差異。
除下列兩者外,可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產生之遞延所得稅資產,於很有可
能有未來課稅所得之範圍內認列:
(1) 與非屬企業合併交易,且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得(損失)之資產或負債原始認列
所產生之可減除暫時性差異有關;
(2) 與投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之可減除暫時性差異有關,僅於可預見之未來很有可能迴轉
且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用之範圍內認列。
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(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,該稅率並以報導期間結束日已立法
或實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅資產及負債之衡量係反映報導期間結束日預期回收資產或
清償負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。遞延所得稅與不列於損益之項目有關者,亦不認列於損益,而
係依其相關交易認列於其他綜合損益或直接認列於權益。遞延所得稅資產於報導期間結束日予以重新檢視
並認列。未認列之遞延所得稅資產於報導期間結束日重新評估,若該所得稅利益於未來很有可能回收,則
於預期可回收範圍內認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產與負債僅於本期所得稅資產及本期所得稅負債之互抵具有法定執行權,且遞延所得稅係屬
同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時,可予互抵。
因合併所取得之所得稅利益,於收購日若未符合單獨認列之條件,但後續實現時,應依下列方式認列:
(1) 在衡量期間內,由於存在於收購日之事實與情況之新資訊而認列所取得之遞延所得稅利益,應用以減
少與該收購有關之商譽帳面金額。若商譽之帳面金額為零,則剩餘之遞延所得稅利益應認列於損益;
(2) 所有其他所取得之遞延所得稅利益於實現時,應認列於損益、其他綜合損益或權益。
22. 每股盈餘
依 IAS 33「每股盈餘」之規定計算每股盈餘。基本每股盈餘以普通股股東之本期淨利除以普通股加權平均
流通在外股數;稀釋每股盈餘則以普通股股東之本期淨利調整具稀釋作用之潛在普通股之股利、具稀釋作
用之潛在普通股於本期已認列之利息費用及具稀釋作用之潛在普通股因轉換而產生之任何其他收入與費用
之變動後,除以普通股加權平均流通在外股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股之加權平均
流通在外股數。流通在外股數若因股票股利及分紅配股等因素而增加時,於計算基本與稀釋每股盈餘時則
予以追溯調整。
五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司及子公司編製本合併財務報表時,管理階層需於報導期間結束日進行判斷、估計及假設,此將影響收入、
費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而,這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之
帳面金額須於未來期間進行重大調整之結果。
於報導期間結束日對有關未來所作之假設及估計不確性之主要來源資訊,具有導致資產及負債帳面金額於下一
會計年度重大調整之重大風險。茲說明如下:
本公司及子公司係基於準備合併財務報表時現有之參數來決定這些假設,當時的情形及關於未來發展的假設會
因市場及其他本公司及子公司無法控制之因素而改變,這些改變在發生時皆會反應在假設中。
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1. 金融工具之公允價值
當認列於資產負債表之金融資產及金融負債公允價值無法由活絡市場取得時,公允價值將運用評價技術來決
定,包括收益法(例如現金流量折現模式)或市場法,此模式所用之假設變動將會影響所報導金融工具之公允
價值。請詳附註十二。
2. 衍生性工具
交換公司債所嵌入之衍生性工具若與主契約在經濟特性及風險上並非明顯密切相關,則應拆分獨立入帳。拆
分出之衍生性工具於每個報導日應以選擇權定價模式計算公允價值入帳,並將價值變動列入損益。該評價模
式使用可觀察之市場參數,包括股價、波動性、信用利差及交換利率。
3. 存貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低評價,比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法。淨變現價值係指在正
常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用之餘額。請詳附註六、4。完工成本包括直接人工
及製造費用,其中製造費用為正常產能水準下發生之生產設備折舊及維修成本、間接材料、間接人工、耗材、
水電費及智權使用費。正常產能係考量既定維修計劃、目前產能及歷史經驗所估計。
4. 退職後福利計畫
退職後福利計畫之確定福利成本與確定福利義務現值係取決於精算評價,可能與未來的實際發生情形不同。
精算評價牽涉各種不同假設,包括:折現率之決定、未來薪資之增加和死亡率等。因為評價的複雜性,潛在
基本假設及長期性質,確定福利義務對於假設的變動具有高度的敏感性,每一財務報導日會檢視所有的假設。
對用以衡量確定福利成本與確定福利義務所使用假設之詳細說明請詳附註六、14。管理階層考量與確定福利
義務之預期期間對應之政府公債利率,並以公司過去之實際經驗、同產業及地區比較、通貨膨脹、折現率之
間關係作一考量未來薪資增加率。
5. 酬勞性員工認股選擇權計劃
本公司及子公司與員工間之權益交割交易成本,係以給與日之權益工具公允價值衡量。估計股份基礎給付交
易之公允價值時,應依給與條款決定最佳之定價模式。此估計亦要求決定定價模式所使用之最佳參數,包括:
認股權的預期存續期間、預期波動率、預期股利率,以及對其所作之假設。對用於衡量股份基礎給付交易公
允價值所使用的假設及模式,請詳附註六、16 之說明。
6. 收入認列-銷貨退回及折讓
本公司及子公司依客戶訴怨狀況、歷史經驗及其他已知可能重大影響估計之原因估計銷貨退回及折讓。
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7. 不動產、廠房及設備減損
當事件發生或環境改變或每一資產負債表日,本公司及子公司會進行減損跡象檢視。如有減損跡象,則以個
別資產或資產所屬之現金產生單位進行減損測試。減損測試結果如資產(或資產所屬現金產生單位)之帳面價
值大於可回收金額,則須認列減損損失,而可回收金額係指其公允價值減出售成本與其使用價值兩者較高者。
公允價值減出售成本係指市場參與者在有秩序之交易中,經由出售資產減除處分成本後可得之金額。使用價
值係指預期將由資產或現金產生單位產生之未來現金流量之現值。而現金流量之預估涉及主觀的判斷及預
測,這些判斷及預測包含資產的生產產能、耐用年限、產業經濟循環波動和公司營運狀況等因素影響。
8. 所得稅
所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋、產生未來課稅所得的金額及時點。對所得稅之提列,係依
據本公司及子公司營業所在各國之稅捐機關可能的查核結果,所作之合理估計。所提列的金額是基於不同因
素,例如:以往稅務查核經驗及課稅主體與所屬稅捐機關對稅務法規解釋之不同。此解釋之差異,因本公司
及子公司個別所在地之情況,而可能產生各種議題。
未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異,係於未來很有可能產生課稅所得或有應課稅
暫時性差異之範圍內,認列遞延所得稅資產。決定遞延所得稅資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課稅
暫時性差異可能發生之時點及水準為估計之依據。
9. 聯合協議之分類
本公司及子公司於聯合協議中擁有重大比例之表決權利。本公司及子公司對該等聯合協議具聯合控制,聯合
控制係指合約上同意分享對一協議之控制,其與攸關活動有關之決策必須取得分享控制之各方一致同意時方
始存在。
本公司及子公司之聯合協議個體係以有限公司為架構,本公司及子公司具聯合控制之各方並據此對該等有限
公司之淨資產具有權利。前述個體分類為合資投資。
六、 重要會計科目之說明
1. 現金及約當現金
104.03.31
103.12.31
103.03.31
$3,685
$3,878
$3,556
支票及活期存款
22,215,359
10,389,664
13,903,834
定期存款
28,426,364
30,782,070
34,780,204
2,986,648
4,525,723
5,227,561
$53,632,056
$45,701,335
$53,915,155
庫存現金及零用金
附買回條件政府公債及票券
合
計
民國一○四年三月三十一日及一○三年三月三十一日合併現金流量表之現金及約當現金餘額與合併資產負債
表之調節請參閱合併現金流量表。
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(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
2. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
104.03.31
103.12.31
103.03.31
$147,922
$150,550
$98,052
上市(櫃)公司股票
363,306
246,183
458,476
公 司 債
386,752
388,628
398,681
47,292
-
-
797,350
634,811
857,157
指定透過損益按公允價值衡量之金融資產
可轉換公司債
持有供交易之金融資產
遠期外匯合約
小
計
合
計
$945,272
$785,361
$955,209
流
動
$900,934
$740,129
$857,157
非 流 動
44,338
45,232
98,052
$945,272
$785,361
$955,209
104.03.31
103.12.31
103.03.31
$21,583,112
$23,307,624
$19,858,111
合
計
3. 應收帳款淨額
應收帳款
減:備抵銷貨退回及折讓
(766,810)
(828,029)
(466,240)
減:備抵呆帳
(262,552)
(272,324)
(564,570)
淨
額
$20,553,750
$22,207,271
$18,827,301
104.03.31
103.12.31
103.03.31
$18,163,099
$17,067,173
$16,444,680
1,970,476
4,409,411
2,183,464
31 至 60 天
199,163
313,494
166,572
61 至 90 天
35,209
230,086
24,123
91 至 120 天
19,510
32,858
8,462
120 天以上
166,293
154,249
-
2,390,651
5,140,098
2,382,621
$20,553,750
$22,207,271
$18,827,301
應收帳款淨額之帳齡分析如下:
未逾期且未減損
已逾期但未減損
30 天內
小
合
計
計
36
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(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
個別評估備抵呆帳變動表:
期初餘額
當期發生之金額
104.01.01~
103.01.01~
104.03.31
103.03.31
$272,324
$574,421
(9,772)
期末餘額
$262,552
(9,851)
$564,570
本公司及子公司對非關係人部分國內客戶為月結 30~60 天,國外客戶為起運點 30~60 天。
本公司及子公司民國一○四年三月三十一日及一○三年三月三十一日個別評估之減損損失主要係因交易對
方已有財務困難,所認列之金額為應收帳款帳面金額與預期回收金額現值之差額,本公司及子公司對該等應
收帳款並未持有任何擔保品。
4. 存貨淨額
104.03.31
103.12.31
103.03.31
$2,242,771
$2,287,656
$2,560,647
2,770,016
2,631,200
2,512,616
在 製 品
11,067,383
10,453,741
9,044,301
製 成 品
1,182,857
1,426,188
2,275,336
17,263,027
16,798,785
16,392,900
(1,621,676)
(1,556,553)
(1,971,459)
原
料
物料及零配件
合
計
減:備抵存貨跌價
淨
額
$15,641,351
$15,242,232
$14,421,441
(1) 民國一○四年及一○三年一月一日至三月三十一日認列為銷貨成本之金額分別為 27,652,403 千元及
25,054,897 千元,包括存貨跌價損失分別為 120,506 千元及 19,697 千元。
(2) 上述存貨未有提供擔保之情事。
5. 備供出售金融資產
104.03.31
103.12.31
103.03.31
普通股股票
$25,725,870
$23,510,084
$23,575,634
特別股股票
816,808
781,148
312,600
存託憑證
200,237
-
-
基
金
78,191
70,872
136,411
合
計
$26,821,106
$24,362,104
$24,024,645
流
動
$-
$-
$2,313,818
非 流 動
26,821,106
24,362,104
21,710,827
$26,821,106
$24,362,104
$24,024,645
合
計
37
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
本公司第三次海外交換公司債之持有人可自民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止執行
交換權,故本公司將原持有前述海外交換公司債交換標的之股票屬備供海外交換公司債執行交換權之部分,分
類為流動資產。本公司第三次海外交換公司債已於民國一○三年十二月二日到期並全數贖回。
6. 以成本衡量之金融資產-非流動
104.03.31
103.12.31
103.03.31
普通股股票
$599,618
$602,429
$626,733
特別股股票
3,121,643
3,100,211
3,122,595
基
金
134,107
130,366
419,682
合
計
$3,855,368
$3,833,006
$4,169,010
該金融資產主要係由未上市(櫃)股票及私募基金所組成,因無法取得足夠之財務資訊致該公允價值無法可靠
衡量,故認列為以成本衡量之金融資產。
7. 採用權益法之投資
(1) 採用權益法之投資明細如下:
104.03.31
被投資公司名稱
金
額
持股比例
宏寶科技(股)公司(宏寶) (註一)
$238,373
聯碩光電(股)公司(聯碩) (註二)
103.12.31
金
額
持股比例
72.98
$238,373
72.98
9,586
55.25
9,586
55.25
710,574
50.00
731,565
50.00
WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH (註三)
30,036
50.00
35,532
50.00
LIST EARN ENTERPRISE INC.
10,441
49.00
10,660
49.00
MTIC HOLDINGS PTE. LTD.
99,277
45.44
105,872
45.44
233,281
45.16
219,157
45.16
2,016,474
45.00
2,052,269
45.00
WINAICO IMMOBILIEN GMBH (註三)
211,873
44.78
256,064
44.78
UNITECH CAPITAL INC.
696,358
42.00
682,191
42.00
3,935,110
36.49
3,749,009
36.49
CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P.
197,984
31.40
183,681
31.40
TRANSLINK CAPITAL PARTNERS III, L.P. (註四)
200,699
27.29
199,443
29.29
冠銓香港(股)公司
526,521
25.14
518,495
29.03
ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD.
119,411
23.32
121,567
23.32
TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I, L.P. (註四)
101,154
10.38
124,249
10.38
非上市(櫃)公司
華鴻(山東)能源投資有限公司(華鴻山東) (註三)
詠利投資(股)公司
MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP
迅捷投資(股)公司
合
計
$9,337,152
38
$9,237,713
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
103.03.31
被投資公司名稱
金
額
持股比例
宏寶(註一)
$238,373
72.98
聯碩(註二)
9,586
55.25
697,210
50.00
47,656
50.00
121,478
49.38
10,018
49.00
MTIC HOLDINGS PTE. LTD.
155,175
45.44
詠利投資(股)公司
275,728
45.16
1,847,867
45.00
WINAICO IMMOBILIEN GMBH (註三)
314,161
44.78
UNITECH CAPITAL INC.
717,683
42.00
冠銓香港(股)公司
478,167
39.13
55,964
38.45
3,303,439
36.49
4,007
35.45
81,840
33.10
CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P.
210,711
31.40
TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I, L.P. (註四)
104,987
10.38
非上市(櫃)公司
華鴻山東(註三)
WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH (註三)
ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD.
LIST EARN ENTERPRISE INC.
MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP
TRANSLINK CAPITAL PARTNERS III, L.P. (註四)
迅捷投資(股)公司
UC FUND II
致嘉科技(股)公司
合
計
$8,674,050
註一: 宏寶於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理解散清算,截至民國一○四年三月三十一日尚
未清算完成。
註二: 聯碩於民國一○一年六月十九日經股東會決議辦理清算,截至民國一○四年三月三十一日尚未
清算完成。
註三: 本公司之子公司對華鴻山東、WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH 及 WINAICO IMMOBILIEN GMBH 之
合資投資採權益法處理。
註四: 屬於有限合夥組織,國內並無該組織型態,故依據國際之會計處理實務,採權益法評價。
民國一○四年及一○三年一月一日至三月三十一日依據非主查會計師核閱之被投資公司財務報表所認
列採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為(8,710)千元及 16,428 千元,採用權益法之關聯
企業及合資之其他綜合損益之份額分別為 208,978 千元及 269,563 千元,其中截至民國一○四年三月三
十一日、一○三年十二月三十一日及一○三年三月三十一日止其相關採用權益法之投資餘額分別為
4,631,468 千元、4,537,072 千元及 4,021,122 千元。
前述投資關聯企業未有提供擔保之情事。
39
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(2) 關聯企業及合資:
本公司及子公司無個別重大之投資關聯企業或合資,當關聯企業或合資個體為國外營運機構,且其功能
性貨幣與本公司及子公司不同時,其外幣換算所產生之兌換差額認列於其他綜合損益項下。民國一○四
年一月一日至三月三十一日認列於其他綜合損益之金額為(60,575)千元。
A. 本公司及子公司對投資關聯企業,所享有之彙總財務資訊如下:
104.01.01~
104.03.31
本期淨利
$66,614
其他綜合損益
239,597
本期綜合損益總額
$306,211
B. 本公司及子公司分別自民國一○○年一月七日起對華鴻山東、民國一○○年十二月七日起對 WINAICO
SOLAR PROJEKT 1 GMBH 及民國一○二年三月三十一日起對 WINAICO IMMOBILIEN GMBH 之合資投資採
權益法處理,所享有之彙總財務資訊如下:
104.01.01~
104.03.31
本期淨損
$(24,808)
其他綜合損益
-
本期綜合損益總額
$(24,808)
(3) 截至民國一○四年三月三十一日、一○三年十二月三十一日及一○三年三月三十一日止,本公司之關聯
企業-迅捷投資(股)公司持有本公司股票皆為 441,371 千股;本公司之關聯企業-MEGA MISSION LIMITED
PARTNERSHIP 持有本公司股票分別為 20,314 千股、29,000 千股及 0 股。
8. 不動產、廠房及設備
104.03.31
103.12.31
103.03.31
$1,314,402
$1,314,402
$1,915,066
12,637,063
12,955,815
13,869,643
機器設備
123,464,188
119,069,687
124,520,084
運輸設備
14,562
14,630
14,988
辦公設備
907,669
942,520
1,137,157
租賃改良
11,349
12,210
979,978
27,607,068
32,380,979
15,575,846
$165,956,301
$166,690,243
$158,012,762
土
地
房屋及建築
未完工程及待驗設備
淨
額
40
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
成
本:
未完工程及
土
104.01.01
地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
租賃改良
待驗設備
$1,314,402
$25,837,548
$662,490,428
$67,683
$5,359,909
$68,280
$32,380,979
$727,519,229
-
-
-
-
9,437,301
9,437,301
(31,616)
-
-
69,981
-
增
添
-
-
處
分
-
-
移轉及重分類
-
9,279
14,861,051
匯率變動之影響
-
(52,496)
(1,440,198)
104.03.31
$1,314,402
$25,794,331
(470,335)
(815)
1,314
(149)
$675,440,946
$68,033
(4,438)
$5,393,836
(527)
$67,753
(14,168,498)
(42,714)
$27,607,068
合
計
(502,766)
773,127
(1,540,522)
$735,686,369
未完工程及
土
103.01.01
增
添
處
分
地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
租賃改良
待驗設備
$1,925,691
$25,846,909
$630,966,729
$66,554
$5,285,463
$1,800,921
$19,368,388
$685,260,655
-
-
-
-
-
-
4,166,796
4,166,796
(10,625)
-
(737,858)
-
(6,097)
(2,880)
-
計
(757,460)
移轉及重分類
-
419,183
7,856,330
726
74,981
5,972
匯率變動之影響
-
111,566
2,961,287
209
12,222
807
78,815
3,164,906
$1,915,066
$26,377,658
$641,046,488
$67,489
$5,366,569
$1,804,820
$15,575,846
$692,153,936
103.03.31
(8,038,153)
合
319,039
累計折舊及減損:
未完工程及
土
地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
租賃改良
待驗設備
$-
$12,881,733
$543,420,741
$53,053
$4,417,389
$56,070
$-
$560,828,986
舊
-
289,641
9,935,610
1,137
83,614
795
-
10,310,797
減損損失
-
-
225,530
-
-
-
-
225,530
處
-
-
(470,335)
(31,616)
-
-
(502,573)
-
20,533
-
-
20,000
(97)
(3,753)
104.01.01
折
分
移轉及重分類
-
(305)
(228)
匯率變動之影響
-
(13,801)
(1,134,560)
104.03.31
$-
$13,157,268
(622)
$551,976,758
$53,471
$4,486,167
(461)
$56,404
$-
合
計
(1,152,672)
$569,730,068
未完工程及
土
103.01.01
地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
租賃改良
待驗設備
合
計
$-
$12,167,522
$505,795,974
$51,507
$4,136,774
$755,978
$-
$522,907,755
8,982,006
1,067
88,189
71,723
-
9,450,230
(4,911)
(2,880)
-
(738,387)
(240)
(2,045)
(775)
-
(39,523)
折
舊
-
307,245
處
分
-
-
(730,596)
移轉及重分類
-
-
(36,463)
匯率變動之影響
-
33,248
2,515,483
167
11,405
796
-
2,561,099
$-
$12,508,015
$516,526,404
$52,501
$4,229,412
$824,842
$-
$534,141,174
103.03.31
-
41
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
民國一○四年一月一日至三月三十一日,本公司之機器設備因毀損無法繼續使用,故將資產帳面價值全數
認列減損損失 225,530 千元。
(1) 民國一○四年及一○三年一月一日至三月三十一日利息資本化前之利息總額分別為 176,667 千元及
198,667 千元。有關不動產、廠房及設備在購建期間之資本化借款成本及其利率如下:
不動產、廠房及設備
房屋及建築
機器設備
104.01.01~
103.01.01~
104.03.31
103.03.31
$16,431
$15,997
56,290
35,250
其
他
2,614
102
合
計
$75,335
$51,349
1.35%~2.10%
1.44%~2.21%
利息資本化利率區間
(2) 有關不動產、廠房及設備提供擔保或質押之情形,請參閱合併財務報告附註八。
9. 無形資產
104.03.31
103.12.31
103.03.31
譽
$7,791
$7,791
$50,863
電腦軟體
245,330
215,998
158,835
專利權及技術權利金
2,902,160
3,021,788
3,310,707
其
他
1,337,040
1,287,361
1,034,772
淨
額
$4,492,321
$4,532,938
$4,555,177
成
本:
商
專利權及
商
104.01.01
譽
電腦軟體
技術權利金
$7,791
$490,744
$4,229,744
$2,904,499
$7,632,778
-
53
268,502
268,555
(124,408)
(215,998)
增
添
-
處
分
-
(91,590)
-
重 分 類
-
65,251
(53)
匯率變動之影響
-
104.03.31
$7,791
(720)
$463,685
42
(12,380)
$4,217,364
其
他
合
計
-
65,198
(14)
(13,114)
$3,048,579
$7,737,419
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
專利權及
商
103.01.01
譽
電腦軟體
技術權利金
其
他
合
計
$50,863
$432,462
$4,155,667
$2,110,088
$6,749,080
-
-
116,537
116,537
增
添
-
處
分
-
(46,860)
-
(61,495)
(108,355)
重 分 類
-
16,672
-
(61,700)
(45,028)
匯率變動之影響
-
4,327
22,777
2
27,106
$50,863
$406,601
$4,178,444
$2,103,432
$6,739,340
103.03.31
累積攤銷及減損:
專利權及
商
104.01.01
譽
電腦軟體
技術權利金
$-
$274,746
$1,207,956
$1,617,138
$3,099,840
110,717
218,817
365,154
(124,408)
(215,998)
(8)
(3,898)
攤
銷
-
35,620
處
分
-
(91,590)
匯率變動之影響
-
(421)
104.03.31
$-
$218,355
其
(3,469)
$1,315,204
他
$1,711,539
合
計
$3,245,098
專利權及
商
103.01.01
譽
電腦軟體
技術權利金
其
他
合
計
$-
$259,210
$754,898
$995,325
$2,009,433
109,474
196,530
339,333
攤
銷
-
33,329
處
分
-
(46,860)
-
(61,495)
(108,355)
重 分 類
-
(1,564)
-
(61,700)
(63,264)
匯率變動之影響
-
3,651
3,365
-
7,016
$-
$247,766
$867,737
$1,068,660
$2,184,163
103.03.31
認列無形資產之攤銷金額如下:
104.01.01~
103.01.01~
104.03.31
103.03.31
營業成本
$131,395
$127,450
營業費用
$233,759
$211,883
本公司所取得之重大技術授權,民國一○四年三月三十一日、一○三年十二月三十一日及一○三年三月三十
一日其帳面價值分別為 2,751,506 千元、2,858,420 千元及 3,128,520 千元,剩餘攤銷期間分別約為 7~8 年、
7~8 年及 8~9 年。
43
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
10. 短期借款
無擔保銀行借款
104.03.31
103.12.31
103.03.31
$7,216,847
$6,250,754
$7,516,080
104.01.01~
103.01.01~
104.03.31
103.03.31
0.61%~2.50%
0.57%~2.07%
借款利率區間
(1) 截至民國一○四年三月三十一日、一○三年十二月三十一日及一○三年三月三十一日止,本公司及子公
司尚未使用之短期借款額度分別約為 19,198,372 千元、19,650,136 千元及 16,595,640 千元。
(2) 提供短期借款之擔保品,請參閱合併財務報告附註八。
11. 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動
104.03.31
103.12.31
103.03.31
$-
$42,354
$-
-
-
18,087
$-
$42,354
$18,087
104.03.31
103.12.31
103.03.31
應付國內無擔保普通公司債
$25,000,000
$25,000,000
$20,000,000
應付海外無擔保交換公司債
-
-
3,785,387
應付海外無擔保可轉換公司債
-
-
10,198,815
遠期外匯合約
交換公司債之嵌入式衍生性金融負債
合
計
12. 應付公司債
減:應付公司債折價
合
(21,153)
計
減:一年內到期或交換權可被執行部分
淨
額
44
(22,180)
24,978,847
24,977,820
-
-
$24,978,847
$24,977,820
(300,888)
33,683,314
(13,703,067)
$19,980,247
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(1) 本公司於民國九十八年十二月二日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第三次無擔保交換公
司債,主要發行條款如下:
A. 發行總額:USD127,200 千元。
B. 發行期間:民國九十八年十二月二日至民國一○三年十二月二日。
C. 重要贖回條款:
(a) 本公司在發行滿十二個月後至到期日前,遇有欣興電子(股)公司普通股在臺灣證券交易所之收
盤價格(以當時匯率換算為美金),連續二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內)
均達交換價格(以定價日議定之固定匯率換算為美金)之 130%時,本公司得通知以面額加計年利
率為-0.5%所計算之利息(以下簡稱「提前贖回價格」)將債券提前全數或部分贖回。
(b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時,本公司得將本公司債按提前贖回價格全數
贖回。
(c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加,本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。
(d) 債券持有人得於民國一○○年十二月二日,要求本公司按面額之 99%將持有之本公司債全部或
部分贖回。
(e) 若欣興電子(股)公司之普通股有於臺灣證券交易所出現連續五個交易日終止上市情況,債券持
有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。
(f) 若本公司或欣興電子(股)公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事,債券持有人得
要求本公司依提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。
D. 交換辦法:
(a) 交換標的:欣興電子(股)公司之普通股。
(b) 交換期間:債券持有人得於民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止,請求
交換為欣興電子(股)公司普通股,以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營
業日起至停止過戶期間結束止請求交換者,其交換程序及權利義務依受託及付款交換代理契約
辦理。
(c) 交換價格及其調整:交換價格於發行當時訂為每股新臺幣 51.1875 元,其交換價格所用之美金
對新臺幣匯率為 1:32.197。遇有欣興電子(股)公司普通股股份發生符合發行條款規定之事項
時,交換價格依發行條款規定公式調整之。
E. 到期贖回:
本公司債已於民國一○三年十二月二日到期,並以面額之 97.53%全數贖回,贖回之公司債面額為美
金 127,200 千元。
45
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(2) 本公司於民國九十八年十二月二日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第四次無擔保交換公
司債,主要發行條款如下:
A. 發行總額:USD80,000 千元。
B. 發行期間:民國九十八年十二月二日至民國一○三年十二月二日。
C. 重要贖回條款:
(a) 本公司在發行滿十二個月後至到期日前,遇有聯詠科技(股)公司普通股在臺灣證券交易所之收
盤價格(以當時匯率換算為美金),連續二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內)
均達交換價格(以定價日議定之固定匯率換算為美金)之 130%時,本公司得通知以面額加計年利
率為-0.5%所計算之利息(以下簡稱「提前贖回價格」)將債券提前全數或部分贖回。
(b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時,本公司得將本公司債按提前贖回價格全數
贖回。
(c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加,本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。
(d) 債券持有人得於民國一○○年十二月二日,要求本公司按面額之 99%將持有之本公司債全部或
部分贖回。
(e) 若聯詠科技(股)公司之普通股有於臺灣證券交易所出現連續五個交易日終止上市情況,債券持
有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。
(f) 若本公司或聯詠科技(股)公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事,債券持有人得
要求本公司依提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。
D. 交換辦法:
(a) 交換標的:聯詠科技(股)公司之普通股。
(b) 交換期間:債券持有人得於民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止,請求
交換為聯詠科技(股)公司普通股,以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營
業日起至停止過戶期間結束止請求交換者,其交換程序及權利義務依受託及付款交換代理契約
辦理。
(c) 交換價格及其調整:交換價格為每股新臺幣 108.58 元,其交換價格所用之美金對新臺幣匯率為
1:32.197。遇有聯詠科技(股)公司普通股股份發生符合發行條款規定之事項時,交換價格依發
行條款規定公式調整之。
E. 債券交換:
截至民國一○二年十二月三十一日止,債券持有人向本公司執行交換權利之公司債面額為美金
76,700 千元。民國一○二年度,公司債交換產生之處分投資利益及交換利益為 1,137,173 千元,列
於營業外收入及支出。
F. 債券提前贖回:
因本公司債流通在外之金額低於原發行總額之 10%,故本公司於民國一○二年七月二十二日按提前贖
回價格將公司債全數贖回,贖回之公司債面額為美金 3,300 千元,贖回產生之相關利益為 44,721 千
元,列於營業外收入及支出。
46
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(3) 本公司於民國一○○年五月二十四日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第五次無擔保可轉
換公司債,主要發行條款如下:
A. 發行總額:USD500,000 千元。
B. 發行期間:民國一○○年五月二十四日至民國一○五年五月二十四日。
C. 重要贖回條款:
(a) 本公司在發行滿三年後至到期日前,遇有本公司之美國存託憑證在紐約證券交易所之收盤價
格,連續三十個營業日中的二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前五個營業日之內)均達
轉換價格之 130%時,本公司得通知以面額加計年利率為-0.25%所計算之利息(以下簡稱提前贖
回價格)將債券提前全數或部分贖回。提前贖回價格按訂價日匯率 (匯率為美金對新臺幣
1:28.846)換算為新臺幣,再按贖回當時匯率換算為美金償還。
(b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時,本公司得按提前贖回價格將本公司債提前
全數贖回。
(c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加,本公司得按提前贖回價格將本公司債提前全數贖
回。
(d) 債券持有人得於民國一○三年五月二十四日,要求本公司按面額之 99.25%將持有之本債券全部
或部分贖回。
(e) 若遇本公司之美國存託憑證於紐約證券交易所或本公司之普通股自臺灣證券交易所出現終止上
市情況,債券持有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全數贖回。
(f) 若本公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事,債券持有人得要求本公司依提前贖
回價格將本債券全數贖回。
D. 轉換辦法:
(a) 轉換標的:本公司之美國存託憑證。
(b) 轉換期間:債券持有人得於民國一○○年七月四日起至民國一○五年五月十四日止,請求轉換
