股票代碼：8016 矽 創電子 股份 有限公 司 財 務報表 暨會 計師核 閱報 告 民國一○一及一○○年前三季 地址：新竹縣竹北市台元一街五號十一樓之一 電 話 ：（ ○ 三 ） 五 五 二 六 五 ○ ○ -1- §目 錄§ 項 財 次 附 目 頁 一、封 面 二、目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 及 營 業 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 之 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 之 災 害 損 失 (九 ) 重 大 之 期 後 事 項 (十 ) 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 (十 一 ) 其 他 (十 二 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 (十 三 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 -2- 務 註 報 編 1 2 3 4 5～ 6 7～ 8 - 9 9～ 16 16 16～ 34 35～ 37 37 41 一 二 三 四～二二 二三 二四 二六 37～ 41 二五 43～ 50 43～ 50 51 42 二七 二七 二七 二八 表 號 會計師核閱報告 矽創電子股份有限公司 公鑒： 矽創電子股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資產負債 表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量 表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會 計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並 未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。 如財務報表附註九所述，矽創電子股份有限公司民國一○一年及一○○ 年 九 月 三 十 日 採 權 益 法 計 價 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 計 新 台 幣 215,436 仟 元 及 183,027 仟 元 ，其 民 國 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 認 列 之 投 資 淨 損 分 別 計 新 台 幣 36,315 仟 元 及 11,288 仟 元 ， 暨 財 務 報 表 附 註 二 七 附 註 揭 露 事 項 所 述 轉 投 資 事 業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與 揭露。 依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法計價之長期股權投資及其有 關投資損益暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務報表認 列與揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對於民國一○一及 一○○年前三季財務報表之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在所 有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處 理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須修正之情事。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 林 政 治 會 計 師 行政院金融監督管理委員會核准文號 金 管 證 六 字 第 0930160267 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 一○一 年 -3- 十 黃 月 鴻 文 二十四 日 矽創電子股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○一年及一○○年九月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 代 1100 1310 1320 1330 1150 1143 1210 1291 1298 1286 11XX 碼 資 產 流動資產 現金及約當現金（附註二及四） 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註二及五） 備供出售金融資產－流動（附註二及六） 持有至到期日金融資產－流動淨額（附註 二及十） 應收關係人款項（附註二三） 應收票據及帳款－淨額（附註二、三及 七） 存貨（附註二及八） 質押定期存款（附註四及二四） 預付費用及其他流動資產（附註二三） 遞延所得稅資產－流動（附註二及二一） 流動資產合計 投 1421 1430 1460 1480 14XX 1501 1521 1531 1545 1561 15X1 15X9 1670 15XX 1770 1780 17XX $ ( 無形資產 遞延退休金成本（附註二及十八） 無形資產（附註二及十三） 無形資產合計 1820 1880 18XX 1XXX 資 產 總 計 17 226,478 86,072 100,000 111,023 $ 677,703 16 5 2 418,084 29,619 10 1 2 3 100,540 2 代 21XX 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十六） 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註二及五） 應付票據及帳款（附註二三） 應付所得稅（附註二及二一） 應付員工紅利及董監酬勞（附註二及十 九） 應計費用及其他流動負債（附註十七及二 三） 流動負債合計 2810 2820 28XX 其他負債 應計退休金負債（附註二及十八） 存入保證金（附註十四及二三） 其他負債合計 2100 2180 2140 2160 2219 734,085 576,923 211,648 62,690 13,304 2,895,587 17 13 5 1 65 881,032 465,243 207,637 53,219 14,601 2,847,678 21 11 5 1 67 215,436 5 183,027 4 107,525 2 - - 2XXX 3110 固定資產（附註二、十二及二三） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產－淨額 773,364 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ 2170 資 採權益法之長期股權投資（附註二及九） 公平價值變動列入損益之金融資產－非流 動（附註二及五） 持有至到期日金融資產－非流動（附註二 及十） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二 及十一） 投資合計 其他資產 出租資產（附註二及十四） 遞延費用（附註二及十五） 遞延所得稅資產－非流動（附註二及二 一） 存出保證金 其他資產－其他 其他資產合計 1800 1830 1860 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ $ 100,000 2 100,000 3 157,388 580,349 4 13 139,113 422,140 3 10 171,426 263,349 21,758 65,541 5,059 527,133 64,562 ) 1,200 463,771 4 6 1 1 12 1) 11 171,426 306,849 15,505 52,055 5,026 550,861 46,659 ) 106 504,308 4 7 1 1 13 1) 12 ( ( ( 415 8,718 9,133 - 451 8,772 9,223 - 307,890 155,295 7 3 270,890 163,795 6 4 27,493 2,729 493,407 1 11 27,494 2,729 4,200 469,108 1 11 4,442,247 100 4,252,457 100 $ 3211 3213 3260 3271 32XX 3310 3350 33XX 3420 3430 3450 34XX 3XXX 碼 股東權益（附註二、十八及十九） 股本－每股面額 10 元，額定 150,000 仟股； 發行 118,148 仟股 資本公積 普通股溢價 轉換公司債溢價 長期股權投資 員工認股權 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品之未實現利益 股東權益其他項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計 經理人：毛穎文 ( ( $ 會計主管：徐淑芳 -4- $ 負債合計 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十四日核閱報告） 董事長：毛穎文 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ 29,295 - 74 572,888 50,917 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ - - 13 1 12,331 600,071 48,756 14 1 31,338 1 26,549 1 309,419 993,931 7 22 276,071 963,778 7 23 3,740 18,045 21,785 1 1 8,347 5,920 14,267 - 1,015,716 23 978,045 23 1,181,476 27 1,181,476 28 278,109 335,041 2,414 1,369 616,933 6 8 14 278,109 335,041 1,369 614,519 7 8 15 450,924 1,107,394 1,558,318 10 25 35 421,644 1,038,992 1,460,636 10 24 34 939 ) 623 ) 71,366 69,804 3,426,531 1 1 77 171 5,739 ) 23,349 17,781 3,274,412 77 4,442,247 100 $ ( $ 4,252,457 100 矽創電子股份有限公司 損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 代碼 4110 銷貨收入總額 一 ○ 一 年 前 三 季 金 額 ％ $ 3,576,399 一 ○ ○ 年 前 三 季 金 額 ％ $ 3,282,680 4170 銷貨退回及折讓（附註二及 七） 8,212 4100 銷貨收入淨額（附註二及二 三） 3,568,187 100 3,270,237 100 5110 銷貨成本（附註二、八、二 二及二三） 2,681,410 75 2,474,078 76 886,777 25 796,159 24 48,118 67,932 494,864 610,914 1 2 14 17 47,513 77,403 462,206 587,122 2 2 14 18 275,863 8 209,037 6 51,701 12,482 2 1 11,900 3,443 1 - 12,253 6,561 - 10,132 3,269 - 5910 銷貨毛利 6100 6200 6300 6000 營業費用（附註二二） 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合 計 6900 營業利益 7310 7122 7210 7110 營業外收入及利益 金融商品評價淨益（附 註二及五） 股利收入（附註二） 租金收入（附註十四及 二三） 利息收入 （接次頁） -5- 12,443 （承前頁） 一 ○ 一 年 前 三 季 金 額 ％ 代碼 7130 處分固定資產利益（附 註二、十二及二三） 兌換淨益（附註二） 處分投資利益（附註二） 其他收入 合 計 7160 7140 7480 7100 7521 7630 7560 7510 7530 7880 7500 $ 營業外費用及損失 採權益法認列之投資淨 損（附註二及九） 減損損失（附註二及十 一） 兌換淨損（附註二） 利息費用 處分固定資產損失（附 註二及十二） 其他支出（附註十四） 合 計 7900 稅前利益 8110 所得稅費用（附註二及二一） 9600 純 益 $ 代碼 22 1,737 1,999 86,755 3 36,315 11,621 7,789 2,335 50,489 1 2 1 11,288 1 17,467 6,958 311 1 - 807 - 2 3,958 65,011 2 5 3,435 15,535 1 297,607 9 243,991 7 29,761 1 17,079 - 267,846 8 226,912 7 稅 每股盈餘（附註二十） 基本每股盈餘 9750 稀釋每股盈餘 9850 一 ○ ○ 年 前 三 季 金 額 ％ 前 稅 $ 2.52 $ 2.50 後 $ $ 稅 $ 2.27 $ 2.25 前 稅 $ 2.07 $ 2.05 後 $ 1.92 $ 1.90 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十四日核閱報告） 董事長：毛穎文 經理人：毛穎文 -6- 會計主管：徐淑芳 矽創電子股份有限公司 現金流量表 民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元 一 ○ 一 年 前 三 季 營業活動之現金流量 純 益 折舊及攤銷 採權益法認列之投資淨損 減損損失 處分投資利益 遞延所得稅資產 處分固定資產及遞延費用淨（益）損 提列（迴轉）退休金費用 營業資產及負債之淨變動 交易目的之金融資產 應收關係人款項 應收票據及帳款 存 貨 預付費用及其他流動資產 質押定期存款 交易目的之金融負債 應付帳款及票據 應付所得稅 應付員工分紅及董監酬勞 應計費用及其他流動負債 營業活動之淨現金流入 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 投資活動之現金流量 購買持有至到期日金融資產 購買以成本衡量金融資產 處分備供出售金融資產價款 處分以成本衡量金融資產價款 以成本衡量之金融資產退回股款 採權益法之長期股權投資增加 ( ( ( （接次頁） -7- 267,846 99,908 36,315 17,467 1,737 ) 441 ) 20 ) 5 38,904 44,133 ) 64,647 ) 42,598 ) 23,858 ) 4,011 ) 9 107,038 ) 839 ) 2,945 ) 54,998 223,185 100,000 ) 51,560 ) 1,737 5,975 48,225 ) 一 ○ ○ 年 前 三 季 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 226,912 99,252 11,288 7,789 ) 1,535 ) 5 111 ) 128,939 6,010 75,608 ) 341,123 9,605 7) 12,669 ) 4,178 41,425 ) 34,139 ) 5,585 659,614 11,333 ) 10,073 20,178 2,809 ) （承前頁） 一 ○ 一 年 前 三 季 ($ 14,363 ) 385 ( 64,797 ) ( 6,641 ) ( 277,489 ) 購置固定資產 處分固定資產價款 購置出租資產 遞延費用增加 無形資產增加 存出保證金增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款增加（減少） 存入保證金增加 發放現金股利 員工執行認股權發行新股 融資活動之淨現金流出 現金及約當現金淨減少數 一 ○ ○ 年 前 三 季 ( $ 171,718 ) ( 87,355 ) ( 61,132 ) ( 7,417 ) ( 101 ) ( 311,614 ) ( ( 29,295 12,160 236,295 ) 194,840 ) ( 364,125 ) 763 271,741 ) 3,769 631,334 ) ( 249,144 ) ( 283,334 ) ( 期初現金及約當現金餘額 ( 1,022,508 961,037 期末現金及約當現金餘額 $ 773,364 $ 677,703 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 支付所得稅 $ $ 311 31,041 $ $ 1,241 59,933 $ 8,437 $ - $ $ 5,430 21,582 $ $ - 不影響現金流量之投資活動 以成本衡量之金融資產轉列備供出售金 融資產 以成本衡量之金融資產轉列交易目的之 金融資產 固定資產轉列出租資產 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十四日核閱報告） 董事長：毛穎文 經理人：毛穎文 -8- 會計主管：徐淑芳 矽創電子股份有限公司 財務報表附註 民國一○一及一○○年前三季 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） （除另註明外，金額以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革及營業 本公司設立於八十一年七月九日，主要營業項目為電子開發研究 設 計 、微 電 腦 單 晶 片 ，軟 、硬 體 及 積 體 電 路 之 設 計 、 銷 售 及 代 理 業 務 。 本公司股票已於九十二年十二月二十五日於台灣證券交易所掛牌 公開買賣。 截 至 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 九 月 底 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 分 別 349 人 及 328 人 。 二、 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下： (一 ) 外 幣 交 易 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣性資產及 負債實際兌換或結清時所產生之兌換差額列為當期損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債（ 例 如 權 益 商 品 ）， 以 成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。 外幣長期投資採權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表 換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數， 作為股東權益之調整項目。 前述即期匯率主要係參考主要往來銀行之中價為評價基礎。 -9- (二 ) 會 計 估 計 依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵 呆帳、存貨跌價及呆滯損失、固定資產及出租資產折舊、無形資產 及遞延費用攤銷、退休金、所得稅費用暨員工分紅及董監酬勞費用 等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計通常係在不確定情況 下作成之判斷，因此可能與將來實際結果有所差異。 (三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流動資產包括用途未受限制之現金及主要為交易目的而持有之 資產，以及預期於資產負債表日後十二個月內變現或耗用之資產； 固定資產、出租資產、無形資產、遞延費用及其他不屬於流動資產 者為非流動資產。流動負債須包括主要為交易目的而發生之負債， 以及須於資產負債表日後十二個月內清償之負債，負債不屬於流動 負債者為非流動負債。 (四 ) 約 當 現 金 約當現金係自投資日起三個月內到期之附買回債券，其帳面價 值近似公平價值。 (五 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或 金融負債，以及原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動 認列為損益之金融資產。本公司成為金融商品合約之一方時，認列 金融資產或金融負債；對於合約權利喪失控制時，除列金融資產； 於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金 融負債。 原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續 後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。投資 後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商 品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期 損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 - 10 - 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資 產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負 值時，列為金融負債。 公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價； 開放型基金受益憑證及國外基金投資係資產負債表日之淨資產價 值，債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參 考價；無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。 (六 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取 得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損 益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 備供出售金融資產之認列或除列時點，均與公平價值變動列入 損益之金融商品相似。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分， 係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加， 並按增加後之總股數重新計算每股成本。 公平價值之基礎：上櫃證券係資產負債表日之收盤價。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。惟後續期間減損金額 減少時，備供出售權益商品之減損減少金額應認列為股東權益調整 項目。 (七 ) 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 持有至到期日金融資產原始認列時，以公平價值衡量或以利息 法之攤銷後成本衡量並加計取得之交易成本，於除列、價值減損或 攤銷時認列損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日 會計處理。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。惟續後期間減損金額 減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為 當期損益，該迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成 本。 - 11 - (八 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票、興櫃股票及私募普通公司債，以原始認列成本衡量；公平價值 能可靠衡量時，轉列備供出售之金融資產及公平價值變動列入損益 之金融資產。股利之會計處理，與備供出售金融資產相似。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不得迴轉。 (九 ) 收 入 認 列 及 應 收 帳 款 、 備 抵 呆 帳 本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收 入，因 其 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成，且 已 實 現 或 可 實 現。去 料 加 工 時 ， 加 工 產 品 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 並 未 移 轉，是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理。 銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及 數量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之 應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設 算利率計算公平價值。 備抵退貨及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於 產品出售年度列為銷貨之減項，其相關成本亦自銷貨成本中減除。 本公司對於應收款項係於每一資產負債表日評估其減損跡象， 當有客觀證據顯示，因應收款項原始認列後發生之單一或多項事 件，致使應收款項之估計未來現金流量受影響者，該應收款項則視 為已減損。相關客觀減損證據如：客戶出現財務困難；或客戶很有 可能倒閉或進行財務重整；或客戶發生延遲付款情形；或客戶債權 發生展延還本付息情事；或客戶之最終客戶發生顯著財務困難；或 客戶因財務困難或其他因素而使其金融資產無法在活絡市場中繼續 交易。 本公司對應收款項採個別評估及組合基礎來評估減損。應收款 項組合之客觀減損證據係以本公司過去收款經驗、該組合之延遲付 款情況以及與應收款項違約有關之可觀察之經濟情勢變化。 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量以該應收款項原始有效利率折現值之間的差額。