2010/12/31

台達電子工業股份有限公司及子公司
合併財務報表暨會計師查核報告
民國 99 年度及 98 年度
(股票代碼 2308)
公司地址:桃園縣龜山鄉山頂村興邦路 31 之 1 號
電
話:(02)8797-2088
~1~
台 達 電 子 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
民國 99 年度及 98 年度合併財務報表暨會計師查核報告
目
錄
項
目
頁
次
一、
封面
1
二、
目錄
2 ~ 3
三、
聲明書
四、
會計師查核報告
5 ~ 6
五、
合併資產負債表
7
六、
合併損益表
8
七、
合併股東權益變動表
9
八、
合併現金流量表
10 ~ 11
九、
合併財務報表附註
12 ~ 110
(一)
公司沿革
12 ~ 23
(二)
重要會計政策之彙總說明
24 ~ 31
(三)
會計變動之理由及其影響
31
(四)
重要會計科目之說明
32 ~ 57
(五)
關係人交易
58 ~ 62
(六)
抵(質)押之資產
(七)
重大承諾事項及或有事項
(八)
重大之災害損失
4
62
62 ~ 64
64
~2~
項
目
(九)
重大之期後事項
(十)
其他
頁
次
64
64 ~ 76
(十一)附註揭露事項
77 ~ 107
1.重大交易事項相關資訊
77 ~ 79
2.轉投資事業相關資訊
80 ~ 97
3.大陸投資資訊
98 ~ 101
4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情
形及金額
102 ~ 107
(十二)部門別財務資訊
107 ~ 110
~3~
台達電子工業股份有限公司及子公司
關係企業合併財務報表聲明書
本公司民國 99 年度(自民國 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止)依「關係企業合併營業報告書、
關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依
財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財
務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業
合併財務報表。
特此聲明
公司名稱:台達電子工業股份有限公司
負 責 人:鄭崇華
中華民國 100 年 3 月 2 日
~4~
會計師查核報告
(100)財審報字第 10003049 號
台達電子工業股份有限公司
公鑒:
台達電子工業股份有限公司及子公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之合併資產負債表,暨
民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量
表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則
為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。如合併財務報表附註一(二)所述,部分子公司
及孫公司民國 99 及 98 年度財務報表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此本會計
師對上開合併財務報表所表示之意見中,有關該等公司財務報表所列之金額,係依據其他會計
師之查核報告,其民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之資產總額分別為新台幣 827,514 仟元及新台
幣 624,861 仟元,各占合併資產總額之 0.51﹪及 0.47﹪;民國 99 及 98 年度營業收入分別為新
台幣 2,713,720 仟元及新台幣 1,636,521 仟元,各占合併營業收入之 1.58﹪及 1.32﹪。此外,
台達電子工業股份有限公司及子公司民國 99 及 98 年度採權益法評價之部分長期股權投資,其
所認列之投資損益及附註十一(二)所揭露之轉投資事業相關資訊,係依各被投資公司委任其他
會計師查核之財務報表作評價及揭露。截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日止,其相關之長期股
權投資餘額分別為新台幣 5,217,792 仟元及新台幣 5,782,830 仟元,各占合併資產總額之 3.22%
及 4.32%;民國 99 及 98 年度分別認列投資收益新台幣 786,455 仟元及新台幣 316,569 仟元,各
占合併稅前淨利之 3.90%及 2.08%。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執
行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務
報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作
之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查
核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
~5~
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述合併
財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原
則編製,足以允當表達台達電子工業股份有限公司及子公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之財
務狀況,暨民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之經營成果與現金流量。
如合併財務報表附註三所述,台達電子工業股份有限公司及子公司自民國 98 年 1 月 1 日起,
採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」。
資
誠
聯
合
會
計
師
事
務
所
曾惠瑾
會計師
蔡金拋
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號:(79)台財證(一)第 27815 號
(76)台財證(一)第 11412 號
中 華 民 國
~6~
1 0 0
年
3
月
2
日
台達電子工業股份有限公司及子公司
合 併 資 產 負 債 表
民國 99 年及 98 年 12 月 31 日
99
金
資
1100
1310
1320
1340
1350
1120
1140
1150
1160
1190
120X
1260
1286
1298
11XX
1430
1450
1480
1490
1421
1424
1440
14XX
1501
1521
1531
1537
1544
1545
1551
1561
1631
1681
15X8
15XY
15X9
1599
1670
15XX
1720
1760
1770
1780
17XX
1800
1810
1820
1830
1880
18XX
1XXX
年
12
月 31
額
日
%
98
金
年
12
月 31
額
日
%
99
金
產
流動資產
現金及約當現金(附註四(一))
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
(附註四(二))
備供出售金融資產-流動(附註四(五))
避險之衍生性金融資產-流動(附註十
(九))
以成本衡量之金融資產-流動(附註四
(六))
應收票據淨額
應收帳款淨額(附註四(三))
應收帳款-關係人淨額(附註五)
其他應收款(附註四(二十二))
其他金融資產-流動(附註六)
存貨(附註四(四))
預付款項
遞延所得稅資產-流動(附註四(二十二))
其他流動資產-其他
流動資產合計
基金及投資
公平價值變動列入損益之金融資產-非流動
(附註四(二))
備供出售金融資產-非流動(附註四(五))
以成本衡量之金融資產-非流動(附註四
(六))
無活絡市場之債券投資-非流動(附註四
(七))
採權益法之長期股權投資(附註四(八))
人壽保險現金解約價值
其他金融資產-非流動(附註六)
基金及投資合計
固定資產(附註四(九))
成本
土地
房屋及建築
機器設備
模具設備
電腦通訊設備
試驗設備
運輸設備
辦公設備
租賃改良
其他設備
重估增值
成本及重估增值
減:累計折舊
減:累計減損
未完工程及預付設備款
固定資產淨額
無形資產
專利權
商譽
遞延退休金成本
其他無形資產
無形資產合計
其他資產
出租資產(附註四(十))
閒置資產
存出保證金
遞延費用
其他資產-其他
其他資產合計
資產總計
年
12
月 31
額
98
金
年
單位:新台幣仟元
1 2 月 31 日
額
%
負債及股東權益
$
60,459,996
38
10,550
524,669
-
$
57,499,350
43
49,593
629,628
1
381,799
-
274,648
-
31,248
328,038
29,560,272
3,815,671
1,265,926
50,902
14,788,981
1,499,852
89,028
435,834
113,242,766
18
3
1
9
1
70
99,507
25,713,329
2,454,403
1,313,299
38,573
9,748,280
1,159,724
222,919
99,203,253
19
2
1
7
1
74
2100
2180
2200
2140
2150
2160
2170
2210
2260
2270
2286
2298
21XX
2420
2510
1,830,000
925,606
1
-
860,000
628,199
1
-
1,457,614
1
1,324,258
1
6,327,356
103,691
1,544
10,645,811
4
6
1,119,475
7,730,006
91,852
11,753,790
1
6
9
2810
2820
2860
2880
28XX
2XXX
3110
1,693,056
15,352,240
17,166,118
1,900,050
1,158,432
7,193,773
166,908
1,640,704
49,118
21
500,545
46,820,965
23,214,433 ) (
21,664 )
3,315,949
26,900,817
(
(
$
1
10
11
1
1
4
1
29
14 ) (
- (
2
17
1,643,868
11,352,550
12,895,532
1,581,738
1,111,669
6,781,633
149,436
1,638,283
12,241
471,818
37,638,768
19,875,894 ) (
1,164,773 ) (
3,669,880
20,267,981
1
3211
9
3213
10
3280
1
1
3310
5
3350
1
3420
3430
3450
3460
28
361X
15 ) 3610
1 ) 3XXX
3
15
833,134
5,158,672
12,347
3,025,410
9,029,563
1
3
2
6
211,287
11,887
16,463
844,649
1,084,286
1
1
14,283
101,901
426,132
1,377,201
1,919,517
161,738,474
1
1
100
46,626
61,691
206,017
1,289,423
1,603,757
133,913,067
1
1
100
$
流動負債
短期借款(附註四(十三))
公平價值變動列入損益之金融負債-流動
(附註四(十四))
避險之衍生性金融負債-流動(附註十
(九))
應付帳款
應付帳款-關係人(附註五)
應付所得稅(附註四(二十二))
應付費用
其他應付款項
預收款項
一年或一營業週期內到期長期負債
(附註四(十五))
遞延所得稅負債-流動(附註四(二十二))
其他流動負債-其他
流動負債合計
長期負債
長期借款(附註四(十五))
各項準備
土地增值稅準備(附註四(九))
其他負債
應計退休金負債(附註四(十六))
存入保證金
遞延所得稅負債-非流動(附註四
(二十二))
其他負債-其他
其他負債合計
負債總計
母公司股東權益
股本
普通股股本(附註四(十七))
資本公積(附註四(十八))
普通股股票溢價
轉換公司債轉換溢價
其
他
保留盈餘
法定盈餘公積(附註四(十九))
未分配盈餘(附註四(二十))
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
未認列為退休金成本之淨損失
金融商品未實現損益
未實現重估增值(附註四(九))
母公司股東權益合計
少數股權
股東權益總計
重大承諾及或有事項(附註五及七)
重大期後事項(附註九)
負債及股東權益總計
$
(
(
$
9,877,658
6
經理人:海英俊
11,773,271
9
806
-
3,924
-
18
1
6
3
1
39,769
25,106,360
273,407
654,896
7,464,755
1,477,960
785,183
19
6
1
1
110,656
1,467,204
58,234,948
1
36
146,184
573,572
48,299,281
36
9,540,184
6
2,973,971
2
95,279
-
91,569
-
2,130,082
52,920
1
-
1,943,650
54,421
2
-
4,069,491
223,577
6,476,070
74,346,481
3
4
46
4,430,972
274,251
6,703,294
58,068,115
3
5
43
23,947,984
15
22,573,091
17
12,634,267
10,253,416
3,396,912
8
6
2
1,651,212
10,253,416
3,167,737
1
8
2
9,489,158
20,905,730
6
13
8,323,411
16,330,025
6
12
5,862,383 ) (
112,627 )
746,818
432,187
75,831,462
11,560,531
87,391,993
4 )
- (
1
47
7
54
108,570
139,691 )
626,148
407,170
63,301,089
12,543,863
75,844,952
1
47
10
57
161,738,474
會計主管:朱知遠
~7~
$
137,154
29,266,371
318,192
1,805,572
9,444,258
5,071,914
735,163
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所曾惠瑾、蔡金拋會計師民國 100 年 3 月 2 日查核報告。
董事長:鄭崇華
日
%
100
$
133,913,067
100
台達電子工業股份有限公司及子公司
合 併 損 益 表
民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
99
金
4110
4170
4190
4100
4610
4000
5110
5610
5000
5910
6100
6200
6300
6000
6900
7110
7121
7122
7130
7140
7160
7210
7310
7480
7100
7510
7630
7650
7880
7500
7900
8110
8900
9110
9600XX
9601
9602
營業收入(附註五)
銷貨收入
銷貨退回
銷貨折讓
銷貨收入淨額
勞務收入
營業收入合計
營業成本(附註四(二十四)及五)
銷貨成本
勞務成本
營業成本合計
營業毛利
營業費用(附註四(二十四))
推銷費用
管理及總務費用
研究發展費用
營業費用合計
營業淨利
營業外收入及利益
利息收入
採權益法認列之投資收益(附註四(八))
股利收入
處分固定資產利益
處分投資利益
兌換利益
租金收入
金融資產評價利益(附註四(二))
什項收入
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
利息費用
減損損失(附註四(十二))
金融負債評價損失(附註四(十四))
什項支出
營業外費用及損失合計
繼續營業單位稅前淨利
所得稅費用(附註四(二十二))
繼續營業單位淨利
停業單位損益合計(附註十(十一))
(減除$48,299 所得稅及加計所得稅節省
數$368,876 後之淨額)
合併總損益
歸屬於:
合併淨損益
少數股權損益
年
$
171,795,811
810,183 )
455,332 )
170,530,296
772,157
171,302,453
(
(
(
(
(
134,381,239 ) (
317,658 )
134,698,897 ) (
36,603,556
(
(
(
(
5,932,940
4,500,868
8,900,631
19,334,439
17,269,117
(
(
(
(
(
218,777
294,729
806
588,573
1,102,885
20,145,990
2,271,228
17,874,762
7,763
(
9810
9820
9840AA
9850
98
金
100
100
100
$
(
(
年
124,307,006
100
585,877 ) (
1)
427,527 )
123,293,602
99
826,500
1
124,120,102
100
79 )
79 )
21
(
(
(
96,869,551 ) (
485,360 )
97,354,911 ) (
26,765,191
78 )
78 )
22
3
3
5
11
10
(
(
(
(
4,149,312
3,619,955
6,635,124
14,404,391
12,360,800
3
3
6
12
10
)
)
)
)
1
1
2
)
)
)
)
)
)(
12
2)
10
-
)(
)(
)(
)(
524,658
728,112
37,905
11,643
10,290
741,882
11,381
38,330
1,570,467
3,674,668
(
(
(
(
(
113,171
66,184
3,924
620,766
804,045
15,231,423
839,207
14,392,216
1,324,181
(
(
)
)
)
)(
)(
)
)(
1)
1)
12
12
1)
10
$
13,068,035
11
$
15,754,207
2,128,318
17,882,525
9
1
10
$
11,657,475
1,410,560
13,068,035
10
1
11
後
稅
前
$
(
$
$
(
$
稅
$
8.55
$
0.02
0.90 ) (
7.67
$
7.59
0.90 )
6.69
(
(
$
8.42
$
0.02
0.89 ) (
7.55
$
7.47
0.89 )
6.58
(
(
$
$
$
前
經理人:海英俊
~8~
稅
)
)
)
)
1
1
1
3
17,882,525
後
6.79
$
0.75 ) (
0.63 ) (
5.41
$
6.42
0.59 )
0.63 )
5.20
6.72
$
0.75 ) (
0.62 ) (
5.35
$
6.36
0.59 )
0.62 )
5.15
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
曾惠瑾、蔡金拋會計師民國 100 年 3 月 2 日查核報告。
董事長:鄭崇華
度
%
額
$
稅
9710
9720
9740AA
9750
)(
)(
)(
)(
567,651
871,212
110,893
18,982
101,476
684,806
31,634
48,636
1,544,468
3,979,758
$
普通股每股盈餘(附註四(二十三))
基本每股盈餘
繼續營業單位淨利
停業單位淨利(損)
少數股權
本期淨利
稀釋每股盈餘
繼續營業單位淨利
停業部門淨利(損)
少數股權
本期淨利
度
%
額
會計主管:朱知遠
台達電子工業股份有限公司及子公司
合 併 股 東 權 益 變 動 表
民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
保
普 通 股 股 本
年
度
98 年 1 月 1 日餘額
資本公積轉增資
員工股票股利
員工行使認股權
97 年度盈餘指撥及分配:(註 1)
法定盈餘公積
股東股票股利
股東現金股利
未按持股比例認列長期股權投資影響
未實現重估增值增減
備供出售金融資產未實現損益增減
現金流量避險未實現損益增減
未認列為退休金成本之淨損失增減
外幣財務報表換算所產生兌換差額增減
採權益法評價之被投資公司股權淨值增減
少數股權增減
98 年度合併總利益
98 年 12 月 31 日餘額
99
年
度
99 年 1 月 1 日餘額
員工行使認股權
98 年度盈餘指撥及分配:(註 2)
法定盈餘公積
股東現金股利
未按持股比例認列長期股權投資影響
未實現重估增值增減
備供出售金融資產未實現損益增減
現金流量避險未實現損益增減
未認列為退休金成本之淨損失增減
合併發行新股
合併繼受子公司員工認股權及後續酬勞成
本攤提數
外幣財務報表換算所產生之兌換差額增減
採權益法評價之被投資公司股權淨值增減
少數股權增減
99 年度合併總利益
99 年 12 月 31 日餘額
資
本
公
積
留
盈
餘
法定盈餘公積
未 分 配 盈 餘
累積換算調
整
數
$
$ 13,563,786
-
$ 1,884,323
-
未認列為退休金
成 本 之 淨 損 失
金融商品未
實 現 損 益
未實現重估
增
值
$
$
少 數 股 權
合
計
98
$
$
$
$
21,850,456
218,505
247,775
37,850
218,505
22,573,091
22,573,091
142,966
$
(
$
$
13,282,204
218,505 )
1,374,900
276,311
357,455
15,072,365
15,072,365
932,800
$
$
7,298,319
1,025,092
8,323,411
8,323,411
-
1,231,927
7,408
9,978,608
1,165,747
-
23,947,984
293,414
26,284,595
9,489,158
$
$
(
(
(
(
(
($
31,004 )
-
135,764
-
1,025,092 )
218,505 )
7,647,639 )
(
( 2,774,605 )
998,852
11,657,475
$ 16,330,025
$ 108,570
($
(
108,687 )
(
139,691 )
$
722,333
9,742 )
222,207 )
626,148
$ 16,330,025
-
139,691 )
-
626,148
-
1,165,747 )
10,012,755 )
15,754,207
$ 20,905,730
$
108,570
-
($
( 5,876,333 )
(
94,620 )
( $ 5,862,383 ) ( $
27,064
112,627 )
$
$
$
44,509 )
6,980
-
(
$
158,199
746,818
$
359,616
-
$ 14,244,912
-
47,554
407,170
(
3,111,609 )
1,410,560
$ 12,543,863
407,170
-
$ 12,543,863
-
25,017
-
-
432,187
註 1:民國 97 年度之董監酬勞$16,200;員工紅利$1,893,141 已於合併損益表中扣除。
註 2:民國 98 年度之董監酬勞$16,700;員工紅利$2,156,670 已於合併損益表中扣除。
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所曾惠瑾、蔡金拋會計師民國 100 年 3 月 2 日查核報告。
董事長::鄭崇華
經理人::海英俊
會計主管::朱知遠
~9~
$
(
(
(
(
(
$
$
(
(
(
(
3,111,650 ) (
2,128,318
$ 11,560,531
$
72,588,376
1,622,675
314,161
7,647,639 )
357,455
47,554
722,333
9,742 )
108,687 )
2,774,605 )
776,645
3,111,609 )
13,068,035
75,844,952
75,844,952
1,075,766
10,012,755 )
7,408
25,017
44,509 )
6,980
27,064
11,210,535
293,414
5,876,333 )
63,579
3,111,650 )
17,882,525
87,391,993
台達電子工業股份有限公司及子公司
合 併 現 金 流 量 表
民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
99
營業活動之現金流量
合併總損益
調整項目
未實現金融資產評價利益變動數
未實現金融負債評價損失變動數
呆帳費用(轉列收入)提列數
存貨跌價及呆滯損失(迴轉其他收入)
長期進貨合約損失
處分投資利益
金融資產減損損失
無活絡市場之債券投資外幣評價變動數
採權益法認列之投資利益
收到權益法被投資公司現金股利
折舊(含出租資產)費用
攤銷費用
處分固定資產損失(利益)
非金融資產減損迴轉利益
非金融資產減損損失
長期遞延收入攤銷轉列其他收入
資產及負債科目之變動
應收票據
應收帳款
應收帳款-關係人
其他應收款
存貨
遞延所得稅資產
預付款項
其他流動資產-其他
其他資產-其他
應付帳款
應付帳款-關係人
應付所得稅
應付費用
其他應付款項
預收款項
其他流動負債-其他
應計退休金負債
遞延所得稅負債
其他負債-其他
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量
取得公平價值變動列入損益之金融資產
其他金融資產-流動(增加)減少
取得備供出售金融資產
處分備供出售金融資產價款
取得以成本衡量之金融資產
處分以成本衡量之金融資產價款
以成本衡量之金融資產減資退回股款
處分無活絡市場之債券投資價款
增加採權益法之長期股權投資
取得子公司之價款
人壽保險現金解約價值(增加)減少
購置固定資產
處分固定資產價款
其他無形資產增加
存出保證金增加
遞延費用增加
其他資產-其他增加
買入少數股權
投資活動之淨現金流出
$
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(續 次 頁)
~10~
年
度
98
17,882,525
$
39,318
3,118
2,443
362,483
678,166
101,476
319,330
38,745
871,212
386,110
4,529,117
423,032
9,218
81,666
58,165
(
) (
)
(
222,700
1,885,470
1,304,260
51,509
4,747,677
89,028
219,922
212,915
83,307
3,227,847
41,370
1,103,150
1,780,819
612,798
62,272
215,466
136,176
331,188
7,491
21,567,851
)
) (
) (
970,000
2,881
152,340
400,945
328,300
40,804
2,975
1,080,730
55,000
11,839
8,859,751
417,334
32,564
35,059
482,869
4,249
10,464
9,002,528
) (
)
) (
) (
) (
(
)
) (
) (
)
)
) (
)
(
(
)
) (
(
) (
(
) (
)
) (
)
)
)
)
)
)
(
(
(
(
(
(
年
度
13,068,035
6,102
79,826
68,834
57,864
10,290
4,048
29,225
728,112
445,769
4,422,518
377,097
14,208
1,168,726
18,734
482,802
2,971,694
1,004,751
482,222
445,463
9,919
151,514
345,845
5,247,904
19,446
137,887
1,109,814
242,876
260,841
50,171
263,455
705,461
130,121
21,388,650
860,000
670,719
165,699
165,699
111,164
17,910
5,345
418,268
37,500
10
3,969,859
232,504
235,522
5,789
189,029
6,451
4,599,470
9,506,564
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
台達電子工業股份有限公司及子公司
合 併 現 金 流 量 表
民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
99
年
度
98
年
度
融資活動之現金流量
短期借款(減少)增加
($
舉借長期借款
2,307,415 )
$
6,676,869
存入保證金減少
(
2,908,331
1,501 ) (
員工行使認股權
50,949 )
1,075,766
發放現金股利
(
-
少數股權投入增資股款
-
融資活動之淨現金(流出)流入
314,161
10,012,755 ) (
發放現金股利予少數股權
4,680,224
7,647,639 )
(
266,961 )
1,490,000
(
4,569,036 )
1,427,167
匯率影響數
(
4,873,261 )
1,021,544
合併個體變動之影響數
(
162,380 )
74,815
本期現金及約當現金增加
2,960,646
14,405,612
期初現金及約當現金餘額
57,499,350
43,093,738
期末現金及約當現金餘額
$
60,459,996
$
57,499,350
本期支付利息
$
205,301
$
316,149
本期支付所得稅
$
1,324,945
$
1,086,986
已宣告未發放之少數股權現金股利
$
2,501,607
$
-
員工紅利轉增資
$
-
$
1,622,675
436,045
$
74,815
現金流量資訊之補充揭露
不影響現金流量之投資及融資活動
本年度取得子公司之公平市價表列如下:
現金及約當現金
$
其他流動資產
2,988,575
1,302
100,935
-
固定資產
3,448,393
3,467
商譽
5,151,385
-
其他無形資產
3,254,760
7,287
66,841
3,730
基金及投資
其他資產
其他流動負債
(
2,085,393 ) (
其他負債
(
53,865 )
合併前投資數
(
1,804,092 ) (
少數股權
-
2,746 )
34,241 )
(
16,114 )
小計
$
11,503,584
$
37,500
發行新股取得子公司之成本
$
11,448,584
$
-
取得子公司實際付現數
55,000
$
11,503,584
37,500
$
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
曾惠瑾、蔡金拋會計師民國 100 年 3 月 2 日查核報告。
董事長:鄭崇華
經理人:海英俊
會計主管:朱知遠
~11~
37,500
台 達 電 子 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 財 務 報 表 附 註
民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
(除 特 別 註 明 者 外 )
一、公司沿革
(一 )台 達 電 子 工 業 股 份 有 限 公 司
本 公 司 創 立 於 民 國 60 年 4 月 , 並 自 民 國 77 年 12 月 起 在 台 灣 證 券 交 易 所 掛
牌買賣。主要營業項目為從事電腦、資訊、電機、電源供應設備、電子監
控系統設備安裝工程及通訊工業零組件及成品之研發、設計、製造和行銷
業 務。截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止,本 公 司 員 工 人 數 約 為 5,200 人, 包 含
列 入 合 併 財 務 報 表 之 所 有 子 公 司 員 工 人 數 合 計 約 為 70,200 人 。
(二)列入合併財務報表之所有子公司如下:
公
司
名
1.Delta International
Holding Ltd.(DIH)
稱
(1)Delta Electronics
(H.K) Ltd.(DHK)
A.台達電子(東莞)有限
公司(台達電子東莞)
本公司直接/間接
與 本
持股或出資比例
公司之 主 要 營 業
關 係項
目 99年12月31日98年12月31日
(註1) 投資事業
94.00%
94.00%
(註2) 投資事業及
提供作業管
理服務
94.00%
94.00%
(註3) 經營變壓器
及電源供應
器等電子產
品之製造及
銷售業務
94.00%
94.00%
經營變壓器
等電子產品
之製造及銷
售業務
經營電源供
應器等電子
產品之製造
及銷售業務
(註23)
94.00%
94.00%
94.00%
產品外觀設
計等之技術
服務業務
94.00%
94.00%
B.台達電子零組件(東莞)
有限公司(台達電子零組
件)
"
C.台達電子電源(東莞)
有限公司(台達電子電源)
"
D.台達能源技術(上海)
有限公司(台達能源技術)
"
~12~
公
本公司直接/間接
與 本
持股或出資比例
公司之 主 要 營 業
關 係項
目 99年12月31日98年12月31日
司
名
稱
E.中達電子(江蘇)有限公司 (註3) 經營變壓器
(中達江蘇)
及電源供應
器等電子產
品之製造及
銷售業務
51.70%
51.70%
F.中達電子零組件(吳江)
有限公司(中達零組件)
"
經營變壓器
等電子產品
之生產及銷
售業務
51.70%
51.70%
G.中達光電工業(吳江)
有限公司(中達光電)
"
經營專供配
合機器使用
之電子控制
設備等之生
產及銷售業
務
51.70%
51.70%
H.中達視訊(吳江)有限公司
(中達視訊)
"
經營彩色影
像投射器等
之生產及銷
售業務
51.70%
51.70%
I.中達電子(蕪湖)有限公司
(中達蕪湖)
"
經營變壓器
及電源供應
器等電子產
品之製造及
銷售業務
(註4) 經營變壓器
及電源供應
器等電子產
品之製造及
銷售業務
94.00%
94.00%
94.00%
-
J.台達電子(郴州)有限公司 (註3) 經營變壓器
(台達電子郴州)
及電源供應
器等電子產
品之製造及
銷售業務
94.00%
94.00%
(A)蕪湖中達科技有限公
司(蕪湖中達科技)
~13~
公
司
名
稱
(A)郴州台達科技有限公
司(郴州台達科技)
(2)Delta Electronics
International Ltd.
(DEIL-Labuan)
本公司直接/間接
與 本
持股或出資比例
公司之 主 要 營 業
關 係項
目 99年12月31日98年12月31日
(註5) 經營變壓器
及電源供應
器等電子產
品之製造及
銷售業務
94.00%
-
(註2) 經營及銷售
電子產品
94.00%
94.00%
(3)Delta Power Sharp Ltd.
(DPS)
"
提供作業管
理服務
94.00%
94.00%
(4)DEI Logistics (USA)
Corp.(ALI)
"
提供海外發
貨倉儲作業
服務
94.00%
94.00%
(5)Delta Electronics
(Japan) Inc. (DEJ)
"
經營電源、
視訊、零組
件、機電等
產品及材料
之買賣
94.00%
94.00%
(註6) 電腦網路及
週邊設備之
買賣
94.00%
94.00%
94.00%
94.00%
94.00%
94.00%
94.00%
94.00%
A.Addtron Technology
(Japan), Inc.
(AT Japan)
B.Delta Electronics
(Korea) Inc.
(Delta Korea)
"
經營電源、
視訊、零組
件、機電等
產品及材料
之買賣
(6)DAC Holding (Cayman) Ltd. (註2) 投資事業
(DAC)
A.Delta Electronics
Mexico S.A. DE C.V.
(DEM)
(註7) 經營製造及
銷售電子產
品
~14~
公
司
名
稱
B.Delta Video
Technology Ltd. (DVT)
本公司直接/間接
與 本
持股或出資比例
公司之 主 要 營 業
關 係項
目 99年12月31日98年12月31日
(註7) 經營銷售電
子產品
94.00%
94.00%
(7)Newton Power Ltd. (NPL)
(註2) 電源供應器
等電子產品
之研發及銷
售
(註21)
94.00%
(8)進準光學(香港)股份有限
公司(進準香港)
(註8) 投資事業
94.35%
94.89%
(註9) 經營投影機
之物鏡、鏡
頭及光學引
擎之產銷業
務
94.35%
94.89%
(註1) 投資事業
100.00%
100.00%
(註10) 投資事業
100.00%
100.00%
(註11) 電腦網路及
週邊設備之
研發、設計
、製造及銷
售
99.98%
99.20%
(A)宏道科技股份有限公司 (註12) 有線、無線
(宏道)
通信機械器
材、電子零
組件及通信
管制射頻器
之製造與買
賣
99.98%
-
A.進準光學(江蘇)有限
公司(進準江蘇)
2.Delta Networks Holding
Ltd. (DNH)
(1)Delta Networks, Inc.