為本公司之美國存託憑證,以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前八個營業日起
至停止過戶期間結束止請求轉換者,其轉換程序及權利義務依受託及付款轉換代理契約辦理。
(c) 轉換價格及其調整:轉換價格於發行當時訂為每單位美國存託憑證美金 3.77 元,其轉換價格所
用之美金對新臺幣匯率為 1:28.846。遇有本公司之美國存託憑證發生符合發行條款規定之事項
時,轉換價格依發行條款規定公式調整之。
E. 債券提前贖回:
本公司於民國一○三年五月二十七日應債券持有人要求贖回公司債面額美金 324,400 千元,其相關
轉換權視為被放棄而失效,本公司直接將所支付之現金視為全數用以清償負債組成部份,並調整負
債組成部份至賣回權之執行價格,其產生之相關費損為 194,286 千元,列於營業外收入及支出,同
時將已失效轉換權 440,932 千元由資本公積-認股權轉列資本公積-其他。
47
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
因應債券持有人要求贖回及本公司以前年度從公開市場上買回共計美金 466,400 千元後,流通在外
之本公司債金額低於原發行總額之 10%,故本公司於民國一○三年六月二十七日按提前贖回價格將公
司債全數贖回,贖回之公司債面額為美金 33,600 千元,贖回產生之相關利益為 15,148 千元,列於
營業外收入及支出。
可轉換公司債於發行時依 IAS 32「金融工具:表達」之規定,將轉換權與負債組成要素分離,帳列「資
本公積-認股權」計 679,612 千元(已扣除發行成本分攤金額 3,187 千元)
;負債組成要素之有效利率為
0.82%。
(4) 本公司於民國一○一年六月發行國內第四次無擔保普通公司債,發行金額總計 10,000,000 千元。分為
甲類五年期及乙類七年期,票面金額皆為 1,000 千元;其中五年期發行金額為 7,500,000 千元,自發行
日起屆滿五年後到期一次還本。七年期發行金額為 2,500,000 千元,自發行日起屆滿七年後到期一次還
本。利率部分甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次,甲類五年期年利率 1.43%,乙類七年期年利率 1.63%。
(5) 本公司於民國一○二年三月發行一○二年度第一期無擔保普通公司債,發行金額總計 10,000,000 千元。
分為甲類五年期及乙類七年期,票面金額皆為 1,000 千元;其中五年期發行金額為 7,500,000 千元,自
發行日起屆滿五年後到期一次還本。七年期發行金額為 2,500,000 千元,自發行日起屆滿七年後到期一
次還本。利率部分甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次,甲類五年期年利率 1.35%,乙類七年期年利率
1.50%。
(6) 本公司於民國一○三年六月發行一○三年度第一期無擔保普通公司債,發行金額總計 5,000,000 千元。
分為甲類七年期及乙類十年期,票面金額皆為 1,000 千元;其中七年期發行金額為 2,000,000 千元,自
發行日起屆滿七年後到期一次還本。十年期發行金額為 3,000,000 千元,自發行日起屆滿十年後到期一
次還本。利率部分甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次,甲類七年期年利率 1.70%,乙類十年期年利率
1.95%。
13. 長期借款
(1) 民國一○四年三月三十一日及一○三年十二月三十一日之長期借款餘額明細如下:
債權人
兆豐國際商業銀行擔保借款
104.03.31
103.12.31
$73,053
$80,358
(一)
償還期間及辦法
自 101.08.01 至 106.08.01,寬限期一年,寬
限期屆滿償還第一期,每三個月為一期分
十七期償還,利息按月付息。
兆豐國際商業銀行擔保借款
15,000
16,000
(二)
自 102.11.21 至 107.11.21,寬限期一年,寬
限期屆滿償還第一期,每三個月為一期分
十七期償還,利息按月付息。
48
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
債權人
合作金庫商業銀行擔保借款
104.03.31
103.12.31
$78,883
$87,647
(一)
償還期間及辦法
自 101.05.25 至 106.05.25,寬限期一年,寬
限期屆滿償還第一期,每三個月為一期分
十七期償還,利息按月付息。
合作金庫商業銀行擔保借款
78,647
84,265
(二)
自 102.07.10 至 107.07.10,寬限期一年,寬
限期屆滿償還第一期,每三個月為一期分
十七期償還,利息按月付息。
合作金庫商業銀行擔保借款
19,410
-
(三)
自 104.02.13 至 109.02.13,寬限期一年,每
三個月為一期分十七期償還,利息按月付
息。
臺灣銀行等八家銀行聯合授
1,385,000
-
信擔保借款(一)
合作金庫等六家銀行聯合授
期,分七期償還,利息按月付息。
150,000
150,000
信擔保借款
臺灣銀行信用借款
自 106.02.06 至 109.02.06,每六個月為一
自 99.10.25 至 104.04.25,每六個月為一期
分十期償還,利息按月付息。
3,000,000
2,700,000
自 104.10.31 至 106.07.31,每三個月為一
期分八期償還,利息按月付息。
兆豐國際商業銀行信用借款
923,077
1,230,769
(一)
自 101.12.28 至 104.12.28,每三個月為一
期分十三期償還,利息按月付息。
兆豐國際商業銀行信用借款
1,000,000
300,000
(二)
自 104.10.04 至 107.10.04,每三個月為一
期分十三期償還,利息按月付息。
玉山銀行信用借款
500,000
500,000
自 104.12.24 至 106.12.24,每三個月為一
期分九期償還,利息按月付息。
合作金庫商業銀行信用借款
1,000,000
1,000,000
自 105.03.24 至 106.12.24,每三個月為一
期分八期償還,利息按月付息。
中國信託商業銀行循環額度
2,000,000
1,000,000
105.08.30 到期償還,利息按月付息。
2,333,333
2,666,667
自 103.12.29 至 105.12.29,每三個月為一
信用借款(註 1)
彰化商業銀行循環額度信用
借款(註 2)
中華開發工業銀行循環額度
期分九期償還,利息按月付息。
1,000,000
1,000,000
108.12.29 到期償還,利息按月付息。
-
1,385,000
自 104.02.07 至 105.02.07,每六個月為一
信用借款(註 3)
臺灣銀行等八家銀行聯合授
信擔保借款(二)
小
計
減:聯合授信成本-主辦費
期,分三期償還,利息按月付息。
13,556,403
12,200,706
(8,217)
(2,250)
減:一年內到期部分
(3,637,118)
(3,774,986)
合
$9,911,068
$8,423,470
計
104.01.01~
104.03.31
利率區間
1.26%~2.95%
49
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(2) 民國一○三年三月三十一日之長期借款餘額明細如下:
債權人
臺灣銀行擔保借款
103.03.31
償還期間及辦法
$898,225
自 100.07.13 至 105.07.13,寬限期一年,每三個月為一
期分十六期償還,利息按月付息。
第一商業銀行擔保借款(一)
310,000
自 99.12.31 至 104.12.31,寬限期一年,每六個月為一期
分八期償還,利息按月付息。
第一商業銀行擔保借款(二)
125,000
自 100.06.24 至 105.06.24,寬限期一年,每六個月為一
期分八期償還,利息按月付息。
第一商業銀行擔保借款(三)
103,000
103.05.16 到期一次償還,利息按月付息。
第一商業銀行擔保借款(四)
400,000
103.06.27 到期一次償還,利息按月付息。
兆豐國際商業銀行擔保借款
554,823
自 100.06.30 至 105.06.30,滿一年之日為第一期,每三
(三)
兆豐國際商業銀行擔保借款
個月為一期分十七期償還,利息按月付息。
102,275
自 101.08.01 至 106.08.01,寬限期一年,寬限期屆滿償
(一)
還第一期,每三個月為一期分十七期償還,利息按月付
息。
兆豐國際商業銀行擔保借款
17,000
自 102.11.21 至 107.11.21,寬限期一年,寬限期屆滿償
(二)
還第一期,每三個月為一期分十七期償還,利息按月付
息。
合作金庫商業銀行擔保借款
113,941
自 101.05.25 至 106.05.25,寬限期一年,寬限期屆滿償
(一)
還第一期,每三個月為一期分十七期償還,利息按月付
息。
合作金庫商業銀行擔保借款
70,000
自 102.07.10 至 107.07.10,寬限期一年,寬限期屆滿償
(二)
還第一期,每三個月為一期分十七期償還,利息按月付
息。
臺灣銀行等八家銀行聯合授
1,385,000
自 104.02.07 至 105.02.07,每六個月為一期,分三期償
信擔保借款
合作金庫等六家銀行聯合授
還,利息按月付息。
450,000
自 99.10.25 至 104.04.25,每六個月為一期分十期償
信擔保借款
臺灣銀行信用借款
還,利息按月付息。
900,000
自 104.10.31 至 106.07.31,每三個月為一期分八期償
還,利息按月付息。
兆豐國際商業銀行信用借款
2,153,846
自 101.12.28 至 104.12.28,每三個月為一期分十三期償
(一)
兆豐國際商業銀行信用借款
還,利息按月付息。
300,000
自 104.10.04 至 107.10.04,每三個月為一期分十三期償
(二)
玉山銀行信用借款
還,利息按月付息。
500,000
自 104.12.24 至 106.12.24,每三個月為一期分九期償
還,利息按月付息。
50
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
債權人
103.03.31
中國信託商業銀行循環額度
償還期間及辦法
$1,000,000
105.08.30 到期償還,利息按月付息。
信用借款(註 1)
彰化商業銀行循環額度信用
1,000,000
自 103.12.29 至 105.12.29,每三個月為一期分九期償
借款(註 2)
合作金庫商業銀行信用借款
還,利息按月付息。
500,000
自 105.03.24 至 106.12.24,每三個月為一期分八期償
還,利息按月付息。
小
計
減:聯合授信成本-主辦費
10,883,110
(3,809)
減:一年內到期部分
(3,200,280)
合
$7,679,021
計
103.01.01~
103.03.31
利率區間
1.23%~2.51%
註 1: 循環額度借款係本公司於民國一○○年八月三十日與中國信託商業銀行簽訂五年期(自首次動用
日起算)循環融資額度為 2,500,000 千元之授信合約,該融資額度於民國一○五年八月三十日到
期。上述額度截至民國一○四年三月三十一日、一○三年十二月三十一日及一○三年三月三十一
日止分別尚有 500,000 千元、1,500,000 千元及 1,500,000 千元未動用。
註 2: 循環額度借款係本公司於民國一○○年十二月二十九日與彰化商業銀行簽訂五年期(自首次動用
日起算)循環融資額度為 3,000,000 千元之授信合約,該融資額度於首次動用日起屆滿三年之日
及嗣後每滿三個月之日,共分九期遞減,於民國一○五年十二月二十九日到期。上述額度截至民
國一○四年三月三十一日、一○三年十二月三十一日及一○三年三月三十一日止分別尚有 0 元、
0 元及 2,000,000 千元未動用。
註 3: 循環額度借款係本公司於民國一○三年九月二十五日與中華開發工業銀行簽訂五年期(自首次動
用日起算)循環融資額度為 2,000,000 千元之授信合約,該融資額度於首次動用日起屆滿二年之
日及嗣後每滿十二個月之日,共分四期遞減,於民國一○八年十二月二十九日到期。上述額度截
至民國一○四年三月三十一日及一○三年十二月三十一日止皆尚有 1,000,000 千元未動用。
(3) 提供長期借款之擔保品,請參閱合併財務報告附註八。
51
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
14. 退職後福利計畫
(1) 確定提撥計畫
「勞工退休金條例」自民國九十四年七月一日起施行,係屬確定提撥計畫之退職後福利計畫。員工得選
擇繼續適用「勞動基準法」有關之退休金規定,或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作
年資。依該條例規定,每月負擔之勞工退休金提撥率,不得低於員工每月薪資百分之六。本公司及國內
子公司業已依照該條例訂定之員工退休辦法,自民國九十四年七月一日起每月依員工薪資百分之六提撥
至勞工保險局之個人退休金帳戶。依該條例,本公司及國內子公司於民國一○四年及一○三年一月一日
至三月三十一日分別提撥 154,769 千元及 144,272 千元之退休金費用。本公司之新加坡分公司及國外子
公司民國一○四年及一○三年一月一日至三月三十一日依當地法令規定提撥之退休金費用分別為
134,870 千元及 103,909 千元。
(2) 確定福利計畫
依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計畫,員工退休金之支付係根據服務年資之基數
及核准其退休時一個月平均工資計算。15 年以內(含)的服務年資滿一年給與兩個基數,超過 15 年之服
務年資每滿一年給與一個基數,惟基數累積最高以 45 個基數為限。本公司依勞動基準法規定按月就薪
資總額 2%提撥退休金基金,以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行。本公司及子公司民
國一○四年及一○三年一月一日至三月三十一日分別提撥 27,830 千元及 28,360 千元之退休金費用。
15. 權益項目
(1) 股本:
A.
截至民國一○四年三月三十一日、一○三年十二月三十一日及一○三年三月三十一日止,本公司額
定 股 本 皆 為 260,000,000 千 元 , 實 收 股 本 分 別 為 127,477,628 千 元 、 127,252,078 千 元 及
126,978,232 千元;每股票面金額 10 元,額定股本皆為 26,000,000 千股,實收股本分別為
12,747,763 千股、12,725,208 千股及 12,697,823 千股。
B.
截至民國一○四年三月三十一日、一○三年十二月三十一日及一○三年三月三十一日止,本公司分
別計有普通股 734,024 千股、749,176 千股及 841,253 千股參與發行美國存託憑證 146,805 千單位、
149,835 千單位及 168,251 千單位,每單位代表 5 股普通股,該存託憑證已於美國紐約證券交易所
掛牌買賣。
52
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
C.
本公司於民國九十八年六月十九日發行之員工認股權憑證,於民國一○四年一月一日至三月三十一
日已行使轉換 20,668 千股,其中 17,458 千股之增資案業經主管機關核准在案,並已變更登記完竣;
其中 3,210 千股截至民國一○四年三月三十一日尚未完成增資變更登記程序,暫列於預收股本科目
項下。
D.
本公司於民國九十八年六月十九日發行之員工認股權憑證,於民國一○三年一月一日至三月三十一
日已行使轉換 8,207 千股,上項增資案業經主管機關核准在案,並已變更登記完竣。
E. 本公司於民國一○二年三月十五日至五月六日為轉讓予員工買回之庫藏股,於民國一○三年十二月
三十日轉讓予員工 5,490 千股。
(2) 庫藏股票:
A.
本公司實施庫藏股制度,自證券集中交易市場買回本公司股份,其依買回原因列示其增減變動如下:
民國一○四年一月一日至三月三十一日
收回原因
轉讓予員工
期初股數
本期增加
本期減少
期末股數
194,510 千股
-
-
194,510 千股
期初股數
本期增加
本期減少
期末股數
200,000 千股
-
-
200,000 千股
民國一○三年一月一日至三月三十一日
收回原因
轉讓予員工
B.
證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總數百分之十,收
買股份之總金額,不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。若以民國一○四
年及一○三年三月三十一日為計算基礎,買回股數最高上限分別為 1,274,776 千股及 1,269,782 千
股,收買股份金額最高上限分別為 80,640,651 千元及 71,765,677 千元。
C.
本公司買回之庫藏股票係依證券交易法規定持有,依法不得質押;於未轉讓前,不得享有股東權利。
子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理,除不得參與本公司之現金增資及無表決權外,其餘與一
般股東權利相同。
D.
截至民國一○四年三月三十一日止,本公司之子公司-宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票為
16,079 千股,本公司民國一○四年三月三十一日公開市場收盤價為 15.50 元。
截至民國一○三年十二月三十一日止,本公司之子公司-宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票為
16,079 千股,本公司民國一○三年十二月三十一日公開市場收盤價為 14.75 元。
53
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(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
截至民國一○三年三月三十一日止,本公司之子公司-宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票為
16,079 千股,本公司民國一○二年三月三十一日公開市場收盤價為 12.85 元。
E. 本公司之子公司-宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票係因於民國八十六年參與聯嘉積體電路
(股)公司現金增資,並於民國八十九年本公司五合一合併案中轉為本公司股票所取得。
(3) 盈餘分派及股利政策:
依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,依下列順序分派之:
A. 提繳稅捐。
B. 彌補虧損。
C. 提存百分之十為法定盈餘公積。
D. 其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積。
E. 董事酬勞金就 A.至 D.款規定數額後剩餘之數提撥百分之零點一。
F. 員工紅利就 A.至 D.款規定數額後剩餘之數,並得加計以前年度之未分派盈餘,提撥不低於百分之五。
員工紅利得以現金或發行新股方式發放之,員工股票紅利之發放對象得包括符合一定條件之從屬公
司員工,該一定條件由董事會訂定之。
G. 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案,提報股東會。
本公司分配股利之政策,須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因
素,兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等,每年依法由董事會擬具分派案,提報股東會。股
東股利之發放,其中現金股利於股利總額之 20%~100%,股票股利於股利總額之 0%~80%。
另依主管機關規定,公司如有金融商品未實現損失及累積換算調整數等權益之減項時,應在法定限額內
提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後權益減項有迴轉時,得就迴轉部分彌補虧損或分派盈餘。
本公司民國一○四年及一○三年一月一日至三月三十一日估列員工紅利與董事酬勞費用,其估列基礎係
由董事會依公司章程並配合法令規定及參酌同業水準訂定。估計之員工紅利及董事酬勞於當年度認列為
費用,若於期後期間之董事會決議金額有重大變動時,調整當年度之損益。至次年度股東會決議日時,若
金額仍有變動,則依會計估計變動處理,列為次年度損益。如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅
利股數以決議分紅之金額除以股票公允價值決定,股票公允價值係以股東會決議日前一日之收盤價,並
考量除權除息之影響為計算基礎,嗣後於股票發放日,再依當日之收盤價重新衡量所認列之酬勞費用。
上述有關員工紅利及董事酬勞相關資訊可自臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
本公司民國一○三年度盈餘分配議案,截至會計師核閱報告日止,尚未經股東常會決議通過,有關董事
會通過擬議及股東常會決議盈餘分派情形,請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
54
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(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
本公司民國一○四年三月十八日經董事會通過之民國一○三年度股利、員工紅利及董事酬勞分派情形及
民國一○三年六月十一日股東常會通過之民國一○二年度股利、員工紅利及董事酬勞分派情形如下:
現金股利
員工現金紅利
董事酬勞
103 年度
102 年度
每股 0.55 元
每股 0.01 元
1,458,956 千元
1,162,656 千元
10,812 千元
11,746 千元
另本公司於民國一○三年六月十一日股東常會通過以資本公積發放現金每股 0.49 元,共計 6,128,094
千元。
前述民國一○二年度員工現金紅利及董事酬勞之股東常會決議配發金額與本公司於民國一○三年四月
十六日之董事會決議並無差異。
(4) 非控制權益:
1 月 1 日餘額
104.01.01~
103.01.01~
104.03.31
103.03.31
$3,849,798
$4,319,988
歸屬予非控制權益之份額:
本期淨損
(67,438)
(68,891)
其他綜合損益
(36,966)
49,266
87,180
28,662
$3,832,574
$4,329,025
對子公司所有權權益變動
3 月 31 日餘額
16. 酬勞性員工認股選擇權計劃
本公司於民國九十八年五月十二日經金融監督管理委員會證券期貨局核准發行員工認股權憑證 500,000 千
單位,每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股,員工行使認股權時,以發行新股方式為之。認股價
格為發行當日本公司普通股收盤價。認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後,可按一定時程及比例
行使認股權,此認股權憑證之存續期間為六年。
104.03.31
104.03.31
發行單位
流通在外單位
可認購股數
發行日期
總數(千單位)
總數(千單位)
(千股)
認股價格(元)