應收款項之帳面 金額係以備抵評價科目調整。當應收款項視為無法收回時，沖銷備 - 12 - 抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項則貸記備抵評價科目。 備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。 (十 ) 存 貨 存貨包括原料、在製品、製成品及商品存貨。存貨係以成本與 淨變現價值孰低法評價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外 係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減 除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採 用加權平均法。 (十 一 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有 重大影響力者，採用權益法評價。 本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股 比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全部 消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持 股比例予以消除。 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例 發 生 變 動，因 而 使 所 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 者，其 增 減 數 調 整「 資 本 公 積 」 及 「 長 期 股 權 投 資 」。 前 述 調 整 如 應 借 記 「 資 本 公 積 」， 而 帳上由長期股權投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額應借記 「 保 留 盈 餘 」。 於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已 減損，就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力 之長期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估；對 具控制能力之長期股權投資，係以財務報表整體考量現金產生單 位，予以評估。 (十 二 ) 固 定 資 產 及 出 租 資 產 資產（固定資產及出租資產）以成本減累計折舊計價。重大之 增 添、更 新 及 改 良 列 為 資 本 支 出；修 理 及 維 護 支 出 則 列 為 當 期 費 用 。 折舊係以平均法按下列耐用年數計提：除房屋及建築為五十年 外，餘係按三至五年計提。 - 13 - 耐用年限屆滿仍繼續使用之資產，則就其殘值按重行估計可使 用年數繼續提列折舊。 資產負債表日評估是否有跡象顯示資產可能發生減損，若有減 損之跡象存在時，應即估計該資產之可回收金額。倘其相關可回收 金額與帳面價值比較有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後 若資產之估計發生變動而增加可回收金額時，其減損損失應予迴 轉，認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過 該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳面價 值。 資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上予以減 除。處分資產之利益或損失，依其性質列為當期之營業外收入或費 用。 (十 三 ) 無 形 資 產 及 遞 延 費 用 研究階段之支出於發生時認列為費用；發展階段之支出於符合 規定條件時，認列為無形資產，採用直線法依其耐用年限攤銷，不 符合規定條件則列為當期費用。 無形資產以取得成本為入帳基礎，採用直線法分別按下列年限 計提：權利金，二至十年；電腦軟體成本，二至五年。 遞延費用以取得成本為入帳基礎，採用直線法分別按下列年限 計提：光罩，三年；治具，三年；裝潢，五年。 資產負債表日評估是否有跡象顯示無形資產及遞延費用可能發 生減損，若有減損之跡象存在時，應即估計該資產之可回收金額。 倘其相關可回收金額與帳面價值比較有重大減損時，就其減損部分 認列損失。嗣後若無形資產及遞延費用之估計發生變動而增加可回 收金額時，其減損損失應予迴轉，認列為利益，惟無形資產及遞延 費用於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減 損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。 - 14 - (十 四 ) 員 工 退 休 金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥 退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金 數額認列為當期費用。 (十 五 ) 所 得 稅 本公司所得稅之會計處理係作跨期間之所得稅分攤，可減除暫 時性差異及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資 產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之 所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依 其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產 或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。 因購置設備或技術、研究發展及人才培訓等所產生之所得稅抵 減，採用當期認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之營利事業所 得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。 (十 六 ) 股 份 基 礎 給 付 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含） 以後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會 計處理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公 平價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用， 並同時調整資本公積—員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股 權數量與估計不同時，則修正原估計數。 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十 六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展 基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成 本於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。 - 15 - (十 七 ) 資 本 支 出 與 收 益 支 出 之 劃 分 凡支出之效益及於以後各期者列為資產。其效益僅及於當期或 無效者，列為費用或損失。 三、 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三 十 四 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」。 主 要 之 修 訂 包 括 (一 )將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍；(二 )修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ； (三 )將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ； (四 )增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範；及 (五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○ 年前三季財務報表並無重大影響。 四、 現金及約當現金 活期銀行存款 定期存款 庫存現金 附買回債券 質押定期存款 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 $273,198 561,648 166 150,000 985,012 ( 211,648 ) $773,364 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $277,520 607,637 183 885,340 ( 207,637 ) $677,703 五、 公平價值變動列入損益之金融商品 交易目的之金融資產 指定以公平價值變動列入損益 之金融資產 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 $226,478 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $418,084 107,525 334,003 ( 226,478 ) $107,525 418,084 ( 418,084 ) $ - 減：列為流動資產 - 16 - 本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下： 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $130,607 93,108 2,067 696 $226,478 $380,173 18,570 19,341 $418,084 $ $ 交易目的之金融資產 基金投資 國內上市（櫃）股票 遠期外匯合約 外匯換匯合約 黃金存摺 交易目的之金融負債 黃金交換合約 遠期外匯合約 外匯換匯合約 74 74 $ 3,859 7,277 1,195 $ 12,331 本公司一○一及一○○年前三季從事遠期外匯及外匯換匯衍生性 金融商品交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。 截至一○一年及一○○年九月三十日止，尚未到期之遠期外匯合 約如下： 幣 別 到 期 期 間 合約金額（仟元） 一○一年九月底 賣出遠期外匯 美元兑台幣 101.10.31~101.12.28 USD 4,500 一○○年九月底 賣出遠期外匯 美元兑台幣 100.10.06~100.11.10 USD 5,500 截至一○一年及一○○年九月三十日止，尚未到期之外匯換匯合 約如下： 幣 別 到 期 期 間 合約金額（仟元） 一○一年九月底 賣出遠期外匯 美元兑台幣 101.10.31~101.11.30 USD 2,500 一○○年九月底 賣出遠期外匯 美元兑台幣 100.10.22 USD 1,500 - 17 - 截至一○一年及一○○年九月三十日尚未到期之黃金交換合約如 下： 到 期 期 間 合約金額（仟元） 一○一年九月三十日 黃 金 101.10~101.11 USD 1,775 一○○年九月三十日 黃 金 100.10~100.11 USD 1,423 於一○一及一○○年前三季，交易目的之金融商品產生之淨利分 別 為 47,173 仟 元 及 11,900 仟 元 。 本公司指定以公平價值變動列入損益之金融商品相關資訊如下： 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 指定以公平價值變動列入損益 之金融資產 可轉換公司債 $107,525 於一○一年前三季，指定以公平價值變動列入損益之金融資產產 生 之 淨 益 為 4,528 仟 元 。 六、 備供出售金融資產－流動 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 國內上櫃公司股票 廣穎電通股份有限公司 久元電子股份有限公司 九暘電子股份有限公司 $ 56,175 29,897 $ 86,072 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $ 27,112 2,507 $ 29,619 七、 應收票據及帳款－淨額 應收票據 應收帳款 備抵呆帳 備抵銷貨退回及折讓 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 $ 3,213 790,375 793,588 ( 49,414 ) ( 10,089 ) $734,085 - 18 - 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $116,942 824,593 941,535 ( 49,414 ) ( 11,089 ) $881,032 本公司備抵呆帳之變動情形如下： 期初餘額 本期提列 期末餘額 一○一年前三季 $ 49,414 $ 49,414 一○○年前三季 $ 41,414 8,000 $ 49,414 本公司備抵銷貨退回及折讓之變動情形如下： 期初餘額 本期估列 本期迴轉 期末餘額 八、存 一○一年前三季 $ 11,089 ( 1,000 ) $ 10,089 一○○年前三季 $ 9,589 1,500 $ 11,089 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 $207,658 349,020 20,119 126 $576,923 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $181,766 252,415 30,795 267 $465,243 貨 製 成 品 在 製 品 原 料 商 品 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 之 備 抵 存 貨 損 失 分 別 為 77,775 仟 元 及 69,777 仟 元 。 