一百零四年第二季合併財務報告 - Delta Electronics

台達電子工業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 104 年及 103 年第二季
(股票代碼 2308)
公司地址:桃園市龜山區山頂村興邦路 31 之 1 號
電
話:(02)8797-2088
~1~
台 達 電 子 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
民國 104 年及 103 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目
錄
項
目
頁
次
一、
封面
1
二、
目錄
2 ~ 3
三、
會計師核閱報告
4 ~ 5
四、
合併資產負債表
6 ~ 7
五、
合併綜合損益表
8 ~ 9
六、
合併權益變動表
10
七、
合併現金流量表
11 ~ 12
八、
合併財務報表附註
13 ~ 86
(一)
公司沿革
13
(二)
通過財務報告之日期及程序
13
(三)
新發布及修訂準則及解釋之適用
13 ~ 15
(四)
重大會計政策之彙總說明
15 ~ 33
(五)
重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源
(六)
重要會計項目之說明
33 ~ 68
(七)
關係人交易
69 ~ 70
(八)
質押之資產
70
(九)
重大或有負債及未認列之合約承諾
71
~2~
33
本 集 團 將 未 認 列 之 前 期 服 務 成 本 全 數 認 列,及 配 合「 緩 衝 區 法 」之 刪 除 將
未 認 列 之 精 算 損 失 全 數 認 列,於 民 國 103 年 1 月 1 日 調 增 應 計 退 休 金 負 債
$25,830, 調 增 遞 延 所 得 稅 資 產 $56,653, 調 增 遞 延 所 得 稅 負 債 $32,367,
調 減 保 留 盈 餘 $79,197 , 調 減 非 控 制 權 益 $11,488 及 調 減 長 期 股 權 投 資
$89,141。 民 國 103 年 12 月 31 日 調 減 應 計 退 休 金 負 債 $111,338, 調 增 遞
延 所 得 稅 資 產 $63,987 , 調 增 遞 延 所 得 稅 負 債 $62,446 , 調 增 保 留 盈 餘
$36,485,調 減 非 控 制 權 益 $7,205 及 調 減 長 期 股 權 投 資 $83,599。民 國 103
年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 調 減 營 業 費 用 $420, 調 增 投 資 利 益 $1,385, 調 增
所 得 稅 費 用 $336 , 調 增 其 他 綜 合 損 益 $27,527 , 調 減 應 計 退 休 金 負 債
$32,956,調 增 遞 延 所 得 稅 負 債 $5,346 及 調 增 長 期 股 權 投 資 $1,385。 民 國
103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 調 減 營 業 費 用 $840, 調 增 投 資 利 益 $2,771,
調 增 所 得 稅 費 用 $672, 調 增 其 他 綜 合 損 益 $55,053, 調 減 應 計 退 休 金 負 債
$65,912, 調 增 遞 延 所 得 稅 負 債 $10,691 及 調 增 長 期 股 權 投 資 $2,771。
2.國 際 會 計 準 則 第 1 號 「 財 務 報 表 之 表 達 」
該 準 則 修 正 其 他 綜 合 損 益 之 表 達 方 式,將 列 示 於 其 他 綜 合 損 益 之 項 目 依 性
質 分 類 為「 不 重 分 類 至 損 益 」及「 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 」兩 類 別 。 該 修
正 同 時 規 定 以 稅 前 金 額 列 示 之 其 他 綜 合 損 益 項 目,其 相 關 稅 額 應 隨 前 述 兩
類別予以單獨列示。本集團已依該準則改變綜合損益表之表達方式。
3.國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 「 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 」
該 準 則 整 合 各 號 準 則 對 企 業 所 持 有 子 公 司、聯 合 協 議、關 聯 企 業 及 未 納 入
合 併 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 之 揭 露 規 定,並 要 求 揭 露 相 關 資 訊。本 集 團
已依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
4.國 際 財 務 報 導 準 則 第 13 號 「 公 允 價 值 衡 量 」
該 準 則 定 義 公 允 價 值 為:於 衡 量 日,市 場 參 與 者 間 在 有 秩 序 之 交 易 中 出 售
資 產 所 能 收 取 或 移 轉 負 債 所 須 支 付 之 價 格。建 立 公 允 價 值 衡 量 之 架 構,須
以 市 場 參 與 者 之 觀 點;對 於 非 金 融 資 產 之 衡 量 須 基 於 最 高 及 最 佳 使 用 狀 態
;並規範公允價值衡量相關揭露。
(二 )尚 未 採 用 金 管 會 認 可 之 新 發 布 、 修 正 後 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響
無。
(三 )國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影
響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 2013 年 國 際 財
務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
~14~
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋
發布之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」
民國107年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 民國105年1月1日
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修
正「投資個體:合併例外之適用」
民國105年1月1日
國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計處
理」
民國105年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」
國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」
國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」
國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方法
之釐清」
民國105年1月1日
民國106年1月1日
民國105年1月1日
民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計
之繼續」
民國105年1月1日
民國103年7月1日
民國105年1月1日
民國103年1月1日
民國103年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課」
2010-2012年對國際財務報導準則之改善
2011-2013年對國際財務報導準則之改善
2012-2014年對國際財務報導準則之改善
民國103年1月1日
民國103年7月1日
民國103年7月1日
民國105年1月1日
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響,
相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與民
國 103 年 度 合 併 財 務 報 告 附 註 四 相 同 。 除 另 有 說 明 外 , 此 等 政 策 在 所 有 報 導 期
間一致地適用。
(一 )遵 循 聲 明
1. 本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國
際 會 計 準 則 第 34 號 「 期 中 財 務 報 導 」 編 製 。
2.本 合 併 財 務 報 告 應 併 同 民 國 103 年 度 合 併 財 務 報 告 閱 讀 。
(二 )編 製 基 礎
1.除 下 列 重 要 項 目 外 , 本 合 併 財 務 報 告 係 按 歷 史 成 本 編 製 :
~15~
(1) 按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括
衍 生 工 具 )。
(2)按 公 允 價 值 衡 量 之 備 供 出 售 金 融 資 產 。
(3)按 公 允 價 值 衡 量 之 現 金 交 割 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 負 債 。
(4)按 退 休 基 金 資 產 減 除 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 之 確 定 福 利 負 債 。
2. 編 製 符 合 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋
公 告 (以 下 簡 稱 IFRSs)之 財 務 報 告 需 要 使 用 一 些 重 要 會 計 估 計,在 應 用 本
集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複
雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註
五說明。
(三 )合 併 基 礎
1.合 併 報 表 編 製 原 則
(1)本 集 團 將 所 有 子 公 司 納 入 合 併 財 務 報 告 編 製 之 個 體 。 子 公 司 指 受 本 集
團 控 制 之 個 體( 包 括 結 構 型 個 體 )
,當 本 集 團 暴 露 於 來 自 對 該 個 體 之 參
與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有
能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控
制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
(2)集 團 內 公 司 間 之 交 易 、 餘 額 及 未 實 現 損 益 業 已 銷 除 。 子 公 司 之 會 計 政
策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
(3)損 益 及 其 他 綜 合 損 益 各 組 成 部 分 歸 屬 於 母 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益 ; 綜
合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制
權益發生虧損餘額。
(4)對 子 公 司 持 股 之 變 動 若 未 導 致 喪 失 控 制( 與 非 控 制 權 益 之 交 易 )
,係 作
為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整
金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
(5)當 集 團 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 , 對 前 子 公 司 之 剩 餘 投 資 係 按 公 允 價 值 重
新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企
業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於
先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與
本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其
他 綜 合 損 益 之 利 益 或 損 失,於 處 分 相 關 資 產 或 負 債 時 將 被 重 分 類 為 損 益,
則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損益。
2.列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 :
~16~
所持股權百分比
投資公司
子公司
名
稱
名
稱
業務性質
台達電子工業 Delta
投資事業
股份有限公司 International
Holding
Ltd.(DIH)
台達電子工業 Delta Networks 投資事業
股份有限公司 Holding Ltd.
(DNH)
104年
103年
103年
6月30日 12月31日 6月30日
94.00
94.00
94.00
100.00
100.00
100.00
台達電子工業 Deltronics
經營電源、視
股份有限公司 (Netherlands) 訊、零組件、
B.V.(DEN)
機電等產品及
材料之買賣
100.00
100.00
100.00 (註10)
台達電子工業 進準光學(香港) 投資事業
股份有限公司 股份有限公司
(進準香港)
39.62
39.62
39.62
(註9)
(註10)
台達電子工業 新能微電子股份 積體電路設
股份有限公司 有限公司(新能 計、測試及資
微)
訊軟體服務
83.11
83.11
83.11
(註9)
台達電子工業 乾坤科技股份有 薄膜光電元件
股份有限公司 限公司(乾坤) 等之研究、開
發、生產、製
造與銷售
台達電子工業 達爾生技股份有 醫療器材製
股份有限公司 限公司(達爾) 造、批發與銷
售
台達電子工業 台達資本股份有 投資事業
股份有限公司 限公司(台達資
本)
台達電子工業 Delta
經營及銷售電
股份有限公司 Electronics
子產品
Int'l
(Singapore)
Pte. Ltd.
(DEIL-SG)
台達電子工業 台達綠活股份有 研究發展服
股份有限公司 限公司(台達綠 務、能源技術
活)(原名「台達 服務、會議及
綠生活股份有限 展覽服務及租
公司」)
賃業務等
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
(註9)
100.00
100.00
100.00
(註9)
(註10)
100.00
100.00
100.00
-
-
100.00
~17~
說明
(註7)
(註10)
所持股權百分比
投資公司
子公司
104年
103年
103年
名
稱
名
稱
業務性質
台達電子工業 展茂光電股份有 彩色濾光片製
股份有限公司 限公司(展茂)
造、銷售及租
賃服務等
台達電子工業 先達工控股份有 研究、設計、
股份有限公司 限公司(先達工 開發、製造及
控)
銷售工業自動
化電子設備等
6月30日 12月31日 6月30日 說明
99.97
99.97
99.97 (註10)
70.00
70.00
70.00
(註9)
(註10)
台達電子工業 台達綠生活股份 提供照明設備
股份有限公司 有限公司(原名 安裝工程
「麗訊科技股份
有限公司」)
100.00
100.00
100.00
(註2)
(註8)
(註9)
台達電子工業
股份有限公司
Delta
International
Holding
Ltd.(DIH)
Delta
International
Holding
Ltd.(DIH)
提供監控系統
設備及安裝服
投資事業及提
供作業管理服
務
100.00
-
-
(註1)
(註9)
100.00
100.00
100.00
經營及銷售電
子產品
100.00
100.00
100.00
提供作業管理
服務
100.00
100.00
100.00
提供海外發貨
倉儲作業服務
100.00
100.00
100.00 (註10)
經營電源、視
訊、零組件、
機電等產品及
材料之買賣
投資事業
100.00
100.00
100.00
(註9)
(註10)
100.00
100.00
100.00
(註9)
(註10)
緯特科技股份有
限公司(緯特)
Delta
Electronics
(H.K.) Ltd.
(DHK)
Delta
Electronics
International
Ltd.(DEILLabuan)
Delta
Delta Power
International Sharp
Holding
Ltd.(DPS)
Ltd.(DIH)
Delta
DEI Logistics
International (USA)
Holding
Corp.(ALI)
Ltd.(DIH)
Delta
Delta
International Electronics
Holding
(Japan),
Ltd.(DIH)
Inc.(DEJ)
Delta
DAC Holding
International (Cayman)
Holding
Ltd.(DAC)
Ltd.(DIH)
~18~
(註9)
(註10)
所持股權百分比
投資公司
名
稱
Delta
International
Holding
Ltd.(DIH)
Delta
International
Holding
Ltd.(DIH)
Delta
International
Holding
Ltd.(DIH)
Delta
International
Holding
Ltd.(DIH)
Delta
International
Holding
Ltd.(DIH)
Delta
International
Holding
Ltd.(DIH)
Delta
International
Holding
Ltd.(DIH)
Delta
International
Holding
Ltd.(DIH)
Delta
International
Holding
Ltd.(DIH)
子公司
名
稱
Ace Pillar
Holding Co.,
Ltd. (Ace)
業務性質
投資事業
進準光學(香港) 投資事業
股份有限公司
(進準香港)
Drake Overseas
Financial
Investment
Ltd.(Drake)
Drake
Investment
(HK)
Ltd.(Drake-HK)
中達電通股份有
限公司(中達電
通)
Vivitek
Corporation
(Vivitek)
Delta
Greentech SGP
Pte. Ltd.
(DGSG)
Delta
Electronics
Europe Ltd.
(DEU)
Boom Treasure
Ltd. (Boom)
104年
103年
103年
6月30日 12月31日 6月30日 說明
100.00 100.00 100.00 (註4)
60.38
60.38
60.38
投資事業
-
100.00
100.00 (註12)
投資事業
100.00
-
-
(註12)
經營不斷電式
電源供應器等
電子產品之製
造及銷售業務
經營投影機等
產品及材料之
買賣
10.38
10.38
10.38
(註4)
100.00
100.00
100.00 (註10)
投資事業
100.00
100.00
54.83
(註4)
(註5)
維修中心及提
供支援服務
100.00
100.00
-
(註2)
(註9)
投資事業
100.00
100.00
-
(註2)
(註4)
~19~
(註9)
(註10)
所持股權百分比
投資公司
名
稱
Delta
Electronics
(H.K.) Ltd.
(DHK)
子公司
名
稱
台達電子(東
莞)有限公司
(台達電子東
莞)
Delta
Electronics
(H.K.) Ltd.
(DHK)
台達電子電源 經營電源供應器
(東莞)有限公 等電子產品之製
司(台達電子電 造及銷售業務
源)
100.00
100.00
100.00
Delta
Electronics
(H.K.) Ltd.
(DHK)
台達電子企業 產品外觀設計之
管理(上海)有 技術服務及管理
限公司(台達企 諮詢等業務
管)
100.00
100.00
100.00
Delta
Electronics
(H.K.) Ltd.
(DHK)
中達電子(江
蘇)有限公司
(中達江蘇)
經營變壓器及電
源供應器等電子
產品之製造及銷
售業務
55.00
55.00
55.00
Delta
Electronics
(H.K.) Ltd.
(DHK)
中達電子零組 經營變壓器等電
件(吳江)有限 子產品之生產及
公司(中達零組 銷售業務
件)
55.00
55.00
55.00
Delta
Electronics
(H.K.) Ltd.
(DHK)
中達光電工業
(吳江)有限公
司(中達光電)
經營專供配合機
器使用之電子控
制設備等之生產
及銷售業務
55.00
55.00
55.00
Delta
Electronics
(H.K.) Ltd.
(DHK)
中達視訊(吳
江)有限公司
(中達視訊)
經營彩色影像投
射器等之生產及
銷售業務
55.00
55.00
55.00
Delta
Electronics
(H.K.) Ltd.
(DHK)
中達電子(蕪
湖)有限公司
(中達蕪湖)
經營變壓器及電
源供應器等電子
產品之製造及銷
售業務
100.00
100.00
100.00
Delta
Electronics
(H.K.) Ltd.
(DHK)
台達電子(郴
州)有限公司
(台達電子郴
州)
經營變壓器及電
源供應器等電子
產品之製造及銷
售業務
100.00
100.00
100.00
業務性質
經營變壓器及電
源供應器等電子
產品之製造及銷
售業務
~20~
104年
103年
103年
6月30日 12月31日 6月30日
100.00 100.00 100.00
說明
投資公司
名
稱
子公司
名
稱
業務性質
所持股權百分比
104年
103年
103年
6月30日 12月31日 6月30日
說明
Delta
Electronics
(H.K.) Ltd.
(DHK)
Delta
Electronics
International
Mexico S.A.
DE C.V.(DEILMX)
工業自動化產品
及通訊設備用電
源管理系統之銷
售
100.00
100.00
100.00
(註9)
(註10)
Delta
Electronics
(H.K.) Ltd.
(DHK)
Delta
Electronics
(H.K.) Ltd.
(DHK)
中達電子貿易
(吳江)有限公
司(中達貿易)
電子產品批發及
進出口業務,提
供安裝及諮詢服
務
經營電壓控制器
及藍芽模組等電
子產品之製造及
銷售業務
100.00
100.00
100.00
(註9)
(註10)
100.00
100.00
100.00
(註9)
(註10)
Delta
Electronics
(H.K.) Ltd.
(DHK)
台達電子(平
潭)有限公司
(台達電子平
潭)
電子、節能設備
批發銷售等
100.00
100.00
-
(註2)
(註9)
進準光學(香 進準光學(江
港)股份有限公 蘇)有限公司
司(進準香港) (進準江蘇)
經營投影機之物
鏡、鏡頭及光學
引擎之產銷業務
100.00
100.00
100.00
(註9)
(註10)
Delta
Electronics
(Japan), Inc.
(DEJ)
Delta
Electronics
(Japan),
Inc.(DEJ)
DAC Holding
(Cayman)
Ltd.(DAC)
電腦網路及週邊
設備之買賣
100.00
100.00
100.00
(註9)
(註10)
經營電源、視
訊、零組件、機
電等產品及材料
之買賣
經營製造及銷售
電子產品
100.00
100.00
100.00
(註9)
(註10)
100.00
100.00
100.00
(註9)
(註10)
經營銷售電子產
品
100.00
100.00
100.00
(註9)
(註10)
達而泰(天津)
實業有限公司
(達而泰)
Addtron
Technology
(Japan), Inc.
(AT Japan)
Delta
Electronics
(Korea) Inc.
(Delta Korea)
Delta
Electronics
Mexico S.A.
DE C.V.(DEM)
DAC Holding Delta Video
(Cayman) Ltd. Technology
(DAC)
Ltd. (DVT)
~21~
投資公司
名
稱
子公司
名
稱
Drake
Overseas
Financial
Investment
Ltd.(Drake)
Ace Pillar
Holding Co.,
Ltd.(Ace)
Drake
Investment
(HK)
Ltd.(DrakeHK)
中達電通股份
有限公司(中達
電通)
Drake
Investment
(HK) Ltd.
(Drake-HK)
Delta
Greentech
SGP Pte.Ltd.
(DGSG)
Boom
Treasure
Ltd. (Boom)
中達電通股份
有限公司(中達
電通)
中達電子(蕪
湖)有限公司
(中達蕪湖)
蕪湖中達科技
有限公司(蕪湖
中達科技)
中達電子(蕪
湖)有限公司
(中達蕪湖)
蕪湖市中達能
源科技有限公
司(蕪湖中達能
源)
業務性質
說明
-
100.00
100.00
(註4)
(註12)
3.81
3.81
3.81
(註4)
48.51
48.51
48.51
(註4)
8.21
8.21
8.21
(註4)
25.00
25.00
-
(註4)
(註6)
100.00
100.00
100.00
節能技術研發、
節能設備及能源
管理系統開發及
技術諮詢服務等
30.00
30.00
30.00
台達電子(郴
州)有限公司
(台達電子郴
州)
郴州台達科技 經營變壓器及電
有限公司(郴州 源供應器等電子
台達科技)
產品之製造及銷
售業務
100.00
100.00
100.00
台達電子(郴
州)有限公司
(台達電子郴
州)
郴州市台達能
源科技有限公
司(郴州台達能
源)
30.00
30.00
30.00
中達電通股份
有限公司(中達
電通)
中達電通股份
有限公司(中達
電通)
投資事業
所持股權百分比
104年
103年
103年
6月30日 12月31日 6月30日
經營不斷電式電
源供應器等電子
產品之製造及銷
售業務
經營不斷電式電
源供應器等電子
產品之製造及銷
售業務
經營不斷電式電
源供應器等電子
產品之製造及銷
售業務
經營不斷電式電
源供應器等電子
產品之製造及銷
售業務
經營變壓器及電
源供應器等電子
產品之製造及銷
售業務
節能技術研發、
節能設備及能源
管理系統開發及
技術諮詢服務等
~22~
(註9)
(註10)
(註9)
(註10)
所持股權百分比
投資公司
名
稱
子公司
名
稱
台達電子(東
莞)有限公司
(台達電子東
莞)
中達光電工業
(吳江)有限公
司(中達光電)
東莞市台達能
源科技有限公
司(東莞台達能
源)
吳江台達能源
科技有限公司
(吳江台達能
源)
蕪湖市中達能
源科技有限公
司(蕪湖中達能
源)
郴州市台達能
源科技有限公
司(郴州台達能
源)
節能技術研發、
節能設備及能源
管理系統開發及
技術諮詢服務等
節能技術研發、
節能設備及能源
管理系統開發及
技術諮詢服務等
節能技術研發、
節能設備及能源
管理系統開發及
技術諮詢服務等
節能技術研發、
節能設備及能源
管理系統開發及
技術諮詢服務等
30.00
30.00
30.00
(註9)
(註10)
30.00
30.00
30.00
(註9)
(註10)
70.00
70.00
70.00
(註9)
(註10)
70.00
70.00
70.00
(註9)
(註10)
東莞市台達能
源科技有限公
司(東莞台達能
源)
吳江台達能源
科技有限公司
(吳江台達能
源)
上海中達能源
科技有限公司
(上海中達能
源)
上海中達能源
科技有限公司
(上海中達能
源)
Delta
Delta
Networks
Networks,Inc.
Holding Ltd. (DNI Cayman)
(DNH)
節能技術研發、
節能設備及能源
管理系統開發及
技術諮詢服務等
節能技術研發、
節能設備及能源
管理系統開發及
技術諮詢服務等
節能技術研發、
節能設備及能源
管理系統開發及
技術諮詢服務等
節能技術研發、
節能設備及能源
管理系統開發及
技術諮詢服務等
投資事業
70.00
70.00
70.00
(註9)
(註10)
70.00
70.00
70.00
(註9)
(註10)
10.00
10.00
10.00
90.00
90.00
90.00
100.00
100.00
100.00
台達電子企業
管理(上海)有
限公司(台達企
管)
台達電子企業
管理(上海)有
限公司(台達企
管)
台達電子企業
管理(上海)有
限公司(台達企
管)
台達電子企業
管理(上海)有
限公司(台達企
管)
台達電子企業
管理(上海)有
限公司(台達企
管)
中達電通股份
有限公司(中達
電通)
業務性質
~23~
104年
103年
103年
6月30日 12月31日 6月30日
說明
投資公司
名
稱
Delta
Networks,Inc.
(DNI Cayman)
Delta
Networks,Inc.
(DNI Cayman)
子公司
名
稱
達創科技股份
有限公司(達
創)
DNI Logistics
(USA) Corp.
(ALN)
業務性質
電腦網路及週邊
設備之研發、設
計、製造及銷售
電腦網路及週邊
設備之買賣及進
出口業務
所持股權百分比
104年
103年
103年
6月30日 12月31日 6月30日
99.98
99.98
99.98
100.00
100.00
100.00
Delta
Delta
電腦網路及週邊
Networks,Inc. Networks
設備之買賣及進
(DNI Cayman) International 出口業務
Ltd.(DNILLabuan)
100.00
100.00
100.00
Delta
Delta
Networks,Inc. Networks
(DNI Cayman) (H.K.) Ltd.
(DNHK)
投資事業
100.00
100.00
100.00
Delta
Networks
(H.K.) Ltd.
(DNHK)
達創科技(東
莞)有限公司
(達創東莞)
其他具有接收器
具之無線電傳輸
器具、其他無線
電廣播接收機之
製造及銷售業務
100.00
100.00
100.00
Delta
Networks
(H.K.) Ltd.
(DNHK)
德又達網絡通 電腦軟體設計業
訊科技(上海) 務
有限公司(德又
達)
100.00
100.00
100.00
Delta
Networks
(H.K.) Ltd.
(DNHK)
福達新創通訊
科技(廈門)有
限公司(達創廈
門)
100.00
100.00
100.00
經營其他無線電
傳輸器具、其他
自動資料處理機
單元、接收、轉
換及傳輸或再生
聲音、圖像或其
他資料之機器,
包括交換器及路
由器、具有特殊
程式控制計算機
或具有記憶能量
之文字處理機業
務
~24~
說明
(註9)
(註10)
所持股權百分比
投資公司
子公司
104年
103年
103年
名
稱
名
稱
業務性質
6月30日 12月31日 6月30日 說明
達創科技股份有 宏道科技股份有限 有線、無線通信機
100.00 100.00 (註10)
限公司(達創)
公司(宏道)
械器材、電子零組
(註11)
件及通信管制射頻
器之製造與買賣
乾坤科技股份有 Fairview Assets 投資事業
100.00 100.00 100.00
限公司(乾坤)
Ltd. (Fairview)
Fairview
Assets Ltd.
(Fairview)
Grandview
Holding Ltd.
(Grandview)
Grandview
Holding Ltd.
(Grandview)
Grandview
Holding Ltd.
(Grandview)
Cyntec Holding
(H.K.) Ltd.
(CHK)
Cyntec
International
Ltd. (CILLabuan)
Cyntec Holding 華騰電子科技(蘇
(H.K.) Ltd.
州)有限公司(華
(CHK)
騰)
投資事業
100.00
100.00 100.00
投資事業
100.00
100.00 100.00
貿易業
100.00
100.00 100.00
100.00
100.00 100.00
100.00
100.00 100.00
100.00
100.00 100.00
研發、生產新型電
子元器件,銷售自
產產品,從事與生
產產品同類商品的
批發及進出口業務
Cyntec Holding 吳江華豐電子科技 研發、生產新型電
(H.K.) Ltd.