(DNI Cayman)
A.達創科技股份有限公司
(達創)
~15~
公
司
名
稱
B.DNI Logistics (USA)
Corp. (ALN)
本公司直接/間接
與 本
持股或出資比例
公司之 主 要 營 業
關 係項
目 99年12月31日98年12月31日
(註11) 電腦網路及
週邊設備之
買賣及進出
口業務
"
電腦網路及
週邊設備之
買賣及進出
口業務
"
投資事業
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
(A)達創科技(東莞)有限公 (註13) 其他具有接
司(達創東莞)
收器具之無
線電傳輸器
具、其他無
線電廣播接
收機之製造
及銷售業務
100.00%
100.00%
(B)達創科技(吳江)有限公
司(達創吳江)
"
其他具有接
收器具之無
線電傳輸器
具、其他無
線電廣播接
收機之製造
及銷售業務
(註22)
100.00%
(C)德又達網絡通訊科技
(上海)有限公司(德又
達)
"
電腦軟體設
計業務
100.00%
100.00%
(註1) 經營電源、
視訊、零組
件、機電等
產品及材料
之買賣
100.00%
100.00%
C.Delta Networks
International Ltd.
(DNIL-Labuan)
D.Delta Networks (H.K.)
Ltd. (DNHK)
3.Deltronics (Netherlands)
B.V. (DEN)
~16~
公
司
名
稱
4.旺能光電股份有限公司(旺能)
本公司直接/間接
與 本
持股或出資比例
公司之 主 要 營 業
關 係項
目 99年12月31日98年12月31日
(註1) 研究、設計
、製造銷售
太陽能電池
及相關系統
等
59.05%
59.18%
59.05%
59.18%
(註15) 投資事業
59.05%
59.18%
(註16) 研發、設
計、生產太
陽能電池、
相關模組、
系統相關元
件以及銷售
本公司自產
產品
59.05%
59.18%
(註1) 光電元件、
光電產品及
其周圍設備
製造加工組
裝及買賣
6.新能微電子股份有限公司(新能)
"
積體電路設
計、測試及
資訊軟體服
務
94.89%
94.89%
75.80%
80.00%
(1)DelSolar Holding (Cayman) (註14) 投資事業
Ltd.(DSH)
A.DelSolar (H.K.) Ltd.
(DSHK)
(A)旺能光電(吳江)有
限公司(旺能吳江)
5.進準光學股份有限公司(進準)
~17~
公
司
名
稱
7.乾坤科技股份有限公司(乾坤)
本公司直接/間接
與 本
持股或出資比例
公司之 主 要 營 業
關 係項
目 99年12月31日98年12月31日
(註1) 薄膜光電元
件等之研究
、開發、生
產、製造與
銷售
100.00%
35.29%
(註17) 投資事業
100.00%
35.29%
A.Grandview Holding Ltd. (註18) 投資事業
(Grandview)
100.00%
35.29%
(註19) 投資事業
100.00%
35.29%
(註20) 研發、生產
新型電子元
器件,銷售
自產產品,
從事與生產
產品同類商
品的批發及
進出口業務
100.00%
35.29%
100.00%
35.29%
100.00%
35.29%
(1)Fairview Assets Ltd.
(Fairview)
(A)Cyntec Holding
(H.K.) Ltd.(CHK)
a.華騰電子科技
(蘇州)有限公
司(華騰)
b.吳江華豐電子
科技有限公司
(華豐)
(B)Cyntec
International
Ltd.(CIL-Labuan)
"
研發、生產
新型電子元
器件(片式元
器件、敏感
元器件、混
合集成電路)
,銷售自產
產品,從事
與生產產品
同類商品的
批發及進出
口業務
(註19) 貿易業
~18~
公
司
名
稱
本公司直接/間接
與 本
持股或出資比例
公司之 主 要 營 業
關 係項
目 99年12月31日98年12月31日
8.達爾生技股份有限公司(達爾)
(註1) 醫療器材製
造、批發與
銷售
100.00%
-
9.台達資本股份有限公司
(台達資本)
"
投資事業
100.00%
-
10.Delta Electronics
Int'l (Singapore)
Pte. Ltd. (DEIL-SG)
"
經營及銷售
電子產品
100.00%
-
(註 1)本 公 司 持 有 其 表 決 權 股 份 超 過 50%。
(註 2)係 DIH 之 子 公 司 。
(註 3)係 DHK 之 子 公 司 。
(註 4)係 中 達 蕪 湖 之 子 公 司 。
(註 5)係 台 達 電 子 郴 州 之 子 公 司 。
(註 6)係 DEJ 之 子 公 司 。
(註 7)係 DAC 之 子 公 司 。
(註 8)原 係 進 準 之 子 公 司 , DIH 於 民 國 99 年 度 第 三 季 間 對 進 準 香 港 現 金 增
資 取 得 60.38%之 股 權,進 準 對 進 準 香 港 持 股 比 例 由 100%降 為 39.62%,
本 公 司 對 進 準 香 港 之 綜 合 持 股 比 例 由 94.89%變 更 為 94.35%。
(註 9)係 進 準 香 港 之 子 公 司 。
(註 10)係 DNH 之 子 公 司 。
(註 11)係 DNI Cayman 之 子 公 司 。
(註 12)係 達 創 之 子 公 司 。
(註 13)係 DNHK 之 子 公 司 。
(註 14)係 旺 能 之 子 公 司 。
(註 15)係 DSH 之 子 公 司 。
(註 16)係 DSHK 之 子 公 司 。
(註 17)係 乾 坤 之 子 公 司 。
(註 18)係 Fairview 之 子 公 司 。
(註 19)係 Grandview 之 子 公 司 。
(註 20)係 CHK 之 子 公 司 。
~19~
(註 21)業 於 民 國 99 年 度 第 三 季 決 議 結 束 營 業 並 進 入 清 算 程 序 , 故 未 再 納
入合併財務報表之編製範圍。
(註 22)已 於 民 國 99 年 1 月 15 日 經 該 公 司 股 東 會 決 議 解 散 並 進 入 清 算 程 序,
故自該日起停止採用權益法評價並且未納入合併個體。
(註 23)業 於 民 國 99 年 11 月 19 日 與 台 達 電 子 東 莞 合 併 , 合 併 後 該 公 司 業
已消滅。
列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 及 孫 公 司,民 國 99 年 度 財 務 報 表 中 DEN、Delta
Korea 及 ALN; 民 國 98 年 度 財 務 報 表 中 DEN、 NPL、 Delta Korea 及 ALN, 其
財 務 報 表 係 由 其 他 會 計 師 查 核 。 該 等 公 司 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 之
資 產 總 額 各 為 $827,514 及 $624,861, 民 國 99 及 98 年 度 之 營 業 收 入 各 為
$2,713,720 及 $1,636,521, 分 別 占 本 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 總 額 之 0.51%
及 0.47%暨 合 併 營 業 收 入 之 1.58%及 1.32%。
~20~
(三)列入本期合併財務報表之子公司增減變動情形
1.本期合併財務報表增加之子公司如下:
本公司直接/間接
與 本
持股或出資比例
公司之
主
要
關 係
公 司 名 稱
營業項目
99年12月31日98年12月31日 備註
達爾生技股份有限公 ( 註 1) 醫療器材製造、
100.00%
司(達爾)
批發與銷售
台達資本股份有限公
司(台達資本)
"
投資事業
100.00%
-
-
Delta Electronics
Int'l (Singapore)
Pte. Ltd. (DEIL-SG)
"
經營及銷售電子
產品
100.00%
-
-
蕪湖中達科技有限公
司(蕪湖中達科技)
( 註 2) 經營變壓器及電
源供應器等電子
產品之製造及銷
售業務
94.00%
-
-
郴州台達科技有限公
司(郴州台達科技)
( 註 3) 經營變壓器及電
源供應器等電子
產品之製造及銷
售業務
94.00%
-
-
乾坤科技股份有限公
司(乾坤)
( 註 4) 薄膜光電元件等
之研究、開發、
生產、製造與銷
售
100.00%
35.29%
-
Fairview Assets
Ltd. (Fairview)
( 註 5) 投資事業
100.00%
35.29%
-
Grandview Holding
Ltd. (Grandview)
( 註 6) 投資事業
100.00%
35.29%
-
Cyntec Holding
(H.K.) Ltd. (CHK)
( 註 7) 投資事業
100.00%
35.29%
-
華騰電子科技(蘇州)
有限公司(華騰)
( 註 8) 研發、生產新型
電子元器件,銷
售自產產品,從
事與生產產品同
類商品的批發及
進出口業務
100.00%
35.29%
-
~21~
公 司 名 稱
吳江華豐電子科技有
限公司(華豐)
Cyntec
International Ltd.
(CIL-Labuan)
宏道科技股份有限公
司(宏道)
本公司直接/間接
持股或出資比例
與 本
公司之
關 係
主
要
營業項目
99年12月31日98年12月31日 備註
( 註 8) 研發、生產新型
100.00%
35.29%
電子元器件(片
式元器件、敏感
元器件、混合集
成電路),銷售
自產產品,從事
與生產產品同類
商品的批發及進
出口業務
( 註 7) 貿易業
100.00%
35.29%
-
( 註 9) 有線、無線通信
機械器材、電子
零組件及通信管
制射頻器器材之
製造與買賣
99.98%
-
-
(註 1)本 公 司 持 有 其 表 決 權 股 份 超 過 50%。
(註 2)係 中 達 蕪 湖 之 子 公 司 。
(註 3)係 台 達 電 子 郴 州 之 子 公 司 。
(註 4)截 至 民 國 98 年 12 月 31 日 止 , 原 持 股 35.29%並 採 權 益 法 評 價 , 本
公 司 於 民 國 99 年 3 月 31 日 以 股 份 轉 換 方 式 增 加 其 持 股 比 例 至 100%,
自該日起新增併入合併個體。
(註 5)係 乾 坤 之 子 公 司 。
(註 6)係 Fairview 之 子 公 司 。
(註 7)係 Grandview 之 子 公 司 。
(註 8)係 CHK 之 子 公 司 。
(註 9)係 達 創 之 子 公 司 。
~22~
2.本期合併財務報表減少之子公司:
公 司 名 稱
達創科技(吳江)有限公
司(達創吳江)
本公司直接/間接
持股或出資比例
與 本
公司之
關 係
業務性質 99年12月31日98年12月31日 備註
(註1) 其他具有接收
(註2)
100.00%
器具之無線電
傳輸器具、其
他無線電廣播
接收機之製造
及銷售業務
Newton Power Ltd.
(NPL)
(註3) 電源供應器等
電子產品之研
發與銷售
(註4)
94.00%
-
台達電子零組件(東莞)
有限公司(台達電子零
組件)
(註5) 經營變壓器等
電子產品之製
造及銷售業務
(註6)
94.00%
-
(註 1)係 DNHK 之 子 公 司 。
(註 2)已 於 民 國 99 年 1 月 15 日 經 該 公 司 股 東 會 決 議 解 散 並 進 入 清 算 程
序,故自該日起停止採用權益法並且未納入合併個體。
(註 3)係 DIH 之 子 公 司 。
(註 4)業 於 民 國 99 年 度 第 三 季 決 議 結 束 營 業 並 進 入 清 算 程 序,故 未 再 納 入
合併財務報表之編製範圍。
(註 5)係 DHK 之 子 公 司 。
(註 6)業 於 民 國 99 年 11 月 19 日 與 台 達 電 子 東 莞 合 併,合 併 後 該 公 司 已 消
滅。
(四 )未 列 入 本 期 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 : 不 適 用 。
(五 )子 公 司 會 計 期 間 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式 : 不 適 用 。
(六 )子 公 司 會 計 政 策 與 本 公 司 不 同 之 情 形 : 不 適 用 。
(七 )國 外 子 公 司 營 業 之 特 殊 風 險 : 不 適 用 。
(八 )子 公 司 將 資 金 移 轉 予 本 公 司 之 能 力 受 重 大 限 制 者 , 該 限 制 之 本 質 與 程 度 說
明:不適用。
(九 )子 公 司 持 有 母 公 司 發 行 證 券 之 內 容 : 不 適 用 。
(十 )子 公 司 發 行 轉 換 公 司 債 及 新 股 之 有 關 資 料 : 子 公 司 並 無 發 行 轉 換 公 司 債 及
新股對母公司股東權益影響重大者。
~23~
二、重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認
會計原則編製。重要會計政策彙總如下:
(一 )合 併 財 務 報 表 編 製 原 則
本 公 司 對 於 直 接 或 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 50% 以 上 之 被 投 資 公 司 及 符
合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體,並每季編製合
併財務報表。對於期中取得子公司之控制能力者,自取得控制力之日起,
開始將子公司之收益及費損編入合併損益表;對於期中喪失對子公司控制
力之日起,終止將子公司之收益及費損編入合併損益表,且不予追溯重編
以前年度合併損益表。
本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖
銷。
(二 )子 公 司 外 幣 財 務 報 表 換 算 基 礎
海外子公司財務報表於轉換時,所有資產及負債科目均按資產負債表日之
匯率換算,股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外,
其餘均按歷史匯率換算;股利按宣告日之匯率換算,損益科目按加權平均
匯 率 換 算 。 換 算 產 生 之 差 額 , 列 入 「 累 積 換 算 調 整 數 」, 作 為 股 東 權 益 之 調
整項目。
(三 )外 幣 交 易
1. 本 公 司 及 合 併 子 公 司 之 會 計 記 錄 分 別 係 以 新 台 幣 及 其 功 能 性 貨 幣 為 記 帳
單位,外幣交易按交易當日之即期匯率折算成新台幣入帳,其與實際收
付時之兌換差異,列為當年度損益。
2. 期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 , 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調
整,因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
3. 期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 , 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損
益者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額
列為當年度損益;屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者,
按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額,列為
股東權益調整項目;屬非依公平價值衡量者,則按交易日之歷史匯率衡
量。
(四 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 標 準
1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 , 列 為 流 動 資 產 ; 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非
流動資產:
(1)因 營 業 所 產 生 之 資 產 , 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出
~24~
售者。
(2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。
(3)預 期 於 資 產 負 債 表 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。
(4)現 金 或 約 當 現 金 , 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 以 交 換 、 清 償 負 債
或受有其他限制者除外。
2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 , 列 為 流 動 負 債 ; 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非
流動負債:
(1)因 營 業 而 發 生 之 債 務 , 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。
(2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。
(3)須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。
(4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。
(五 )約 當 現 金
為配合現金流量表之表達,約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高
度流動性之投資:
1.隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 者 。
2.即 將 到 期 且 利 率 變 動 對 其 價 值 之 影 響 甚 少 者 。
本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。
(六 )交 割 日 會 計
採 用 交 割 日 會 計 時 , 對 於 交 易 日 及 交 割 日 /資 產 負 債 表 日 間 公 平 價 值 之 變 動
,屬以成本或攤銷後成本衡量者,不予認列;屬以公平價值衡量且公平價
值變動認列為損益者,認列為當期損益;屬備供出售者,則認列為股東權
益調整項目。
(七 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債
1. 衍 生 性 金 融 商 品 及 可 轉 換 公 司 債 係 採 交 割 日 會 計 , 於 原 始 認 列 時 , 將 金
融商品以公平價值衡量。
2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 , 且 其 價 值
變 動 列 為 當 期 損 益 。 上 市 /上 櫃 股 票 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價
為 公 平 價 值 。 若 可 轉 換 公 司 債 係 為 民 國 99 年 10 月 8 日 財 團 法 人 中 華 民
國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (99)基 秘 字 第 256 號 函 「 私 募 轉 換 公 司 債 會 計 處
理疑義」發布前取得者,混合商品之嵌入式衍生性金融商品無法可靠衡
量其公平價值時,則以成本衡量。
3. 本 公 司 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 者 , 係 符 合 下 列 條
件之一:
(1)係 為 混 合 商 品 。
~25~
(2)該 指 定 可 消 除 或 重 大 減 少 會 計 衡 量 或 認 列 之 不 一 致 。
(3)係 依 本 公 司 明 訂 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略 共 同 管 理, 並 以 公 平 價 值 基 礎
評價績效目的所作之指定。
(八 )備 供 出 售 金 融 資 產
1. 屬 權 益 性 質 之 投 資 係 採 交 易 日 會 計 ; 於 原 始 認 列 時 , 將 金 融 商 品 以 公 平
價值衡量,並加計取得之交易成本。
2. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 公 平 價 值 評 價 , 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整
項 目 , 累 積 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時 , 列 入 當 期 損 益 。 上 市 /上 櫃 股
票係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。
3. 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 , 則 認 列 減 損 損 失 。 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少 , 屬
權益商品之減損減少金額,認列為股東權益調整項目;屬債務商品之減
損減少金額,若明顯與認列減損後發生之事件有關,則予以迴轉並認列
為當期損益。
(九 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產
1. 採 交 易 日 會 計 , 於 原 始 認 列 時 , 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 , 並 加 計 取
得或發行之交易成本。
2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 , 則 認 列 減 損 損 失 , 此 減 損
金額不予迴轉。
(十 )無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資
1. 採 交 割 日 會 計 , 於 原 始 認 列 時 , 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 , 並 加 計 取
得或發行之交易成本。
2.無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 。
3. 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 , 則 認 列 減 損 損 失 。 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少 , 且
明顯與認列減損後發生之事件有關,則予以迴轉並認列為當期損益,該
迴轉不使帳面價值大於未認列減損情況下之攤銷後成本。
(十 一 )避 險 之 衍 生 性 金 融 商 品
符合適用避險會計之所有條件時,依據不同之避險關係以互抵方式認列
避險工具及被避險項目之公平價值變動所產生之損益影響數,其會計處
理分式如下:
1.公 平 價 值 避 險 :避 險 工 具 以 公 平 價 值 再 衡 量 , 或 帳 面 價 值 因 匯 率 變 動 所
產生之損益,立即認列為當期損益;被避險項目因所規避之風險而產
生之利益或損失,係調整被避險項目之帳面價值並立即認列為當期損
益。
2.現 金 流 量 避 險 :避 險 工 具 損 益 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 。 有 關 預 期 交 易
~26~
說明如下:
(1)若 被 避 險 之 預 期 交 易 將 導 致 認 列 金 融 資 產 或 金 融 負 債 , 則 將 原 列 為
股 東 權 益 調 整 項 目 之 損 益,於 所 認 列 資 產 或 負 債 影 響 損 益 之 期 間 內,
重分類為當期損益,並於被避險之預期交易影響淨損益時,將前述
直接認列為股東權益調整項目之損益轉列為當期損益。
(2)若 被 避 險 之 預 期 交 易 將 導 致 認 列 非 金 融 資 產 或 非 金 融 負 債 , 則 原 列
為股東權益調整項目之損益,於該資產或負債影響損益之期間轉列
為當期損益。
(十 二 )備 抵 呆 帳
1. 備 抵 呆 帳 係 依 據 過 去 實 際 發 生 壞 帳 之 經 驗 , 衡 量 資 產 負 債 表 日 應 收 票
據、應收帳款及其他應收款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性,
予以評估提列。
2. 以 帳 齡 分 析 法 提 列 備 抵 呆 帳 之 金 額 係 依 照 逾 期 應 收 帳 款 金 額 乘 以 提 列
比率,每月提列一次,逾期應收帳款金額之計算以逾期應收款日為基
準,其提列比率如下:
逾期金額
天數區間 1~15天
提列比率
不提
16~30天 31~60天 61~90天 91~180天 181~365天365天以上
0.5%
2.5%
15%
25%
50%
100%
3. 對 關 係 人 之 應 收 帳 款 於 超 過 正 常 授 信 期 間 時 即 轉 列 其 他 應 收 款 , 並 逐
筆衡量其收回可能性予以評估提列備抵呆帳。
(十 三 )存 貨
自 民 國 98 年 1 月 1 日 起 本 公 司 及 子 公 司 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報
第 十 號 「 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 」, 存 貨 採 永 續 盤 存 制 , 成 本 計 算 平 時 按 標
準成本入帳,期末將當期發生之各項差異,分攤至存貨及銷貨成本中。
期 末 存 貨 採 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量,比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時 ,
採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚
需投入之成本及推銷費用後之餘額。
(十 四 )基 金 及 投 資
1.採 權 益 法 之 長 期 投 資
(1)持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20%以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者 ,
採 權 益 法 評 價 。 民 國 95 年 度 (含 )起 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 之 差 額 ,
如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值,將超過部分列為
商譽,並於每年定期執行減損測試,以前年度攤銷者,不再追溯調
~27~
整;若所取得可辨認淨資產公平價值超過投資成本,則差額就非流
動資產分別將其公平價值等比例減少之,若減少至零仍有差額時,
則 為 負 商 譽 , 將 該 差 額 列 為 非 常 利 益 , 惟 民 國 94 年 12 月 31 日 前
產生之負商譽仍繼續攤銷。
(2)被 投 資 公 司 間 產 生 投 資 架 構 調 整 交 易 時 , 係 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會
計 研 究 發 展 基 金 會 民 國 92 年 2 月 25 日 (92)基 秘 字 第 047 號 函 「 母
子孫公司間股權移轉衍生之會計問題」之規定,以調整標的之長期
投資帳面價值作為取得成本,支付及取得現金超過或低於取得成本
部份調整為資本公積或保留盈餘。
(3)海 外 投 資 按 權 益 法 評 價 時 , 被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之 「 累
積換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
(4)對 於 被 投 資 公 司 發 放 現 金 股 利 , 係 於 除 息 日 貸 記 「 長 期 投 資 」。
2.人 壽 保 險 現 金 解 約 價 值
含 儲 蓄 性 質 之 人 壽 保 險,所 支 付 之 保 險 費 如 屬 現 金 解 約 價 值 部 分,列 為
當期保險費用之減項,並增加人壽保險現金解約價值之帳面價值。
(十 五 )合 併
企 業 併 購 係 依 照 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 五 號 「 企 業 合 併 -購 買 法 」 之 會
計處理,以收購價款並加計相關收購之直接成本為收購價格,減除取得
之可辨認淨資產公平價值之差額,認列為商譽。其中收購價格之分攤期
間不得超過收購日一年。
(十 六 )固 定 資 產
1. 除 依 法 辦 理 資 產 重 估 價 之 項 目 外 , 固 定 資 產 以 取 得 之 成 本 作 為 入 帳 基
礎。
2. 折 舊 除 租 賃 改 良 係 依 合 約 期 間 採 平 均 法 攤 提 外 , 餘 依 估 計 耐 用 年 限 加
計一年殘值,採平均法計算。到期已折足但仍繼續使用之資產,預留
殘值部份仍繼續按估計剩餘耐用年限提列折舊。
本 公 司 及 子 公 司 自 民 國 90 年 度 起 對 於 新 購 入 固 定 資 產 之 折 舊 , 係 依 估
計耐用年限並預留當地記帳貨幣 1 元為殘值,採平均法計算。
各 項 資 產 之 耐 用 年 數,除 房 屋 及 建 築 為 5~55 年 外,其 餘 固 定 資 產 為 2~8
年。
3. 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出 , 經 常
性維護或修理支出則列為當期費用。資產出售或報廢時,其成本與累
計折舊分別轉銷,處分損益列為當期營業外收支項下。
4. 出 租 資 產 依 其 帳 面 價 值 轉 列 其 他 資 產 項 下 , 當 期 提 列 之 折 舊 費 用 列 於
~28~
營業外支出。
5. 固 定 資 產 發 生 閒 置 或 已 無 使 用 價 值 時 , 按 其 淨 公 平 價 值 或 帳 面 價 值 較
低者,轉列其他資產,差額列為當期損失,當期提列之折舊費用列為
營業外支出。
(十 七 )無 形 資 產
1. 因 併 購 所 產 生 之 商 譽 , 依 新 修 訂 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 五 號 「 企 業
合 併 -購 買 法 之 會 計 處 理 」 之 規 定 , 商 譽 不 再 攤 銷 且 續 後 每 年 定 期 進 行
減損測試。
2. 子 公 司 於 大 陸 地 區 所 取 得 之 土 地 使 用 權 , 依 法 定 年 限 或 合 約 年 限 採 直
線法攤銷。
3. 商 譽 及 土 地 使 用 權 以 外 無 形 資 產 係 專 利 權 、 客 戶 關 係 及 技 術 授 權 金 ,
採 直 線 法 攤 銷 , 攤 銷 年 限 為 3~12 年 。
(十 八 )遞 延 費 用
以取得成本為入帳基礎,按估計效益年數採平均法攤提。
(十 九 )非 金 融 資 產 減 損
1.本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產,估 計 其 可 回 收 之 金 額 ,
當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指
一項資產之淨公平價值或其使用價值,兩者較高者。
2. 當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 再 存 在 時 , 則 在 以 前 年 度 提 列 損 失
金額之範圍內予已迴轉。商譽減損之損失於以後年度不得迴轉。
(二 十 )退 休 金
1. 退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者 , 係 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成
本,淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報
酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損失之攤銷數。未認列過渡性
淨給付義務按平均剩餘攤銷年限攤提。
2. 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 , 則 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥 之 退
休基金數額認列為當期之退休金成本。
(二 十 一 )所 得 稅
1.本 公 司 與 部 分 子 公 司 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅
分 攤,以 前 年 度 溢 低 估 之 所 得 稅,列 為 當 期 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 。
當稅法修正時,於公佈日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產
重新計算因而產生之遞延所得稅負債或資產變動影響數,列入當期
繼 續 營 業 部 門 之 所 得 稅 費 用 (利 益 )。
2.本 公 司 與 台 灣 子 公 司 因 購 置 設 備 或 技 術 、 研 究 發 展 支 出 、 人 才 培 訓
~29~
支出及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
3.本 公 司 與 台 灣 子 公 司 之 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10% 之 營 利 事 業
所得稅,於股東會決議分配盈餘後列為當期費用。
4.本 公 司 與 台 灣 子 公 司 依 「 所 得 基 本 稅 額 條 例 」 計 算 之 一 般 所 得 稅 額
高於或等於基本稅額者,則當年度應繳納之所得稅,應按所得稅法
及其他相關法令規定計算認定之;反之,一般所得稅額低於基本稅
額者,其應繳納之所得稅,除按所得稅法及其他相關法律計算認定
外,應另就基本稅額與一般所得稅額之差額認定之。前開差額,不
