股票代碼：2344 華 邦電子 股份 有限公 司 財 務報表 暨會 計師核 閱報 告 民國一○一及一○○年前三季 地址：台中市大雅區科雅一路八號 電 話 ：（ ○ 四 ） 二 五 二 一 八 一 六 八 -1- §目 錄§ 項 財 次 附 目 頁 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告 四、資產負債表 五、損 益 表 六、股東權益變動表 七、現金流量表 八、財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 之 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 之 災 害 損 失 (九 ) 重 大 之 期 後 事 項 (十 ) 其 他 (十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 (十 二 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 (十 三 ) 事 先 揭 露 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則相關事項 -2- 務 註 報 編 表 號 1 2 3 4 5～ 6 7 8～ 9 - 10 10～ 15 16 16～ 30 30～ 33 33 34 34～ 37 一 二 三 四～二十 二一 二二 二三 二四～二五 37 37 37 38 38 二六 二六 二六 二七 二八 會計師核閱報告 華邦電子股份有限公司 公鑒： 華邦電子股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資產負債 表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日之損益表、股東權益 變動表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理 階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。如財務報表附註 十所述，上開一○○年前三季財務報表中採權益法處理之部分被投資公司財 務報表未經本會計師核閱，而係由其他會計師核閱，因此本會計師對上開財 務報表所表示之核閱結果中，有關上列所述被投資公司財務報表所列之金 額，係依據其他會計師之核閱報告。民國一○○年九月三十日對上述被投資 公司之帳列長期股權投資金額為新台幣 0 仟元；民國一○○年前三季對上述 被 投 資 公 司 以 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 為 新 台 幣 1,341 仟 元 。 本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審 計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。 依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱報告，並未發現第一段所述財 務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及 商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而需作 修正之情事。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 洪 國 田 會 計 師 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 行政院金融監督管理委員會核准文號 金 管 證 審 字 第 1000028068 號 中 華 民 國 一○一 年 -3- 十 吳 月 恪 昌 二十六 日 華邦電子股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○一年及一○○年九月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元 代 碼 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1190 1210 1286 1298 11XX 資 產 流動資產 現金及約當現金（附註二及四） 公帄價值變動列入損益之金融資產－ 流動（附註二及五） 備供出售金融資產－流動（附註二及 八） 應收票據淨額（附註二及六） 應收帳款淨額（附註二及六） 應收款項－關係人淨額（附註六及二 一） 其他金融資產－流動 存貨（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十 九） 其他流動資產 流動資產合計 14XX 基金及投資 備供出售金融資產－非流動（附註二 及八） 以成本衡量之金融資產－非流動（附 註二、九及二一） 採權益法之長期股權投資（附註二及 十） 基金及投資合計 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1670 15XX 固定資產（附註二及十一） 固定資產原始成本 土 地 房屋及建築 機器設備 其他設備 小 計 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產合計 1780 無形資產（附註二及十二） 1450 1480 1421 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ $ 3,519,549 7 $ 5,013,230 8 41,301 - - - 736,746 532 3,370,273 1 6 796,232 702 3,305,737 1 5 565,430 146,470 7,062,288 1 13 938,873 166,405 6,004,241 2 10 171,000 498,201 16,111,790 1 29 122,000 408,301 16,755,721 1 27 57,510 - 87,480 - 68,620 - 71,535 - 5,105,195 5,231,325 10 10 4,849,952 5,008,967 8 8 代 碼 2120 2140 2224 2228 2270 2298 21XX 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十三） 應付短期票券（附註十四） 公帄價值變動列入損益之金融負債－ 流動（附註二及五） 應付票據 應付帳款 應付設備款 其他應付款 一年內到期之長期負債（附註十五） 其他流動負債 流動負債合計 2420 長期負債 長期借款（附註十五） 2810 2289 2888 28XX 其他負債 應計退休金負債（附註二） 產品責任保證負債（附註二） 其他負債－其他 其他負債合計 2100 2110 2180 2XXX 3110 1880 18XX 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產－非流動（附註二及 十九） 什項資產 其他資產合計 1XXX 資 1820 1860 產 總 計 ( 799,147 16,355,726 65,687,447 2,553,423 85,395,743 55,796,389 ) 87,147 29,686,501 ( 1 30 119 5 155 101 ) 54 ( 799,147 16,078,568 64,027,922 2,505,539 83,411,176 47,515,348 ) 115,055 36,010,883 ( 3220 3260 3272 3280 3350 1 26 103 4 134 76 ) 58 166,011 - 676,335 1 74,631 - 76,923 - 3,571,000 126,892 3,772,523 7 7 3,579,000 142,193 3,798,116 6 6 $ 54,968,150 100 $ 62,250,022 100 3420 3450 3480 3XXX 負債合計 股東權益 普通股股本（附註十六） 資本公積 庫藏股票交易 長期股權投資 認股權（附註二及十七） 其 他 累積虧損 股東權益其他項目 累積換算調整數（附註二） 金融商品未實現損失（附註二） 庫藏股票（附註二及十六） 股東權益合計 負債及股東權益總計 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十六日核閱報告） 董事長：焦佑鈞 經理人：詹東義 會計主管：梁文穎 -4- 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ ( ( ( 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ $ 2,971,334 500,000 5 1 $ 1,312,534 - 2 - 876,428 2,545,539 281,076 1,700,170 6,466,660 25,872 15,367,079 2 5 3 12 28 44,810 880,253 2,677,871 1,333,165 1,504,030 9,466,660 93,375 17,312,698 2 4 2 3 15 28 5,100,000 9 7,866,660 13 170,762 102,680 129,680 403,122 1 1 149,704 85,664 132,369 367,737 - 20,870,201 38 25,547,095 41 36,850,722 67 36,733,072 59 1,971,862 23,938 9,736 193,352 3,780,346 ) 292,423 1,357,351 ) 106,387 ) 34,097,949 $ 54,968,150 ( ( 4 7) 1 3) 62 100 ( ( ( 1,971,862 19,897 19,198 265,334 1,294,179 ) 380,617 1,286,487 ) 106,387 ) 36,702,927 $ 62,250,022 ( ( 3 1 2) 2) 59 100 華邦電子股份有限公司 損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元，惟每股 （虧損）盈餘為元 代碼 4000 營業收入 一 ○ 一 年 前 三 季 金 額 ％ $ 19,183,313 100 5000 營業成本（附註七） 5910 營業毛利 6100 6200 6300 6000 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 6900 營業（損失）利益 7110 7121 7122 7130 7140 7160 7250 7310 7480 7100 營業外收入及利益 利息收入 權益法認列之投資收益 （附註十） 投資收益 處分固定資產利益（附註 二） 處分投資利益（附註十） 兌換利益（附註二） 呆帳轉回利益 金融資產評價利益（附註 五） 什項收入 營業外收入及利益 合計 ( 一 ○ ○ 年 前 三 季 金 額 ％ $ 21,497,634 100 17,754,628 93 18,335,085 85 1,428,685 7 3,162,549 15 509,518 514,438 1,915,141 2,939,097 2 3 10 15 428,046 377,800 1,817,705 2,623,551 2 2 8 12 8) 538,998 3 13,979 - 18,167 - 408,314 - 2 - 131,720 24,668 1 - 4,249 59,234 1 921 7,027 59,858 - - 53,604 14,355 - 60,057 - 553,735 3 302,418 1 1,510,412 ) （接次頁） -5- ( （承前頁） 一 ○ 一 年 前 三 季 金 額 ％ 代碼 7510 7522 7530 7540 7560 7640 7880 7500 營業外費用及損失 利息費用 其他投資損失（附註九） 處分及報廢固定資產損 失（附註二） 處分投資損失 兌換損失（附註二） 金融商品評價損失（附註 五） 什項支出 營業外費用及損失 合計 7900 稅前（損失）利益 $ ( 278,253 2,922 2 - 15,216 27,075 338,011 - 2 - - 1,006 - - 16,763 - 99,636 15,793 - 340,229 2 454,446 2 7) 386,970 2 - 41,000 - 345,970 2 1,296,906 ) 8110 所得稅費用（附註二及十九） 9600 本期純（損）益 ( ( $ 1,296,906 ) 代碼 稅 每股（虧損）盈餘（附註二及 二十） 基本每股（虧損）盈餘 9750 稀釋每股（虧損）盈餘 9850 一 ○ ○ 年 前 三 季 金 額 ％ ( 前 稅 ( $ 0.35 ) $ 7) 後 $ 稅 ( $ 0.35 ) 前 稅 $ 0.11 $ 0.11 後 $ 0.09 $ 0.09 假設子公司持有本公司股票不視為庫藏股票而作為投資時之擬制資料： 一 ○ 一 年 前 三 季 稅 前 稅 後 ( $ 1,296,906 ) 本期純（損）益 基本每股（虧損）盈餘 稀釋每股（虧損）盈餘 ( $ 0.35) 一 ○ ○ 年 前 三 季 稅 前 稅 後 $ 345,970 ( $ 0.35 ) $ 0.11 $ 0.10 $ 0.09 $ 0.09 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十六日核閱報告） 董事長：焦佑鈞 經理人：詹東義 -6- 會計主管：梁文穎 華邦電子股份有限公司 股東權益變動表 民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元 資 一○一年一月一日餘額 普 通 股 股 本 $ 36,802,302 本 庫藏股票交易 $ 1,971,862 公 長期股權投資 $ 23,913 認 $ 積 股 權 13,960 其 $ 他 222,784 股 累 積 虧 損 ( $ 2,483,440 ) 一○一年前三季純損 - - - - - 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 - - - - - - 金融商品未實現損益之變動 - - - - - - 48,420 - - 採權益法之長期股權投資淨值變動影響數 - - 25 - 員工認股權憑證之酬勞成本（附註十七） - - - 141 員工認股權憑證執行發行新股（附註十六） ( 4,365 ) ( ( 東 權 累積換算調整數 $ 359,900 - 合 計 $ 35,355,500 - - ( 1,296,906 ) - - ( 67,477 ) - 92,043 - 92,043 - - - - 14,623 - - - - - 25 - - - - - 141 29,432 ) 1,296,906 ) 益 其 他 項 目 金 融 商 品 未 實 現 損 失 庫 藏 股 票 ( $ 1,449,394 ) ($ 106,387 ) ( 67,477 ) 一○一年九月三十日餘額 $ 36,850,722 $ 1,971,862 $ 23,938 $ 9,736 $ 193,352 ($ 3,780,346 ) $ 292,423 ($ 1,357,351 ) ($ 106,387 ) $ 34,097,949 一○○年一月一日餘額 $ 36,693,502 $ 1,971,862 $ 23,912 $ 20,104 $ 288,066 ($ 1,640,149 ) $ 242,163 ($ 51,936 ) ($ 106,387 ) $ 37,441,137 一○○年前三季純益 - - - - - 345,970 - - - 345,970 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 - - - - - - 138,454 - - 138,454 金融商品未實現損益之變動 - - - - - - - 39,570 - - - - - - 採權益法之長期股權投資淨值變動影響數 - - 員工認股權憑證之酬勞成本（附註十七） - - 員工認股權憑證執行發行新股（附註十六） 一○○年九月三十日餘額 $ 36,733,072 $ 1,971,862 ( ( 4,844 ) 4,015 ) $ 19,897 $ ( 22,732 ) 1,234,551 ) - - - - - - - 3,938 - - - - - 19,198 $ 265,334 ($ 1,294,179 ) $ 380,617 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十六日核閱報告） 董事長：焦佑鈞 ( 經理人：詹東義 會計主管：梁文穎 -7- ($ 1,286,487 ) ($ 106,387 ) ( 1,234,551 ) 11,994 ( 4,015 ) 3,938 $ 36,702,927 華邦電子股份有限公司 現 金 流 量 表 民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元 一○一年前三季 營業活動之現金流量 本期純（損）益 折 舊 攤銷費用 呆帳（轉回利益）損失 存貨跌價、呆滯及報廢損失（轉回利益） 處分投資淨損失（利益） 長期投資權益法認列之投資利益 以成本衡量之金融資產減損損失 權益法被投資公司現金股利 固定資產報廢及出售淨（利益）損失 員工認股權憑證之酬勞成本 營業資產及負債之淨變動 公帄價值變動列入損益之金融商品 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他金融資產－流動 存 貨 其他流動資產 遞延所得稅資產 什項資產 應付票據 應付帳款 其他應付款 其他流動負債 其他負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 購置固定資產 增加採權益法之長期股權投資 增加備供出售金融資產 增加以成本衡量之金融資產 處分備供出售金融資產價款 ( $ 1,296,906 ) 6,511,879 396,288 ( 59,234 ) 5,917 15,216 ( 408,314 ) 2,922 215,254 ( 4,249 ) 141 ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( （接次頁） -8- 39,599 ) 150 ) 949,642 ) 139,208 60,861 ) 640,785 ) 169,374 ) 4,521 26,714 95,389 ) 76,475 2,369 24,862 3,697,263 2,174,775 ) 86,915 ) 58,950 ) 71,285 一○○年前三季 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 345,970 7,392,384 392,238 2,000 26,051 ) 7,027 ) 131,720 ) 379,860 85 3,938 100,916 650 259,609 ) 515,583 ) 90,961 ) 540,407 ) 42,121 41,000 31,003 ) 257,186 ) 687,165 47,802 ) 11,229 35,427 7,527,634 4,593,338 ) 376,670 ) 270,000 ) - （承前頁） 一○一年前三季 $ 46,537 23,845 ( 2,178,973 ) 處分以成本衡量之金融資產價款 出售固定資產價款 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款增加（減少） 應付短借票券增加 舉借長期借款 償還長期借款 員工認股權憑證執行發行新股 融資活動之淨現金流出 ( 1,431,742 300,237 1,200,000 4,758,330 ) 14,623 1,811,728 ) ( 293,438 ) ( 本期現金及約當現金淨（減少）增加數 一○○年前三季 $ 335 4,443 ( 5,235,230 ) ( 239,281 ) 2,500,000 3,783,340 ) 11,994 1,510,627 ) ( ( 781,777 期初現金及約當現金餘額 3,812,987 4,231,453 期末現金及約當現金餘額 $ 3,519,549 $ 5,013,230 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息支出 $ $ 324,199 429,936 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期負債 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 金融商品未實現損益之變動 取得備供出售金融資產抵償應收帳款 長期股權投資淨值變動影響數 $ 6,466,660 ($ 67,477 ) $ 92,043 $ 86,501 $ 25 $ 9,466,660 $ 138,454 ( $ 1,234,551 ) $ ($ 4,015 ) 支付現金及簽發票據暨帳款購置固定資產 本期固定資產增加數 加：期初應付購置設備款 減：期末應付購置設備款 本期支付現金購置固定資產 $ 1,822,941 632,910 ( 281,076 ) $ 2,174,775 $ 4,846,409 1,080,094 ( 1,333,165 ) $ 4,593,338 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十六日核閱報告） 董事長：焦佑鈞 經理人：詹東義 -9- 會計主管：梁文穎 華邦電子股份有限公司 財務報表附註 民國一○一及一○○年前三季 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） （金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革 華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司（ 以 下 簡 稱 本 公 司 ）成 立 於 七 十 六 年 九 月 ， 主要業務為積體電路、各種半導體零組件及其他系統產品之研究開 發、生產及銷售。本公司股票於八十四年十月十八日在台灣證券交易 所公開上市。 本 公 司 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 員 工 人 數 分 別 為 1,992 人 及 1,956 人 。 二、 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下： (一 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 換 算 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債（ 例 如 權 益 商 品 ）， 依 公帄價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公 帄價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目； 屬 公 帄 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 者，列 為 當 期 損 益。以 成 本 衡 量 者 ， 則按交易日之歷史匯率衡量。 外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表 換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數， 作為股東權益之調整項目。 - 10 - 前述即期匯率係以主要往來銀行之中價為評價基礎。 (二 ) 會 計 估 計 依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵 呆帳、存貨呆滯及跌價損失、固定資產折舊及減損、所得稅、退休 金及產品責任保證等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉 及判斷，實際結果可能有所差異。 (三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流動資產包括現金及約當現金、以交易為目的而持有之資產以 及預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產 及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括交易目 的而發生之負債以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債 不屬於流動負債者為非流動負債。 (四 ) 現 金 及 約 當 現 金 現金包括不受限制之貨幣及銀行存款。約當現金係自投資日起 三個月內到期或清償之國庫券及商業本票等，其帳面價值近似公帄 價值。 (五 ) 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或 負債。原始認列時係以公帄價值加計交易成本衡量；續後評價係以 公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現 金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商品除列時，出 售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依交易 慣例購買或出售金融資產時，屬衍生性商品採交割日會計處理，其 餘金融資產採交易日會計處理。 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資 產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負 值時，列為金融負債。 公帄價值之基礎，上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。 - 11 - (六 ) 應 收 帳 款 之 減 損 評 估 本公司自一○○年一月一日起適用財務會計準則公報第三十四 號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始 產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳款係於每一資產 負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認 列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受 影響者，該應收帳款則視為已減損。 (七 ) 存 貨 存貨包括原料、物料、製成品及在製品，並以成本與淨變現價 值孰低計價，比較成本與淨變現價值時係以個別項目為基礎。淨變 現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及 銷售費用後之餘額。 (八 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備供出售金融資產於原始認列時以公帄價值衡量並加計取得之 交易成本；後續評價係以公帄價值衡量且其價值變動列為股東權益 調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益。依 交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總 股數重新計算每股成本。 公帄價值之基礎，上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， 私募之上市（櫃）證券係以資產負債表日之收盤價調整其受限影響 估計其公帄價值，開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價 值。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項 目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之 事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。 - 12 - (九 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理與備供 出售金融資產相似。若有減損之客觀證據則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。 (十 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有 重大影響力者，採用權益法評價。 取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差 額，先將投資成本予以分析，投資成本超過可辨認淨資產公帄價值 部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年定期進行減損測詴，且發生 特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行減損測詴。 