有限公司(華豐) 子元器件(片式元
(CHK)
器件、敏感元器
件、混合集成電
路),銷售自產產
品,從事與生產產
品同類商品的批發
達爾生技股份有 蘇州爾達醫療設備 醫療器材製造、批
限公司(達爾)
有限公司(蘇州爾 發與銷售
達)
~25~
(註9)
業務性質
投資事業
所持股權百分比
104年
103年
103年
6月30日 12月31日 6月30日 說明
100.00
- (註1)
投資事業
100.00
-
-
(註1)
(註9)
Eltek Power
Systems AS
Networks Holding 投資事業
AS
100.00
-
-
(註1)
(註9)
Eltek Power
Systems AS
Eltek Management 投資事業
Invest AS
100.00
-
-
(註1)
(註9)
Eltek Power
Systems AS
Eltek Valere
Holding AS
投資事業
96.37
-
-
(註1)
(註9)
Eltek
Management
Invest AS
Eltek Valere
Holding AS
Eltek Valere
Holding AS
投資事業
3.63
-
-
(註1)
(註9)
Eltek AS
經營電源供應器等
之研發及銷售業務
100.00
-
-
(註1)
Eltek Valere
Holding AS
Eltek AS
Eltek Holding
Inc.
Eltek Pakistan
Pvt Ltd
Eltek
Deutschland GmbH
投資事業
9.90
-
-
(註1)
經營電源供應器等
之銷售業務
經營電源供應器等
之銷售業務及系統
建置業務
100.00
-
-
100.00
-
-
(註1)
(註9)
(註1)
(註9)
Eltek AS
Eltek Australia 經營電源供應器等
Pty Ltd
之銷售業務及系統
建置業務
100.00
-
-
(註1)
(註9)
Eltek AS
Eltek Egypt for
Power Supply
Eltek SGS Pvt
Ltd
經營電源供應器等
之銷售業務
經營電源供應器等
之銷售業務及系統
建置業務
95.00
-
-
100.00
-
-
(註1)
(註9)
(註1)
(註9)
Eltek SGS
Mechanics Pvt
Ltd.
經營電源供應器等
之銷售業務
33.60
-
-
投資公司
名
稱
Deltronics
(Netherlands)
B.V.(DEN)
Eltek Power
Systems AS
子公司
名
稱
Eltek Power
Systems AS
Eltek AS
Eltek AS
Eltek AS
Eltek Ventures
AS
~26~
(註1)
(註9)
投資公司
名
稱
Eltek AS
Eltek AS
Eltek AS
Eltek AS
所持股權百分比
子公司
104年
103年
103年
名
稱
業務性質
6月30日 12月31日 6月30日 說明
Eltek Power Pte 經營電源供應器等 100.00
- (註1)
Ltd
之銷售業務及系統
(註9)
建置業務
Eltek Polska
經營電源供應器等 51.00
- (註1)
Sp.zoo
之銷售業務及系統
(註9)
建置業務
Eltek s.r.o.
經營電源供應器等 100.00
- (註1)
之製造及銷售業務
(註9)
Eltek Power
經營電源供應器等 100.00
- (註1)
France SAS
之銷售業務及系統
(註9)
建置業務
Eltek AS
Eltek Ltd
投資及貿易業
100.00
-
-
Eltek AS
Eltek MEA FZCO
歇業
80.00
-
-
Eltek AS
Eltek MEA DMCC
經營電源供應器等
之銷售業務
Eltek Kenya
經營電源供應器之
Limited
銷售業務
Eltek West
經營電源供應器之
Africa Ltd
銷售業務
Eltek S.r.l
經營電源供應器等
之銷售業務
Eltek Holding AB 投資事業
100.00
-
-
99.00
-
-
99.00
-
-
100.00
-
-
100.00
-
-
Eltek Power Ltd 經營電源供應器之
銷售業務
Eltek Power Oy 經營電源供應器等
之銷售業務
OOO Eltek
經營電源供應器等
之銷售業務及系統
建置業務
100.00
-
-
100.00
-
-
100.00
-
-
Eltek Enerji
Sistemleri Ltd
Sirketi
Eltek Holding
Inc.
經營電源供應器等
之銷售業務
100.00
-
-
(註1)
(註9)
投資事業
90.10
-
-
(註1)
(註9)
Eltek SGS
Mechanics Pvt
Ltd.
已停業
17.40
-
-
(註1)
(註9)
Eltek AS
Eltek AS
Eltek AS
Eltek AS
Eltek AS
Eltek AS
Eltek AS
Eltek AS
Eltek AS
Eltek SGS Pvt
Ltd
~27~
(註1)
(註9)
(註1)
(註9)
(註1)
(註9)
(註1)
(註9)
(註1)
(註9)
(註1)
(註9)
(註1)
(註9)
(註1)
(註9)
(註1)
(註9)
(註1)
所持股權百分比
投資公司
子公司
104年
103年
103年
名
稱
名
稱
業務性質
6月30日 12月31日 6月30日 說明
Eltek MEA DMCC Eltek Kenya
經營電源供應器等
1.00
- (註1)
Limited
之銷售業務
(註9)
Eltek MEA DMCC Eltek West
經營電源供應器等
1.00
- (註1)
Africa Ltd
之銷售業務
(註9)
Eltek
Eltek Industrial 已停業
100.00
- (註1)
Deutschland
Systems GmbH
(註9)
GmbH
Eltek
Eltek Montage
經營電源供應器之 100.00
- (註1)
Deutschland
GmbH
安裝及維修服務業
(註9)
GmbH
務
Eltek
Deutschland
GmbH
Eltek Power
Pte Ltd
Eltek Power
Pte Ltd
E.V.I
貿易及電源供應器
Electronics
模組建構業務
Sp.zoo
Eltek Power Inc 經營電源供應器等
之銷售業務
Eltek Thailand 經營電源供應器等
Co Ltd
之銷售業務
100.00
-
-
(註1)
(註9)
100.00
-
-
100.00
-
-
Eltek Power
Pte Ltd
Eltek Power
Pte Ltd
Eltek Power
Cambodia Ltd
Eltek Power Sdn
Bhd
經營電源供應器等
之銷售業務
經營電源供應器等
之銷售業務
100.00
-
-
100.00
-
-
Eltek Power
Pte Ltd
E.V. Industrial 經營電源供應器等
Pte Ltd
之銷售業務
100.00
-
-
(註1)
(註9)
(註1)
(註9)
(註14)
(註1)
(註9)
(註1)
(註9)
(註15)
(註9)
(註13)
Eltek Power
Pte Ltd
Eltek Ltd
Eltek Power
Korea Co Ltd
Eltek CVI Ltd
經營電源供應器等
之銷售業務
投資事業
100.00
-
-
100.00
-
-
Eltek CVI Ltd
易達電源科技(東 經營電源供應器等
莞)有限公司
之製造及銷售業務
100.00
-
-
Eltek Holding
AB
Eltek Power
Sweden AB
經營電源供應器銷
售業務及投資事業
100.00
-
-
(註1)
(註9)
Eltek Power
Sweden AB
Eltek Holding
Inc.
Valere Power
Europe AB
Eltek Inc.
歇業
100.00
-
-
經營電源供應器等
之製造及銷售業務
100.00
-
-
(註1)
(註9)
(註1)
~28~
(註1)
(註9)
(註1)
(註9)
(註1)
(註9)
所持股權百分比
子公司
104年
103年
103年
名
稱
業務性質
6月30日 12月31日 6月30日 說明
Eltek Argentina 經營電源供應器等 100.00
- (註1)
S.R.L
之銷售業務
(註9)
Eltek Sistemas 經營電源供應器等 100.00
- (註1)
de Energia Ind. 之製造及銷售業務
(註9)
Com. SA
Eltek Peru SRL 經營電源供應器等 100.00
- (註1)
之銷售業務
(註9)
Eltek Colombia 經營電源供應器等 100.00
- (註1)
S.A.S
之銷售業務
(註9)
Eltek Energy
投資事業
100.00
- (註1)
International I
(註9)
投資公司
名
稱
Eltek Inc.
Eltek Inc.
Eltek Inc.
Eltek Inc.
Eltek Inc.
Eltek Inc.
Eltek Energy
投資事業
International II
100.00
-
-
(註1)
(註9)
Eltek Energy
International
II
Eltek Energy
International
II
Eltekenergy
Services SA de
CV
Eltekenergy
International de
Mexico S de RL
de CV
經營電源供應器等
之銷售業務
100.00
-
-
(註1)
(註9)
經營電源供應器等
之銷售業務
100.00
-
-
(註1)
(註9)
(註 1) 民 國 104 年 度 新 投 資 設 立 或 併 購 取 得 之 公 司 。
(註 2) 民 國 103 年 度 新 投 資 設 立 或 併 購 取 得 之 公 司 。
(註 3) 本 公 司 於 民 國 103 年 4 月 1 日 , 與 持 股 100.00%之 子 公 司 ─ 台 達
自働化進行合併,合併後台達自働化為消滅公司,本公司為存續
公司。
(註 4) DIH 分 別 透 過 Ace、 Drake、 DGSG(另 詳 註 5 說 明 )及 Boom(另 詳 註
6 說 明 )間 接 持 有 中 達 電 通 3.811%、48.51%、8.21%及 25%之 股 權 。
若 包 含 DIH 原 已 持 有 中 達 電 通 10.38%之 股 權,此 部 份 之 綜 合 持 股
比 例 為 95.91%, 故 納 入 編 製 合 併 財 務 報 告 。
(註 5) DIH 透 過 DGSG 間 接 持 有 中 達 電 通 8.21%之 股 權 , 於 民 國 102 年 4
月 1 日 取 得 DGSG 54.83%股 權 , 自 該 日 起 新 增 併 入 合 併 個 體 , 並
於 民 國 103 年 9 月 1 日 取 得 DGSG 剩 餘 45.17%股 權 。
(註 6) DIH 於 民 國 103 年 9 月 1 日 取 得 Boom 100%股 權 , 自 該 日 起 新 增
~29~
併 入 合 併 個 體 , 並 透 過 Boom 間 接 持 有 中 達 電 通 25%之 股 權 。
(註 7) 原 名 台 達 綠 生 活 股 份 有 限 公 司 , 於 民 國 103 年 8 月 25 日 更 名 ,
並 於 民 國 103 年 12 月 4 日 清 算 完 成 。
(註 8) 原 名 麗 訊 科 技 股 份 有 限 公 司 , 於 民 國 103 年 12 月 29 日 更 名 。
(註 9) 因 不 符 合 重 要 子 公 司 定 義 , 其 104 年 6 月 30 日 之 財 務 報 告 未 經
會計師核閱。
(註 10) 因 不 符 合 重 要 子 公 司 定 義 , 其 103 年 6 月 30 日 之 財 務 報 告 未 經
會計師核閱。
(註 11) 宏 道 以 民 國 104 年 1 月 1 日 為 合 併 基 準 日 併 入 達 創 。
(註 12) Drake 於 民 國 104 年 2 月 3 日 解 散 清 算 後 , DIH 100% 持 股
Drake-HK。
(註 13) 於 民 國 104 年 6 月 30 日 併 入 Eltek Power Pte Ltd.。
(註 14) 因 當 地 法 令 限 制 , 其 中 55%股 份 係 透 過 他 人 名 義 持 有 。
(註 15) 因 當 地 法 令 限 制 , 其 中 71%股 份 係 透 過 他 人 名 義 持 有 。
列 入 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 合 併 財 務 報 告 編 製 個 體 之
子 公 司,部 份 係 依 其 自 編 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 告 所 編 製,該 等 公 司 民
國 104 年 及 103 年 6 月 30 日 之 資 產 總 額 分 別 為 $14,494,016 及
$17,038,969,負 債 總 額 分 別 為 $3,859,145 及 $2,734,698,各 佔 本 集 團 合
併 資 產 總 額 之 6.46%及 8.68%及 合 併 負 債 總 額 之 3.13%及 2.91%;民 國 104
年 及 103 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月
30 日 之 綜 合 損 益 為 $197,301、$60,303、$120,094 及 $509,513,分 別 占 集
團 合 併 綜 合 利 益 總 額 之 8.64%、 1.38%、 2.28%及 5.51%。
3.未 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 : 不 適 用 。
4.子 公 司 會 計 期 間 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式 : 不 適 用 。
5.重 大 限 制 : 不 適 用 。
6.對 本 集 團 具 重 大 性 之 非 控 制 權 益 之 子 公 司
本 集 團 民 國 104 年 6 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 6 月 30 日 非 控
制 權 益 總 額 分 別 為 $9,953,668、 $12,746,960 及 $14,040,376, 下 列 為 對
本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊:
~30~
非控制權益
子公司
名
稱
Delta
International
Holding Ltd.
(DIH)
子公司
名
稱
Delta
International
Holding Ltd.
(DIH)
主
要
營業場所
開曼群島
104年6月30日
持 股
金 額
百分比
$ 9,868,149
6%
103年12月31日
持 股
金 額
百分比
$12,724,164
6%
非控制權益
103年6月30日
持 股
金 額
百分比
$14,013,691
6%
主
要
營業場所
開曼群島
子公司彙總性財務資訊:
資產負債表
DIH
流動資產
非流動資產
流動負債
非流動負債
淨資產總額
104年6月30日
$
92,049,213
43,133,157
(
43,784,633)
(
1,661,039)
$
89,736,698
103年12月31日
$
86,974,020
41,269,607
(
38,117,964)
(
2,050,154)
$
88,075,509
103年6月30日
$
86,139,731
37,454,356
(
39,143,531)
(
2,101,472)
$
82,349,084
綜合損益表
DIH
104年4月1日至6月30日 103年4月1日至6月30日
$
36,503,818 $
34,422,320
收入
稅前淨利
2,106,566
2,668,595
所得稅費用
(
491,246) (
408,282)
繼續營業單位本期淨利
1,615,321
2,260,314
非控制權益淨利
(
343,835) (
374,862)
本期淨利
1,271,486
1,885,451
2,212,359
884,271
其他綜合損益(稅後淨額)
$
3,483,845 $
2,769,722
本期綜合損益總額
344,219 $
563,807
綜合損益總額歸屬於非控制權益 $
($
8,218) $
支付予非控制權益股利
~31~
DIH
104年1月1日至6月30日 103年1月1日至6月30日
$
70,481,420 $
65,519,209
收入
稅前淨利
3,743,478
4,735,996
所得稅費用
(
672,737) (
703,286)
繼續營業單位本期淨利
3,070,742
4,032,711
非控制權益淨利
(
660,369) (
639,258)
本期淨利
2,410,373
3,393,452
3,226,196
928,406
其他綜合損益(稅後淨額)
$
5,636,569 $
4,321,858
本期綜合損益總額
648,311 $
579,198
綜合損益總額歸屬於非控制權益 $
$
2,872,049 $
16,979
支付予非控制權益股利
現金流量表
DIH
104年1月1日至6月30日
營業活動之淨現金流入(流出) $
3,472,955
投資活動之淨現金流入(流出) (
17,201,317)
籌資活動之淨現金流入(流出)
1,440,826
匯率變動對現金及約當現金
(
1,146,350)
之影響
本期現金及約當現金增加
(減少)數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
(
103年1月1日至6月30日
$
3,458,272
(
1,258,822)
(
1,221,987)
(
13,433,886)
40,780,371
27,346,485 $
$
501,065)
476,398
37,342,245
37,818,643
(四 )員 工 福 利
1.退 休 金
(1)確 定 提 撥 計 畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列
為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範
圍內認列為資產。
(2)確 定 福 利 計 畫
A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來 福
利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫
資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利
法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間
一致之高品質公司債之市場殖利率決定;在此類債券無深度市場之
國 家 , 係 使 用 政 府 公 債 ( 於 資 產 負 債 表 日 )之 市 場 殖 利 率 。
~32~
B.確 定 福 利 計 畫 產 生 再 衡 量 數 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 , 並 表
達於保留盈餘。
C.前 期 服 務 成 本 之 相 關 費 用 立 即 認 列 為 損 益 。
D.期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退
休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市
場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項,則加以調整,並
配合前述政策揭露相關資訊。
2.員 工 酬 勞 及 董 監 酬 勞
員 工 酬 勞 及 董 監 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時,認 列 為
費 用 及 負 債。嗣 後 股 東 會 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時,則 按
會計估計變動處理。
(五 )所 得 稅
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前
損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
(六 )企 業 合 併
本集團採用收購法進行企業合併。合併對價根據所移轉之資產、所產生或
承擔之負債及所發行之權益工具之公允價值計算,所移轉之對價包括或有
對價約定所產生之任何資產和負債之公允價值。與收購有關之成本於發生
時認列為費用。企業合併中所取得可辨認之資產及所承擔之負債,按收購
日之公允價值衡量。本集團以個別收購交易為基準,非控制權益之組成部
分屬現時所有權權益且其持有者有權於清算發生時按比例份額享有企業淨
資產者,選擇按收購日公允價值或按非控制權益占被收購者可辨認淨資產
之 比 例 衡 量 ;非 控 制 權 益 之 所 有 其 他 組 成 部 分 則 按 收 購 日 公 允 價 值 衡 量 。
五、重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源
請 參 閱 民 國 103 年 度 合 併 財 務 報 告 附 註 五 。
六、重要會計項目之說明
(一 )現 金 及 約 當 現 金
庫存現金
支票存款及活期存款
定期存款
合計
104年6月30日
103年12月31日
103年6月30日
$
$
$
5,810
41,492,811
18,760,256
$ 60,258,877
6,052
49,206,516
24,247,250
$ 73,459,818
6,056
23,629,737
36,868,699
$ 60,504,492
1. 本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以
分散信用風險、預期發生違約之可能性甚低。
~33~
2.有 關 本 集 團 將 現 金 及 約 當 現 金 之 提 供 作 為 質 押 擔 保 之 情 形 請 詳 附 註 八 。
(二 )透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產
104年6月30日
流動項目:
持有供交易之金融資產
上市櫃公司股票
可轉換公司債
持有供交易之金融資產評
價調整
小計
指定為透過損益按公允價值
衡量之金融資產
可轉換公司債
小計
合計
非流動項目
指定為透過損益按公允價
值衡量之金融資產
可轉換公司債
指定為透過損益按公允價
值衡量之金融資產評價
調整
合計
$
40,593
3,400
43,993
$
103年12月31日
103年6月30日
$
$
26,573
4,500
31,073
36,403
18,000
54,403
10,078
54,071
8,553
39,626
21,564
75,967
54,071
39,626
28,844
28,844
104,811
$
$
104年6月30日
103年12月31日
103年6月30日
$
191,212
$
96,700
$
147,158
$
37,928
229,140
$
19,224
115,924
$
16,577
163,735
1.本 集 團 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 於 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 至 6 月 30
日 暨 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認 列 之 淨 利 益 (損 失 )分 別 計
($49,859)、 $18,637、 $14,794 及 ($4,352)。 本 集 團 指 定 為 透 過 損 益 按 公
允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 於 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 104
年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認 列 之 淨 (損 )益 分 別 計 ($2,217)、$339、
$18,704 及 $3,468。
2. 本 集 團 投 資 可 轉 換 公 司 債 之 對 象 大 多 為 台 灣 及 海 外 上 市 櫃 公 司 , 預 期 交
易相對人不致發生違約。
~34~
3.有 關 衍 生 性 金 融 商 品 之 交 易 性 質 及 合 約 資 訊 說 明 如 下 :
104
年
6
月
合 約 金 額
(名目本金)(仟元)
金
融
商
品
遠期外匯買賣合約
- 賣美金買人民幣
美金
- 買美金賣歐元
歐元
- 賣美金買新加坡幣
新加坡幣
- 賣美金買台幣
美金
- 賣歐元買台幣
歐元
- 賣美金買日幣
美金
- 賣美金買歐元
歐元
- 賣美金買捷克克朗
捷克克朗
- 賣日幣買美金
日幣
- 賣美金買港幣
港幣
- 買美金賣韓元
美金
- 買挪威克朗賣英鎊
英鎊
- 買挪威克朗賣澳幣
澳幣
- 買挪威克朗賣歐元
歐元
- 賣美金買人民幣
美金
貨幣選擇權合約
- 買歐元賣權/挪威幣買權
歐元
- 賣歐元買權/挪威幣賣權
歐元
換匯交易
- 買挪威克朗賣澳幣
澳幣
- 買挪威克朗賣歐元
歐元
~35~
契
30
約
日
期
間
139,600
4,000
15,804
17,500
71
2,597
2,400
34,500
2,000
95,665
465
500
3,000
1,000
3,000
104.03.09~104.10.26
104.04.07~104.09.29
103.09.09~105.06.02
104.05.20~104.09.25
104.04.30~104.08.25
104.06.08~104.07.23
104.06.05~104.07.13
104.03.09~104.10.26
104.04.14~104.07.03
104.03.16~104.10.05
104.06.10~104.07.28
104.01.26~104.07.15
103.12.16~104.11.16
103.10.10~105.09.15
103.12.16~104.12.25
4,025
8,050
103.03.14~105.10.07
103.03.14~105.10.07
1,300
1,000
103.11.24~104.07.15
103.12.16~104.09.15
金 融 商 品
遠期外匯買賣合約
- 賣美金買人民幣
- 買美金賣歐元
- 賣美金買新加坡幣
- 買美金賣新加坡幣
- 賣美金買台幣
- 賣歐元買台幣
- 賣美金買日幣
- 買美金賣日幣
- 賣美金買歐元
- 賣美金買捷克克朗
- 買美金賣人民幣
- 賣日幣買美金
103
年
12
合 約 金 額
(名目本金)(仟元)
美金
歐元
新加坡幣
新加坡幣
美金
歐元
美金
美金
歐元
捷克克朗
美金
日幣
103
金
融
商
品
遠期外匯買賣合約
- 賣美金買人民幣
- 買美金賣歐元
- 賣美金買新加坡幣
-
買美金賣新加坡幣
賣美金買台幣
賣歐元買台幣
賣美金買日幣
賣美金買歐元
賣美金買捷克克朗
賣日幣買美金
買美金賣韓元
買美金賣人民幣
584,500
3,000
17,469
631
14,000
40
2,500
1,000
4,200
20,000
102,000
1,500
年
合 約 金 額
(名目本金)(仟元)
美金
歐元
新加坡幣
新加坡幣
美金
歐元
美金
歐元
捷克克朗
日幣
美金
美金
102,900
6,600
12,497
631
5,800
30
4,800
2,300
9,000
1,500
1,025
21,000
月
契
31
約
日
期
間
103.10.16~104.06.30
103.09.25~104.03.30
103.01.23~104.11.04
103.04.03~104.01.14
103.10.16~104.02.25
103.12.11~104.02.04
103.11.14~104.02.09
103.12.02~104.01.20
103.10.30~104.02.12
103.12.03~104.01.22
103.12.05~104.03.25
103.12.16~104.03.04
6
月
契
30
約
日
期
間
103.04.02~103.09.10
103.04.25~103.09.29
102.09.03~104.03.03
103.04.03~104.01.14
103.06.05~103.07.25
103.06.06~103.09.25
103.04.15~103.08.20
103.05.05~103.07.14
103.06.10~103.07.23
103.06.16~103.08.04
103.05.08~103.08.28
103.06.25~103.07.02
本 集 團 簽 訂 之 遠 期 外 匯 合 約 , 主 係 預 購 (售 )遠 期 外 匯 合 約 , 係 為 規 避 (
進 口 )外 銷 之 匯 率 風 險 , 惟 並 不 符 合 避 險 會 計 之 所 有 條 件 , 故 不 適 用 避
險會計。
4.本 集 團 未 有 將 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 質 押 之 情 形 。
~36~
(三 )備 供 出 售 金 融 資 產
流動項目:
上市櫃公司股票
興櫃公司股票
備供出售金融資產評價
調整
合計
非流動項目:
上市櫃公司股票
興櫃公司股票
非上市櫃公司股票
小計
備供出售金融資產評價
調整
累計減損-備供出售金融
資產
合計
104年6月30日
103年12月31日
103年6月30日
$
$
$
709,367
-
295,506)
688,324 $
23,630
732,997
(
$
$
(
$
578,579
29,481
52,903) (
555,157 $
4,375,822
576,184
1,226,657
$
947,304
36,526
4,594,911
141,000
1,356,108
$
3,900,385
254,492
1,169,849
6,178,663
6,092,019
5,324,726
81,381
945,512
1,590,483
84,854) (
6,175,190 $
70,432) (
6,967,099 $
57,561)
6,857,648
1.本 集 團 於 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 104 年 及 103 年 1
月 1 日 至 6 月 30 日 因 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 利 益 (損 失 )金
額 分 別 為 ($690,480) 、 $173,945 、 ($866,436) 及 ($384,747) , 自 權 益 重
分 類 至 當 期 損 益 之 金 額 分 別 為 ($165,593) 、 $133,575 、 ($244,977) 及
$113,001。
2. 本 集 團 對 所 持 有 之 權 益 投 資 - 普 訊 伍 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 及 普 訊 捌 創
業投資股份有限公司因期末淨值大幅下跌至低於原始投資成本,經評估
後 於 民 國 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認 列 $15,549 之 減 損 損 失 。
3.本 集 團 未 有 投 資 屬 債 務 工 具 之 備 供 出 售 金 融 資 產 者 。
4. 本 集 團 對 所 持 有 之 權 益 投 資 - 海 立 爾 股 份 有 限 公 司 因 期 末 淨 值 大 幅 下 跌
至 低 於 原 始 投 資 成 本,經 評 估 後 於 民 國 104 年 認 列 $14,422 之 減 損 損 失 。
5.本 集 團 民 國 104 年 6 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 6 月 30 日 備 供
出售金融資產未有提供質押之情形。
~37~
(四 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產
104年6月30日
103年12月31日
103年6月30日
$
$
$
非流動項目:
非上市櫃公司股票
771,146
773,911
424,747
累計減損-以成本衡量之
(
金融資產
24,624) (
$
合計
746,522
25,150) (
$
748,761
23,961)
$
400,786
本集團持有之股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產,惟因
該標的非於活絡市場公開交易,且無法取得足夠之類似公司之產業資訊及
被投資公司之相關財務資訊,因此無法可靠衡量該些標的之公允價值,因
此 分 類 為 「 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 」。
(五 )避 險 會 計
項
流動項目:
目
遠期外匯合約-現金流量避險
104年6月30日
資產(負債)
103年12月31日
資產(負債)
$
$
-
103年6月30日
資產(負債)
- ($
12,931)
1. 本 集 團 簽 訂 衍 生 工 具 合 約 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金