得以其他法律規定之投資抵減稅額減除之。
5.部 分 海 外 子 公 司 及 孫 公 司 之 所 得 稅 係 採 負 債 法 。
(二 十 二 )員 工 股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬
1.員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )至 民 國 96 年 12 月
31 日 (含 )者 , 係 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92)基 秘
字 第 070、 071、 072 號 函 「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」 之 規 定 , 採
用內含價值法認列費用,並揭露採公平價值法之擬制本期淨利及每
股盈餘資訊。
2.因 企 業 合 併 而 繼 受 被 收 購 公 司 股 份 基 礎 給 付 協 議 , 改 由 收 購 公 司 權
益商品交割者,其所給與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞
務 , 屬 已 既 得 部 分 , 認 列 為 收 購 成 本 ; 屬 尚 未 既 得 部 份 , 依 民 國 97
年 1 月 18 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97)基 秘 字 第
017 號 函「 聯 屬 公 司 間 或 股 東 提 供 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 會 計 處 理 疑 義 」
之規定,於剩餘既得期間認列為被收購公司薪資費用。
(二 十 三 )員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞
本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本 , 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中
華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96)基 秘 字 第 052 號 函 「 員 工 分 紅 及 董 監
酬勞會計處理」之規定,對員工分紅及董監酬勞之預期成本,於具法
律義務或推定義務且金額可合理估計時,認列為費用及負債。惟若董
事會決議配發金額與估列數有重大差異則追溯調整當年度損益金額,
嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時,則列為次年度之
損 益 。 另 依 民 國 97 年 3 月 31 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金
會 (97)基 秘 字 第 127 號 函 「 上 市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」, 本
公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之收盤價,並考慮
除權除息影響後之金額,計算股票紅利之股數。
~30~
(二 十 四 )每 股 盈 餘
1.本 公 司 之 資 本 結 構 為 複 雜 資 本 結 構 , 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 四
號「每股盈餘」之規定,在損益表上應分別列示基本每股盈餘及稀
釋每股盈餘。有關每股盈餘之計算方式如下:
(1) 基 本 每 股 盈 餘 : 係 以 本 期 淨 利 除 以 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 計 算
之。
(2)稀 釋 每 股 盈 餘 : 其 計 算 方 式 與 基 本 每 股 盈 餘 相 同 , 惟 係 假 設 所 有
具有稀釋作用之潛在普通股均於期初即轉換為
普 通 股, 並 將 本 期 淨 利 調 整 其 因 轉 換 而 產 生 之 收
入與費用後之金額計算之。
2.本 公 司 之 潛 在 普 通 股 係 指 本 公 司 發 行 之 員 工 認 股 權 證 及 員 工 分 紅 可
選擇採用發放股票方式,於計算稀釋作用時,係採庫藏股法。
(二 十 五 )收 入 、 成 本 及 費 用 認 列 方 法
收入通常於已實現或可實現且已賺得時認列。相關成本配合收入於發
生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
(二 十 六 )會 計 估 計
本公司於編製合併財務報表時,業已依照中華民國一般公認會計原則
之規定,對合併財務報表所列金額及或有事項,作必要之衡量、評估
與揭露,其中包括若干假設及估計之採用,惟該等假設及估計與實際
結果可能存有差異。
三、會計變動之理由及其影響
本 公 司 及 子 公 司 自 民 國 98 年 1 月 1 日 起 , 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十
號 「 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 」, 此 項 會 計 原 則 變 動 使 營 業 成 本 減 少 $411,358; 營 業
外 收 支 淨 額 減 少 $451,882 及 少 數 股 權 淨 利 減 少 $12,045;另 因 採 權 益 法 評 價 之 被
投 資 公 司 採 用 上 開 修 訂 公 報,致 本 公 司 及 子 公 司 認 列 相 關 投 資 損 失 增 加 $4,500。
以 上 合 計 使 本 公 司 及 子 公 司 民 國 98 年 度 合 併 淨 利 益 減 少 $32,979, 基 本 每 股 盈
餘 減 少 新 台 幣 0.01 元 。
~31~
四、重要會計科目之說明
(一 )現 金 及 約 當 現 金
庫存現金
99 年 12 月 31 日
98 年 12 月 31 日
$
$
5,745
5,944
支票存款及活期存款
29,228,972
27,208,600
定期存款
約當現金-短期票券
31,211,280
13,999
30,238,821
45,985
$
60,459,996
$
57,499,350
本 公 司 及 子 公 司 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 存 放 於 非 公 司 營 業 登 記 地 區
之 支 票 存 款 及 活 期 存 款 各 計 $ 25,037,135(美 金 824,909 仟 元、港 幣 10,579
仟 元 、 日 幣 361,568 仟 元 、 泰 銖 14 仟 元 、 波 蘭 幣 47 仟 元 、 歐 元 2,036 仟
元、英 磅 10 仟 元、捷 克 克 朗 139 仟 元 及 人 民 幣 173,933 仟 元 )及 $22,418,058
(美 金 685,692 仟 元、港 幣 82,683 仟 元、日 幣 305,858 仟 元、泰 銖 14 仟 元 、
波 蘭 幣 14 仟 元 、 歐 元 847 仟 元 、 英 磅 429 仟 元 及 捷 克 克 朗 1,042 仟 元 );
定 期 存 款 各 計 $2,737,280(美 金 94,000 仟 元 )及 $5,751,857 (美 金 179,830
仟 元 )。
(二 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產
99 年 12 月 31 日
98 年 12 月 31 日
流動項目:
交易目的金融資產
上市櫃股票
交易目的金融資產評價調整
$
(
12,021 $
1,471)
11,746
37,847
$
10,550
$
49,593
$
1,830,000
$
860,000
非流動項目:
指定公平價值變動列入損益之金融
資產
可轉換公司債
1.本 公 司 及 子 公 司 於 民 國 99 及 98 年 度 認 列 之 淨 利 益 分 別 為 $387,111 及
$1,137,247。
2.本 公 司 持 有 之 私 募 可 轉 換 公 司 債 投 資 $1,580,000,係 為 民 國 99 年 10 月 8
日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (99)基 秘 字 第 256 號 函 「 私 募
轉換公司債會計處理疑義」發布前所取得,因屬混合商品,且嵌入式衍
生性金融商品之公平價值無法可靠衡量,故將整體指定為公平價值變動
~32~
列入損益之金融資產,後續評價係採成本衡量,若有減損之客觀證據,
則認列減損損失。
3.子 公 司 台 達 資 本 持 有 之 私 募 可 轉 換 公 司 債 投 資 $250,000, 係 為 民 國 99 年
10 月 8 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (99)基 秘 字 第 256 號 函
「私募轉換公司債會計處理疑義」發布後所取得,業已依其規定估計該
金融商品之公平價值衡量之。
4.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下:
99
年
12
月
31
日
合 約 金 額
金
融
商
品
(名目本金)(仟元)
契
約
期
間
遠期外匯買賣合約
- 買日幣賣美金
美金
7,800
99.10.15~100.03.15
- 買歐元賣美金
歐元
3,300
99.10.05~100.03.10
- 買美金賣歐元
歐元
4,200
99.09.06~100.04.27
- 賣歐元買台幣
歐元
160
99.10.29~100.02.25
98
合
金
融
商
品
約
年
金
12
月
31
日
額
(名目本金)(仟元)
契
約
期
間
遠期外匯買賣合約
- 買美金賣人民幣
美金
123,000
98.01.08~99.12.06
- 賣美金買人民幣
美金
140,000
98.01.08~99.12.06
- 賣美金買港幣
美金
2,000
98.12.24~99.01.14
(1)子 公 司 從 事 上 開 遠 期 外 匯 合 約 , 主 係 預 購 (售 )遠 期 外 匯 合 約 , 係 為 規
避 (進 口 )外 銷 之 匯 率 風 險 , 惟 並 不 符 合 避 險 會 計 之 所 有 條 件 , 故 不 適
用避險會計。
(2)部 分 子 公 司 之 遠 期 外 匯 交 易 符 合 避 險 會 計 所 有 條 件 , 其 相 關 資 訊 詳 附
註 十 (九 )說 明 。
~33~
(三 )應 收 帳 款 及 催 收 款
99 年 12 月 31 日
應收帳款
減:備抵呆帳
$
(
催收款(表列其他資產)
減:備抵呆帳
98 年 12 月 31 日
29,609,848 $
49,576) (
25,765,575
52,246)
29,560,272
25,713,329
51,953
51,953) (
(
56,684
56,684)
$
29,560,272
$
25,713,329
1. 本 公 司 及 子 公 司 針 對 部 分 主 要 客 戶 之 應 收 帳 款 業 已 投 保 信 用 保 險 , 若 實
際 發 生 呆 帳 時 將 獲 得 90%之 理 賠 金 。
2. 本 公 司 及 子 公 司 與 金 融 機 構 簽 訂 應 收 帳 款 讓 售 合 約 , 依 合 約 規 定 本 公 司
不須承擔應收帳款無法收回之風險,且預支價金成數為零,惟因商業糾
紛 所 造 成 之 損 失 須 自 行 負 擔 , 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止 尚 未
結清之已讓售應收帳款相關資訊如下:
99
年
12
月
讓售對象
讓售額度
讓售金額
已預支
價金餘額
台新國際
$728,000
$123,033
$
-
商業銀行
31
契約期間
99.03.19~
日
預支價金 提供擔保
利率區間 項目內容
-
無
100.03.31
98
年
12
月
讓售對象
讓售額度
讓售金額
已預支
價金餘額
台新國際
$705,880
$173,294
$
商業銀行
-
31
契約期間
98.03.20~
99.03.31
~34~
日
預支價金 提供擔保
利率區間 項目內容
-
無
(四 )存 貨
原
在
料
製
99 年 12 月 31 日
98 年 12 月 31 日
$
$
品
製 成 品
在 途 存 貨
減:備抵存貨跌價及呆滯損失
6,489,055
1,811,508
1,137,148
6,876,258
329,495
5,281,938
246,318
15,506,316
717,335) (
(
$
3,538,636
14,788,981
10,204,040
455,760)
$
9,748,280
當期認列之存貨相關損費:
99
已出售存貨成本
$
年
度
133,329,319
98
$
年
度
98,034,632
長期進貨合約損失
678,166
-
存貨跌價及呆滯損失
362,483
-
存貨跌價及呆滯損失迴轉其他收入
其他
減:屬停業單位之銷貨成本
(
$
- (
90,576
57,864)
681,199
134,460,544
79,305) (
98,657,967
1,788,416)
134,381,239
96,869,551
$
長期進貨合約損失,請參閱附註七(六)說明。
(五 )備 供 出 售 金 融 資 產
99 年 12 月 31 日
98 年 12 月 31 日
上市櫃公司股票
備抵出售金融資產評價調整
$
389,170
135,499
$
303,577
326,051
合計
$
524,669
$
629,628
上市櫃公司股票
備供出售金融資產評價調整
$
515,083
410,523
$
588,269
39,930
合計
$
925,606
$
628,199
流動項目:
非流動項目:
~35~
(六 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產
99 年 12 月 31 日
98 年 12 月 31 日
$
31,248
$
$
1,419,946
$
流動項目:
非上市櫃公司股票
-
非流動項目:
非上市櫃公司股票
私募上櫃公司股票
非上市櫃公司股票認股權
小計
累計減損-以成本衡量之金融資產
45,000
30,825
合計
45,000
33,857
1,495,771
38,157) (
(
$
1,457,614
1,282,118
1,360,975
36,717)
$
1,324,258
1. 本 公 司 及 子 公 司 持 有 之 標 的 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠
衡量,故以成本衡量。
2.本 公 司 持 有 之 私 募 上 櫃 公 司 股 票 , 係 為 民 國 99 年 10 月 8 日 財 團 法 人 中
華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (99)基 秘 字 第 256 號 函 「 私 募 轉 換 公 司 債 會
計 處 理 疑 義 」 發 布 前 所 取 得 , 依 民 國 95 年 10 月 5 日 財 團 法 人 中 華 民 國
會 計 研 究 發 展 基 金 會 (95)基 秘 字 第 243 號 函 「 買 賣 受 限 之 金 融 資 產 會 計
處理疑義」之規定,視為不具活絡市場公開報價之金融商品,並以成本
衡量。
3.上 列 流 動 項 目 業 已 於 民 國 100 年 1 月 間 全 數 出 售 。
4.減 損 情 形 詳 附 註 四 (十 二 )說 明 。
(七 )無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資
非流動項目:
結構性定期存款
99 年 12 月 31 日
98 年 12 月 31 日
$
$
-
1,119,475
上 列 結 構 性 定 期 存 款 , 利 率 按 合 約 約 定 計 算 , 並 已 於 民 國 99 年 度 第 一 季 提
前贖回。
~36~
(八 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資
1.明細如下:
被
投
資
公
司
Delta Electronics (Thailand)
Public Co., Ltd. (DET)(註2)
達創科技(吳江)有限公司
(達創吳江)
99 年 12 月 31 日
98 年 12 月 31 日
持股%
持股%
(註1)
帳面金額
(註1)
帳面金額
20.93
$ 5,130,823
20.93
$ 4,962,650
548,694 100.00
- 35.29
1,700,939
100.00
-
乾坤科技(股)公司(乾坤)
Trillion Science,Inc.
(Trillion)
有量科技股份有限公司(有量)
40.93
34.73
Digital Projection
International Ltd.(DPI)
38.72
86,969
329,088
40.93
37.47
462,801
357,379
231,782
38.72
246,237
$ 6,327,356
$ 7,730,006
(註1)持股百分比係本公司與子公司對該被投資公司持股比例合計。
(註2)係與子公司-DIH持有DET有表決權之股份合計逾20%,而採權益法評價,並
依綜合持股比例計算投資損益。
2.民國99及98年度採權益法認列之投資(損)益金額如下:
被
投
資
公
司
99
DET
$
乾坤(註)
Trillion等
(
$
年
度
836,267
98 年
$
度
413,912
108,907
73,962) (
425,709
111,509)
871,212
728,112
$
(註 )原 為 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司,迄 民 國 99 年 3 月 31 日 起 合 併 為 本
公 司 之 子 公 司 , 民 國 99 年 度 第 一 季 之 投 資 收 益 仍 按 權 益 法 處 理 。
3. 本 公 司 及 子 公 司 對 部 分 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 , 係 依 各 該 公 司 委 任
其 他 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 評 價 而 得 , 於 民 國 99 及 98 年 度 分 別 認 列 投
資 收 益 $786,455 及 $316,569, 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止 , 其
相 關 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 分 別 為 $5,217,792 及 $5,782,830。
4.被 投 資 公 司 奇 達 於 民 國 97 年 間 解 散,並 於 民 國 98 年 度 第 一 季 清 算 完 結 。
5.被 投 資 公 司 達 創 吳 江 於 民 國 99 年 1 月 15 日 經 該 公 司 股 東 臨 時 會 決 議 解
~37~
散,並進入清算程序,本公司自該日起依財團法人中華民國會計研究發
展 基 金 會 民 國 88 年 12 月 29 日 88 基 秘 字 第 233 號 函 「 採 權 益 法 評 價 之
被投資公司辦理清算期間之會計處理疑義」之規定,停止採用權益法評
價並且未編入合併財務報表。
6.有 關 被 投 資 公 司 Trillion 之 減 損 情 形 請 詳 附 註 四 (十 二 )說 明 。
~38~
( 九 )固 定 資 產
99
資
產
名
稱
土
房
地
屋
及
建
原
始
$
成
本
1,693,056
重
年
估
$
增
12
值
合
500,545
月
計
$
累
2,193,601
計
31
折
舊
$
日
累
-
築
15,352,240
-
15,352,240
(
3,466,505)
計
減
損
帳
($
15,560)
(
6,104)
面
$
價
值
2,178,041
11,879,631
機
器
設
備
17,166,118
-
17,166,118
(
10,104,821)
-
7,061,297
模
具
設
備
1,900,050
-
1,900,050
(
1,524,579)
-
375,471
電
腦 通
訊 設
備
1,158,432
-
1,158,432
(
1,031,886)
-
126,546
試
驗
設
備
7,193,773
-
7,193,773
(
5,815,977)
-
1,377,796
運
輸
設
備
166,908
-
166,908
(
113,787)
-
53,121
辦
公
設
備
1,640,704
-
1,640,704
(
1,147,173)
-
493,531
租
賃
改
良
49,118
-
49,118
(
9,705)
-
39,413
其
他
設
備
未完工程及預付設備款
21
3,315,949
-
21
3,315,949
-
21
3,315,949
$
49,636,369
$
500,545
98
資
產
名
稱
土
房
地
屋
及
建
原
$
始
成
本
1,643,868
重
$
$
50,136,914
年
估
增
($
23,214,433)
12
值
合
471,818
-
月
計
$
累
2,115,686
$
計
($
21,664)
31
折
舊
26,900,817
日
累
-
$
計
減
損
帳
$
面
價
值
($
3,940)
築
11,352,550
-
11,352,550
(
2,882,811)
(
80,884)
8,388,855
2,111,746
(
1,060,834)
3,824,996
機
器
設
備
12,895,532
-
12,895,532
(
8,009,702)
模
具
設
備
1,581,738
-
1,581,738
(
1,316,657)
電
腦 通
訊 設
備
1,111,669
-
1,111,669
(
881,891)
(
299)
229,479
試
驗
設
備
6,781,633
-
6,781,633
(
5,540,422)
(
13,972)
1,227,239
運
輸
設
備
149,436
-
149,436
(
99,361)
(
40)
50,035
辦
公
設
備
1,638,283
-
1,638,283
(
1,134,373)
(
4,804)
499,106
租
賃
改
良
未完工程及預付設備款
12,241
3,669,880
-
12,241
3,669,880
(
10,677)
-
41,308,648
($
$
40,836,830
$
471,818
$
~39~
19,875,894)
-
265,081
($
1,164,773)
1,564
3,669,880
$
20,267,981
1. 本 公 司 依 照 土 地 公 告 現 值 調 整 帳 列 固 定 資 產 之 土 地 價 值 ( 最 近 重 估 增 值
基 準 日 為 民 國 99 年 1 月 31 日 )。 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 , 歷 年 來
土 地 增 值 總 金 額 為 $500,545 , 減 除 重 估 時 提 列 之 土 地 增 值 稅 準 備 後 之 餘
額 為 $432,187, 列 為 未 實 現 重 估 增 值 。
2.減 損 情 形 詳 附 註 四 (十 二 )說 明 。
(十 )出 租 資 產
99
原 始 成 本
房屋及建築
$
年
($
98
土地
房屋及建築
月
累 計 折 舊
16,170
原 始 成 本
12
日
累計減損
1,887)
年
31
$
12
-
月
累 計 折 舊
帳 面 價 值
$
31
14,283
日
累計減損
帳 面 價 值
$
39,452
29,975
$
(
- ($
7,440) (
11,033)
4,328)
$
28,419
18,207
$
69,427
($
7,440) ($
15,361)
$
46,626
(十 一 )閒 置 資 產
本 公 司 及 子 公 司 自 民 國 99 年 3 月 1 日 起 , 終 止 所 有 冷 陰 極 管 業 務 及 工 廠
營 運,致 固 定 資 產 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 處 於 閒 置 狀 態,明 細 如 下 :
99
資 產 名 稱
年
原始成本
房 屋 及 建 築 $
12
累計折舊
41,320 ($
21,820) ($
月
31
累計減損
19,500) $
日
帳面價值
-
機
器
設
備
2,523,949 (
1,559,760) (
964,189)
-
電
腦
設
備
1,932 (
1,695) (
237)
-
試
驗
設
備
90,147 (
83,003) (
7,144)
-
運
辦
輸
公
設
設
備
備
81 (
8,015 (
47) (
5,500) (
34)
2,515)
-
993,619) $
-
$ 2,665,444 ($ 1,671,825) ($
相關停業單位揭露請詳附註十(十一)說明。
~40~
(十 二 )資 產 減 損
1.本公司及子公司民國99及98年度認列之減損損失明細如下:
99
年 度
98
年
度
減損損失(迴轉利益):
以成本衡量之金融資產
$
採權益法之長期股權投資
3,002
$
4,048
316,328
固定資產
其他無形資產
(
屬停業單位依淨公平價值衡量損益
$
-
113,625)
31,959
1,168,726
-
237,664
57,065 (
1,172,774
1,106,590)
294,729
$
66,184
2.本 公 司 及 子 公 司 民 國 99 及 98 年 度 認 列 之 減 損 損 失 (迴 轉 利 益 )均 列 於
損益表。
3. 本 公 司 及 子 公 司 無 部 門 別 財 務 資 訊 之 適 用 , 上 述 減 損 損 失 ( 迴 轉 利 益 )
均屬於公司一般資產。
4.本 公 司 及 子 公 司 民 國 99 及 98 年 度 分 別 認 列 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減
損 損 失 $3,002 及 $4,048, 係 因 所 持 有 LIGHTech Fiberoptics, Inc.、
Power Hub Ventures, LLC 及 友 嘉 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票 期 末 淨 值 明 顯
低於成本所致。
5.子 公 司 DIH 認 列 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 減 損 損 失 $316,328, 係 因 所
持 有 Trillion Science, Inc.之 帳 面 價 值 大 於 其 可 回 收 金 額 所 致 。
6.民 國 98 年 度 認 列 固 定 資 產 減 損 損 失 $1,168,726, 係 因 本 公 司 及 子 公 司
中 達 零 組 件 於 民 國 99 年 3 月 1 日 起 , 終 止 所 有 冷 陰 極 管 業 務 及 工 廠 營
運,及子公司台達電子東莞之部分廠房建築計劃改建,致相關固定資
產可回收金額低於帳面價值。本公司係採用使用價值作為該等固定資
產 減 損 測 試 時 之 可 回 收 金 額,且 用 於 估 計 使 用 價 值 之 折 現 率 為 5.37%。
7.民 國 99 年 度 認 列 固 定 資 產 減 損 迴 轉 利 益 $113,625, 係 因 本 公 司 及 子 公
司中達零組件出售部分冷陰極管設備,及子公司台達電子東莞之部份
廠 房 建 築 改 建 計 畫 完 成 所 致 , 停 業 單 位 相 關 揭 露 請 詳 附 註 十 ( 十 一 )說
明。
8.子 公 司 DNH 認 列 其 他 無 形 資 產 減 損 損 失 $31,959, 主 係 帳 列 客 戶 關 係 及
專利技術之可回收金額低於帳面價值所致,且係採用使用價值作為該
等無形資產減損測試時之可回收金額,用於估計使用價值之折現率為
18.86%至 20.06%。
~41~
(十 三 )短 期 借 款
99 年 12 月 31 日
98 年 12 月 31 日
無擔保綜合性貸款
$
9,877,658
$
11,773,271
借款及票券共用之融資額度
$
62,181,263
$
53,038,376
利率區間
0.46%~4.86%
0.2559%~5.346%
99 年 12 月 31 日
98 年 12 月 31 日
$
$
(十 四 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債
流動項目:
交易目的金融負債
衍生性金融商品-評價調整
806
3,924
1. 本 公 司 及 子 公 司 於 民 國 99 及 98 年 度 認 列 之 淨 損 失 分 別 為 $806 及
$531,274。
2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下:
99
年
12
月
31
日
合 約 金 額
金
融
商
品
(名目本金)(仟元)
契
約
期
間
遠期外匯買賣合約
- 買台幣賣美金
美金
98
4,000
年
99.11.24~100.03.01
12
月
31
日
合 約 金 額
金
融
商
品
(名目本金)(仟元)
契
約
期
間
遠期外匯買賣合約
- 賣美金買人民幣
美金
17,000
98.01.08~99.02.22
(1)子 公 司 從 事 上 開 之 遠 期 外 匯 交 易 , 主 係 預 購 (售 )遠 期 外 匯 合 約 , 係
為 規 避 進 口 (外 銷 )之 匯 率 風 險 , 惟 並 不 符 合 避 險 會 計 之 所 有 條 件 ,
故不適用避險會計。
(2)部 份 子 公 司 之 遠 期 外 匯 合 約 交 易 符 合 避 險 會 計 所 有 條 件 , 其 相 關 資
訊 請 詳 附 註 十 (九 )說 明 。
~42~
(十 五 )長 期 借 款
99 年 12 月 31 日
無擔保綜合性貸款
減:一年內到期部分
$
9,650,840 $
110,656)
2,973,971
-
$
9,540,184
$
2,973,971
$
12,288,240
$
6,563,971
(
融資額度
利率區間
98 年 12 月 31 日
0.64%~1.9754%
0.75%~1.6758%
1.本 公 司 借 款 $8,219,000 可 依 合 約 相 關 規 定 於 民 國 99 年 6 月 10 日 至 102
年 7 月 5 日間繼續循環動用,至遲於授信期限內清償。
2.子 公 司 旺 能 於 民 國 98 年 2 月 16 日 簽 訂 中 國 信 託 商 業 銀 行 股 份 有 限 公
司 與 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 統 籌 主 辦 之 新 台 幣 40 億 元 聯 合 授 信 案 ,
契約期間自動用日起算 5 年,共同由 9 家金融機構參貸。依據聯貸合
約規定借款存續期間內,應維持下列財務比例,且至少每半年需查核
一次:
(1) 其 經 查 核 簽 證 之 半 年 度 / 年 度 合 併 財 務 報 表 核 計 之 流 動 比 率 達
100%(含 )以 上 。
(2) 其 經 查 核 簽 證 之 半 年 度 / 年 度 合 併 財 務 報 表 核 計 之 負 債 比 率 於
100%(含 )以 下 。
(3) 其 經 查 核 簽 證 之 半 年 度 /年 度 合 併 財 務 報 表 之 利 息 保 障 倍 數 維 持 3
倍 (含 )以 上 。
(4) 其 經 查 核 簽 證 之 半 年 度 /年 度 合 併 財 務 報 表 之 有 形 資 產 維 持 淨 值 不
低 於 $4,000,000。
上 開 借 款 可 依 合 約 相 關 規 定 自 民 國 98 年 8 月 14 日 起 算 五 年 內 繼 續 循
環動用,至遲於授信期限內清償。
(十 六 )退 休 金
1. 本 公 司 、 乾 坤 、 旺 能 及 達 創 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 , 訂 有 確 定 給
付 之 退 休 辦 法 , 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前
所有正式員工,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動
基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係
根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 , 15 年 以 內 (含 )之 服 務
年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數 , 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個
基 數 , 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 。 本 公 司 、 乾 坤 、 旺 能 及 達 創 按 月
就 薪 資 總 額 2%提 撥 退 休 準 備 金 , 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義
~43~
專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 。 民 國 99 及 98 年 度 , 本 公 司 、 乾 坤 、 旺 能 及 達
創 依 上 述 退 休 金 辦 法 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 分 別 為 $158,565 及 $141,197,
截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止 , 本 公 司 、 乾 坤 、 旺 能 及 達 創 撥
存 於 台 灣 銀 行 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 之 餘 額 則 分 別 為 $655,804 及
$554,276。
2.本 公 司 及 台 灣 地 區 子 公 司 依 精 算 報 告 認 列 之 相 關 資 訊 如 下 :
(1)依 據 精 算 結 果 , 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 退 休 金 提 撥 狀 況 及 應
計退休金負債調節如下:
99年12月31日