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 2,681,410 仟 元 及 2,474,078 仟 元。一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 25,800 仟 元 及 17,000 仟 元 。 九、 採權益法之長期股權投資 鈊創電子股份有限公司 力領科技股份有限公司 極創電子股份有限公司 Sitronix Technology （Belize）Corp. 昇佳電子股份有限公司 博見電子股份有限公司 一○一年九月三十日 一○○年九月三十日 帳 列 金 額 股權％ 帳 列 金 額 股權％ $ 108,880 86 $ 119,436 87 39,632 100 1,551 100 35,872 43 25,380 47 29,723 1,329 $ 215,436 - 19 - 100 100 - 33,286 1,561 1,813 $ 183,027 100 100 100 一○一及一○○年前三季採權益法評價之長期股權投資及其投資 損益，係依據各被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列。 依權益法認列投資利益（損失）之內容如下： 昇佳電子股份有限公司 Sitronix Technology（Belize） Corp. 力領科技股份有限公司 鈊創電子股份有限公司 極創電子股份有限公司 博見電子股份有限公司 一○一年前三季 ($ 176 ) ( ( ( ( 332 ) 9,863 ) 10,348 ) 15,596 ) ( $ 36,315 ) 一○○年前三季 ($ 171 ) ( ( 852 ) 176 ) 12,063 ( 21,965 ) ( 187 ) ( $ 11,288 ) 矽橋科技股份有限公司於一○一年三月更名為力領科技股份有限 公司。艾瑪仕科技股份有限公司於一○一年八月更名為昇佳電子股份 有限公司。 本公司於一○○年一月二十一日投資博見電子股份有限公司，該 公司已於一○○年五月二十五日進行清算程序，並於一○○年十一月 十 六 日 完 成 清 算 ， 退 回 股 款 1,809 仟 元 。 本公司於九十九年十月二十七日經董事會決議與仁寶電腦工業股 份有限公司合資極創電子股份有限公司，增資後本公司對其持股降為 百分之五十。極創電子股份有限公司分別於一○○年十一月一日及一 ○○年六月三日辦理現金增資，本公司未依持股比例認購股份，故對 該公司之持股比例由百分之五十降為百分之四十三。 鈊創電子股份有限公司於一○○年六月三日辦理現金增資，本公 司未依持股比例認購股份，故對該公司之持股比例由百分之百降為百 分之八十七。另該公司於一○一年七月九日辦理員工紅利轉增資，故 對該公司之持股比例由百分之八十七降為百分之八十六。 - 20 - 十、 持有至到期日之金融資產 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $100,000 $100,000 100,000 200,000 ( 100,000 ) $100,000 100,000 $100,000 債券投資 台灣電力股份有限公司九 十八年度第三期有擔保 公司債 台灣積體電路股份有限公 司一○○年度第二期無 擔保公司債 減：列為流動資產 (一 ) 本 公 司 於 九 十 八 年 十 月 二 十 一 日 按 面 額 100,000 仟 元 購 買 台 電 公 司 三年期有擔保公司債，到期日為一○一年十月二十一日，其票面利 率 為 0.85%。 (二 ) 本 公 司 於 一 ○ 一 年 一 月 十 一 日 按 面 額 100,000 仟 元 購 買 台 積 電 公 司 五年期無擔保公司債，到期日為一○六年一月十一日，其票面利率 為 1.29%。 十一、 以成本衡量之金融資產－非流動 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $ 42,835 28,611 $ 51,558 33,154 24,382 11,560 - 30,358 10,000 14,043 50,000 $157,388 $139,113 國內外未上市（櫃）公司普通股 United MD Fund Participating Share 欣寶電子股份有限公司 United Investments Fund Participating Share 東琳精密股份有限公司 廣穎電通股份有限公司 私募無擔保普通公司債 陽明海運股份有限公司 本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平 價值無法可靠衡量，故以成本衡量。 - 21 - 本 公 司 分 別 於 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 收 到 United Investment s Fund Participating Share 減 資 退 回 股 款 5,975 仟 元 及 20,178 仟 元 。 本 公 司 於 一 ○ 一 年 前 三 季 分 別 依 欣 寶 電 子 股 份 有 限 公 司 及 Unite d MD Fund Participating Share 之 相 關 可 回 收 金 額 評 估，認 列 13,267 仟 元減損損失，帳列營業外費用及損失項下。 廣穎電通股份有限公司已於一○一年六月十九日於財團法人中華 民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣，故本公司自以成本衡量之金融資產 按 原 始 投 資 目 的，分 別 轉 列 備 供 出 售 金 融 資 產 8,437 仟 元 及 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 5,430 仟 元 。 本 公 司 於 一 ○ 一 年 三 月 三 十 日 按 面 額 50,000 仟 元 購 買 陽 明 海 運 股 份有限公司四年期國內第二次私募無擔保普通公司債，到期日為一○ 五 年 三 月 三 十 日 ， 其 票 面 利 率 為 2.08%。 坤遠科技股份有限公司於一○○年十月更名為東琳精密股份有限 公司。 十二、 固定資產 一 ○ 一 年 前 三 季 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 本期重分類 期 末 餘 額 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 未完工程及預 付設備款 累計折舊 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 淨 額 $ 171,426 285,697 16,425 56,882 5,026 1,409 536,865 7,528 7,633 32,742 2,942 50,845 $ 486,020 $ ( 5,763 8,776 33 209 ) $ 14,363 4,006 3,142 7,036 481 $ 14,665 $ ( ( ($ $ - 22 - $ ( ( ($ 430 ) 117 ) - $ 22,348 ) - $ 171,426 263,349 21,758 65,541 5,059 547 ) ( $ 22,348 ) 1,200 528,333 67 ) 115 ) 182 ) ($ ( ($ 766 ) 766 ) 10,768 10,708 39,663 3,423 64,562 $ 463,771 一 ○ ○ 年 前 三 季 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 未完工程及預 付設備款 累計折舊 房屋及建築 機器設備 試驗設備 辦公設備 淨 額 $ 103,751 102,756 14,932 60,378 5,125 111,094 398,036 2,087 8,046 38,949 2,451 51,533 $ 346,503 $ ( 67,675 204,093 4,449 6,302 187 110,988 ) $ 171,718 $ $ 4,573 2,509 6,221 605 13,908 $ ( ( ( 3,876 ) 14,625 ) 286 ) $ 171,426 306,849 15,505 52,055 5,026 ($ 18,787 ) 106 550,967 3,871 ) 14,625 ) 286 ) 18,782 ) 6,660 6,684 30,545 2,770 46,659 $ 504,308 $ ( ( ( ($ 本公司因將所屬之房屋及建築出租予他人使用，故於一○一年前 三 季 重 分 類 21,582 仟 元 之 固 定 資 產 至 出 租 資 產 項 下 。 十三、 無形資產 一 ○ 一 年 前 三 季 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 成 本 權 利 金 電腦軟體成本 $ 累計攤銷 權 利 金 電腦軟體成本 淨 額 $ 12,625 9,290 21,915 $ 6,706 6,500 13,206 8,709 $ $ $ 1,777 4,864 6,641 $ 3,701 2,931 6,632 $ $ $ - $ $ 14,402 14,154 28,556 10,407 9,431 19,838 8,718 一 ○ ○ 年 前 三 季 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 成 本 權 利 金 電腦軟體成本 $ 10,958 10,108 21,066 $ $ （接次頁） - 23 - 4,997 2,420 7,417 ($ ( ($ 4,667 ) 3,866 ) 8,533 ) $ 11,288 8,662 19,950 （承前頁） 一 ○ ○ 年 前 三 季 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 累計攤銷 權 利 金 電腦軟體成本 淨 額 $ $ 7,174 7,535 14,709 6,357 $ $ 2,974 2,028 5,002 ($ ( ($ 4,667 ) 3,866 ) 8,533 ) $ 5,481 5,697 11,178 8,772 $ 十四、 出租資產 一 ○ 一 年 前 三 季 期 初 餘 額 本 期 增 加 本期重分類 期 末 餘 額 成 本 土 地 房屋及建築 累計折舊 房屋及建築 淨 額 $ 52,095 250,471 302,566 $ $ $ - $ 22,348 22,348 12,307 $ 290,259 $ 3,951 $ 766 $ 52,095 272,819 324,914 17,024 $ 307,890 一 ○ ○ 年 前 三 季 期 初 餘 額 本 期 增 加 本期重分類 期 末 餘 額 成 本 土 地 房屋及建築 累計折舊 房屋及建築 淨 額 $ 30,342 163,716 194,058 $ $ $ 21,753 65,602 87,355 7,117 $ 186,941 $ $ - $ 3,406 52,095 229,318 281,413 $ - 10,523 $ 270,890 截至一○一年九月三十日止，依租約約定未來估計可收取之租金 如下： 支 付 期 一○一年最後一季 一○二年 一○三年 一○四年 一○五年 間 金 額 $ 3,415 11,880 11,164 6,166 356 $ 32,981 - 24 - 截至一○一年及一○○年九月三十日止，本公司收取之保證金分 別 為 3,009 仟 元 及 2,729 仟 元 。 