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例 發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資 本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產 生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。 於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已 減損，就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力 之長期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估；對 具控制能力之長期股權投資，係以合併財務報表整體考量現金產生 單位，予以評估。 (十 一 ) 固 定 資 產 固定資產以取得成本減累計折舊及累計減損後之餘額列示。資 本支出及收益支出之劃分以能否增加固定資產價值或延長耐用年數 為準。購置或建造之固定資產在該資產可供使用以前所發生之利息 予以資本化，作為其購置成本的一部分。 - 13 - 固定資產折舊係按直線法依照下列估計耐用年數計提，耐用年 限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按估計可再使用耐用年 數繼續提列折舊︰ 5～20 年 5年 3～5 年 房屋及建築 機器設備 其他設備 若固定資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時， 就其減損部分認列損失。嗣後若固定資產可回收金額增加時，將減 損損失之迴轉認列為利益，惟固定資產於減損損失迴轉後之帳面價 值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折 舊後之帳面價值。 固定資產報廢或變賣時沖銷其成本、累計折舊及累計減損科 目，如有出售損失，列為營業外費用及損失；如有出售利益列為營 業外收入及利益。 (十 二 ) 無 形 資 產 以取得成本減累計攤銷後之淨額列於資產項下，並以直線法於 三至五年攤銷。若該資產未來經濟效益降低，則於當期提列相當之 攤銷金額，以反映資產實質價值。 (十 三 ) 產 品 責 任 保 證 負 債 本公司銷售特定產品予特定客戶，依約定估列適當之產品責任 保證負債，以支應可能產生之產品風險。 (十 四 ) 退 休 金 適用「勞動基準法」之確定給付退休辦法者，其退休金係按精 算結果認列退休金費用；適用「勞工退休金條例」之確定提撥退休 辦法者，就應提撥之退休金數額認列為當期費用。 (十 五 ) 所 得 稅 本公司之營利事業所得稅費用，係依財務會計準則公報第二十 二號「所得稅之會計處理準則」規定，作跨期間分攤，將課稅暫時 性差異、虧損扣抵及投資抵減等所產生之所得稅影響數，列為遞延 - 14 - 所得稅資產或負債。遞延所得稅資產期末並評估其可實現性而提列 適當之備抵評價金額。 購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵 減，採用當期認列法處理。 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10%營 利 事 業 所 得 稅 ， 列為股東會決議年度之所得稅費用。 (十 六 ) 普 通 股 每 股 （ 虧 損 ） 盈 餘 基本每股（虧損）盈餘之計算，係以當期純（損）益除以普通 股 流 通 在 外 加 權 帄 均 股 數。稀 釋 每 股 盈 餘 之 計 算，係 以 當 期 純 益（ 分 子部分）除以普通股流通在外加權帄均股數及具稀釋作用之潛在普 通 股 股 數 合 計 數 （ 分 母 部 分 ）。 (十 七 ) 股 份 基 礎 給 付 發行酬勞性員工認股權按預期既得認股權之最佳估計數量及給 與日公帄價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期 費用，並同時調整資本公積—認股權。後續資訊顯示預期既得之認 股權數量與估計不同時，則修正原估計數。 (十 八 ) 庫 藏 股 票 本公司買回公司股票時，係以購買成本入帳；若該股票係接受 捐贈者，則依公帄市價入帳。 處分時，公司以交付庫藏股取得之對價作為庫藏股票之處分價 值，庫藏股票交易所產生的價差直接列於股東權益項下。 本公司之子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理。 (十 九 ) 收 入 之 認 列 銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列。 (二 十 ) 重 分 類 一○○年前三季之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○一 年前三季財務報表之表達。 - 15 - 三、 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三 十 四 號「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」。主 要 之 修 訂 包 括 (一 )將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍；(二 )修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ； (三 )將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ； (四 )增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範；及 (五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○ 年前三季財務報表並無重大影響。 營運部門資訊之揭露 本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制 定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門 之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效 之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式 產生改變，本公司亦配合於合併財務報告中揭露營運部門資訊。 四、 現金及約當現金 週 轉 金 支票存款 活期存款 定期存款 短期票券 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 $ 230 132,036 174,522 2,478,563 734,198 $ 3,519,549 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $ 230 3,293 138,328 4,501,853 369,526 $ 5,013,230 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 各 有 定 期 存 款 71,843 仟 元 及 74,799 仟 元 ， 因 提 供 作 為 海 關 關 稅 局 及 購 料 保 證 金 設 定 質 押 之 用 ， 已 轉列「存出保證金」科目。 - 16 - 五、 公帄價值變動列入損益之金融商品 本公司分類為公帄價值變動列入損益之金融商品相關資訊如下： 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 公帄價值變動列入損益之金融 資產－流動 遠期外匯合約 公帄價值變動列入損益之金融 負債－流動 遠期外匯合約 換匯交易合約 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $ 41,301 $ $ $ 44,463 347 $ 44,810 - $ - 本公司一○一及一○○年前三季從事衍生性金融商品交易之目 的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略 係以達成規避大部分公帄價值變動或現金流量風險為目的。 截至一○一年及一○○年九月三十日止，尚未到期之遠期外匯合 約及換匯合約如下： 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 仟 元 ） 一○一年九月 三十日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 新台幣兌美元 美元兌歐元 101.10.04～101.12.27 101.10.18～101.11.15 101.10.04 USD118,000/NTD3,503,235 NTD592,170/USD20,000 USD387/EUR300 一○○年九月 三十日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 換匯交易合約 美元兌日幣 美元兌新台幣 新台幣兌美元 新台幣兌日幣 新台幣兌歐元 美元兌新台幣 100.10.27 100.10.06～100.11.10 100.10.20～100.10.27 100.10.20 100.11.03 100.10.13 USD5,000/JPY381,950 USD68,000/NTD1,992,732 NTD573,790/USD20,000 NTD21,091/JPY56,000 NTD20,640/EUR500 USD4,000/NTD121,692 本公司於一○一及一○○年前三季，公帄價值變動列入損益之金 融 商 品 產 生 之 淨 損 益 分 別 為 利 益 53,604 仟 元 及 損 失 99,636 仟 元 。 - 17 - 六、 應收票據及帳款 應收票據 應收帳款－非關係人 減：備抵呆帳 應收款項－關係人（附註二一） 七、存 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 $ 532 $ 3,457,737 ( 87,464 ) $ 3,370,273 $ 565,430 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $ 702 $ 3,599,737 ( 294,000 ) $ 3,305,737 $ 938,873 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 $ 1,559,165 5,237,565 265,365 193 $ 7,062,288 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $ 1,144,491 4,548,791 309,868 1,091 $ 6,004,241 貨 製 成 品 在 製 品 原 物 料 在途存貨 (一 ) 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 之 備 抵 存 貨 呆 滯 及 跌 價 損 失 分 別 為 973,314 仟 元 及 471,061 仟 元 。 (二 ) 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 營 業 成 本 包 含 存 貨 跌 價 、 呆 滯 及 報 廢 損 益 淨 額 分 別 為 損 失 5,917 仟 元 及 利 益 26,051 仟 元 。 其 中 一 ○ ○ 年 前 三 季因淨變現價值低於成本之因素改善，致淨變現價值增加而認列營 業 成 本 減 少 之 金 額 為 45,700 仟 元 。 (三 ) 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 營 業 成 本 包 含 未 分 攤 固 定 製 造 費 用 分 別 為 316,520 仟 元 及 414,892 仟 元 。 八、 備供出售金融資產 一○一年九月三十日 金 額 股權％ 上市（櫃）公司股票 華東科技公司 瀚孙彩晶公司 華新科技公司 上市公司私募普通股 瀚孙彩晶公司 減：列為流動資產 $ ( $ 463,079 175,856 97,811 10 2 2 57,510 794,256 736,746 ) 57,510 1 - 18 - 一○○年九月三十日 金 額 股權％ $ ( $ 565,708 119,421 111,103 10 1 2 87,480 883,712 796,232 ) 87,480 1 本公司於一○○年一月以每股 5 元之價格參與認購瀚孙彩晶公司 之 私 募 普 通 股 54,000,000 股 ， 依 證 券 交 易 法 規 定 ， 瀚 孙 彩 晶 公 司 私 募 之普通股須自股票交付日起滿三年並由該公司依規定向主管機關申請 上市交易完成後，使得於公開市場自由轉讓。另該公司於一○一年九 月 辦 理 減 資 彌 補 虧 損 ， 本 公 司 依 減 資 比 例 50%計 減 少 持 有 私 募 普 通 股 27,000,000 股，截 至 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 止，本 公 司 持 有 該 公 司 私 募 普 通 股 股 票 27,000,000 股 。 九、 以成本衡量之金融資產 聯訊參創投公司 新東亞微電子公司 源河生技公司 賽亞基因科技公司 其 他 一○一年九月三十日 金 額 股權％ $ 43,229 5 12,138 3 13,253 $ 68,620 一○○年九月三十日 金 額 股權％ $ 45,200 3 13,082 3 13,253 $ 71,535 (一 ) 本 公 司 所 持 有 之 上 述 股 票 投 資 ， 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 帄 價 值無法可靠衡量，故以成本衡量，並定期進行減損測詴。 (二 ) 本 公 司 於 一 ○ 一 年 前 三 季 評 估 上 列 金 融 資 產 之 價 值 ， 應 計 提 列 減 損 損 失 2,922 仟 元 ， 帳 列 一 ○ 一 年 前 三 季 「 其 他 投 資 損 失 」 項 下 。 (三 ) 本 公 司 於 一 ○ 一 年 九 月 向 關 係 人 瑞 華 投 資 公 司 以 每 股 10.60 元 購 入 聯 訊 參 創 業 投 資 公 司 4,080 仟 股 （ 價 格 係 依 據 該 公 司 每 股 淨 值 ）， 截 至 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 止，本 公 司 持 股 4,080 仟 股，持 股 比 例 為 5%。 (四 ) 本 公 司 於 一 ○ 一 年 九 月 向 關 係 人 瑞 華 投 資 公 司 購 入 新 東 亞 微 電 子 公 司 2,495 仟 股 （ 價 格 係 依 據 該 公 司 每 股 淨 值 ）， 截 至 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 止 ， 本 公 司 持 股 2,495 仟 股 ， 持 股 比 例 為 3%。 十、 採權益法之長期股權投資 新唐科技公司 華邦國際公司 瑞華投資公司 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 原 始 成 本 帳 面 金 額 股 權 ％ $ 727,548 $ 1,828,324 61 3,269,237 1,560,835 100 790,118 1,180,074 100 （接次頁） - 19 - 一○○年九月三十日 帳 面 金 額 股 權 ％ $ 1,682,444 61 1,609,404 100 1,125,757 100 （承前頁） 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 原 始 成 本 帳 面 金 額 股 權 ％ Landmark Group Holdings Ltd.（Landmark 公司） 微安科技公司 松智控股公司 Newfound Asian Corp.（NAC 公司） 華邦香港公司 一○○年九月三十日 帳 面 金 額 股 權 ％ $ 514,602 50,000 41,398 $ 443,687 53,413 38,862 100 100 100 $ 338,601 50,986 42,760 100 100 100 208,960 1,948 $ 5,603,811 $ 5,105,195 100 100 $ 4,849,952 100 100 (一 ) 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 對 長 期 股 權 投 資 採 用 權 益 法 處 理 而 認 列 之 投資利益（損失）明細金額如下： 新唐科技公司 華邦國際公司 瑞華投資公司 Landmark 公司 微安科技公司 松智控股公司 NAC 公司 華邦香港公司 一○一年前三季 $360,324 16,166 43,675 ( 13,995 ) 2,446 ( 2,408 ) ( 210 ) 2,316 $408,314 一○○年前三季 $231,271 ( 105,313 ) 29,085 ( 29,333 ) 4,508 ( 976 ) ( 221 ) 2,699 $131,720 (二 ) 長 期 股 權 投 資 採 用 權 益 法 處 理 而 認 列 之 投 資 損 益 ， 其 中 瑞 華 投 資 公 司轉投資之騰富科技公司一○○年前三季之財務報表並非由本公司 之簽證會計師核閱，而係以經其他會計師核閱之同期間財務報表為 依據。另瑞華投資公司於一○○年八月處分部分騰富科技公司之持 股，致喪失重大影響力，故予以轉列「以成本衡量之金融資產」項 下。 (三 ) 本 公 司 於 一 ○ ○ 年 一 月 新 成 立 松 智 控 股 有 限 公 司 ， 主 要 從 事 投 資 業 務 ， 截 至 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 止 ， 該 公 司 實 收 資 本 額 為 港 幣 10,920 仟 元 ， 本 公 司 持 股 比 率 為 100%。 (四 ) 截 至 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 ， 本 公 司 依 持 股 比 例 認 列 採 權 益 法 處 理 之 被 投 資 公 司 帳 上 金 融 商 品 之 未 實 現 損 失 分 別 為 252,044 仟 元 及 404,377 仟 元 ， 帳 列 股 東 權 益 之 調 整 項 目 。 - 20 - (五 ) 截 至 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 止 ， 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 上 市 櫃 公 司 股 權 投 資 （ 新 唐 科 技 公 司 ） 之 股 票 市 價 為 4,710,267 仟 元 。 十一、 固定資產 累計折舊明細如下： 房屋建築 機器設備 其他設備 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 $ 6,683,654 46,910,008 2,202,727 $ 55,796,389 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $ 5,435,774 40,140,443 1,939,131 $ 47,515,348 (一 ) 本 公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 利 息 資 本 化 金 額 各 為 41,205 仟 元 及 88,551 仟 元 ； 利 息 資 本 化 之 利 率 分 別 為 2.63% ～ 2.70% 及 2.59% ～ 2.64%。 (二 ) 截 至 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 止 ， 本 公 司 之 土 地 、 十 二 吋 晶 圓 廠 廠 房 及 設 備 未 折 減 餘 額 分 別 計 16,476,178 仟 元 及 18,461,597 仟 元，業已提供銀行作為長期借款之擔保，請參閱附註十五。 十二、無形資產 遞延技術資產 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 $166,011 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $676,335 遞延技術資產期末餘額係本公司向國內外機構購買技術，所支付 之價金期末未攤銷之餘額。上述技術資產均屬各類產品或製程技術之 移轉，並自正式移轉且運用於生產或使用時，以三至五年依直線法攤 銷，並於期末評估價值是否減損。 十三、 短期借款 應付銀行結匯款 銀行信用借款 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 利 率 金 額 1.11%～1.84% $ 501,334 1.37%～1.94% 2,470,000 $ 2,971,334 - 21 - 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 利 率 金 額 1.05%～2.41% $ 1,312,534 $ 1,312,534 十四、 應付短期票券 應付短期票券 一 ○ ○ 年 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 保 證 ／ 承 兌 機 構 利 率 金 額 金 額 0.92% $ 200,000 $ 中華票券／台灣集保 1.35% 300,000 兆豐票券／台灣集保 $ 500,000 $ - 十五、 長期借款 中國信託商業銀行聯貸案(一) 中國信託商業銀行聯貸案(二) 臺灣銀行聯貸案(一) 臺灣銀行聯貸案(二) 臺灣銀行聯貸案(三) 一 ○ 一 年 九 月 期 間 利 率 96.12.28～100.12.28 97.06.27～102.06.27 2.68%～2.70% 98.07.27～101.07.27 99.06.18～104.06.18 2.97%～3.11% 100.12.23～105.12.23 2.49%～2.63% 三 金 $ ( 減：一年內到期部分轉列流動負債 $ 十 日 額 2,566,660 6,100,000 2,900,000 11,566,660 6,466,660 ) 5,100,000 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 金 額 $ 2,500,000 5,133,320 3,700,000 6,000,000 17,333,320 ( 9,466,660 ) $ 7,866,660 (一 ) 中 國 信 託 商 業 銀 行 聯 貸 案 (一 ) 1. 本 公 司 為 充 實 營 運 資 金 ， 於 九 十 六 年 九 月 與 八 家 金 融 機 構 訂 立 聯合貸款合約，授信總額度為五十億元。 2. 此 借 款 自 一 ○ ○ 年 六 月 二 十 八 日 起 ， 每 半 年 為 一 期 ， 共 分 二 期 帄均攤還。 3. 此 借 款 已 於 一 ○ ○ 年 十 月 二 十 五 日 全 數 償 還 完 畢 。 (二 ) 中 國 信 託 商 業 銀 行 聯 貸 案 (二 ) 1. 本 公 司 為 興 建 中 科 園 區 十 二 吋 晶 圓 廠 （ Fab B） 購 置 廠 房 、 機 器 設備及相關附屬設備，而於九十七年六月四日與十一家金融機 構訂立聯合貸款合約，授信總額度為七十七億元。 2. 此 借 款 自 九 十 九 年 十 二 月 二 十 七 日 起 ， 每 半 年 為 一 期 ， 共 分 六 期帄均攤還。 3. 此 借 款 係 以 本 公 司 十 二 吋 晶 圓 廠 之 廠 房 、 機 器 設 備 及 相 關 附 屬 設備為擔保品，請參閱附註十一之說明。 - 22 - (三 ) 臺 灣 銀 行 聯 貸 案 (一 ) 1. 本 公 司 為 償 還 即 將 到 期 之 長 期 負 債 及 充 實 營 運 資 金 ， 於 九 十 八 年七月十五日與九家金融機構訂立聯合貸款合約，授信總額度 為三十七億元。 2. 此 借 款 自 一 ○ ○ 年 十 月 二 十 七 日 起 ， 每 三 個 月 為 一 期 ， 共 分 四 期帄均攤還。 3. 此 借 款 係 以 本 公 司 十 二 吋 晶 圓 廠 之 機 器 設 備 、 相 關 附 屬 設 備 及 竹北土地為擔保品，並以本公司董事長焦佑鈞先生為連帶保證 人，請參閱附註十一及二一之說明。 4. 此 借 款 已 於 一 ○ 一 年 七 月 二 十 七 日 全 數 償 還 完 畢 。 (四 ) 臺 灣 銀 行 聯 貸 案 (二 ) 1. 本 公 司 為 購 置 十 二 吋 廠 機 器 設 備 及 償 還 即 將 到 期 之 長 期 負 債 ， 於九十九年五月三十一日與十六家金融機構訂立聯合貸款合 約，分 為 甲 項 及 乙 項 額 度，甲 項 授 信 額 度 原 議 定 為 三 十 五 億 元 ， 於動用期限屆滿前註銷二億元額度，故授信額度變更為三十三 億元；乙項授信額度為三十五億元，合計授信額度為六十八億 元。 2. 甲 項 額 度 借 款 自 一 ○ 一 年 十 二 月 十 八 日 起 ， 每 六 個 月 為 一 期 ， 共分六期攤還；乙項額度借款自一○一年六月十八日起，每六 個 月 為 一 期 ， 共 分 三 期 攤 還 ， 第 一 期 及 第 二 期 各 攤 還 20%， 第 三 期 攤 還 60%。 3. 此 借 款 係 以 本 公 司 十 二 吋 晶 圓 廠 之 機 器 設 備 及 相 關 附 屬 設 備 為 擔保品，並以本公司董事長焦佑鈞先生為連帶保證人，請參閱 附註十一及二一之說明。 (五 ) 臺 灣 銀 行 聯 貸 案 (三 ) 1. 本 公 司 為 購 置 十 二 吋 廠 機 器 設 備 ， 於 一 ○ ○ 年 九 月 十 九 日 與 十 七家金融機構訂立聯合貸款合約，總授信額度為七十億元。 2. 此 借 款 自 一 ○ 三 年 六 月 二 十 三 日 起 ， 每 六 個 月 為 一 期 ， 共 分 六 期帄均攤還。 - 23 - 3. 此 借 款 係 以 本 公 司 十 二 吋 晶 圓 廠 之 機 器 設 備 及 相 關 附 屬 設 備 為 擔保品，請參閱附註十一之說明。 (六 ) 上 述 長 期 借 款 ， 本 公 司 依 合 約 規 定 於 借 款 期 間 內 應 維 持 每 半 年 及 年 底之特定財務比率（流動比率、負債比率）及有形淨值不得低於特 定金額，另每年度亦應維持一定之本金利息保障倍數（除臺灣銀行 聯 貸 案 (一 )、(二 )及 (三 )係 每 半 年 度 檢 視 一 次 利 息 保 障 倍 數 ）。前 述 各 項 財 務 標 準 之 計 算，係 以 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 合 併 財 務 報 表 為 依 據。 十六、 股本及保留盈餘 (一 ) 普 通 股 股 本 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 6,700,000 $ 10 $ 67,000,000 6,700,000 $ 10 $ 67,000,000 3,685,072 $ 10 $ 36,850,722 3,673,307 $ 10 $ 36,733,072 額定股本 股數（仟股） 面額（元） 股 本 實收股本 股數（仟股） 面額（元） 股 本 (二 ) 本 公 司 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 實 收 資 本 額 為 36,733,072 仟 元 ， 分 為 3,673,307 仟 股，每 股 面 額 10 元，均 為 普 通 股。依 本 公 司 員 工 認 股 權 憑證發行及認股辦法，認股權人於一○○年第四季至一○一年第三 季 陸 續 行 使 認 股 權 利，以 每 股 3.02 元 ～ 5.57 元 認 購 11,765 仟 股，截 至 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 實 收 資 本 額 為 36,850,722 仟 元 ， 分 為 3,685,072 仟 股，每 股 面 額 10 元，均 為 普 通 股。本 公 司 主 要 股 東 為 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 ， 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 持 股 比 例 為 23%。 (三 ) 本 公 司 依 公 司 法 及 公 司 章 程 之 規 定 ， 每 年 度 決 算 如 有 盈 餘 ， 應 先 彌 補以往虧損並提繳稅款，次就其餘額提列百分之十為法定盈餘公 積；但法定盈餘公積已達本公司實收資本總額時得免繼續提撥；前 項剩餘之數額加計前期未分配盈餘，或年度決算為虧損，但於加計 前期未分配盈餘後仍有可分配盈餘時，應先依法令或主管機關規定 - 24 - 提撥或迴轉特別盈餘公積，其餘得視業務需要提列特別盈餘公積或 酌予保留後，依下列原則分派： 1. 