融機構往來以分散信用風險,於資產負債表日最大信用風險之暴險金額
為其避險之衍生性金融資產之帳面金額。
2.公 允 價 值 避 險
本集團為避免確定承諾之未來投資可能因匯率變動而受公平價值波動之
風 險,本 集 團 評 估 結 果 該 風 險 可 能 無 法 預 期,故 另 簽 訂 買 入 遠 期 外 匯 買 賣
合約進行避險。
避 險 工 具 之 損 益 及 歸 屬 於 所 規 避 風 險 之 被 避 險 項 目 之 損 益 請 詳 附 註 六 (二
十 七 )之 說 明 。
3.現 金 流 量 避 險
本 集 團 為 避 免 外 幣 需 求,可 能 因 匯 率 變 動 而 受 公 平 價 值 波 動 之 風 險,本 集
團 評 估 結 果 該 風 險 可 能 無 法 預 期,故 另 簽 訂 買 入 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 進 行 避
險。其相關資訊列示如下:
指定之避險工具
公允價值
被避險 指定為避險
項目 之衍生工具
103年6月30日
外幣應 遠期外匯 ($
12,931)
付款項
合約
~38~
現金流量
預期產生
期間
103.08.12
~103.10.09
相關利益損失
預期認列於當
期損益之期間
103.08.12
~103.10.09
(1)被 避 險 項 目 為 以 外 幣 計 價 之 高 度 很 有 可 能 發 生 之 預 期 交 易 , 預 期 將 於
未 來 12 個 月 內 之 非 固 定 日 期 發 生 。 於 民 國 103 年 6 月 30 日 列 報 於 其
他綜合損益之調整項目,將於被避險項目預期影響損益之一個或多個
期間轉列於當期損益。
(2)現 金 流 量 避 險 認 列 於 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 資 訊
項目
104年4月1日至6月30日 103年4月1日至6月30日
當期調整其他綜合損益
之份額
由其他綜合損益轉列當
期損益之金額
$
-
$
3,242
- (
項目
2,209)
104年1月1日至6月30日 103年1月1日至6月30日
當期調整其他綜合損益
之份額
由其他綜合損益轉列當
期損益之金額
$
- ($
20,176)
-
3,474
(六 )應 收 帳 款 及 催 收 款
104年6月30日
應收帳款
減:備抵呆帳
$
(
43,849,647
103年12月31日
$
43,711,298
1,107,310) (
42,742,337
103年6月30日
$
40,337,751
755,087) (
42,956,211
700,400)
39,637,351
催收款(表列其他非流動
資產)
減:備抵呆帳
82,355
82,355) (
(
$
42,742,337
$
80,029
80,029) (
42,956,211
$
74,521
74,521)
39,637,351
1. 本 集 團 針 對 部 分 主 要 客 戶 之 應 收 帳 款 業 已 投 保 信 用 保 險 , 若 實 際 發 生 呆
帳 時 將 獲 得 90%之 理 賠 金 。
2.已 逾 期 但 未 減 損 之 金 融 資 產 之 帳 齡 分 析 如 下 :
104年6月30日 103年12月31日
1~90天內
$
2,307,796
$
2,554,237
103年6月30日
$
2,098,427
91-180天
414,096
377,851
601,358
181-365天
525,461
646,493
251,398
365天以上
706,147
432,783
532,111
$
3,953,500
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
~39~
$
4,011,364
$
3,483,294
3.已 減 損 金 融 資 產 其 備 抵 呆 帳 之 變 動 分 析 :
104年1月1日至6月30日
個別評估之
群組評估之
減損損失
減損損失
合
1月1日
$
80,029 $
755,087 $
企業合併取得
168,232
本期提列減損損失
7,199
214,237
本期沖銷數
(
2,690) (
4,577) (
轉列收入數
(
198)
- (
(
1,985) (
25,669) (
匯率影響數
$
6月30日
1月1日
本期提列減損損失
本期沖銷數
匯率影響數
6月30日
82,355
$
1,107,310
$
計
835,116
168,232
221,436
7,267)
198)
27,654)
1,189,665
103年1月1日至6月30日
個別評估之
群組評估之
減損損失
減損損失
合
$
75,700 $
572,420 $
2,514
184,978
(
3,856) (
45,676) (
163 (
11,322) (
$
74,521 $
700,400 $
計
648,120
187,492
49,532)
11,159)
774,921
4. 本 集 團 之 應 收 帳 款 為 未 逾 期 且 未 減 損 者 依 據 本 集 團 之 授 信 標 準 的 信 用 品
質資訊如下:
104年6月30日
群組1
群組2
$
$
21,487,207
17,301,629
38,788,836
103年12月31日
$
$
26,956,282
11,988,565
38,944,847
103年6月30日
$
$
22,614,748
13,539,309
36,154,057
群 組 1: 中 低 風 險 客 戶 : 營 運 良 好 , 財 務 透 明 度 高 , 並 經 總 部 信 用 控 管 主
管核准之大型企業集團,以及政府機關與學校。
群 組 2: 一 般 風 險 客 戶 : 中 低 風 險 客 戶 以 外 之 客 戶 。
(七 )金 融 資 產 移 轉
本集團與金融機構簽訂應收帳款讓售合約,依合約規定本集團不須承擔應
收帳款無法收回之風險,且預支價金成數為零,惟因商業糾紛所造成之損
失 須 自 行 負 擔 , 截 至 民 國 104 年 6 月 30 日 、 103 年 12 月 31 日 及 103 年 6
月 30 日 止 尚 未 結 清 之 已 讓 售 應 收 帳 款 相 關 資 訊 如 下 :
~40~
104
讓售對象
台新國際商業
銀行
讓售應收
帳款金額
$ 79,261
103
讓售對象
台新國際商業
銀行
讓售應收
帳款金額
$ 47,249
103
讓售對象
台新國際商業
銀行
讓售應收
帳款金額
$ 135,111
年
6
月
30
除列金額
$
-
額度
$ 308,600
年
月
12
日
已預支
已預支金額之
金 額
利率區間
$
-
31
日
除列金額
$
-
額度
$ 443,100
已預支
已預支金額之
金 額
利率區間
$
-
年
月
日
6
除列金額
$
-
30
額度
$ 418,110
已預支
金 額
$
-
已預支金額之
利率區間
-
(八 )存 貨
104年6月30日
原
料
在 製 品
製 成 品
在 途 存 貨
$
$
原
料
在 製 品
製 成 品
在 途 存 貨
$
$
成本
備抵跌價損失
7,097,952 ($
997,728) $
1,905,045
15,538,653 (
1,310,154)
139,500
24,681,150 ($
2,307,882) $
帳面金額
6,100,224
1,905,045
14,228,499
139,500
22,373,268
103年12月31日
成本
備抵跌價損失
6,368,533 ($
536,922) $
1,697,115
14,441,030 (
796,464)
398,683
22,905,361 ($
1,333,386) $
帳面金額
5,831,611
1,697,115
13,644,566
398,683
21,571,975
~41~
103年6月30日
備抵跌價損失
成本
原
料
在 製 品
製 成 品
在 途 存 貨
$
$
已出售存貨成本
存貨跌價及呆滯損失
其他
已出售存貨成本
存貨跌價及呆滯損失
其他
5,932,036 ($
1,653,363
11,962,024 (
330,809
19,878,232 ($
帳面金額
459,268) $
702,693)
1,161,961) $
5,472,768
1,653,363
11,259,331
330,809
18,716,271
104年4月1日至6月30日
103年4月1日至6月30日
$
34,709,769
226,187
149,643
$
33,873,900
110,894
106,372
$
35,085,599
$
34,091,166
104年1月1日至6月30日
103年1月1日至6月30日
$
65,907,508
417,874
401,185
$
64,965,814
120,545
270,055
$
66,726,567
$
65,356,414
(九 )採 用 權 益 法 之 投 資
1.明 細 如 下 :
104年6月30日
持股%
關聯企業名稱
103年12月31日
持股%
103年6月30日
持股%
(註)
帳面金額
(註)
帳面金額
(註)
帳面金額
20.93
$ 6,221,419
20.93
$ 6,436,189
20.93
$ 5,882,200
26.93
254,470
26.93
254,160
26.93
249,621
41.00
251,176
41.00
292,213
32.11
253,574
Delta Electronics
(Thailand) Public
Co.,Ltd.(DET)
有量科技股份有限公
司(有量)
Digital Projection
International Ltd.
(DPI)
Trillion Science
Inc.(Trillion)
等
48,133
34,175
88,708
$ 6,775,198
$ 7,016,737
$ 6,474,103
(註 )持 股 百 分 比 係 本 集 團 各 公 司 對 該 關 聯 企 業 持 股 比 例 合 計 。
~42~
2.採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 損 益 之 份 額 如 下 :
被投資公司
104年4月1日至6月30日
DET
$
(
DPI等
$
被投資公司
DET
DPI等
341,166 $
35,965) (
275,991
13,219)
305,201
262,772
104年1月1日至6月30日
$
(
$
103年4月1日至6月30日
$
103年1月1日至6月30日
640,780 $
37,993) (
602,787 $
536,478
53,644)
482,834
3.本 集 團 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 DET,民 國 104 年 及 103 年 第 二 季 認 列 之 關
聯企業損益係依被關聯企業委任其他會計師核閱之財務報告評價而得,
於 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 104 年 及 103 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日 所 認 列 關 聯 企 業 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 分 別 為
$308,495、 $270,304、 $560,039 及 $566,744, 民 國 104 年 及 103 年 6 月
30 日 採 用 權 益 法 之 投 資 分 別 為 $6,221,419 及 $5,882,200。
4. 本 集 團 部 份 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 係 依 各 被 關 聯 企 業 同 期 未 經 會 計 師 核
閱 之 財 務 報 告 評 價 而 得 , 於 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨
104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 所 認 列 關 聯 企 業 損 益 及 其 他 綜 合 損
益 之 份 額 分 別 為 ($32,144) 、 ($12,508) 、 ($37,406) 及 ($52,506) , 民 國
104 年 及 103 年 6 月 30 日 採 用 權 益 法 之 投 資 分 別 為 $553,779 及 $591,903。
5.本 集 團 重 大 關 聯 企 業 之 彙 總 性 財 務 資 訊 如 下 :
持股比率(註)
主
要
公司名稱 營業場所 104年6月30日 103年12月31日 關係之性質 衡量方法
Delta
泰國
20.93%
20.93%
持有20%以上
權益法
Electronics
表決權
(Thailand)
Public Co.,
Ltd.(DET)
公司名稱
Delta
Electronics
(Thailand)
Public Co.,
Ltd.(DET)
持股比率(註)
103年6月30日 關係之性質
20.93%
持有20%以上
表決權
主
要
營業場所
泰國
(註 )持 股 百 分 比 係 本 集 團 各 公 司 對 該 關 聯 企 業 持 股 比 例 合 計 。
~43~
衡量方法
權益法
資產負債表
DET
流動資產
非流動資產
流動負債
非流動負債
淨資產總額
占關聯企業淨資產之
份額
逆側流交易未實現
其他
關聯企業帳面價值
104年6月30日
$
30,457,625
5,559,143
(
9,907,882)
(
1,565,489)
$
24,543,397
103年12月31日
$
31,228,433
5,754,072
(
9,079,200)
(
1,633,589)
$
26,269,716
$
(
(
$
$
(
(
$
6,264,584
36,102)
7,063)
6,221,419
103年6月30日
$
27,426,591
6,102,828
(
9,357,399)
(
1,161,609)
$
23,010,411
6,479,587 $
35,947)
7,451) (
6,436,189 $
5,975,989
7,419)
5,968,570
綜合損益表
DET
收入
繼續營業單位本期淨利
停業單位損益
其他綜合損益(稅後淨額)
本期綜合損益總額
104年4月1日至6月30日
$
10,810,305
$
1,577,802
442,988
$
2,020,790
103年4月1日至6月30日
$
10,301,656
$
1,377,642
30,546
$
1,408,188
自關聯企業收取之股利
$
$
-
-
DET
收入
繼續營業單位本期淨利
停業單位損益
其他綜合損益(稅後淨額)
本期綜合損益總額
104年1月1日至6月30日
$
21,531,283
$
3,075,685
24,941
$
3,100,626
103年1月1日至6月30日
$
20,435,230
$
2,667,675
11,677
$
2,679,352
自關聯企業收取之股利
$
$
749,034
657,763
6.本 集 團 個 別 不 重 大 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 及 其 經 營 結 果 之 份 額 彙 總 如 下 :
民 國 104 年 6 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 6 月 30 日,本 集 團 個
別 不 重 大 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 合 計 分 別 為 $553,779 、 $580,548 及
$591,903。
~44~
其他綜合損益(稅後淨額)
104年4月1日至6月30日
103年4月1日至6月30日
($
32,372) $
11,861
149 (
2,190)
本期綜合損益總額
($
繼續營業單位本期淨利
其他綜合損益(稅後淨額)
104年1月1日至6月30日
103年1月1日至6月30日
($
68,818) ($
68,018)
1,055 (
1,789)
本期綜合損益總額
($
繼續營業單位本期淨利
32,223) $
67,763) ($
9,671
69,807)
7.本 集 團 投 資 DET 係 有 公 開 報 價,其 公 允 價 值 於 民 國 104 年 6 月 30 日、103
年 12 月 31 日 及 103 年 6 月 30 日 分 別 為 $21,711,877、 $17,800,959 及
$15,105,363。
~45~
(十 )不 動 產 、 廠 房 及 設 備
104年1月1日
成本
累計折舊及減損
土地
$
(
房屋及建築
機器設備
試驗設備
4,982,097 $
11,427) (
30,256,283 $
8,884,448) (
$
4,970,670
$
21,371,835
$
6,453,496
$
1,512,329
$
4,970,670
$
21,371,835
$
6,453,496
$
1,512,329
未完工程
及待驗設備
其他
26,454,466 $ 10,350,897 $
20,000,970) (
8,838,568) (
合計
8,408,929 $
6,753,972)
851,472 $
- (
81,304,144
44,489,385)
$
1,654,957
$
851,472
$
36,814,759
$
1,654,957
$
851,472
$
36,814,759
104年
期初餘額
增添
42,297
204,307
1,214,853
712,185
417,172
1,230,151
3,820,965
企業合併取得
13,427
533,965
69,063
238,166
184,991
-
1,039,612
處分
- (
移轉
-
折舊費用
匯率影響數
期末餘額
(
$
11,629) (
126,727
- (
19,159) (
5,007,235
62,667) (
$
163,056
827,990) (
396,129) (
21,001,086
4,116) (
$
16,572
1,404,519) (
131,925) (
6,301,357
12,178) (
$
124,083 (
491,383) (
38,362) (
1,945,391
5,216) (
$
430,438)
563,510)
32,461) (
1,773,054
95,806)
$
-
- (
7,270) (
1,638,699
$
3,287,402)
625,306)
37,666,822
104年6月30日
成本
累計折舊及減損
$
(
$
5,019,176 $
11,941) (
30,799,359 $
9,798,273) (
5,007,235
21,001,086
$
$
28,285,718 $ 12,113,420 $
21,984,361) ( 10,168,029) (
6,301,357
~46~
$
1,945,391
$
9,614,724 $
7,841,670)
1,638,699 $
- (
87,471,096
49,804,274)
1,773,054
1,638,699
37,666,822
$
$
103年1月1日
成本
累計折舊及減損
103年
期初餘額
增添
處分
移轉
折舊費用
匯率影響數
期末餘額
103年6月30日
成本
累計折舊及減損
土地
$
(
$
$
(
$
$
(
$
房屋及建築
機器設備
4,960,552 $
12,260) (
4,948,292 $
29,285,538 $
7,791,223) (
21,494,315 $
4,948,292
58,728)
9,903
4,899,467
21,494,315
158,976
34)
281,715)
797,077)
283,132)
20,291,333
$
(
(
(
(
$
4,912,190 $
12,723) (
4,899,467 $
$
(
(
(
$
28,127,789 $
7,836,456) (
20,291,333 $
試驗設備
26,236,404 $
19,132,188) (
7,104,216 $
7,104,216
625,844
27,864)
109,608
1,372,708)
103,742)
6,335,354
$
(
(
$
其他
9,928,498 $
8,664,472) (
1,264,026 $
7,942,014 $
6,316,021)
1,625,993 $
1,264,026
374,992
1,151
15,134
447,880)
20,584)
1,186,839
1,625,993
409,151
26,195)
121,417
579,129)
23,677)
1,527,560
$
(
(
(
$
25,500,069 $ 10,051,001 $
19,164,715) (
8,864,162) (
6,335,354 $ 1,186,839 $
~47~
未完工程
及待驗設備
$
(
(
(
$
8,370,508 $
6,842,948)
1,527,560 $
合計
757,920 $
- (
757,920 $
757,920
850,971
5,784)
204,331)
16,223)
1,382,553
$
79,110,926
41,916,164)
37,194,762
(
(
(
(
$
37,194,762
2,419,934
58,726)
298,615)
3,196,794)
437,455)
35,623,106
1,382,553 $
- (
1,382,553 $
78,344,110
42,721,004)
35,623,106
(十 一 )投 資 性 不 動 產
土地
104年1月1日
成本
累計折舊及減損
$
$
104年
期初餘額
折舊費用
期末餘額
104年6月30日
成本
$
$
$
累計折舊及減損
$
房屋及建築
465,724 $
- (
465,724 $
4,321,469 $
2,563,345) (
1,758,124 $
4,787,193
2,563,345)
2,223,848
465,724 $
- (
465,724 $
1,758,124 $
74,492) (
1,683,632 $
2,223,848
74,492)
2,149,356
465,724 $
- (
465,724 $
4,321,469 $
2,637,837) (
1,683,632 $
4,787,193
2,637,837)
2,149,356
土地
103年1月1日
成本
$
合計
房屋及建築
385,573
$
- (
累計折舊及減損
$
3,958,989
1,998,536) (
1,998,536)
1,574,880
1,960,453
$
385,573
$
385,573 $
58,728
- (
1,574,880 $
239,887
70,034) (
1,960,453
298,615
70,034)
期末餘額
$
444,301
1,744,733
2,189,034
103年6月30日
成本
$
444,301 $
- (
4,117,695 $
2,372,962) (
4,561,996
2,372,962)
$
444,301
1,744,733
2,189,034
103年
期初餘額
重分類
折舊費用
累計折舊及減損
~48~
$
3,573,416
合計
$
$
$
$
$
1.投 資 性 不 動 產 之 租 金 收 入 及 直 接 營 運 費 用 :
投資性不動產之租金收入
當期產生租金收入之投資性
不動產所發生之直接營運
費用
當期未產生租金收入之投資
性不動產所發生之直接營
運費用
投資性不動產之租金收入
當期產生租金收入之投資性
不動產所發生之直接營運
費用
當期未產生租金收入之投資
性不動產所發生之直接營
運費用
104年4月1日至6月30日
$
58,870
103年4月1日至6月30日
$
58,495
$
-
$
-
$
5,406
$
5,854
104年1月1日至6月30日
$
117,520
103年1月1日至6月30日
$
116,870
$
-
$
-
$
12,099
$
12,202
2.本 集 團 持 有 之 投 資 性 不 動 產 於 民 國 104 年 6 月 30 日 、 103 年 12 月 31 日
及 103 年 6 月 30 日 公 允 價 值 分 別 為 $2,470,502 、 $2,470,502 及
$2,340,487, 係 自 行 估 價 。
~49~
(十 二 )無 形 資 產
104年1月1日
成本
累計攤銷及減損
商標權
$
(
$
104年度
期初餘額
增添-源自單獨取得
增添-企業合併取得
攤銷費用
匯率影響數
期末餘額
104年6月30日
成本
累計攤銷及減損
$
(
$
$
(
$
413,165 $
6,860) (
406,305
$
專利權
商譽
1,013,508 $
996,953) (
7,017,700 $
27,263) (
5,207,669 $
1,764,515)
- $
- (
6,990,437
3,443,154
-
16,555
$
406,305 $
2,252,660
33,510) (
17,989
16,555 $
7,050
1,793)
- (
2,643,444
21,812
$
2,665,825 $
22,381) (
2,643,444
$
客戶關係
$
6,990,437 $
5,591,157
- (
4,779) (
$ 12,576,815
$
1,016,197 $ 12,604,078 $
994,385) (
27,263) (
21,812
$ 12,576,815
~50~
$
專門技術
$
其他
$
合計
1,637,465 $ 15,289,507
787,901) (
3,583,492)
849,564
$ 11,706,015
3,443,154 $
2,819,726
284,371) (
66,313)
- $
3,011,486
42,599) (
24,049
849,564 $ 11,706,015
173,253
180,303
128,492
13,803,521
239,953) (
602,226)
22,654 (
6,400)
5,912,196
2,992,936
934,010
$
$
7,942,065 $
2,029,869) (
3,011,486 $
18,550) (
5,912,196
2,992,936
$
$
$ 25,081,213
2,437,333 $ 29,676,984
1,503,323) (
4,595,771)
934,010
$ 25,081,213
商標權
103年1月1日
成本
累計攤銷及減損
103年
期初餘額
$
(
$
$
增添-源自單獨取得
增添-企業合併取得
重分類
攤銷費用
(
匯率影響數
期末餘額
103年6月30日
成本
累計攤銷及減損
$
$
(
$
專利權
商譽
客戶關係
其他
合計
413,165 $ 1,045,014 $ 6,906,772 $ 3,784,422 $ 1,381,174 $ 13,530,547
3,567) (
840,984)
- ( 1,280,410) (
547,710) ( 2,672,671)
409,598 $
204,030 $ 6,906,772 $ 2,504,012 $
833,464 $ 10,857,876
409,598
$
204,030
$ 6,906,772
$ 2,504,012
-
- (
224
1,006)
537
-
1,646) (
-
99,290)
224
- (
3,478
407,952
$
104,182
$ 6,910,787
$
202,013) (
4,045 (
$ 2,306,044
$
833,464
$ 10,857,876
128,341
1,006
128,565
537
-
190,738) (
149)
493,687)
7,598
771,924
$ 10,500,889
413,165 $ 1,000,306 $ 6,910,787 $ 3,785,816 $ 1,368,005 $ 13,478,079
5,213) (
896,124)
- ( 1,479,772) (
596,081) ( 2,977,190)
407,952
$
104,182
~51~
$ 6,910,787
$ 2,306,044
$
771,924
$ 10,500,889
1.無 形 資 產 攤 銷 明 細 如 下 :
營業成本
推銷費用
管理費用
研究發展費用
104年4月1日至6月30日
103年4月1日至6月30日
$
$
528
274,888
15,004
77,753
368,173
$
營業成本
推銷費用
管理費用
研究發展費用
$
104年1月1日至6月30日
103年1月1日至6月30日
$
$
6,712
384,330
50,323
160,861
602,226
$
2.本 集 團 所 購 買
5,233
54,659
33,870
143,272
237,034
、
11,289
145,397
83,926
253,075
493,687
$
、VIVITEK、麗 訊、
及
等已註冊及申請中之商標權,其中部分國家所註冊之商標權為有限耐
用年限之商標權;餘為非確定耐用年限商標權,不予以攤銷且每年定
期進行減損測試。
3.商 譽 及 非 確 定 耐 用 年 限 商 標 權 分 攤 至 本 集 團 現 金 產 生 單 位 :
104年6月30日 103年12月31日 103年6月30日
商譽:
乾坤及其子公司
中達電通
Eltek
其他
商標權:
智能綠生活事業群
$
5,124,137
1,789,182
5,568,655
94,841
$ 12,576,815
$
$
386,823
$
$
5,124,137
1,834,985
31,315
6,990,437
$
5,124,137
1,731,495
55,155
6,910,787
$
386,823
$
386,823
企 業 併 購 係 以 收 購 價 格 並 加 計 相 關 收 購 之 直 接 成 本 為 收 購 價 格,減 除 取
得 之 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 之 差 額,認 列 為 商 譽。其 中 收 購 價 格 之 分 攤
期間不得超過收購日後一年。
4. 商 譽 及 非 確 定 耐 用 年 限 商 標 權 分 攤 至 本 集 團 所 辨 認 之 現 金 產 生 單 位 ,
可回收金額依據使用價值評估,而使用價值係依據管理階層已核准之
五年度財務預算之稅前現金流量預測計算。
本 集 團 依 據 使 用 價 值 計 算 之 可 收 回 金 額 超 過 帳 面 金 額,故 商 譽 及 非 確 定
~52~
耐 用 年 限 商 標 權 並 未 發 生 減 損,用 於 計 算 使 用 價 值 主 要 考 慮 毛 利 率、成
長率及折現率。
管 理 階 層 根 據 以 前 的 績 效 及 其 對 市 場 發 展 之 預 期 決 定 預 算 毛 利 率。所 採
用 之 加 權 平 均 成 長 率 與 產 業 報 告 之 預 測 一 致。所 採 用 之 折 現 率 為 稅 前 比
率並反映相關營運部門之特定風險。
5.子 公 司 宏 道 自 民 國 104 年 1 月 1 日 為 合 併 基 準 日 並 併 入 達 創 , 經 評 估
後 於 民 國 103 年 度 認 列 商 譽 及 客 戶 關 係 減 損 損 失 計 $28,435。
(十 三 )其 他 非 流 動 資 產
長期預付租金
預付設備款
存出保證金
人壽保險現金解約價值
其他
104年6月30日
103年12月31日
103年6月30日
$
$
$
$
1,250,962
1,065,517
152,376
102,057
134,511
2,705,423
$
1,296,245
1,030,137
121,209
111,650
100,187
2,659,428
$
1,211,989
1,124,560
146,347
114,607
154,142
2,751,645
(十 四 )短 期 借 款
104年6月30日
103年12月31日
103年6月30日
無擔保綜合性貸款
$ 12,172,321
$
$
借款及票券共用之融資
額度
$ 85,887,672
$ 83,349,486
$ 86,061,884
0.53%~2.97%
0.53%~2.16%
0.43%~2.16%
利率區間
5,801,298
5,778,802
因 子 公 司 Eltek Power System As 違 反 與 Nordea 簽 立 之 借 款 合 約 , 銀 行
要 求 借 款 $4,182,087 於 民 國 104 年 9 月 1 日 償 還 , 故 將 該 金 額 揭 露 於 短
期借款。
(十 五 )透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債
流動項目:
非避險之衍生金融工
具評價調整
104年6月30日
103年12月31日
103年6月30日
$
$
$
13,948
51,606
3,652
1.本 集 團 於 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 104 年 及 103 年
1 月 1 日 至 6 月 30 日 認 列 之 淨 利 益 (損 失 )分 別 為 $9,807、 $16,667、
$20,172 及 ($1,208)。
2. 有 關 非 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 之 交 易 及 合 約 資 訊 說 明 請 詳 附 註 六 ( 二 )3.