十五、 遞延費用 一 ○ 一 年 前 三 季 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 成 光 治 裝 本 罩 具 潢 累計攤銷 光 罩 治 具 裝 潢 淨 額 $ 281,596 64,555 46,198 392,349 $ 57,817 5,075 1,905 $ 64,797 $ 171,962 39,836 15,393 227,191 $ 165,158 $ 56,378 11,828 6,454 $ 74,660 $ $ $ - $ 339,413 69,630 48,103 457,146 - 228,340 51,664 21,847 301,851 $ 155,295 一 ○ ○ 年 前 三 季 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 成 光 治 裝 本 罩 具 潢 累計攤銷 光 罩 治 具 裝 潢 淨 額 $ 239,027 54,246 44,525 337,798 $ 51,567 7,892 1,673 $ 61,132 ( $ 29,406 ) ( 3,009 ) ( $ 32,415 ) $ 261,188 59,129 46,198 366,515 125,959 25,530 6,710 158,199 $ 179,599 $ 57,427 12,957 6,552 $ 76,936 ( $ 29,406 ) ( 3,009 ) ( $ 32,415 ) 153,980 35,478 13,262 202,720 $ 163,795 十六、 短期借款 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 週轉金借款－美元 1,000 仟元， 於一○一年十月底前到期，年 利率為 1.05% $ 29,295 - 25 - 十七、 應計費用及其他流動負債 薪 資 研 究 費 其 他 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 $163,123 33,697 112,599 $309,419 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $169,736 26,161 80,174 $276,071 十八、 員工退休金 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例 」之 退 休 金 制 度，係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 ， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 13,098 仟 元 及 13,253 仟 元 。 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計 算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞 工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入臺灣銀行之專戶。本公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 1,635 仟 元 及 1,665 仟 元 。 屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下： 一○一年前三季 一○○年前三季 $ 24,391 1,630 206 $ 26,227 $ 21,867 1,776 205 $ 23,848 $ $ 退休金基金 期初餘額 本期提撥 本期孳息 期末餘額 應計退休金負債 期初餘額 本期提列 本期提撥 期末餘額 ( $ 3,735 1,635 1,630 ) 3,740 ( $ 8,458 1,665 1,776 ) 8,347 十九、 股東權益 資本公積 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發 行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得 - 26 - 用 以 彌 補 虧 損，亦 得 於 公 司 無 虧 損 時，用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本 ， 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。 因長期股權投資及員工認股權產生之資本公積，不得作為任何用 途。 股利分派及股利政策 依 公 司 章 程 規 定，本 公 司 每 年 度 決 算 如 有 盈 餘， 依 下 列 順 序 分 派 之： (一 ) 提 繳 稅 款 。 (二 ) 彌 補 以 往 虧 損 。 (三 ) 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 。 (四 ) 依 法 令 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 。 (五 ) 如 尚 有 盈 餘 作 百 分 比 再 分 派 （ 依 下 列 順 序 分 派 之 ）： 1. 董 事 監 察 人 酬 勞 金 ， 就 (一 )至 (四 )項 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 ， 提撥比例不高於百分之三。 2. 員 工 紅 利 就 (一 )至 (四 )項 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 提 撥 ， 提 撥 比 例 不 高於百分之二十五，不低於百分之一。員工分配股票紅利之對 象得包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件授權董事 會訂定之。 3. 提 存 保 留 盈 餘 。 4. 扣 除 前 各 款 餘 額 後 ， 由 董 事 會 就 該 餘 額 併 同 以 往 年 度 盈 餘 擬 具 分派議案，提請股東會決議分派之。 本公司股東紅利及員工紅利之分配得以現金或股票方式發放，惟 現金股利分派之比例不低於股利總額之百分之十。分配股利之政策， 須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本 預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年 依法由董事會擬具分派案，提報股東會。 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 24,106 仟 元 及 20,422 仟 元 ； 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 7,232 仟 元 及 6,127 仟 元。截至當期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所 定之成數為基礎估列。至股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會 - 27 - 計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票 發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值決 定，股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除 息之影響為計算基礎。 本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項餘額提列特 別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別 盈餘公積轉回未分配盈餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股 本 總 額 25%之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外 ， 尚 得 以 現 金 分 配 。 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘 股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。 本公司分別於一○一年六月十二日及一○○年五月十八日舉行股 東常會，分別決議一○○及九十九年度盈餘分配案如下： 法定盈餘公積 股東紅利－現金 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 一○○年度 九十九年度 一○○年度 九十九年度 $ 29,280 $ 49,401 236,295 271,741 $ 2.00 $ 2.30 $ 265,575 $ 321,142 本公司分別於一○一年六月十二日及一○○年五月十八日之股東 會決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞如下： 員工紅利 董監事酬勞 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 $ 26,372 $ $ 46,683 $ 7,906 13,338 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 員 工 紅 利 董監事酬勞 員 工 紅 利 董監事酬勞 股東會決議配發金 額 各年度財務報表認 列金額 $ 26,372 $ 26,372 - $ 7,906 ($ 7,911 5) - 28 - $ 46,683 $ 46,683 - $ 13,338 ($ 14,005 667 ) 股東會決議配發之一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞與 各該年度財務報表認列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計 改變，已分別調整為一○一及一○○年前三季之損益。 上述一○○及九十九年度盈餘分配情形與本公司於一○一年四月 十八日及一○○年四月六日之董事會決議並無重大差異。 上述有關本公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊，請 至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 員工認股權 本公司分別於九十四年十一月二十五日、九十五年六月二十一日 及九十六年七月二十六日經財政部證券暨期貨管理委員會核准發行員 工 認 股 權 憑 證 2,000 單 位 、 2,500 單 位 及 3,000 單 位 ， 每 一 單 位 可 認 購 普通股一仟股。給與對象包含本公司符合特定條件之員工。認股權之 存續期間均為七年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被給 與之一定比例之認股權。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收 盤價格，認股權發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時（即辦理 現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、公司分割、股 票 分 割 及 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 等 ），認 股 權 行 使 價 格 及 認 股 數量依規定公式予以調整。 上述認股權計劃之資料彙總如下： 9 6 單 一 ○ 一 年 前 三 季 期初餘額 本期行使 本期失效 期末餘額 一 ○ ○ 年 前 三 季 期初餘額 本期行使 本期失效 期末餘額 ( ( 年 認 股 權 計 劃 9 5 加 權 平 均 行 使 價 格 位 （元／股） 單 2,292 118 ) 2,174 $ 90.39 88.36 2,476 112 ) 2,364 $ 92.71 90.40 年 認 股 權 計 劃 9 4 加 權 平 均 行 使 價 格 位 （元／股） 單 年 認 股 權 計 劃 加 權 平 均 行 使 價 格 位 （元／股） 942 122 ) 820 $ 47.85 45.77 783 783 $ 52.70 50.70 1,013 35 ) 36 ) 942 $ 50.12 51.10 47.85 855 36 ) 36 ) 783 $ 55.00 55.00 52.70 ( ( ( - 29 - ( ( 上 述 認 股 權 計 劃 之 認 股 價 格，業 已 因 本 公 司 現 金 增 資、現 金 股 利 、 資本公積轉增資及盈餘轉增資之影響，而分別按員工認股權發行及認 股辦法做相應之調整。 截至一○一年九月三十日止，酬勞性員工認股權計畫流通在外之 資訊彙總如下： 行使價格範圍 96 年認股權計劃 $48.7~$89.4 95 年認股權計劃 $44.0~$53.8 94 年認股權計劃 $50.7 流 通 在 外 之 認 股 流 通 在 外 預期剩餘 之 數 量 存續期限 （ 單 位 ） （ 年 ） 選 擇 權 加權平均 行使價格 （元／股） 目前可行使認股選擇權 可 行 使 加權平均 之 數 量 行使價格 （ 單 位 ） （元／股） 2,174 1.91~2.78 $ 88.36 2,174 $ 88.36 820 0.73~1.24 $ 45.77 820 $ 45.77 783 0.30 $ 50.70 783 $ 50.70 本公司九十四、九十五及九十六年度所發行之員工認股選擇權計 劃，因 給 與 日 於 九 十 三 年 度（ 含 ）以 後 至 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日 者 ， 依規定本公司採內含價值法認列酬勞成本，由於該段期間所給與之員 工認股權，其認股價格係以發行日（衡量日）當日本公司普通股收盤 價訂之，因此採內含價值法所計算之酬勞成本為零，如採用公平價值 法認列酬勞性員工認股權計劃，用以估計員工認股權公平價值所做之 評價模式、假設資訊及公平價值彙總如下： 評價模式 假 設 給與之認股權公平價值 BlackScholes 選擇權評價模式 無風險利率 預期存續期間 預期價格波動率 股 利 率 每單位公平價值（元） 1.75%~2.67% 4.5~7 年 49.02%~75.07% $48.19~$68.39 若本公司將給與日於九十六年十二月三十一日（含）以前之員工 認股權依財務會計準則第三十九號公報規定衡量時，一○一及一○○ 年前三季擬制資訊如下： - 30 - 淨 利 一 ○ 一 年 一 ○ ○ 年 前 三 季 前 三 季 $ 267,846 $ 226,912 $ 267,846 $ 226,912 $ 2.27 $ 1.92 $ 2.27 $ 1.92 $ 2.25 $ 1.90 $ 2.25 $ 1.90 報表認列之淨利 擬制淨利 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 基本每股盈餘（元） 稀釋每股盈餘（元） 本 公 司 於 九 十 七 年 度 給 與 之 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式，評價模式所採用之參數如下： 評價模式 假 設 Black-Scholes 選擇權評價模式 無風險利率 預期存續期間 預期價格波動率 股 利 率 每單位公平價值（元） 給與之認股權公平價值 2.39% 4.5 年 45.11% $ 27.41 預期波動率係基於過去三年歷史股票價格波動率，且為將提早執 行之效果納入考量，本公司假設於既得期間屆滿後之股票價格為行使 價格之二倍時，員工將執行認股權。 