98年12月31日
給付義務:
既得給付義務
($
327,650)
($
非既得給付義務
(
1,535,173)
(
1,363,316)
累積給付義務
(
1,862,823)
(
1,632,004)
未來薪資增加之影響數
(
1,452,107)
(
931,215)
預計給付義務
(
3,314,930)
(
2,563,219)
655,804
退休基金資產公平價值
提撥狀況
(
未認列過渡性淨給付義務
未認列退休金損失
2,659,126)
268,688)
554,276
(
2,008,943)
34,315
36,955
1,517,047
1,013,583
補列之應計退休金負債
(
124,975)
(
156,154)
應計退休金負債淨額
($
1,232,739)
($
1,114,559)
表列應計退休金負債
($
1,237,662)
($
1,114,564)
預付退休金(表列「其他資產
4,923
-其他」)
($
1,232,739)
(2)精算評估所採用之相關精算假設如下:
99 年 度
5
($
1,114,559)
98 年 度
折現率
2.25%
2.25%
退休基金資產預期投資報酬率
2.00%
2.00%
3.00~4.00%
3.00%
未來薪資水準增加率
~44~
(3)有關淨退休金成本明細如下:
99 年 度
服務成本
$
利息成本
98 年 度
62,969
$
60,453
退休基金資產之預期報酬
(
12,294)
過渡性淨給付義務攤銷數
退休金損失攤銷數
55,541
(
13,768)
9,751
37,686
$
158,565
63,253
9,262
26,909
$
141,197
3.DIH 及 DNH 並 未 訂 定 員 工 退 休 金 辦 法。其 大 陸 子 公 司 之 職 工 退 休 辦 法 ,
對於員工退休金係採相對提撥制,每月由員工個人薪資中提存一定金
額存入公積金帳戶中,公司則依員工之職級提列相對倍數之金額於帳
上 列 為 應 計 退 休 金 負 債。截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止,DIH 之
大 陸 子 公 司 及 DNH 之 大 陸 孫 公 司 依 當 地 法 令 規 定 所 提 列 之 退 休 金 準 備
分 別 為 $876,445 及 $814,997。
4.DIH 及 DNH 之 美 國 子 公 司 , 以 及 孫 公 司 NPL 與 DEJ, 係 依 據 當 地 政 府 規
定之退休辦法,依當地雇員工資提撥養老保險金或退職金準備。該等
公司除年度提撥外,無進一步義務。
5.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 , 本 公 司 及 台 灣 地 區 子 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金
條 例 」, 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法 , 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 。 本 公 司 就 員
工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按
不 低 於 薪 資 總 額 之 6%提 撥 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工 退
休金之支付,依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額,採月退休
金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 。 民 國 99 及 98 年 度 , 本 公 司 及 子 公 司 依 上
開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 各 為 $205,283 及 $167,024。
(十 七 )普 通 股 股 本
1.依 本 公 司 章 程 規 定,本 公 司 額 定 股 本 總 額 為 2,700,000 仟 股 (含 100,000
仟 股 供 員 工 認 股 權 憑 證 認 購 使 用 ), 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 , 發
行 流 通 在 外 股 數 為 普 通 股 2,394,798 仟 股 , 每 股 面 額 新 台 幣 10 元 。
2.本 公 司 於 民 國 93 年 12 月 20 日 經 董 事 會 決 議 , 通 過 本 公 司 股 東 以 其 持
有 本 公 司 之 普 通 股 股 份 80,000 仟 股 , 發 行 海 外 存 託 憑 證 16,000 仟 單
位,並經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准在案。每單位海
外 存 託 憑 證 表 彰 五 股 本 公 司 已 發 行 流 通 在 外 普 通 股 , 並 於 民 國 94 年 3
月 29 日 於 盧 森 堡 證 券 交 易 所 掛 牌 買 賣 , 發 行 金 額 共 計 美 金 134,666 仟
元。本次海外存託憑證發行相關之普通股股份係以本公司既有之股份
~45~
發行,故對於本公司之普通股股權未有稀釋之影響。海外存託憑證之
主要約定事項如下:
(1)表 決 權 之 行 使
海外存託憑證持有人得依據存託契約及中華民國法令之相關規定行
使其海外存託憑證所表彰本公司普通股之表決權。
(2)海 外 存 託 憑 證 兌 回 方 式
海外存託憑證發行後,海外存託憑證持有人依中華民國相關法令及
存託契約規定請求兌回所持有之海外存託憑證時,得由海外存託機
關將海外存託憑證所表彰之原有價證券過戶予請求兌回人,或由存
託機構將海外存託憑證所表彰之有價證券在中華民國境內股票市場
出售,其所得價金之給付應依中華民國相關法令及存託契約規定辦
理。
(3)股 利 分 派 、 新 股 優 先 認 購 權 及 其 他 權 益
海外存託憑證持有人與普通股股東享有同等之股利分配、其他配股
權利及新股優先認購權。
(4)經 歷 年 盈 餘 轉 增 資,截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止,該 海 外 存 託 憑 證
尚 有 3,990 仟 單 位 流 通 在 外 , 其 表 彰 本 公 司 普 通 股 數 計 19,948 仟
股。
(十 八 )資 本 公 積
依公司法規定,資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈
與之所得於公司無累積虧損時,每年以其合計數不超過實收資本額百分
之十之限額撥充資本外,餘均僅能彌補虧損。公司非於盈餘公積填補資
本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(十 九 )法 定 盈 餘 公 積
依 公 司 法 規 定,公 司 稅 後 盈 餘 扣 除 以 前 年 度 虧 損 後 之 餘 額,須 先 提 列 10%
之法定盈餘公積,直至該公積累積數等於資本額為止。法定盈餘公積除
彌補公司虧損及撥充資本外,不得使用之。惟撥充資本時,以此項公積
已 達 實 收 資 本 額 50%, 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 。
(二 十 )未 分 配 盈 餘
1.依 本 公 司 章 程 之 規 定 , 每 年 決 算 後 如 有 盈 餘 , 依 下 列 順 序 分 派 之 :
(1)提 繳 稅 捐 。
(2)彌 補 虧 損 。
(3)提 存 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 。
(4)必 要 時 得 酌 提 特 別 盈 餘 公 積 。
~46~
(5)其 餘 盈 餘 分 配 就 (1)至 (4)項 規 定 後 之 數 額 , 加 計 期 初 未 分 配 盈 餘 數
額後,由股東會決議當年度分配數額,依下列百分比分派之:
a.董 監 酬 勞 : 當 年 度 分 配 數 額 百 分 之 一 以 下 。
b.員 工 紅 利 : 當 年 度 分 配 數 額 至 少 百 分 之 三 。 另 , 本 公 司 於 民 國 94
年 5 月 19 日 經 股 東 常 會 決 議 通 過,增 修 員 工 紅 利 以 股
票股利發放時,其對象得包括符合一定條件之從屬公
司員工,相關辦法授權董事會或其授權人訂定之。
c.股 東 紅 利 : 當 年 度 分 配 數 額 扣 除 前 二 款 後 之 數 額 。
2. 本 公 司 股 利 政 策 如 下 : 因 本 公 司 所 處 環 境 多 變 , 企 業 生 命 週 期 正 值 穩
定成長階段,為考量健全公司財務結構、營運盈餘之狀況及未來擴展
營運規模之需要,擬採剩餘股利政策。董事會擬具之盈餘分派議案,
以截至本期可分配盈餘中至少提撥百分之五十為股東紅利,其中現金
股利之分派以不低於股東紅利百分之五。
3.本 公 司 於 民 國 99 年 6 月 15 日 及 98 年 6 月 10 日 , 經 股 東 會 決 議 通 過
民 國 98 年 度 及 97 年 度 盈 餘 分 派 案 及 盈 餘 轉 增 資 案 如 下 :
98
年
金額(註1)
法定盈餘公積
$ 1,165,747
股東股票股利
-
股東現金股利
度
97
每股股利(元)
金額(註2)
年
度
每股股利(元)
$ 1,025,092
-
218,505
10,012,785
4.2
7,647,660
3.5
-
-
218,505
0.1
資本公積轉增資
$
$
0.1
(註1)經股東會決議配發員工現金股利$2,156,670及董監酬勞$16,700。
(註2)經股東會決議配發員工股票紅利$1,622,675,員工現金紅利$270,466及董監
酬勞$16,200。
本 公 司 民 國 99 年 度 盈 餘 分 派 議 案 , 截 至 民 國 100 年 3 月 2 日 止 , 尚 未
經 董 事 會 通 過,有 關 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 盈 餘 分 派 情 形,請 至
台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
4.本 公 司 及 合 併 子 公 司 民 國 99 及 98 年 度 員 工 紅 利 與 董 監 酬 勞 估 列 金 額
分 別 為 $3,484,085 與 $21,180; 以 及 $2,492,808 與 $31,220, 係 以 截 至
當期考量法定盈餘公積等因素後,在章程所訂成數範圍內按一定比率
估 列 ;配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 係 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一
日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若董事會決議配發金額與估列
數 有 重 大 差 異 則 追 溯 調 整 民 國 99 年 度 損 益 金 額 , 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際
~47~
配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時 , 則 列 為 次 年 度 之 損 益 。 本 公 司 民 國 98 年
度 盈 餘 實 際 配 發 之 情 形 如 上 段 所 述 , 且 經 股 東 會 決 議 之 民 國 98 年 度 員
工 紅 利 與 董 監 酬 勞 與 民 國 98 年 度 財 務 報 表 認 列 之 金 額 一 致 。
5.依 所 得 稅 法 規 定,如 營 利 事 業 當 年 度 之 盈 餘 未 於 次 年 度 年 底 前 分 配 者 ,
稽徵機關應就該未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅,加徵後之
盈餘不再限制其保留數額。
6.本公司民國99及98年度有關兩稅合一相關資訊如下:
股東可扣抵稅額帳戶餘額
99 年 12 月 31 日
98 年 12 月 31 日
$
$
117,146
82,177
99年度(預計)
98年度(實際)
5.61%
1.92%
盈餘分配之稅額扣抵比率
7.截至民國99年及98年12月31日,本公司之未分配盈餘相關資訊如下:
86年及以前年度未分配盈餘
99 年 12 月 31 日
98 年 12 月 31 日
$
$
685,952
685,952
87年及以後年度未分配盈餘
-已加徵10%營利事業所得稅
-未加徵10%營利事業所得稅
4,465,571
15,754,207
$
20,905,730
3,986,598
11,657,475
$
16,330,025
(二 十 一 )股 份 給 付 基 礎 -員 工 獎 酬
1.本 公 司 於 民 國 96 年 10 月 29 日 經 董 事 會 決 議 發 行 60,000,000 單 位 之
員 工 認 股 權 憑 證,每 單 位 認 股 權 憑 證 可 認 購 普 通 股 1 股,因 認 股 權 證
行 使 而 須 發 行 之 普 通 股 新 股 總 數 為 60,000,000 股 。 該 案 件 業 於 民 國
96 年 11 月 28 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 。
2. 本 公 司 因 發 行 新 股 進 行 股 份 轉 換 取 得 權 益 法 轉 投 資 乾 坤 科 技 股 份 有
限 公 司 (以 下 簡 稱 乾 坤 ),本 公 司 持 有 股 份 以 外 所 有 流 通 在 外 股 份,並
繼受該公司員工認股權憑證如下:
(1) 乾 坤 於 民 國 93 年 2 月 26 日 經 董 事 會 決 議 發 行 員 工 認 股 權 證
5,000,000 單 位 , 每 單 位 認 股 權 憑 證 可 認 購 普 通 股 1 股 , 因 認 股
權 證 行 使 而 須 發 行 之 普 通 股 新 股 總 數 為 5,000,000 股 。 該 案 件 業
於 民 國 93 年 4 月 12 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 。
(2)乾 坤 於 民 國 96 年 10 月 30 日 經 董 事 會 決 議 發 行 員 工 認 股 權 證
10,000,000 單 位 , 每 單 位 認 股 權 憑 證 可 認 購 普 通 股 1 股 , 因 認 股
~48~
權 證 行 使 而 須 發 行 之 普 通 股 新 股 總 數 為 10,000,000 股。該 案 件 業
於 民 國 96 年 11 月 21 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 。
3. 截至民國99年12月31日,本公司之股份基礎給付交易如下:
合約 既得
協議之類型
本公司第一次酬勞性
給與日
給與數量
96.12.18 60,000,000
本期
實際
估計
未來
期間 條件 離職率 離職率
6年 (註2)
2.16%
1.94%
6年 (註3)
0%
0%
6年 (註2)
1.31%
4.97%
6年 (註2)
0%
5.32%
員工認股權計畫
繼受乾坤第一次酬勞性 94.4.11
員工認股權計畫
(註1)
繼受乾坤第二次酬勞性 96.12.3
員工認股權計畫
"
46,727
5,355,070
(註1)
96.12.27
254,195
(註1)
(註1)依本公司與乾坤股份轉換案之換股比例計算後之股數。
(註2)員工服務屆滿2年可既得40%;服務屆滿3年可既得70%;服務屆滿4年可既
得100%。
(註3)員工服務屆滿2年可既得50%;服務屆滿3年可既得75%;服務屆滿4年可既
得100%。
4. 本 公 司 酬 勞 性 員 工 認 股 權 計 劃 之 認 股 價 格 係 以 發 行 日 當 日 本 公 司 普
通 股 收 盤 價 定 之。認 股 權 憑 證 發 行 之 後,遇 有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生
變 動 時,認 股 價 格 依 特 定 公 式 調 整 之。發 行 之 認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間
為 6 年,員 工 自 被 授 予 認 股 權 憑 證 屆 滿 2 年 後,得 依 員 工 認 股 權 憑 證
辦法分年行使認股權利。
~49~
5.本公司第一次酬勞性員工認股權計畫之詳細資訊如下:
(1)酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊,
揭露如下表:
99
認股選擇權
年
度
行使價格
行使價格
(元)
$
(13,348,167)
(
883,000)
期末流通在外(註)
39,609,746
數量
58,367,000
-
-
$
83.0
-
78.4 ( 3,785,087)
80.4 (
741,000)
$
76.8
期末可行使之認股選
擇權
22,940,246
期末已核准尚未發行
之認股選擇權
(元)
83.0
-
本期行使
本期沒收
度
加權平均
53,840,913
本期給與
年
加權平均
數量
期初流通在外
98
53,840,913
83.0
83.0
$
83.0
19,765,713
-
-
(註)期末加權平均行使價格係依員工認股權辦法之規定,按普通股變動比
例調整。
(2)酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下表:
99
年
12
月
期末流通在外之認股選擇權
行使價格
範圍(元)
$
76.8
期末可行使認股選擇權
加權平均
預期剩餘 行使價格
行使價格
數量
存續期限
(元)
數量
(元)
39,609,746
2.97年
$ 76.8
22,940,246
$ 76.8
年
12
月
期末流通在外之認股選擇權
行使價格
$
83.0
日
加權平均 加權平均
98
範圍(元)
31
31
日
期末可行使認股選擇權
加權平均 加權平均
加權平均
預期剩餘 行使價格
行使價格
數量
存續期限
(元)
數量
53,840,913
3.96年
$ 83.0
19,765,713
~50~
(元)
$
83
6.繼受乾坤酬勞性員工認股權計畫之詳細資訊如下:
(1) 民國99年度酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及加權平均行使
價格之資訊,揭露如下表:
第一次酬勞性
員工認股選擇權計畫
認股選擇權
加權平均
加權平均
行使價格
行使價格
數量
(元)
期初流通在外
-
本期給與
合併繼受
本期行使
本期沒收
(
第二次酬勞性
員工認股選擇權計畫
(元)
-
-
-
-
-
-
46,727
19.90
5,609,265
41.78
46,727)
-
19.90 ( 1,179,410)
- (
58,878)
期末流通在外(註)
-
期末可行使之認股選
擇權
-
期末已核准尚未發行
之認股選擇權
-
$
數量
$
-
4,370,977
$
-
40.37
40.09
$ 40.08
2,041,075
-
(註)期末加權平均行使價格係依員工認股權辦法之規定,按普通股變動比
例調整。
(2)截至民國99年12月31日止,酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如
下:
第二次酬勞性員工認股選擇權計畫
期末流通在外之認股選擇權
行使價格
範圍(元)
數量
$ 39.7~$ 40.1 4,370,977
期末可行使認股選擇權
加權平均
加權平均
加權平均
預期剩餘
行使價格
行使價格
存續期限
(元)
數量
(元)
2.96年
$ 40.08
2,041,075
$ 40.08
7. 本 公 司 第 一 次 酬 勞 性 員 工 認 股 權 計 畫 係 於 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號
「股份基礎給付之會計處理準則」適用日前未依其規定認列所取得之
勞務者,如採用公平價值法認列酬勞成本之擬制性本期淨利及每股盈
餘資訊如下:
~51~
99
本期合併淨利益 報表認列之淨利
稀釋每股盈餘
98 年 度
$ 15,754,207
$ 11,657,475
15,438,933
10,986,884
報表認列之每股盈餘(元)
6.69
5.20
擬制每股盈餘(元)
6.55
4.90
報表認列之每股盈餘(元)
6.58
5.15
擬制每股盈餘(元)
6.45
4.85
擬制淨利
基本每股盈餘
年 度
民 國 97 年 1 月 1 日 之 前 , 本 公 司 上 開 認 股 選 擇 權 計 劃 係 採
Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估 計 給 與 日 認 股 選 擇 權 之 公 平 價 值,評
價假設及評價結果如下:
(1) 評價假設:
流通在外之員工認股權憑證
99 年 度
股利率
98 年 度
0%
0%
33.68%
33.68%
2.46%
2.46%
預期存續期間
4.45年
4.45年
每股行使價格
76.8元
83元
預期價格波動性
無風險利率
(2) 評價結果:
流通在外之員工認股權憑證
認股選擇權每股加權平均公平價值
採公平價值法應認列之酬勞成本
$
99 年 度
98 年 度
31.7991元
31.7991元
315,274
$
670,591
8.本公司繼受乾坤酬勞性員工認股選擇權計畫使用Black-Scholes選擇權評價模
式估計認股選擇權之公平價值,相關資訊如下:
協議
之類型 給與日
股價
履約
價格
預期 預期
價格 存續 預期 無風險 加權平均
波動率 期間 股利率 利率 公平價值
繼受乾
坤第一
次酬勞 94.4.11
性員工
認股權
$100.5
繼受乾
坤第二
次酬勞 96.12.3
性員工
認股權
100.5
41.8 40.23% 2.33年 0.00% 0.853%
60.7591
100.5
41.4 40.23% 2.48年 0.00% 0.877%
61.3189
〃
96.12.27
$19.9 40.23% 0.52年 0.00% 0.256% $80.6263
~52~
(二 十 二 )所 得 稅
1.產生遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異及其所得稅影響數:
99 年 12 月 31 日
98 年 12 月 31 日
所 得 稅
金
額
所 得 稅
影 響 數
金
額
影 響 數
流動項目:
備抵存貨呆滯
損失
$
287,597
$
48,203
$
97,516
$
14,079
未實現兌換損
失(利益)
74,837
12,723 (
169,861) (
33,973)
長期進貨合約
損失
其他
(
678,166
115,288
647,944) (
162,933) (
虧損扣抵
投資抵減稅額
698
減:備抵評價
119
611,960
(
遞延所得稅資產(負債)
-流動淨額
$
-
-
896,598) (
81,361
241,703)
16,272
600,083
625,360
536,332)
(
354,758
500,942)
89,028
($
146,184)
非流動項目:
投資收益
折舊費用財稅差
($31,243,029) ($ 5,311,315) ($27,992,188) ($ 5,598,438)
2,440,960
533,500
1,364,511
281,280
979,685
223,157
1,125,429
269,090
1,428,951
236,590
958,530
191,707
其他
603,989
116,888
1,167,807
218,982
虧損扣抵
投資抵減稅額
144,362
26,512
1,724,320
88,424
19,061
1,946,005
資產減損
退休金未撥存數
減:備抵評價
( 2,450,348)
( 1,619,143)
( 2,672,313)
( 1,758,659)
遞延所得稅負債
-非流動淨額
($ 4,069,491)
($ 4,430,972)
~53~
2.民國99及98年度應付(退)所得稅計算如下:
99 年 度
所得稅費用
$
98 年 度
2,319,527
$
470,331
(含停業單位部分所得稅$48,299
及所得稅節省數$368,876)
遞延所得稅影響數
420,216
分離課稅利息收入所得稅費用
705,461
-
以前年度所得稅高估數
(
32)
28,372
暫繳及扣繳稅款
(
上年度應付所得稅
6,302
1,040,304)
(
735,044)
129,157
合併個體變動影響數
其他
(
59,371
19,587
71,071)
59,079)
(
應付所得稅淨額
$
1,805,484
$
447,310
表列應收退稅款
表列應付所得稅
($
88)
1,805,572
($
207,586)
654,896
$
1,805,484
$
447,310
3.截至民國99年12月31日止,本公司、達創、旺能、乾坤及新能依據所得稅法
及促進產業升級條例,享受之所得稅抵減明細如下:
抵減項目
尚未抵減稅額
最後抵減年度
虧損扣抵
$
26,631
陸續於民國103年~109年到期
研究發展支出
$
2,168,582
陸續於民國100年~102年到期
8,581
陸續於民國100年~102年到期
19,323
139,794
陸續於民國100年~102年到期
於民國100年到期
人才培訓支出
購置自動化生產設備或
技術
投資新興重要策略性產業
$
2,336,280
4.台 達 電 子 電 源 及 達 創 東 莞 經 申 報 審 查 為 高 新 技 術 企 業 , 依 相 關 規 定
得 享 受 所 得 稅 優 惠 稅 率 15%。
5.台 達 電 子 東 莞 經 申 報 審 查 為 高 新 技 術 企 業 , 依 相 關 規 定 得 享 受 所 得
稅 優 惠 稅 率 15%; 另 因 於 民 國 96 年 度 追 加 投 資 項 目 屬 「 外 商 投 資 產
業指導目錄」中鼓勵類項目,追加投資所形成生產經營項目所取得
之所得可單獨計算應納稅額,享有前二年免稅及其後三年減半之所
得 稅 優 惠, 民 國 99 年 度 為 享 有 減 半 繳 納 所 得 稅 後 之 第 一 年, 稅 率 為
12.5%。
~54~
6.中 達 蕪 湖 適 用 大 陸 地 區 新 企 業 所 得 稅 法 規 定 之 過 渡 性 優 惠 措 施 , 現
行 企 業 所 得 稅 稅 率 為 22%,惟 仍 屬 虧 損 階 段,無 需 負 擔 企 業 所 得 稅 稅
負。
7.華 豐 依 據 當 地 所 得 稅 法 規 定 , 可 享 有 自 開 始 獲 利 年 度 起 第 一 年 及 第
二 年 免 繳 所 得 稅 , 第 三 年 至 第 五 年 減 半 繳 納 所 得 稅 之 優 惠 , 民 國 99
年度為享有減半繳納所得稅後之第二年。
8.本公司及台灣子公司營利事業所得稅核定情形如下:
核 定 情 形
本公司
核定至96年度
達創、旺能、乾坤、進準、新能及宏道
核定至97年度
達爾、台達資本
本年度新設立尚未核定
~55~
(二 十 三 )
普通股每股盈餘
99
稅
基本每股盈餘
原加權平均流通在外股數
因乾坤股份轉換案發行新股123,193仟股
所換算加權平均流通在外股數
繼續營業單位淨利
金
前
年
每股盈餘(元)
後
加權平均流通在外股數(仟股)
$
18,017,672
$
15,746,444
93,154
2,356,171
-
16,641
21,073
-
稅 後
$
7.65
$
6.69
18,017,672
$
15,746,444
2,393,885
$
7.53
$
6.58
$
56,062
$
7,763
2,356,171
$
0.02
$
0.00
$
56,062
$
7,763
2,393,885
$
0.02
$
0.00
稅
$
具稀釋作用之潛在普通股影響:
員工認股權憑證
員工分紅(註2)
稀釋每股盈餘
繼續營業單位淨利
基本每股盈餘
停業單位淨損
稀釋每股盈餘
停業單位淨損
稅 前
$
98
基本每股盈餘
繼續營業單位淨利
度
2,263,017
具稀釋作用之潛在普通股影響:
員工認股權憑證
員工分紅(註2)
稀釋每股盈餘
繼續營業單位淨利
基本每股盈餘
停業單位淨利
稀釋每股盈餘
停業單位淨利
額
稅
金
前
額
稅
13,820,863
$
$
13,820,863
$
年
度
每股盈餘(元)
後
加權平均流通在外股數(仟股)
12,981,656
2,242,725
-
(註1)
22,796
12,981,656
2,265,521
稅 前
稅 後
$
6.16
$
5.79
$
6.10
$
5.74
($
1,693,057) ($
1,324,181)
2,242,725 ($
0.75) ($
0.59)
($
1,693,057) ($
1,324,181)
2,265,521 ($
0.75) ($
0.59)
(註1)若採庫藏股法將產生反稀釋作用,故不擬計入反稀釋股數。
(註2)自民國97年度起,因員工分紅可選擇採用發放股票方式,於計算每股盈餘時,係假設員工分紅將採發放股票方式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以
計算稀釋每股盈餘。計算基本每股盈餘時,係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時,始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。且因
員工紅利轉增資不再屬於無償配股,故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整。
~56~
(二 十 四 )用 人 、 折 舊 及 攤 銷 費 用
本 公 司 及 子 公 司 於 民 國 99 及 98 年 度 發 生 之 用 人 、 折 舊 及 攤 銷 費 用 ,
依其功能別彙總如下:
99
功能別
年
度
屬於營業
屬於營業
成 本 者
費 用 者
$ 10,051,766
$ 7,104,740
$ 17,156,506
員工分紅及董監酬勞費用
354,560
3,150,705
3,505,265
勞健保費用
729,712
404,141
1,133,853
退休金
152,210
374,333
526,543
其他用人費用
282,954
336,245
619,199
3,908,473
620,644
4,529,117
149,516
273,516
423,032
性質別
合計
用人費用
薪資費用
折舊費用(註)
攤銷費用
98
功能別
年
度
屬於營業
屬於營業
成 本 者
費 用 者
$ 6,578,407
$ 6,581,375
$ 13,159,782
員工分紅及董監酬勞費用
218,080
2,305,948
2,524,028
勞健保費用
516,398
324,191
840,589
退休金
208,696
371,173
579,869
其他用人費用
189,873
284,756
474,629
3,868,530
553,988
4,422,518
143,550
233,547
377,097
性質別
合計
用人費用
薪資費用
折舊費用(註)
攤銷費用
(註)折舊費用包括出租資產於民國99及98年度所提列之折舊金額,表列營業外
費用及損失之什項支出項下。
~57~
五、關係人交易
(一 )關 係 人 之 名 稱 及 關 係
關
係
人
名
Delta Electronics (Thailand)
Public Co., Ltd. (DET)
稱
與 本 公 司 之 關 係
採權益法評價之被投資公司
有量科技股份有限公司(有量)
〃
Digital Projection International Ltd.
(DPI) (註1)
〃
新能微電子股份有限公司(新能)
原為採權益法評價之被投資公司,
民國98年9月1日起為本公司之子公司
乾坤科技股份有限公司(乾坤)
原為採權益法評價之被投資公司,
民國99年3月31日起為本公司之子公司
Delta Products Corporation (DPC)
本公司之實質關係人
中達電通股份有限公司(中達電通)
〃
華智投資股份有限公司(華智)
其董事長與本公司相同
益進光電科技股份有限公司(註2)
對子公司採權益法評價之投資者
句容益進光電科技有限公司(句容益進)
(註2)
對子公司採權益法評價之投資者之
孫公司
Digital Projection Ltd.(DP)(註1)
DPI之孫公司
DET International Holding Ltd.(DET
Holding)
DET之子公司
Delta Energy Systems (Switzerland)
AG.(DES Switzerland)
〃
Delta Electronics Europe Ltd. (DEU)
DET Holding之子公司
Delta Energy Systems (Germany) Gmbh
〃
Delta Energy Systems (India) PVT Ltd.
(DES India)
〃
DET Logistics (USA) Corporation
〃
Delta Electronics (Slovakia) s.r.o.
〃
Delta India Electronics PVT Ltd.
(Delta India)
~58~
DET Holding之孫公司
關
係
人
名
稱
Delta Power Solutions India PVT Ltd.
(DPS India)
與 本 公 司 之 關 係
DET Holding之曾孫公司
Delta Greentech (USA) Corporation
(DGA)
DET Holding之玄孫公司
Delta Greentech (Brasil) S.A. (DGB)
原為DES Switzerland之子公司,
(原 Delta Energy Systems (Brasil) S.A.) 民國99年度第三季間進行投資架
構變更,轉為DET Holding 之玄孫
公司
Delta Energy Systems (Finland) Oy
DES Switzerland之子公司
Delta Energy Systems (Italy) s.r.l
(DES Italy)
〃
Delta Energy Systems (Spain) SL.
〃
Delta Energy Systems (Czech Republic)
spol
〃
Delta Energy Systems (France) SA.
〃
Delta Energy Systems (Poland) Sp.
Zo.o.
〃
Delta Energy Systems LLC (Rusia)
〃
達而泰(天津)實業有限公司(達而泰)
DET採權益法評價之間接被投資
公司
Cyntec International Ltd.