說明。
~53~
本 集 團 從 事 上 開 之 遠 期 外 匯 交 易,主 係 預 購 (售 )遠 期 外 匯,係 為 規 避 進
口 (外 銷 )之 匯 率 風 險,惟 並 不 符 合 避 險 會 計 之 所 有 條 件,故 不 適 用 避 險
會計。
(十 六 )長 期 借 款
借款性質
信用借款
減:一年內到期部分
104年6月30日
$
(表列其他流動負債) (
融資額度
利率區間
20,861,732
103年12月31日
$
26,520,214
43,359) (
103年6月30日
$
52,111) (
6,627,999
58,839)
$
20,818,373
$
26,468,103
$
6,569,160
$
45,416,242
0.43%~0.83%
$
33,894,214
0.43%~0.90%
$
32,844,176
0.42%~0.79%
截 至 民 國 104 年 6 月 30 日 止 , 本 集 團 借 款 $20,818,373 可 依 合 約 相 關 規
定 於 民 國 100 年 2 月 25 日 至 106 年 7 月 29 日 間 繼 續 循 環 動 用 , 至 遲 於
授信期限內清償。
(十 七 )退 休 金
1.(1)本 集 團 訂 有 以 下 確 認 退 休 (職 )計 劃 :
A.本 公 司 及 國 內 子 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 , 訂 有 確 定 福 利
之 退 休 辦 法 , 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」
前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後
選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條
件者,退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資
計 算 , 15 年 以 內 (含 )的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數 , 超 過 15
年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數,惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為
限 。 按 月 就 薪 資 總 額 2 %提 撥 退 休 基 金 , 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委
員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
B.部 分 大 陸 子 公 司 之 確 定 福 利 退 休 (職 )辦 法 , 係 採 相 對 提 撥 制 , 依
員工每月薪資提存職級相對應金額,公司相對提撥於個人名下。
離 職 /退 休 時,自 提 部 分 以 歷 年 實 際 累 積 自 提 金 額 (不 計 利 息 )扣 除
在 職 期 間 預 先 提 領 公 積 金 , 於 員 工 離 職 /退 休 時 一 次 發 還 ; 公 司 提
撥 部 分 以 歷 年 實 際 累 積 的 公 司 提 撥 公 積 金 (不 計 利 息 ) 乘 於 按 年 資
核定給付百分比,扣除在職期間預先提領公積金給付之。前述部
分 大 陸 子 公 司 之 辦 法 已 自 公 元 2014 年 8 月 1 日 起 停 止 提 撥,並 將
公司及個人已提撥部份進行封存,惟原辦法下之給付時機及標準
未有變更。
~54~
(2)民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 104 年 及 103 年 1 月 1
日 至 6 月 30 日 , 本 集 團 依 上 述 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別
為 $26,970、 $49,579、 $54,683 及 $88,408。
(3)本 集 團 於 民 國 104 年 度 預 計 支 付 予 退 休 計 畫 之 提 撥 金 為 $54,156。
2.(1)自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 , 本 公 司 及 國 內 子 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金
條 例 」, 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法 , 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 。 本 公 司
及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所訂之勞工退休
金 制 度 部 分,每 月 按 不 低 於 薪 資 總 額 之 6%提 撥 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局
員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積
收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 。 民 國 104 年 及 103
年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 ,
本公司及國內子公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為
$70,479、 $65,237、 $140,348 及 $130,191。
(2)其 他 海 外 公 司 依 據 當 地 政 府 規 定 之 退 休 辦 法 , 依 當 地 雇 員 工 資 提 撥
養老保險金或退職金準備。該等公司除年度提撥外,無進一步義
務。
(十 八 )股 份 基 礎 給 付
1.子 公 司 新 能 微 股 份 基 礎 給 付 交 易 :
(1)民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日,新 能 微 之 股 份 基 礎 給 付
協議如下:
~55~
給與數量
合約
期間
協議之類型
給與日
既得條件
第一次酬勞
員工認股權計畫
98.11.25
572,600
第二次酬勞
員工認股權計畫
第三次酬勞
員工認股權計畫
第四次酬勞
員工認股權計畫
第五次酬勞
員工認股權計畫
第六次酬勞
員工認股權計畫
第七次酬勞
員工認股權計畫
第八次酬勞
員工認股權計畫
第九次酬勞
員工認股權計畫
99.04.30
590,000
8年 員工服務屆滿2年可既得50%;
服務屆滿3年可既得75%;
服務屆滿4年可既得100%;
8年
〃
99.12.21
388,000
8年
〃
100.12.21
1,299,400
8年
〃
101.12.10
847,000
8年
〃
102.03.11
155,000
8年
〃
102.07.29
40,000
8年
〃
102.10.28
65,000
8年
〃
103.04.29
1,433,600
8年
〃
(2)新 能 微 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 詳 細 資 訊 如 下 :
期初流通在外認股權
104年1月1日至6月30日
加權平均
履約價格
數量
(元)
103年1月1日至6月30日
加權平均
履約價格
數量
(元)
2,885,000
10
2,623,400
-
1,433,600
本期給與認股權
本期執行認股權
本期放棄認股權
期末流通在外認股權
期末可執行認股權
$
( 1,478,000)
1,407,000
446,800
~56~
- (
$
10
$
10
542,000)
3,515,000
795,200
10
10
$
10
(3)資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 認 股 權 到 期 日 及 履 約 價 格 如 下 :
104年6月30日
履約價格
股數
(元)
核准發行日
到期日
98.11.25
106.11.24
2,000
99.04.30
107.04.29
99.12.21
$
103年12月31日
履約價格
股數
(元)
10
157,000
$
10
25,000
10
125,000
10
107.12.20
68,000
10
288,000
10
100.12.21
108.12.20
154,400
10
194,400
10
101.12.10
109.12.09
357,000
10
582,000
10
102.03.11
110.03.10
115,000
10
155,000
10
102.07.29
110.07.28
-
10
40,000
10
102.10.28
110.10.27
25,000
10
65,000
10
103.04.29
111.04.28
660,600
10
核准發行日
到期日
98.11.25
99.04.30
99.12.21
100.12.21
101.12.10
102.03.11
102.07.29
102.10.28
103.04.29
106.11.24
107.04.29
107.12.20
108.12.20
109.12.09
110.03.10
110.07.28
110.10.27
111.04.28
1,278,600
10
103年6月30日
履約價格
股數
(元)
217,000
125,000
288,000
474,400
717,000
155,000
40,000
65,000
1,433,600
$
10
10
10
10
10
10
10
10
10
(4)新 能 微 給 予 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 係 採 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模
式估計認股選擇權之公允價值,相關資訊如下:
履約
預期
協議
股價
價格 波動率 預期存 預期
之類型
給與日
(元)
(元)
(註) 續期間 股利率
第一次 98.11.25 $ 3.49 $ 10 55.50% 5.375年
0%
第二次 99.04.30
5.27
10 51.68% 5.38 年
0%
第三次 99.12.21
6.87
10 48.62% 5.38 年
0%
第四次 100.12.21
4.81
10 50.18% 5.38 年
0%
第五次 101.12.10
2.85
10 47.48% 5.38 年
0%
第六次 102.03.11
2.79
10 49.57% 5.38 年
0%
第七次 102.07.29
1.44
10 47.81% 5.38 年
0%
第八次 102.10.28
1.46
10 46.28% 5.38 年
0%
第九次 103.04.29
0.23
10 43.34% 5.38 年
0%
~57~
每單位
無風險 公允價值
利率
(元)
1.25% $ 0.8315
1.30%
1.5746
1.13%
2.3217
1.09%
1.2495
0.99%
0.3621
1.19%
0.3984
1.23%
0.0707
1.31%
0.0632
1.17%
0.0001
(註 )預 期 波 動 率 係 採 用 最 近 期 與 該 認 股 權 預 期 存 續 期 間 約 當 之 期 間 作
為樣本區間之股價,並以該期間內股票報酬率之標準差估計而得。
2.本 集 團 因 股 份 基 礎 給 付 產 生 之 費 用 如 下 :
104年4月1日至6月30日
權益交割
$
-
$
158
-
$
-
$
158
現金交割
合計
權益交割
104年1月1日至6月30日
103年1月1日至6月30日
$
-
$
316
-
$
-
$
316
現金交割
合計
103年4月1日至6月30日
(十 九 )普 通 股 股 本
1.依 本 公 司 章 程 規 定,本 公 司 額 定 股 本 總 額 為 2,700,000 仟 股 (含 100,000
仟 股 供 員 工 認 股 權 憑 證 認 購 使 用 ), 截 至 民 國 104 年 及 103 年 6 月 30
日 止 , 發 行 流 通 在 外 股 數 均 為 普 通 股 2,437,543 仟 股 , 每 股 面 額 新 台
幣 10 元 。
2.本 公 司 於 民 國 93 年 12 月 20 日 經 董 事 會 決 議 , 通 過 本 公 司 股 東 以 其 持
有 本 公 司 之 普 通 股 股 份 80,000 仟 股 , 發 行 海 外 存 託 憑 證 16,000 仟 單
位,並經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准在案。每單位海
外 存 託 憑 證 表 彰 五 股 本 公 司 已 發 行 流 通 在 外 普 通 股 , 並 於 民 國 94 年 3
月 29 日 於 盧 森 堡 證 券 交 易 所 掛 牌 買 賣 , 發 行 金 額 共 計 美 金 134,666 仟
元。本次海外存託憑證發行相關之普通股股份係以本公司既有之股份
發行,故對於本公司之普通股股權未有稀釋之影響。海外存託憑證之
主要約定事項如下:
(1)表 決 權 之 行 使
海外存託憑證持有人得依據存託契約及中華民國法令之相關規定行
使其海外存託憑證所表彰本公司普通股之表決權。
(2)海 外 存 託 憑 證 兌 回 方 式
海外存託憑證發行後,海外存託憑證持有人依中華民國相關法令及
存託契約規定請求兌回所持有之海外存託憑證時,得由海外存託機
關將海外存託憑證所表彰之原有價證券過戶予請求兌回人,或由存
託機構將海外存託憑證所表彰之有價證券在中華民國境內股票市場
出售,其所得價金之給付應依中華民國相關法令及存託契約規定辦
理。
~58~
(3)股 利 分 派 、 新 股 優 先 認 購 權 及 其 他 權 益
海外存託憑證持有人與普通股股東享有同等之股利分配、其他配股
權利及新股優先認購權。
(4)經 歷 年 盈 餘 轉 增 資,截 至 民 國 104 年 6 月 30 日 止,該 海 外 存 託 憑 證
尚 有 1,099 仟 單 位 流 通 在 外 , 其 表 彰 本 公 司 普 通 股 數 計 5,494 仟
股。
(二 十 )資 本 公 積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積,除得用於彌補虧損外,按股東原有股份之比例發給新股或現
金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以
其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本
虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(二 十 一 )保 留 盈 餘
1.依 本 公 司 經 民 國 104 年 6 月 10 日 股 東 常 會 通 過 之 公 司 章 程 規 定 , 每
年決算後盈餘,依下列順序辦理之:
(1)提 繳 稅 捐 。
(2)彌 補 虧 損 。
(3)提 存 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 。
(4)於 必 要 時 依 相 關 法 令 之 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 。
(5) 依 (1) 至 (4) 項 辦 理 後 , 餘 額 即 為 當 年 度 可 分 配 盈 餘 , 其 分 配 如
下:
a.董 事酬勞 : 百 分 之 一 以 下 。
b.員 工 紅 利 :至 少 百 分 之 三 , 員 工 紅 利 以 股 票 股 利 發 放 時 , 其 對
象得包括符合一定條件之從屬公司員工,相關辦法
授權董事會或其授權人訂定之。
c.股 東 紅 利 :其 餘 數 額 併 同 期 初 未 分 配 盈 餘 為 累 積 可 分 配 盈 餘 ;
因本公司正值穩定成長階段,考量股東利益、財務
健全並兼顧業務發展,其中提撥股東紅利之數額,
應不少於當年度可分配盈餘百分之六十,且現金股
利不應低於股東紅利百分之十五。
2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或
現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收
資本額百分之二十五之部分為限。
3.(1)本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他
權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項
目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
~59~
(2)首 次 採 用 IFRSs 時,依 101 年 4 月 6 日 金 管 證 發 字 第 1010012865
號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相
關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資
產若為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬
土地以外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
4.本 公 司 民 國 104 年 6 月 10 日 及 民 國 103 年 6 月 10 日 經 股 東 會 決 議
通 過 民 國 103 年 度 及 102 年 度 盈 餘 指 撥 分 派 案 如 下 :
103年度
102年度
金額(註1)
提列法定盈餘
每股股利(元)
$2,069,890
金額(註2)
每股股利(元)
$1,777,620
公積
迴轉特別盈餘 (
527,556)
( 3,546,949)
公積
分配股東現金
16,331,540
$
6.7
14,137,751
$
5.8
股利
(註 1) 經 股 東 會 決 議 配 發 員 工 現 金 紅 利 $2,893,928 及 董 事 酬 勞
$32,900。
(註 2) 經 股 東 會 決 議 配 發 員 工 現 金 紅 利 $2,492,438 及 董 事 酬 勞
$30,400。
本 公 司 民 國 103 年 度 盈 餘 分 派 議 案 業 經 股 東 會 通 過 , 故 本 財 務 報 告
業已反映此應付股利。有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派
情形,可至公開資訊觀測站查詢。
(二 十 二 )非 控 制 權 益
期初餘額
歸屬於非控制權益之份額:
104年1月1日至6月30日
103年1月1日至6月30日
$
$
本期淨利
12,746,960
14,226,550
811,255
848,247
118,291) (
340,671)
國外營運機構財務報表換
算之兌換差額
(
備供出售金融商品未實現
(損)益
(
非控制權益減少
(
期末餘額
12)
33
3,486,244) (
$
9,953,668
$
693,783)
14,040,376
本 集 團 部 分 子 公 司 於 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 非 控
制權益減少主係發放少數股權現金股利。
~60~
(二 十 三 )營 業 收 入
銷貨收入
勞務收入
104年4月1日至6月30日
103年4月1日至6月30日
$
$
268,154
其他營業收入
$
銷貨收入
勞務收入
48,096,423
367,710
48,732,287
46,939,324
284,365
392,599
$
47,616,288
104年1月1日至6月30日
103年1月1日至6月30日
$
$
90,804,148
604,188
526,936
其他營業收入
$
91,935,272
89,512,772
483,696
655,416
$
90,651,884
(二 十 四 )營 業 成 本
銷貨成本
勞務成本
104年4月1日至6月30日
103年4月1日至6月30日
$
$
180,109
其他營業成本
$
銷貨成本
勞務成本
35,085,599
312,134
35,577,842
34,091,166
201,432
260,830
$
34,553,428
104年1月1日至6月30日
103年1月1日至6月30日
$
$
66,726,567
478,452
343,570
其他營業成本
$
67,548,589
65,356,414
314,820
480,406
$
66,151,640
(二 十 五 )其 他 收 入
利息收入
104年4月1日至6月30日
103年4月1日至6月30日
$
$
租金收入
其他收入-其他
$
利息收入
180,386
266,822
83,417
82,726
564,522
409,500
828,325
$
759,048
104年1月1日至6月30日
103年1月1日至6月30日
$
$
338,637
509,694
租金收入
169,382
165,964
其他收入-其他
976,445
895,758
$
~61~
1,484,464
$
1,571,416
(二 十 六 )其 他 利 益 及 損 失
104年4月1日至6月30日
透過損益按公允價值衡量之
金融資產/負債利益(損失) ($
淨外幣兌換利益(損失)
103年4月1日至6月30日
44,891) $
72,651 (
34,898
19,946)
處分投資(損失)利益
處分不動產、廠房及設
備利益
(
162,971)
133,741
什項支出
(
36,603
141,399) (
8,096
154,652)
($
240,007) $
2,137
104年1月1日至6月30日
透過損益按公允價值衡量之
金融資產/負債利益
$
淨外幣兌換利益(損失)
103年1月1日至6月30日
49,683 $
129,764 (
20,596
4,462)
處分投資(損失)利益
處分不動產、廠房及設
備利益(損失)
(
240,990)
119,430
什項支出
(
13,056 (
274,390) (
9,503)
317,212)
($
322,877) ($
191,151)
(二 十 七 )財 務 成 本
利息費用
104年4月1日至6月30日
103年4月1日至6月30日
$
$
130,481
28,072
現金流量避險有效而自
權益轉列之利益
公允價值避險
(
2,209
612,693)
-
612,693
-
歸因於匯率風險之避險
項目之公允價值調整
$
利息費用
130,481
$
30,281
104年1月1日至6月30日
103年1月1日至6月30日
$
$
187,561
65,463
現金流量避險有效而自
- (
權益轉列之利益
$
~62~
187,561
$
3,474)
61,989
(二 十 八 )費 用 性 質 之 額 外 資 訊
製成品及在製品存貨之
104年4月1日至6月30日
103年4月1日至6月30日
$
$
25,832,657
26,719,484
變動及耗用之原料物
料
員工福利費用
8,668,454
7,334,781
1,665,683
1,481,691
無形資產攤銷費用
368,173
237,034
運輸費用
553,837
447,182
廣告費用
274,541
240,153
132,482
6,493,112
43,988,939
62,257
5,110,780
41,633,362
不動產、廠房及設備折
舊費用
營業租賃租金
其他費用
營業成本及營業費用
製成品及在製品存貨之
$
$
104年1月1日至6月30日
103年1月1日至6月30日
$
$
47,791,508
48,379,651
變動及耗用之原料物
料
員工福利費用
16,594,253
14,742,773
3,287,402
3,196,794
無形資產攤銷費用
602,226
493,687
運輸費用
946,650
804,521
廣告費用
503,472
436,060
199,502
12,997,549
82,922,562
127,575
11,382,399
79,563,460
不動產、廠房及設備折
舊費用
營業租賃租金
其他費用
營業成本及營業費用
$
$
(二 十 九 )員 工 福 利 費 用
薪資費用
員工分紅
員工認股權酬勞成本
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
104年4月1日至6月30日
$
6,673,856
719,915
729,858
124,925
419,900
$
8,668,454
~63~
103年4月1日至6月30日
$
5,419,878
939,443
158
641,501
116,182
217,619
$
7,334,781
薪資費用
員工分紅
員工認股權酬勞成本
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
104年1月1日至6月30日
$
12,691,955
1,485,563
1,440,004
233,208
743,523
$
16,594,253
103年1月1日至6月30日
$
11,061,408
1,749,557
316
1,240,774
236,605
454,113
$
14,742,773
1.依 本 公 司 章 程 規 定,本 公 司 於 分 派 盈 餘 時,應 分 派 員 工 紅 利 至 少 3%,
董 事 酬 勞 1%。
惟 依 民 國 104 年 5 月 20 日 公 司 法 修 訂 後 之 規 定 , 公 司 應 以 當 年 度 獲
利狀況之定額或比率,分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時,應
予彌補。前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分
之 二 以 上 之 出 席 及 出 席 董 事 過 半 數 同 意 之 決 議 行 之,並 報 告 股 東 會 。
另章程得訂明前項發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從
屬公司員工。本公司尚未於本次財務報告公告前依據修正後公司法
規定修訂章程,故暫依舊章程規定辦理。
2.本 集 團 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 104 年 及 103 年
1 月 1 日 至 6 月 30 日 員 工 酬 勞 (紅 利 )估 列 金 額 分 別 為 $756,673、
$939,443 、 $1,485,563 及 $1,749,557 ; 董 事 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為
$8,226、$7,600、$16,452 及 $15,654,前 述 金 額 帳 列 薪 資 費 用 科 目 。
其 中,民 國 104 年 及 103 年 係 以 截 至 當 期 止 (以 該 年 度 )之 稅 後 淨 利 ,
考量法定盈餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎估列。
(三 十 )所 得 稅
1.所 得 稅 費 用
(1)所 得 稅 費 用 組 成 部 分 :
104年4月1日至6月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅
以前年度所得稅高低估
當期所得稅總額
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉
虧損扣抵之原始產生及
迴轉
$
(
1,380,194
$
399,198) (
980,996
319,560
(
$
~64~
103年4月1日至6月30日
7,578)
1,292,978
(
1,346,304
100,201)
1,246,103
27,725)
$
1,218,378
104年1月1日至6月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅
以前年度所得稅高低估
當期所得稅總額
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉
虧損扣抵之原始產生及
迴轉
$
(
(
103年1月1日至6月30日
2,785,702
$
601,463) (
2,184,239
2,371,793
100,011)
2,271,782
66,291) (
66,277)
$
2,117,948
$
2,205,505
(2)與 其 他 綜 合 損 益 相 關 之 所 得 稅 金 額 :
104年4月1日至6月30日 103年4月1日至6月30日
備供出售金融資產公允
($
20) $
40
價值變動
國外營運機構換算差額
(
188,801) (
212,912)
確定福利計劃之再衡量數
2,058
現金流量避險
($
188,821) ($
210,814)
104年1月1日至6月30日 103年1月1日至6月30日
($
31) $
88
備供出售金融資產公允
價值變動
國外營運機構換算差額
確定福利計劃之再衡量數
現金流量避險
(
276,881) (
- (
99,503)
3,308)
($
276,912) ($
2.本 公 司 及 國 內 子 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 核 定 情 形 如 下 :
本公司、乾坤、達創及緯特
台達資本、新能微、展茂、達爾、台達綠生活及先達
102,723)
核 定 情 形
核定至101年度
核定至102年度
3.未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊
86年度以前
87年度以後
104年6月30日
103年12月31日
103年6月30日
$
$
$
685,952
22,670,883
$ 23,356,835
~65~
685,952
32,893,351
$ 33,579,303
685,952
21,969,593
$ 22,655,545
4.本 公 司 有 關 股 東 可 扣 抵 稅 額 及 預 計 可 扣 抵 稅 額 比 率 如 下 :
(1)可扣抵稅額帳戶餘額
104年6月30日
103年12月31日
103年6月30日
$
$
$
496,394
496,394
103年度(預計)
1.49%
(2)盈餘分配之稅額扣抵比率
622,787
102年度(實際)
2.80%
(三 十 一 )每 股 盈 餘
104年4月1日至6月30日
稅後金額
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 $ 3,794,616
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 $
具稀釋作用之潛在普通股之影響:
員工分紅
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
$ 3,794,616
加潛在普通股之影響
加權平均
流通在外
股數(仟股)
2,437,543
每股盈餘
(元)
$
1.55
$
1.55
2,437,543
11,621
2,449,164
103年4月1日至6月30日
加權平均
流通在外
每股盈餘
稅後金額
股數(仟股)
(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 $ 5,265,494
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 $ 5,265,494
具稀釋作用之潛在普通股之影響:
員工分紅
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
$ 5,265,494
加潛在普通股之影響
~66~
2,437,543
$
2.16
$
2.15
2,437,543
16,669
2,454,212
104年1月1日至6月30日
稅後金額
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 $ 7,660,320
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 $
具稀釋作用之潛在普通股之影響:
員工分紅
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
$ 7,660,320
加潛在普通股之影響
加權平均
流通在外
股數(仟股)
2,437,543
每股盈餘
(元)
$
3.14
$
3.12
2,437,543
15,112
2,452,655
103年1月1日至6月30日
加權平均
流通在外
每股盈餘
稅後金額
股數(仟股)
(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 $ 9,835,782
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 $ 9,835,782
具稀釋作用之潛在普通股之影響:
員工分紅
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
$ 9,835,782
加潛在普通股之影響
2,437,543
$
4.04
$
4.01
2,437,543
18,116
2,455,659
(三 十 二 )企 業 合 併
1.本 集 團 於 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 進 行 下 列 購 併 事
項:
(1) 本 集 團 於 民 國 103 年 4 月 8 日 以 現 金 $135,083 向 Luxeon
International Holding Limited 購 入 麗 訊 100%之 股 權 。
(2)本 集 團 於 民 國 104 年 1 月 1 日 以 現 金 $79,575 購 入 緯 特 100%股 權 ,
截 至 民 國 104 年 6 月 30 日 止 , 業 已 支 付 價 款 計 $70,075。
(3)本 集 團 於 民 國 104 年 5 月 1 日 以 現 金 $15,223,268(約 挪 威 幣 38.7
億 元 )購 入 Elteck 100%股 權 。
~67~
2.收 購 上 述 子 公 司 所 支 付 之 對 價 、 所 取 得 之 資 產 和 承 擔 之 負 債 在 收 購
日之公允價值資訊如下:
收購對價
現金
非控制權益占被收購者可辨認
淨資產份額
104年1月1日至
6月30日
103年1月1日至
6月30日
$
$
15,302,843
79,049
135,083
15,381,892
取得可辨認資產及承擔負債之公
允價值
現金
其他流動資產
不動產、廠房及設備
無形資產
其他非流動資產
流動負債
(
(
非流動負債
可辨認淨資產總額
$
商譽
135,083
1,240,218
6,675,104
1,039,612
8,212,364
1,540,952
4,975,545) (
3,915,507)
9,817,198
5,564,694
$
134,734
360
197
745)
134,546
537
3.自 收 購 緯 特 及 Eltek 股 權 起 , 該 公 司 貢 獻 之 營 業 收 入 及 稅 前 淨 利 益
分 別 為 $2,893,304 及 $174,165。 若 假 設 該 等 公 司 自 民 國 103 年 1 月
1 日即已納入合併,則本集團之營業收入及稅前淨利將分別為:
營業收入
稅前淨利
104年1月1日至
103年1月1日至
6月30日
6月30日
$
97,074,867
11,633,065
$
95,560,109
13,303,185
(三 十 三 )現 金 流 量 補 充 資 訊
不影響現金流量之籌資活動:
104年1月1日至6月30日
103年1月1日至6月30日
已宣告尚未發放之現金股利
$
$
~68~
16,354,638
15,015,503
七、關係人交易
(一 )與 關 係 人 間 重 大 交 易 事 項
1.商 品 之 銷 售
商品銷售:
- 關聯企業
104年4月1日至6月30日
103年4月1日至6月30日
$
1,382,936
333,703
$
968,798
288,503
$
1,716,639
$
1,257,301
- 其他關係人
總計
商品銷售:
- 關聯企業
104年1月1日至6月30日
103年1月1日至6月30日
$
2,460,637
629,705
$
1,846,180
455,969
$
3,090,342
$
2,302,149
- 其他關係人
總計
本集團對關係人之銷貨,無其他同類型交易可茲比較,係按約定銷售價
格及條件辦理。
2.商 品 之 購 買
商品購買﹕
- 關聯企業
- 其他關係人
總計
商品購買﹕
- 關聯企業
- 其他關係人
總計
104年4月1日至6月30日
103年4月1日至6月30日
$
$
137,961
113,780
251,741
$
134,041
18,488
152,529
$
104年1月1日至6月30日
103年1月1日至6月30日
$
$
263,420
131,040
394,460
$
331,847
21,599
353,446
$
本集團對關係人之進貨,無其他同類型交易可茲比較,係按約定進貨價
格及條件辦理。
3.銷 售 商 品 之 期 末 餘 額