98.06.19
300,000
27,995
27,995
$10.40
合
300,000
27,995
27,995
認股權憑證
計
55
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(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量、可認購股數及每股加權平均行使價格之資訊揭露如下表:
104.01.01~104.03.31
103.01.01~103.03.31
數量
可認購股數
每股加權平均
數量
可認購股數
每股加權平均
(千單位)
(千股)
行使價格(元)
(千單位)
(千股)
行使價格(元)
48,729
48,729
$10.40
87,768
87,768
$10.40
本期執行
(20,668)
(20,668)
$10.40
(8,207)
(8,207)
$10.40
本期放棄
(66)
(66)
$10.40
(206)
(206)
$10.40
認股選擇權
期初流通在外
期末流通在外
27,995
27,995
$10.40
79,355
79,355
$10.40
23,549
23,549
$10.40
74,596
74,596
$10.40
期末可行使之
認股選擇權
截至民國一○四年三月三十一日酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊:
流通在外之認股選擇權
可行使之認股選擇權
加權平均
行使價格
l
可認購
預期剩餘
每股加權
可認購
每股加權
核准發
之範圍
數量
股數
存續期限
平均行使
數量
股數
平均行使
行日期
(元)
(千單位)
(千股)
(年)
價格(元)
(千單位)
(千股)
價格(元)
$10.40
l
27,995
27,995
l
0.22
$10.40
23,549
23,549
$10.40
98.05.12
l
民國一○四年及一○三年一月一日至三月三十一日執行之員工認股權於執行日之加權平均股價分別為
15.50 元及 12.67 元。
民國九十七年度起發行之酬勞性員工認股選擇權計劃採公允價值法認列酬勞成本,其民國一○四年及一○三
年一月一日至三月三十一日認列之酬勞成本分別為 120 千元及 822 千元。
上述酬勞性員工認股選擇權計劃依公允價值法估計酬勞成本,並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與
日認股選擇權之公允價值。依國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」規定揭露之各參數之加權平均資訊
如下:
項
目
參數值
預期股利率
1.98%
預期股價波動率
40.63%
無風險利率
1.01%
預期存續期間
3.16~5.03 年
56
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(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
上述預期股價波動率的部分,係取與預期存續期間一樣期間的歷史股價波動率來推估未來股價波動率;而估
計選擇權預期存續期間的部分,係依以前年度所發行認股權的歷史資料來做預估。未來股利率則以歷史股利
率來推估;在預期無風險利率方面,本公司使用與預期存續期間相仿到期日之台灣政府公債平均殖利率作為
預期無風險利率。員工認股權公允價值的預測並無法預見未來可能會發生的事件或者員工的最終獲利金額。
此外,未來發生的事件並不會影響我們使用的選擇權公允價值之初步概算的合理性。計算員工認股權酬勞費
用之預期失效率需每年作調整,影響數則於當期調整認列。
17. 營業收入
104.01.01~
103.01.01~
104.03.31
103.03.31
$36,706,417
$30,746,719
9,394
2,703
光罩服務收入
807,792
681,734
其
126,041
262,429
$37,649,644
$31,693,585
銷貨收入
商品銷貨收入
其他營業收入
權利金收入
合
他
計
18. 營業成本及費用
本公司及子公司民國一○四年及一○三年一月一日至三月三十一日發生之用人、折舊及攤銷費用功能別彙總
表如下:
104.01.01~104.03.31
103.01.01~103.03.31
功能別
屬於營業
屬於營業
屬於營業
屬於營業
成本者
費用者
計
成本者
費用者
$3,925,937
$1,605,358
$5,531,295
$3,377,602
$1,375,809
$4,753,411
勞健保費用
213,231
85,280
298,511
195,810
80,969
276,779
退休金費用
240,496
82,424
322,920
209,661
66,880
276,541
54,294
22,529
76,823
44,773
13,814
58,587
折舊費用
9,731,506
563,289
10,294,795
8,892,123
545,097
9,437,220
攤銷費用
160,343
277,056
437,399
162,790
237,293
400,083
性質別
合
合
計
用人費用
薪資費用
其他用人費用
57
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(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
19. 其他營業收益及費損淨額
不動產出租淨損失
104.01.01~
103.01.01~
104.03.31
103.03.31
$(10,400)
$(2,563)
處分不動產、廠房及設備利益
52,113
58,020
不動產、廠房及設備減損損失
(225,530)
-
41,203
-
其
他
合
計
$(142,614)
$55,457
20. 營業外收入及支出
(1) 其他收入
104.01.01~
103.01.01~
104.03.31
103.03.31
$65,614
$116,843
8,481
7,435
-
1,328
$74,095
$125,606
104.01.01~
103.01.01~
104.03.31
103.03.31
$-
$4,057
持有供交易之金融資產
88,902
12,132
遠期外匯合約
43,551
-
(2,628)
-
利息收入
銀行存款
其
他
股利收入
合
計
(2) 其他利益及損失
透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益
指定透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)損失
指定透過損益按公允價值衡量之金融資產
嵌入式衍生性金融負債
-
(644)
減損損失
備供出售金融資產-非流動
(63,090)
以成本衡量之金融資產-非流動
-
處分投資利益
其他利益及損失
合
計
58
(1,280)
(91,239)
189,697
367,003
75,107
103,734
$331,539
$393,763
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(3) 財務成本
104.01.01~
103.01.01~
104.03.31
103.03.31
$46,447
$91,756
54,558
55,444
35
107
13,694
7,841
$114,734
$155,148
利息費用
應付公司債
銀行借款
其
他
財務費用
合
計
21. 其他綜合損益組成部分
104.01.01~104.03.31
當期重
當期產生
分類調整
其他綜合損益
所得稅影響數
稅後金額
後續將重分類至損益者:
國外營運機構財務報表換
$(890,828)
$-
$(890,828)
$11,336
$(879,492)
617,059
(23,687)
593,372
算之兌換差額
備供出售金融資產未實現
746,226
(129,167)
評價損益
採用權益法認列之關聯企
178,692
-
178,692
330
179,022
業及合資其他綜合損益
之份額
其他綜合損益合計
$34,090
$(129,167)
$(95,077)
$(12,021)
$(107,098)
103.01.01~103.03.31
當期重
當期產生
分類調整
其他綜合損益
所得稅影響數
稅後金額
$1,444,082
$-
$1,444,082
$253
$1,444,335
後續將重分類至損益者:
國外營運機構財務報表換
算之兌換差額
備供出售金融資產未實現
2,778,197
(368,720)
2,409,477
(59,058)
2,350,419
350,684
(15,158)
335,526
$4,204,243
$(73,963)
$4,130,280
評價損益
採用權益法認列之關聯企
350,684
-
業及合資其他綜合損益
之份額
其他綜合損益合計
$4,572,963
$(368,720)
59
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
22. 營利事業所得稅
(1) 民國一○四年及一○三年一月一日至三月三十一日所得稅費用主要組成如下:
A. 認列於損益之所得稅
104.01.01~
103.01.01~
104.03.31
103.03.31
$569,983
$221,685
本期所得稅費用(利益):
本期所得稅費用
以前年度之本期所得稅調整數
(6,096)
(77)
與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞延所得稅利益
(332,232)
(42,916)
與課稅損失及所得稅抵減之原始產生及其迴轉有關之遞延
194,873
11,563
遞延所得稅費用(利益):
所得稅
以前年度之遞延所得稅調整數
遞延所得稅資產之沖減或先前沖減之迴轉
認列於損益之所得稅費用合計
-
(3)
15,110
(9,476)
$441,638
$180,776
104.01.01~
103.01.01~
104.03.31
103.03.31
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
$11,336
$253
備供出售金融資產之未實現利益
(23,687)
B. 認列於其他綜合損益之遞延所得稅
採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益份額
與其他綜合損益組成部分相關之所得稅
330
$(12,021)
(59,058)
(15,158)
$(73,963)
C. 直接認列於權益之遞延所得稅費用
複合金融工具中權益組成部分之原始認列
採權益法被投資公司之淨資產調整數
與權益相關之所得稅
60
104.01.01~
103.01.01~
104.03.31
103.03.31
$-
$462
-
1
$-
$463
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(2) 所得稅費用與會計利潤乘以母公司所適用所得稅率之金額調節如下:
稅前淨利
以母公司法定所得稅率 17%計算之所得稅
104.01.01~
103.01.01~
104.03.31
103.03.31
$4,354,110
$1,291,583
740,199
219,569
以前年度之本期所得稅影響數
(6,096)
虧損扣抵及投資抵減之淨變動數
99,342
67,875
(28,558)
(36,042)
免稅所得
(236,789)
(12,212)
投資利益
(199,515)
(155,871)
74,679
62,521
-
558
遞延所得稅資產/負債之所得稅影響數
(77)
免稅收益及課稅目的不可減除之費用:
其
他
基本稅額
母子公司適用稅率不同之影響數
(2,485)
扣繳稅款
其
他
認列於損益之所得稅費用合計
(5,411)
-
15,099
861
24,767
$441,638
$180,776
(3) 本公司及子公司受台灣及其他國家課稅管轄權之規範。截至民國一○四年三月三十一日止,本公司民國
一○二年度及國內子公司民國一○一年度至一○二年度營利事業所得稅尚未經台灣稅捐稽徵機關核
定,其他國外課稅管轄區之子公司民國九十八年度至一○二年度之營利事業所得稅由相關稅捐稽徵機關
審查中。本公司對民國一○一年度及一○○年度之核定內容尚有不服,目前已申請復查。
(4) 兩稅合一相關資訊
股東可扣抵稅額帳戶餘額
104.03.31
103.12.31
103.03.31
$1,344,439
$1,332,236
$1,116,171
本公司民國一○三年度預計及一○二年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 3.55%及 4.78%。
(5) 本公司已無屬民國八十六年度(含)以前之未分配盈餘。
61
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
23. 每股盈餘
(1) 基本每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當年度歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當年度流通在外之普通股加
權平均股數。普通股加權平均股數之計算,已扣除子公司持有本公司之股票。
104.01.01~
103.01.01~
104.03.31
103.03.31
歸屬於母公司普通股持有人之淨利
$3,979,910
$1,179,698
基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股)
12,526,260
12,479,925
$0.32
$0.09
基本每股盈餘(元)
(2) 稀釋每股盈餘
稀釋每股盈餘之計算,係依基本每股盈餘加上假設已發行具稀釋性類似權利已被執行之影響。歸屬於母公
司普通股持有人之淨利亦依潛在具稀釋性類似權利相關之利息及其他損益調整(如:可轉換公司債)。員工
紅利若能以股票的方式發放,於計算稀釋性每股盈餘時需考量員工紅利假設全數以股票方式發放之影響。
此外,具稀釋性的員工認股權通常以庫藏股票法計算對稀釋性每股盈餘的影響;此假設價款包含認股權行
使價格及該期間之平均未認列酬勞成本。
104.01.01~
103.01.01~
104.03.31
103.03.31
$3,979,910
$1,179,698
-
16,994
屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響
$3,979,910
$1,196,692
計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股)
12,526,260
12,479,925
121,144
109,571
12,642
14,335
-
554,153
12,660,046
13,157,984
$0.31
$0.09
屬於母公司普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響:
海外可轉換公司債
具稀釋作用之潛在普通股之影響:
員工分紅費用
員工認股權憑證
海外可轉換公司債
計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數(千股)
稀釋每股盈餘(元)
62
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
24. 待出售非流動資產(處分群組)
聯景光電(股)公司(以下簡稱聯景光電)
本公司之子公司聯景光電,為整合資源運用、降低營運成本提昇經營績效及擴大經濟規模,於民國一○三年
十二月二十六日召開董事會通過與茂迪(股)公司(以下簡稱茂迪)之合併案,並以茂迪做為存續公司,換股比
例暫定為 6 股聯景光電普通股換發茂迪普通股 1 股,合併基準日暫定為民國一○四年七月一日,後續作業程
序需待聯景光電股東會決議與主管機關核准後確認之,與聯景光電相關之資產和負債已轉列為待出售處分群
組,該待出售處分群組係屬新事業部門。
分類為待出售處分群組之資產及負債主要金額如下:
104.03.31
103.12.31
現金及約當現金
$331,248
$511,088
應收帳款及票據
412,812
758,839
63,197
77,579
貨
801,629
823,249
預付款項
298,556
325,605
-
600,663
3,848,487
3,821,601
57,486
60,367
5,813,415
6,978,991
(2,619,307)
(2,807,292)
應付帳款及票據
(354,622)
(623,501)
其他應付款
(190,262)
(217,350)
應付設備款
(156,028)
(158,537)
一年內到期之長期負債
(810,878)
(1,164,878)
(50,736)
(205,530)
(266,292)
(417,762)
(4,448,125)
(5,594,850)
$1,365,290
$1,384,141
資
產
其他應收款
存
待出售非流動資產
不動產、廠房及設備
其
負
他
債
短期借款
其他流動負債
長期借款
處分群組淨帳面金額
63
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
陽全光電(股)公司(以下簡稱陽全光電)
本公司之子公司陽全光電,為整合整體資源、擴大經營規模以提昇經營績效與產業競爭力,於民國一○三年
一月二十三日召開董事會通過與驊陞科技(股)公司(以下簡稱驊陞科技)之合併案,並以驊陞科技做為存續公
司,合併基準日為民國一○三年六月三日,陽全光電相關之資產和負債已轉列為待出售處分群組,該待出售
處分群組係屬新事業部門。
陽全光電分類為待出售處分群組之資產及負債主要金額如下:
103.03.31
資
產
現金及約當現金
$15,617
應收帳款及票據
14,239
存
24,165
貨
不動產、廠房及設備
6,669
其
6,418
他
67,108
負
債
應付款項
其
(22,984)
他
(120)
(23,104)
處分群組淨帳面金額
$44,004
七、 關係人交易
與關係人間之重大交易事項
1. 營業交易
營業收入
關聯企業
合
資
其他關係人(註一)
合
計
64
104.01.01~
103.01.01~
104.03.31
103.03.31
$-
$120
3,548
3,417
466
6,463
$4,014
$10,000
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
註一:其他關係人主要係對矽統科技(股)公司(矽統)之交易,民國一○四年及一○三年一月一日至三月三
十一日金額分別為 439 千元及 6,450 千元。
應收帳款
合
資
其他關係人(註二)
合
計
減:備抵銷貨退回及折讓
淨
104.03.31
103.12.31
103.03.31
$1,172
$18,164
$3,350
347
18,127
1,562
1,519
36,291
4,912
(149)
額
$1,370
(269)
$36,022
(25)
$4,887
註二:其他關係人主要係來自矽統之應收款項,民國一○四年三月三十一日、一○三年十二月三十一日及
一○三年三月三十一日餘額分別為 318 千元、17,137 千元及 1,549 千元。
上開銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理;關係人部分國內客戶約為月結 45~60 天,國外客戶約為起運點
60 天。
2. 主要管理階層之獎酬
104.01.01~
103.01.01~
104.03.31
103.03.31
$66,085
$60,448
703
1,144
離職福利
-
1,029
股份基礎給付交易
9
47
短期員工福利
退職後福利
其
他
116
117
合
計
$66,913
$62,785
65
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
八、 質押之資產
本公司及子公司資產中已提供作為擔保者列示如下:
民國一○四年三月三十一日、一○三年十二月三十一日及一○三年三月三十一日
帳面價值
項
目
存出保證金
104.03.31
103.12.31
103.03.31
抵押機構
擔保債務內容
$815,119
$815,119
$815,079
海關
海關保稅保證
198,343
158,094
156,658
科學工業園區管理局
土地租賃擔保
50,402
53,202
52,800
台灣中油天然氣事業部
能源保證金
1,246
1,246
1,246
經濟部能源局
能源保證金
870
870
-
國立屏東科技大學
工程保證金
357
357
-
國立北門高級中學
工程保證金
-
-
1,110
新竹市私立光復高級中學
建教合作
-
-
600,664
第一商業銀行
長期借款擔保
541,723
1,074,856
1,582,341
臺灣銀行等八家授信銀行
長期借款擔保
(定期存單)
存出保證金
(定期存單)
存出保證金
(定期存單)
存出保證金
(定期存單)
存出保證金
(定期存單)
存出保證金
(定期存單)
存出保證金
(定期存單)
土
地
房屋及建築
及合作金庫商業銀行等六
家授信銀行
機器設備
3,033,367
4,764,493
5,892,133
臺灣銀行、合作金庫商業銀 長短期借款擔保
行、第一商業銀行、兆豐國
際商業銀行、臺灣銀行等八
家授信銀行及合作金庫商
業銀行等六家授信銀行
辦公設備
10,976
36,217
40,221
臺灣銀行等八家授信銀行
長期借款擔保
及合作金庫商業銀行等六
家授信銀行
未完工程及待
-
-
89,283
驗設備
合
計
臺灣銀行、第一商業銀行及 長期借款擔保
兆豐國際商業銀行
$4,652,403
$6,904,454
$9,231,535
66
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
1. 以本公司及子公司名義簽訂技術授權及智權開發合約之總價款約為 139 億元,截至民國一○四年三月三十
一日止,尚未認列金額約為 14 億元。
2. 本公司及子公司因興建廠房而簽訂之工程合約總價款約為 174 億元,截至民國一○四年三月三十一日止,尚
未認列金額約為 82 億元。
3. 本公司及子公司以營業租賃方式承租數筆土地及辦公室,最長租期至民國一二三年止,到期可再續約。前
述租約未來年度應支付之租金如下:
年
度
104.03.31
一○四
$318,199
一○五
391,800
一○六
353,482
一○七
265,326
一○八
254,807
一○九及以後
合
2,905,015
計
$4,488,629
4. 本公司董事會於民國一○三年十月九日通過決議,與廈門市人民政府及福建省電子信息集團簽訂參股協議
書。依協議書約定,本公司將向中華民國主管機關申請參股廈門市人民政府與福建省電子信息集團合資成
立之公司,於福建省廈門市從事半導體製造,提供 12 吋晶圓專工服務。本公司及子公司預計從民國一○四
年起五年內投資美金約 13.5 億元,依計畫進度分期出資,本公司之參股計畫業經主管機關於民國一○三年
十二月三十一日審查通過依間接持股比例計算約美金 7.1 億元,另於民國一○四年一月完成出資約人民幣
6.1 億元,並取得其過半之董事席次獲取控制力。另,依參股協議規定,本公司已認列廈門市人民政府及福
建省電子信息集團之出資額全數到位後第 7 年開始以加計固定收益方式買回其出資份額之金融負債,帳列