乾坤之曾孫公司
吳江華豐電子科技有限公司
乾坤之玄孫公司
(註 1)本 公 司 之 子 公 司 DIH 於 民 國 98 年 10 月 8 日 取 得 DPI 股 權;關 係 人 交
易揭露自該日起納入。
(註 2)益 進 於 民 國 98 年 6 月 12 日 釋 出 進 準 股 權 予 本 公 司,故 已 非 本 公 司 之
關 係 人 ; 年 度 關 係 人 交 易 揭 露 資 訊 , 揭 露 期 間 係 為 民 國 98 年 1 月 1
日 至 6 月 12 日 。
~59~
(二 )與 關 係 人 間 重 大 交 易 事 項
1.銷貨收入淨額
99
金
中達電通
$
年
額
度
98
年
度
佔本公司
佔本公司
銷貨淨額
百 分 比
銷貨淨額
百 分 比
7,583,052
5
DPC
961,399
DES Italy
金
$
額
4,846,501
4
1
550,108
1
853,711
1
20,790
-
Delta lndia
571,223
-
235,935
-
DP
435,731
-
83,049
-
達而泰
347,872
-
292,941
-
DPS India
273,792
-
526,535
1
DET
255,512
-
112,142
-
DES Switzerland
202,805
-
81,077
-
DGB
173,895
-
68,499
-
DGA
131,483
-
51,468
-
DES India
其他關係人
2,554
119,619
-
107,272
53,715
-
$ 11,912,648
7
7,030,032
6
$
本公司對關係人之銷貨,無其他同類型交易可資比較,係按約定銷售價格及條件
辦理。
2.進
貨
99
金
達而泰
DET
其他關係人
$
年
額
度
98
年
度
佔 合 併
佔 合 併
進貨淨額
百 分 比
進貨淨額
百 分 比
914,732
1
447,966
76,663
$ 1,439,361
金
$
額
801,930
1
-
332,816
117,206
-
1
$ 1,251,952
1
本公司及子公司對關係人之進貨,無其他同類型交易可資比較,係按約定進貨價
格及條件辦理。
~60~
3. 應收帳款
99 年 12 月 31 日
金
中達電通
額
98 年 12 月 31 日
佔 合 併
佔 合 併
應收帳款
百 分 比
應收帳款
百 分 比
金
額
$ 2,482,095
7
$ 1,732,966
6
DES Italy
495,236
1
-
-
DPC
253,664
1
170,596
1
DP
121,397
-
79,610
-
Delta India
其他關係人
106,018
357,261
2
122,269
348,962
1
1
$ 3,815,671
11
$ 2,454,403
9
4. 應付帳款
99 年 12 月 31 日
金
達而泰
其他關係人
額
98 年 12 月 31 日
佔 合 併
佔 合 併
應付帳款
百 分 比
應付帳款
百 分 比
金
額
$
193,428
124,764
1
-
$
134,055
139,352
1
$
318,192
1
$
273,407
1
5.財 產 交 易
本 公 司 於 民 國 98 年 度 第 一 季 出 售 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 -愛 爾 達 科 技 股
份 有 限 公 司 予 華 智,交 易 價 格 係 按 愛 爾 達 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 97 年 12
月 31 日 查 核 後 淨 值 為 依 據 , 出 售 價 款 及 本 年 度 認 列 之 處 分 投 資 利 益 分 別
為 $ 17,740 及 $ 8,872, 全 部 價 款 業 已 收 訖 。
6. 董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊
99 年 度
薪資
$
獎金
業務執行費用
盈餘分配項目
合計
$
43,785
98 年 度
$
13,911
9,687
2,514
205,557
1,030
190,977
265,767
$
(1)薪 資 包 括 薪 資 、 職 務 加 給 、 退 職 退 休 金 、 離 職 金 等 。
~61~
36,132
237,826
(2)獎 金 包 括 各 種 獎 金 、 獎 勵 金 等 。
(3)業 務 執 行 費 用 包 括 車 馬 費 、 特 支 費 、 各 種 津 貼 、 宿 舍 、 配 車 等 實 物 提
供。
(4)盈 餘 分 配 項 目 係 指 當 期 估 列 之 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 。
(5)相 關 資 訊 可 參 閱 本 公 司 股 東 會 年 報 。
六 、 抵 (質 )押 之 資 產
截至民國99年及98年12月31日止,本公司及子公司資產提供擔保明細如下:
帳
面
價
值
資
產
名
稱
銀行存款及定期存款(表列
99年12月31日
$
8,503
98年12月31日
$
5,995
擔 保 用 途
關稅保付之擔保
20,020
27,620
請求假處分及假
其他金融資產-流動及非流動)
現金、銀行存款及定期存款(表列
其他金融資產-流動)
扣押之擔保
定期存款(表列其他金融資產-流動)
23,923
$
52,446
4,958
$
投標之押標金
及履約保證
38,573
七、重大承諾事項及或有事項
截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 , 本 公 司 及 子 公 司 重 大 承 諾 事 項 如 下 :
(一 ) 本 公 司 及 子 公 司 依 合 約 規 定 未 來 年 度 之 應 付 租 金 總 額 及 其 折 現 值 ( 係 依 民
國 99 年 12 月 31 日 中 華 郵 政 公 司 之 郵 政 儲 金 一 年 期 定 期 存 款 固 定 利 率 1.08%
予以折現)如下:
支
付
期
間
民國100年度
應付租金總額
$
129,271
民國101年度
124,965
民國102年度
93,733
民國103年度
11,170
民國104年度
4,534
民國105年度~109年度 (折現值$20,807)
民國110年度~112年度 (折現值$11,958)
22,672
13,603
$
399,948
(二 )本 公 司 於 民 國 96 年 10 月 與 行 政 院 原 子 能 委 員 會 核 能 研 究 所 (以 下 簡 稱 「 原
能 會 核 能 所 」 )簽 訂 聚 光 型 太 陽 電 池 模 組 製 程 技 術 授 權 合 約 , 合 約 期 間 至 民
國 106 年 10 月 止。本 公 司 除 支 付 授 權 金 $5,000 外;並 承 諾 於 授 權 產 品 開 始
販 賣 之 日 起,按 銷 售 總 金 額 之 一 定 比 例 支 付 權 利 金,其 最 高 金 額 為 $100,000。
~62~
截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止,本 公 司 業 已 支 付 相 關 授 權 金 $5,000 及 權 利 金
$621。 另 本 公 司 於 民 國 99 年 1 月 與 原 能 會 核 能 所 簽 訂 暫 時 終 止 技 術 技 權 合
約二年,該期間內不得任意使用原合約之技術技權。
(三 )本 公 司 簽 訂 之 軟 體 採 購 及 諮 詢 服 務 合 約 , 承 諾 於 未 來 應 支 付 之 價 款 約 為
$105,528。
(四 )本 公 司 於 民 國 99 年 12 月 17 日 參 與 展 茂 光 電 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 「 展
茂 光 電 」 )現 金 增 資 之 公 開 招 標 , 以 $2,710,000 預 計 取 得 展 茂 光 電 99.96%
股權得標,雙方並已簽定現金增資認購合約,後續將視展茂光電重整計畫
執行進度,於展茂光電減資完成後另訂現金增資基準日由本公司繳足增資
款項;另依現金增資認購合約規定,本公司於現金增資後至展茂光電重整
完成前,尚無控制力及重大影響力。
(五 ) 本 公 司 及 子 公 司 已 簽 訂 之 工 程 及 設 備 購 置 合 約 , 承 諾 於 未 來 應 支 付 之 價 款
約 為 $1,863,588。
(六 )子 公 司 旺 能 -長 期 購 料 合 約
1.旺 能 與 業 界 原 料 供 應 商 共 7 家 簽 訂 長 期 供 料 合 約 , 供 料 期 間 自 民 國 95 年
12 月 至 107 年 12 月,旺 能 同 意 分 期 支 付 一 定 款 項 予 供 應 商,其 中 部 份 預
付款項需依合約規範履行進貨義務,以抵扣相關貨款。受整體太陽能產
業供需失衡影響,太陽能電池同業紛向矽晶圓供應商進行矽晶圓單價修
正 之 協 議 。 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 , 旺 能 共 與 四 家 原 料 供 應 商 簽 訂
備 忘 錄 (MOU), 訂 定 相 關 價 格 調 整 補 充 合 約 或 備 忘 錄 。
2. 旺 能 與 第 一 段 所 述 原 料 供 應 商 中 之 Swiss Wafers AG( 以 下 簡 稱 「 Swiss
Wafers」 ), 因 Swiss Wafers 違 反 原 簽 訂 矽 晶 圓 供 應 合 約 之 交 貨 義 務 ,
經 數 度 友 好 協 商 , Swiss Wafers 仍 無 法 遵 守 友 好 協 商 之 和 解 內 容 , 旺 能
爰 於 民 國 99 年 3 月 18 日 提 起 強 制 債 權 之 法 律 行 動 , 並 已 送 交 瑞 士 當 地
審 理 機 關
Betreibungsamt
Weinfelden
Bahnhofstrasse
22
8570
Weinfelden Switzerland 審 理 中 , 依 合 約 內 容 估 計 旺 能 可 能 產 生 最 大 損
失 為 無 法 收 回 民 國 99 年 12 月 31 日 止 帳 列 之 預 付 款 項 餘 額 美 金 3,553 仟
元。惟截至本財務報表提出日止,尚無法確知案情之最後結果。
3.旺 能 於 民 國 99 年 3 月 25 日 接 獲 第 一 段 所 述 某 原 料 供 應 商 所 發 出 之 商 業
發 票 (Invoice), 該 供 應 商 認 為 旺 能 未 依 簽 訂 長 期 供 料 合 約 約 定 之 金 額 及
數 量 履 行 進 貨 義 務,故 請 求 旺 能 依 原 合 約 支 付 貨 款 約 為 歐 元 4,979 仟 元 ,
旺 能 認 為 該 原 料 供 應 商 請 求 無 理 由 且 違 反 雙 方 於 民 國 98 年 6 月 30 日 所
簽 訂 備 忘 錄 (MOU)之 價 格 調 整 機 制 。 另 旺 能 已 寄 發 未 違 約 聲 明 及 借 項 通 知
單 (Debit Note) 予 該 供 應 商 , 敘 明 旺 能 未 有 違 反 相 關 合 約 事 宜 並 重 新 洽
~63~
談 相 關 進 貨 事 宜 等 。 截 至 民 國 100 年 3 月 2 日 止 , 旺 能 依 據 與 該 集 團 公
司初步協商合意結果,基於會計穩健原則,已就可能之財務影響估列上
述 商 業 發 票 金 額 及 長 期 進 貨 合 約 損 失 合 計 $678,166 , 帳 列 其 他 流 動 負 債
項下。
(七 )旺 能 於 民 國 99 年 9 月 25 日 與 IBM 簽 訂 三 年 期 (民 國 99 年 9 月 25 日 至 民
國 102 年 9 月 24 日 )太 陽 能 電 池 共 同 開 發 合 作 協 議 , 此 次 技 術 合 作 以 超
越次世代化合物薄膜太陽能電池技術之商業化量產以及共同取得專有技
術權利為目標,旺能依合約規定期間需分擔一定金額內之開發費用。截
至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 , 已 預 付 美 金 2,000 仟 元 。
八、重大之災害損失
無此情形。
九、重大之期後事項
詳 附 註 七 (六 )3.說 明 。
十、其他
(一 )財 務 報 表 表 達
本 公 司 及 子 公 司 民 國 98 年 度 之 合 併 財 務 報 表 部 份 科 目 業 予 重 分 類 , 又 民 國
98 年 度 合 併 損 益 表 中 若 干 金 額 配 合 民 國 99 年 度 合 併 損 益 表 中 有 關 停 業 部 門
之 表 達 予 以 重 編 , 俾 便 與 民 國 99 年 度 之 合 併 財 務 報 表 比 較 。
~64~
(二 )金 融 商 品 之 公 平 價 值
99
年
12
月
31
日
98
年
12
公平價值
月
31
日
公平價值
公開報價
評價方法
公開報價
評價方法
帳 面 價 值
決定之金額
估計之金額
帳 面 價 值
決定之金額
估計之金額
$95,687,853
$
-
$95,687,853
$87,064,418
$
非 衍 生 性 金 融 商 品
資產:
公平價值與帳面價值相等之金融資產
-
$87,064,418
公平價值變動列入損益之金融資產
1,834,760
4,760
1,830,000
864,039
4,039
860,000
備供出售金融資產
1,450,275
1,450,275
-
1,257,827
1,257,827
-
以成本衡量之金融資產
1,488,862
-
-
1,324,258
-
-
無活絡市場之債券投資
-
-
-
1,119,475
-
-
-
$55,498,517
$46,723,746
-
$46,723,746
-
9,650,840
2,973,971
-
2,973,971
負債 :
公平價值與帳面價值相等之金融負債
$55,498,517
長期借款(含一年內到期部分)
$
9,650,840
$
衍 生 性 金 融 商 品
資產:
遠期外匯買賣合約
$
387,589
$
-
$
387,589
$
320,202
$
-
$
320,202
$
137,960
$
-
$
137,960
$
43,693
$
-
$
43,693
負債:
遠期外匯買賣合約
~65~
本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:
1.公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 資 產 與 負 債
(1)短 期 金 融 商 品 因 折 現 值 影 響 不 大 ,故 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值
估 計 其 公 平 價 值。此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金、應 收 票 據 及 帳 款 (含
關 係 人 )、 其 他 應 收 款 (不 含 應 收 退 稅 款 )、 其 他 金 融 資 產 -流 動 、 短 期
借 款、應 付 帳 款 (含 關 係 人 )、應 付 費 用、其 他 應 付 款 及 其 他 流 動 負 債 。
(2) 人 壽 保 險 現 金 解 約 價 值 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平
價值,因資產負債表日之解約價值應屬估計公平價值之合理基礎。
(3) 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 、 存 出 保 證 金 及 存 入 保 證 金 係 以 其 在 資 產 負 債
表上 之 帳面 價 值估 計其 公 平價 值,因 該等 保 證金 雖 未計 息,然因 期 間
不長 或 金額 不 大,折現 與 否影 響 微小,故 其帳 面 價值 應 屬估 計 公平 價
值之合理基礎。
(4) 長 期 負 債 之 利 率 因 與 市 場 利 率 接 近 , 其 未 來 現 金 流 量 折 現 值 (即 公 平
價 值 )與 帳 面 價 值 約 略 相 當 。
2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 屬 上 市 股 票 者 , 係 以 資 產 負 債 表 日 公
開 市 場 收 盤 價 為 公 平 價 值;屬 私 募 可 轉 換 公 司 債 者,於 民 國 99 年 10 月 8
日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (99)基 秘 字 第 256 號 函 「 私 募
轉 換 公 司 債 會 計 處 理 疑 義 」發 布 前 所 取 得 者,其 公 平 價 值 係 採 成 本 衡 量 ;
於 民 國 99 年 10 月 8 日 後 所 取 得 者 , 係 以 二 元 樹 可 轉 債 評 價 模 型 計 算 之
價值作為公平價值。
3. 備 供 出 售 金 融 資 產 , 係 以 資 產 負 債 表 日 活 絡 市 場 公 開 報 價 做 為 公 平 價
值。
4. 衍 生 性 金 融 商 品 之 公 平 價 值 , 係 假 設 本 公 司 及 子 公 司 若 依 約 定 在 報 表 日
終止合約,預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合
約之未實現損益。
(三 )備 供 出 售 金 融 資 產 相 關 資 訊
本 公 司 及 子 公 司 民 國 99 及 98 年 度 自 備 供 出 售 金 融 資 產 當 期 直 接 認 列 為 股
東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 分 別 為 ($198,071) 及 $769,950 , 及 從 股 東 權 益 調 整
項 目 中 扣 除 並 列 入 合 併 淨 利 益 之 金 額 分 別 為 $63,546 及 $0。
(四 )利 率 風 險 部 位 資 訊
本 公 司 及 子 公 司 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險
之 金 融 資 產 分 別 為 $31,067,784 及 $29,877,025 , 金 融 負 債 分 別 為
$8,326,810 及 $5,496,256 ; 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為
$2,039,920 及 $2,399,814, 金 融 負 債 分 別 為 $11,201,688 及 $9,250,985。
~66~
(五 )財 務 風 險 控 制 及 避 險 策 略
本公司及子公司所從事之風險控制及避險策略係以降低因匯率及利率波動
對 本 公 司 的 資 產 或 負 債 (含 預 期 交 易 )部 位 造 成 損 失 為 主 要 目 標 。 為 達 到 上
述之目標,本公司藉由操作衍生性金融商品建立財務避險部位,所有避險
活動並依以下原則進行以確實達到風險控制的目的:
1.以 自 然 避 險 為 原 則 (Nature Hedge)
2.以 不 侵 蝕 本 業 利 潤 為 原 則
3.以 不 從 事 營 業 幣 別 外 之 金 融 商 品 為 原 則
4.確 實 執 行 停 損 點 (Stop Loss)
5.確 實 執 行 作 業 流 程
在監督管理方面,由財務部門最高主管及內部稽核負責注意、管理衍生性
金 融 商 品 之 交 易 部 位,除 每 月 定 期 評 估 二 次,並 隨 時 監 督 交 易 與 損 益 情 形 ,
發現有異常情事時,即採取必要之因應措施,並向董事會報告。另外亦會
定期評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略及所承擔之
風險是否在公司容許承受之範圍。本公司及子公司訂有從事衍生性金融商
品交易處理程序以為規範。
(六 )重 大 財 務 風 險 資 訊
1. 本 公 司 及 子 公 司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 , 故 受 匯 率 波 動 之 影
響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
99年12月31日
(外幣:功能性貨幣)
外幣(仟元)
匯率
98年12月31日
外幣(仟元)
匯率
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣
273,005
29.12
233,887
31.985
美金:人民幣
120,567
6.6227
78,775
6.8281
人民幣:美金
1,029,851
0.151
1,649,998
0.14645
泰銖:美金
5,445,045
0.03419
5,445,045
0.03061
泰銖:新台幣
3,464,410
0.9957
2,891,135
0.9791
美金:新台幣
34,198
29.12
22,787
31.985
美金:人民幣
613,204
6.6227
327,872
6.8281
人民幣:美金
643,705
0.151
539,281
0.14645
採權益法之長期股權投資
金融負債
貨幣性項目
~67~
2.權益類金融商品投資
項
目
99 年 12 月 31 日
98 年 12 月 31 日
公平價值變動列入損益之金融資產
-上市櫃股票
$
4,760
$
4,039
備供出售金融資產
1,450,275
1,257,827
以成本衡量之金融資產
1,488,862
1,324,258
(1)市 場 風 險
本公司及子公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之影響。
(2)信 用 風 險
本公司及子公司於投資時業已評估交易相對人之信用狀況,預期不致
發生違約,故發生信用風險之可能性極低。
(3)流 動 性 風 險
A.本 公 司 及 子 公 司 投 資 之 權 益 類 金 融 商 品 投 資 具 活 絡 市 場 者 , 預 期 可
輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。
B.本 公 司 及 子 公 司 投 資 之 權 益 類 金 融 商 品 投 資 為 無 活 絡 市 場 者 , 可 能
具有流動性風險。
(4)利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險
本公司及子公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商品,因此
無利率變動之現金流量風險。
3.其他類金融商品投資
項
目
公平價值變動列入損益之金融資產
-私募可轉換公司債
無活絡市場之債券投資
99 年 12 月 31 日
98 年 12 月 31 日
$
$
1,830,000
-
860,000
1,119,475
(1)市 場 風 險
A.本 公 司 及 子 公 司 投 資 之 保 本 型 結 構 性 定 期 存 款 及 公 司 債 , 預 期 不 致
發生重大之市場風險。
B.本 公 司 及 子 公 司 投 資 之 私 募 可 轉 換 公 司 債 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 ,
不受市場價格變動影響,故尚無重大之市場風險。
(2)信 用 風 險
A.本 公 司 及 子 公 司 投 資 之 保 本 型 結 構 性 定 期 存 款 及 公 司 債 , 其 交 易 相
對人係信用良好之金融機構,故發生信用風險之可能性極低。
~68~
B.本 公 司 及 子 公 司 投 資 之 私 募 可 轉 換 公 司 債 , 預 期 交 易 相 對 人 不 致 發
生違約,故發生信用風險之可能性極低。
(3)流 動 性 風 險
本公司及子公司之營運資金足以支應本公司及子公司之資金需求,預
期不致發生重大之流動性風險。
(4)利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險
A.本 公 司 及 子 公 司 所 操 作 之 保 本 型 金 融 商 品 , 其 利 率 將 隨 市 場 利 率 變
動,而使其未來現金流量產生波動,惟因屬保本型,市場利率之波
動將不致侵蝕本金之現金流量。
B.本 公 司 及 子 公 司 投 資 之 私 募 可 轉 換 公 司 債 係 屬 固 定 利 率 計 息 , 因 此
無利率變動之現金流量風險。
4.應收款項
項
目
99 年 12 月 31 日
應收票據淨額
$
應收帳款淨額(含關係人)
其他應收款
328,038
98 年 12 月 31 日
$
99,507
33,375,943
28,167,732
1,265,926
1,313,299
(1)市 場 風 險
本公司及子公司之應收款項均為 1 年內到期,因此經評估無重大之市
場風險。
(2)信 用 風 險
本公司及子公司應收款項皆經嚴謹的審核程序,且部份均已投保信用
保險或提供必要之擔保品,因此經評估並無重大之信用風險。
(3)流 動 性 風 險
本公司及子公司之應收款項均為 1 年內到期,且本公司及子公司之營
運資金足以支應本公司及子公司之資金需求,預期不致發生重大之流
動性風險。
(4)利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險
本公司及子公司之應收款項均為 1 年內到期,因此經評估無重大之利
率變動之現金流量風險。
5.借款
項
目
99 年 12 月 31 日
短期借款
$
長期借款(含一年內到期部分)
9,877,658
9,650,840
~69~
98 年 12 月 31 日
$
11,773,271
2,973,971
(1)市 場 風 險
本公司及子公司借入之款項,預期不致發生重大之市場風險。
(2)信 用 風 險
無信用風險。
(3)流 動 性 風 險
本公司及子公司預期未來產生之現金流量足以因應本公司及子公司資
金需求,故不致發生重大之流動性風險。
(4)利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險
本公司及子公司借入之款項,屬浮動利率之金融商品者,市場利率將
使債務類金融商品之有效利率隨之變動,而使其未來現金流量產生波
動。短期借款因借入款項係於 1 年內到期,故評估無重大利率變動之
現金流量風險。
(七 )衍 生 性 金 融 商 品 交 易
1.本 公 司 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 餘
額 詳 附 註 四 (二 )、(十 四 )及 本 附 註 之 (九 )說 明,相 關 風 險 資 訊 說 明 如 下 :
(1)市 場 風 險
本公司及子公司從事各項衍生性商品之交易除符合避險會計之所有條
件者外,係為財務避險,其因匯率變動導致公平價值變動之影響,會
與被避險項目相互抵銷,故市場風險並不重大。
(2)信 用 風 險
因本公司及子公司交易對象,皆係信用卓越之國際金融機構,且亦與
多家金融機構往來交易以分散風險,故從事各項衍生性商品交易相對
人違約之可能性甚低。
(3)流 動 性 風 險
本公司及子公司營運資金充足,預期不致發生重大之流動風險。
(4)利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險
因 本 公 司 及 子 公 司 民 國 99 及 98 年 度 並 未 從 事 與 利 率 有 連 動 關 係 之 衍
生性金融商品交易,故並無利率變動之現金流量風險。
(八 )具 有 資 產 負 債 表 外 之 信 用 風 險 金 融 商 品
無此情形。
~70~
(九 )公 平 價 值 避 險 及 現 金 流 量 避 險
1.公 平 價 值 避 險
子 公 司 為 避 免 外 幣 需 求,可 能 因 匯 率 變 動 而 受 公 平 價 值 波 動 之 風 險,子 公
司 評 估 結 果 該 風 險 可 能 無 法 預 期,故 另 簽 訂 買 入 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 進 行 避
險。其相關資訊列示如下:
指定之避險工具
被避險項目
公 平 價 值
99年12月31日
指定為避險工具之金融商品
外幣應收款項
$
遠期外匯買賣合約
50,107
2.現 金 流 量 避 險
子公司為避免外幣需求可能因市場匯率變動而使未來現金流量產生波動
並 導 致 風 險,評 估 結 果 該 風 險 可 能 無 法 預 期,故 另 簽 訂 外 匯 買 賣 合 約 以 進
行避險,其相關資訊列示如下:
指定之避險工具
被避險
項目
指定為避險工
具之金融商品
外幣應
收款項
遠期外匯
買賣合約
外幣應
付款項
遠期外匯
買賣合約
相關利益損失
公 平 價 值
99年12月31日
現金流量預
期產生期間
預期於損益表
認列期間
$
172,566
100.01.06
~100.10.25
100.01.06
~100.10.25
21,972
100.01.06
~100.12.08
100.01.06
~100.12.08
(十 )合 併
1.本 公 司 及 子 公 司 於 民 國 99 及 98 年 度 進 行 下 列 購 併 及 股 權 調 整 事 項 :
(1)本 公 司 以 現 金 $49,573 於 民 國 98 年 6 月 12 日 取 得 原 持 股 比 75%之 子 公
司 ─ 進 準 光 電 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 進 準 )19.89%股 權 , 交 易 後 持 股
比 為 94.89%。
(2)本 公 司 以 現 金 $37,500 於 民 國 98 年 9 月 1 日 取 得 原 持 股 比 42.50%之 被
投 資 公 司 ─ 新 能 微 電 子 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 新 能 )37.50%股 權 , 交
易 後 持 股 比 為 80.00%。
(3)子 公 司 Delta Networks Holding Ltd.於 民 國 98 年 9 月 25 日 以 現 金
$4,574,791 取 得 原 持 股 59.50%之 Delta Networks, Inc.(以 下 簡 稱
DNI)40.50%股 權 , 交 易 後 持 股 比 為 100.00%。
(4)本 公 司 於 民 國 99 年 3 月 31 日 以 發 行 新 股 123,193 仟 股 取 得 原 持 股
35.14%之 權 益 法 轉 投 資 乾 坤 科 技 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 乾 坤 )64.86%
~71~
股 權 , 交 易 後 持 股 比 為 100.00%。
(5)曾 孫 公 司 達 創 科 技 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 達 創 )於 民 國 99 年 6 月 1
日 以 現 金 $55,000 取 得 宏 道 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 宏
道 )100.00%股 權 , 本 公 司 對 其 綜 合 持 股 比 例 為 99.20%。
以上交易均採購買法之會計處理。
2.各 子 公 司 所 營 業 之 主 要 內 容 分 述 如 下 :
(1)進 準 及 其 子 公 司 : 請 詳 附 註 十 一 (二 )1.說 明 。
(2)新 能 : 積 體 電 路 設 計 、 測 試 及 資 訊 軟 體 服 務 。
(3)DNI 及 其 子 公 司 : 請 詳 附 註 十 一 (二 )1.說 明 。
(4)乾 坤 及 其 子 公 司 : 請 詳 附 註 十 一 (二 )1.說 明 。
(5)宏 道 : 請 詳 附 註 十 一 (二 )1.說 明 。
3.依 財 務 會 計 處 理 準 則 公 報 第 二 十 五 號 「 企 業 合 併 -購 買 法 之 會 計 處 理 」 第
26 段 要 求 公 開 發 行 公 司 提 供 關 於 經 營 績 效 之 擬 制 性 補 充 資 訊,民 國 99 及
98 年 度 擬 制 性 損 益 表 中 , 各 子 公 司 或 孫 公 司 之 編 製 假 設 說 明 如 後 :
(1)自 民 國 98 年 9 月 1 日 起 新 能 之 經 營 結 果 即 併 入 本 公 司 合 併 損 益 表 中 ,
擬 制 性 補 充 資 訊 係 假 設 民 國 98 年 1 月 1 日 起 即 以 80.00%之 持 股 比 認
列投資收益及編製合併損益表。
(2)進 準 及 DNI 原 本 即 為 本 公 司 之 合 併 個 體 , 擬 制 性 補 充 資 訊 係 假 設 民 國
98 年 1 月 1 日 起 即 分 別 以 94.89%及 100.00%之 持 股 比 認 列 投 資 收 益 及
編製合併損益表。
(3)自 民 國 99 年 3 月 31 日 起 乾 坤 之 經 營 結 果 即 併 入 本 公 司 合 併 損 益 表 中 ,
擬 制 性 補 充 資 訊 係 假 設 民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 起 即 以 100.00%之
持股比認列投資收益及編製合併損益表。
(4)自 民 國 99 年 6 月 1 日 起 宏 道 之 經 營 結 果 即 併 入 子 公 司 達 創 合 併 損 益 表
中,擬 制 性 補 充 資 訊 係 假 設 民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 起 即 以 100.00%
之 持 股 比 例 併 入 達 創,再 由 本 公 司 以 對 達 創 之 綜 合 持 股 比 例 99.20%認
列投資收益及編製合併損益表。
擬制性補充資訊如後:
~72~
台達電子工業股份有限公司及其子公司
擬制性合併損益表
民國99年及98年1月1日至12月31日
(未經查核)
99
營業收入
銷貨收入淨額
勞務收入
營業收入合計
營業成本
銷貨成本
勞務成本
營業成本合計
$
年
單位:新台幣仟元
98 年 度
度
172,363,733
772,157
173,135,890
$
129,279,761
826,500
130,106,261
(
(
(
135,703,658) (
317,658) (
136,021,316) (
101,146,135)
485,360)
101,631,495)
(
37,114,574
19,708,252) (
28,474,766
15,750,916)
營業淨利
營業外收入及利益
營業外費用及損失
(
17,406,322
3,879,408
1,109,363) (
12,723,850
3,273,196
831,357)
繼續營業單位稅前淨利
所得稅費用
(
20,176,367
2,294,034) (
15,165,689
828,601)
17,882,333
7,763
17,890,096
14,337,088
1,324,181)
13,012,907
營業毛利淨額
營業費用
繼續營業單位淨利
停業單位利益(損失)合計
本期淨利
歸屬於:
$
合併淨損益
少數股權損益
$
15,761,939
2,128,157
17,890,096
$
稅前
(
$
$
11,856,782
1,156,125
13,012,907
$
稅後
稅前
稅後
基本每股盈餘(元)
繼續營業單位淨利
停業單位淨利(損)
少數股權
本期淨利
稀釋每股盈餘(元)
繼續營業單位淨利
停業單位淨利(損)
少數股權
本期淨利
$
(
$
$
(
$
8.56 $
0.02
0.90) (
7.68 $
7.59
$
- (
0.90) (
6.69
$
6.77
0.75)
0.52)
5.50
8.43 $
0.02
0.89) (
7.56 $
7.47
$
- (
0.89) (
6.58
$
6.70
0.75)
0.51)
5.44
~73~
$
(
(
$
$
(
(
$
6.40
0.59)
0.52)
5.29
6.33
0.59)
0.51)
5.23
(十 一 )停 業 單 位
本 公 司 自 民 國 99 年 3 月 1 日 起 終 止 所 有 冷 陰 極 管 業 務 及 工 廠 營 運 。 前 述
交易符合財務會計準則公報第三十八號「待出售非流動資產及停業單位
之會計處理準則」之規定而表達為停業單位。
有關重大停業單位之損益揭露如下:
99 年
度
98
年
度(註)
停業單位營業損益
營業收入淨額
營業成本及費用
營業外收支淨額
$
94,827
$
1,390,713
(
87,745) (
20,115
1,989,098)
8,360
停業單位稅前營業利益(損失)
所得稅(費用)利益
(
27,197 (
38,769)
590,025)
105,005
停業單位營業損失
11,572) (
485,020)
28,865 (
1,103,032)
9,530)
263,871
19,335 (
839,161)
(
停業單位資產處分損益及依淨
公平價值衡量損益
停業單位稅前資產處分(損)益
及依淨公平價值衡量(損)益
所得稅(費用)利益
(
停業單位資產處分利益及依
淨公平價值衡量損益
停業單位利益(損失)
$
7,763 ($
1,324,181)
停業單位現金流量揭露如下:
99
年
度
98
營業活動現金流量
$
12,342
$
投資活動現金流量
$
28,324 ($
年
度
183,471
22,751)
(註)本公司及子公司於民國98年度之之停業單位資產處分損益及依淨公平價值衡
量損益,係依本公司於民國98年度損益表上所認列之冷陰極管業務相關損益
予以重分類而非追溯調整。
~74~
(十 二 )聯 屬 公 司 間 相 對 科 目 及 聯 屬 公 司 間 已 銷 除 之 交 易 事 項
交
易
公
99
交
易
事
項
1.長期投資科目之沖銷
本公司
DIH
DNH
進準
($81,760,681)
$52,044,492
$ 8,770,194
$ 224,312
司
年
DEN
$
度
旺能
新能
67,822
$5,765,236
45,200
20,084
$
乾坤
81,798
$13,854,170
$
達爾
台達資本
DEIL-SG
136,133
$ 549,420
$ 267,104
2.應收應付等相互債權債務科目
之沖銷
4,431,710
(
515,555
(
4,374,520)
260,901
(
36,906)
(
467) (
81,616)
802
242
(
265,430)
20,444)
-
-
-
-
-
1,298,658
(1,020,374)
(1)進銷貨交易
A.順流交易
B.逆流交易
C.側流交易
( 22,269,911)
390,860) (
20,940,965
-
1,936,385
(
2,224)
-
7,174
11,122
866,185)
297,276
(
(
9,894) (
92,133)
-
(
421
11,429
-
233,008) (
83,692)
-
(
30,402)
-
-
(
100)
-
-
-
1,254) (
182)
-
-
-
-
340)
-
-
142
(2)勞務收入與銷售費用
及管理費用
(3)租金收入與租金支出
4.少數股權淨利之沖銷
5,734,819
(
39,951
810,996
5,880,490) (
31,407
(
(
645,513)
22,415) (
41,081)
-
1,518)
-
(
1,892)
169,806
(
102)
-
-
(
52,723)
-
23,882
-
(
178,004)
14,413
-
-
-
(
5.其他交易事項之沖銷
存入保證金與存出保證金
4,740
-
(
4,400)
-
~75~
-
-
(
交
易
98
交
易
事
1.長期投資科目之沖銷
項
本公司
($
2.應收應付等相互債權債務科目之沖銷
DIH
68,307,809) $
6,546,015 (
6,801,420)
$
司
年
DNH
53,918,146
公
度
進準
8,387,164
237,425 (
$
DEN
225,564
67,715)
$
旺能
69,055
35,131
$
新能
5,649,480
$
58,400
50,564
-
-
-
41,856
-
3.損益科目之沖銷
(1)進銷貨交易
A.順流交易
B.逆流交易
C.側流交易
(2)勞務收入與銷售費用及管理費用
(3)租金收入與租金支出
4.少數股權淨利之沖銷
247,891 (
(
19,419,529)
5,132,073 (
237,728) (
19,353,361
647,550 (
5,303,288) (
36,480
488,704 (
- (
551,758)
1,057)
19
737,201)
23,389) (
36,480)
-
- (
24,293
9,106)
-
198,643 (
108,620) (
372)
-
2,764)
197,705 (
337)
-
-
-
-
-
5,248
-
54,705
3,101
-
-
-
-
-
-
-
-
5.其他交易事項之沖銷
(1)存入保證金與存出保證金
4,400
- (
4,400)
(2)備供出售金融資產-非流動
與其他負債-其他
39,050 (
39,050)
~76~
-
十一、附註揭露事項
(一) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊
有 關 被 投 資 公 司 應 揭 露 資 訊,部 分 係 依 被 投 資 公 司 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 編 製 且 與 下 列 子 公 司 間 之 交 易 事 項,於 編 製 合 併 報 表 時 皆 已 沖 銷,以 下 揭 露 資 訊 係 供 參
考。
1.資金貸與他人:無此情形。
2.為他人背書保證:無此情形。
3.期末持有有價證券情形:(期末帳面金額低於$100,000者合併列示)
與有價證券
持
有
之
公
司
有 價 證 券 種 類 及 名 稱
台達電子工業股份有限公司 普通股 Delta International Holding Ltd.