應收關係人款項﹕
- 關聯企業
- 其他關係人
總計
104年6月30日
103年12月31日
103年6月30日
$
$
$
$
1,314,498
330,206
1,644,704
~69~
$
985,685
274,417
1,260,102
$
890,229
287,289
1,177,518
應 收 關 係 人 款 項 主 要 來 自 銷 售 商 品 之 款 項 於 銷 售 日 後 60~90 天 到 期。該 應
收款項並無抵押及附息。業已針對逾期應收關係人款項提列負債準備。
4.購 買 商 品 之 期 末 餘 額
104年6月30日
103年12月31日
103年6月30日
$
207,495
126,788
$
225,241
19,572
$
256,477
12,938
$
334,283
$
244,813
$
269,415
應付關係人款項﹕
- 關聯企業
- 其他關係人
應 付 關 係 人 款 項 主 要 來 自 進 貨 交 易 , 並 在 購 貨 日 後 70 天 到 期 。 該 應 付 款
項並無附息。
5.其 他 期 末 餘 額
104年6月30日
103年12月31日
103年6月30日
$
20,120
1,137
$
40,790
2,717
$
24,788
2,884
$
21,257
$
43,507
$
27,672
其他應收關係人款項﹕
- 關聯企業
- 其他關係人
主係應收股利及代墊款項。
(二 )主 要 管 理 階 層 薪 酬 資 訊
薪資及其他短期員工福利
薪資及其他短期員工福利
104年4月1日至6月30日
103年4月1日至6月30日
$
$
86,101
121,155
104年1月1日至6月30日
103年1月1日至6月30日
$
$
202,221
228,519
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
帳
資
產 名 稱
銀行存款及定期存款
面
價
值
104年6月30日
103年12月31日
103年6月30日
$
$
$
184,255
3,000
擔 保 用 途
5,414 關稅保付之擔保
(表列其他流動資產
及其他保證金
及其他非流動資產)
定期存款(表列其他
143,720
160,769
47,186 投標之押標金
流動資產)
、履約保證
$
327,975
$
~70~
163,769
$
52,600
及土地租約
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一 )或 有 事 項
無此情形。
(二 )承 諾 事 項
1.已 簽 約 但 尚 未 發 生 之 資 本 支 出
104年6月30日
不動產、廠房及設備
$
473,274
103年12月31日
103年6月30日
$
$
571,260
252,704
2.營 業 租 賃 協 議
不可取消營業租賃之未來最低應付租賃給付總額如下:
104年6月30日 103年12月31日
不超過1年
超過1年但不超過5年
$
192,119
780,108
284,241
$
107,460
178,419
102,221
$
61,337
153,159
22,849
$
1,256,468
$
388,100
$
237,345
超過5年
總計
103年6月30日
十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
本 公 司 於 民 國 104 年 5 月 15 日 董 事 會 通 過 , 子 公 司 DEN 擬 以 美 金 22,000 仟
元 參 與 Delta America Ltd. (以 下 簡 稱 DAL)現 金 增 資 , 民 國 104 年 7 月 2 日
股 權 交 易 完 成 後 , 本 公 司 對 DAL 綜 合 持 股 比 例 為 50.21%。
十二、其他
(一 )資 本 管 理
本 集 團 (包 括 待 出 售 處 分 群 組 )資 本 管 理 之 最 主 要 目 標 , 係 確 認 維 持 健 全
之信用評等及良好之資本比例,以支持企業營運及股東權益之極大化。
(二 )金 融 工 具
1.金 融 工 具 公 允 價 值 資 訊
本 集 團 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 工 具 (包 括 應 收 票 據 、 應 收 帳 款 (含 關
係 人 )、 其 他 應 收 款 ( 含 關 係 人 )、 短 期 借 款 、 應 付 票 據 、 應 付 帳 款 ( 含
關 係 人 )及 其 他 應 付 款 )的 帳 面 金 額 係 公 允 價 值 之 合 理 近 似 值 , 長 期 借
款 (包 含 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 部 分 ) 之 利 率 因 與 市 場 利 率 接 近 , 故
其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎,另以公允價值衡量之金融
工 具 的 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附 註 十 二 (三 )。
2.財 務 風 險 管 理 政 策
本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風
~71~
險 、 利 率 風 險 、 及 價 格 風 險 )、 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 。 本 集 團 整 體 風
險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本集團
財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本集團使用多項衍生金融工具
以 規 避 特 定 暴 險 , 請 詳 附 註 六 (二 )、 (五 ) 及 (十 五 )。
3.重 大 財 務 風 險 之 性 質 及 程 度
(1)市 場 風 險
匯率風險
A. 本 集 團 係 跨 國 營 運,因 此 受 多 種 不 同 貨 幣 所 產 生 之 匯 率 風 險, 主
要為美元、人民幣及歐元。相關匯率風險來自未來之商業交易、
已認列之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
B. 本 集 團 管 理 階 層 已 訂 定 政 策,規 定 集 團 內 各 公 司 管 理 相 對 其 功 能
性 貨 幣 之 匯 率 風 險。集 團 內 各 公 司 應 透 過 集 團 財 務 部 就 其 整 體 匯
率 風 險 進 行 避 險。為 管 理 來 自 未 來 商 業 交 易 及 已 認 列 資 產 與 負 債
之 匯 率 風 險,集 團 內 各 公 司 透 過 集 團 財 務 部 採 用 遠 期 外 匯 合 約 進
行避險。
C. 本 集 團 運 用 遠 期 外 匯 合 約 / 遠 匯 買 賣 交 易 等 衍 生 性 金 融 商 品 , 規
避 已 認 列 之 外 幣 資 產 或 負 債 或 高 度 很 有 可 能 發 生 之 預 期 交 易,以
降 低 匯 率 波 動 所 產 生 之 公 平 價 值 風 險 及 現 金 流 量 風 險。並 隨 時 監
測匯率波動,設置停損點,以降低匯率風險。
D.本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 及 部 分 子 公 司
之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為美元、人民
幣 ), 故 受 匯 率 波 動 之 影 響 , 具 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 資 產 及
負債資訊如下:
~72~
104年6月30日
外幣(仟元)
匯率
$
30.8600
6.2055
0.1611
2.5244
8.8079
12.3914
7.8877
帳面金額
(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣
美金:人民幣(註)
人民幣:美金(註)
巴西幣:克朗(註)
歐元:克朗(註)
英鎊:克朗(註)
美金:克朗(註)
非貨幣性項目
人民幣:美金(註)
新台幣:美金(註)
美金:新台幣
泰銖:新台幣
泰銖:美金(註)
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣
美金:人民幣(註)
人民幣:美金(註)
344,682
373,424
911,662
110,748
202,051
53,774
286,260
$ 7,064,114
2,133,568
3,486,520
7,096,658
(
325,414)
$10,636,882
11,523,836
4,532,368
1,093,817
6,962,690
2,606,974
8,833,969
0.1611 $35,158,220
0.0324
2,133,568
30.8600 107,594,014
0.9188
6,520,409
0.0298 (
298,990)
30.8600 $ 8,551,794
6.2055
16,776,365
0.1611
6,842,040
103年12月31日
帳面金額
外幣(仟元)
匯率
(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣
美金:人民幣(註)
人民幣:美金(註)
非貨幣性項目
人民幣:美金(註)
新台幣:美金(註)
美金:新台幣
泰銖:新台幣
泰銖:美金(註)
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣
美金:人民幣(註)
人民幣:美金(註)
~73~
$
277,116
543,629
1,376,240
$
333,368
439,811
900,511
31.6500
6.2156
0.1611
$10,551,109
13,941,537
4,592,520
$ 8,990,047
2,016,062
3,241,478
6,396,665
259,166
0.1611
0.0316
31.6500
0.9670
0.0306
$45,848,339
2,016,062
102,592,789
6,185,575
250,614
$
31.6500
6.2156
0.1611
$ 9,614,220
14,070,834
7,520,925
303,767
443,890
1,474,719
註:由 於 合 併 個 體 中 部 份 個 體 之 功 能 性 貨 幣 非 為 新 台 幣,因 此 於 揭
露 時 亦 須 予 以 考 量,例 如 當 某 一 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 人 民 幣 ,
但有美金之外幣部位亦須列入考量。
103年6月30日
帳面金額
(新台幣)
外幣(仟元)
匯率
$
329,454
29.8650
$ 9,839,152
美金:人民幣(註)
462,023
6.2009
13,798,312
人民幣:美金(註)
913,802
0.1613
4,401,051
人民幣:美金(註)
$ 8,963,594
0.1613
$ 43,170,463
新台幣:美金(註)
2,018,155
0.0335
2,018,155
美金:新台幣
2,960,262
29.8650
88,408,219
泰銖:新台幣
6,192,837
0.9256
5,732,090
255,488
0.0310
236,480
315,390
29.8650
$ 9,419,133
美金:人民幣(註)
414,338
6.2009
12,374,191
人民幣:美金(註)
1,272,211
0.1613
6,127,222
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣
非貨幣性項目
泰銖:美金(註)
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣
$
註:由 於 合 併 個 體 中 部 份 個 體 之 功 能 性 貨 幣 非 為 新 台 幣,因 此 於 揭
露 時 亦 須 予 以 考 量,例 如 當 某 一 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 人 民 幣 ,
但有美金之外幣部位亦須列入考量。
~74~
E. 本 集 團 貨 幣 性 項 目 因 匯 率 波 動 具 重 大 影 響 之 未 實 現 兌 換 損 益 說
明如下:
104年4月1日至6月30日
兌換損益
外幣(仟元)
匯率
帳面金額
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣
美金:人民幣(註)
人民幣:美金(註)
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣
美金:人民幣(註)
人民幣:美金(註)
$
2,563
455)
30.8600 $
6.2055
0.1613 (
52,556
12,978
14,330)
$
6,482)
82
30.8600 ($
6.2055 (
0.1613
39,568)
32,013)
3,093
(
(
註:此為子公司功能性貨幣。由於合併個體中部分個體之功能性
貨幣非為新台幣,因此於揭露時亦須予以考量,例如當某一
子公司之功能性貨幣為人民幣,但有美金之外幣部位亦須列
入考量。
103年4月1日至6月30日
兌換損益
外幣(仟元)
匯率
帳面金額
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣
美金:人民幣(註)
人民幣:美金(註)
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣
美金:人民幣(註)
人民幣:美金(註)
$
8,747)
2,592
29.8650 ($
6.2009 (
0.1613
109,623)
42,672)
78,464
$
1,487
907)
29.8650 $
6.2009
0.1613 (
94,676
7,487
26,550)
(
(
註:此為子公司功能性貨幣。本方法係以外幣金額揭露。由於合
併個體中部分個體之功能性貨幣非為新台幣,因此於揭露時
亦須予以考量,例如當某一子公司之功能性貨幣為人民幣,
但有美金之外幣部位亦須列入考量。
~75~
104年1月1日至6月30日
兌換損益
外幣(仟元)
匯率
帳面金額
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣
美金:人民幣(註)
人民幣:美金(註)
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣
美金:人民幣(註)
人民幣:美金(註)
$
510)
215
30.8600 $
6.2055 (
0.1613
11,939
2,536)
6,634
$
2,246)
1,166)
30.8600 $
6.2055 (
0.1613 (
6,857
10,623)
35,983)
(
(
(
註:此為子公司功能性貨幣。由於合併個體中部分個體之功能性
貨幣非為新台幣,因此於揭露時亦須予以考量,例如當某一
子公司之功能性貨幣為人民幣,但有美金之外幣部位亦須列
入考量。
103年1月1日至6月30日
兌換損益
外幣(仟元)
匯率
帳面金額
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣
美金:人民幣(註)
人民幣:美金(註)
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣
美金:人民幣(註)
人民幣:美金(註)
$
2,524)
844
29.8650 ($
6.2009 (
0.1613
31,445)
12,158)
25,206
$
2,272)
1,815)
29.8650 $
6.2009 (
0.1613 (
39,487
10,944)
54,205)
(
(
(
註:此為子公司功能性貨幣。本方法係以外幣金額揭露。由於合
併個體中部分個體之功能性貨幣非為新台幣,因此於揭露時
亦須予以考量,例如當某一子公司之功能性貨幣為人民幣,
但有美金之外幣部位亦須列入考量。
~76~
104年1月1日至6月30日
敏感度分析
影響其他
變動幅度
影響損益
綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣
美金:人民幣(註)
人民幣:美金(註)
巴西幣:克朗(註)
歐元:克朗(註)
英鎊:克朗(註)
美金:克朗(註)
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣
美金:人民幣(註)
人民幣:美金(註)
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
$
106,369
115,238
45,374
10,938
69,627
26,070
88,340
$
-
1%
1%
1%
$
85,518
167,764
68,240
$
-
註:由 於 合 併 個 體 中 部 份 個 體 之 功 能 性 貨 幣 非 為 新 台 幣,因 此 於 揭
露時亦須予以考量,例如當某一子公司之功能性貨幣為人民幣,
但有美金之外幣部位亦須列入考量。
103年1月1日至6月30日
敏感度分析
影響其他
變動幅度
影響損益
綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣
美金:人民幣(註)
人民幣:美金(註)
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣
美金:人民幣(註)
人民幣:美金(註)
1%
1%
1%
$
98,392
137,983
44,011
$
-
1%
1%
1%
$
94,191
123,742
61,272
$
-
註:由 於 合 併 個 體 中 部 份 個 體 之 功 能 性 貨 幣 非 為 新 台 幣,因 此 於 揭
露時亦須予以考量,例如當某一子公司之功能性貨幣為人民幣,
~77~
但有美金之外幣部位亦須列入考量。
價格風險
由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售金融
資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集團暴露於
權益工具之價格風險。為管理權益工具投資之價格風險,本集團將
以分散投資組合來進行該項風險之控管。
本集團主要投資於上市櫃及未上市櫃公司之權益工具,此等權益工
具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權
益 工 具 價 格 上 升 或 下 跌 1%, 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下, 對
民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 稅 後 淨 利 因 來 自 透 過 損
益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 將 分 別 增 加 或 減 少 $389
及 $358; 對 於 股 東 權 益 之 影 響 因 分 類 為 備 供 出 售 之 權 益 工 具 之 利 益
或 損 失 分 別 增 加 或 減 少 $67,303 及 $75,906。
利率風險
A. 本 集 團 之 利 率 風 險 來 自 長 期 借 款。按 浮 動 利 率 發 行 之 借 款 使 本 集
團 承 受 現 金 流 量 利 率 風 險,部 分 風 險 被 按 浮 動 利 率 持 有 之 現 金 及
約 當 現 金 抵 銷。按 固 定 利 率 發 行 之 借 款 則 使 本 集 團 承 受 公 允 價 值
利 率 風 險 。 本 集 團 之 借 款 主 係 為 浮 動 利 率 , 於 民 國 104 年 及 103
年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 , 本 集 團 按 浮 動 利 率 計 算 之 借 款 係 以 新
台幣及美元計價。
B. 於 民 國 104 年 及 103 年 6 月 30 日,若 借 款 利 率 增 加 0.25%,在 所
有 其 他 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下,民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至
6 月 30 日 之 稅 後 淨 利 將 分 別 減 少 $66,336 及 $25,710, 主 要 係 因
浮動利率借款導致利息費用增加。
(2)信 用 風 險
A. 信 用 風 險 係 本 集 團 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約
義務而產生財務損失之風險。分述如下:
a. 本 集 團 依 授 信 政 策,集 團 內 各 營 運 個 體 於 訂 定 付 款 及 提 出 交 貨
之 條 款 與 條 件 前,須 就 其 每 一 新 客 戶 進 行 管 理 及 信 用 風 險 分 析 。
內 部 風 險 控 管 係 透 過 考 慮 其 財 務 狀 況、過 往 經 驗 及 其 他 因 素 ,
以評估客戶之信用品質。
b. 個 別 風 險 之 限 額 係 由 信 用 控 管 主 管 依 照 內 部 或 外 部 之 因 素 而
制訂,並定期監控信用額度之使用。
c. 對 銀 行 及 金 融 機 構 而 言,僅 有 信 用 評 等 良 好 之 機 構,才 會 被 接
~78~
納為交易對象。
d. 主 要 信 用 風 險 來 自 現 金 及 約 當 現 金、衍 生 金 融 工 具,及 存 放 於
銀 行 與 金 融 機 構 之 存 款,亦 有 來 自 顧 客 之 信 用 風 險,並 包 括 尚
未收現之應收帳款及已承諾之交易。
B.於 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 , 不 預 期 會 受 交 易
對手之不履約而產生任何重大損失。
C. 本 集 團 重 大 未 逾 期 且 未 減 損 金 融 資 產 之 信 用 品 質 , 請 詳 附 註 六
(六 )說 明 。
(3)流 動 性 風 險
A.現 金 流 量 預 測 是 由 集 團 內 各 營 運 個 體 執 行,並 由 集 團 財 務 部 予 以
彙 總。集 團 財 務 部 監 控 集 團 流 動 資 金 需 求 之 預 測,確 保 其 有 足 夠
資金得以支應營運需要。
B. 下 表 係 本 集 團 ( 包 含 待 出 售 處 分 群 組 ) 之 非 衍 生 金 融 負 債 及 以 淨
額 或 總 額 交 割 之 衍 生 金 融 負 債,按 相 關 到 期 日 予 以 分 組,非 衍 生
金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分
析;衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 預 期 到 期 日 之 剩 餘 期 間
進行分析如下:
非衍生金融負債:
104年6月30日
1年內
短期借款
$ 12,172,321
應付票據及帳款
(含關係人)
31,945,449
其他應付款
37,645,682
長期借款(包含
一年或一營業
週期內到期)
43,359
1至2年內
$
-
2至5年內
5年以上
$
$
-
-
-
-
-
20,772,635
45,738
-
非衍生金融負債:
103年12月31日
短期借款
1年內
$ 5,801,298
1至2年內
$
2至5年內
-
$
-
5年以上
$
-
應付票據及帳款
(含關係人)
其他應付款
33,748,983
-
-
-
19,221,347
-
-
-
52,111
26,456,375
11,728
-
長期借款(包含
一年或一營業
週期內到期)
~79~
非衍生金融負債:
1年內
103年6月30日
短期借款
$ 5,778,802
應付票據及帳款
(含關係人)
30,819,706
其他應付款
33,577,779
長期借款(包含
一年或一營業
週期內到期)
58,839
1至2年內
$
2至5年內
-
$
-
5年以上
$
-
-
-
-
6,505,387
63,773
-
衍生金融負債
民 國 104 年 6 月 30 日 、 103 年 12 月 31 日 及 103 年 6 月 30 日 本
集團操作之衍生金融負債皆為 1 年內到期。
C.本 集 團 並 不 預 期 到 期 日 分 析 之 現 金 流 量 發 生 時 點 會 顯 著 提 早,或
實際金額會有顯著不同。
(三 )公 允 價 值 資 訊
1. 本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 詳
附 註 十 二 、 ( 二 )1. 說 明 。 本 集 團 以 成 本 衡 量 之 投 資 性 不 動 產 的 公 允 價
值 資 訊 請 詳 附 註 六 、 (十 一 )說 明 。
2. 為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如
下:
第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價
(未 經 調 整 )。活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債
交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等
級之報價者除外。
第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。
3.民 國 104 年 6 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 6 月 30 日 以 公 允 價
值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風
險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
~80~
104年6月30日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價
值衡量之金融資產
權益證券
遠期外匯合約
可轉換公司債
備供出售金融資產
第一等級
$
103年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價
值衡量之金融資產
權益證券
遠期外匯合約
可轉換公司債
備供出售金融資產
權益證券
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價
值衡量之金融負債
遠期外匯合約
38,945
4,242
$
5,592,299
權益證券
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價
值衡量之金融負債
遠期外匯合約
第二等級
第三等級
10,884
229,140
$ 1,138,048
$ 7,013,558
$
$
$
$
13,948
第二等級
25,774
5,805
$
第三等級
13,948
合計
$
1,282,187
$ 1,282,187
7,655,423
$ 7,810,973
$
$
$
123,971
$
$
51,606
~81~
-
8,047
115,924
6,373,236
$ 6,404,815
-
38,945
10,884
233,382
6,730,347
240,024
$
$
1,138,048
$
第一等級
-
-
$ 5,635,486
-
$
合計
-
-
$
25,774
8,047
121,729
51,606
第一等級
103年6月30日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價
值衡量之金融資產
權益證券
遠期外匯合約
可轉換公司債
備供出售金融資產
$
第二等級
35,815
20,430
$
6,497,338
權益證券
第三等級
19,722
163,735
$
合計
28,844
$
35,815
19,722
213,009
-
1,093,307
7,590,645
$ 1,122,151
$ 7,859,191
$
$
$ 6,553,583
$
183,457
$
$
3,652
12,931
16,583
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價
值衡量之金融負債
遠期外匯合約
避險之衍生金融負債
合計
$
-
$
$
-
$
3,652
12,931
16,583
4.本 集 團 用 以 衡 量 公 允 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 說 明 如 下 :
(1)本 集 團 採 用 市 場 報 價 作 為 公 允 價 輸 入 值 (即 第 一 等 級 )者 , 依 工 具 之
特性分列如下:
市場報價
上市(櫃)公司股
轉(交)換公司債
收盤價
收市價
(2)除 上 述 有 活 絡 市 場 之 金 融 工 具 外 , 其 餘 金 融 工 具 之 公 允 價 值 係 採 用
財務管理上公認評價技術取得。
(3)當 評 估 非 標 準 化 且 複 雜 性 較 低 之 金 融 工 具 時 , 本 集 團 採 用 廣 為 市 場
參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通
常為市場可觀察資訊。
(4)衍 生 金 融 工 具 之 評 價 係 根 據 廣 為 市 場 使 用 者 所 接 受 之 評 價 模 型 , 例
如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期
匯率評價。
(5)評 價 模 型 之 產 出 係 預 估 之 概 算 值 , 而 評 價 技 術 可 能 無 法 反 映 本 集 團
持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估
值會適當地根據額外之參數予以調整。根據本集團之公允價值評價
管理政策及相關之控制程序,管理階層相信為允當表達合併資產負
債表中金融工具及非金融工具之公允價值,評價調整係屬適當且必
~82~
要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估,且適當
地根據目前市場狀況調整。
(6) 本 集 團 將 信 用 風 險 評 價 調 整 納 入 金 融 工 具 及 非 金 融 工 具 公 允 價 值
計算考量,以分別反映交易對手信用風險。
5.民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 無 第 一 等 級 與 第 二 等 級 間 之
任何移轉。
6.下 表 列 示 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 第 三 等 級 之 變 動 :
104年
合計
可轉換公司債
權益證券
1月1日
認列於當期損益
之利益或損失
本期取得
轉出第三等級
匯率影響數
6月30日
$
-
$
- (
- (
- (
$
-
$
$
- $
28,844
- (
- (
28,844 $
$
14,422) (
168,490
290,400) (
7,808) (
$
可轉換公司債
1月1日
本期取得
轉出第三等級
匯率影響數
6月30日
1,282,188
1,138,048
103年
權益證券
1,108,688
135,103
88,992)
61,493)
1,093,306
$
$
(
(
$
1,282,188
14,422)
168,490
290,400)
7,808)
1,138,048
合計
1,108,688
163,947
88,992)
61,493)
1,122,150
7. 因 億 豐 綜 合 工 業 股 份 有 限 公 司 及 明 達 醫 學 科 技 股 份 有 限 公 司 分 別 自 民
國 104 年 1 月 6 日 及 民 國 104 年 4 月 29 日 開 始 興 櫃 , 另 , 綠 悅 控 股 股
份 有 限 公 司 自 民 國 103 年 1 月 16 日 開 始 上 市 , 導 致 可 取 得 足 夠 之 可 觀
察市場資訊,因此本集團於該事件發生當月底將所採用之公允價值自
第三等級轉入至第二等級。
8. 本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 投 資 部 門 負 責 進
行金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市
場狀態,並定期覆核,以確保評價結果係屬合理。投資性不動產則由
本集團財務部門依金管會公告之評價方法及參數假設定期評價或委由
外部估價師鑑價。
另資金部門訂定金融工具公允價值評價政策、評價程序及確認符合相
關國際財務報導準則之規定。相關評價結果每月呈報至管理當局,由
管理當局負責評價過程之管理及覆核。
~83~
9. 有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸
入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:
104年6月30日
公允價值
評價技術
重大不可觀察
區間
輸入值
(加權平均)
輸入值與
公允價值關係
非衍生權益工具:
非上市上櫃公
司股票(包括創
投公司股票)
$ 1,138,048
淨資產價值
法
不適用
-
不適用
10.本 集 團 經 審 慎 評 估 選 擇 採 用 之 評 價 模 型 及 評 價 參 數 , 因 此 對 公 允 價 值
衡量係屬合理,惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之
結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債,若評價參數
變動,則對損益或其他綜合損益之影響如下:
104年6月30日
認列於損益
認列於其他綜合損益
輸入值
變動 有利變動 不利變動
金融資產
權益工具 淨資產價值 ± 1%
輸入值
$
變動
$
-
$ 11,380
$ 11,380
-
$
-
$ 12,822
$
12,822
103年6月30日
認列於損益
認列於其他綜合損益
有利變動 不利變動 有利變動
不利變動
變動
金融資產
權益工具 淨資產價值 ± 1%
十三、附註揭露事項
$
不利變動
103年12月31日
認列於損益
認列於其他綜合損益
有利變動 不利變動 有利變動
不利變動
金融資產
權益工具 淨資產價值 ± 1%
輸入值
-
有利變動
$
-
$
-
$ 11,222
$
11,222
(一 )重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊
1.資 金 貸 與 他 人 : 請 詳 附 表 一 。
2.為 他 人 背 書 保 證 : 請 詳 附 表 二 。
3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部
分 ): 請 詳 附 表 三 。
4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百
分之二十以上:請詳附表四。
~84~
5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無
此情形。
6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無
此情形。
7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以
上:請詳附表五。
8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳
附表六。
9.從 事 衍 生 工 具 交 易: 請 詳 附 註 六、 (二 )、 (五 )、(十 五 )及 十 二 、(二 )。
10.母 公 司 與 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 : 請 詳 附 表
七。
(二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 (不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ): 請 詳
附表八。
(三 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
1.基 本 資 料 : 請 詳 附 表 九 。
2. 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重
大 交 易 事 項 : 本 公 司 於 民 國 104 年 1 至 6 月 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 發 生
之 重 大 交 易 事 項 及 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 之 轉 投 資 公 司 – Delta
Electronics International Ltd.(DEIL-Labuan)、 Delta Electronics
Int'l
(Singapore)
Pte.