本公司於九十七年度給與之員工認股權經精算評估後業已全數認 列相關之酬勞成本。 二十、 每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 稅 一○一年前三季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅費用化擬 制股數 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益加潛在 普通股之影響 額 （ 前 $ 297,607 分 稅 $ 子 $ 股數（分母） （ 仟 股 ） 267,846 118,148 - 1,068 267,846 119,216 - $ 297,607 ） 後 （接次頁） - 31 - 每 股 盈 餘 （ 元 ） 稅 前 稅 後 $ 2.52 $ 2.27 $ 2.50 $ 2.25 （承前頁） 金 稅 一○○年前三季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工認股權證 員工分紅費用化擬 制股數 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益加潛在 普通股之影響 額 （ 前 $ 243,991 分 稅 ） 後 股數（分母） （ 仟 股 ） 226,912 118,144 - - 2 - - 1,047 226,912 119,193 $ 243,991 $ 子 $ 每 股 盈 餘 （ 元 ） 稅 前 稅 後 $ 2.07 $ 1.92 $ 2.05 $ 1.90 計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於 該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀 釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之 收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發 放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作 用。 附註十九所述之員工認股權憑證屬潛在普通股，本公司依財務會 計準則公報第二十四號「每股盈餘」所規定之庫藏股票法測試，該認 股權憑證於一○一年前三季並無稀釋作用，故不列入計算稀釋每股盈 餘。 二一、 所得稅 (一 ) 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 與 當 期 應 負 擔 所 得 稅 費 用調節如下： 一○一年前三季 一○○年前三季 $ 50,593 $ 41,479 稅前利益按法定稅率計算之 稅額 所得稅調整項目之稅額影響 數： 永久性差異 暫時性差異 免稅所得 未分配盈餘加徵 10%稅額 本期應負擔所得稅費用 2,677 ( 985 ) ( 7,888 ) 2,747 $ 47,144 - 32 - ( ( ( 6,358 ) 443 ) 2,206 ) 17,287 $ 49,759 (二 ) 所 得 稅 費 用 構 成 項 目 如 下 ： 本期應負擔所得稅費用 所得稅抵減 遞延所得稅資產淨變動 －投資抵減 －暫時性差異 遞延所得稅備抵評價調整數 以前年度所得稅調整 所得稅費用 一○一年前三季 $ 47,144 ( 15,778 ) 一○○年前三季 $ 49,759 ( 25,036 ) 15,778 5,434 ( 21,653 ) ( 1,164 ) $ 29,761 14,960 433 ( 16,928 ) ( 6,109 ) $ 17,079 (三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 （ 負 債 ） 明 細 如 下 ： 流 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $ 87,558 ( 11,216 ) 76,342 ( 63,038 ) $ 13,304 $ 95,637 ( 2,030 ) 93,607 ( 79,006 ) $ 14,601 $117,773 12,548 130,321 ( 102,828 ) $ 27,493 $221,109 9,579 230,688 ( 203,194 ) $ 27,494 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 $ 93,363 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $ 85,831 動 投資抵減 暫時性差異 備抵評價 非 流 動 投資抵減 暫時性差異 備抵評價 (四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 ： 可扣抵稅額帳戶餘額 本公司一○○及九十九年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別 為 10.75%及 10.33%。 (五 ) 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 ： 本公司截至一○一年及一○○年九月三十日止，皆未有八十六 年度（含）以前之未分配盈餘。 - 33 - (六 ) 截 至 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 止 ， 所 得 稅 抵 減 相 關 資 訊 如 下 ： 最 後 法 令 依 據 抵 減 項 目 可 抵 減 稅 額 尚未抵減稅額 抵 減 年 度 促進產業升 機器設備投資抵減 一○二 $ 375 $ 375 級條例 促進產業升 級條例 研究發展支出投資 抵減 $ 103,135 117,348 $ 220,483 $ 87,357 117,348 $ 204,705 一○一 一○二 促進產業升 級條例 人才培訓支出投資 抵減 $ $ 一○一 一○二 $ 201 50 251 201 50 251 $ (七 ) 本 公 司 製 造 高 階 積 體 電 路 設 計 -SOC、 LCD Driver IC 等 產 品 之 所 得 免稅期間如下： 新興重要策略產業獎勵條例 第六次增資擴展免徵所得稅 第七次增資擴展免徵所得稅 期 間 96 年 10 月 31 日至 101 年 9 月 30 日 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日 本公司截至九十八年度止之營利事業所得稅結算申報案件，業 經稅捐稽徵機關核定。 二二、 用人、折舊及攤銷費用 一 ○ 一 年 前 三 屬 於 銷 貨 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 合 用人費用 薪資費用 勞健團保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ $ $ $ 1,625 - $ 330,924 21,749 14,733 14,892 $ 382,298 $ 13,040 $ 81,292 季 一 ○ ○ 年 前 三 屬 於 銷 貨 屬 於 營 業 計 成 本 者 費 用 者 合 $ 330,924 21,749 14,733 14,892 $ 382,298 $ 14,665 $ 81,292 $ $ $ $ - $ 290,684 19,500 14,918 12,200 $ 337,302 $ 13,908 $ 81,938 季 計 $ 290,684 19,500 14,918 12,200 $ 337,302 $ 13,908 $ 81,938 二三、 關係人交易 (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 其 關 係 關 係 人 名 稱 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 力領科技股份有限公司 （接次頁） - 34 - 與 本 公 司 之 關 係 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採 權益法 評價 之被投資 公司 （註一） （承前頁） 關 係 人 名 極創電子股份有限公司 鈊創電子股份有限公司 昇佳電子股份有限公司 稱 與 本 公 司 之 關 係 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採 權益法 評價 之被投資 公司 （註二） （註三） 本公司採 權益法 評價 之被投資 公司 （註四） 廣穎電通股份有限公司 博見電子股份有限公司 註一：矽橋科技股份有限公司已於一○一年三月十四日變更登記為 力領科技股份有限公司。 註二：艾瑪仕科技股份有限公司已於一○一年八月九日變更登記為 昇佳電子股份有限公司。 註三：該公司之董事於一○○年六月起已非本公司之總經理，其一 ○一年前三季之交易及餘額僅供比較參考之用。 註四：博見電子股份有限公司業已於一○○年十一月十六日完成清 算程序。 (二 ) 除 已 於 財 務 報 表 及 其 他 附 註 中 揭 露 者 外 ， 重 大 關 係 人 之 交 易 及 餘 額 彙總如下： 一 ○ 金 前 三 季 銷貨收入 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 鈊創電子股份有限公司 極創電子股份有限公司 $ $ 進 貨 鈊創電子股份有限公司 極創電子股份有限公司 $ $ 一 年 佔各該 交 易 金 額 額 百分比 一 金 750,788 13,237 6,104 770,129 21 1 22 $ 12,652 12,652 1 1 $ （接次頁） - 35 - $ $ ○ ○ 年 佔各該 交 易 金 額 額 百分比 595,316 50,950 19,934 666,200 18 2 20 11,533 5,331 16,864 1 1 （承前頁） 一 ○ 金 製造費用 鈊創電子股份有限公司 極創電子股份有限公司 $ 出售固定資產 力領科技股份有限公司 九月底餘額 應收關係人款項 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 鈊創電子股份有限公司 極創電子股份有限公司 $ 14 11 11 9 1 46 $ $ 1,683 1,387 1,383 1,047 171 5,671 $ 385 $ 其他應付費用（帳列應計費用 及其他流動負債項下） 鈊創電子股份有限公司 ○ 年 佔各該 交 易 金 額 額 百分比 - $ 1,714 1,500 1,329 171 171 95 4,980 16 15 13 2 2 1 49 100 $ - - 108,349 1,594 1,080 111,023 98 1 1 100 $ 96,748 3,007 785 100,540 96 3 1 100 - - $ 7,073 4,995 12,068 13 10 23 400 350 350 297 40 1,437 2 2 2 2 8 $ 400 350 40 283 40 1,113 7 6 1 5 1 20 1 1 $ $ 6,279 6,279 $ 5,858 1,394 7,252 1 1 $ 596 - $ 177 - $ $ $ $ 應付票據及帳款 鈊創電子股份有限公司 極創電子股份有限公司 ○ 7,329 4,813 12,142 $ 存入保證金 鈊創電子股份有限公司 極創電子股份有限公司 力領科技股份有限公司 廣穎電通股份有限公司 昇佳電子股份有限公司 金 - $ 其他應收關係人款項（帳列預 付費用及其他流動資產項 下） 鈊創電子股份有限公司 極創電子股份有限公司 一 1,364 1,364 $ 租金收入 鈊創電子股份有限公司 極創電子股份有限公司 廣穎電通股份有限公司 力領科技股份有限公司 昇佳電子股份有限公司 博見電子股份有限公司 一 年 佔各該 交 易 金 額 額 百分比 $ - 36 - $ $ $ $ 背書及保證情形 截至一○一年及一○○年九月底止，本公司為各被投資公司背 書及保證，向供應商取得進貨合約，其明細如下： 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 $ 21,801 鈊創電子股份有限公司 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $ 15,656 本公司與關係人進銷貨之交易條件與非關係人並無重大差異， 其餘與關係人收取之租金收入、技術服務支出及出售固定資產交 易，因無相關同類交易可循，其交易條件係依合約約定計算。 