其他非流動負債-其他,惟若台灣法律規定不能在大陸獨資經營之情況下,本公司將保留廈門市人民政府及
福建省電子信息集團總投資額之 10%不買回。
十、 重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
本公司之子公司聯穎光電(股)公司(以下簡稱聯穎),為結合雙方研發能力、降低營運成本、提升營運績效,於
民國一○四年一月二十六日召開董事會通過與坤鉅科技(股)公司(以下簡稱坤鉅)之合併案,並以聯穎做為存續
公司,換股比例為 3.333 股坤鉅普通股換聯穎普通股 1 股,合併基準日為民國一○四年四月一日。此合併案後,本
公司對聯穎仍具有控制。
67
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
十二、其
他
1. 金融工具之種類
金
融
資
產
104.03.31
103.12.31
103.03.31
$147,922
$150,550
$98,052
持有供交易之金融資產
750,058
634,811
857,157
小
897,980
785,361
955,209
26,821,106
24,362,104
24,024,645
3,855,368
3,833,006
4,169,010
現金及約當現金(不含庫存現金)
53,628,371
45,697,457
53,911,599
應收款項
21,176,180
23,027,843
19,520,323
存出保證金
1,145,916
1,145,843
1,252,213
其他金融資產-流動
2,313,713
3,134,870
3,496,369
78,264,180
73,006,013
78,180,504
47,292
-
-
$109,885,926
$101,986,484
$107,329,368
104.03.31
103.12.31
103.03.31
短期借款
$7,216,847
$6,250,754
$7,516,080
應付款項
25,840,057
29,172,157
22,528,684
產能保證金(含一年內到期)
67,058
70,200
83,813
應付公司債(含一年內到期)
24,978,847
24,977,820
33,683,314
長期借款(含一年內到期)
13,548,186
12,198,456
10,879,301
小
71,650,995
72,669,387
74,691,192
遠期外匯合約
-
42,354
-
交換公司債之嵌入式衍生性金融負債
-
-
18,087
小
-
42,354
18,087
$71,650,995
$72,711,741
$74,709,279
非衍生性金融工具
透過損益按公允價值衡量之金融資產
指定透過損益按公允價值衡量之金融資產
計
備供出售金融資產
以成本衡量之金融資產
放款及應收款
小
計
衍生性金融工具
遠期外匯合約
合
計
金
融
負
債
非衍生性金融工具
攤銷後成本衡量之金融負債
計
衍生性金融工具
透過損益按公允價值衡量之金融負債
合
計
計
68
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
2. 財務風險管理目的
本公司及子公司財務風險管理目標,主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風險,本公
司及子公司依政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、衡量及管理。
本公司及子公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制,重要財務活動須
經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間,本公司及子公司
須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
3. 市場風險
市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流量波動之風險,主要由匯率風險、利率風
險及其他價格風險(例如權益工具)組成。
匯率風險
本公司及子公司匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本公司及子公司功能性貨幣不同
時)及國外營運機構淨投資有關。
本公司及子公司對於銷貨及進貨所產生之匯率風險係採用自然避險,使用即期或遠期外匯合約規避匯率風
險,該風險對於貨幣性金融資產及負債之淨影響數甚小。遠期外匯合約需買進或賣出與被避險項目相同幣
別之外幣,本公司及子公司原則上不對尚未確定之承諾以遠期外匯合約從事避險。另國外營運機構淨投資
係屬策略投資,因此,本公司及子公司未對此進行避險。
匯率風險之敏感度分析,主要針對財務報導期間結束日,外幣風險管理之資產及負債為計算基礎,當新臺
幣對美元升值/貶值百分之十時,本公司及子公司於民國一○四年及一○三年一月一日至三月三十一日之
淨利將分別增加/減少 129,929 千元及 48,413 千元。
利率風險
本公司及子公司之利率風險主要係來自浮動利率之銀行借款。本公司之應付公司債均為固定利率且以攤銷
後成本衡量,故利率變動並不會影響未來現金流量。另本公司及子公司之銀行借款係為浮動利率,利率波
動將會影響未來之現金流量,但不會影響公允價值。應付公司債及銀行借款之利率區間請詳附註六、10、
12 及 13。
有關利率風險之敏感度分析,若利率上升/下降十個基點,本公司及子公司於民國一○四年及一○三年一
月一日至三月三十一日之淨利將分別減少/增加 5,191 千元及 4,599 千元。
69
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
權益價格風險
本公司及子公司持有國內外之上市櫃及未上市櫃之權益證券,此等權益證券之價格會因該等投資標的未來
價值之不確定性而受影響。本公司及子公司持有之上市櫃權益證券屬透過損益按公允價值衡量之金融資產
及備供出售類別,未上市櫃權益證券則屬備供出售及以成本衡量類別,並持續以評價模型衡量公允價值。
有關權益工具價格風險之敏感性分析,係以財務報導期間結束日之公允價值變動為計算基礎。假設上述透
過損益按公允價值衡量之金融資產投資價格上升/下降百分之五,本公司及子公司民國一○四年及一○三
年一月一日至三月三十一日之淨利將分別增加/減少 18,165 千元及 22,924 千元。當屬備供出售權益投資
價格上升/下降百分之五,本公司及子公司民國一○四年及一○三年一月一日至三月三十一日之其他綜合
損益將分別增加/減少 1,339,593 千元及 1,199,245 千元。
4. 信用風險管理
本公司及子公司僅與經核可且信用良好之第三人交易,但對財務狀況稍差之客戶會要求對方提出擔保。本
公司及子公司政策規定與客戶進行信用交易前,需經信用確認程序,並持續評估應收帳款與應收票據回收
情形,故本公司及子公司的壞帳比例非常低。
本公司及子公司財務相關之履約及交易對象係財務狀況穩定及信用良好之國內外金融機構,同時藉由分散
與各履約及交易對象之交易金額,以有效降低信用風險,其最大的信用風險等於帳面價值。
本公司及子公司截至民國一○四年三月三十一日、一○三年十二月三十一日及一○三年三月三十一日
止,前十大客戶應收款項占本公司及子公司應收款項餘額之百分比分別為 52%、57%及 51%,其餘應收款項
之信用集中風險相對並不重大。
5. 流動性風險管理
本公司及子公司主要藉由現金及約當現金、銀行借款、公司債等工具以調節資金,並達到彈性運用資金及
資金穩定之目標。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司及子公司預計還款期間之金融負債分析:
104.03.31
短於一年
二至三年
四至五年
五年以上
合
計
短期借款
$7,285,486
$-
$-
$-
$7,285,486
應付款項
25,531,415
-
-
6,945,022
32,476,437
產能保證金
-
67,058
-
-
67,058
應付公司債
578,999
15,666,412
5,306,554
5,287,785
26,839,750
3,836,559
8,318,661
1,945,574
1,142
14,101,936
$37,232,459
$24,052,131
$7,252,128
$12,233,949
$80,770,667
非衍生性金融負債
長期借款
合
計
70
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
103.12.31
短於一年
二至三年
四至五年
五年以上
合計
短期借款
$6,299,905
$-
$-
$-
$6,299,905
應付款項
28,816,995
-
-
104,952
28,921,947
產能保證金
-
70,200
-
-
70,200
應付公司債
622,936
8,197,725
10,339,221
7,818,618
26,978,500
3,947,580
7,528,391
1,144,247
-
12,620,218
$39,687,416
$15,796,316
$11,483,468
$7,923,570
$74,890,770
流入
$3,249,080
$-
$-
$-
$3,249,080
流出
(3,291,434)
-
-
-
(3,291,434)
淨額
$(42,354)
$-
$-
$-
$(42,354)
非衍生性金融負債
長期借款
合
計
衍生性金融負債
遠期外匯合約
103.03.31
短於一年
二至三年
四至五年
五年以上
合
計
短期借款
$7,564,796
$-
$-
$-
$7,564,796
應付款項
22,391,013
-
-
-
22,391,013
產能保證金
238
83,575
-
-
83,813
應付公司債
14,397,985
573,500
15,272,912
5,043,304
35,287,701
3,337,767
7,093,319
817,385
-
11,248,471
$47,691,799
$7,750,394
$16,090,297
$5,043,304
$76,575,794
非衍生性金融負債
長期借款
合
計
6. 匯率風險管理
本公司承作遠期外匯合約,主係為規避以外幣計價之淨資產或淨負債因匯率波動所產生之匯率變動風
險,茲將有關資訊揭露如下:
民國一○四年三月三十一日
項
目
遠期外匯合約
合約金額
賣出
71
USD
172,000 千元
期
間
104.02.25~104.04.23
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
7. 金融工具之公允價值
公允價值係於衡量日市場參與者間在有秩序的交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格。公允
價值衡量假設該出售資產或移轉負債之交易發生於該資產或負債之主要市場;或若無主要市場,該資產或
負債之最有利市場。
主要市場或最有利市場必須是本公司及子公司可得之交易市場。
衡量資產或負債之公允價值時,應使用市場參與者考量其經濟最佳利益下,於定價該資產或負債時使用之
假設。
非金融資產之公允價值衡量則考量市場參與者將該資產用於其最高及最佳使用或藉由將該資產出售予會
將該資產用於其最高及最佳使用之另一市場參與者,以產生經濟效益之能力。
本公司及子公司採用在該等情況下適合且有足夠資料可得之評價技術以衡量公允價值,最大化攸關可觀察
輸入值之使用並最小化不可觀察輸入值之使用。
用以衡量或揭露所有資產及負債之公允價值依以下公允價值層級之不同歸類,並以對整體公允價值衡量具
重要性之最低等級輸入值做為依據:
第一等級: 相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
第二等級: 對公允價值具重大影響的最低等級評價技術的輸入值為可直接或間接觀察。
第三等級: 對公允價值具重大影響的最低等級評價技術的輸入值並非可觀察。
於報導期間結束日對於在財務報表中以重複性基礎按公允價值衡量之資產或負債,本公司及子公司藉由重
新評估其等級以決定各等級間之移轉是否已發生(以對整體公允價值衡量具重要性之最低等級輸入值為依
據)。
(1) 以重複性基礎衡量按公允價值衡量及認列之資產及負債之資訊彙總如下:
104.03.31
第一等級
第二等級
第三等級
合
計
$750,058
$150,876
$-
$900,934
-
44,338
-
44,338
19,349,074
157,413
7,314,619
26,821,106
金融資產:
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-流動
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-非流動
備供出售金融資產-非流動
72
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
103.12.31
第一等級
第二等級
第三等級
合
計
$634,811
$105,318
$-
$740,129
-
45,232
-
45,232
18,174,030
170,922
6,017,152
24,362,104
-
42,354
-
42,354
金融資產:
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-流動
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-非流動
備供出售金融資產-非流動
金融負債:
透過損益按公允價值衡量之
金融負債-流動
103.03.31
第一等級
第二等級
第三等級
合
計
金融資產:
透過損益按公允價值衡量之
$857,157
$-
$-
$857,157
2,313,818
-
-
2,313,818
23,518
74,534
-
98,052
17,388,120
202,053
4,120,654
21,710,827
-
18,087
-
18,087
金融資產-流動
備供出售金融資產-流動
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-非流動
備供出售金融資產-非流動
金融負債:
透過損益按公允價值衡量之
金融負債-流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產依活絡市場之報價分類至第一等級公允價
值。若無活絡市場,本公司及子公司則使用市場評價技術,考量近期的籌資活動、類似公司之評價、
個別公司的發展、市場情況及其他經濟等指標做為公允價值的評估基礎。若備供出售金融資產有移轉
或出售之限制,其公允價值的決定則依據類似且未受限的金融資產於活絡市場之報價考量折價後之價
格。
本公司所發行之可交換公司債之複合衍生性工具,係包括具固定匯率之交換權及買權。該複合衍生性
工具係分類為透過損益按公允價值衡量之金融負債。該衍生性工具依評價模型評價,該評價模型係使
用包含股價、波動性、信用價差及交換比率之市場基礎可觀察輸入值。
於民國一○四年及一○三年一月一日至三月三十一日間並無重大公允價值衡量第一等級與第二等級間
之移轉。
73
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
金融資產以第三等級公允價值衡量之調節:
備供出售金融資產
普通股股票
104.01.01
基
$5,236,004
本期認列於損益
(4,563)
金
特別股股票
$-
$781,148
合
計
$6,017,152
-
-
473,465
-
-
473,465
1,376,000
8,529
38,700
1,423,229
自第三級轉入
35,916
-
-
35,916
自第三級轉出
(625,193)
-
-
(625,193)
本期認列於其他綜合損益
本期取得
匯率變動影響數
(2,256)
104.03.31
(91)
$6,489,373
$8,438
(4,563)
(3,040)
$816,808
(5,387)
$7,314,619
備供出售金融資產
普通股股票
金
特別股股票
$3,517,733
$-
$312,600
$3,830,333
本期認列於其他綜合損益
364,552
-
-
364,552
本期處分
(10,223)
-
-
(10,223)
自第三級轉出
(64,261)
-
-
(64,261)
$-
$312,600
103.01.01
103.03.31
基
$3,807,801
合
計
$4,120,401
上述認列於損益之金額中,歸屬於截至民國一○四年及一○三年三月三十一日止帳上仍持有之資產之
損失金額分別為 4,563 千元及 0 元。
上述認列於其他綜合損益之金額中,歸屬於截至民國一○四年及一○三年三月三十一日止帳上仍持有
之資產之利益金額分別為 106,819 千元及 385,924 千元。
本公司及子公司持有之金融資產於各等級間之轉入或轉出,係基於事件之發生或環境之改變所造成。
(2) 於資產負債表認列時非按公允價值衡量但須揭露公允價值之資訊:
應付公司債之公允價值依市價或以評價模型評估。該評價模型係使用包含股價、波動性、信用價差及
交換比率之市場基礎可觀察輸入值。長期借款公允價值之決定係以本公司及子公司其他相似借款之增
額借款利率依現金流量折現模型計算。
本公司及子公司之短期金融工具,包括現金及約當現金、應收款項、存出保證金、其他金融資產-流動、
短期借款、應付款項及產能保證金,由於到期日短於一年,其帳面價值約當於公允價值。
104.03.31
應付公司債(含
公允價值
第一等級
第二等級
第三等級
帳面價值
$25,094,518
$25,094,518
$-
$-
$24,978,847
13,548,186
-
13,548,186
-
13,548,186
一年內到期)
長期借款(含一
年內到期)
74
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
8. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
104.03.31
外幣(千元)
匯
率
新臺幣(千元)
103.12.31
外幣(千元)
匯
率
新臺幣(千元)
金融資產
貨幣性項目
美
金
$1,756,995
31.23
$54,875,748
$1,767,638
31.56
$55,781,155
日
圓
7,787,884
0.2555
1,989,505
8,964,201
0.2610
2,340,081
歐
元
6,857
33.37
228,814
20,071
38.30
768,728
新加坡幣
36,463
22.69
827,353
38,173
23.90
912,326
人 民 幣
1,822,866
5.02
9,150,767
83,347
5.08
423,046
金
96,396
31.17
3,004,322
85,296
31.40
2,678,468
瑞士法郎
-
-
-
1,590
31.97
50,829
5,000,000
0.2586
1,293,000
-
-
-
非貨幣性項目
美
日
圓
金融負債
貨幣性項目
美
金
587,565
31.34
18,412,141
648,436
31.67
20,535,974
日
圓
8,269,067
0.2627
2,172,284
9,918,471
0.2673
2,651,207
歐
元
4,378
33.87
148,297
20,970
38.75
812,579
新加坡幣
46,009
22.87
1,052,230
39,493
24.08
950,992
人 民 幣
9,801
5.07
49,689
9,737
5.13
49,914
貨幣性金融資
產及金融負債
之兌換損益
美
金
(18,634)
363,831
日
圓
42,296
(45,899)
歐
元
(7,035)
38,945
新加坡幣
(12,403)
(10,838)
人 民 幣
(3,018)
9,521
(78,474)
(22,285)
其
他
75
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
103.03.31
外幣(千元)
匯
率
新臺幣(千元)
金融資產
貨幣性項目
美
金
$1,814,734
30.40
$55,170,104
日
圓
5,014,423
0.2923
1,465,904
歐
元
14,776
41.68
615,906
新加坡幣
32,058
24.09
772,281
人 民 幣
110,701
4.88
539,758
金
72,670
30.41
2,210,125
瑞士法郎
1,980
34.29
67,900
非貨幣性項目
美
金融負債
貨幣性項目
美
金
653,840
30.51
19,950,627
日
圓
4,820,555
0.2983
1,437,972
歐
元
3,507
42.15
147,819
新加坡幣
39,234
24.27
952,198
人 民 幣
29,173
4.93
143,706
貨幣性金融資產及金融負債之兌換損益
美
金
43,133
日
圓
(37,730)
歐
元
10,041
新加坡幣
(2,363)
人 民 幣
(2,274)
其
11,297
他
9. 民國一○四年及一○三年一月一日至三月三十一日母子公司間業務關係及重要交易往來情形:請詳附表
一。
76
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
10. 資本管理
本公司及子公司資本管理之最主要目標,係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率,以支持企業營運
及權益之極大化。本公司及子公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力,以持續提供股東報酬及其他利
害關係人利益,並維持最佳資本結構以降低資金成本。
為維持或調整資本結構,本公司及子公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款、發行新股或出
售資產以清償負債。
本公司及子公司與同業相同,係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計算。
淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益之全部組成部分(亦即股
本、資本公積、保留盈餘、其他權益及非控制權益)加上淨負債。
民國一○四年一月一日至三月三十一日本公司及子公司之資本管理策略與民國一○三年一月一日至三月
三十一日一致,即維持合理的負債資本比率,確保能以合理之成本進行融資。民國一○四年三月三十一日、
一○三年十二月三十一日及一○三年三月三十一日之負債資本比率如下:
104.03.31
103.12.31
103.03.31
負債總額
$91,802,574
$88,236,797
$83,852,108
減:現金及約當現金
(53,632,056)
(45,701,335)
(53,915,155)
38,170,518
42,535,462
29,936,953
權益總額
229,262,232
225,008,851
217,775,311
資本總額
$267,432,750
$267,544,313
$247,712,264
14.27%
15.90%
12.09%
淨負債
負債資本比率
十三、附註揭露事項
1.