Ltd.(DEIL-SG) 、 Delta
Networks
International
Ltd.(DNIL-Labuan) 及
Cyntec
International
Ltd.(CIL-Labuan) 與 大 陸 被 投 資 公 司 所 發 生 之 進 、 銷 貨 及 應 收 、 付 款
項之重大交易事項,請參閱附表五及六。
十四、營運部門資訊一般性資訊
(一 )一 般 性 資 訊
本集團管理階層已依據董事會於制訂決策所使用之報導資訊辨認應報導
部門,以產品別之角度經營業務,並區分為電源及零組件事業群、能源
管理事業群及智能綠生活事業群,其收入來源之產品類型分述如下:
1. 電 源 及 零 組 件 事 業 群 : 嵌 入 式 電 源 供 應 器 、 移 動 電 源 、 工 業 與 醫 療 電
源、風扇與散熱管理、資通訊核心零組件等項目,並提供全球電源管
理與散熱方案、散熱管理方案。
2. 能 源 管 理 事 業 群 : 工 業 自 動 化 、 通 訊 電 源 系 統 、 不 斷 電 系 統 及 資 料 中
心、汽車電子與電動車充電設備、可再生能源等項目,並提供工廠與
樓宇的自動化方案。
3.智 能 綠 生 活 事 業 群 :網 通 系 統 、 視 訊 與 顯 像 系 統 、 LED 照 明 方 案 、 醫 療
~85~
用 裝 置 、 Innergie 消 費 電 源 產 品 、 Vivitek 高 畫 質 投 影 機 等 項 目 。
本集團因改變部分產品別分類導致應報導部門之組成方式改變,業依規
定重編前期相對應資訊俾便比較。
(二 )部 門 資 訊 之 衡 量
本集團營運部門損益係以稅前營業損益衡量,並作為績效評估之基礎。
且營運部門之會計政策皆與附註四所述之重要會計政策彙總相同。
(三 )部 門 資 訊
提供予主要營運決策者之應報導部門部門資訊如下﹕
104年1月1日至6月30日
電源及零組件
能源管理
智能綠生活
事業群
事業群
事業群
來自外部客戶之收入 $ 50,255,497 $23,136,969 $17,624,274
$ 6,841,438 $ 3,157,865 $ 1,515,599
部門損益(註)
總計
$ 91,016,740
$ 11,514,902
103年1月1日至6月30日
電源及零組件
事業群
來自外部客戶之收入 $ 54,831,740
$ 8,690,647
部門損益(註)
能源管理
事業群
$16,697,632
$ 2,892,807
智能綠生活
事業群
$17,043,964
$ 1,855,425
總計
$ 88,573,336
$ 13,438,879
註:係沖銷部門間交易前損益。
(四 )部 門 損 益 之 調 節 資 訊
1. 向 主 要 營 運 決 策 者 呈 報 之 外 部 收 入 , 與 損 益 表 內 之 收 入 採 用 一 致 之 衡
量方式。
2.本 期 應 報 導 營 運 部 門 損 益 與 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 調 節 如 下 :
104年1月1日至6月30日
103年1月1日至6月30日
應報導營運部門部門損益
未分類之相關損益
$
(
營業外收入及支出合計
繼續營業部門稅前損益
$
~86~
11,514,902
$
2,502,192) (
1,576,813
10,589,523
13,438,879
2,350,455)
1,801,110
$
12,889,534
台達電子工業股份有限公司
資金貸與他人
民國104年1月1日至6月30日
附表一
編號
(註1)
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
貸出資金
之公司
貸與對象
往來項目
是否為關
係人
本期
最高金額
(註2)
期末餘額
實際動支
金額
利率區間
資金貸
與性質
業務
往來金額
有短期融通
資金必要之
原因
提列備抵
呆帳金額
對個別對象
資金貸與限
額
擔保品
名稱
價值
資金貸與
總限額
1
Cyntec International
Limited
華騰電子科技(蘇州)有
限公司
其他應收款-關係人
是
$ 308,600
$ 308,600
$ 185,160 0.888626%
2
-
營業週轉
-
無
-
$ 2,988,624
1
Cyntec International
Limited
吳江華豐電子科技有限
公司
其他應收款-關係人
是
1,234,400
1,234,400
925,800 0.888626%
2
-
營業週轉
-
無
-
2,988,624
2,988,624
2
Eltek Power Systems AS
Eltek Holding AB
其他應收款-關係人
是
3,927
3,927
3,707
3.40%
2
-
營業週轉
-
無
-
1,794,377
1,794,377
2
Eltek Power Systems AS
Eltek S.r.l.
其他應收款-關係人
是
20,676
20,676
15,537
3.45%
2
-
營業週轉
-
無
-
1,794,377
1,794,377
2
Eltek Power Systems AS
Eltek Enerji
Sistemleri Ltd
Sirketi
其他應收款-關係人
是
98,032
98,032
86,202
3.44%
2
-
營業週轉
-
無
-
1,794,377
1,794,377
2
Eltek Power Systems AS
Eltek MEA DMCC
其他應收款-關係人
是
209,848
209,848
176,567
3.44%
2
-
營業週轉
-
無
-
1,794,377
1,794,377
2
Eltek Power Systems AS
Eltek Management
Invest AS
其他應收款-關係人
是
182,952
182,952
182,952
7.00%
2
-
營業週轉
-
無
-
1,794,377
1,794,377
2
Eltek Power Systems AS
Eltek s.r.o.
其他應收款-關係人
是
411,552
411,552
241,661
3.45%
2
-
營業週轉
-
無
-
1,794,377
1,794,377
2
Eltek Power Systems AS
Eltek As
其他應收款-關係人
是
305,167
305,167
277,627
3.25%
2
-
營業週轉
-
無
-
1,794,377
1,794,377
2
Eltek Power Systems AS
Eltek Sistemas de
Energia Ind. Com. SA
其他應收款-關係人
是
407,352
407,352
398,005
3.44%
2
-
營業週轉
-
無
-
1,794,377
1,794,377
3
Eltek AS
Eltek Power Systems
AS
其他應收款-關係人
是
5,073,999
5,073,999
0
0.00%
2
-
營業週轉
-
無
-
6,124,404
6,124,404
4
Eltek Power Sweden AB
Eltek Power Systems
AS
其他應收款-關係人
是
34,225
34,225
33,573
0.00%
2
-
營業週轉
-
無
-
40,177
40,177
5
Eltek Power Ltd
Eltek Power Systems
AS
其他應收款-關係人
是
199,625
199,625
132,712
0.30%
2
-
營業週轉
-
無
-
137,722
137,722
6
Eltek Power Oy
Eltek Power Systems
AS
其他應收款-關係人
是
28,716
28,716
20,581
0.00%
2
-
營業週轉
-
無
-
1,981
1,981
7
Eltek Deutschland GmbH
Eltek Power Systems
AS
其他應收款-關係人
是
128,990
128,990
71,010
0.00%
2
-
營業週轉
-
無
-
157,981
157,981
附表一第1頁
$
2,988,624
備註
編號
(註1)
貸出資金
之公司
貸與對象
往來項目
是否為關
係人
本期
最高金額
(註2)
期末餘額
實際動支
金額
利率區間
資金貸
與性質
業務
往來金額
有短期融通
資金必要之
原因
提列備抵
呆帳金額
對個別對象
資金貸與限
額
擔保品
名稱
價值
資金貸與
總限額
7
Eltek Deutschland GmbH
E.V.I Electronics
Sp.zoo
其他應收款-關係人
是
$ 128,990
$ 128,990
$ 27,568
3.25%
2
-
營業週轉
-
無
-
8
Eltek Inc
Eltek Power Systems
AS
其他應收款-關係人
是
1,377,767
1,377,767
728,075
0.00%
2
-
營業週轉
-
無
-
2,078,704
2,078,704
9
Eltek Power France SAS
Eltek Power Systems
AS
其他應收款-關係人
是
103,839
103,839
3,896
0.00%
2
-
營業週轉
-
無
-
114,052
114,052
10
Eltek Power Pte Ltd
Eltek Power Systems
AS
其他應收款-關係人
是
938,445
938,445
204,052
0.00%
2
-
營業週轉
-
無
-
1,033,045
1,033,045
11
Eltek Ventures As
Eltek Power Systems
AS
其他應收款-關係人
是
279,819
279,819
279,352
0.03%
2
-
營業週轉
-
無
-
282,003
282,003
註1:編號欄之說明如下:
(1).發行人填0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2 : 本期最高餘額, 係依民國104年6月30日止本公司向證期局公告申報之匯率換算。
註3 :
(1).依CyntecInternational Limited資金貸與他人作業程序之規定, 短期融通資金與其他公司或行號時, 個別融資金額不得超過本公司最近期財務報表淨值之40%。
(2).依Cyntec International Limited 資金貸與他人作業程序之規定, 總融資金額不得超過本公司最近財務報表淨值之40%。
註4:本公司對單一企業資金貸與金額不得超過本公司最近期財務報表淨值百分十,資金貸與總額不得超過本公司最近期財務報表淨值百分二十。
註5:子公司對單一企業資金貸與金額不得超過子公司最近期財務報表淨值百分四十,資金貸與總額不得超過子公司最近期財務報表淨值百分四十。
註6:最終母公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,因融通資金之必要從事資金貸與時,其個別融資金額不得超過貸與公司最近期財務報表淨值,總融資金額不得超過貸與公司最近期財務報表淨值。
附表一第2頁
$
157,981
$
157,981
備註
台達電子工業股份有限公司
為他人背書保證
民國104年1月1日至6月30日
附表二
編號
(註1)
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
背書保證者
公司名稱
被背書保證對象
公司名稱
關係
對單一企業
背書保證限額
1
Eltek Power Systems AS Eltek AS
3
1
Eltek Power Systems AS Eltek Power Pte Ltd
3
1,823,448
1
Eltek Power Systems AS Eltek Power Sweden
AB
Eltek Power Systems AS Eltek Deutschland
GmbH
Eltek Power Systems AS Eltek Inc.
3
138,870
$
439,472
439,472
1,823,448
758,120
3
1,823,448
3
1
Eltek Power Systems AS Eltek Industrial
Systems GmbH
Eltek Power Systems AS Eltek Power Ltd
1
以財產擔保 累計背書保證金額
之背書保證 佔最近期財務報表
金額
淨值之比率
$
背書保證
最高限額
屬母公司對
子公司背書
保證
屬子公司對
母公司背書
保證
屬對大陸地
區背書保證
-
0.13%
$4,558,621
Y
N
N
439,472
-
0.42%
4,558,621
Y
N
N
758,120
758,120
-
0.72%
4,558,621
Y
N
N
(註4)
(註4)
(註4)
-
(註4)
4,558,621
Y
N
N
1,823,448
(註4)
(註4)
(註4)
-
(註4)
4,558,621
Y
N
N
3
1,823,448
(註4)
(註4)
(註4)
-
(註4)
4,558,621
Y
N
N
3
1,823,448
(註4)
(註4)
(註4)
-
(註4)
4,558,621
Y
N
N
Eltek Power Systems AS Eltek Power Oy
3
1,823,448
(註4)
(註4)
(註4)
-
(註4)
4,558,621
Y
N
N
1
Eltek Power Systems AS OOO Eltek
3
1,823,448
(註4)
(註4)
(註4)
-
(註4)
4,558,621
Y
N
N
2
Eltek AS
Eltek MEA DMCC
3
1,823,448
60,396
60,396
60,396
-
0.06%
4,558,621
Y
N
N
2
Eltek AS
Eltek Power Sweden
AB
3
1,823,448
18,700
18,700
18,700
-
0.02%
4,558,621
Y
N
N
1
$
實際動支
金額
$ 138,870
1
1,823,448
期末背書
保證餘額
138,870
1
$
本期最高
背書保證餘額
備註
註1:編號欄之說明如下:
(1).發行人填0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:本公司背書保證作業程序之規定本公司對外背書保證之總額不得超過最近期財務報告淨值40%,對單一企業不得超過本公司最近財務報表淨值20%,本公司及子公司整體得為背書保證之總額度不得超過本公司最近期財務報表淨值50%,對
單一企業背書保證之限額,不得超過本公司最近財務報表淨值30%。
註3:Eltek背書保證作業程序之規定對外背書保證之總額不得超過本公司最近期財務報告淨值5%,對單一企業不得超過本公司最近期財務報表淨值2%。
註4:Eltek Power Systems AS對Eltek Power Sweden AB、Eltek Power Oy、OOO Eltek、Eltek Power Ltd、Eltek Inc.、Eltek Industrial Systems GmbH 及 Eltek Deutschland GmbH為共同保證,額度無法拆分,故合併揭露。
附表二第1頁
台達電子工業股份有限公司
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國104年1月1日至6月30日
附表三
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
持有之公司
有價證券種類及名稱
與有價證券發行人之關係
帳列科目
股
期
帳面金額
數
台達電子工業股份有限公司
順達科技股份有限公司普通股
無
備供出售金融資產
1,925,459
$
台達電子工業股份有限公司
新日光能源科技股份有限公司
無
備供出售金融資產
台達電子工業股份有限公司
Delta America Ltd.特別股
無
以成本衡量之金融資產-非流動
台達電子工業股份有限公司
普訊創業投資股份有限公司等
無
Delta International Holding
Solarflare Communications, Inc.特別股
無
Delta International Holding
Mentis Technology, Inc.(原名Mentis
Technology, LLC)等
無
乾坤科技(股)公司
日商進工業株式會社股票
無
以成本衡量之金融資產-非流動
200,000
104,081
乾坤科技(股)公司
LUXTERA. INC.股票
無
以成本衡量之金融資產-非流動
52,056,222
313,220
台達資本股份有限公司
濱海投資有限公司私募可轉換公司債
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產非流動
台達資本股份有限公司
SynCardia Systems, Inc.私募可轉換公司
債
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產非流動
台達資本股份有限公司
同欣電子工業股份有限公司普通股
無
備供出售金融資產
1,769,000
154,080
台達資本股份有限公司
胡連精密股份有限公司普通股
無
備供出售金融資產
756,397
台達資本股份有限公司
億豐綜合工業股份有限公司普通股
無
備供出售金融資產
台達資本股份有限公司
環球晶圓股份有限公司普通股
無
台達資本股份有限公司
SynCardia Systems, Inc.特別股
無
台達資本股份有限公司
清惠光電股份有限公司普通股等
無
Deltronics
(Netherlands)
B.V.
Delta America Ltd.
無
末
備註
持股比例
125,925
1.27
161,590,296
3,870,088
18.87
2,100,000
103,065
公允價值
125,925
-
3,870,088
-
103,065
-
457,343
-
294,628
-
93,648
-
11.53
104,081
-
3.60
313,220
-
119,218
119,218
-
109,922
109,922
-
1.09
154,080
-
104,383
0.78
104,383
-
1,987,890
328,360
0.87
328,360
-
備供出售金融資產
1,301,300
115,074
0.37
115,074
-
備供出售金融資產
2,338,130
102,388
6.65
102,388
-
1,328,109
-
30,351
-
特別股
457,343
備供出售金融資產
9,547,235
294,628
4.10
93,648
1,328,109
以成本衡量之金融資產-非
流動
附表三第1頁
350,000
30,351
2.77
$
台達電子工業股份有限公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國104年1月1日至6月30日
附表四
買、賣之公司
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
有價證券種類及名稱
帳列科目
交易對象
台達電子工業股份有限公
司
順達科技股份有限公司
備供出售
金融資產
集中交易市場
台達電子工業股份有限公
司
Deltronics (Netherlands) 採用權益
B.V.
法之投資
Deltronics
(Netherlands) B.V.
Eltek Power Systems AS
Deltronics
(Netherlands)
B.V.
公開市場收購
採用權益
法之投資
關係
無
期初
股數
金 額
5,013,459
$369,492
買入
股數
$
金額
199,365
股數
3,088,000
賣出
售價
帳面成本
處分損益
$ 214,158
$ 442,932 ($ 228,774)
期
股數
1,925,459
末
$
金額
125,925
(註1)
子公司
4,765,000
336,354
20,909,091
614,846
-
-
-
25,674,091
951,200
-
-
-
329,205,923
15,345,393
-
-
-
260,416,667
18,385
(註2)
無
-
-
329,205,923
15,345,393
(註3)
Delta International
Holding
Deltronics (Netherlands) 採用權益
B.V.
法之投資
Deltronics
(Netherlands)
B.V.
聯屬公司
-
-
260,416,667
18,385
(註4)
註1:係本公司以公平價值評價所增加之金融資產帳面價值。
註2:本公司於民國104年6月對Deltronics (Netherlands) B.V.新增投資金額計$708,379,並包括本期認列之關聯企業損益及淨值變動調整數。
註3:Deltronics (Netherlands) B.V.於民國104年4月對Eltek Power Systems AS新增投資金額計$15,223,268,並包括本期認列之關聯企業損益及淨值變動調整數。
註4:Delta International Holding Ltd.於民國104年4月對Deltronics (Netherlands) B.V.現金增資$15,430,000,Deltronics (Netherlands) B.V.復於民國104年6月減少資本,包括本期認列之關聯企業損益後計$18,385。
附表四第1頁
台達電子工業股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國104年1月1日至6月30日
附表五
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易條件與一般交易不同之
情形及原因
交易情形
進(銷)貨之公司
交易對象名稱
關係
進(銷)貨
(註1)
佔總進(銷)
貨之比率
授信期間
單價
157,403
0.88
月結75天
-
-
金額
台達電子工業股份有限公司
DEI Logistics (USA) Corp.
聯屬公司
銷貨
台達電子工業股份有限公司
中達電通股份有限公司
聯屬公司
銷貨
116,830
0.66
月結75天
-
台達電子工業股份有限公司
吳江華豐電子科技有限公司
聯屬公司
銷貨
165,292
0.93
月結75天
台達電子工業股份有限公司
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
子公司
銷貨
4,779,971
26.83
台達電子工業股份有限公司
Delta Energy Systems (Singapore) PTE. LTD
關聯企業
銷貨
133,906
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Electronics (Thailand) Public Company Limited
關聯企業
進貨
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Products Corporation
實質關係人
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Electronics International Ltd.
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
授信期間
餘額
$
佔總應收(
付)票據、帳
款之比率
107,449
1.45
-
36,763
0.50
-
-
96,095
1.30
月結75天
-
-
1,214,853
16.42
0.75
月結75天
-
-
71,271
0.96
140,697
0.16
月結75天
-
-
73,142
0.22
進貨
129,904
0.15
月結75天
-
-
113,907
0.34
聯屬公司
銷貨
322,468
0.32
月結75天
-
-
52,385
0.12
台達電子(東莞)有限公司
聯屬公司
銷貨
3,320,935
3.31
月結75天
-
-
1,266,821
2.85
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
台達電子電源(東莞)有限公司
聯屬公司
銷貨
8,182,793
8.15
月結75天
-
-
3,590,420
8.07
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
中達電子(江蘇)有限公司
聯屬公司
銷貨
7,883,491
7.86
月結75天
-
-
1,563,620
3.51
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
中達電子零組件(吳江)有限公司
聯屬公司
銷貨
4,218,198
4.20
月結75天
-
-
741,160
1.66
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
中達視訊(吳江)有限公司
聯屬公司
銷貨
2,145,605
2.14
月結75天
-
-
566,299
1.27
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
台達電子(郴州)有限公司
聯屬公司
銷貨
753,914
0.75
月結75天
-
-
432,531
0.97
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
郴州台達科技有限公司
聯屬公司
銷貨
239,498
0.24
月結75天
-
-
123,693
0.28
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
中達電子(蕪湖)有限公司
聯屬公司
銷貨
1,560,564
1.56
月結75天
-
-
347,003
0.78
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Electronics (Japan), Inc.
聯屬公司
銷貨
927,944
0.92
月結75天
-
-
435,980
0.98
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
DEI Logistics (USA) Corp.
聯屬公司
銷貨
8,817,966
8.79
月結75天
-
-
4,798,194
10.78
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Vivitek Corporation
聯屬公司
銷貨
275,110
0.27
月結75天
-
-
158,125
0.36
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
達創科技股份有限公司
聯屬公司
銷貨
377,851
0.38
月結75天
-
-
231,068
0.52
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
DNI Logistics (USA) Co.
聯屬公司
銷貨
5,861,340
5.84
月結75天
-
-
3,578,520
8.04
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
達創科技(東莞)有限公司
聯屬公司
銷貨
8,293,772
8.26
月結75天
-
-
3,319,328
7.46
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
台達電子工業股份有限公司
最終母公司
銷貨
9,907,151
9.87
月結75天
-
-
7,303,809
16.41
附表五第1頁
$
應收(付)票據、帳款
備註
交易條件與一般交易不同之
情形及原因
交易情形
進(銷)貨之公司
交易對象名稱
關係
進(銷)貨
(註1)
佔總進(銷)
貨之比率
授信期間
單價
689,691
0.69
月結75天
-
-
金額
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Deltronics (Netherlands) B.V.