董 監 酬 勞 百 分 之 一 ～ 二 。 2. 員 工 紅 利 百 分 之 十 ～ 十 五 。 3. 其 餘 為 股 東 紅 利 ， 其 中 股 東 現 金 紅 利 分 派 之 比 率 不 低 於 股 東 紅 利總額的百分之十。 前 項 第 二 款 所 述 之 「 員 工 」， 於 分 配 股 票 紅 利 時 ， 得 包 含 符 合 一 定條件之從屬公司員工。前述「符合一定條件」授權由本公司董事 會決議之或董事會得授權董事長核定之。 本公司一○○年度發生虧損，故股東會決議不予分配，相關資 訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。一○一年前三季為營運虧 損，故未估計員工紅利及董監事酬勞。 (四 ) 庫 藏 股 票 1. 一 ○ 一 年 前 三 季 庫 藏 股 變 動 資 料 如 下 ： 買 回 股 份 原 因 期 初 股 數 子 公 司 持 有母 公 司 股票自長期投資 轉列庫藏股票 7,518,364 本 期 增 加 - 本 期 減 少 - 期 末 股 數 7,518,364 2. 一 ○ ○ 年 前 三 季 庫 藏 股 變 動 資 料 如 下 ： 買 回 股 份 原 因 期 初 股 數 子 公 司 持 有母 公 司 股票自長期投資 轉列庫藏股票 7,518,364 本 期 增 加 - 本 期 減 少 - 期 末 股 數 7,518,364 3. 本 公 司 間 接 100%持 有 之 轉 投 資 公 司 － Baystar Holdings Ltd. 於 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 持 有 本 公 司 股 票 7,518,364 股 ， 持 有 成 本 為 美 金 3,061 仟 元，折 合 新 台 幣 106,387 仟 元，持 有 之 目的係為維護股東權益，依規定列為本公司之庫藏股。 4. 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 視 同 庫 藏 股 票 處 理 ， 除 不 得 參 與 本 公 司 之 現 金 增 資 且 持 股 超 過 50%之 子 公 司 亦 無 表 決 權 外 ， 其 餘 與 一 般股東權利相同。 - 25 - 十七、 員工認股權證 本 公 司 分 別 於 九 十 七 及 九 十 八 年 度 給 予 員 工 認 股 權 證 45,764 仟 單 位 及 1,585 仟 單 位，每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 股。給 與 對 象 包 含 本 公 司 及子公司全職正式員工。認股權證之存續期間為五年，憑證持有人於 發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權證。認股權 行使價格為發行當日本公司普通股收盤價格，認股權證發行後，遇有 本 公 司 普 通 股 股 份 發 生 變 動 時，認 股 權 行 使 價 格 依 規 定 公 式 予 以 調 整。 一○一及一○○年前三季員工認股權證之相關資訊如下： 員 工 認 股 權 期初流通在外 本期發行 本期行使 本期沒收 本期失效 期末流通在外 期末可行使之認股權 一 ○ 一 年 前 三 季 一 ○ ○ 年 加權帄均 行使價格 證 單位（仟） （ 元 ） 單位（仟） 15,516 $ 3.20 27,459 ( 4,842 ) 3.02 ( 3,957 ) ( 324 ) 3.40 ( 1,026 ) 10,350 3.27 22,476 10,300 3.27 3,445 前 三 季 加權帄均 行使價格 （ 元 ） $ 3.12 3.03 3.05 3.14 3.41 截至一○一年及一○○年九月三十日止，流通在外之員工認股權 證相關資訊如下： 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 行 使 價 格 加權帄均預期剩餘 之範圍（元） 存續期限（年） $3.02～$6.46 1.14 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 行 使 價 格 加權帄均預期剩餘 之範圍（元） 存續期限（年） $3.02～$6.46 2.11 本 公 司 給 與 之 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式，評 價 模 式 所採用之參數如下： $3.02~$6.46 元 $3.02~$6.46 元 52.03%~74.48% 3.75 年 0% 0.94%~1.95% 給與日股價 行使價格 預期波動率 預期存續期間 預期股利率 無風險利率 - 26 - 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 認 列 之 酬 勞 成 本 分 別 為 141 仟 元 及 3,938 仟元。 十八、 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用 本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下： 一 ○ 屬 於 營 業 成 本 者 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 922,991 71,673 58,581 5,130 $ 1,058,375 $ 6,432,344 $ 一 ○ 屬 於 營 業 成 本 者 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 875,357 65,482 61,472 4,912 $ 1,007,223 $ 7,320,054 $ - 一 年 前 屬 於 營 業 屬於營業外 費 用 者 費用及損失者 $ 594,408 38,813 34,636 2,762 $ 670,619 $ 79,535 $ 382,743 $ $ $ $ 13,545 ○ 年 前 屬 於 營 業 屬於營業外 費 用 者 費用及損失者 $ 521,654 32,923 28,469 2,440 $ 585,486 $ 72,330 $ 382,743 $ $ $ $ 9,495 三 合 季 計 $ 1,517,399 110,486 93,217 7,892 $ 1,728,994 $ 6,511,879 $ 396,288 三 合 季 計 $ 1,397,011 98,405 89,941 7,352 $ 1,592,709 $ 7,392,384 $ 392,238 十九、 營利事業所得稅 (一 ) 所 得 稅 （ 利 益 ） 費 用 包 括 下 列 項 目 ： 當期所得稅（利益）費用 遞延所得稅資產及備抵評價 調整 所得稅費用淨額 一○一年前三季 ( $283,000 ) 一○○年前三季 $ 41,000 283,000 $ - $ 41,000 - 27 - (二 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 之 構 成 項 目 如 下 ： 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $ 4,310,000 2,114,000 $ 3,948,000 3,156,000 165,000 8,000 18,000 6,000 5,000 6,626,000 ( 2,877,000 ) 3,749,000 80,000 42,000 15,000 8,000 4,000 7,253,000 ( 3,544,000 ) 3,709,000 ( 7,000 ) 3,742,000 ( 8,000 ) 3,701,000 ( 171,000 ) 遞延所得稅資產 虧損扣抵 投資抵減 未實現存貨跌價及呆滯損 失 未實現備抵呆帳 產品責任準備 金融商品未實現損失 未實現投資損失 未實現兌換損失 遞延所得稅資產合計 減：備抵評價 遞延所得稅負債 金融商品未實現利益 未實現兌換利益 遞延所得稅淨資產 遞延所得稅淨資產－流動（帳列 「流動資產」項下） 遞延所得稅淨資產－非流動（帳 列「其他資產」項下） $ 3,571,000 ( 122,000 ) $ 3,579,000 (三 ) 帳 列 稅 前（ 損 失 ）利 益 按 法 定 稅 率（ 17%）計 算 之 稅 額 與 當 期（ 稅 務 申報虧損）應付所得稅調節如下： 一○一年前三季 一○○年前三季 ( $220,000 ) $ 66,000 稅前（損失）利益按法定稅率計 算之所得稅（利益）費用 調節項目之所得稅影響數： 未實現投資利益 處分國內投資利益 免稅股利收入 其他永久性差異調整 當期所得稅（利益）費用 加：各項暫時性差異 當期（稅務申報虧損）應納所得 稅 減：虧損扣抵 期末應付所得稅 - 28 - ( 69,000 ) 6,000 ( 283,000 ) ( 37,000 ) ( ( ( 22,000 ) 1,000 ) 4,000 ) 2,000 41,000 1,000 ( $320,000 ) 42,000 ( 42,000 ) $ - (四 ) 截 至 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 止 ， 本 公 司 得 用 以 扣 抵 以 後 年 度 應 納 稅 額 之投資抵減及虧損扣抵如下： 到 期 年 度 一○一年 一○二年 一○三年 一○四年～一一一年 投 資 抵 減 $ 1,425,000 450,000 239,000 $ 2,114,000 虧 損 扣 抵 $ 288,000 4,022,000 $ 4,310,000 (五 ) 截 至 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 止 ， 有 關 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 之資訊如下： 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 $ 252,935 $ ( $ 3,780,346 ) 股東可扣抵稅額帳戶餘額 八十六年度以前未分配盈餘 八十七年度以後累積虧損 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $ 217,001 $ ( $ 1,294,179 ) (六 ) 本 公 司 歷 年 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定至九十六年度。 (七 ) 本 公 司 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 應 收 所 得 稅 退 稅 款 27,289 仟 元（ 帳 列「 其 他資產－什項資產」科目項下）係本期及以前年度預估之應收退稅 款。 二十、 每股（虧損）盈餘 一 金 稅 基本每股虧損 屬於普通股股東之本 期純損 ○ （ 分 前 稅 ( $1,296,906) 一 金 稅 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益 具稀釋作用潛在普通股之 影響 員工認股權證 稀釋每股純益 屬於普通股股東之本 期純益 額 額 一 子 ） 後 ( $1,296,906) ○ （ 分 前 稅 ○ 子 ） 後 年 前 三 季 股數（分母） 每 股 虧 損 （ 元 ） （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 3,676,330 ( $ 0.35 ) 年 前 三 季 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 $ 386,970 $ 345,970 3,664,924 - - 14,170 $ 386,970 $ 345,970 3,679,094 - 29 - ( $ 0.35 ) $ 0.11 $ 0.09 $ 0.11 $ 0.09 假設子公司持有母公司股票之投資不視為庫藏股票而作為投資時 之擬制資料： 一 金 稅 基本每股虧損 屬於普通股股東之本 期純損 ( $ 1,296,906 ) 一 金 稅 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益 具稀釋作用潛在普通股之 影響 員工認股權證 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益 ○ （ 分 前 稅 額 ( $ 1,296,906 ) ○ （ 分 前 稅 額 一 子 ） 後 ○ 子 ） 後 年 前 三 季 股數（分母） 每 股 虧 損 （ 元 ） （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 3,683,848 ( $ 0.35 ) ( $ 0.35 ) 年 前 三 季 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 $ 386,970 $ 345,970 3,672,443 - - 14,170 $ 386,970 $ 345,970 3,686,613 $ 0.11 $ 0.09 $ 0.10 $ 0.09 二一、 關係人交易事項 (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 華新麗華公司 名 稱 華邦香港公司 微安科技公司 瑞華投資公司 華邦集成電路蘇州有限公司 （＂華邦蘇州公司＂） Winbond Electronics Corporation America （“WECA 公司＂） Winbond Electronics Corporation Japan （“WECJ 公司＂） 新唐科技公司 華東科技公司 與 本 公 司 之 關 係 該公司董事長與本公司董事長為二親等關係 且該公司一○一年九月三十日為持有本公 司股權 23%之最大股東 為本公司直接百分之百持股之子公司 為本公司直接百分之百持股之子公司 為本公司直接百分之百持股之子公司 為本公司間接百分之百持股之子公司 為本公司間接百分之百持股之子公司 為本公司間接百分之百持股之子公司 為本公司直接持股 61%及綜合持股 62%之子 公司 該 公 司 董 事 長 與 本 公司 董 事 長 為 二 親 等 關 係；本公司為該公司董事 （接次頁） - 30 - （承前頁） 關 係 人 精成科技公司 精成東莞公司 華東蘇州公司 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 該公司董事長與本公司董事長為二親等關係 實質關係人 實質關係人 (二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 一 ○ 一 年 前 三 季 金 額 ％ 營業收入 