重大交易事項及轉投資事業相關資訊
(1) 資金貸與他人者:詳附表二。
(2) 為他人背書保證者:詳附表三。
77
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
(3) 期末持有有價證券者(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):詳附表四。
(4) 累積買進、賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:詳附表五。
(5) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:詳附表六。
(6) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:詳附表七。
(7) 與關係人進、銷貨交易金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:詳附表八。
(8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:詳附表九。
(9) 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司):詳附表十。
(10)從事衍生性金融商品交易:詳合併財務報告附註十二。
2. 大陸投資資訊
(1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、被投資公司本期損
益、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:詳附表十一。
(2) 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項,暨其價格、付款條件、未實現損
益及其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項:無此事項。
十四、營運部門資訊
營運部門之決定係從營運決策者之角度及依內部管理報告決定,本公司及子公司依據不同產品及勞務劃分營運
部門,分別為晶圓製造整合部門及新事業部門,並採與附註四所述之重要會計政策之彙總說明相同之基礎編
製。晶圓製造整合部門之營運活動主係透過本公司及子公司之專業製程及技術為客戶提供客製化之晶片製造及
設計。本公司及子公司擁有來自不同產業之廣大客戶群,包含通訊、消費性電子、電腦及記憶體,並且持續致
力於為高成長、高科技應用之產業提供服務,諸如網通、通訊、網際網路、多元化媒體、個人電腦及繪圖。新
事業部門主係從事太陽能及新一代發光二極體(LED)之研究、發展及製造。民國一○四年及一○三年一月一日
至三月三十一日應報導部門資訊如下:
78
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額除另予註明外,均以新臺幣千元為單位)
104.01.01~104.03.31
來自外部客戶收入
部門間收入
部門稅後淨利(損)
晶圓製造整合
新 事 業
$35,977,553
21,941
小
計
調節及沖銷
$1,672,091
$37,649,644
$-
852
22,793
合
計
$37,649,644
(22,793)
-
4,033,392
(343,078)
3,690,314
222,158
3,912,472
資本支出
14,852,641
40,093
14,892,734
-
14,892,734
折
10,103,393
207,404
10,310,797
-
10,310,797
222,158
41,806
441,638
-
441,638
288,620
-
288,620
舊
採用權益法認列之關聯
(157,612)
(22,740)
(180,352)
企業及合資損益之份
額
所得稅費用(利益)
442,431
減損損失
288,620
(793)
-
103.01.01~103.03.31
來自外部客戶收入
部門間收入
晶圓製造整合
新 事 業
$28,696,723
15,495
小
計
調節及沖銷
合
計
$2,996,862
$31,693,585
$-
1,714
17,209
(17,209)
994,421
116,386
1,110,807
$31,693,585
-
部門稅後淨利(損)
1,212,783
(218,362)
資本支出
6,223,531
53,060
6,276,591
-
6,276,591
折
8,890,061
560,169
9,450,230
-
9,450,230
舊
採用權益法認列之關聯
(148,704)
(3,063)
(151,767)
116,386
(35,381)
182,385
(1,609)
180,776
-
180,776
92,519
-
92,519
企業及合資損益之份
額
所得稅費用(利益)
減損損失
92,519
-
調節及沖銷
晶圓製造整合
新 事 業
小
計
104.03.31 部門資產
$313,077,848
$12,610,457
$325,688,305
104.03.31 部門負債
$84,929,689
$6,901,798
$91,831,487
103.12.31 部門資產
$304,022,185
$13,622,342
$317,644,527
103.12.31 部門負債
$80,166,502
$8,096,635
$88,263,137
103.03.31 部門資產
$289,748,658
$17,831,557
$307,580,215
103.03.31 部門負債
$73,880,051
$9,994,324
$83,874,375
(註)
計
$(4,623,499) $321,064,806
$(28,913)
$91,802,574
$(4,398,879) $313,245,648
$(26,340)
$88,236,797
$(5,952,796) $301,627,419
$(22,267)
註:部門資產主要係晶圓製造整合部門持有新事業部門列於採用權益法之投資之銷除。
79
合
$83,852,108
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表一:母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國一○四年一月一日至三月三十一日
交易往來情形
佔合併總營收或
總資產之比率(註四)
編號
(註一)
交易人名稱
交易往來對象
與交易人之
關係(註二)
科目
金額
交易條件
(註三)
0
聯華電子(股)公司
UMC GROUP (USA)
1
營業收入
$16,480,498
Net 60天
44%
0
聯華電子(股)公司
UMC GROUP (USA)
1
應收帳款
9,319,139
-
3%
0
聯華電子(股)公司
UMC GROUP JAPAN
1
營業收入
2,002,635
Net 60天
5%
0
聯華電子(股)公司
UMC GROUP JAPAN
1
應收帳款
1,526,217
-
0%
金額
交易條件
(註三)
交易往來情形
佔合併總營收或
總資產之比率(註四)
民國一○三年一月一日至三月三十一日
編號
(註一)
交易人名稱
交易往來對象
與交易人之
關係(註二)
科目
0
聯華電子(股)公司
UMC GROUP (USA)
1
營業收入
$12,727,101
Net 60天
40%
0
聯華電子(股)公司
UMC GROUP (USA)
1
應收帳款
6,404,100
-
2%
0
聯華電子(股)公司
UMC GROUP JAPAN
1
營業收入
775,820
Net 60天
2%
0
聯華電子(股)公司
UMC GROUP JAPAN
1
應收帳款
677,416
-
0%
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三:上開進銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理。
註四:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,
以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
80
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表二:資金貸與他人
聯旭能源開發股份有限公司
編號(註一)
1
貸出資金
之 公 司
聯旭能源開
發股份有限
公司
貸與對象
往來科目
TIPPING
其他應收款
POINT
ENERGY COC
PPA SPE-1,
LLC
是
否
為關係人
否
本 期
最高餘額
$2,936
期末餘額
(104.03.31)
$2,936
實際動支
金
額
$2,936
利率區 資金貸與
間 性質
9.00% 業務往來
有短期融
通資金必
業務往來金額 要之原因
$2,936 -
擔
保
價值
$-
對個別
對象資金
貸與限額
(註二)
$74,314
資金貸與總限額
(註二)
$118,903
價值
$-
對個別
對象資金
貸與限額
(註三)
$107,735
資金貸與總限額
(註三)
$861,882
品
提列備抵
呆帳金額 名稱
$2,936 無
聯相光電股份有限公司
編號(註一)
1
貸出資金
之 公 司
聯相光電股
份有限公司
貸與對象
SOCIALNEX
ITALIA 1
S.R.L.
往來科目
其他應收
款-關係人
是
否
為關係人
是
本 期
最高餘額
$6,694
期末餘額
(104.03.31)
$-
實際動支
金
額
$-
利率區 資金貸與
間 性質
7.00% 短期融通
資金
有短期融
通資金必
業務往來金額 要之原因
$- 營業週轉
擔
保
提列備抵
呆帳金額 名稱
$- 無
品
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:個別之資金貸與限額,係以因業務往來關係而從事資金貸與者,加計背書保證餘額不得超過公司淨值之百分之二十五或雙方間業務往來金額之較高者為準。資金貸與總限額不得超過貸出資金
之公司當期淨值百分之四十。
註三:個別之資金貸與限額為公司淨值之百分之五,惟與本公司因業務往來關係而從事資金貸與者,對單一借款人資金貸與之餘額加計背書保證餘額不得超過本公司淨值百分之五或雙方間業務往來金額,
以較低者為準。資金貸與總限額不得超過貸出資金之公司當期淨值百分之四十。
81
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表三:為他人背書保證者
聯華電子股份有限公司
被背書保證對象
編號
(註一)
0
背書保證者公司名稱
聯華電子股份有限公司
公司名稱
聯相光電股份有限公司
關係
(註二)
3
對單一企業
背書保證限額
(註三)
$11,271,483
本期最高
背書保證餘額
$3,100,000
期末背書
保證餘額
(104.03.31)
(註五)
$1,700,000
關係
(註二)
2
對單一企業
背書保證限額
(註三)
$107,735
本期最高
背書保證餘額
$18,668
期末背書
保證餘額
(104.03.31)
$18,668
實際動支金額
(註五)
$1,385,000
以財產擔保之
背書保證金額
$-
累計背書保證金額
佔最近期財務報表
淨值之比例
0.75%
背書保證
最高限額
(註四)
$45,085,932
實際動支金額
$18,668
以財產擔保之
背書保證金額
$18,668
累計背書保證金額
佔最近期財務報表
淨值之比例
0.87%
背書保證
最高限額
(註六)
$861,882
聯相光電股份有限公司
被背書保證對象
編號
(註一)
0
背書保證者公司名稱
聯相光電股份有限公司
公司名稱
SOCIALNEX ITALIA 1
S.R.L.
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類如下:
1.有業務關係之公司。
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
註三:本公司背書保證總額不得超過本公司淨值百分之二十,對單一企業背書保證額度規定如下:
1.對單一企業背書保證之累積金額不得超過本公司淨值百分之五。
2.與本公司因業務往來關係而從事背書保證者,除上述限額規定外,其背書保證金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨
金額孰高者。
本公司及子公司整體得為背書保證之總額不得超過本公司淨值百分之四十,對單一事業背書保證之金額不得超過本公司淨值百分之二十。
註四:背書保證公司得為背書保證之總額不得超過背書保證公司民國一○四年三月三十一日淨值之百分之二十。
註五:民國一○三年十二月二十四日董事會通過對聯相光電(股)公司申請台灣銀行等聯貸案之背書保證案,保證金額上限為新臺幣17億元。
截至民國一○四年三月三十一日,實際動支金額為新臺幣13.85億元。
註六:聯相光電(股)公司得為背書保證之總額不得超過其民國一○三年十二月三十一日淨值之百分之四十。
82
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表四:期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)
聯華電子股份有限公司
104.03.31
有價證券種類
公司債
有價證券名稱
國泰金融控股(股)公司
與有價證券發行人之關係
無
帳列科目
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
單位數(千)/張數/
股數(千股)
380
股票
憶聲電子(股)公司
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
18,182
120,002
6.44
120,002 無
股票
原相科技(股)公司
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
1,600
167,200
1.22
167,200 無
股票
京元電子(股)公司
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
2,675
76,104
0.22
76,104 無
股票
矽統科技(股)公司
為本公司之董事
備供出售金融資產-非流動
120,892
1,026,373
19.70
1,026,373 無
股票
UNIMICRON HOLDING LIMITED
無
備供出售金融資產-非流動
20,000
656,250
17.67
656,250 無
股票
聯福生科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
17,511
-
15.75
- 無
股票
智原科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
57,067
2,596,550
13.78
2,596,550 無
股票
欣興電子(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
196,136
3,981,561
12.75
3,981,561 無
股票
盛群半導體(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
25,944
1,533,306
11.47
1,533,306 無
股票
亞太優勢微系統(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
14,857
148,571
11.01
148,571 無
股票
MIE FUJITSU SEMICONDUCTOR LIMITED
無
備供出售金融資產-非流動
10,000
1,293,000
9.28
1,293,000 無
股票
聯陽半導體(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
13,960
550,023
8.84
550,023 無
股票
聯亞科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
16,680
1,340,047
7.66
1,340,047 無
股票
茂德科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
164,990
-
6.49
- 無
股票
聯笙電子(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
5,627
-
4.71
- 無
股票
旭德科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
12,521
194,822
4.23
194,822 無
股票
聯詠科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
16,445
2,664,023
2.70
2,664,023 無
股票
京元電子(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
23,158
658,836
1.94
658,836 無
股票
晶元光電(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
10,715
540,036
0.97
540,036 無
股票
尖點科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,315
42,086
0.83
42,086 無
股票-特別股
台灣高速鐵路(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
30,000
300,000
-
300,000 無
股票
PIXTECH, INC.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
9,883
-
17.63
註 無
股票
OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
6,692
196,071
9.29
註 無
股票
EMIVEST AEROSPACE CORP.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
1,124
-
1.50
註 無
股票-特別股
MTIC HOLDINGS PTE. LTD.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
12,000
263,460
-
不適用 無
83
帳面金額
$386,752
持股比例(%)
-
提供擔保或質
公允價值/淨值總額 押情形
$386,752 無
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表四:期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)
聯華電子股份有限公司
104.03.31
有價證券種類
股票-特別股
有價證券名稱
TONBU, INC.
與有價證券發行人之關係
無
帳列科目
以成本衡量之金融資產-非流動
單位數(千)/張數/
股數(千股)
938
股票-特別股
AETAS TECHNOLOGY INC.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
股票-特別股
大溪育樂(股)公司
無
以成本衡量之金融資產-非流動
提供擔保或質
公允價值/淨值總額 押情形
不適用 無
帳面金額
$-
持股比例(%)
-
1,166
-
-
不適用 無
0
60
-
不適用 無
註:成本衡量之金融資產,無法及時取得該公司淨值總額資料。
宏誠創業投資股份有限公司
104.03.31
有價證券種類
股票
有價證券名稱
公信電子(股)公司
與有價證券發行人之關係
無
帳列科目
備供出售金融資產-非流動
單位數(千)/張數/
股數(千股)
14,060
股票
行動基因生技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
3,600
45,000
14.17
45,000 無
股票
晶奇光電(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,947
-
11.73
- 無
股票
丞信電子(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,572
10,886
11.73
10,886 無
股票
全盛興資源科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
2,500
19,454
10.23
19,454 無
股票
盟智科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
4,530
52,593
9.14
52,593 無
股票
聯致科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
11,910
124,260
8.67
124,260 無
股票
奇勤科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,109
15,080
8.34
15,080 無
股票
智相科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,519
3,418
8.31
3,418 無
股票
永箔科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
2,530
49,259
7.83
49,259 無
股票
坤鉅科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
2,450
8,233
7.78
8,233 無
股票
保瑞藥業(股)公司(原保瑞國際(股)公司)
無
備供出售金融資產-非流動
1,700
200,600
7.57
200,600 無
股票
台灣信越半導體(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
10,500
105,000
7.00
105,000 無
股票
聯嘉光電(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
8,529
130,870
6.62
130,870 無
股票
宣捷生物科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
3,300
66,000
6.13
66,000 無
股票
原盛科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,225
7,180
5.79
7,180 無
股票
清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司)
無
備供出售金融資產-非流動
3,801
69,938
5.28
69,938 無
股票
建騰創達科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,968
53,720
5.25
53,720 無
股票
晶心科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,732
138,540
4.86
138,540 無
股票
琉明光電(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,785
-
4.81
- 無
股票
機光科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
524
18,328
4.33
18,328 無
股票
益福科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
358
5,383
4.33
5,383 無
股票
鑫創科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
3,000
87,660
4.24
87,660 無
84
帳面金額
$267,215
持股比例(%)
19.53
提供擔保或質
公允價值/淨值總額 押情形
$267,215 無
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表四:期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)
宏誠創業投資股份有限公司
104.03.31
單位數(千)/張數/
股數(千股)
1,275
提供擔保或質
公允價值/淨值總額 押情形
$4,883 無
帳面金額
$4,883
持股比例(%)
4.02
2,309
-
3.96
- 無
10,133
132,743
3.78
132,743 無
10,129
157,604
3.43
157,604 無
備供出售金融資產-非流動
4,907
157,019
3.09
157,019 無
備供出售金融資產-非流動
336
3,634
2.48
3,634 無
無
備供出售金融資產-非流動
4,603
586,852
2.31
586,852 無
兆遠科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
4,321
125,953
2.06
125,953 無
鋰科科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
2,520
-
2.03
- 無
股票
ALL-STARS XMI LTD.
無
備供出售金融資產-非流動
7
217,980
1.37
217,980 無
股票
驊陞科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
842
11,952
1.27
11,952 無
股票
億豐綜合工業(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
2,698
399,282
1.19
399,282 無
股票
寶德能源科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
18,700
89,199
1.10
89,199 無
股票
聯勝光電(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,530
-
0.53
- 無
股票
三商美邦人壽保險(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
5,054
89,456
0.37
89,456 無
股票
亞太優勢微系統(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
475
4,746
0.35
4,746 無
股票
聯華電子(股)公司
本公司之母公司
備供出售金融資產-非流動
16,079
249,220
0.13
249,220 無
股票
環球晶圓(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
184
16,837
0.05
16,837 無
股票
達晨創業投資(股)公司
無
以成本衡量之金融資產-非流動
3,335
33,345
19.65
註 無
股票
日鑫創業投資(股)公司
無
以成本衡量之金融資產-非流動
766
587
10.67
註 無
股票
交大創業投資(股)公司
無
以成本衡量之金融資產-非流動
269
-
10.06
註 無
股票
華昇創業投資(股)公司
無
以成本衡量之金融資產-非流動
5,398
50,618
6.67
註 無
股票
華成創業投資(股)公司
無
以成本衡量之金融資產-非流動
3,600
27,896
5.00
註 無
股票
台灣工銀創業投資(股)公司
無
以成本衡量之金融資產-非流動
193
450
3.81
註 無
股票
力竑科技(股)公司
無
以成本衡量之金融資產-非流動
265
-
3.16
註 無
股票
大眾電信(股)公司
無
以成本衡量之金融資產-非流動
4,610
-
1.02
註 無
基金
IGLOBE PARTNERS FUND, L.P.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
-
12,092
-
不適用 無
股票-特別股
AEVOE INTERNATIONAL LTD.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
4,170
181,286
-
不適用 無
股票-特別股
REALLUSION (CAYMAN) HOLDING INC.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
1,872
14,696
-
不適用 無
有價證券種類
股票
有價證券名稱
太瀚科技(股)公司
與有價證券發行人之關係
無
帳列科目
備供出售金融資產-非流動
股票
瑞銘科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
股票
東琳精密(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
股票
旭德科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
股票
尖點科技(股)公司
無
股票
集邦科技(股)公司
無
股票
巧新科技工業(股)公司
股票
股票
註:成本衡量之金融資產,無法及時取得該公司淨值總額資料。
85
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表四:期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)
弘鼎創業投資股份有限公司
104.03.31
有價證券種類
可轉換公司債
單位數(千)/張數/
股數(千股)
-
帳面金額
$103,584
與有價證券發行人之關係
無
帳列科目
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
可轉換公司債
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
-
44,338
-
股票
永加利醫學科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,851
46,282
17.06
46,282 無
股票
BEAUTY ESSENTIALS INTERNATIONAL LTD.