聯屬公司
銷貨
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Energy Systems (Switzerland) AG
關聯企業
銷貨
432,948
0.43
月結75天
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Electronics (Thailand) Public Company Limited
關聯企業
銷貨
124,982
0.12
月結75天
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Power Solutions (India) Pvt Ltd.
關聯企業
銷貨
228,459
0.23
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Greentech (USA) Corporation
關聯企業
銷貨
283,752
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta India Electronics Pvt. Ltd.
關聯企業
銷貨
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Electronics (Slovakia) s.r.o.
關聯企業
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Energy Systems (Australia) PTY.LTD.
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
授信期間
佔總應收(
付)票據、帳
款之比率
餘額
247,210
0.56
-
260,328
0.58
-
-
64,427
0.14
月結75天
-
-
148,506
0.33
0.28
月結75天
-
-
137,137
0.31
366,172
0.36
月結75天
-
-
128,397
0.29
銷貨
212,715
0.21
月結75天
-
-
64,830
0.15
關聯企業
銷貨
124,959
0.12
月結75天
-
-
68,219
0.15
Delta Products Corporation
實質關係人
銷貨
614,830
0.61
月結75天
-
-
319,716
0.72
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Digital Projection Ltd
關聯企業
銷貨
262,107
0.26
月結75天
-
-
159,021
0.36
達創科技(東莞)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
銷貨
9,595,522
0.86
月結75天
-
-
3,525,504
0.92
Delta Networks International Ltd.
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
銷貨
727,736
0.98
月結75天
-
-
-
-
達創科技股份有限公司
台達電子工業股份有限公司
聯屬公司
銷貨
564,950
0.27
月結75天
-
-
85,900
0.13
達創科技股份有限公司
DNI Logistic(USA) Corp.
聯屬公司
銷貨
583,956
0.38
月結75天
-
-
365,182
0.57
台達電子(東莞)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
銷貨
4,264,407
79.50
月結75天
-
-
1,956,107
75.01
台達電子(東莞)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
聯屬公司
銷貨
354,752
6.61
月結75天
-
-
244,545
9.38
台達電子電源(東莞)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
銷貨
10,295,543
91.57
月結75天
-
-
4,841,958
89.71
台達電子電源(東莞)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
聯屬公司
銷貨
707,079
6.29
月結75天
-
-
451,176
8.36
台達電子電源(東莞)有限公司
達創科技(東莞)有限公司
聯屬公司
銷貨
210,065
1.87
月結75天
-
-
88,173
1.63
中達電子(江蘇)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
聯屬公司
銷貨
2,688,357
14.34
月結75天
-
-
2,005,613
0.40
中達電子(江蘇)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
銷貨
15,956,761
85.13
月結75天
-
-
2,987,699
0.59
中達電子零組件(吳江)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
聯屬公司
銷貨
2,844,798
32.56
月結75天
-
-
2,116,465
64.37
中達電子零組件(吳江)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
銷貨
5,768,010
66.02
月結75天
-
-
1,062,595
32.32
中達視訊(吳江)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
聯屬公司
銷貨
985,880
28.68
月結75天
-
-
634,678
65.43
中達視訊(吳江)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
銷貨
$ 2,394,088
69.64
月結75天
-
-
317,682
32.75
附表五第2頁
$
應收(付)票據、帳款
$
$
備註
交易條件與一般交易不同之
情形及原因
交易情形
進(銷)貨之公司
交易對象名稱
關係
進(銷)貨
(註1)
金額
佔總進(銷)
貨之比率
授信期間
單價
授信期間
應收(付)票據、帳款
餘額
佔總應收(
付)票據、帳
款之比率
中達電子(蕪湖)有限公司
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
銷貨
3,505,731
100.00
月結75天
-
-
1,101,176
100.00
蕪湖中達科技有限公司
中達電子(蕪湖)有限公司
聯屬公司
銷貨
161,992
65.96
月結75天
-
-
59,867
69.30
台達電子(郴州)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
銷貨
2,712,921
100.00
月結75天
-
-
796,779
100.00
郴州台達科技有限公司
台達電子電源(東莞)有限公司
聯屬公司
銷貨
389,895
25.27
月結75天
-
-
233,013
29.19
郴州台達科技有限公司
台達電子(郴州)有限公司
聯屬公司
銷貨
1,080,089
70.00
月結75天
-
-
546,693
68.49
台達電子企業管理(上海)有限公司
中達電通股份有限公司
聯屬公司
銷貨
4,907,744
54.06
月結75天
-
-
3,539,466
58.35
台達電子企業管理(上海)有限公司
中達電子零組件(吳江)有限公司
聯屬公司
銷貨
223,562
2.46
月結75天
-
-
38,708
0.64
台達電子企業管理(上海)有限公司
台達電子電源(東莞)有限公司
聯屬公司
銷貨
147,570
1.63
月結75天
-
-
20,560
0.34
進準光學(江蘇)有限公司
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
銷貨
220,864
97.56
月結75天
-
-
31,312
99.86
Delta Electronics (Japan) Inc.
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
銷貨
240,670
3.73
月結75天
-
-
135,393
26.96
乾坤科技股份有限公司
Cyntec International Limited
聯屬公司
銷貨
957,810
54.83
(註2)
(註2)
(註2)
310,035
48.27
華騰電子科技 (蘇州)有限公司
Cyntec International Limited
聯屬公司
銷貨
1,265,210
79.70
(註3)
(註3)
(註3)
349,416
31.13
吳江華豐電子科技有限公司
Cyntec International Limited
聯屬公司
銷貨
2,495,437
100.00
(註3)
(註3)
(註3)
1,021,629
99.96
Cyntec International Limited
乾坤科技股份有限公司
聯屬公司
銷貨
391,357
6.02
(註3)
(註3)
(註3)
141,039
3.76
Cyntec International Limited
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
銷貨
274,873
4.23
月結75天
133,243
3.55
註1:含金額超過$ 100,000之勞務收入。
註2:銷貨係依該公司材料成本加計手續費及必要加工成本訂價, 對關係人之收款條件為出貨後60 ~ 90天收款, 對一般客戶收款條件大部分為預收貨款及對方出貨後30 ~ 120天收款。
註3:銷貨係依該公司材料成本加計手續費及必要成本訂價, 對關係人之授信條件為月結60 ~ 90 天收款, 對一般客戶授信條件為月結30 ~ 120天收款。
附表五第3頁
-
-
備註
台達電子工業股份有限公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國104年6月30日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
附表六
帳列應收款項之公司
交易對象名稱
關係
台達電子工業股份有限公司
DEI Logistics (USA) Corp.
子公司
台達電子工業股份有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
台達電子工業股份有限公司
展茂光電股份有限公司
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
台達電子(東莞)有限公司
聯屬公司
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
台達電子電源(東莞)有限公司
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
應收關係人款項餘額(註1)
$
週轉率
應收關係人款項期後收回 提列備抵呆帳金
金額(註2)
額
$
2,997
$
-
107,449
0.34
子公司
1,214,853
4.74
-
-
922,216
-
子公司
598,299
-
-
-
711
-
1,266,821
4.26
-
-
185,160
-
聯屬公司
3,590,420
3.80
-
-
1,373,270
-
中達電子(江蘇)有限公司
聯屬公司
1,563,620
9.68
-
-
1,563,620
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
中達電子零組件(吳江)有限公司
聯屬公司
741,160
9.96
-
-
741,160
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
中達視訊(吳江)有限公司
聯屬公司
566,299
6.10
-
-
348,322
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
台達電子(郴州)有限公司
聯屬公司
432,531
3.24
-
-
124,983
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
郴州台達科技有限公司
聯屬公司
123,693
3.75
-
-
94,740
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
中達電子(蕪湖)有限公司
聯屬公司
347,003
7.04
-
-
185,160
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Electronics (Japan), Inc.
聯屬公司
435,980
3.72
-
-
50,644
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
DEI Logistics (USA) Corp.
聯屬公司
4,798,194
4.68
227,405
-
1,208,013
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Vivitek Corporation
聯屬公司
158,125
3.96
53,603
-
25,992
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
達創科技股份有限公司
聯屬公司
231,068
5.95
-
-
109,534
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
DNI Logistics (USA) Co.
聯屬公司
3,578,520
6.48
570,767
-
471,486
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
達創科技(東莞)有限公司
聯屬公司
3,319,328
9.64
-
-
1,043,068
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
台達電子工業股份有限公司
最終母公司
7,303,809
2.58
9,198
-
1,087,024
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Deltronics (Netherlands) B.V.
聯屬公司
247,210
5.85
-
-
-
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Energy Systems (Switzerland) AG
關聯企業
260,328
5.20
-
-
122,531
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Power Solutions (India) Pvt Ltd.
關聯企業
148,506
4.51
-
-
-
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Greentech (USA) Corporation
關聯企業
137,137
3.67
-
-
-
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta India Electronics Pvt. Ltd.
關聯企業
128,397
5.74
-
-
-
-
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Products Corporation
實質關係人
319,716
4.17
-
-
139
-
附表六第1頁
$
逾期應收關係人款項
金額
處理方式
-
帳列應收款項之公司
交易對象名稱
關係
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Digital Projection Ltd.
關聯企業
達創科技(東莞)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
達創科技股份有限公司
應收關係人款項餘額(註1)
$
週轉率
應收關係人款項期後收回 提列備抵呆帳金
金額(註2)
額
$
$
-
159,021
2.95
聯屬公司
3,525,504
5.44
-
-
634,729
-
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
100,443
-
-
-
79,550
-
達創科技股份有限公司
DNI Logistic(USA) Corp.
聯屬公司
365,182
3.24
-
-
8,021
-
台達電子(東莞)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
1,956,107
4.18
-
-
317,444
-
台達電子(東莞)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
聯屬公司
244,545
3.06
-
-
77,192
-
台達電子電源(東莞)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
4,841,958
4.17
-
-
1,736,487
-
台達電子電源(東莞)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
聯屬公司
451,176
3.12
-
-
28,159
-
中達電子(江蘇)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
聯屬公司
2,005,613
3.19
-
-
558,976
-
中達電子(江蘇)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
2,987,699
10.23
-
-
2,865,317
-
中達電子零組件(吳江)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
聯屬公司
2,116,465
3.65
-
-
762,344
-
中達電子零組件(吳江)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
1,062,595
11.20
-
-
1,008,455
-
中達光電工業(吳江)有限公司
中達電子零組件(吳江)有限公司
聯屬公司
1,037,025
-
-
-
-
-
中達視訊(吳江)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
聯屬公司
634,678
3.00
-
-
204,653
-
中達視訊(吳江)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
317,682
11.26
-
-
316,818
-
中達電子(蕪湖)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
1,101,176
5.92
-
-
525,542
-
台達電子(郴州)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
796,779
6.26
-
-
476,140
-
郴州台達科技有限公司
台達電子電源(東莞)有限公司
聯屬公司
233,013
3.07
-
-
-
-
郴州台達科技有限公司
台達電子(郴州)有限公司
聯屬公司
546,693
3.75
-
-
126,738
-
台達電子企業管理(上海)有限公司
中達電通股份有限公司
聯屬公司
3,539,466
2.98
-
-
1,178,266
-
Delta Electronics (Japan) Inc.
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
135,393
3.49
-
-
42,310
-
乾坤科技股份有限公司
Cyntec International Limited
聯屬公司
310,035
7.53
-
-
109,531
-
華騰電子科技(蘇州)有限公司
Cyntec International Limited
聯屬公司
349,416
5.88
-
-
240,562
-
吳江華豐電子科技有限公司
Cyntec International Limited
聯屬公司
1,021,629
5.59
-
-
456,052
-
Cyntec International Limited
乾坤科技股份有限公司
聯屬公司
141,039
5.63
-
-
-
-
Cyntec International Limited
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
聯屬公司
133,243
4.00
-
-
46,604
-
Cyntec International Limited
華騰電子科技(蘇州)有限公司
聯屬公司
185,160
-
-
-
-
-
Cyntec International Limited
吳江華豐電子科技有限公司
聯屬公司
925,800
-
-
-
-
-
附表六第2頁
$
逾期應收關係人款項
金額
處理方式
-
帳列應收款項之公司
交易對象名稱
關係
Eltek Power Systems AS
Eltek MEA DMCC
聯屬公司
Eltek Power Systems AS
Eltek Management Invest AS
Eltek Power Systems AS
應收關係人款項餘額(註1)
$
週轉率
應收關係人款項期後收回 提列備抵呆帳金
金額(註2)
額
$
$
-
176,567
-
聯屬公司
182,952
-
-
-
-
-
Eltek s.r.o.
聯屬公司
241,661
-
-
-
-
-
Eltek Power Systems AS
Eltek As
聯屬公司
277,627
-
-
-
-
-
Eltek Power Systems AS
Eltek Sistemas de Energia Ind. Com. SA
聯屬公司
398,005
-
-
-
-
-
Eltek Power Ltd
Eltek Power Systems AS
聯屬公司
132,712
-
-
-
-
-
Eltek Inc
Eltek Power Systems AS
聯屬公司
728,075
-
-
-
-
-
Eltek Power Pte Ltd
Eltek Power Systems AS
聯屬公司
204,052
-
-
-
-
-
Eltek Ventures As
Eltek Power Systems AS
聯屬公司
279,352
-
-
-
-
-
註1:包含金額大於$ 100,000之其他應收款。
註2:係期後截至民國104年7月28日止收回之款項。
附表六第3頁
$
逾期應收關係人款項
金額
處理方式
-
台達電子工業股份有限公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國104年1月1日至6月30日
附表七
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往來情形
編號
(註1)
交易人名稱
交易往來對象
與交易人之關係
(註2)
科目
0
台達電子工業股份有限公司
DEI Logistics (USA) Corp.
1
銷貨
0
台達電子工業股份有限公司
中達電通股份有限公司
1
0
台達電子工業股份有限公司
吳江華豐電子科技有限公司
0
台達電子工業股份有限公司
1
金額
佔合併總營收或總資產之比率
(註3)
157,403
(註4)
0.17
銷貨
116,830
(註4)
0.13
1
銷貨
165,292
(註4)
0.18
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
1
銷貨
4,779,971
(註4)
5.20
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Electronics International Ltd.
3
銷貨
322,468
(註4)
0.35
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
台達電子(東莞)有限公司
3
銷貨
3,320,935
(註4)
3.61
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
台達電子電源(東莞)有限公司
3
銷貨
8,182,793
(註4)
8.90
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
中達電子(江蘇)有限公司
3
銷貨
7,883,491
(註4)
8.58
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
中達電子零組件(吳江)有限公司
3
銷貨
4,218,198
(註4)
4.59
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
中達視訊(吳江)有限公司
3
銷貨
2,145,605
(註4)
2.33
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
台達電子(郴州)有限公司
3
銷貨
753,914
(註5)
0.82
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
郴州台達科技有限公司
3
銷貨
239,498
(註4)
0.26
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
中達電子(蕪湖)有限公司
3
銷貨
1,560,564
(註4)
1.70
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Electronics (Japan), Inc.
3
銷貨
927,944
(註4)
1.01
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
DEI Logistics (USA) Corp.
3
銷貨
8,817,966
(註4)
9.59
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Vivitek Corporation
3
銷貨
275,110
(註4)
0.30
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
達創科技股份有限公司
3
銷貨
377,851
(註4)
0.41
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
DNI Logistics (USA) Corp.
3
銷貨
5,861,340
(註4)
6.38
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
達創科技(東莞)有限公司
3
銷貨
8,293,772
(註4)
9.02
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
台達電子工業股份有限公司
2
銷貨
9,907,151
(註4)
10.78
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Deltronics (Netherlands) B.V.
3
銷貨
689,691
(註4)
0.75
2
達創科技(東莞)有限公司
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
3
銷貨
9,595,522
(註4)
10.44
3
Delta Networks International Ltd.
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
3
銷貨
727,736
(註4)
0.79
附表七第1頁
$
交易條件
交易往來情形
編號
(註1)
交易人名稱
交易往來對象
與交易人之關係
(註2)
科目
4
達創科技股份有限公司
台達電子工業股份有限公司
3
銷貨
4
達創科技股份有限公司
DNI Logistic(USA) Corp.
3
5
台達電子(東莞)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
5
台達電子(東莞)有限公司
6
金額
佔合併總營收或總資產之比率
(註3)
564,950
(註4)
0.61
銷貨
583,956
(註4)
0.64
3
銷貨
4,264,407
(註4)
4.64
台達電子企業管理(上海)有限公司
3
銷貨
354,752
(註4)
0.39
台達電子電源(東莞)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
3
銷貨
10,295,543
(註4)
11.20
6
台達電子電源(東莞)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
3
銷貨
707,079
(註4)
0.77
6
台達電子電源(東莞)有限公司
達創科技(東莞)有限公司
3
銷貨
210,065
(註4)
0.23
7
中達電子(江蘇)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
3
銷貨
2,688,357
(註4)
2.92
7
中達電子(江蘇)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
3
銷貨
15,956,761
(註4)
17.36
8
中達電子零組件(吳江)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
3
銷貨
2,844,798
(註4)
3.09
8
中達電子零組件(吳江)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
3
銷貨
5,768,010
(註4)
6.27
9
中達視訊(吳江)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
3
銷貨
985,880
(註4)
1.07
9
中達視訊(吳江)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
3
銷貨
2,394,088
(註4)
2.60
10
中達電子(蕪湖)有限公司
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
3
銷貨
3,505,731
(註4)
3.81
11
蕪湖中達科技有限公司
中達電子(蕪湖)有限公司
3
銷貨
161,992
(註4)
0.18
12
台達電子(郴州)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
3
銷貨
2,712,921
(註4)
2.95
13
郴州台達科技有限公司
台達電子電源(東莞)有限公司
3
銷貨
389,895
(註4)
0.42
13
郴州台達科技有限公司
台達電子(郴州)有限公司
3
銷貨
1,080,089
(註4)
1.17
14
台達電子企業管理(上海)有限公司
中達電通股份有限公司
3
銷貨
4,907,744
(註4)
5.34
15
進準光學(江蘇)有限公司
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
3
銷貨
220,864
(註4)
0.24
16
Delta Electronics (Japan) Inc.
DELTA ELECTRONICS INT'L(SINGAPORE) PTE. LTD.
3
銷貨
240,670
(註4)
0.26
附表七第2頁
$
交易條件
交易往來情形
編號
(註1)
交易人名稱
交易往來對象
與交易人之關係
(註2)
科目
17
乾坤科技股份有限公司
Cyntec International Limited
3
銷貨
18
華騰電子科技(蘇州)
Cyntec International Limited
3
19
吳江華豐電子科技
Cyntec International Limited
20
Cyntec International Ltd.-LABUAN
20
金額
佔合併總營收或總資產之比率
(註3)
957,810
(註5)
1.04
銷貨
1,265,210
(註5)
1.38
3
銷貨
2,495,437
(註5)
2.71
乾坤科技股份有限公司
3
銷貨
391,357
(註5)
0.43
Cyntec International Ltd.-LABUAN
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
3
銷貨
274,941
(註4)
0.30
0
台達電子工業股份有限公司
DEI Logistics (USA) Corp.
1
應收帳款
107,449
(註4)
0.05
0
台達電子工業股份有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
1
應收帳款及其他應收款
1,214,853
(註4)
0.54
0
台達電子工業股份有限公司
展茂光電股份有限公司
1
應收帳款
598,299
(註4)
0.27
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
台達電子(東莞)有限公司
3
應收帳款
1,266,821
(註4)
0.56
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
台達電子電源(東莞)有限公司
3
應收帳款
3,590,420
(註4)
1.60
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
中達電子(江蘇)有限公司
3
應收帳款
1,563,620
(註4)
0.70
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
中達電子零組件(吳江)有限公司
3
應收帳款
741,160
(註4)
0.33
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
中達視訊(吳江)有限公司
3
應收帳款
566,299
(註4)
0.25
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
台達電子(郴州)有限公司
3
應收帳款
432,531
(註4)
0.19
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
郴州台達科技有限公司
3
應收帳款
123,693
(註4)
0.06
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
中達電子(蕪湖)有限公司
3
應收帳款
347,003
(註4)
0.15
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Delta Electronics (Japan), Inc.
3
應收帳款
435,980
(註4)
0.19
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
DEI Logistics (USA) Corp.
3
應收帳款
4,798,194
(註4)
2.14
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Vivitek Corporation
3
應收帳款
158,125
(註4)
0.07
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
達創科技股份有限公司
3
應收帳款
231,068
(註4)
0.10
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
DNI Logistics (USA) Co.
3
應收帳款
3,578,520
(註4)
1.59
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
達創科技(東莞)有限公司
3
應收帳款
3,319,328
(註4)
1.48
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
台達電子工業股份有限公司
2
應收帳款
7,303,809
(註4)
3.25
附表七第3頁
$
交易條件
交易往來情形
編號
(註1)
交易人名稱
交易往來對象
與交易人之關係
(註2)
科目
1
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
Deltronics (Netherlands) B.V.
3
應收帳款
2
達創科技(東莞)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
3
3
達創科技股份有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
3
達創科技股份有限公司
4
金額
佔合併總營收或總資產之比率
(註3)
247,210
(註4)
0.11
應收帳款
3,525,504
(註4)
1.57
3
應收帳款
100,443
(註4)
0.04
DNI Logistic(USA) Corp.
3
應收帳款
365,182
(註4)
0.16
台達電子(東莞)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
3
應收帳款
1,956,107
(註4)
0.87
4
台達電子(東莞)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
3
應收帳款
244,545
(註4)
0.11
5
台達電子電源(東莞)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
3
應收帳款
4,841,958
(註4)
2.16
5
台達電子電源(東莞)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
3
應收帳款
451,176
(註4)
0.20
6
中達電子(江蘇)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
3
應收帳款
2,005,613
(註4)
0.89
6
中達電子(江蘇)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
3
應收帳款
2,987,699
(註4)
1.33
7
中達電子零組件(吳江)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
3
應收帳款
2,116,465
(註4)
0.94
7
中達電子零組件(吳江)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
3
應收帳款
1,062,595
(註4)
0.47
8
中達光電工業(吳江)有限公司
中達電子零組件(吳江)有限公司
3
應收帳款
1,037,025
(註4)
0.46
9
中達視訊(吳江)有限公司
台達電子企業管理(上海)有限公司
3
應收帳款
634,678
(註4)
0.28
9
中達視訊(吳江)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
3
應收帳款
317,682
(註4)
0.14
10
中達電子(蕪湖)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
3
應收帳款
1,101,176
(註4)
0.49
11
台達電子(郴州)有限公司
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
3
應收帳款
796,779
(註4)
0.36
12
郴州台達科技有限公司
台達電子電源(東莞)有限公司
3
應收帳款
233,013
(註4)
0.10
12
郴州台達科技有限公司
台達電子(郴州)有限公司
3
應收帳款
546,693
(註4)
0.24
13
台達電子企業管理(上海)有限公司
中達電通股份有限公司
3
應收帳款
3,539,466
(註4)
1.58
14
Delta Electronics (Japan) Inc.
Delta Electronics Int’l (Singapore) Pte. Ltd.
3
應收帳款
135,393
(註4)
0.06
15
乾坤科技股份有限公司
Cyntec International Limited
3
應收帳款
310,035
(註5)
0.14
16
華騰電子科技(蘇州)有限公司
Cyntec International Limited
3
應收帳款
349,416
(註5)
0.16
附表七第4頁
$
交易條件
交易往來情形
編號
(註1)
交易人名稱
交易往來對象
與交易人之關係
(註2)
科目
17
吳江華豐電子科技有限公司
Cyntec International Limited
3
應收帳款
18
Cyntec International Limited
乾坤科技股份有限公司
3
18
Cyntec International Limited
Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.
19
Cyntec International Limited
19
金額
佔合併總營收或總資產之比率
(註3)
1,021,629
(註5)
0.46
應收帳款
141,039
(註5)
0.06
3
應收帳款
133,243
(註4)
0.06
華騰電子科技(蘇州)有限公司
3
其他應收款
185,160
(註6)
0.08
Cyntec International Limited
吳江華豐電子科技有限公司
3
其他應收款
925,800
(註6)
0.41
20
Eltek Power Systems AS
Eltek MEA DMCC
3
其他應收款
176,567
(註6)
0.08
20
Eltek Power Systems AS
Eltek Management Invest AS
3
其他應收款
182,952
(註6)
0.08
20
Eltek Power Systems AS
Eltek s.r.o.
3
其他應收款
241,661
(註6)
0.11
20
Eltek Power Systems AS
Eltek As
3
其他應收款
277,627
(註6)
0.12
20
Eltek Power Systems AS
Eltek Sistemas de Energia Ind. Com. SA
3
其他應收款
398,005
(註6)
0.18
21
Eltek Power Ltd
Eltek Power Systems AS
3
其他應收款
132,712
(註6)
0.06
22
Eltek Inc
Eltek Power Systems AS
3
其他應收款
728,075
(註6)
0.32
23
Eltek Power Pte Ltd
Eltek Power Systems AS
3
其他應收款
204,052
(註6)
0.09
24
Eltek Ventures As
Eltek Power Systems AS
3
其他應收款
279,352
(註6)
0.12
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;
子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4: 無同類型交易可茲比較, 係按約定交易價格及條件辦理, 授信期間皆為月結7 5 天。
註5: 無同類型交易可茲比較, 係按約定交易價格及條件辦理, 授信期間皆為月結60 ~ 90天。
註6: 資金貸與。
註7: 僅揭露金額達新台幣1 億元之關係人交易, 另相對之關係人交易不另行揭露。
附表七第5頁
$
交易條件
台達電子工業股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國104年1月1日至6月30日
附表八
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
投資公司名稱
被投資公司名稱
所在地區
主要營業項目
原始投資金額
被投資公司本期
損益
期末持有
台達電子工業股份有限公司
Delta International Holding Ltd.