華邦香港公司 WECJ 公司 華邦蘇州公司 精成東莞公司 WECA 公司 新唐科技公司 華東科技公司 精成科技公司 製造費用 華東科技公司 華東蘇州公司 微安科技公司 推銷費用 WECA 公司 WECJ 公司 管理及總務費用 華新麗華公司 研究發展費用 WECA 公司 微安科技公司 WECJ 公司 新唐科技公司 服務收入（帳列「營業外收 入及利益－什項收入」項 下） 微安科技公司 一 ○ ○ 年 前 三 季 金 額 ％ $ 3,009,686 1,782,679 134,578 126,901 110,943 68,429 482 $ 5,233,698 16 9 1 1 27 $ 3,736,700 1,555,639 16,092 102,506 33,101 12 88,117 $ 5,532,167 17 7 1 1 26 $ 1,175,856 445,535 2,563 $ 1,623,954 8 3 11 $ 979,441 15,631 $ 995,072 6 6 $ 17 1 18 $ $ 85,952 6,674 92,626 $ 6,010 $ 204,444 92,743 50,656 $ 347,843 $ - 31 - 297 $ 42,520 6,863 49,383 10 2 12 1 $ 6,217 2 11 5 2 18 $ 91,796 84,504 40,038 500 $ 216,838 5 5 2 12 2 $ 297 - 一○一年九月三十日 金 額 ％ 應收款項－關係人 華邦香港公司 WECJ 公司 華邦蘇州公司 精成東莞公司 新唐科技公司 WECA 公司 其他 其他金融資產－流動及其 他流動資產 華新麗華公司 新唐科技公司 微安科技公司 $ 352,176 142,769 26,768 18,401 17,879 6,954 483 $ 565,430 $ 其他應付款 WECA 公司 微安科技公司 WECJ 公司 華東科技公司 華新麗華公司 華東蘇州公司 新唐科技公司 17 5 22 1,043 69,786 99 70,928 12 12 440 203 643 1 1 - $ 440 203 643 1 1 $ $ 379,320 144,241 4,076 $ 527,637 11 4 15 $ 499,474 3,138 525 $ 503,137 14 14 $ 157,653 54,155 14,734 14,650 1,385 32 $ 242,609 8 2 1 1 12 $ 182,990 59,965 13,907 8,690 1,450 400 $ 267,402 6 2 1 9 $ $ 應付關係人款項 華東科技公司 華東蘇州公司 華新麗華公司 新唐科技公司 $ 715,905 191,318 16,779 9,546 804 4,521 $ 938,873 380 200 99 679 $ 存出保證金 新唐科技公司 華新麗華公司 9 4 1 14 一○○年九月三十日 金 額 ％ 關係人交易條件與一般客戶無重大差異。 - 32 - $ $ 股權交易 1. 本 公 司 一 ○ 一 年 前 三 季 出 售 股 權 予 關 係 人 ， 其 明 細 如 下 ： 交 易 對 象 瑞華投資公司 瑞華投資公司 出 售 標 的 源河生技公司 賽亞基因科技 股數（仟股） 6,955 1,115 售 $ $ 價 36,472 10,065 46,537 處 分 利 益 $ 952 ( 96 ) $ 856 上述交易因屬母子公司交易，故將處分利益予以遞延，帳列 於一○一年九月三十日「其他負債－其他」項下。 2. 本 公 司 一 ○ 一 年 前 三 季 向 關 係 人 取 得 股 權 如 下 ： 交 易 對 象 交 易 標 的 股 數 （ 仟 股 ） 取 瑞華投資公司 聯訊參創投 4,080 瑞華投資公司 新東亞微電子 2,495 得 成 $ 43,229 12,138 $ 55,367 本 上述交易價格係參考被投資公司之淨值，母子公司交易所產 生之未實現損益業已全數遞延。 資金融通 WECA 公 司 董 事 會 分 別 於 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 決 議 通 過 ， 於 美 金 14,000 仟 元 額 度 內 資 金 貸 與 本 公 司 ， 惟 截 至 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○年九月三十日止均尚未動用。 財產交易 本公司一○○年前三季與關係人之財產交易明細如下： 關 係 人 出售標的物 售 $ 新唐科技公司 機器設備 價 未折減餘額 出 售 利 益 235 $ 46 $ 189 背書保證 1. 請 參 閱 附 註 二 三 。 2. 截 至 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 止 ， 本 公 司 之 長 期 借 款 － 臺 灣 銀 行 聯 貸 案 (二 )係 以 本 公 司 董 事 長 焦 佑 鈞 先 生 為 連 帶 保 證 人，請 參 閱 附 註 十 五。 二二、 提供擔保及質押之資產 請參閱附註四、附註十一及附註十五。 - 33 - 二三、 承諾及或有負債 (一 ) 截 至 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 止 ， 本 公 司 已 在 銀 行 開 立 尚 未 使 用 之 信 用 狀 總 額 約 為 美 金 4,461 仟 元 、 日 幣 129,526 仟 元 及 歐 元 60 仟 元 。 (二 ) 本 公 司 截 至 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 止 ， 提 供 背 書 保 證 之 情 形 ， 請 參 閱 附表二。 二四、 金融商品資訊之揭露 (一 ) 公 帄 價 值 之 資 訊 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 備供出售金融資產 （流動及非流動） 負 債 長期借款（含一年內 到期部分） 衍 生 性 金 融 商 品 公帄價值變動列入損益之 金融資產（負債）－流 動 遠期外匯合約 換匯交易合約 $ 794,256 $ 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 794,256 11,566,660 11,566,660 41,301 - 41,301 - $ 883,712 $ 17,333,320 ( ( 44,463 ) 347 ) 883,712 17,333,320 ( ( 44,463 ) 347 ) (二 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 帄 價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之 合 理 基 礎。此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金、應 收 票 據 及 款 項 、 其 他 金 融 資 產、存 出（ 入 ）保 證 金 、 短 期 借 款 、 應 付 短 期 票 券 、 應付票據及款項與其他應付款。 2. 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 及 備 供 出 售 金 融 資 產 屬 上 市 櫃股票投資以其市場價格為公帄價值。 (1) 本 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 之 遠 期 外 匯 係 以 金 融 機 構 報 價 系 統 所顯示之外匯換匯匯率中價及折現率，就個別遠期外匯合 約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公帄價值。 (2) 本 公 司 屬 於 混 合 外 匯 選 擇 權 之 衍 生 性 金 融 商 品 係 以 承 作 對 手銀行依外匯換匯匯率折現率及波動率，就個別混合外匯 - 34 - 選擇權之衍生性商品合約就到期日之遠期匯率分別計算個 別合約之公帄價值。 3. 備 供 出 售 金 融 資 產 — 上 市 公 司 私 募 股 票 係 以 相 同 但 未 受 限 商 品 之活絡市場公開報價，調整其受限影響並估計其公帄價值。 4. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 帄 價 值 無 法可靠衡量，故以成本衡量。 5. 長 期 借 款 以 其 未 來 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 帄 價 值 。 折 現 率 則 以本公司所能獲得之長期借款條件為準。一○一及一○○年前 三 季 所 使 用 之 折 現 率 分 別 為 2.86%及 3.33%。 (三 ) 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 帄 價 值 ， 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接決定者，及以評價方法估計者分別為： 一 ○ 一 年 九 月 三 公 開 報 價 評 價 方 法 決定之金額 估計之金額 合 資 產 公帄價值變動列 入損益之金融 資產－流動 備供出售金融資 產（流動及非 流動） 負 債 公帄價值變動列 入損益之金融 負債－流動 $ 十 日 一 ○ ○ 年 九 月 三 公 開 報 價 評 價 方 法 計 決定之金額 估計之金額 合 - $ 41,301 $ 41,301 $ - 736,746 57,510 794,256 796,232 - - - - $ - $ 87,480 ( 44,810 ) 十 日 計 - 883,712 ( 44,810 ) 本公司一○一及一○○年前三季因上述因以評價方法估計之公 帄 價 值 變 動 而 認 列 為 當 期 損 益 之 金 額 分 別 為 利 益 39,599 仟 元 及 損 失 100,916 仟 元 。 (四 ) 本 公 司 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 具 利 率 變 動 現 金 流 量 風 險 之 浮 動 利 率 定 期 存 款 及 質 押 定 期 存 款 為 77,836 仟 元，銀 行 借 款 為 11,755,702 仟 元； 具利率變動公帄價值風險之固定利率定期存款、公債及短期票券為 3,206,768 仟 元 ， 銀 行 借 款 為 3,282,292 仟 元 。 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 具利率變動現金流量風險之浮動利率定期存款及質押定期存款為 706,299 仟 元， 銀 行 借 款 為 15,261,259 仟 元；具 利 率 變 動 公 帄 價 值 風 險 之 固 定 利 率 定 期 存 款 、公 債 及 短 期 票 券 為 4,239,879 仟 元， 銀 行 借 款 為 3,384,595 仟 元 。 - 35 - (五 ) 本 公 司 截 至 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 自 備 供 出 售 金 融 資 產 認 列 未 實 現 損 失 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 分 別 為 1,105,307 仟 元 及 882,110 仟 元 。 (六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本公司從事之衍生性金融商品交易為遠期外匯合約，其主 要經濟實質目的為規避已認列資產或負債之公帄價值變動，故 市場匯率變動將使遠期外匯合約之公帄價值隨之變動。 2. 信 用 風 險 本公司之金融資產具交易對方或他方未履行合約之信用風 險，其風險包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、 組成要素、合約金額及其應收款。惟本公司針對重大之交易對 象均要求提供擔保品或其他擔保之權利，故能有效降低本公司 之信用風險。 3. 流 動 性 風 險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本公司從事之銀行借款若屬浮動利率之債務，市場利率變 動將使銀行借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生 波動，市場年利率增加一個百分點，將使本公司每年現金流出 增 加 117,557 仟 元 。 - 36 - 二五、外幣金融資產及負債之匯率資訊 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 人 民 幣 採權益法之長期 股權投資 美 金 金 融 負 貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 $ 163,263 1,784 1,270,187 28,739 29.295 37.89 0.3777 4.6199 $ 4,782,781 67,578 479,750 132,772 68,425 29.295 83,098 2,045 1,429,388 29.295 37.89 0.3777 $ 177,469 2,183 1,505,136 - 30.48 41.23 0.3975 - $ 5,409,250 89,997 598,291 - 2,004,522 63,911 30.48 1,948,005 2,434,347 77,481 539,880 127,046 2,710 1,961,786 30.48 41.23 0.3975 3,872,375 111,752 779,810 債 二六、 附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 編 號項 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 目說 資金貸與他人。 為他人背書保證。 期末持有有價證券情形。 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或 實收資本額 20%以上。 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以 上。 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以 上。 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊。 從事衍生性商品交易。 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 詳 附 表 九 。 - 37 - 明 詳附表一 詳附表二 詳附表三 詳附表四 無 無 詳附表五 詳附表六 詳附表七 詳附表八 二七、 營運部門財務資訊 本公司已於合併財務報表揭露營運部門資訊，本單獨財務報告不 另行揭露相關資訊。 二八、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項 本公司已於合併財務報表揭露採用國際財務報導準則相關事項， 本單獨財務報告不另行揭露相關資訊。 - 38 - 附表一 華邦電子公司及轉投資公司資金貸與他人： 單位：新台幣仟元／美金仟元 編 號 貸出資金之公司 貸 （註一） 1 WECA 公司 擔 與 對 象 往 來 科 目 華邦電子公司 其他應收款 保 本 期 資 金 貸 與 性 質 有 短 期 融 通 資 金 提 列 備 抵 期 末 餘 額 利率區間％ 業務往來金額 最 高 餘 額 （ 註 二 ） 必 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 $ 410,130 $ 410,130 ( USD 14,000 ) ( USD 14,000 ) （註四） （註四） - 2 $ - 營業周轉 $ - 稱 價 - $ 品 對個別對象 資 金 貸 與 資金貸與限額 總 限 額 值 （ 註 三 ） （ 註 三 ） - $ 477,040 $ 477,040 註一：本公司及子公司資金貸與他人資訊應分兩表並於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.本 公 司 填 0。 2.子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。 註二：資金貸與性質說明： 1.有 業 務 往 來 者 。 2.有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 。 註 三 ： 依 WECA 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 規 定 ， WECA 公 司 資 金 貸 與 他 人 之 總 限 額 不 得 超 過 其 當 期 淨 值 之 百 分 之 四 十 ， 個 別 貸 與 資 金 不 得 超 過 貸 款 人 淨 值 之 百 分 之 十 或 WECA 公 司 淨 值 之 百 分 之 四十，以孰低者為準。 1.資 金 貸 與 總 限 額 之 計 算 如 下 ： WECA 公 司 ： USD40,710 仟 元 × 40%＝ USD16,284 仟 元 （ 新 台 幣 477,040 仟 元 ） 2.對 個 別 對 象 資 金 貸 與 限 額 之 計 算 如 下 ： 華 邦 電 子 公 司 ： $34,097,949 仟 元 ×10%＝ $3,409,795 仟 元 ， 因 超 過 WECA 公 司 資 金 貸 與 總 限 額 $477,040 仟 元 ， 故 該 公 司 對 單 一 企 業 華 邦 電 子 公 司 之 資 金 貸 與 金 額 以 $477,040 仟 元 為 限 。 註 四 ： 本 期 最 高 餘 額 及 期 末 餘 額 USD14,000 仟 元 係 董 事 會 決 議 之 金 額 ， 惟 截 至 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 止 尚 未 動 撥 。 - 39 - 附表二 華邦電子公司及轉投資公司為他人背書保證： 單位：新台幣仟元 編 號 0 背 公 書 保 證 司 名 華邦電子 被 者 稱公 背 司 名 瑞華投資公司 書 保 證 對 稱 關 為本公司直接百分之百持有之子公司 象 對 單 一 企 業 本 期 最 高 背 書 期 證 餘 額 保 係 背 書 保 證 限 額 保 $ 13,639,180 $ 500,000 $ 末 證 累計背書保證金額 書以 財 產 擔 保 之 背 佔最近期財務報表 額背 書 保 證 金 額 最 淨 值 之 比 率 ％ 500,000 $ 1.47 $ 背 餘 書 高 保 限 證 額 17,048,975 註：依本公司背書保證辦法第三條規定： (一 ) 本 公 司 背 書 保 證 之 總 限 額 不 得 超 過 本 公 司 淨 值 之 百 分 之 五 十 。 (二 ) 本 公 司 對 單 一 公 司 背 書 保 證 總 金 額 不 得 超 過 本 公 司 淨 值 之 百 分 之 四 十 ； 如 因 業 務 往 來 關 係 從 事 背 書 保 證 ， 對 單 一 公 司 提 供 背 書 保 證 總 金 額 以 不 得 超 過 該 公 司 淨 值 之 二 倍 或 本 公 司淨值之百分之四十，以孰低者為準。 - 40 - 附表三 華邦電子公司及轉投資公司期末持有有價證券情形： 單位：新台幣仟元／外幣仟元 持 有 之 公 司 華邦電子公司 有 種 股 價 證 類 及 名 票 華東科技 券 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係帳 稱 列 科 目 該公司董事長與本公司董事長為二親等 備供出售金融資產 關係；本公司為該公司董事 －流動 瀚孙彩晶 該公司董事長與本公司董事長為二親等 〃 關係 華新科技 該公司董事長與本公司董事長為二親等 〃 關係；本公司為該公司監察人 瀚孙彩晶私募普通股 該公司董事長與本公司董事長為二親等 備供出售金融資產 關係 －非流動 新唐科技 為本公司直接持股 61%及綜合持股 62% 採權益法之長期股 之子公司 權投資 瑞華投資 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 華邦國際 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 Landmark 公司 微安科技 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 NAC 公司 華邦香港公司 為本公司直接百分之百持股之子公司 〃 松智控股公司 新竹高爾夫球 為本公司直接百分之百持股之子公司 無 〃 以成本衡量之金融 資產－非流動 〃 〃 〃 〃 林口高爾夫球 亞太智財科技 新東亞微電子 聯訊參創投 無 無 無 無 （接次頁） - 41 - 期 股數／單位數帳 50,062,641 面 末 備 額 持股比例％ 市 價 （ 註 1 ） 463,079 10 60,019,000 175,856 2 175,856 12,869,806 97,811 2 97,811 27,000,000 57,510 1 57,510 126,620,087 1,828,324 61 4,710,267 180,000,000 104,240,000 16,293,000 5,000,000 6,555,000 ( 100 100 100 100 100 - 500,000 ( 1,180,074 1,560,835 443,687 53,413 31,768 ) （註 2） 15,687 ) （註 3） 38,862 9,453 100 - 100 - - 1 3 5 - 10,920,000 3 1 140,000 2,495,478 4,080,000 $ 金 3,800 12,138 43,229 $ 463,079 註 （承前頁） 持 有 之 公 司 瑞華投資公司 華邦國際公司 有 種 股 股 價 證 類 及 名 票 新唐科技公司 券 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係帳 稱 列 科 持有公司董事長為該公司董事長 目 採權益法之長期股 權投資 華新麗華 被投資公司董事長與持有公司董事長為 備供出售金融資產 二親等關係；持有公司為被投資公司 －流動 董事 瀚孙彩晶 被投資公司董事長與持有公司董事長為 備供出售金融資產 二親等關係 －流動 凌耀科技 持有公司為被投資公司之董事，且該公 備供出售金融資產 司董事長與持有公司董事長為同一人 －非流動 瀚孙彩晶私募普通股 被投資公司董事長與持有公司董事長為 備供出售金融資產 二親等關係 －非流動 騰富科技 無 以成本衡量之金融 資產－非流動 賽亞基因科技 無 以成本衡量之金融 資產－非流動 源河生技公司 無 以成本衡量之金融 資產－非流動 環孙投資 持有公司為被投資公司董事 以成本衡量之金融 資產－非流動 華科采邑 被投資公司董事長與持有公司董事長為 以成本衡量之金融 二親等關係 資產－非流動 大澄投資 持有公司為被投資公司之董事，且該公 以成本衡量之金融 司董事長與持有公司董事長為同一人 資產－非流動 聯亞科技公司 持有公司為被投資公司之董事 以成本衡量之金融 資產－非流動 漢友創投公司 被投資公司董事長與持有公司董事長為 以成本衡量之金融 二親等關係 資產－非流動 華成創投公司 無 以成本衡量之金融 資產－非流動 票 採權益法之長期股 WECA 公司 持有被投資公司 100%股權之母公司 權投資 （接次頁） - 42 - 期 股數／單位數帳 2,512,185 面 $ 金 末 備 額 持股比例％ 市 價 （ 註 1 ） 63,863 1 $ 93,453 16,500,050 169,125 - 169,125 14,500,000 42,485 - 42,485 747,987 120,426 2 120,426 27,000,000 57,510 1 57,510 500,000 3,558 12 - 2,569,998 23,362 6 - 16,255,002 84,073 8 - 5,562,000 50,000 3 - 11,412,439 133,224 8 - 12,650,000 199,870 10 - 7,440,303 112,899 4 - 1,758,627 12,785 2 - 86,174 383 - - 3,067 1,192,601 100 - 註 （承前頁） WECA 公司 有 種 股 NAC 公司 股 PRC 公司 基 持 有 之 公 司 股 股 Baystar Holdings Ltd. Landmark 公司 股 期 末 價 證 券 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係帳 列 科 目 備 類 及 名 稱 股 數 ／ 單 位 數 帳 面 金 額 持股比例％ 市 價 （ 註 1 ） 票 無 公帄價值變動列入 Prudential Financial 2,281 USD 124 USD 124 Inc. 損益之金融資產 －流動 票 採權益法之長期股 Baystar Holdings 持有被投資公司 100%股權之母公司 22,590,000 60,073 100 Ltd. 權投資 金 無 以成本衡量之金融 Strategic Value 9,280 24 Fund Ⅱ 資產－非流動 無 以成本衡量之金融 Vertex Israel Ⅱ 34,027 2 資產－非流動 (C.I.) Fund L.P. 無 以成本衡量之金融 Pacific United 2,285 6 Technology L.P. 資產－非流動 無 以成本衡量之金融 Venglobal Fund Ⅱ 13,657 18 資產－非流動 票 無 以成本衡量之金融 Hannspree Inc. 10,012,717.64 2,454 1 資產－非流動 票 華邦電子 持有公司為被投資公司間接持有 100% 備供出售金融資產 7,518,364 33,081 33,081 股權之子公司 －非流動 票 採權益法之長期股 Winbond 持有被投資公司 100%股權之母公司 2,970 206,656 100 Electronics 權投資 Corporation Japan 採權益法之長期股 PRC 公司 持有被投資公司 100%股權之母公司 10,720,000 60,576 100 權投資 （接次頁） - 43 - 註 （承前頁） 期 末 價 證 券 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係帳 列 科 目 備 類 及 名 稱 股 數 ／ 單 位 數 帳 面 金 額 持股比例％ 市 價 （ 註 1 ） 票 Winbond 無 以成本衡量之金融 Electronics Nihon Computer 10 JPY 30 1 $ Corporation Co., Ltd. 資產－非流動 無 備供出售金融資產 Japan Japan Material Co., 3,000 JPY 4,881 JPY 4,881 Ltd. －非流動 松智控股公司 股本投資 華邦集成電路（蘇州）持有被投資公司 100%股權之母公司 採權益法之長期股 37,902 100 有限公司 權投資 新唐科技公司 股 票 採權益法之長期股 PCH 公司 持有被投資公司 100%股權之母公司 13,867,925 140,409 100 權投資 採權益法之長期股 MML 公司 持有被投資公司 100%股權之母公司 8,210,924 77,315 100 權投資 採權益法之長期股 NIH 公司 持有被投資公司 100%股權之母公司 21,000,000 250,072 100 權投資 採權益法之長期股 NIH 公司 持有被投資公司 100%股權之母公司 21,000,000 250,072 100 權投資 芯唐電子科技（香港）持有被投資公司 100%股權之母公司 採權益法之長期股 107,400,000 401,226 100 公司 權投資 九齊科技股份有限公 持有被投資公司 29%股權之公司 採權益法之長期股 4,814,788 68,929 29 司 權投資 裕基創業投資股份有 持有公司為被投資公司之董事 以成本衡量之金融 2,400,000 24,000 5 限公司 資產－非流動 聯亞科技公司 受控於同一母公司之瑞華投資公司為被 以成本衡量之金融 8,000,000 280,000 4 投資公司之董事 資產－非流動 弘凱光電股份有限公 無 以成本衡量之金融 200,000 5,800 司 資產－非流動 芯唐電子科技 股本投資 （香港）公司 芯唐電子科技（深圳）持有被投資公司 100%股權之母公司 採權益法之長期股 USD 6,868 100 有限公司 權投資 股 票 PCH 公司 採權益法之長期股 Nuvoton 持有被投資公司 100%股權之母公司 60,500 153,160 100 Technology 權投資 Corp. America 持 有 之 公 司 有 種 股 （接次頁） - 44 - 註 （承前頁） 持 有 之 公 司 MML 公司 有 價 證 種 類 及 名 股本投資 Goldbond LLC 券 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係帳 稱 持有被投資公司 100%股權之母公司 Goldbond LLC 股本投資 芯唐電子科技（上海）持有被投資公司 100%股權之母公司 有限公司 華邦科技（南京）有 持有被投資公司 100%股權之母公司 限公司 股 票 NIH 公司 Nuvoton 持有被投資公司 100%股權之母公司 Technology Israel Ltd. 