無
備供出售金融資產-非流動
150,500
273,910
15.65
273,910 無
股票
巧新科技工業(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
9,804
1,249,994
4.93
1,249,994 無
股票
建騰創達科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,500
40,950
4.00
40,950 無
股票
清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司)
無
備供出售金融資產-非流動
2,772
51,009
3.85
51,009 無
股票
亞太優勢微系統(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
4,086
40,857
3.03
40,857 無
股票
驊陞科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,775
25,191
2.67
25,191 無
股票
康聯控股有限公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,344
96,218
1.72
96,218 無
股票
新普科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
4,110
647,294
1.33
647,294 無
股票
億豐綜合工業(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
2,698
399,282
1.19
399,282 無
股票
尖點科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,859
59,480
1.17
59,480 無
股票
ALL-STARS XMI LTD.
無
備供出售金融資產-非流動
6
186,840
1.17
186,840 無
股票
寶德能源科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
18,700
89,199
1.10
89,199 無
股票
台灣晶技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,978
79,219
0.64
79,219 無
股票
三商美邦人壽保險(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
7,588
134,309
0.56
134,309 無
股票
南茂科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
2,288
107,650
0.26
107,650 無
股票
環球晶圓(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
184
16,837
0.05
16,837 無
股票
中華電信(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
2,015
200,493
0.03
200,493 無
股票
KU6 MEDIA CO., LTD.
無
備供出售金融資產-非流動
0.078
-
0.00
- 無
股票-特別股
HIGHLANDER FINANCIAL GROUP CO., LTD.
無
備供出售金融資產-非流動
16,663
149,550
-
149,550 無
股票-特別股
X2 POWER TECHNOLOGIES LIMITED
無
備供出售金融資產-非流動
22,500
70,383
-
70,383 無
股票
WINKING ENTERTAINMENT LTD.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
1,461
12,996
-
註 無
股票-特別股
TOUCH MEDIA INTERNATIONAL HOLDINGS
無
以成本衡量之金融資產-非流動
7,575
293,729
-
不適用 無
股票-特別股
無
以成本衡量之金融資產-非流動
14,356
265,326
-
不適用 無
股票-特別股
EASOU HOLDINGS COMPANY LIMITED(原YETI GROUP
LTD.)
WINKING ENTERTAINMENT LTD.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
4,971
198,222
-
不適用 無
股票-特別股
ALO7.COM LTD.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
2,606
183,678
-
不適用 無
股票-特別股
IMO, INC.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
8,519
150,266
-
不適用 無
股票-特別股
YOUJIA GROUP LTD.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
2,685
105,016
-
不適用 無
股票-特別股
ADWO MEDIA HOLDINGS LTD.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
6,664
109,821
-
不適用 無
股票-特別股
IAPPPAY TECHNOLOGY LTD.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
1,004
103,355
-
不適用 無
基金
漢鼎亞太大中華成長基金
無
以成本衡量之金融資產-非流動
-
24,947
-
不適用 無
股票
MONTAGE TECHNOLOGY GLOBAL HOLDINGS, LTD.
無
預付投資款
125
90,824
-
- 無
註:成本衡量之金融資產,無法及時取得該公司淨值總額資料。
86
持股比例(%)
-
提供擔保或質
公允價值/淨值總額 押情形
$103,584 無
有價證券名稱
EASOU HOLDINGS COMPANY LIMITED(原YETI GROUP
LTD.)
WINKING ENTERTAINMENT LTD.
44,338 無
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表四:期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)
真宏投資股份有限公司
104.03.31
提供擔保或質
公允價值/淨值總額 押情形
$- 無
有價證券種類
股票
有價證券名稱
晶奇光電(股)公司
與有價證券發行人之關係
無
帳列科目
備供出售金融資產-非流動
單位數(千)/張數/
股數(千股)
1,288
股票
丞信電子(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,030
7,130
7.68
7,130 無
股票
奇勤科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
986
13,404
7.41
13,404 無
股票
盟智科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
3,410
39,593
6.88
39,593 無
股票
智相科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,089
2,449
5.95
2,449 無
股票
聯嘉光電(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
6,374
97,801
4.94
97,801 無
股票
全盛興資源科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,200
9,338
4.91
9,338 無
股票
坤鉅科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,528
5,136
4.86
5,136 無
股票
聯致科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
6,039
63,004
4.39
63,004 無
股票
益福科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
314
4,723
3.80
4,723 無
股票
永箔科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,190
23,177
3.69
23,177 無
股票
清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司)
無
備供出售金融資產-非流動
2,037
37,487
2.83
37,487 無
股票
集邦科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
336
3,634
2.48
3,634 無
股票
景凱生物科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,000
30,000
2.22
30,000 無
股票
太瀚科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
687
2,630
2.17
2,630 無
股票
建騰創達科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
752
20,518
2.01
20,518 無
股票
琉明光電(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
683
-
1.84
- 無
股票
巧新科技工業(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
1,133
144,443
0.57
144,443 無
股票
瑞銘科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
300
-
0.51
- 無
股票
驊陞科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
266
3,768
0.40
3,768 無
股票
聯勝光電(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
510
-
0.18
- 無
股票
亞太優勢微系統(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
247
2,468
0.18
2,468 無
股票
三商美邦人壽保險(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
2,316
40,985
0.17
40,985 無
股票
億豐綜合工業(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
284
42,030
0.13
42,030 無
股票
公信電子(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
80
1,520
0.11
1,520 無
87
帳面金額
$-
持股比例(%)
7.77
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表四:期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)
UMC CAPITAL CORP.
104.03.31
有價證券種類
資本
有價證券名稱
TRANSLINK MANAGEMENT III, L.L.C.
與有價證券發行人之關係
無
帳列科目
備供出售金融資產-非流動
單位數(千)/張數/
股數(千股)
-
基金
STORM VENTURES FUND V, L.P.
無
備供出售金融資產-非流動
-
USD
270
2.89
USD
270 無
股票
MOBILE IRON, INC.
無
備供出售金融資產-非流動
1,205
USD
11,154
1.56
USD
11,154 無
股票
ALL-STARS XMI LTD.
無
備供出售金融資產-非流動
7
USD
7,000
1.37
USD
7,000 無
股票
PARADE TECHNOLOGIES, LTD.
無
備供出售金融資產-非流動
226
USD
2,129
0.30
USD
2,129 無
存託憑證
CHUNGHWA TELECOM CO., LTD.
無
備供出售金融資產-非流動
200
USD
6,407
0.03
USD
6,407 無
股票-特別股
CNEX LABS, INC.
無
備供出售金融資產-非流動
2,071
USD
3,000
-
USD
3,000 無
股票-特別股
GLYMPSE, INC.
無
備供出售金融資產-非流動
1,159
USD
4,000
-
USD
4,000 無
股票-特別股
ATSCALE, INC.
無
備供出售金融資產-非流動
4,374
USD
2,500
-
USD
2,500 無
股票
OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
7,035
USD
7,035
-
註 無
股票
CIPHERMAX, INC.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
95
-
-
註 無
股票-特別股
GCT SEMICONDUCTOR, INC.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
175
USD
1,000
-
不適用 無
股票-特別股
FORTEMEDIA, INC.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
12,241
USD
5,828
-
不適用 無
股票-特別股
SIFOTONICS TECHNOLOGIES CO., LTD.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
3,500
USD
3,000
-
不適用 無
股票-特別股
無
以成本衡量之金融資產-非流動
4,980
USD
4,980
-
不適用 無
股票-特別股
NEVO ENERGY, INC.
(原SOLARGEN ENERGY INC.)
TRILLIANT HOLDINGS, INC.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
4,000
USD
5,000
-
不適用 無
股票-特別股
SWIFTSTACK, INC.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
2,140
USD
3,208
-
不適用 無
股票-特別股
THISMOMENT, INC.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
4,064
USD
4,008
-
不適用 無
股票-特別股
NEXENTA SYSTEMS, INC.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
2,891
USD
3,500
-
不適用 無
股票-特別股
ALPINE ANALYTICS, INC.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
1,749
USD
4,500
-
不適用 無
股票-特別股
CLOUDWORDS, INC.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
4,191
USD
5,000
-
不適用 無
股票-特別股
ZYLOGIC SEMICONDUCTOR CORP.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
750
-
-
不適用 無
股票-特別股
WISAIR, INC.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
173
-
-
不適用 無
股票-特別股
EAST VISION TECHNOLOGY LTD.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
2,770
-
-
不適用 無
股票-特別股
EV2 HOLDINGS, INC.(原ENVERV, INC.)
無
以成本衡量之金融資產-非流動
1,621
-
-
不適用 無
基金
VENGLOBAL CAPITAL FUND III, L.P.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
-
USD
651
-
不適用 無
基金
TRANSLINK CAPITAL PARTNERS II, L.P.
無
以成本衡量之金融資產-非流動
-
USD
2,455
-
不適用 無
註:成本衡量之金融資產,無法及時取得該公司淨值總額資料。
88
USD
帳面金額
49
持股比例(%)
16.00
USD
提供擔保或質
公允價值/淨值總額 押情形
49 無
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表四:期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)
聯電新投資事業股份有限公司
104.03.31
提供擔保或質
公允價值/淨值總額 押情形
$- 無
有價證券種類
股票
有價證券名稱
茂鑫能源科技(股)公司
與有價證券發行人之關係
無
帳列科目
備供出售金融資產-非流動
單位數(千)/張數/
股數(千股)
957
股票
有成精密(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
3,150
股票
鋰科科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
4,089
-
3.29
- 無
股票
寶德能源科技(股)公司
無
備供出售金融資產-非流動
10,000
47,700
0.59
47,700 無
基金
PAMIRS FUND SEGREGATED PORTFOLIO II
無
備供出售金融資產-非流動
2
69,753
-
69,753 無
帳面金額
$-
持股比例(%)
15.94
49,613
6.93
49,613 無
聯旭能源開發股份有限公司
104.03.31
有價證券種類
股票
有價證券名稱
天泰壹能源(股)公司
與有價證券發行人之關係
無
帳列科目
以成本衡量之金融資產-非流動
單位數(千)/張數/
股數(千股)
437
帳列科目
以成本衡量之金融資產-非流動
單位數(千)/張數/
股數(千股)
-
帳列科目
以成本衡量之金融資產-非流動
單位數(千)/張數/
股數(千股)
54
帳面金額
$4,367
持股比例(%)
5.56
提供擔保或質
公允價值/淨值總額 押情形
註 無
註:成本衡量之金融資產,無法及時取得該公司淨值總額資料。
永盛(山東)能源有限公司
104.03.31
有價證券種類
資本
有價證券名稱
格爾木陽光能源電力有限公司
與有價證券發行人之關係
無
RMB
帳面金額
10,000
持股比例(%)
10.00
提供擔保或質
公允價值/淨值總額 押情形
註 無
註:成本衡量之金融資產,無法及時取得該公司淨值總額資料。
聯相光電股份有限公司
104.03.31
有價證券種類
股票
有價證券名稱
PACIFIC-GREEN INTEGRATED TECHNOLOGY INC.
與有價證券發行人之關係
無
註:成本衡量之金融資產,無法及時取得該公司淨值總額資料。
89
帳面金額
$3,244
持股比例(%)
18.00
提供擔保或質
公允價值/淨值總額 押情形
註 無
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表五:累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者
聯華電子股份有限公司
有價證券
種類
股票
股票
有價證券名稱
MIE FUJITSU SEMICONDUCTOR
LIMITED
帳列科目
備供出售金融資產-非流動
交易對象
現金增資
關係人
-
聯穎光電(股)有限公司
採權益法之投資
現金增資
本公司之子
公司
單位數(千)/張數/
股數(千股)
-
期初(104.01.01)
金額
(註一)
$-
單位數(千)/張數/
股數(千股)
10,000
買入
80,683
456,760
45,547
賣出
金額
$1,331,000
單位數(千)/張數/
股數(千股)
-
售價
$-
帳面成本
$-
處分(損)益
$-
單位數(千)/張數/
股數(千股)
10,000
455,470
-
-
-
-
126,230
期末(104.03.31)
金額
(註一)
$1,293,000
911,115
(註二)
註一:帳列科目為備供出售金融資產者,其期初及期末金額為當期市價。帳列科目為採用權益法之投資者,其期初及期末金額已包含採權益法評價之各項調整。
註二:期末餘額含依權益法認列之投資利益$3,087千元、採權益法之投資所產生之保留盈餘調整數$(3,794)千元、採權益法之投資所產生之資本公積調整數$(391)千元及換算調整數$(17)千元。
和艦科技(蘇州)有限公司
有價證券
種類
資本
有價證券名稱
聯芯集成電路製造(廈門)有限公司
帳列科目
採權益法之投資
交易對象
現金增資
關係人
子公司
單位數(千)/張數/
股數(千股)
-
期初(104.01.01)
金額
(註一)
$-
買入
單位數(千)/張數/
股數(千股)
-
註一:帳列科目為採用權益法之投資者,其期初及期末金額已包含採權益法評價之各項調整。
註二:期末餘額含依權益法認列之投資損失USD (48)千元、採權益法之投資所產生之資本公積調整數USD 6千元及換算調整數USD (1,463)千元。
90
USD
金額
100,000
賣出
單位數(千)/張數/
股數(千股)
-
售價
$-
帳面成本
$-
處分(損)益
$-
單位數(千)/張數/
股數(千股)
-
期末(104.03.31)
金額
(註一)
USD 98,495
(註二)
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表六:取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者
聯華電子股份有限公司
財產名稱
宿舍
交易金額 價款支付情形
$432,190 依工程進度
事實發生日
104.03.09
交易對象
億欣營造(股)公司
關係
非關係人
交易對象為關係人者,其前次移轉資料
所有人
與發行人之關係
移轉日期
不適用
不適用
不適用
價格決定之
金額 參考價值
不適用 公開招標
取得目的及
使用情形
員工宿舍
其他約
定事項
無
交易對象
福建東鋼鋼鐵有限公司
關係
非關係人
交易對象為關係人者,其前次移轉資料
所有人
與發行人之關係
移轉日期
不適用
不適用
不適用
價格決定之
金額 參考價值
不適用 公開招標
取得目的及
使用情形
生產使用
其他約
定事項
無
聯芯集成電路製造(廈門)有限公司
財產名稱
廠房
事實發生日
104.03.20
交易金額 價款支付情形
RMB 193,000 依工程進度
91
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表七:處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者
財產名稱
事實發生日
原取得
日期
帳面價值
交易金額
價款
收取情形
無此事項
92
處分損益 交易對象
關係
處分目的
價格決定之
參考依據
其他約
定事項
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表八:與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
聯華電子股份有限公司
交易對象名稱
UMC GROUP (USA)
關係
子公司
進(銷)貨
銷貨
UMC GROUP JAPAN
子公司
銷貨
金額
$16,480,498
佔總進(銷)
貨之比例
49%
交易情形
授信
期間
Net 60天
2,002,635
6%
Net 60天
交易情形
授信
期間
Net 60天
交易條件與一般交易
不同之情形及原因
單價
不適用
授信
期間
不適用
餘額
$9,319,139
不適用
不適用
1,526,217
應收(付)票據及帳款
佔總應收(付)票據
、帳款之比例 備註
45%
7%
UMC GROUP (USA)
交易對象名稱
聯華電子(股)公司
關係
本公司之母公司
進(銷)貨
進貨
USD
金額
522,637
佔總進(銷)
貨之比例
99%
和艦科技(蘇州)有限
公司
關聯企業
進貨
USD
5,206
1%
Net 60天
佔總進(銷)
貨之比例
98%
交易情形
授信
期間
Net 60天
佔總進(銷)
貨之比例
7%
交易情形
授信
期間
Net 60天
交易條件與一般交易
不同之情形及原因
單價
不適用
授信
期間
不適用
USD
餘額
298,212
不適用
不適用
USD
3,636
應收(付)票據及帳款
佔總應收(付)票據
、帳款之比例 備註
99%
1%
UMC GROUP JAPAN
交易對象名稱
聯華電子(股)公司
關係
本公司之母公司
進(銷)貨
進貨
JPY
金額
7,381,739
交易條件與一般交易
不同之情形及原因
單價
不適用
授信
期間
不適用
餘額
JPY 5,869,926
應收(付)票據及帳款
佔總應收(付)票據
、帳款之比例 備註
98%
和艦科技(蘇州)有限公司
交易對象名稱
UMC GROUP (USA)
關係
關聯企業
進(銷)貨
銷貨
USD
金額
5,206
93
交易條件與一般交易
不同之情形及原因
單價
不適用
授信
期間
不適用
USD
餘額
3,636
應收(付)票據及帳款
佔總應收(付)票據
、帳款之比例
8%
備註
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表九:應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
聯華電子股份有限公司
應收關係人款項餘額
逾期應收關係人款項
交易對象名稱
UMC GROUP (USA)
關係
子公司
應收票據
$-
應收帳款
$9,319,139
其他應收款
$32
合計
$9,319,171
應收帳款
週轉率
7.99
UMC GROUP JAPAN
子公司
-
1,526,217
24
1,526,241
5.87
金額 處理方式
$- -
應收關係人
款項期後
收回金額
$4,437,906
提列備抵
呆帳金額
$8,256
112,949 期後收款
-
-
應收關係人
款項期後
收回金額
-
提列備抵
呆帳金額
-
和艦科技(蘇州)有限公司
應收關係人款項餘額
交易對象名稱
UMC GROUP (USA)
關係
關聯企業
應收票據
-
應收帳款
USD
3,636
其他應收款
-
94
USD
合計
3,636
逾期應收關係人款項
應收帳款
週轉率
6.76
金額 處理方式
- -
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表十:被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
聯華電子股份有限公司
原始投資金額
期末持有(104.03.31)
USD
市場行銷支援
USD
5,421 USD
5,421
9
100.00
134,738
586
586
開曼群島
投資
USD
81,500 USD
81,500
71,663
100.00
5,021,089
163,717
163,717
GREEN EARTH LIMITED
薩摩亞
投資
USD
10,000 USD
10,000
10,000
100.00
243,657
(1,818)
(1,818)
弘鼎創業投資(股)公司
臺北市
創業投資
6,000,000
6,000,000
486,150
100.00
7,325,520
(55,400)
(55,400)
聯電新投資事業(股)公司
臺北市
投資
6,000,000
6,000,000
600,000
100.00
2,210,499
(57,504)
(57,504)
UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED
薩摩亞
投資
1,520
1,520
100.00
45,820
(268)
(268)
宏誠創業投資(股)公司
臺北市
創業投資諮詢規劃
5,000,053
458,800
100.00
6,196,059
(13,484)
(13,484)
UMC GROUP JAPAN
日本
IC行銷
JPY
60,000 JPY
60,000
1
100.00
69,363
20,372
20,372
UMC KOREA CO., LTD.