上述對各關係人之其他應收款項主要係因代墊款項及租賃產 生。 上述對各關係人之保證金主要係因租賃押金產生。 二四、 質抵押之資產 本公司下列資產已提供作為進貨及關稅擔保之擔保品： 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 $211,648 質押定期存款 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $207,637 二五、 金融商品資訊之揭露 (一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融 資產（含流動及非流動） 備供出售金融資產－流動 應收關係人款項 應收票據及帳款－淨額 質押定期存款 持有至到期日之金融資產（含流 動及非流動） 以成本衡量之金融資產－非流 動 存出保證金 $ 773,364 $ 773,364 $ 677,703 $ 677,703 331,240 86,072 111,023 734,085 211,648 331,240 86,072 111,023 734,085 211,648 418,084 29,619 100,540 881,032 207,637 418,084 29,619 100,540 881,032 207,637 200,000 200,373 100,000 99,895 157,388 2,729 2,729 139,113 2,729 2,729 （接次頁） - 37 - （承前頁） 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 負 債 短期借款 應付票據及帳款 存入保證金 衍 生 性 金 資 產 外匯換匯合約 遠期外匯合約 負 債 黃金交換合約 遠期外匯合約 外匯換匯合約 $ 融 商 29,295 572,888 18,045 $ 29,295 572,888 18,045 $ 600,071 5,920 $ 600,071 5,920 品 696 2,067 696 2,067 - - 74 - 74 - 3,859 7,277 1,195 3,859 7,277 1,195 (二 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值 之 合 理 基 礎。此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金、應 收 關 係 人 款 項 、 應收票據及帳款－淨額、質押定期存款、存出（入）保證金暨 應付票據及帳款。 2. 短 期 借 款 係 以 預 期 現 金 流 量 之 折 現 價 值 估 計 公 平 價 值 ， 因 屬 浮 動利率，故其帳面價值即為公平價值。 3. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 、 備 供 出 售 金 融 資 產 及 持 有 至到期日之金融資產若有活絡市場公開報價時，則以此市場價 格為公平價值。 衍生性金融商品若無市場價格可供參考時，則採用評價方 法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資 訊為本公司可取得者。 本公司主要係透過主要往來銀行報價系統所顯示之遠期外 匯匯率，就個別遠期外匯及外匯換匯合約到期日之遠期匯率分 別計算個別合約之公平價值。 4. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 為 私 募 無 擔 保 普 通 公 司 債 及 未 上 市（ 櫃 ） 公司普通股者，其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理 - 38 - 成本之金額方能取得可驗證公平價值，因此公平價值無法可靠 衡量。 (三 ) 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值 ， 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接決定者，及以評價方法估計者分別為： 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 一 ○ 一 年 一 ○ ○ 年 一 ○ 一 年 一 ○ ○ 年 九月三十日 九月三十日 九月三十日 九月三十日 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現金約當現金 公平價值變動列入損益之金融 資產（含流動及非流動） 備供出售金融資產－流動 應收關係人款項 應收票據及帳款－淨額 質押定期存款 持有至到期日之金融資產－非 流動 存出保證金 負 債 短期借款 應付票據及帳款 存入保證金 衍 生 性 金 資 產 外匯換匯合約 遠期外匯合約 負 債 黃金交換合約 遠期外匯合約 外匯換匯合約 融 商 $ 773,364 $ 677,703 $ - $ - 331,240 86,072 211,648 418,084 29,619 207,637 111,023 734,085 - 100,540 881,032 - 200,373 2,729 99,895 2,729 - - 18,045 5,920 29,295 572,888 - 600,071 - - - 696 2,067 - - - 74 - 3,859 7,277 1,195 品 (四 ) 本 公 司 於 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 平 價 值 變 動 而 認 列 為 當 期 淨 益 之 金 額 分 別 為 40,351 仟 元 及 944 仟 元 。 (五 ) 本 公 司 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 594,648 仟 元 及 490,637 仟 元；具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 390,198 仟 元 及 394,520 仟 元，金 融 負 債 分 別 為 29,295 仟 元 及 0 元 。 (六 ) 本 公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債，其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 6,561 仟 元 及 3,269 仟 元 ， 利 息 費 用 總 額 分 別 為 311 仟 元 及 807 仟 元 。 - 39 - (七 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本公司從事之衍生性金融商品合約因受市場匯率變動之影 響 ， 美 金 每 升 值 零 點 零 一 元 將 使 公 平 價 值 下 跌 新 台 幣 70 仟 元 。 2. 信 用 風 險 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影 響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、 組成要素、合約金額及其他應收款。本公司信用風險金額一○ 一 年 九 月 三 十 日 為 2,782 仟 元，係 以 資 產 負 債 表 日 公 平 價 值 為 正 數之衍生性商品合約為評估對象。本公司所持有之其他金融商 品，其最大信用暴險金額與其帳面價值相同。 3. 流 動 性 風 險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。 本公司投資之備供出售金融資產及公司債均具活絡市場， 故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資 產。本公司投資採權益法計價及以成本衡量之權益商品雖無活 絡市場，惟本公司持有之目的並非以交易為目的，不預期將經 常性出售，故受流動性風險之影響不大。截至一○一年九月三 十日止，本公司從事之遠期外匯及外匯換匯合約之預期現金需 求如下： 單位：仟元 期 一年內 間 流 NTD 入 207,328 流 USD 出 7,000 因遠期外匯及外匯換匯合約之匯率已確定，不致有重大之 現金流量風險。 - 40 - 截至一○一年前三季止，鈊創電子股份有限公司尚未到期 之遠期外匯及外匯換匯合約如下： 合 約 金 額 別 到 期 期 間 （ 仟 元 ） 幣 一○一年九月底止 賣出遠期外匯合約 賣出外匯換匯合約 美金兌台幣 美金兌台幣 101.11.10 101.10.09 USD USD 500 500 鈊創電子股份有限公司一○一年前三季從事遠期外匯衍生 性金融商品交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風 險。鈊創電子股份有限公司之財務避險策略係以達成規避大部 分公平價值變動風險為目的。 於一○一年前三季，鈊創電子股份有限公司交易目的之金 融 資 產 產 生 之 淨 利 為 661 仟 元 。 二六、 外幣金融資產及負債之匯率資訊 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：各外幣／新台幣仟元 一○一年九月三十日 一○○年九月三十日 外 幣 匯 率 外 幣 匯 率 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 日 圓 港 幣 人 民 幣 非貨幣性項目 美 金 採權益法之長期股權投資 美 金 金 融 貨幣性項目 美 金 日 圓 負 $ 30,719 1,204 238 15 29.295 0.3777 3.779 4.660 $ 32,529 141 19 30.480 3.913 4.795 - - 4,907 30.480 1,015 29.295 1,092 30.480 18,320 32,369 29.295 0.3777 16,822 54,988 30.480 0.3975 債 - 41 - 二七、 附註揭露事項 (一 ) 本 年 度 重 大 交 易 事 項 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 ： 1. 資 金 貸 與 他 人 ： 附 表 一 。 2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 附 表 二 。 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 附 表 三 。 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本額百分之二十以上：附表四。 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上：無。 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上：無。 7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二十以上：附表五。 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上：附表六。 9. 被 投 資 公 司 資 訊 ： 附 表 七 。 10. 被 投 資 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 ： 請 參 閱 附 註 二 五 。 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 附 表 八 。 二八、 營運部門財務資訊 本公司及子公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著 重於整體公司之財務資訊，而個別公司間皆具有相類似之經濟特性， 個別公司亦使用相似之製程以生產相似之產品，且透過相同之銷售方 式銷售，故本公司及子公司彙總為單一營運部門報導。另本公司及子 公司提供給營運決策者覆核之部門資訊，其衡量基礎與財務報表相 同，故一○一及一○○年前三季應報導之部門收入及營運結果可參照 一○一及一○○年前三季之合併損益表；一○一年及一○○年九月三 十日應報導之部門資產可參照一○一年及一○○年九月三十日之合併 資產負債表。 - 42 - 矽創電子股份有限公司 資金貸與他人 民國一○一年九月三十日 附表一 單位：新台幣仟元 貸出資金 本 期 資 金 貸 與 業 務 往 來 有短期融通資 提 列 備 抵 擔 保 貸 與 對 象往 來 科 目 期 末 餘 額 利率區間 之 公 司 最 高 餘 額 性 質金 額 金必要之原因 呆 帳 金 額 名 稱價 本公司 鈊創電子股份有限公司 註一 融通資金 營運週轉 $ 100,000 $ 100,000 $ $ $ 品對 個 別 對 象資 金 貸 與 限 額 值 資金貸與限額 總 $ 417,933 $ 835,866 註一：僅係申報董事會通過為子公司資金貸與案額度，本期尚未實際動支。 註 二 ： 依 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 「 資 金 貸 與 作 業 管 理 辦 法 」 規 定 ， 資 金 貸 與 總 金 額 不 得 超 過 最 近 一 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 淨 值 之 25%。 