開曼群島
投資事業
本期期末
$
8,922,118
台達電子工業股份有限公司
Delta Networks Holding Ltd.
開曼群島
投資事業
1,377,206
1,377,206
39,800,000
100.00
台達電子工業股份有限公司
進準光學(香港)股份有限公司
香港
投資事業
159,935
159,935
5,250,000
39.62
台達電子工業股份有限公司
乾坤科技股份有限公司
台灣
薄膜光電元件等之研究、開
發、生產、製造與銷售
12,067,931
12,067,931
1,139,489,778
100.00
台達電子工業股份有限公司
台達資本股份有限公司
台灣
投資事業
2,500,000
2,500,000
250,000,000
100.00
2,809,891 (
台達電子工業股份有限公司
Delta Electronics Int'l
(Singapore) Pte. Ltd.
7,270
7,270
300,000
100.00
9,191,981
台達電子工業股份有限公司
達爾生技股份有限公司
台灣
醫療器材製造、批發與銷售
800,000
540,000
80,000,000
100.00
台達電子工業股份有限公司
展茂光電股份有限公司
台灣
彩色濾光片製造、銷售及租
賃業務等
2,113,913
2,710,152
211,393,725
99.97
台達電子工業股份有限公司
緯特科技股份有限公司
台灣
79,575
-
2,800,000
100.00
台達電子工業股份有限公司
新能微電子股份有限公司
台灣
研究、設計、開發、製造及
銷售智慧型機器人系統及自
動化設備等
積體電路設計、測試及資訊
軟體服務
13,135
332,442
1,313,530
台達電子工業股份有限公司
Delta Electronics (Thailand)
Public Co., Ltd.
泰國
電源供應器、監視器及零組
件等電子產品之製造與銷售
114,615
114,615
69,128,140
5.54
6,520,409
台達電子工業股份有限公司
有量科技股份有限公司
台灣
研究、設計、製造銷售鋰高
分子電池及相關系統等
247,066
426,848
8,197,200
26.93
254,470
台達電子工業股份有限公司
Deltronics (Netherlands) B.V.
荷蘭
經營及銷售電子產品
900,603
36,723
25,674,091
100.00
台達電子工業股份有限公司
先達工控股份有限公司
台灣
電子零組件製造等
110,250
110,250
11,025,000
台達電子工業股份有限公司
台達綠生活股份有限公司(原名:「麗
訊科技股份有限公司」)
台灣
電子零組件製造等
135,083
135,083
Delta International Holding Ltd.
Delta Electronics International
Ltd.
馬來西亞
61,720
Delta International Holding Ltd.
Delta Electronics
Delta International Holding Ltd.
DAC Holding (Cayman) Ltd.
Delta International Holding Ltd.
Trillion Science, Inc.
Delta International Holding Ltd.
Delta Electronics
(H.K.) Ltd.
(Japan), Inc.
新加坡
經營及銷售電子產品
經營及銷售電子產品
去年年底
$ 8,922,118
股數
67,680,000
比率
94.00
帳面金額
$ 62,979,028
12,629,425
83.11 (
209,743 (
27,630,913
130,967 (
2,177,683
$
本期認列之投
資損益
備註
2,407,250
$ 2,376,162
(註9)
883,284
962,559
(註9)
966) (
1,695,862
4,299) (
2,884,485
383)
1,574,652
4,299)
2,385,616
41,703) (
41,703)
33,780
33,770
72,005 (
7,570) (
7,570)
59,609) (
26,281) (
21,843)
3,068,238
(註9)
613,879
12,466 (
920)
951,200 (
3,085) (
17,342)
70.00
75,123 (
18,880) (
13,216)
23,650,000
100.00
112,208 (
18,054) (
18,054)
61,720
2,000,000
100.00
4,204,322
109,641
110,887
(註9)
(註9及註10)
(註9)
(註1及註9)
香港
投資事業
10,134,334
10,134,334
2,549,297,600
100.00
31,653,102
2,106,080
2,106,080
(註1)
開曼群島
投資事業
498,088
498,088
22,200,000
100.00
354,763
13,097
13,097
(註1)
美國
精密塗佈製程之特化材料研
究
555,480
555,480
9,000,000
19.78
65,700) (
14,970)
(註1)
日本
經營電源、視訊、零組件、
機電等產品及材料之買賣
88,227
88,227
5,600
100.00
47,322
47,322
(註1)
附表八第1頁
19,423 (
260,593
投資公司名稱
被投資公司名稱
所在地區
主要營業項目
原始投資金額
被投資公司本期
損益
期末持有
Delta International Holding Ltd.
Digital Projection International
Ltd.
英國
投資事業
Delta International Holding Ltd.
PreOptix (HongKong) Co., Ltd.
香港
投資事業
246,880
246,880
8,000,000
60.38
304,872 (
Delta International Holding Ltd.
Delta Power Sharp Ltd.
香港
提供作業管理服務
39,909
39,909
10,000,000
100.00
59,325 (
Delta International Holding Ltd.
DEI Logistics (USA) Corp.
美國
提供海外發貨倉儲作業服務
15,430
15,430
500,000
100.00
122,919
6,506
6,506
(註1)
Delta International Holding Ltd.
Ace Pillar Holding Ltd.
投資事業
421,408
421,408
2,858,718
100.00
488,071
13,553
7,079
(註1)
Delta International Holding Ltd.
Drake Overseas Financial
Investment Ltd.
英屬維京群島 投資事業
-
5,311,510
-
-
-
13,378)
(註1)
Delta International Holding Ltd.
Drake Investment (H.K.) Ltd.
5,311,510
-
304,504,306
100.00
6,086,290
Delta International Holding Ltd.
Delta Electronics International
Mexico SA DE C.V.
-
-
1
-
- (
Delta International Holding Ltd.
Vivitek Corporation
46,290
46,290
9,000,000
100.00
55,558 (
Delta International Holding Ltd.
Delta Greentech SGP Pte Ltd.
投資事業
861,940
861,940
12,175,470
100.00
867,513
Delta International Holding Ltd.
Delta Electronics Europe Limited
英國
維修中心及提供支援服務
112,948
112,948
500,000
100.00
109,694 (
Delta International Holding Ltd.
Boom Treasure Limited
香港
投資事業
2,688,551
2,688,551
1
100.00
Delta Electronics (H.K.) Ltd.
Delta Electronics International
Mexico SA DE C.V.
32,403
32,403
252,002
100.00
Drake Overseas Financial
Investment Ltd.
Drake Investment (H.K.) Ltd.
香港
投資事業
-
1,204,744
-
-
Delta International Holding Ltd.
Deltronics (Netherlands) B.V.
荷蘭
經營及銷售電子產品
1
-
260,416,667
0.00
Delta Networks Holding Ltd.
Delta Networks, Inc.
Delta Networks, Inc.
香港
墨西哥
美國
新加坡
墨西哥
投資事業
工業自動化產品及通訊設備
用電源管理系統之銷售
投影機銷售
工業自動化產品及通訊設備
用電源管理系統之銷售
股數
19,249,667
比率
41.00
帳面金額
$
251,176 ($
備註
本期期末
$
353,049
薩摩亞
去年年底
$
353,049
本期認列之投
資損益
2,686,209
971 (
-
18,385 (
74,778) ($
22,732)
(註1)
846) (
511)
(註1)
16) (
16)
(註1)
- (
174,286
7,428)
19,304) (
28,458
424) (
88,462
7,428) (
-
3,085)
105,589
(註1)
-
(註1)
19,304)
(註1)
9,047
(註1)
424)
24,310
7,428)
(註1)
(註1)
(註2)
-
(註3)
18,578
(註1)
開曼群島
投資事業
5,488,728
5,488,728
1,196,886,000
100.00
5,162,673
864,109
861,249
(註4)
Delta Networks (H.K.) Limited
香港
投資事業
1,080,100
1,080,100
35,000,000
100.00
2,803,597
457,278
457,278
(註5)
Delta Networks, Inc.
達創科技股份有限公司
台灣
電腦網路及週邊設備之研
發、設計、製造及銷售
466,816
466,816
50,040,838
100.00
2,133,568
139,313
139,285
(註5)
Delta Networks, Inc.
Delta Networks International
Ltd.
30,860
30,860
1,000,000
100.00
237,064
30,151
267,695
(註5)
馬來西亞
電腦網路及週邊設備之買賣
及進出口業務
附表八第2頁
被投資公司名稱
投資公司名稱
所在地區
美國
主要營業項目
原始投資金額
本期期末
電腦網路及週邊設備之買賣 $
17,160
及進出口業務
被投資公司本期
損益
期末持有
去年年底
$
17,160
股數
500,000
比率
100.00
帳面金額
$
49,908
$
1,943
(註5)
DNI Logistic (USA) Corp.
乾坤科技股份有限公司
Fairview Assets Ltd.
開曼群島
投資事業
1,112,600
1,112,600
32,620,062
100.00
21,955,242
1,730,733
1,730,733
(註6)
Fairview Assets Ltd.
Grandview Holding Ltd.
開曼群島
投資事業
6,393,575
6,393,575
207,180,000
100.00
14,228,700
1,729,517
1,729,517
(註7)
Grandview Holding Ltd.
Cyntec International Limited
馬來西亞
貿易業
154,300
154,300
5,000,000
100.00
7,459,837
1,592,166
1,575,402
(註8及註9)
Grandview Holding Ltd
Cyntec Holding (H.K.) Ltd.
香港
投資事業
6,239,275
6,239,275
202,180,000
100.00
6,764,458
153,612
153,612
(註8)
Deltronics (Netherlands)
B.V.(DEN)
Eltek
Power Systems AS
挪威
投資事業
15,223,268
-
329,205,923
100.00
15,345,393
143,997
40,195
(註11)
Eltek Power Systems AS
Eltek Valere Holding AS
挪威
投資事業
374,580
-
96,092,530
96.37
374,580
143,997
40,195
(註12及註13)
Eltek Power Systems AS
Networks Holding AS
挪威
投資事業
835
-
1,100
100.00
835
-
-
(註12)
Eltek Power Systems AS
Eltek Venture AS
挪威
投資事業
706
-
7,630
100.00
706
-
-
(註12)
Eltek Power Systems AS
Eltek Management Invest AS
挪威
投資事業
29,860
-
2,402,043
100.00
29,860
-
-
(註12)
註11:為本公司之孫公司,係透過Deltronics (Netherlands) B.V.認列投資損益。
註12:為本公司之曾孫公司,係透過Eltek Power Systems AS認列投資損益。
註13:Eltek Management Invest AS持有Eltek Valere Holding AS 3,618,016股,計3.63%,與Eltek Power Systems AS合計持有100%。
附表八第3頁
1,943
備註
Delta Networks, Inc.
註1:為本公司之孫公司或子公司採權益法評價之被投資公司,係透過Delta International Holding Ltd.認列投資損益。
註2:為本公司之曾孫公司,係透過Delta Electronics (H.K.) Ltd.認列投資損益。
註3:為本公司之孫公司,係透過Drake Overseas Financial Investment Ltd.認列投資損益。
註4:為本公司之孫公司,係透過Delta Networks Holding Ltd.認列投資損益。
註5:為本公司之曾孫公司,係透過Delta Networks, Inc.認列投資損益。
註6:為本公司之孫公司,係透過乾坤科技股份有限公司認列投資損益。
註7:為本公司之曾孫公司,係透過Fairview Assets Ltd.認列投資損益。
註8:本公司之玄孫公司,係透過Grandview Holding Ltd.認列投資損益。
註9:本期認列之投資損益含逆流及側流交易已、未實現損益之認列及銷除。
註10:加權平均綜合持股比例為20.01%,另本期認列之投資損益含逆流交易已、未實現損益之認列與銷除。
$
本期認列之投
資損益
台達電子工業股份有限公司
大陸投資資訊-基本資料
民國104年1月1日至6月30日
附表九
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
主要營業項目
大陸被投資公司名稱
台達電子(東莞)有限公司
經營變壓器及電源供應器等電子產品之製造及銷售
業務
實收資本額
$
投資方式
3,018,417
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
本期期初自台
灣匯出累積投
資金額
$ 2,074,748
$
本期匯出或收回
投資金額
匯出
收回
- $
-
本期期末自台灣
匯出累積投資金
額
$ 2,074,748
本公司直接或 本期認列投資
被投資公司本期損
間接投資之持
損益
益
股比例
(註19)
$
239,863
94.00 $
221,679
期末投資帳面
金額
截至本期止已
匯回投資收益
$ 4,210,335
$
備註
298,108
(註3及註22)
中達電通股份有限公司
經營不斷電式電源供應器等電子產品之製造及銷售
業務
2,826,936
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
9,008,773
-
-
9,008,773
379,673
90.16
328,661
4,489,541
-
(註4及註21)
台達電子電源(東莞)有限公司
經營電源供應器等電子產品之製造及銷售業務
1,299,206
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
522,151
-
-
522,151
249,307
94.00
234,353
3,067,593
414,634
(註6及註22)
台達電子企業管理(上海)有限公 產品外觀設計等之技術服務及管理諮詢等業務
司
3,947,607
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
-
-
-
-
450,855
94.00
421,467
6,421,408
-
(註10及註22)
中達電子(蕪湖)有限公司
經營變壓器及電源供應器等電子產品之製造及銷售
業務
4,135,240
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
174,050
-
-
174,050
209,859
94.00
197,316
4,469,999
-
(註11及註22)
台達電子(郴州)有限公司
經營變壓器及電源供應器等電子產品之製造及銷售
業務
1,944,180
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
-
-
-
-
124,919
94.00
120,927
2,538,977
-
(註13及註22)
中達電子(江蘇)有限公司
經營變壓器等電子產品之製造及銷售業務
1,234,400
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
638,185
-
-
638,185
456,209
51.70
244,197
2,033,167
-
(註22)
中達電子零組件(吳江)有限公司 經營變壓器等電子產品之生產及銷售業務
2,740,677
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
638,185
-
-
638,185
682,729
51.70
352,735
2,739,984
-
(註7及註22)
中達光電工業(吳江)有限公司
經營專供配合機器使用之電子控制設備等之生產及
銷售業務
894,940
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
398,866
-
-
398,866 (
27,308)
51.70
95,807
1,377,131
54,445
(註8及註22)
中達視訊(吳江)有限公司
經營彩色影像投射器等之生產及銷售業務
894,940
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
207,410
-
-
207,410
93,928
51.70
48,721
811,507
-
(註9及註22)
中達電子貿易(吳江)有限公司
電子產品批發及進出口業務,提供安裝及諮詢服務
61,720
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
11,603
-
-
11,603
1,315
94.00
1,236
225,263
-
(註17及註22)
達而泰(天津)實業有限公司
經營電壓控制器及藍芽模組等電子產品之製造及銷
售業務
698,979
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
958,215
-
-
38,021)
777,119
-
(註16及註22)
達創科技(東莞)有限公司
其他具有接收器具之無線電傳輸器具、其他無線電
廣播接收機之製造及銷售業務
1,080,100
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
1,379,638
-
-
1,379,638
466,110
100.00
466,110
2,702,931
678,920
(註5及註23)
德又達網絡通訊科技(上海)有限 電腦軟體設計業務
公司
61,720
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
87,471
-
-
87,471
2,711
100.00
2,711
86,548
-
(註12及註23)
福達新創通訊科技(廈門)有限公 經營其他無線電傳輸器具、其他自動資料處理機單
司
元、接收、轉換及傳輸或再生聲音、圖像或其他資
料之機器,包括交換器及路由器、具有特殊程式控
制計算機或具有記憶能量之文字處理機業務
21,602
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
21,602
-
-
21,602
666
100.00
666
4,348
-
(註23)
2,005,900
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
1,896,729
-
-
1,896,729
115,312
100.00
115,312
2,104,194
-
(註14及註24)
華騰電子科技(蘇州)有限公司
研發、生產新型電子元器件,銷售本公司自產產品
,從事與本公司生產產品同類商品的批發及進出口
業務
附表九第1頁
958,215 (
24,783)
94.00 (
主要營業項目
大陸被投資公司名稱
吳江華豐電子科技有限公司
研發、生產新型電子元器件(片式元器件、敏感元
器件、混合集成電路),銷售本公司自產產品,從
事與本公司生產產品同類商品的批發及進出口業務
實收資本額
$
投資方式
4,227,820
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
本期期初自台
灣匯出累積投
資金額
$ 4,227,820
$
本期匯出或收回
投資金額
匯出
收回
- $
-
本期期末自台灣
匯出累積投資金
額
$ 4,227,820
本公司直接或 本期認列投資
被投資公司本期損
間接投資之持
損益
益
股比例
(註19)
$
43,145
100.00 $
43,145
394,082 (
310)
$ 4,692,134
$
備註
-
(註24)
489,963
-
(註15及註25)
經營投影機之物鏡、鏡頭及光學引擎之產銷業務
408,895
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
394,082
-
-
蕪湖中達科技有限公司
經營變壓器等電子產品之生產及銷售業務
146,822
透過轉投資大陸公司直接
再投資大陸公司
-
-
-
-
6,223
94.00
5,850
235,031
-
(註18)
蕪湖市中達能源科技有限公司
節能技術研發、節能設備及能源管理系統開發、諮
詢服務及安裝銷售等
9,954
透過轉投資大陸公司直接
再投資大陸公司
-
-
-
-
866
94.00
814
8,522
-
(註18)
郴州台達科技有限公司
經營變壓器及電源供應器等電子產品之生產及銷售
業務等
126,914
透過轉投資大陸公司直接
再投資大陸公司
-
-
-
-
29,996
94.00
29,348
289,082
-
(註18)
郴州市台達能源科技有限公司
節能技術研發、節能設備及能源管理系統開發、諮
詢服務及安裝銷售等
9,954
透過轉投資大陸公司直接
再投資大陸公司
-
-
-
-
108
94.00
102
9,317
-
(註18)
東莞市台達能源科技有限公司
節能技術研發、節能設備及能源管理系統開發、諮
詢服務及安裝銷售等
29,862
透過轉投資大陸公司直接
再投資大陸公司
-
-
-
-
6,615
94.00
6,219
153,258
-
(註18)
吳江台達能源科技有限公司
節能技術研發、節能設備及能源管理系統開發、諮
詢服務及安裝銷售等
19,908
透過轉投資大陸公司直接
再投資大陸公司
-
-
-
-
172
94.00
161
19,098
-
(註18)
上海中達能源科技有限公司
節能技術研發、節能設備及能源管理系統開發、諮
詢服務及安裝銷售等
49,770
透過轉投資大陸公司直接
再投資大陸公司
-
-
-
- (
1,907)
36,269
-
(註18)
蘇州爾達醫療設備有限公司
醫療器材製造、批發與銷售等
92,580
直接投資
61,720
30,860
-
92,580
436
70,595
-
(註26)
台達電子(平潭)有限公司
電子、節能設備批發銷售等
24,885
透過轉投資大陸公司直接
再投資大陸公司
24,174
-
-
24,174 (
1,415)
94.00 (
1,330)
21,641
-
(註22)
易達電源科技(東莞)有限公司
經營電源供應器等之製造及銷售業務
228,364
透過第三地區投資設立公
司再投資大陸公司
-
1,156,647
-
1,156,647 (
5,891)
100.00 (
5,891)
58,208
-
(註27)
436
90.54 (
100.00
296)
截至本期止已
匯回投資收益
進準光學(江蘇)有限公司
2,106)
96.38 (
期末投資帳面
金額
(註1) 本表之實收資本額係指驗資完成之金額,並依各被投資公司驗資報告幣別,依期末人民幣對美元之匯率6.2005及人民幣對新台幣之匯率4.9770折算之。
(註2) 本表之本期期初自台灣匯出累積投資金額、本期匯出或收回投資金額、本期期末自台灣匯出累積投資金額及截至本期止已匯回台灣之投資收益,係依期末美元對新台幣之匯率30.86折算之。
(註3) 除經投審會核准US$67,231仟元之投資額度外,另經投審會核准對「台達電子(東莞)有限公司」盈餘轉增(投)資共計US$27,081仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註4) 除經投審會核准US$291,924仟元之投資額度外,另經投審會核准對「中達電通股份有限公司」盈餘轉增資共計 US$980仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註5) 除經投審會核准US$44,706仟元之投資額度外,另經投審核准對「達創科技(東莞)有限公司」盈餘轉增資共計US$11,312仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註6) 除經投審會核准US$16,920仟元之投資額度外,另經投審會核准對「台達電子電源(東莞)有限公司」盈餘轉增資共計US$22,654仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註7) 除經投審會核准US$112,004仟元之投資額度外,另經投審會核准對「中達電子零組件(吳江)有限公司」盈餘轉增(投)資共計US$25,235仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註8) 除經投審會核准US$99,828仟元之投資額度外,另經投審會核准對「中達光電工業(吳江)有限公司」盈餘轉增資共計US$2,068仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註9) 除經投審會核准US$44,388仟元之投資額度外,另經投審會核准對「中達視訊(吳江)有限公司」盈餘轉投資共計US$8,272仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註10) 經投審會核准對「台達電子企業管理(上海)有限公司」盈餘轉投資共計US$110,401仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註11) 除經投審會核准US$5,640仟元之投資額度外,另經投審會核准對「中達電子(蕪湖)有限公司」以盈餘轉投資共計US$120,320仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註12) 除經投審會核准US$2,834仟元之投資額度外,另經投審會核准對「德又達網絡通訊科技(上海)有限公司」盈餘轉投資共計US$298仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註13) 經投審會核准對「台達電子(郴州)有限公司」盈餘轉投資共計US$59,220仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註14) 除經投審會核准US$198,462仟元之投資額度外,另經投審會核准對「華騰電子科技(蘇州)有限公司」盈餘轉增資共計US$4,000仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註15) 除經投審會核准US$7,520仟元之投資額度外,另經投審會核准合併「進準光學股份有限公司」繼而間接認列對「進準光學(江蘇)有限公司」投資US$5,250仟元。
(註16) 除經投審會核准US$31,050仟元之投資額度外,另經投審會核准對「達而泰(天津)實業有限公司」盈餘轉投資共計US$265仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註17) 除經投審會核准US$376仟元之投資額度外,另經投審會核准對「中達電子貿易(吳江)有限公司」盈餘轉投資共計US$1,504仟元不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註18) 本公司經投審會核准之大陸地區投資事業之再轉投資公司,依投審會規定,大陸地區投資事業之再轉投資行為無需向投審會申請,故該等投資金額不列入本公司對大陸投資額度之計算。
(註19) 本公司間接投資之「達創科技(吳江)有限公司」已於民國100年6月清算完畢;清算後已匯回台灣之股本共計US$18,000仟元業已於民國101年8月28日經投審會准予備查。本公司原經投審會核准間接投資該公司之投資金額及盈餘轉投資金額分別為US$17,389仟元及US$10,802仟元。
(註20) 本公司本期之投資損益係按本公司簽證會計師查核之財務報告認列。
(註21)係分別透過Delta International Holding Ltd.、Ace Pillar Holding Co.,Ltd.、Darke Investment (H.K.) Ltd.、Delta Greentech SGP Pte Ltd.及Boom Treasure Limited共同轉投資。
(註22) 係透過Delta Electronics (H.K.) Ltd.轉投資。
(註23) 係透過Delta Networks (H.K.) Ltd.轉投資。
(註24) 係透過Cyntec Holding (H.K.) Ltd.轉投資。
(註25) 係透過PreOptix (HongKong) Co., Ltd.轉投資。
(註26) 係透過達爾生技股份有限公司轉投資。
(註27) 係透過Deltronics (Netherlands) B.V.轉投資。
附表九第2頁
公司名稱
台達電子工業股份有限公司(註2及註3)
乾坤科技股份有限公司
達爾生技股份有限公司(註4)
本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額
$
16,302,987
經濟部投審會
核准投資金額
$
27,080,880
依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資限額
$
-
6,124,549
6,124,549
12,442,817
92,580
123,440
78,592
(註1) 本表之本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額及經濟部投審會核准投資金額係依期末美元對新台幣之匯率30.86折算之。
(註2) 本公司於101.08.03、101.08.28、98.07.17及95.01.06經投審會核准大陸地區投資事業之盈餘分別為US$22,000仟元、US$18,000仟元、US$10,509仟元及US$14,351仟元匯回(匯回日分別為100.03.11、101.06.27、101.08.14、98.06.24及94.12.29),得扣減本公司赴大陸地區投資累計金額。
(註3) 依據97.8.29新修訂「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定,因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件,故無須設算投資限額。
(註4) 限額$78,592係以達爾生技股份有限公司民國104年6月30日之淨值基礎計算而得,惟申請投資時限額為$123,440。
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項暨其價格、付款條件、未實現損益:
本公司於民國104年1至6月大陸被投資公司直接發生之重大交易事項及間接經由第三地區事業之轉投資公司–Delta Electronics International Ltd.(DEIL-Labuan)、Delta Electronics Int'l (Singapore) Pte. Ltd.(DEIL-SG)、Delta Networks International Ltd.(DNIL-Labuan)及Cyntec
International Ltd.(CIL-Labuan)與大陸被投資公司所發生之進、銷貨及應收、付款項之重大交易事項,請參閱附註十三(一)7及8。
附表九第3頁