南韓
市場行銷支援
KRW
550,000 KRW
550,000
110
100.00
17,367
198
198
OMNI GLOBAL LIMITED
薩摩亞
投資
USD
3,000 USD
3,000
3,000
100.00
44,105
(255)
(255)
BEST ELITE INTERNATIONAL
LIMITED
英屬維京群島
投資
USD
235,089 USD
235,089
597,682
86.88
18,517,083
425,973
370,102
聯穎光電(股)公司
新竹市
砷化鎵晶圓代工服務
1,252,012
126,230
82.52
911,115
3,831
3,087
MTIC HOLDINGS PTE. LTD.
新加坡
投資
SGD
12,000 SGD
12,000
12,000
45.44
99,277
(1,881)
MEGA MISSION LIMITED
PARTNERSHIP
開曼群島
投資
USD
67,500 USD
67,500
-
45.00
2,016,474
聯相光電(股)公司
臺中市
太陽能電池之製造與買賣
5,331,885
215,283
44.16
UNITECH CAPITAL INC.
英屬維京群島
投資
21,000
21,000
迅捷投資(股)公司
臺北市
投資
336,241
130,489
所在地區
美國
主要營業項目
IC行銷
UNITED MICROELECTRONICS
(EUROPE) B.V.
荷蘭
UMC CAPITAL CORP.
USD
1,520 USD
5,000,053
1,707,482
5,331,885
USD
21,000 USD
336,241
95
帳面金額
$1,615,274
本期認列之
投資損益 備註
$33,983
去年年底
16,438
被投資公司名稱
UMC GROUP (USA)
持股
比例(%)
100.00
被投資公司
本期損益
$33,983
本期期末
16,438 USD
股數
(千股)
16,438
(833)
178,567
80,355
821,260
(278,357)
(122,917)
42.00
696,358
(9,446)
(3,967)
36.49
3,935,110
(12,999)
(4,743)
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表十:被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
宏誠創業投資股份有限公司
原始投資金額
被投資公司名稱
真宏投資(股)公司
所在地區
臺北市
主要營業項目
投資
宏寶科技(股)公司
新竹市
半導體封裝
聯景光電(股)公司
桃園市
太陽能電池生產與銷售
聯相光電(股)公司
臺中市
太陽能電池之製造與買賣
期末持有(104.03.31)
持股
比例(%)
100.00
帳面金額
$1,032,566
被投資公司
本期損益
$25,431
本期認列之
投資損益 備註
$25,431
本期期末
$800,000
去年年底
$800,000
股數
(千股)
132,660
290,000
290,000
29,000
54.45
177,849
1,032,692
1,032,692
71,363
26.04
362,209
(18,850)
(4,909)
718,930
718,930
29,194
5.99
111,368
(278,357)
(16,669)
股數
(千股)
900
持股
比例(%)
100.00
帳面金額
$16,486
-
-
註
註: 宏寶科技(股)公司於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理清算解散,故本公司自民國一○○年三月十日起即不再認列投資損益。
弘鼎創業投資股份有限公司
原始投資金額
被投資公司名稱
SOARING CAPITAL CORP.
所在地區
薩摩亞
主要營業項目
投資
LIST EARN ENTERPRISE INC.
薩摩亞
投資
詠利投資(股)公司
臺北市
投資
CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P.
開曼群島
投資
聯相光電(股)公司
臺中市
太陽能電池之製造與買賣
聯景光電(股)公司
桃園市
太陽能電池生產與銷售
期末持有(104.03.31)
被投資公司
本期損益
$(591)
本期認列之
投資損益 備註
$(591)
USD
本期期末
900
USD
去年年底
900
USD
309
USD
309
309
49.00
10,441
280,000
24,080
45.16
233,281
(3,265)
(1,475)
3,872
-
31.40
197,984
(1,460)
(458)
778,019
778,019
28,601
5.87
109,105
(278,357)
(16,330)
384,140
384,140
6,508
2.37
49,280
(18,850)
(448)
持股
比例(%)
18.53
帳面金額
$60,524
被投資公司
本期損益
$-
240,800
USD
3,872
USD
22
11
真宏投資股份有限公司
原始投資金額
期末持有(104.03.31)
本期認列之
投資損益 備註
$- 註
本期期末
$98,690
去年年底
$98,690
股數
(千股)
9,869
太陽能電池之製造與買賣
309,700
309,700
10,990
2.25
41,925
(278,357)
(6,275)
太陽能電池生產與銷售
165,272
165,272
2,815
1.03
19,472
(18,850)
(193)
被投資公司名稱
宏寶科技(股)公司
所在地區
新竹市
主要營業項目
半導體封裝
聯相光電(股)公司
臺中市
聯景光電(股)公司
桃園市
註:宏寶科技(股)公司於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理清算解散,故本公司自民國一○○年三月十日起即不再認列投資損益。
96
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表十:被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
UMC CAPITAL CORP.
原始投資金額
被投資公司名稱
UMC CAPITAL (USA)
所在地區
美國
主要營業項目
投資
ECP VITA PTE. LTD.
新加坡
TRANSLINK CAPITAL PARTNERS III,
L.P.
期末持有(104.03.31)
股數
(千股)
200
持股
比例(%)
100.00
USD
本期期末
200
USD
去年年底
200
保險
USD
9,000
USD
9,000
9,000
開曼群島
投資
USD
6,000
USD
6,000
ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD.
英屬維京群島
網路服務
USD
11,035
USD
TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I,
L.P.
開曼群島
投資
USD
2,498
USD
被投資公司
本期損益
(15)
USD
本期認列之
投資損益 備註
(15)
432
USD
432
USD
894
USD
127
5,248
USD
(265)
USD
(26)
3,237
USD
USD
185
USD
帳面金額
493
USD
100.00
USD
14,420
USD
-
27.29
USD
6,422
11,035
2,724
23.32
USD
3,382
-
10.38
USD
持股
比例(%)
100.00
帳面金額
$278,229
被投資公司
本期損益
$(6,993)
2,227
聯電新投資事業股份有限公司
原始投資金額
期末持有(104.03.31)
本期認列之
投資損益 備註
$(7,904)
被投資公司名稱
聯旭能源開發(股)公司
所在地區
新竹市
主要營業項目
能源技術服務
本期期末
$230,754
去年年底
$230,754
股數
(千股)
31,655
聯京光電(股)公司
新竹縣
高階LED封裝
477,240
477,240
33,194
78.72
136,391
(18,590)
(14,633)
聯景光電(股)公司
桃園市
太陽能電池生產與銷售
3,404,527
3,404,527
170,931
62.38
826,176
(18,851)
(11,758) 註一
聯碩光電(股)公司
新竹市
LED照明產品生產與銷售
266,772
266,772
8,949
55.25
9,586
WINAICO IMMOBILIEN GMBH
德國
太陽能專案
EUR
5,900
EUR
5,900
5,900
32.78
153,916
(11,809)
(9,102)
冠銓香港(股)公司
香港
投資
USD
22,500
USD
22,500
22,500
25.14
526,521
(40,723)
(11,294)
去年年底
$535
股數
(千股)
0
持股
比例(%)
100.00
帳面金額
$13
被投資公司
本期損益
$(1)
-
-
註二
註一:聯景光電(股)公司預計於民國一○四年七月一日併入茂迪(股)公司,本期由採用權益法之投資轉入待出售非流動資產$826,176千元。
註二:聯碩光電(股)公司於民國一○一年六月十九日經股東會決議通過辦理解散清算,故本公司即不再依權益法認列投資損益。
聯旭能源開發股份有限公司
原始投資金額
本期期末
$535
期末持有(104.03.31)
本期認列之
投資損益 備註
$(1)
被投資公司名稱
TERA ENERGY USA INC.
所在地區
美國
主要營業項目
太陽能專案
永盛能源投資(香港)有限公司
香港
投資
USD
1,092
USD
1,725
1,092
100.00
119,655
(457)
(457)
駿能企業有限公司
香港
投資
USD
0
USD
0
1,821
100.00
27
(0)
(0)
WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH
德國
太陽能專案
EUR
1,120
EUR
1,120
1,120
50.00
30,036
(1,854)
(927)
WINAICO IMMOBILIEN GMBH
德國
太陽能專案
EUR
2,160
EUR
2,160
2,160
12.00
57,957
(11,809)
(1,417)
97
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表十:被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
聯穎光電股份有限公司
原始投資金額
被投資公司名稱
聯穎光電投資(薩摩亞)有限公司
所在地區
薩摩亞
主要營業項目
投資
USD
本期期末
600
去年年底
600
USD
期末持有(104.03.31)
股數
(千股)
600
持股
比例(%)
100.00
股數
(千股)
60
持股
比例(%)
100.00
股數
(千股)
-
持股
比例(%)
100.00
帳面金額
$115,624
0
100.00
0
股數
(千股)
0
持股
比例(%)
100.00
股數
(千股)
-
持股
比例(%)
100.00
股數
(千股)
-
持股
比例(%)
100.00
帳面金額
$8,023
被投資公司
本期損益
$(1,783)
本期認列之
投資損益 備註
$(1,783)
被投資公司
本期損益
$25
本期認列之
投資損益 備註
$25
被投資公司
本期損益
$957
本期認列之
投資損益 備註
$957
聯穎光電投資(薩摩亞)有限公司
原始投資金額
被投資公司名稱
WAVETEK MICROELECTRONICS
CORPORATION (USA)
所在地區
美國
主要營業項目
銷售及市場服務
USD
本期期末
60
去年年底
60
USD
期末持有(104.03.31)
帳面金額
$2,089
聯相光電股份有限公司
原始投資金額
被投資公司名稱
SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L.
所在地區
義大利
主要營業項目
電廠
NPT HOLDING LIMITED
薩摩亞
投資
EUR
本期期末
3,637
EUR
去年年底
3,637
USD
0
USD
0
期末持有(104.03.31)
-
-
NPT HOLDING LIMITED
原始投資金額
被投資公司名稱
NLL HOLDING LIMITED
所在地區
薩摩亞
主要營業項目
投資
USD
本期期末
0
去年年底
0
USD
期末持有(104.03.31)
被投資公司
本期損益
$-
本期認列之
投資損益 備註
$-
USD
被投資公司
本期損益
13,665
USD
本期認列之
投資損益 備註
13,665
USD
被投資公司
本期損益
13,665
USD
本期認列之
投資損益 備註
13,665
帳面金額
$0
BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED
原始投資金額
被投資公司名稱
INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED
所在地區
英屬維京群島
主要營業項目
投資
USD
本期期末
354,000
去年年底
354,000
USD
期末持有(104.03.31)
USD
帳面金額
325,745
INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED
原始投資金額
被投資公司名稱
OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED
所在地區
英屬維京群島
主要營業項目
投資
USD
本期期末
354,000
去年年底
354,000
USD
98
期末持有(104.03.31)
USD
帳面金額
325,745
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表十:被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
OMNI GLOBAL LIMITED
原始投資金額
被投資公司名稱
UNITED MICROTECHNOLOGY
CORPORATION (NEW YORK)
所在地區
美國
主要營業項目
研究發展
USD
本期期末
950
UNITED MICROTECHNOLOGY
CORPORATION (CALIFORNIA)
美國
研究發展
USD
13.50
USD
期末持有(104.03.31)
去年年底
950
股數
(千股)
0
持股
比例(%)
100.00
帳面金額
$31,680
被投資公司
本期損益
$1
-
-
100.00
398
(24)
股數
(千股)
-
持股
比例(%)
100.00
本期認列之
投資損益 備註
$1
(24)
GREEN EARTH LIMITED
原始投資金額
被投資公司名稱
UNITED MICROCHIP CORPORATION
所在地區
開曼群島
主要營業項目
投資
本期期末
$-
去年年底
$-
註:UNITED MICROCHIP CORPORATION 於民國一○四年二月四日成立,惟迄民國一○四年三月三十一日止,投資金額尚未匯出。
99
期末持有(104.03.31)
帳面金額
$-
被投資公司
本期損益
$-
本期認列之
投資損益 備註
$- 註
聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位)
附表十一:大陸投資資訊
本期匯出或收回投資金額
大陸被投資公司名稱
主要營業項目
真宏企業管理顧問(上海)有限公司
投資之引介及諮詢
投資方式
實收資本額 (註一)
(USD
華鴻(山東)能源投資有限公司
濟寧華瀚光伏能源有限公司
新能源投資業務
1,506,000 (一)
300,000)
42,500
1,360)
-
(USD
1,405,600 (一)
280,000)
(USD
654,063
20,930)
-
(RMB
太陽能機電整合設計服務
冠銓(山東)光電科技有限公司
和艦科技(蘇州)有限公司
96,875 (二)永盛能源投資
3,100) (香港)有限公司
(USD
96,875
3,100)
-
(USD
2,625,000 (二)冠銓香港(股)
84,000) 公司
(USD
632,813
20,250)
-
(USD
7,346,531
235,089)
-
(USD
15,625
500)
-
(USD
LED外延片研發、製造及銷售
積體電路製造銷售
(USD
聯華騏商貿(北京)有限責任公司
11,875,000 (二)OAKWOOD
380,000) ASSOCIATES
LIMITED
市場行銷支援
15,625 (二)UMC
500) INVESTMENT
(SAMOA) LIMITED
(USD
聯暻半導體(山東)有限公司
積體電路設計服務
聯芯集成電路製造(廈門)有限公司
(USD
$25,000
800)
匯出
$-
(RMB
太陽能電廠籌建、營運及維護
永盛(山東)能源有限公司
$25,000 (二)SOARING
800) CAPITAL CORP.
本期期初自臺灣
匯出累積投資金額
被投資公司本期損益
本公司直接或
間接投資之持
股比例
本期認列
投資損益
(註二)
期末投資
帳面價值
截至本期止已匯回
臺灣之投資收益
$(561)
100.00%
$(561)
(二)3
$13,596
$-
(USD
$25,000
800)
42,500
1,360)
(26,724)
50.00%
(13,362)
(二)2
710,574
-
(USD
654,063
20,930)
(27,028)
50.00%
(13,514)
(二)2
667,327
-
(USD
96,875
3,100)
(327)
100.00%
(327)
(二)3
112,707
(USD
103,313
(USD 3,306)
632,813
20,250)
(40,993)
(RMB (8,166))
25.14%
(11,370)
(RMB (2,265))
(二)2
507,888
(RMB 101,173)
-
(USD
7,346,531
235,089)
425,750
(USD 13,624)
86.88%
(註四)
369,906
(USD 11,837)
(二)2
17,756,688
(USD 568,214)
-
(USD
15,625
500)
34
100.00%
(註五)
34
(二)3
16,276
-
(USD
本期期末自臺灣匯
出累積投資金額
收回
$-
-
-
-
-
-
-
150,600 (一)
30,000)
-
-
-
-
(2,977)
(RMB (593))
86.88%
(2,585)
(RMB (515))
(二)3
115,244
(RMB 22,957)
-
(RMB
9,237,914 (一)
1,840,222)
-
-
-
(註六)
(4,121)
(RMB (821))
28.96%
(1,195)
(RMB (238))
(二)3
2,674,109
(RMB 532,691)
-
(RMB
積體電路製造銷售
本期期末累計自臺灣匯出赴大陸地區投資金額
經濟部投審會核准投資金額
$8,813,406
(USD 282,029)
$31,177,469
(USD 997,679)
依經濟部投審會規定赴大陸地區投
資限額
$135,257,795
註一:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(一) 直接赴大陸地區從事投資。
(二) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。
(三) 其他方式。
註二:本期認列投資損益欄中:
(一) 若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。
(二) 投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。
1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。
2.經台灣母公司簽證會計師事務所查核簽證之財務報表。
3.其他。
註三:本表相關數字以新臺幣列示,涉及外幣者,應以財務報告日之匯率換算為新臺幣。
註四:本公司之子公司BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED透過第三地區現有公司再投資大陸公司,和艦科技(蘇州)有限公司已取得經濟部投審會核准投資美金217,572千元取得特別股股份及美金91,984千元取得普通股股份,
迄民國一○四年三月三十一日止投資金額均已匯出。
註五:聯華騏商貿(北京)有限責任公司已取得經濟部投審會核准投資總計美金3,000千元,迄民國一○四年三月三十一日止,投資金額美金2,500千元尚未匯出。
註六:聯芯集成電路製造(廈門)有限公司已取得經濟部投審會核准投資總計美金710,640千元,迄民國一○四年三月三十一日止,已透過和艦科技(蘇州)有限公司匯出美金86,880千元,投資金額美金623,760千元尚未匯出。
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