發行人之關係
帳面金額
持股比例
市價或淨值
備註
67,680
$ 52,044,492
94.00
$ 51,883,385
-
13,854,170
100.00
5,536,352
-
39,800
8,770,194
100.00
8,771,328
-
147,656
5,765,236
59.05
5,765,271
-
26,570
224,312
94.89
226,853
-
〃
55,000
549,420
100.00
549,420
-
〃
14,000
136,133
100.00
136,133
-
〃
300
267,104
100.00
267,104
-
Delta Electronics (Thailand) Public 採權益法評價之
Co., Ltd.
被投資公司
〃
69,128
3,449,513
5.54
2,409,081
〃
有量科技股份有限公司
〃
〃
14,250
329,088
34.73
139,204
-
〃
〃
友訊科技股份有限公司
無
11,541
346,216
1.78
346,216
-
〃
〃
同欣電子股份有限公司
〃
〃
3,175
407,988
2.24
407,988
-
〃
〃
艾笛森光電股份有限公司
〃
〃
3,266
571,544
3.68
571,544
-
〃
以成本衡量之金融資產-非流動
2,100
103,064
特別股
103,064
-
〃
公平價值變動列入損益之金融
資產-非流動
-
860,000
-
860,000
-
〃
〃
-
720,000
-
720,000
-
819,682
-
〃
〃
〃
〃
Delta Networks Holding Ltd.
〃
〃
〃
〃
旺能光電股份有限公司
〃
〃
〃
〃
進準光學股份有限公司
〃
〃
〃
〃
台達資本股份有限公司
〃
〃
〃
達爾生技股份有限公司
〃
〃
〃
Delta Electronics Int'l (Singapore)
Pte. Ltd.
〃
〃
〃
〃
〃
特別股 Delta America Ltd.
〃
可轉換
順達科技股份有限公司
公司債
〃
〃
〃
佰鴻工業股份有限公司
〃
採權益法之長期股權投資
末
股數(仟股)
279,850
乾坤科技股份有限公司
子公司
期
帳 列 科 目
〃
備供出售金融資產
普通股 普訊創業投資股份有限公司等
826,784
(註)
(註)帳面價值係依本公司原始投資成本加計後續依加權平均持股比例 20.01%評價認列之投資收益而得。市價部份$2,409,081係以本公司持股部份換算揭露,若以期末綜合持股比例20.01%計算,
市價應為$8,698,209。
~77~
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
期
初買
買 、 賣 有價證券種類
交
之公司 及
名
稱 帳列科目 對
台達電
子工業
股份有
限公司
〃
台達資本股份
有限公司普通
股
〃
佰鴻工業股份
有限公司私募
國內無擔保轉
換公司債
〃
係 股數(仟股) 金
乾坤科技股份 採權益法 集中交易市場 採權益
有限公司普通 之長期股
法評價
股
權投資
之被投
資公司
達爾生技股份
〃
達爾生技股份
〃
有限公司普通
有限公司
股
〃
〃
易
象關
〃
入賣
額 股數(仟股) 金
出期
額 股數(仟股) 售
$
價 帳面成本
處分損益
-
$
71,416
$ 1,700,939
208,434
(註1)
$ 12,153,231
(註1)
-
-
-
14,000
136,133
(註2)
-
-
$
-
末
股數(仟股) 金
額
-
279,850
$13,854,170
-
-
14,000
136,133
台達資本股份
有限公司
〃
-
-
55,000
549,420
(註3)
-
-
-
-
55,000
549,420
公平價值
變動列入
損益之金
融資產非流動
同欣電子工業 備供出售
股份有限公司 金融資產
普通股
佰鴻工業股份
有限公司
無
-
-
-
720,000
-
-
-
-
-
720,000
同欣電子工業
股份有限公司
〃
1,575
178,763
1,600
229,225
(註4)
-
-
-
-
3,175
407,988
茂達電子股份
有限公司
集中交易市場
〃
10,096
545,176
303
(註5)
8,889
297,779
34,382
263,397
1,510
49,670
〃
(
461,124)
(註6)
(註1)本公司發行新股123,193仟股取得原持股35.14%之權益法轉投資乾坤科技股份有限公司64.86%股權,交易後持股比為100%,並包括本期取得之股票股利及所認列之投資損益及評價調整。
(註2)本公司民國99年度對達爾生技股份有限公司新增投資金額計$140,000,並包括本期認列之投資損失。
(註3)本公司民國99年度對台達資本股份有限公司新增投資金額計$550,000,並包括本期認列之投資損失。
(註4)本公司民國99年度對同欣電子工業股份有限公司新增投資金額計$152,000,並包括本期公平價值評價所增加之金融資產帳面價值。
(註5)係股票股利所增加之股數。
(註6)係為本公司以公平價值評價所減少之金融資產帳面價值。
5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。
6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。
7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請參閱附註五(二)1.至3.。
~78~
8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
帳列應收款項之公司 交
台達電子工業股份有
限公司
〃
易
對
象 關
Delta Electronics
International Ltd.
中達光電工業(吳江)有
限公司
本公司之孫公司
本公司之曾孫公司
逾
係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 金
應收帳款
其他應收款
應收帳款
$
556,197
497,675
110,331
(註)係期後截至民國100年3月2日止收回之款項。
9. 從事衍生性商品交易:無此情形。
~79~
9.20
3.11
$
期
應
收 關
額 處
-
係 人 款 項
應收關係人款項
提列備抵
理
方
式 期後收回金額(註) 呆 帳 金 額
-
$
414,408
12,462
105,385
$
-
(二) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
有關轉投資事業相關資訊中,其中除本期損益係按民國99年度各月平均匯率換算外,餘係按民國99年12月31日匯率換算。
1.被投資公司相關資訊:(期末帳面價值低於$100,000者合併列示)
投資公司 被 投 資 公 司
名
稱 名
台達電子
工業股份
有限公司
〃
〃
稱 所
Delta
International
Holding Ltd.
Delta
Networks
Holding Ltd.
旺能光電股份
有限公司
〃
進準光學股份
有限公司
〃
Delta
Electronics
(Thailand)
Public Co.,
Ltd.
乾坤科技股份
有限公司
〃
〃
有量科技股份
有限公司
〃
台達資本股份
有限公司
達爾生技股份
有限公司
Delta
Electronics
Int'l
(Singapore)
Pte. Ltd.
新能微電子股
份有限公司等
〃
〃
〃
在
地
原 始 投 資 金 額
區 主 要 營 業 項 目 本
Cayman Islands 投資事業
$
期
期
末 上
8,922,118
$
(
註 13
期
期
) 期
末
末
股數(仟股)
持
比
率帳
8,922,118
67,680
94.00
$
有 被 投 資 公 司本 期 認 列 之
面
金
額 本
期 損
益投
52,044,492
$ 10,806,675
$
資
損
益 備
註
10,179,923
(註11)
Cayman Islands 投資事業
1,377,206
1,377,206
39,800
100.00
8,770,194
1,047,919
1,048,890
-
新竹科學工業園 研究、設計、製造銷
區
售太陽能電池及相關
系統等
台中縣
主要從事光電元件、
光電產品及其周邊設
備製造加工組裝及買
賣業務
Thailand
電源供應器、監視器
及零組件等電子產品
之製造與銷售
3,773,403
3,773,403
147,656
59.05
5,765,236
435,126
257,122
-
259,573
259,573
26,570
94.89
224,312
6,948
5,056
-
114,615
114,615
69,128
5.54
3,449,513
4,135,400
836,267
新竹科學工業園 薄膜光電元件等之研
區
究、開發、生產、製
造與銷售
桃園縣龜山鄉
研究、設計、製造銷
售鋰高分子電池及相
關系統等
台北市內湖區
投資事業
12,067,931
619,346
279,850
100.00
13,823,468
1,939,719
1,299,928
429,500
429,500
14,250
34.73
329,088
(
73,719) (
33,364)
-
550,000
-
55,000
100.00
549,420
(
580) (
580)
-
140,000
-
14,000
100.00
136,133
(
3,867) (
3,867)
-
7,270
-
300
100.00
267,104
275,128
188,319
116,723
149,619
219,679 (
桃園縣龜山鄉
Singapore
醫療器材製造、批發
與銷售
經營及銷售電子產品
~80~
(註12)
-
275,128
41,036)
-
原 始 投 資 金 額 ( 註 13) 期
投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所
Delta
Delta Electronics
International International Ltd.
Holding Ltd.
在
地
末
持
區 主 要 營 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 股數(仟股) 比
馬來西亞
經營及銷售電子產品
$
58,240
$
有 被 投 資 公 司 本期認列之
率帳 面 金 額 本 期 損 益投 資 損 益 備 註
58,240
2,000
100.00
$26,333,980
$8,376,280
( 註1)
-
〃
Delta Electronics
(H.K.) Ltd.
香港
投資事業
8,631,083
8,631,083
2,300,000
100.00
20,378,585
2,977,583
( 註1)
-
〃
DAC
Cayman Islands 投資事業
470,004
470,004
22,200
100.00
175,316
6,068
( 註1)
-
〃
Delta Electronics
(Japan) Ltd.
日本
經營電源、視訊、零
組件、機電等產品及
材料之買賣
51,730
51,730
4
100.00
143,883
14,689
( 註1)
-
〃
Digital Projection
International Ltd.
英國
投資事業
231,223
231,223
7,583
38.72
231,782
23,721
( 註1)
-
〃
進準光學(香港)股份有限公 香港
司
投資事業
232,960
-
8,000
60.38
227,206
(
7,209)
( 註5)
-
〃
Delta Power Sharp Ltd.等 香港等
提供作業管理服務等
604,594
604,594
-
-
204,796
(
107,020)
( 註1)
-
Holding Ltd.
Delta
Networks
Holding Ltd.
Delta Networks, Inc.
Cayman Islands 投資事業
5,179,253
5,179,253
1,196,886
100.00
5,252,943
1,079,139
( 註2)
-
Delta
Networks,
Inc.
Delta Networks (H.K.)
Ltd.
香港
投資事業
1,019,200
1,019,200
35,000
100.00
2,212,712
27,821
( 註3)
-
〃
達創科技股份有限公司
桃園縣龜山鄉
電腦網路及週邊設備
之研發、設計、製造
及銷售
466,816
458,969
50,041
99.98
1,374,331
66,546)
( 註3)
-
〃
Delta Networks
International Ltd.
馬來西亞
電腦網路及週邊設備
之買賣及進出口業務
29,120
29,120
1,000
100.00
1,478,172
1,296,101
( 註3)
-
〃
DNI Logistics (USA)
Corp.
U.S.A
電腦網路及周邊設備
之買賣及進出口業務
16,192
16,192
500
100.00
30,955
2,448
( 註3)
-
達創科技股份
有限公司
宏道科技股份有限公司
桃園縣龜山鄉
185,000
-
30,000
100.00
68,795
(
70,408)
( 註4)
-
進準光學股份
有限公司
進準光學(香港)股份有限公 香港
司
有線、無線通信機械
器材、電子零組件及
通信管制射頻器材之
製造與買賣
投資事業
162,376
162,376
5,250
39.62
150,648
(
2,983)
( 註5)
(
-
~81~
原 始 投 資 金 額 ( 註 13) 期
投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所
旺能光電股份
有限公司
DelSolar Holding
(Cayman) Ltd.
在
地
末
持
區 主 要 營 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 股數(仟股) 比
Cayman Islands 投資事業
有 被 投 資 公 司 本期認列之
率帳 面 金 額 本 期 損 益投 資 損 益 備 註
$3,819,722
$1,600,102
120,150
100.00
$ 3,696,959
$
161,428
(註6)
-
DelSolar
DelSolar(H.K.) Ltd.
Holding
(Cayman) Ltd.
香港
投資事業
3,497,312
1,429,792
120,100
100.00
3,696,024
162,822
(註7)
乾坤科技股份
有限公司
Fairview Assets Ltd.
Cayman Islands 投資事業
1,107,555
1,107,251
32,450
100.00
4,772,653
1,759,160
(註8)
Fairview
Assets Ltd.
Grandview Holding Ltd.
Grandview
Holding Ltd.
Cyntec International
Ltd.
馬來西亞
貿易業
Cyntec Holding (H.K.)
Ltd.
香港
投資事業
〃
-
-
〃
投資事業
2,388,131
2,096,640
82,010
100.00
4,775,234
1,767,141
(註9)
145,600
145,600
5,000
100.00
2,104,948
1,792,020
(註10)
2,242,531
1,951,040
77,010
100.00
2,650,281
24,879)
(註10)
-
-
(
-
(註1)為本公司之孫公司或子公司採權益法評價之被投資公司,係透過Delta International Holding Ltd. 認列投資損益。
(註2)為本公司之孫公司,係透過Delta Networks Holding Ltd. 認列投資損益。
(註3)為本公司之曾孫公司,係透過Delta Networks, Inc. 認列投資損益。
(註4)為本公司之玄孫公司,係透過達創科技股份有限公司認列投資損益。
(註5)為本公司之孫公司,分別透過進準光學股份有限公司及Delta International Holding Ltd.認列投資損益,加權平均綜合持股比例為94.35%。
(註6)為本公司之孫公司,係透過旺能光電股份有限公司認列投資損益。
(註7)為本公司之曾孫公司,係透過Delsolar Holding (Cayman) Ltd.認列投資損益。
(註8)為本公司之孫公司,係透過乾坤科技股份有限公司認列投資損益。
(註9)為本公司之曾孫公司,係透過Fairview Assets Ltd.認列投資損益。
(註10)為本公司之玄孫公司,係透過Grandview Holding Ltd.認列投資損益。
(註11)本期認列之投資損益含逆流及側流交易已、未實現損益之認列及銷除。
(註12)加權平均綜合持股比例為20.01%,另本期認列之投資損益含逆流交易已、未實現損益之認列與銷除。
(註13)係指驗資完成之金額。
~82~
2.資金貸與他人:
編號
(註1) 貸出資金之公司
貸與對象
往來科目
本期最高餘額
(註2)
期末餘額
利率區間
資金貸 業務往 有短期融通資 提列備抵
與性質 來金額 金必要之原因 呆帳金額 擔
名稱
1
1
Delta
International
Holding Ltd.
Delta
International
Holding Ltd.
台達能源技
其他應收
術(上海)有
款-關係人
限公司
中達電子
(蕪湖)有限
〃
公司
$
262,080
$ 262,080
0.68750%
931,840
931,840
0.68438%
短期資
不適用
金融通
〃
〃
營業週轉
〃
$
-
〃
(註1)發行人填0;被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
(註2)本期最高餘額,係依民國99年12月31日止本公司向證期局公告申報之匯率換算。
(註3)依該公司資金貸與他人作業程序規定,對每一借款人之限額依其貸與原因分別訂定如下:
1.因與該公司有業務往來者,個別貸與金額不得超過最近一年度該公司與其業務往來及該公司最近期財務報表淨值之10%孰低者。
2.因有短期資金融通之必要者,個別貸與金額不得超過該公司最近期財務報表淨值之10%。
(註4)依該公司資金貸與他人作業程序之規定,資金貸與總限額其貸與原因分別訂定如下:
1.因與該公司有業務往來者,總貸放金額不得超過該公司最近期財務報表淨值之20%。
2.因有短期資金融通之必要者,總融資金額不得超過該公司最近期財務報表淨值之20%。
3.貸放業務往來公司與短期資金融通與其他公司總金額合計不得超過該公司最近期財務報表淨值之20%。
~83~
對個別對象資金 資金貸與總限額
品 貸與限額(註3)
(註4)
保
無
〃
價值
$
-
〃
$
5,519,509
〃
$ 11,039,018
〃
3.為他人背書保證:
被
編號
(註1)
背書保證者公司名稱
公
背
司
書
保
證
名
1
旺能光電股份有限公司 台達電子工業股份有限公司
2
進準光學股份有限公司 進準光學(江蘇)有限公司
對
稱
象
對單一企業
背書保證限額
關係
(註2及9)
$
3,905,328
本期最高背
書保證餘額
期末背書
保證餘額
$ 270,600
$ 270,600
-
以財產擔保之
背書保證金額
$
累計背書保證金額
佔最近期財務報表
淨值之比率
背書保證最
高限額
-
3% $ 4,881,661
-
-
95,625
(註6)
47,812
78,624
(註7)
1,107,270
(註10)
873,600
(註7)
(註10)
-
-
-
(註7)
2,214,541
-
-
-
2,214,541
-
-
-
2,214,541
757,120
-
-
-
2,214,541
(註7)
291,200
(註10)
291,200
291,200
-
(註8)
(註10)
3
乾坤科技股份有限公司 吳江華豐電子科技有限公司及華
騰電子科技(蘇州)有限公司共同
(註4)
3
乾坤科技股份有限公司 華騰電子科技(蘇州)有限公司
(註4)
3
乾坤科技股份有限公司 吳江華豐電子科技有限公司
(註4)
3
乾坤科技股份有限公司 Cyntec International Ltd.
(註5)
1,107,270
4
Delta International
Holding Ltd.
(註3)
1,107,270
(註7)
1,107,270
(註7)
台達能源技術(上海)有限公司
(註6)
(註3)
232,960
(註7)
(註10)
145,600
(註7)
(註10)
(註7)
0.01%
(註1)發行人填0;被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
(註2)為該公司之最終母公司。
(註3)為該公司之孫公司。
(註4)為該公司之玄孫公司。
(註5)為該公司之曾孫公司。
(註6)依該公司背書保證作業程序之規定,該公司對外背書保證之總額不得超過最近期財務報表淨值之50%,對單一企業背書保證限額不得超過最近期財務報表淨值之40%。
(註7)依該公司背書保證作業程序之規定,該公司對外背書保證之總額不得超過最近期財務報表淨值之40%,對單一企業不得超過最近期財務報表淨值20%。
(註8)依該公司背書保證作業程序之規定,該公司對外背書保證之總額不得超過美金1,200萬元,對單一企業不得超過美金1,000萬元。
(註9)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(註10)本期最高保證餘額,係依民國99年12月31日止本公司向證期局公告申報之匯率換算。
~84~
(註7)
349,440
(註8)
4.期末持有有價證券情形:(期末帳面價值低於$100,000者合併列示)
有 價 證 券 種 類 及 名 稱
持 有 之 公 司
Delta International
Holding Ltd.
種
類
名
稱
普通股 Delta Electronics International
Ltd.
Holding (Cayman) Ltd
有價證券發行人
與本公司之關係
本公司之孫公司
期
帳 列 科 目
採權益法之長期
股權投資
股數(仟股)
2,000
末
帳 面 金 額
$
持股比例
26,333,980
100.00
市
$
價
26,333,980
〃
〃
DAC
〃
〃
22,200
175,316
100.00
〃
〃
Delta Electronics
(Japan) Ltd.
〃
〃
4
143,883
100.00
143,883
〃
〃
Delta Electronics
(H.K.) Ltd.
〃
〃
2,300,000
20,378,585
100.00
20,378,585
〃
〃
進準光學(香港)股份有限公司
〃
〃
8,000
227,206
60.38
227,206
〃
〃
〃
191,984
1,681,310
15.39
6,690,535
〃
〃
Delta Electronics (Thailand)
本公司採權益法評價之被
Public Co., Ltd.
投資公司
Digital Projection International
〃
Ltd.
〃
7,583
231,782
38.72
231,782
〃
〃
58,940
195,602
10.38
195,602
8,259
240,501
5.31
240,501
中達電通股份有限公司
本公司之實質關係人
以成本衡量之金
融資產
〃
特別股 Solarflare Communications, Inc.
無
〃
〃
Delta Power Sharp Ltd.等
〃
〃
Delta Electronics
(H.K.) Ltd.
〃
股單
台達電子(東莞)有限公司
本公司之曾孫公司
352,459
-
4,777,597
100.00
4,777,597
-
3,212,343
100.00
3,212,343
〃
台達電子電源(東莞)有限公司
〃
〃
台達能源技術(上海)有限公司
〃
〃
-
989,402
100.00
989,402
〃
〃
中達電子(蕪湖)有限公司
〃
〃
-
2,110,078
100.00
2,110,078
〃
〃
台達電子(郴州)限公司
〃
〃
-
1,826,371
100.00
1,826,371
〃
〃
中達電子(江蘇)有限公司
〃
〃
-
1,641,458
55.00
1,641,458
〃
〃
中達電子零組件(吳江)有限公司
〃
〃
-
1,772,876
55.00
1,772,876
〃
〃
中達光電工業(吳江)有限公司
〃
〃
-
1,281,520
55.00
1,281,520
〃
〃
-
704,762
55.00
704,762
〃
-
59,087
100.00
59,087
〃
-
99,697
100.00
99,697
本公司之孫公司
〃
1,196,886
5,252,943
100.00
5,252,943
本公司之曾孫公司
〃
50,041
1,374,331
99.98
1,374,331
〃
1,000
1,478,172
100.00
1,478,172
〃
〃
中達視訊(吳江)有限公司
中達電子(蕪湖)有限公司
〃
蕪湖中達科技有限公司
台達電子(郴州)限公司
〃
郴州台達科技有限公司
Delta Networks Holding
Ltd.
Delta Networks, Inc.
〃
普通股 Delta Networks, Inc.
〃
達創科技股份有限公司
〃
Delta Networks International
Ltd.
〃
採權益法之長期
股權投資
〃
352,459
175,316
本公司之玄孫公司
〃
〃
~85~
備
註
有 價 證 券 種 類 及 名 稱
持 有 之 公 司
Delta Networks, Inc.
〃
種
類
名
稱
普通股 Delta Networks (H.K.) Limited
〃
DNI Logistic(USA) Corp.
達創科技股份有限公司
〃
宏道科技股份有限公司
Delta Networks (H.K.)
Limited
股單
達創科技(東莞)有限公司
〃
〃
〃
〃
進準光學股份有限公司
進準光學(香港)股份有限
公司
旺能光電股份有限公司
持股比例
100.00
市
$
價
2,212,712
100.00
30,955
68,795
〃
〃
-
1,564,614
100.00
1,564,614
達創科技(吳江)有限公司
〃
〃
-
548,694
100.00
548,694
德又達網絡通訊科技(上海)有限公司
〃
〃
-
63,572
100.00
63,572
本公司之孫公司
〃
5,250
150,648
39.62
150,648
本公司之曾孫公司
〃
-
394,932
100.00
394,932
本公司之孫公司
〃
120,150
3,696,959
100.00
3,696,959
DelSolar (H.K.) Ltd.
本公司之曾孫公司
〃
120,100
3,696,024
100.00
3,696,024
〃
-
3,693,611
100.00
3,693,611
採權益法之長期
股權投資
以成本衡量之金
融資產-非流動
32,450
4,772,653
100.00
4,772,653
200
104,081
11.53
104,081
採權益法之長期
股權投資
82,010
4,755,234
100.00
4,755,234
本公司之玄孫公司
乾坤科技股份有限公司
股票
Fairview Assets Ltd.
本公司之孫公司
〃
日商進工業株式會社
〃
Grandview Holding Ltd.
本公司之曾孫公司
Grandview Holding Ltd.
〃
Cyntec International Ltd.
本公司之玄孫公司
〃
〃
Cyntec Holding (H.K.) Ltd.
Cyntec Holding (H.K.)
Ltd.
〃
股單
華騰電子科技(蘇州)有限公司
台達資本股份有限公司
股票
〃
2,212,712
100.00
旺能光電(吳江)有限公司
〃
帳 面 金 額
$
30,955
股單
Fairview Assets Ltd.
35,000
68,795
本公司之玄孫公司
DelSolar Holding
(Cayman) Ltd.
DelSolar (H.K.) Ltd.
〃
股數(仟股)
500
進準光學(江蘇)有限公司
〃
帳 列 科 目
採權益法之長期
股權投資
〃
末
30,000
普通股 DelSolar Holding (Cayman) Ltd.
〃
與本公司之關係
本公司之曾孫公司
期
〃
普通股 進準光學(香港)股份有限公司
股單
有價證券發行人
無
〃
本公司玄孫公司之子公司
〃
5,000
2,104,948
100.00
2,104,948
〃
77,010
2,650,281
100.00
2,650,281
〃
-
1,263,604
100.00
1,263,604
吳江華豐電子科技有限公司
〃
-
1,387,013
100.00
1,387,013
金名山光電股份有限公司
無
以成本衡量之金
融資產-非流動
2,000
150,000
4.45
150,000
〃
公平價值變動列
入損益之金融資
產-非流動
-
250,000
-
250,000
可轉換 凡甲科技股份有限公司
公司債
~86~
〃
備
註
5. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
期
買、賣之公司
有價證券
種類及名稱
帳列科目
交易對象
台達電子(郴州) 郴州台達科技有 採權益法之長期 郴州台達科技有
有限公司
限公司股單
股權投資
限公司
Delta
International
Holding Ltd.