對 單 一 企 業 資 金 貸 與 額 度不超過本公司可貸總額二分之一為限。 - 43 - 矽創電子股份有限公司 為他人背書保證 民國一○一年九月三十日 附表二 單位：新台幣仟元 被 背 書 保 證 者 號 公 司 名 稱公 編 0 0 背 司 書 保 名 證 對 稱關 矽創電子股份有限 鈊創電子股份有限公司 公司 力領科技股份有限公司 子公司 子公司 象對 單 一 企 業 累計背書保證金額 本 期 最 高 背 書 以 財 產 擔 保 之 背書保證最高限額 期末背書保證餘額 背書保證之限額 佔最近期財務報表 保 證 餘 額 背 書 保 證 金 額 （ 註 二 ） 係 （ 註 二 ） 淨值之比率（％） $ 1,671,732 $ 100,000 $ 100,000 $ 3.00 $ 1,671,732 1,671,732 50,000 50,000 - 1.50 1,671,732 註 一 ： 本 期 實 際 動 支 金 額 為 21,801 仟 元 。 註 二 ： 依 矽 創 電 子 股 份 有 限 公 司 「 背 書 保 證 作 業 管 理 辦 法 」 規 定 ， 背 書 保 證 總 金 額 不 得 超 過 最 近 一 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 淨 值 之 50%。 對 單 一 企 業 背 書 保 證 額 度 不 超 過 最 近 一 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 淨 值 50%為 限 。 - 44 - 矽創電子股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國一○一年九月三十日 單位：除受益證券係單位外， 餘係仟股（單位數） 附表三 持 有 之 公 本公司 Sitronix Technology (Belize) Corp. Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱與有價證券發行人之關係帳 債 券 裕融企業股份有限公司國內第一次無擔 保轉換公司債 廣積科技股份有限公司國內第三次無擔 保轉換公司債 台灣電力股份有限公司九十八年度第三 期有擔保公司債 台灣積體電路股份有限公司一○○年第 二期無擔保公司債 陽明海運股份有限公司國內第二次私募 無擔保普通公司債 基 金 元大萬泰貨幣市場基金 台新 1699 貨幣市場基金 台新大福基金 股 票 中華電信股份有限公司 廣穎電通股份有限公司 久元電子股份有限公司 廣穎電通股份有限公司 久元電子股份有限公司 鈊創電子股份有限公司 力領科技股份有限公司 極創電子股份有限公司 Sitronix Technology (Belize) Corp. 昇佳電子股份有限公司 United MD Fund Participating Share 欣寶電子股份有限公司 United Investments Fund Participating Share 東琳精密股份有限公司 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 矽創科技（深圳）有限公司 無 列 科 目 期 股 數 ／ 單 位 數帳 面 金 末 備 價 額 持股比率（％） 市 註 無 指定公平價值變動列入損益之金融資產 －非流動 指定公平價值變動列入損益之金融資產 －非流動 持有至到期日金融資產－流動 無 持有至到期日金融資產－非流動 10 100,000 - 99,993 註四 無 以成本衡量之金融資產－非流動 50 50,000 - 50,000 註三 無 無 無 公平價值列入損益之金融資產－流動 公平價值列入損益之金融資產－流動 公平價值列入損益之金融資產－流動 3,407 3,817 3,000 50,046 50,021 30,540 - 50,046 50,021 30,540 註五 註五 註五 無 無 無 無 無 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 無 無 無 公平價值列入損益之金融資產－流動 公平價值列入損益之金融資產－流動 公平價值列入損益之金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 417 926 288 1,554 421 11,711 5,000 8,144 1,400 200 2,000 3,000 2,000 39,156 33,475 20,477 56,175 29,897 108,880 39,632 35,872 29,723 1,329 42,835 28,611 24,382 2 3 86 100 43 100 100 33 2 29 39,156 33,475 20,477 56,175 29,897 108,880 39,632 35,872 29,723 1,329 42,835 28,611 24,382 註一 註一 註一 註一 註一 註二 註二及七 註二 註二 註二及八 註三 註三 註三 無 採權益法評價之被投資公司 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 註三及九 註二 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 無 註一：係按一○一年九月底收盤價計算。 註二：係按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。 （接次頁） - 45 - 995 $ 104,375 註四 - 3,150 註四 100,000 - 100,380 註四 104,375 - 30 3,150 100 $ 1,175 1,400 USD 11,560 1,015 1 100 USD 11,560 1,015 - USD 623 100 USD 623 註二 （承前頁） 註三：係按帳面價值列示。 註四：係按一○一年九月底公司債之百元殖利率價格計算。 註五：係按一○一年九月底基金淨值計算。 註六：上列有價證券於一○一年九月底，並無提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者。 註七：矽橋科技股份有限公司於一○一年三月更名為力領科技股份有限公司。 註八：艾瑪仕科技股份有限公司於一○一年八月更名為昇佳電子股份有限公司 註九：坤遠科技股份有限公司於一○○年十月更名為東琳精密股份有限公司。 - 46 - 矽創電子股份有限公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年一月一日至九月三十日 附表四 期 買、賣之 有 價 證 券 交 易 帳 列 科 目 關 係 公 司種 類 及 名 稱 對 象 單 本公司 債 券 台灣積體電路 持有至到期日金 － － 股份有限公 融資產－非流 司一○○年 動 第二期無擔 保公司債 單位：單位數 位 初買 額單 數金 - $ - 位 入賣 額單 數金 10 $ 100,000 - 47 - 位 出 其 價 帳 面 成 本 處分（損）益 數售 - $ - $ - $ - 他 $ - 期 單 位 末 額 數金 10 $ 100,000 矽創電子股份有限公司 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年一月一日至九月三十日 附表五 單位：新台幣仟元 交 進（銷）貨 交 之 公 司 本公司 易 對 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 象關 係 進 （ 銷 ） 貨金 本公司採權益評價之 被投資公司 交易條件與一般交易不同 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 之 情 形 及 原 因 註 佔總應收（付） 備 佔總進（銷） 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票 據 、 帳 款 貨 之 比 率 之 比 率 － － 750,788 21% 驗收後月結 60 天 $ $ 108,349 13% 易 銷 貨 $ 情 - 48 - 形 矽創電子股份有限公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年九月三十日 附表六 單位：新台幣仟元 帳列應收款項之公司 交 本公司 易 對 Sitronix Technology (Mauritius) Corp. 象關 應 係 款 本公司採權益評價之 被投資公司 收 關 係 項 餘 $ 108,349 人 週 額 轉 9.21 - 49 - 逾 期 應 收 關 係 人 款 項應 收 關 係 人 提 列 備 抵 率 備 註 款 項 期 後 呆 帳 金 額 金 額處 理 方 式 收 回 金 額 － － $ $ 55,431 $ - 矽創電子股份有限公司及子公司 被投資公司相關資訊 民國一○一年一月一日至九月三十日 附表七 單位：新台幣仟元 投資公司名稱被 投 資 公 司 名 稱所 本公司 鈊創電子股份有限 台 公司 力領科技股份有限 台 公司 極創電子股份有限 台 公司 在 地 原 本 始 投 資 金 期 期 末上 期 期 $ 100,200 $ 100,000 額期 末 持 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 註 末 股 數 （ 仟 股 ） 比率（％） 帳 面 金 額 本 期 （ 損 ） 益 投 資 （ 損 ） 益 11,711 86 $ 108,880 ( $ 11,958 ) ( $ 10,348 ) 註一 灣 精密儀器批發及資訊 軟體服務 灣 電子零組件批發與製 造 50,000 2,000 5,000 100 39,632 ( 9,863 ) ( 9,863 ) 註一及三 灣 電子零組件批發與製 造 81,335 81,310 8,144 43 35,872 ( 35,957 ) ( 15,596 ) 註一 1,400 100 29,723 ( 332 ) ( 332 ) 註一 200 100 1,329 ( 176 ) ( 176 ) 註一及四 1,400 100 USD 1,015 - 100 USD Sitronix Technology Belize city, Belize (Belize) Corp. 灣 昇佳電子股份有限 台 公司 區主 要 營 業 項 目 國際貿易 41,013 (USD1,400 仟元) 電子零組件批發與製 2,000 造 Sitronix Sitronix Technology Public of Mauritius 國際貿易 Technology (Mauritius) Corp. (Belize) Corp. Sitronix 矽創科技（深圳）有 大陸深圳 電子計算機軟、硬件 Technology 限公司 開發、銷售及售後 (Mauritius) 服務業務與提供相 Corp. 關技術諮詢服務 41,013 (USD1,400 仟元) 2,000 USD 1,400 USD 1,400 USD USD 400 註一：係按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。 註二：涉及外幣部分，係按一○一年九月底美金匯率換算而得。 註三：矽橋科技股份有限公司於一○一年三月更名為力領科技股份有限公司。 註四：艾瑪仕科技股份有限公司於一○一年八月更名為昇佳電子股份有限公司。 - 50 - 400 623 ( USD 11 ) ( USD 11 ) 註一 USD 22 USD 22 註一 矽創電子股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國一○一年一月一日至九月三十日 附表八 單位：新台幣仟元 本 期 期 初 本期匯出或收回投資金額 本 期 期 末 本公司直接 本 期 認 列 截至本期止已 大 陸 被 投 資 期 末 投 資 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投資方式 自台灣匯出累積投 自 台 灣 匯 出 或間接投資 投 資 損 益 匯 回 台 灣 之 公 司 名 稱 帳 面 價 值 匯 出收 回 資 金 額 累 積 投 資 金 額 之持股比例 （ 註 二 ） 投 資 收 益 矽創科技（深圳） 從事計算機軟、硬 $ 註一 11,719 $ 11,719 $ - $ $ 11,719 100% $ 644 $ 18,245 $ ( USD 400 仟元 ) ( USD 400 仟元 ) ( USD 22 仟元 ) ( USD 623 仟元 ) 有限公司 件開發、銷售及 ( USD 400 仟元 ) 售後服務業務 及提供相關技 術諮詢服務 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 $11,719 （USD400 仟元） 濟 准 部 投 投 資 審 金 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $11,719 （USD400 仟元） $2,055,919 註一：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 註二：係按未經會計師核閱之財務報表計算。 註三：涉及外幣部分，係按一○一年九月底美金匯率換算而得。 註四：依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額淨值之百分之六十。 - 51 -