進準光學(香港)
股份有限公司普
通股
〃
進準光學(香港) 進準光學(江蘇)
股份有限公司
有限公司股單
〃
Delta
Electronics
(H.K.) Ltd.
〃
台達電子(郴州)
有限公司股單
進準光學(香港)
股份有限公司
初
關 係
股數
(仟股)
子公司
-
〃
-
金
$
買
入
股數
(仟股)
額
-
-
-
8,000
金
$
賣
出
額
股數
(仟股) 售
價
99,697
-
-
$
帳面
成本
$
期
處分
損益
-
$
末
股數
(仟股)
-
-
金
$
額
99,697
(註1)
227,206
-
-
-
-
8,000
227,206
-
-
-
-
-
394,932
-
-
-
-
-
1,826,371
-
-
-
-
30,000
68,795
-
-
-
-
120,150
3,696,959
-
-
-
-
120,100
3,696,024
-
-
-
-
-
3,693,611
-
-
(註2)
進準光學(江蘇)
有限公司
〃
台達電子(郴州)
有限公司
〃
-
161,585
-
233,347
(註3)
-
1,020,369
-
806,002
(註4)
達創科技股份有 宏道科技股份有
限公司
限公司普通股
〃
旺能光電股份有 DelSolar
限公司
Holding
(Cayman) Ltd.
普通股
〃
DelSolar
Holding
(Cayman) Ltd.
DelSolar
(H.K.) Ltd.普
通股
〃
DelSolar
(H.K.) Ltd.
旺能光電(吳江)
有限公司股單
〃
宏道科技股份有
限公司
〃
DelSolar
Holding
(Cayman) Ltd.
〃
DelSolar (H.K.)
Ltd.
〃
-
-
30,000
68,795
(註5)
49,150
1,548,706
71,000
2,148,253
(註6)
49,100
1,547,387
71,000
2,148,637
(註7)
旺能光電(吳江)
有限公司
〃
-
1,544,429
-
2,149,182
(註8)
Delta
Electronics
(H.K.) Ltd.
台達電子零組件
(東莞)有限公司
股單
〃
(註9)
台達資本股份有 金名山光電股份 以成本衡量之金 金名山光電股份
限公司
有限公司普通股 融資產-非流動 有限公司
〃
凡甲科技股份有 公平價值變動列 凡甲科技股份有
限公司私募國內 入損益之金融資 限公司
無擔保轉換公司 產-非流動
債
〃
-
1,889,476
-
(
265,109)
-
(註11)
1,624,367
(註11)
(註10)
無
-
-
2,000
150,000
-
-
-
-
2,000
150,000
-
-
-
250,000
-
-
-
-
-
250,000
〃
~87~
(註1)台達電子(郴州)有限公司於民國99年度對郴州台達科技有限公司新增投資計$120,760,並包括本期認列之投資損益及淨值變動調整數。
(註2)Delta International Holding Ltd.於民國99年度對進準光學(香港)股份有限公司現金增資計$250,000,並包括本期認列之投資損益及淨值變動調整數。
(註3)進準光學(香港)股份有限公司於民國99年度對進準光學(江蘇)有限公司現金增資計$250,000,並包括本期認列之投資損益及淨值變動調整數。
(註4)Delta Electronics (H.K.) Ltd.於民國99年度對台達電子(郴州)有限公司現金增資計$937,500,並包括本期認列之投資損益及淨值變動調整數。
(註5)達創科技股份有限公司於民國99年度對宏道科技股份有限公司現金增資計$185,000,並包括本期認列之投資損益及淨值變動調整數。
(註6)旺能光電股份有限公司於民國99年度對DelSolar Holding (Cayman) Ltd.現金增資計$2,219,620,並包括本期認列之投資損益及淨值變動調整數。
(註7)DelSolar Holding (Cayman) Ltd.於民國99年度對DelSolar (H.K.) Ltd.現金增資計$2,067,520,並包括本期認列之投資損益及淨值變動調整數。
(註8)DelSolar (H.K.) Ltd.於民國99年度對旺能光電(吳江)有限公司現金增資計$2,067,520,並包括本期認列之投資損益及淨值變動調整數。
(註9)台達電子(東莞)有限公司與台達電子零組件(東莞)有限公司於民國99年度第四季合併,並以台達電子(東莞)有限公司為存續公司,台達電子零組件(東莞)有限公司為消滅公司。
(註10)係為Delta Electronics (H.K.) Ltd. 於民國99年度對台達電子零組件(東莞)有限公司按權益法認列投資損失及淨值變動調整數。
(註11)係為集團內投資架構調整交易,依相關函釋規定並無處分損益。
~88~
6. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
取得之公司
中達電子(江
蘇)有限公司
財產名稱
交易日或
事實發生日
交易金額
價款支付
情形
交易對象
關係
交易對象為關係人者,其前次移轉資料
所有人
與發行人之關係
移轉日期
金額
供研發實驗
用及生產用
,員工宿舍
無
$1,074,979
以現金
取得
蘇州雄力
機電設備
工程有限
公司等
-
-
-
-
中達電子零組 倉儲廠房
件(吳江)有限 及設備
公司
民國99年3月26日
261,137
以現金
取得
-
-
-
-
-
〃
供倉儲廠房
及設備之用
無
中達電子(蕪
湖)有限公司
員工宿舍
及生活會
館
民國99年5月21日
及9月28日
692,079
以現金
取得
-
-
-
-
-
〃
員工宿舍及
休憩
無
吳江華豐電子 廠房工程
科技有限公司
民國99年6月28日
874,463
以現金
取得
國產實業
(吳江)混
凝土有限
公司等
江蘇南通
元建建設
集團有限
公司等
廣東省第
一建築有
限公司等
-
-
-
-
-
〃
供廠房宿舍
用
無
台達電子(郴
州)有限公司
民國99年11月26日
618,191
以現金
取得
中建一局
集團安裝
工程有限
公司等
-
-
-
-
-
〃
生產廠房及
員工住宿
無
~89~
以招標方
式進行比
價及議價
其他約
定事項
民國99年3月30日
7. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。
-
取得目的及
使用情形
研發及實
驗用之科
研中心大
樓及生產
用廠房宿
舍
廠房工程
及員工宿
舍
$
價格決定
之參考依
8. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
轉投資事業與本公司之交易事項請參閱附註五(二)1.及3.。轉投資事業及其關係人之交易事項如下:
交
交
易
人
名
Delta Electronics
International Ltd.
稱 交
易
對
進(銷)
係 貨(註1) 金
象關
Delta Electronics (Japan) Inc.
易
聯屬公司
進貨
實質關係人
關聯企業
聯屬公司
銷貨
〃
〃
$
交 易 條 件與 一般 交易
形 不同之情形及原因 應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款
情
佔 總 進
(銷)貨之
額比
率 授 信 期 間
單價
授信期間
餘
佔 總 應 收
(付)票據、帳
款 之 比 率備 註
額
132,599
0.08
月結75天
-
- ($
34,633)
0.13
〃
909,441
0.57
〃
-
- (
190,938)
0.74
〃
190,651
0.11
〃
-
- (
26,467)
0.10
9,977,405
5.43
〃
-
-
2,219,023
6.46
19,926,088
10.85
〃
-
-
5,024,488
14.63
〃
達而泰(天津)實業有限公司
〃
〃
Delta Electronics (Thailand)
Public Co., Ltd.
台達電子(東莞)有限公司
〃
台達電子電源(東莞)有限公司
〃
台達電子零組件(東莞)有限公司
〃
〃
1,070,772
0.58
〃
-
-
-
〃
中達電子(江蘇)有限公司
〃
〃
20,847,192
11.35
〃
-
-
2,083,071
6.06
〃
中達電子零組件(吳江)有限公司
〃
〃
3,099,407
1.69
〃
-
-
362,292
1.05
〃
中達光電工業(吳江)有限公司
〃
〃
4,056,888
2.21
〃
-
-
352,251
1.03
〃
中達視訊(吳江)有限公司
〃
〃
5,228,701
2.85
〃
-
-
416,409
1.21
〃
台達電子(郴州)有限公司
〃
〃
605,792
0.33
〃
-
-
193,162
0.56
〃
郴州台達科技有限公司
〃
〃
361,253
0.20
〃
-
-
332,643
0.97
〃
中達電子(蕪湖)有限公司
〃
〃
2,290,694
1.25
〃
-
-
530,766
1.55
〃
Deltronics (Netherlands) B.V.
〃
〃
232,830
0.13
〃
-
-
42,163
0.12
〃
Delta Electronics (Japan) Inc.
〃
〃
1,683,238
0.92
〃
-
-
633,305
1.84
〃
DEI Logistics (USA) Corp.
〃
〃
14,835,934
8.08
〃
-
-
3,538,487
10.30
〃
Delta Products Corporation
實質關係人
〃
823,988
0.45
〃
-
-
180,659
0.53
〃
達而泰(天津)實業有限公司
〃
〃
313,699
0.17
〃
-
-
66,670
0.19
〃
Digital Projection Ltd.
關聯企業
〃
415,389
0.23
〃
-
-
121,421
0.35
〃
Delta Electronics (Thailand)
Public Co., Ltd.
〃
〃
191,712
0.10
〃
-
-
16,624
0.05
~90~
- (註6)
交
交
易
人
名
稱 交
Delta Electronics
International Ltd.
〃
易
對
進(銷)
係 貨(註1) 金
象關
授信期間
餘
33,256
0.10
-
〃
541,966
0.30
〃
-
-
100,670
0.29
〃
〃
190,544
0.10
〃
-
-
42,132
0.12
〃
〃
165,084
0.09
〃
-
-
57,432
0.17
〃
〃
131,167
0.07
〃
-
-
25,052
0.07
為其最終母公司
〃
20,894,126
11.38
〃
-
-
4,345,796
12.65
聯屬公司
〃
746,023
36.49
〃
-
-
706,477
36.49
為其最終母公司
〃
1,298,658
63.51
〃
-
-
1,229,719
63.51
聯屬公司
〃
160,837
9.92
〃
-
-
-
- (註6)
〃
〃
1,360,655
83.94
〃
-
-
-
- (註6)
〃
〃
25,517,395
96.68
〃
-
-
3,869,761
達創科技(東莞)有限公司
〃
〃
363,795
1.38
〃
-
-
100,076
2.43
〃
〃
13,275,682
85.42
〃
-
-
2,409,690
79.40
〃
Delta Electronics
International Ltd.
達創科技(東莞)有限公司
〃
〃
321,024
2.07
〃
-
-
64,607
2.13
〃
〃
台達電子工業股份有限公司
Delta Electronics Int'l
(Singapore) Pte. Ltd.
〃
Delta Electronics
International Ltd.
台達電子工業股份有限公司
台達電子零組件(東莞)有限 台達電子電源(東莞)有限公司
公司
〃
Delta Electronics
International Ltd.
台達電子電源(東莞)有限公
司
〃
台達電子(東莞)有限公司
〃
$
額
-
Delta Greentech (USA)
Corporation
〃
$
單價
佔 總 應 收
(付)票據、帳
款 之 比 率備 註
月結75天
〃
銷貨
佔 總 進
(銷)貨之
額比
率 授 信 期 間
0.12
〃
關聯企業
交 易 條 件與 一般 交易
形 不同之情形及原因 應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款
情
228,916
〃
Delta Power Solutions (India)
PVT Ltd.
Delta India Electronics PVT.
Ltd.
Delta Energy Systems
(Switzerland) AG.
Delta Greentech (Brasil) S.A.
(註7)
易
93.97
台達電子電源(東莞)有限公司
〃
〃
336,764
2.17
〃
-
-
3,981
0.13
Delta Networks
International Ltd.
〃
達創科技(東莞)有限公司
〃
〃
9,641,745
43.93
〃
-
-
2,602,000
44.98
DNI Logistic (USA) Corp.
〃
〃
2,135,042
9.73
〃
-
-
446,169
7.71
達創科技(東莞)有限公司
Delta Networks International
Ltd.
〃
〃
11,045,155
96.58
〃
-
-
2,497,789
98.25
~91~
交
交
易
人
名
達創科技股份有限公司
稱 交
易
對
進(銷)
係 貨(註1) 金
象關
授信期間
額
172,954
26.02
餘
-
-
進貨
105,218
0.51
〃
-
- (
聯屬公司
銷貨
41,161,979
90.14
〃
-
-
1,069,454
32.38
〃
〃
1,426,797
3.12
〃
-
-
1,336,121
40.46
實質關係人
〃
1,508,158
3.30
月結90天
-
-
543,858
16.47
〃
〃
5,696,586
61.36
〃
-
-
1,768,035
75.02
聯屬公司
〃
357,239
3.85
月結75天
-
-
334,646
14.20
〃
〃
2,588,034
27.88
〃
-
-
101,945
4.33
〃
〃
5,784,298
73.38
〃
-
-
506,355
59.73
中達電子(江蘇)有限公司
〃
〃
126,108
1.60
〃
-
-
40,160
4.74
Delta Electronics
International Ltd.
中達電通股份有限公司
〃
〃
5,609,141
73.38
〃
-
-
357,821
40.14
實質關係人
〃
394,662
5.16
月結90天
-
-
165,664
18.58
Delta Electronics
International Ltd.
中達電子(江蘇)有限公司
聯屬公司
〃
3,414,286
70.00
月結75天
-
-
1,501,745
81.65
〃
〃
1,463,587
30.00
〃
-
-
337,000
18.32
蕪湖中達科技有限公司
中達電子(蕪湖)有限公司
〃
〃
334,084
92.51
〃
-
-
93,787
88.83
進準光學股份有限公司
中達視訊(吳江)有限公司
〃
〃
297,660
47.66
〃
-
-
39,641
47.28
進準光學(江蘇)有限公司
進準光學股份有限公司
〃
〃
565,169
98.48
〃
-
-
110,294
99.71
台達電子(郴州)有限公司
Delta Electronics
International Ltd.
Delta Energy Systems (Italy)
s.r.l.
〃
〃
1,631,686
100.00
〃
-
-
994,167
100.00
關聯企業
〃
809,845
8.00
495,235
30.00
〃
〃
中達視訊(吳江)有限公司
〃
中達電子(蕪湖)有限公司
〃
旺能光電股份有限公司
關聯企業
~92~
$
單價
佔 總 應 收
(付)票據、帳
款 之 比 率備 註
月結75天
中達光電工業(吳江)有限公
〃
司
〃
Delta Electronics Int'l
(Singapore) Pte. Ltd.
〃
Delta Electronics
International Ltd.
中達電子零組件(吳江)有限
〃
公司
銷貨
佔 總 進
(銷)貨之
額比
率 授 信 期 間
26.52
〃
聯屬公司
交 易 條 件與 一般 交易
形 不同之情形及原因 應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款
情
716,012
Delta Networks
International Ltd.
中達電子(江蘇)有限公司
Delta Networks International
Ltd.
Delta Electronics (Thailand)
Public Co., Ltd.
Delta Electronics
International Ltd.
Delta Electronics Int'l
(Singapore) Pte. Ltd.
中達電通股份有限公司
易
月結70~120天
(註2)
(註2)
$
24,019)
0.41
交
交
易
人
名
稱 交
易
對
旺能光電股份有限公司
Delta Products Corporation
旺能光電股份有限公司
旺能光電(吳江)有限公司
旺能光電(吳江)有限公司
Cyntec International
Ltd.
乾坤科技股份有限公司
Cyntec International Ltd.
易
佔 總 進
(銷)貨之
額比
率 授 信 期 間
進(銷)
係 貨(註1) 金
象關
單價
授信期間
實質關係人
銷貨
112,141
1.00
月結70~120天
-
-
聯屬公司
〃
101,098
1.00
月結70天
-
-
旺能光電股份有限公司
〃
〃
3,079,358
65.00
月結30~70天
(註2)
(註2)
乾坤科技股份有限公司
〃
〃
409,156
44.20
(註3)
(註3)
(註3)
華騰電子科技(蘇州)有限公
司
吳江華豐電子科技有限公司
$
交 易 條 件與 一般 交易
形 不同之情形及原因 應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款
情
餘
$
額
佔 總 應 收
(付)票據、帳
款 之 比 率備 註
63,654
4.00
72,570
4.00
543,204
(註5)
77.00
(註5)
〃
〃
1,493,653
57.00
(註4)
(註4)
(註4)
75,290
23.00
〃
〃
〃
1,120,560
100.00
(註3)
(註3)
(註3)
125,752
100.00
〃
〃
〃
1,858,819
96.92
〃
〃
〃
178,021
94.46
(註1)含金額超過$100,000之勞務收入。
(註2)銷貨係依一般銷貨價格處理,而對一般客戶之收款條件為預收貨款及驗收後15~30天。
(註3)銷貨係依該公司材料成本加計手續費及必要成本訂價,對關係人之收款條件為出貨後45~120天收款,對一般客戶之收款條件大部分為預收貨款及對方出貨後30~120天收款。
(註4)銷貨係以成本加計手續費及必要成本外,對關係人之授信條件為月結45~120天收款,對一般客戶之授信條件為月結30~120天收款。
(註5)乾坤科技股份有限公司及Cyntec International Ltd.之進銷貨所產生之應收(付)帳款係以互抵後之淨額表達。
(註6)台達電子零組件(東莞)有限公司業於民國99年11月19日與台達電子(東莞)有限公司合併後消滅。
(註7)原Delta Energy Systems (Brasil) S.A.。
~93~
9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
帳 列 應 收 款 項 之 公 司交
Delta Electronics Int'l
(Singapore) Pte. Ltd.
〃
Delta Electronics International
Ltd.
易
對
逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項 提
應 收 關 係 人
列
係 款 項 餘 額 週轉率 金
額 處 理 方 式 期後收回金額(註) 備 抵 呆 帳 金 額
象關
Delta Electronics International
Ltd.
台達電子工業股份有限公司
台達電子(東莞)有限公司
聯屬公司
$
706,477
1.00 $
-
-
$
382,599
$
-
為其最終母公司
1,229,719
1.00
-
-
846,713
-
聯屬公司
2,219,023
4.91
2,219,023
預計於100年
度陸續收回
1,426,896
-
〃
台達電子電源(東莞)有限公司
〃
5,024,488
3.57
5,024,488
〃
2,504,332
-
〃
中達電子(江蘇)有限公司
〃
2,083,071
9.01
2,008,713
〃
2,083,071
-
〃
中達電子零組件(吳江)有限公司
〃
362,292
7.69
302,583
〃
362,292
-
〃
中達光電工業(吳江)有限公司
〃
352,251
11.02
352,251
〃
352,251
-
〃
中達視訊(吳江)有限公司
〃
416,409
8.20
416,409
〃
416,409
-
〃
中達電子(蕪湖)有限公司
〃
530,766
7.71
343,057
〃
530,766
-
〃
台達電子(郴州)有限公司
〃
193,162
4.78
193,162
〃
125,095
-
〃
郴州台達科技有限公司
〃
332,643
1.00
240,510
〃
-
-
〃
DEI Logistics (USA) Corp.
〃
3,538,487
4.45
-
-
2,335,218
-
〃
Delta Electronics (Japan) Inc.
〃
633,305
3.28
-
-
420,883
-
〃
Digital Projection Ltd.
關聯企業
121,421
5.40
33,389
預計於100年
度陸續收回
71,022
-
〃
Delta Products Corporation
實質關係人
180,659
4.65
-
-
128,579
-
〃
Delta India Electronics PVT. Ltd.
關聯企業
100,670
4.78
-
-
69,902
-
〃
台達電子工業股份有限公司
為其最終母公司
4,345,796
3.66
-
-
383,039
-
聯屬公司
3,869,761
6.07
-
-
2,067,520
-
台達電子電源(東莞)有限公司
〃
台達電子(東莞)有限公司
中達電子(江蘇)有限公司
〃
Delta Electronics International
Ltd.
達創科技(東莞)有限公司
〃
100,076
3.35
-
-
-
-
Delta Electronics International
Ltd.
〃
2,409,690
5.08
-
-
2,184,033
-
〃
〃
1,069,454
21.25
-
-
1,069,454
-
Delta Electronics Int'l (Singapore)
Pte. Ltd.
〃
1,336,121
2.01
-
-
784,237
-
~94~
帳 列 應 收 款 項 之 公 司交
易
對
中達電子(江蘇)有限公司
中達電通股份有限公司
中達電子零組件(吳江)有限公司
Delta Electronics International
Ltd.
〃
中達視訊(吳江)有限公司
〃
中達電子(蕪湖)有限公司
〃
〃
達創科技(東莞)有限公司
實質關係人
$
543,858
3.18 $
-
-
$
325,460
$
-
506,355
12.51
-
-
506,355
-
〃
〃
101,945
16.44
-
-
101,945
-
Delta Electronics Int'l (Singapore)
Pte. Ltd.
中達電通股份有限公司
〃
334,646
2.01
-
-
211,639
-
1,768,035
3.66
-
-
1,130,070
-
聯屬公司
357,821
14.05
-
-
357,821
-
實質關係人
165,664
2.70
-
-
118,872
-
聯屬公司
337,000
6.17
-
-
222,074
-
〃
1,501,745
4.28
-
-
1,027,518
-
〃
994,167
3.06
-
-
-
-
DNI Logistic (USA) Corp.
〃
446,169
11.80
-
-
411,174
-
達創科技(東莞)有限公司
〃
2,602,000
8.14
-
-
1,109,094
-
Delta Electronics International
Ltd.
中達電通股份有限公司
中達電子(江蘇)有限公司
Delta Electronics International
Ltd.
台達電子(郴州)有限公司
Delta Networks International
Ltd.
象關
聯屬公司
中達光電工業(吳江)有限公司
〃
逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項 提
應 收 關 係 人
列
係 款 項 餘 額 週轉率 金
額 處 理 方 式 期後收回金額(註) 備 抵 呆 帳 金 額
〃
Delta Networks International Ltd.
實質關係人
〃
2,497,789
8.22
-
-
1,459,230
-
達創科技股份有限公司
〃
〃
172,954
6.66
-
-
126,992
-
旺能光電股份有限公司
Delta Energy Systems (Italy) s.r.l.
實質關係人
495,235
3.45
-
-
289,416
-
旺能光電(吳江)有限公司
旺能光電股份有限公司
聯屬公司
543,204
11.34
-
-
543,204
-
華騰電子科技(蘇州)有限公司
Cyntec International Ltd.
〃
125,752
6.61
-
-
109,877
-
〃
178,021
6.81
-
-
178,021
-
〃
110,294
4.07
-
-
88,923
-
吳江華豐電子科技有限公司
進準光學(江蘇)有限公司
〃
進準光學股份有限公司
-
(註)係期後截至民國100年3月2日止收回之款項。
~95~
10.從事衍生性商品資訊:
轉投資公司從事衍生性商品交易之風險資訊如下:
(1)市場風險:轉投資公司從事各項衍生性商品之交易係為避險性質,故市場風險並不重大。
(2)信用風險:因轉投資公司交易對象,皆係信用卓越之國際金融機構,且亦與多家金融機構往來交易以分散風險,故從事各項衍生性商品交易相對人違約之可能性甚低。
(3)流動性風險:轉投資公司營運資金充足,預期不致發生重大之流動風險。
(4)利率變動之現金流量風險:因轉投資公司民國99年度並未從事與利率有連動關係之衍生性金融商品交易,故並無利率變動之現金流量風險。
民國99年12月31日有關轉投資公司尚未結清之衍生性金融商品交易,其交易性質及合約資訊說明如下:
衍 生 性 金 融 商 品 名 稱
面值、合約金額
或名目本金(註)
契約期間
A. Delta Electronics International Ltd.(係DIH之子公司)
遠期外匯買賣合約-買美金賣人民幣
USD
526,000
99.01.07 ~ 100.10.27
遠期外匯買賣合約-買日幣賣美金
USD
5,000
99.10.15 ~ 100.02.10
遠期外匯買賣合約-買歐元賣美金
EUR
3,300
99.10.05 ~ 100.03.10
遠期外匯買賣合約-買美金賣歐元
EUR
4,200
99.09.06 ~ 100.04.27
Delta Electronics International Ltd.從事遠期外匯買賣合約於民國99年度認列之淨利益為$197,958,另符合避險會計而表列股東權益項下金融商品未實現損失
為$81,503。
B. 台達電子(東莞)有限公司(係DIH之孫公司)
遠期外匯買賣合約-賣美金買人民幣
USD
133,000
99.01.07 ~ 100.10.25
台達電子(東莞)有限公司從事遠期外匯買賣合約於民國99年度認列之淨利益為$18,249,另符合避險會計而表列股東權益項下金融商品未實現利益為$53,119。
C. 台達電子電源(東莞)有限公司(係DIH之孫公司)
遠期外匯買賣合約-賣美金買人民幣
USD
393,000
99.01.07 ~ 100.10.25
台達電子電源(東莞)有限公司從事遠期外匯買賣合約於民國99年度認列之淨利益為$76,876,另符合避險會計而表列股東權益項下金融商品未實現利益為$175,098。
~96~
衍 生 性 金 融 商 品 名 稱
面值、合約金額
或名目本金(註)
契約期間
D. 達創科技(東莞)有限公司(係DNH之曾孫公司)
遠期外匯買賣合約-賣美金買人民幣
USD
176,000
99.01.04 ~ 100.12.08
達創科技(東莞)有限公司從事遠期外匯買賣合約於民國99年度認列之淨利益為$19,227,另符合避險會計而表列股東權益項下金融商品未實現利益為$103,475。
E. Delta Networks International Ltd.(係DNH之孫公司)
遠期外匯買賣合約-賣美金買人民幣
USD
148,000
99.01.04 ~ 100.10.11
Delta Networks International Ltd.從事遠期外匯買賣合約於民國99年度認列之淨利益為$22,821,另符合避險會計而表列股東權益項下金融商品未實現損失為$55,650。
F. 旺能光電股份有限公司(係本公司之子公司)
遠期外匯買賣合約-買台幣賣歐元
EUR
19,300
99.09.15 ~ 100.04.21
遠期外匯買賣合約-買台幣賣美金
USD
4,000
99.12.03 ~ 100.01.24
旺能光電股份有限公司從事遠期外匯買賣合約於民國99年度認列之淨利益為$49,625。
G. 乾坤科技股份有限公司(係本公司之子公司)
遠期外匯買賣合約-買台幣賣美金
USD
4,000
99.11.24 ~ 100.03.01
遠期外匯買賣合約-賣歐元買台幣
EUR
160
99.10.29 ~ 100.02.25
USD
1,800
99.11.12 ~ 100.03.15
1,000
99.12.13 ~ 100.02.15
乾坤科技股份有限公司從事遠期外匯買賣合約於民國99年度認列之淨損失為$405。
H. 華騰電子科技(蘇州)有限公司(係乾坤之玄孫公司)
遠期外匯買賣合約-買日幣賣美金
華騰電子科技(蘇州)有限公司從事遠期外匯買賣合約於民國99年度認列之淨利益為$1,383。
I. 吳江華豐電子科技有限公司(係乾坤之玄孫公司)
遠期外匯買賣合約-買日幣賣美金
USD
吳江華豐電子科技有限公司從事遠期外匯買賣合約於民國99年度認列之淨利益為$918。
(註)單位:仟元。
~97~
(三) 大 陸 投 資 資 訊
有關大陸投資資訊其中除本期認列投資損益係按民國99年度每月平均匯率換算外,餘係按民國99年12月31日匯率換算。
1.投資大陸公司基本資料
本期匯出或收
回投資金額
大陸被投資
公司名稱
台達電子(東
莞)有限公司
主要營業項目
經營變壓器及電
源供應器等電子
產品之製造及銷
售業務
中達電通股份 經營不斷電式電
有限公司
源供應器等電子
產品之製造及銷
售業務
達創科技(東 其他具有接收器
莞)有限公司 具之無線電傳輸
器具、其他無線
電廣播接收機之
製造及銷售業務
台達電子零組 經營變壓器等電
件(東莞)有限 子產品之製造及
公司
銷售業務
實收資本額
(註1及15)
本期期初自台灣匯
投資方式 出累積投資金額
$2,848,227 透過第三
(US$97,810仟元) 地區投資
設立公司
再投資大
陸公司
2,497,496
〃
(RMB$568,000仟元)
1,019,200
(US$35,000仟元)
(註2)
〃
〃
匯出
$1,957,766 $
(US$67,231仟元)
收回
本期期末自
台灣匯出累
積投資金額
本公司直
接或間接
投資之持
股比例
-
$ -
$1,957,766
(US$67,231仟元)
94.00%
265,506
(US$9,118仟元)
-
-
265,506
(US$9,118仟元)
1,301,849
(US$44,706仟元)
-
-
-
-
(註2)
本期認列
投資損益
(註16)
備註
$ 4,490,941
11.40%
-
183,866
-
( 註3)
1,301,849 100.00%
(US$44,706仟元)
48,665
1,564,614
-
( 註4)
-
-
94.00%
(
182,022)
台達電子電源 經營電源供應器
(東莞)有限公 等電子產品之製
司
造及銷售業務
1,225,952
(US$42,100仟元)
〃
492,710
(US$16,920仟元)
-
-
492,710
(US$16,920仟元)
94.00%
1,185,366
3,019,602
中達電子(江
蘇)有限公司
經營變壓器等電
子產品之製造及
銷售業務
1,164,800
(US$40,000仟元)
〃
602,202
(US$20,680仟元)
-
-
602,202
(US$20,680仟元)
51.70%
600,393
1,542,971
中達電子零組 經營變壓器等電
件(吳江)有限 子產品之製造及
公司
銷售業務
2,586,147
(US$88,810仟元)
〃
602,202
(US$20,680仟元)
-
-
602,202
(US$20,680仟元)
51.70%
205,927
1,666,503
中達光電工業 經營專供配合機
(吳江)有限公 器使用之電子控
司
制設備等之生產
及銷售業務
844,480
(US$29,000仟元)
〃
376,376
(US$12,925仟元)
-
-
376,376
(US$12,925仟元)
51.70%
610,350
1,204,629
~98~
截至本期止已匯
回投資收益
600,557
(註2)
$
期末投資
帳面價值
$281,300 (註2)
(US$9,660仟元)
391,256 (註5)
(US$13,436仟元)
-
-
( 註6)
51,375 (註7)
(US$1,764仟元)
本期匯出或收
回投資金額
大陸被投資
公司名稱
中達視訊(吳
江)有限公司
主要營業項目
經營彩色影像投
射器等之生產及
銷售業務
台達能源技術 產品外觀設計等
(上海)有限公 之技術服務業務
司
中達電子(蕪
湖)有限公司
實收資本額
(註1及15)
本期期初自台灣匯
投資方式 出累積投資金額
$ 844,480 透過第三
(US$29,000仟元) 地區投資
設立公司
再投資大
陸公司
6,913,088
〃
(US$237,400仟元)
匯出
$195,716 $
(US$6,721仟元)
-
收回
-
$ -
-
-
經營變壓器及電
源供應器等電子
產品之製造及銷
售業務
達創科技(吳 其他具有接收器
江)有限公司 具之無線電傳輸
器具、其他無線
電廣播接收機之
製造及銷售業務
德又達網絡通 電腦軟體設計業
訊科技(上海) 務
有限公司
2,446,080
(US$84,000仟元)
〃
164,237
(US$5,640仟元)
-
-
524,160
(US$18,000仟元)
〃
506,369
(US$17,389仟元)
-
-
58,240
(US$2,000仟元)
〃
82,539
(US$2,834仟元)
-
-
台達電子(郴
州)有限公司
1,834,560
(US$63,000仟元)
〃
-
-
1,164,800
(US$40,000仟元)
〃
經營變壓器及電
源供應器等電子
產品之製造及銷
售業務
華騰電子科技 研發、生產新型
(蘇州)有限公 電子元器件,銷
司
售本公司自產產
品,從事與本公
司生產產品同類
商品的批發及進
出口業務
-
770,584
291,200
(US$26,462仟元) (US$10,000仟元)
~99~
-
本公司直
接或間接
投資之持
股比例
本期期末自
台灣匯出累
積投資金額
$195,716
(US$6,721仟元)
-
51.70%
94.00%
164,237
(US$5,640仟元)
94.00% (
506,369 100.00%
(US$17,389仟元)
82,539 100.00% (
(US$2,834仟元)
-
94.00% (
1,061,784 100.00%
(US$36,462仟元)
本期認列
投資損益
(註16)
$
截至本期止已匯
回投資收益
備註
$
-
(註8)
930,038
-
(註9)
1,983,473
-
(註10)
-
548,694
-
(註11)
201)
63,572
-
(註12)
28,034)
1,716,789
-
(註13)
9,816
1,263,604
-
(註14)
108,580
44,526
194,487)
期末投資
帳面價值
$
662,476
本期匯出或收
回投資金額
大陸被投資
公司名稱
主要營業項目
吳江華豐電子 研發、生產新型
科技有限公司 電子元器件(片
式元器件、混合
集成電路),銷
售本公司自產產
品,從事與本公
司生產產品同類
商品的批發及進
出口業務
進準光學(江 經營投影機之物
蘇)有限公司 鏡、鏡頭及光學
引擎之產銷業務
旺能光電(吳 研發、設計、生
江)有限公司 產太陽能電池、
相關模組、系統
相關元件及銷售
本公司自產產品
達而泰(天津) 經營電壓控制器
實業有限公司 及藍芽模組等電
子產品之製造及
銷售業務
蕪湖中達科技 經營變壓器等電
有限公司
子產品之生產及
銷售業務
實收資本額
(註1及15)
本期期初自台灣匯
投資方式 出累積投資金額
$1,077,440 透過第三
(US$37,000仟元) 地區投資
設立公司
再投資大
陸公司
385,840
(US$13,250仟元)
〃
3,494,400
(US$120,000仟元)
〃
659,568
(US$22,650仟元)
〃
65,955 透過轉投
(RMB$15,000仟元) 資大陸公
司直接再
投資大陸
公司
112,124
〃
(RMB$25,500仟元)
匯出
$1,077,440 $
(US$37,000仟元)
152,880
(US$5,250仟元)
收回
-
$ -
本公司直
接或間接
投資之持
股比例
本期期末自
台灣匯出累
積投資金額
$1,077,440 100.00% ($
(US$37,000仟元)
本期認列
投資損益
(註16)
期末投資
帳面價值
34,010) $ 1,387,013
截至本期止已匯
回投資收益
$
備註
-
218,982
(US$7,520仟元)
-
371,862
(US$12,770仟元)
94.35%
4,619
372,619
-
1,426,880
2,067,520
(US$49,000仟元) (US$71,000仟元)
-
3,494,400
(US$120,000仟元)
59.05%
96,326
2,181,077
-
-
-
58,269
(US$2,001仟元)
10.01%
3,310
117,507
-
(註21)
-
-
-
94.00% (
6,976)
55,542
-
(註22)
58,269
(US$2,001仟元)
-
(註17)
郴州台達科技 經營變壓器及電
- 94.00% (
12,649)
93,715
- (註22)
有限公司
源供應器等電子
產品之生產及銷
售業務
(註1)本表之實收資本額係以各被投資公司驗資報告幣別,依期末人民幣對美元之匯率6.6227及人民幣對新台幣之匯率4.397折算之。
(註2)「台達電子(東莞)有限公司」與「台達電子零組件(東莞)有限公司」已於99年11月完成合併,存續公司為「台達電子(東莞)有限公司」。除經投審會核准US$67,231仟元之投資額度外,另
經投審會核准對「台達電子(東莞)有限公司」盈餘轉增(投)資共計US$27,081仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註3)除經投審會核准US$9,150仟元之投資額度外,另經投審會核准對「中達電通股份有限公司」盈餘轉增資共計US$980仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註4)除經投審會核准US$47,056仟元之投資額度外,另經投審核准對「達創科技(東莞)有限公司」盈餘轉增資共計US$11,312仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註5)除經投審會核准US$16,920仟元之投資額度外,另經投審會核准對「台達電子電源(東莞)有限公司」盈餘轉增資共計US$22,654仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
~100~
(註6)除經投審會核准US$20,680仟元之投資額度外,另經投審會核准對「中達電子零組件 (吳江)有限公司」盈餘轉增(投)資共計US$25,235仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註7)除經投審會核准US$12,925仟元之投資額度外,另經投審會核准對「中達光電工業(吳江)有限公司」盈餘轉增資共計US$2,068仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註8)除經投審會核准US$6,721仟元之投資額度外,另經投審會核准對「中達視訊(吳江)有限公司」盈餘轉投資共計US$8,272仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註9)經投審會核准對「台達能源技術(上海)有限公司」盈餘轉投資共計US$28,200仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註10)除經投審會核准US$5,640仟元之投資額度外,另經投審會核准對「中達電子(蕪湖)有限公司」盈餘轉投資共計US$120,320仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註11)除經投審會核准US$17,389仟元之投資額度外,另經投審會核准對「達創科技(吳江)有限公司」盈餘轉投資共計US$10,802仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。另,「達創科技(吳江)
有限公司」已於民國99年1月15日經股東會決議解散並進入清算程序。
(註12)除經投審會核准US$2,834仟元之投資額度外,另經投審會核准對「德又達網絡通訊科技 (上海)有限公司」盈餘轉投資共計US$298仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註13)經投審會核准對「台達電子(郴州)有限公司」盈餘轉投資共計US$59,220仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註14)除經投審會核准US$36,462仟元之投資額度外,另經投審會核准對「華騰電子科技(蘇州)有限公司」盈餘轉增資共計US$4,000仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註15)係指驗資完成之金額。
(註16)本公司係透過Delta International Holding Ltd.、Delta Networks Holding Ltd.、進準光學股份有限公司、旺能光電股份有限公司及乾坤科技股份有限公司認列投資損益,除中達電通股
份有限公司持股未達20%且無重大影響力不須認列投資收益外,餘係按本公司簽證會計師查核之財務報表認列投資損益。
(註17)除經投審會核准US$7,520仟元之投資額度外,另「進準光學股份有限公司」亦經投審會核准對「進準光學(江蘇)有限公司」投資US$5,250仟元。
(註18)本公司於98.07.17及95.01.06經投審會核准大陸地區投資事業之盈餘US$10,509仟元及US$14,351仟元匯回(匯回日分別為98.06.24及94.12.29),得扣減本公司赴大陸地區投資累計金額。
(註19)依據97.8.29新修定「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定,因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件,故無需設算投資限額。
(註20)赴大陸地區投資限額係以99.12.31進準光學股份有限公司淨值基礎計算而得,申請US$5,250仟元(依申請時匯率換算台幣數為$162,750)投資金額時,該公司限額為$152,880。
(註21)除經投審會核准US$2,001仟元之投資額度外,另經投審會核准對「達而泰(天津)實業有限公司」以盈餘轉投資共計US$265仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註22)「蕪湖中達科技有限公司」及「郴州台達科技有限公司」為本公司經投審會核准之大陸地區投資事業之再轉投資公司,依投審會規定,大陸地區投資事業之再轉投資行為無需向投審會申請,
故「蕪湖中達科技有限公司」及「郴州台達科技有限公司」之投資金額不列入本公司對大陸投資額度之計算。
投資公司名稱
本期期末累計自台灣匯
出赴大陸地區投資金額
台達電子工業股份有限公司 $
6,100,792
(US$209,505仟元)
(註18)
進準光學股份有限公司
旺能光電股份有限公司
乾坤科技股份有限公司
經濟部投審會
核准投資金額
$
依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資限額
6,170,165
( 註19)
(US$211,888仟元 )
(註18)
152,880
152,880
(US$5,250仟元)
(US$5,250仟元 )
(註20)
3,494,400
3,494,400
(US$120,000仟元)
(US$120,000仟元 )
2,139,224
2,139,224
(US$73,462仟元)
(US$73,462仟元 )
143,437
(註20)
5,857,993
( 註19)
2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項暨其價格、付款條件、未實現損益:
本公司於民國99年度大陸被投資公司直接發生之重大交易事項,請參閱附註五;有關旺能光電股份有限公司 (旺能)直接與旺能光電(吳江)有限公司(旺能吳江)發生之重大交易事項;及間接經由第
三地區事業之轉投資公司–Delta Electronics International Ltd. (DEIL-Labuan)及Delta Networks International Ltd.(DNIL-Labuan)與大陸被投資公司所發生之進、銷貨及應收、付款項之
重大交易事項,請參閱附註十一(二)8。
~101~
(四) 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額
民國99年度
編號
(註1)
0
0
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
3
3
4
4
4
5
5
6
7
8
9
9
10
10
交易人名稱
台達電子工業股份有限公司
〃
〃
Delta Electronics International Ltd.
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
台達電子零組件(東莞)有限公司(註9)
〃
台達電子電源(東莞)有限公司
〃
台達電子(東莞)有限公司
〃
〃
Delta Networks International Ltd.
〃
達創科技(東莞)有限公司
達創科技股份有限公司
進準光學(江蘇)有限公司
中達電子(蕪湖)有限公司
〃
中達光電工業(吳江)有限公司
〃
交易往來對象
Delta Electronics International Ltd.
中達光電工業(吳江)有限公司
DEI Logistic (USA) Corp.
台達電子(東莞)有限公司
台達電子電源(東莞)有限公司
台達電子零組件(東莞)有限公司
中達電子(江蘇)有限公司
中達電子零組件(吳江)有限公司
中達光電工業(吳江)有限公司
中達視訊(吳江)有限公司
Delta Electronics (Japan) Inc.
DEI Logistic (USA) Corp.
郴州台達科技有限公司
台達電子(郴州)有限公司
中達電子(蕪湖)有限公司
Deltronics (Netherland) B.V.
台達電子工業股份有限公司
台達電子電源(東莞)有限公司
Delta Electronics International Ltd.
〃
達創科技(東莞)有限公司
Delta Electronics International Ltd.
達創科技(東莞)有限公司
台達電子電源(東莞)有限公司
達創科技(東莞)有限公司
DNI Logistic (USA) Corp.
Delta Networks International Ltd.
〃
進準光學股份有限公司
Delta Electronics International Ltd.
中達電子(江蘇)有限公司
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Electronics International Ltd.
~102~
與交易人之關係
(註2)
科目
1
1
1
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
勞務收入
〃
銷貨收入
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
交易往來情形
金額
(註8)
交易條件
$ 5,468,693
189,979
254,605
9,977,405
19,926,088
1,070,772
20,847,192
3,099,407
4,056,888
5,228,701
1,683,238
14,835,934
361,253
605,792
2,290,694
232,830
20,894,126
160,837
1,360,655
25,517,395
363,795
13,275,682
321,024
336,764
9,641,745
2,135,042
11,045,155
716,012
565,169
3,414,286
1,463,587
357,239
2,588,034
(註4)
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
佔合併總營收或
總資產之比率(註3)
3.19
0.11
0.15
5.82
11.63
0.63
12.17
1.81
2.37
3.05
0.98
8.66
0.21
0.35
1.34
0.14
12.20
0.09
0.79
14.90
0.21
7.75
0.19
0.20
5.63
1.25
6.45
0.42
0.33
1.99
0.85
0.21
1.51
編號
(註1)
11
11
12
13
14
15
16
17
18
19
24
20
21
21
23
23
0
22
0
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3
3
4
交易人名稱
交易往來對象
中達電子零組件(吳江)有限公司
Delta Electronics International Ltd.
〃
中達電子(江蘇)有限公司
中達視訊(吳江)有限公司
Delta Electronics International Ltd.
乾坤科技股份有限公司
Cyntec International Ltd.
〃
華騰電子科技(蘇州)有限公司
〃
吳江華豐電子科技有限公司
Delta Electronics International Ltd.
台達電子(郴州)有限公司
Cyntec International Ltd.
乾坤科技股份有限公司
中達視訊(吳江)有限公司
進準光學股份有限公司
旺能光電股份有限公司
旺能光電(吳江)有限公司
旺能光電(吳江)有限公司
旺能光電股份有限公司
中達電子(蕪湖)有限公司
蕪湖中達科技有限公司
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd. Delta Electronics International Ltd.
台達電子工業股份有限公司
〃
Delta Electronics International Ltd.
中達電子(江蘇)有限公司
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
〃
台達電子工業股份有限公司
Delta Electronics International Ltd.
DEI Logistics (USA) Corp.
〃
台達電子工業股份有限公司
〃
〃
中達光電工業(吳江)有限公司
Delta Electronics International Ltd.
台達電子(東莞)有限公司
〃
台達電子電源(東莞)有限公司
〃
中達電子(江蘇)有限公司
〃
中達光電工業(吳江)有限公司
〃
中達電子零組件(吳江)有限公司
〃
中達視訊(吳江)有限公司
〃
郴州台達科技有限公司
〃
DEI Logistics (USA) Corp.
〃
Delta Electronics (Japan) Inc.
〃
中達電子(蕪湖)有限公司
〃
台達電子(郴州)有限公司
〃
台達電子工業股份有限公司
Delta Electronics International Ltd.
台達電子電源(東莞)有限公司
〃
達創科技(東莞)有限公司
Delta Electronics International Ltd.
台達電子(東莞)有限公司
~103~
與交易人之關係
(註2)
科目
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
2
3
3
1
3
1
1
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
2
3
3
3
銷貨收入
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
其他應收款
〃
應收帳款
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
交易往來情形
金額
(註8)
交易條件
$ 5,784,298
126,108
5,609,141
1,493,653
1,120,560
1,858,819
1,631,686
409,156
297,660
3,079,358
101,098
334,084
746,023
1,298,658
41,161,979
1,426,797
497,675
111,039
556,197
110,331
2,219,023
5,024,488
2,083,071
352,251
362,292
416,409
332,643
3,538,487
633,305
530,766
193,162
4,345,796
3,869,761
100,076
2,409,690
(註4)
〃
〃
(註5)
〃
(註4)
〃
(註5)
(註4)
(註6)
〃
(註4)
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
佔合併總營收或
總資產之比率(註3)
3.38
0.07
3.27
0.87
0.65
1.09
0.95
0.24
0.17
1.80
0.00
0.20
0.44
0.76
24.03
0.83
0.31
0.07
0.34
0.07
1.37
3.11
1.29
0.22
0.22
0.26
0.21
2.19
0.39
0.33
0.12
2.69
2.39
0.06
1.49
編號
(註1)
23
23
12
11
10
10
5
5
6
7
9
9
21
21
14
15
16
19
8
0
23
交易人名稱
交易往來對象
Delta Electronics International Ltd.
中達電子(江蘇)有限公司
〃
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Electronics International Ltd.
中達視訊(吳江)有限公司
中達電子零組件(吳江)有限公司
〃
中達光電工業(吳江)有限公司
〃
〃
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Networks International Ltd.
DNI Logistics (USA) Corp.
〃
達創科技(東莞)有限公司
達創科技(東莞)有限公司
Delta Networks International Ltd.
達創科技股份有限公司
〃
中達電子(蕪湖)有限公司
中達電子(江蘇)有限公司
〃
Delta Electronics International Ltd.
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
〃
〃
台達電子工業股份有限公司
華騰電子科技(蘇州)有限公司
Cyntec International Ltd.
吳江華豐電子科技有限公司
〃
台達電子(郴州)有限公司
Delta Electronics International Ltd.
旺能光電(吳江)有限公司
旺能光電股份有限公司
進準光學(江蘇)有限公司
進準光學股份有限公司
台達電子工業股份有限公司
達創科技股份有限公司
中達電子(江蘇)有限公司
旺能光電(吳江)有限公司
與交易人之關係
(註2)
科目
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
2
3
3
3
3
3
1
3
應收帳款
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
出租資產
〃
交易往來情形
金額
(註8)
交易條件
$ 1,069,454
1,336,121
357,821
506,355
101,945
334,646
446,169
2,602,000
2,497,789
172,954
337,000
1,501,745
706,477
1,229,719
125,752
178,021
994,167
543,204
110,294
579,961
453,918
佔合併總營收或
總資產之比率(註3)
(註4)
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
(註5)
〃
〃
(註6)
〃
(註7)
〃
註1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2: 與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註3: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4: 無同類型交易可資比較,係按約定交易價格及條件辦理,授信期間皆為月結75天。
註5: 無同類型交易可資比較,係按約定交易價格及條件辦理,授信期間皆為月結45~120天收款。
註6: 無同類型交易可資比較,係按約定交易價格及條件辦理,授信期間皆為月結30~70天。
註7: 無同類型交易可資比較,係按約定交易價格及條件辦理,並按月收取租金。
註8: 僅揭露金額達新台幣1億元之關係人交易,另相對之關係人交易不另行揭露。
註9: 台達電子零組件(東莞)有限公司業於民國99年11月19日與台達電子(東莞)有限公司合併後消滅。
~104~
0.66
0.83
0.22
0.31
0.06
0.21
0.28
1.61
1.54
0.11
0.21
0.93
0.44
0.76
0.08
0.11
0.61
0.34
0.07
0.36
0.28
民國98年度
交易往來情形
編號
(註1)
0
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
3
3
4
4
5
5
6
11
7
8
9
10
13
12
14
0
1
0
1
1
1
1
交易人名稱
台達電子工業股份有限公司
〞
Delta Electronics International Ltd.
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
台達電子零組件(東莞)有限公司
〞
台達電子電源(東莞)有限公司
〞
台達電子(東莞)有限公司
〞
Delta Networks International Ltd.
〞
達創科技(東莞)有限公司
達創科技股份有限公司
中達電子(江蘇)有限公司
中達光電工業(吳江)有限公司
中達電子零組件(吳江)有限公司
中達視訊(吳江)有限公司
台達電子(郴州)有限公司
中達電子(蕪湖)有限公司
進準光學股份有限公司
台達電子工業股份有限公司
Delta Electronics International Ltd.
台達電子工業股份有限公司
Delta Electronics International Ltd.
〞
〞
〞
交易往來對象
Delta Electronics International Ltd.
DEI Logistics (USA) Corp.
台達電子(東莞)有限公司
台達電子電源(東莞)有限公司
台達電子零組件(東莞)有限公司
中達電子(江蘇)有限公司
中達電子零組件(吳江)有限公司
中達光電工業(吳江)有限公司
中達視訊(吳江)有限公司
台達電子(郴州)有限公司
中達電子(蕪湖)有限公司
Deltronics (Netherlands) B.V.
Delta Electronics (Japan) Inc.
DEI Logistics (USA) Corp.
台達電子工業股份有限公司
台達電子電源(東莞)有限公司
Delta Electronics International Ltd.
〞
達創科技(東莞)有限公司
〞
Delta Electronics International Ltd.
達創科技(東莞)有限公司
DNI Logistics (USA) Corp.
Delta Networks International Ltd.
〞
Delta Electronics International Ltd.
〞
〞
〞
〞
中達電子(江蘇)有限公司
中達視訊(吳江)有限公司
Delta Electronics International Ltd.
台達電子工業股份有限公司
Delta Electronics International Ltd.
台達電子(東莞)有限公司
台達電子電源(東莞)有限公司
台達電子零組件(東莞)有限公司
中達電子(江蘇)有限公司
~105~
與交易人之關係
(註2)
1
1
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
1
2
1
3
3
3
3
科目
勞務收入
銷貨收入
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
其他應收款
〞
應收帳款
〞
〞
〞
〞
金額
(註6)
$ 5,129,827
206,430
6,556,263
17,144,426
2,879,016
15,438,279
3,113,164
2,067,944
3,957,526
220,915
137,586
110,102
1,202,591
10,932,271
19,338,871
563,134
3,233,850
21,844,004
297,269
271,147
9,447,023
7,632,363
1,265,666
8,857,556
719,526
27,263,572
1,848,821
4,318,810
3,810,653
371,596
1,062,651
199,670
692,640
1,193,153
615,365
1,675,438
5,779,603
858,843
2,395,696
交易條件
(註4)
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
佔合併總營收或
總資產之比率(註3)
4.13
0.17
5.28
13.81
2.32
12.44
2.51
1.67
3.19
0.18
0.11
0.09
0.97
8.81
15.58
0.45
2.61
17.60
0.24
0.22
7.61
6.15
1.02
7.14
0.58
21.97
1.49
3.48
3.07
0.30
0.86
0.16
0.52
0.89
0.46
1.25
4.32
0.64
1.79
交易往來情形
編號
(註1)
1
1
1
1
1
1
2
3
4
10
9
8
7
12
5
5
6
11
0
交易人名稱
Delta Electronics International Ltd.
〞
〞
〞
〞
〞
台達電子零組件(東莞)有限公司
台達電子電源(東莞)有限公司
台達電子(東莞)有限公司
中達視訊(吳江)有限公司
中達電子零組件(吳江)有限公司
中達光電工業(吳江)有限公司
中達電子(江蘇)有限公司
中達電子(蕪湖)有限公司
Delta Networks International Ltd.
〞
達創科技(東莞)有限公司
達創科技股份有限公司
台達電子工業股份有限公司
交易往來對象
中達電子零組件(吳江)有限公司
中達光電工業(吳江)有限公司
中達視訊(吳江)有限公司
Delta Electronics (Japan) Inc.
DEI Logistics (USA) Corp.
台達電子工業股份有限公司
Delta Electronics International Ltd.
〞
〞
〞
〞
〞
〞
中達電子(江蘇)有限公司
DNI Logistics (USA) Corp.
達創科技(東莞)有限公司
Delta Networks International Ltd.
〞
達創科技股份有限公司
與交易人之關係
(註2)
3
3
3
3
3
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
1
金額
(註6)
科目
應收帳款
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
出租資產
$
417,341
358,065
832,614
343,351
2,856,313
6,776,302
1,021,744
4,487,538
1,724,157
419,825
388,503
207,169
2,747,060
257,368
277,406
2,137,822
2,878,182
257,089
590,576
交易條件
佔合併總營收或
總資產之比率(註3)
(註4)
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
(註5)
註1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2: 與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註3: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4: 無同類型交易可資比較,係按約定交易價格及條件辦理,授信期間皆為月結75天。
註5: 無同類型交易可資比較,係案約定交易價格及條件辦理,並按月收取租金。
註6: 僅揭露金額達新台幣1億元之關係人交易,另相對之關係人交易不另行揭露。
~106~
0.31
0.27
0.62
0.26
2.13
5.06
0.76
3.35
1.29
0.31
0.29
0.15
2.05
0.19
0.21
1.60
2.15
0.19
0.44
十二、部門別財務資訊
(一 )產 業 別 財 務 資 訊
本 公 司 及 合 併 子 公 司 民 國 99 及 98 年 度 僅 經 營 單 一 產 業 , 即 電 子 產 業 部 門 , 故 未 揭 露 產 業 別 財 務 資 訊 。
~107~
(二) 地 區 別 財 務 資 訊
本公司民國99及98年度有關地區別之資料(含停業單位)如下:
99
亞洲
來自母公司及合併子公司以外客戶之營業收入
$
來自母公司及合併子公司之營業收入
營業收入合計
部門損益
120,787,378
其他
$
150,747,117
$
$
271,534,495
年
國內
2,621,284
$
15,020,011
$
17,641,295
16,563,012 ($
度
47,988,618
合併沖銷
$
7,807,883 (
合併
-
$
173,575,011)
-
$
55,796,501 ($
173,575,011) $
171,397,280
13,617) $
5,861,835 ($
629,496) $
21,781,734
權益法評價之投資收益
871,212
處分投資利益
101,476
公司一般費用
利息費用
繼續營業部門稅前淨利
可辨認資產
$
97,649,585
$
17,754,006
$
38,970,422 ($
(
2,333,593)
(
218,777)
$
20,202,052
3,176,115) $
151,197,898
長期投資
10,540,576
公司一般資產
-
資產合計
折舊費用
資本支出
171,397,280
$
161,738,474
$
3,073,754
$
13,065
$
1,442,298
$
-
$
4,529,117
$
4,494,152
$
1,432
$
4,364,167
$
-
$
8,859,751
~108~
98
亞洲
來自母公司及合併子公司以外客戶之營業收入
$
來自母公司及合併子公司之營業收入
營業收入合計
部門損益
83,671,956
年
其他
$
國內
11,993,803
114,712,716
度
$
216,251
合併沖銷
29,845,056
$
6,301,286 (
合併
-
$
121,230,253)
-
$
198,384,672
$
12,210,054
$
36,146,342 ($
121,230,253) $
125,510,815
$
12,960,717
$
110,174
$
2,613,876 ($
238,418) $
15,446,349
權益法評價之投資收益
728,112
處分投資利益
10,290
公司一般費用
利息費用
繼續營業部門稅前淨利
可辨認資產
$
88,879,200
$
16,648,058
$
28,988,260 ($
(
2,533,214)
(
113,171)
$
13,538,366
11,144,914) $
123,370,604
長期投資
10,542,463
公司一般資產
-
資產合計
折舊費用
資本支出
125,510,815
$
3,501,211
$
12,481
$
$
2,652,786
$
54,418
$
~109~
908,826
$
1,318,510 ($
$
133,913,067
$
4,422,518
55,855) $
3,969,859
-
(三 )外 銷 銷 貨 資 訊
本公司及合併子公司民國99及98年度外銷銷貨總額明細如下:
金
地
區
東
南
99
亞
$
額
年 度
86,761,047
98 年 度
$
73,910,190
歐
洲
34,459,075
17,682,292
美
國
26,962,550
15,960,546
亞
5,450,410
3,757,108
洲
區
1,990,766
4,836,350
1,810,771
2,490,963
東
其
其
北
他
他
美
地
$
160,460,198
$
115,611,870
(四 )重 要 客 戶 資 訊
本 公 司 及 子 公 司 民 國 99 及 98 年 度 對 單 一 客 戶 之 銷 售 額 均 未 達 本 公 司 及
子 公 司 合 併 營 業 收 入 之 10%。
~110~