列 科 目 期 股數／單位數帳 採權益法之長期股 權投資 - 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 面 $ 金 末 備 額 持股比例％ 市 價 （ 註 1 ） 76,895 100 $ - 78,992 100 - - 1,836 （註 4） 100 - 1,000 248,792 100 - 註 - 註 1： 因 部 分 投 資 公 司 無 法 取 得 期 末 之 報 表 ， 故 不 予 揭 露 市 價 。 註 2 ： 本 公 司 對 N A C 公 司 之 長 期 股 權 投 資 ， 經 扣 除 其 子 公 司 B HL 持 有 之 華 邦 公 司 庫 藏 股 後 ， 致 長 期 股 權 投 資 帳 面 值 為 負 數 ， 故 依 財 務 會 計 準 則 第 五 號 公報規定，轉列至其他負債－其他項下。 註 3： 因 華 邦 香 港 公 司 期 末 淨 值 為 負 數 ， 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 第 五 號 公 報 規 定 ， 轉 列 為 應 收 帳 款 － 關 係 人 之 減 項 。 註 4： 因 華 邦 科 技 （ 南 京 ） 有 限 公 司 期 末 淨 值 為 負 數 ， 依 財 務 會 計 準 則 公 報 規 定 ， 轉 列 至 其 他 負 債 － 其 他 項 下 。 - 45 - 附表四 華邦電子公司及轉投資公司本期累積買進、賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上： 單位：新台幣仟元 有 價 證 買、賣之公司 種 類 及 名 股 票 新唐科技公司 聯亞科技公司 股 瑞華投資公司 票 聯亞科技公司 券 帳 稱 列 科 目 交 易 對 象 關 期 係 股 數 帳 以成本衡量之金 瑞華投資公司 融資產－非流 動 受控於同一母公司 - 以成本衡量之金 新唐科技公司 融資產－非流 動 受控於同一母公司 13,426,351 $ 面 初 買 金 額 股 數 帳 - 8,000,000 234,290 2,013,952 （註 1） 註 1： 係 股 票 股 利 。 註 2： 售 價 係 扣 除 交 易 稅 費 後 之 金 額 。 註 3： 屬 側 流 交 易 之 未 實 現 處 分 股 權 利 益 已 依 規 定 予 以 遞 延 。 - 46 - $ 面 入 賣 金 額 股 數 售 價 帳 280,000 - - - 8,000,000 $ 279,160 （註 2） $ 面 成 出 期 本 處分（損）益 股 - 121,391 $ 數 帳 - 8,000,000 157,769 （註 3） 7,440,303 $ 面 金 末 額 280,000 112,899 附表五 華邦電子公司及轉投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣仟元／外幣仟元 交 進（銷）貨之公司 交 易 對 象 關 交易條件與一般交易不同之 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 情 形 及 原 因 佔總應收（付）票 備 佔總進（銷）貨之 額 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 據 、 帳 款 比 率 ％ 之 比 率 ％ 不適用 不適用 3,009,686 16 月結 90 天收現 $ 352,176 9 易 係 進 （ 銷 ） 貨 金 形 華邦香港公司 為本公司直接 100%持股之子 公司 銷 貨 〃 WECJ 公司 為本公司間接 100%持股之子 公司 銷 貨 1,782,679 9 月結 90 天收現 不適用 不適用 142,769 4 〃 WECA 公司 為本公司間接 100%持股之子 公司 銷 貨 110,943 - 月結 90 天收現 不適用 不適用 6,954 - 〃 華邦蘇州公司 為本公司間接 100%持股之子 公司 銷 貨 134,578 1 月結 90 天收現 不適用 不適用 26,768 1 〃 精成東莞公司 為本公司實質關係人 銷 貨 126,901 1 月結 90 天收現 不適用 不適用 18,401 - WECJ 公司 華邦電子公司 該公司之母公司 進 貨 JPY 4,757,073 97 月結 90 天付現 不適用 不適用 JPY 378,161 91 華邦香港公司 華邦電子公司 該公司之母公司 進 貨 USD 101,352 100 月結 90 天付現 不適用 不適用 USD 12,557 100 WECA 公司 華邦電子公司 該公司之母公司 進 貨 USD 3,742 100 月結 90 天付現 不適用 不適用 USD 237 100 華邦蘇州公司 華邦電子公司 該公司之母公司 進 貨 RMB 28,665 100 月結 90 天付現 不適用 不適用 RMB 5,794 100 新唐科技公司 芯唐電子科技（香港） 該公司之子公司 公司 銷 貨 1,884,648 34 月結 90 天收現 不適用 不適用 204,648 23 〃 Nuvoton Technology 該公司之子公司 Corp. America 銷 貨 241,644 4 月結 90 天收現 不適用 不適用 27,915 3 〃 九齊科技公司 該公司持股 29%之被投資公司 銷 貨 170,403 3 月結 45 天收現 不適用 不適用 37,415 4 芯唐電子科技（香港） 新唐科技公司 公司 該公司之母公司 進 貨 USD 63,486 100 月結 90 天付現 不適用 不適用 USD 6,986 100 Nuvoton Technology 新唐科技公司 Corp. America 該公司之母公司 進 貨 USD 8,108 100 月結 90 天付現 不適用 不適用 USD 953 100 華邦電子公司 $ 情 - 47 - 註 附表六 華邦電子公司及轉投資公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 單位：新台幣仟元 帳 列 應 收 交 款 項 之 公 司 華邦電子公司 〃 新唐科技公司 易 對 象關 係 為本公司直接 100%持股之 子公司 WECJ 公司 為本公司間接 100%持股之 子公司 芯 唐 電 子 科 技 （ 香 為新唐科技公司直接 100% 港）公司 持股之子公司 華邦香港公司 應 收 關 係 人 週 款 項 餘 額 $ 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項應 收 關 係 人 提 列 備 抵 款 項 期 後 呆 帳 金 額 金 額處 理 方 式 收 回 金 額 $ $ 90,341 $ - 352,176 8.81 142,769 18.00 - - - - 204,648 16.62 - - 131,685 - - 48 - 華 邦 電 子 公 司 及 轉 投 資 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 …等 相 關 資 訊 ： 附表七 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 本 期 期 末 上期期末（註 1） 股 數 比 率 ％ 帳 面 金 額 華邦電子 新唐科技公司 台 灣 邏輯 IC 產品之研究、設計、開發、製 $ 727,548 $ 727,548 126,620,087 61 $ 1,828,324 造及銷售與六吋晶圓廠生產、測詴 及代工業務 華邦電子 瑞華投資公司 台 灣 投資業務 790,118 790,118 180,000,000 100 1,180,074 華邦電子 華邦國際公司 投資業務 British Virgin Islands 3,269,237 3,269,237 104,240,000 100 1,560,835 華邦電子 Landmark 公司 投資業務 British Virgin Islands 514,602 514,602 16,293,000 100 443,687 華邦電子 微安科技公司 台 灣 類靜態隨機存取記憶體及超低功率同 50,000 50,000 5,000,000 100 53,413 步動態隨機存取記憶體之研究、開 發、設計、製造及銷售 華邦電子 NAC 公司 投資業務 British Virgin Islands 208,960 208,960 6,555,000 100 ( 31,768 ) （註 2） 華邦電子 華邦香港公司 半導體零組件之銷售服務 Hong Kong 1,948 1,948 500,000 100 ( 15,687 ) （註 3） 華邦電子 松智控股公司 投資業務 Hong Kong 41,398 41,398 10,920,000 100 38,862 華邦國際公司 WECA 公司 半導體零組件之設計、銷售及服務 United States of America 1,683,207 1,683,207 3,067 100 1,192,601 NAC 公司 投資業務 Baystar Holdings Ltd. British Virgin Islands 65,830 65,830 22,590,000 100 60,073 Landmark 公司 日本新橫濱 半導體零組件及其相關系統之研究、 Winbond Electronics 112,644 112,644 2,970 100 206,656 Corporation Japan 開發、銷售，並提供售後服務 投資業務 Peaceful River Corp. British Virgin Islands 60,726 10,720,000 100 60,576 瑞華投資公司 投資業務 Peaceful River Corp. British Virgin Islands 176,310 瑞華投資公司 新唐科技公司 台 灣 邏輯 IC 產品之研究、設計、開發、製 51,625 26,554 2,512,185 1 63,863 造及銷售與六吋晶圓廠生產、測詴 及代工業務 松智控股公司 華邦集成電路（蘇州）有 大陸昆山市 積體電路及其輔助設備之設計、研 39,096 39,096 100 37,902 限公司 究、測詴、銷售及服務 新唐科技公司 芯唐電子科技（香港）公 Hong Kong 半導體零組件之銷售服務 427,092 427,092 107,400,000 100 401,226 司 新唐科技公司 PCH 公司 投資業務 British Virgin Islands 438,729 438,729 13,867,925 100 140,409 新唐科技公司 MML 公司 投資業務 British Virgin Islands 254,297 238,108 8,210,924 100 77,315 新唐科技公司 NIH 公司 投資業務 British Virgin Islands 692,320 692,320 21,000,000 100 250,072 新唐科技公司 九齊科技股份有限公司 台 灣 產品設計、有線及無線通信機械器 28,808 28,808 4,814,788 29 68,929 材、電子零組件、電腦及其週邊設 備等製造及銷售 芯唐電子科技（香港）公 芯唐電子科技（深圳）公 大陸深圳市 提供電腦軟體服務（IC 設計除外） 、 USD 6,000 USD 6,000 100 USD 6,868 司 司 電腦及其週邊設備、軟體批發業 PCH 公司 半導體零組件之設計、銷售及服務 Nuvoton Technology United States of America 190,862 190,862 60,500 100 153,160 Corp. America MML 公司 投資業務 Goldbond LLC United States of America 1,456,898 1,440,709 100 76,895 芯唐電子科技（上海）有 大陸上海市 提供有關銷售大陸產品方案及其應用 Goldbond LLC 68,036 68,036 100 78,992 限公司 軟體之維修、測詴及相關技術諮詢 服務 華邦科技（南京）有限公 大陸南京市 提供電腦軟體服務（IC 設計除外） Goldbond LLC 16,429 16,429 100 ( 1,836 ) （註 4） 司 NIH 公司 半導體零組件之設計、銷售及服務 Nuvoton Technology Israel 46,905 46,905 1,000 100 248,792 Israel Ltd. 註 註 註 註 註 1： 2： 3： 4： 5： 上期 本公 因華 因華 因應 期 司 邦 邦 股 末 對 香 科 權 單位：新台幣仟元／外幣仟元 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 備 註 本 期 損 益 投 資 損 益 $ 590,639 $ 360,324 ( ( 180,965 16,166 13,995 ) ( 2,446 43,675 16,166 13,995 ) 2,446 210 ) ( 210 ) 2,316 ( 2,316 2,408 ) ( 16,629 97 ) ( 12,015 2,408 ) 16,629 97 ) 12,015 ( ( 3,752 ) ( 3,752 ) ( 590,639 23 ) 3,729 ) 6,919 ( 2,072 ) ( 2,072 ) ( 7,411 ) ( 7,411 ) 3,614 8,362 ) ( 14,395 32,748 3,614 8,362 ) 14,395 12,003 ( ( USD ( 1 USD 註5 註5 1 3,773 3,773 8,042 ) ( 4,431 8,042 ) 4,431 3 3 14,631 14,631 金額係一○○年十二月三十一日期末餘額。 NAC 公 司 之 長 期 股 權 投 資 ， 經 扣 除 其 子 公 司 BHL 持 有 之 華 邦 公 司 庫 藏 股 後 ， 致 長 期 股 權 投 資 帳 面 值 為 負 數 ， 故 依 財 務 會 計 準 則 第 五 號 公 報 規 定 ， 轉 列 至 其 他 負 債 － 其 它 項 下 。 港公司期末淨值為負數，本公司依財務會計準則第五號公報規定，轉列為應收帳款－關係人之減項。 技（南京）有限公司期末淨值為負數，依財務會計準則公報規定，轉列至其他負債－其他項下。 架 構 之 調 整 ， 瑞 華 投 資 公 司 於 一 ○ 一 年 九 月 出 售 Peaceful River Corp. 全 部 持 股 予 Landmark 公 司 。 - 49 - 附表八 被投資公司新唐科技股份有限公司從事衍生性金融商品交易： 新唐科技公司為規避匯率波動所產生之風險而從事遠期外匯合約，截至 一○一年九月三十日止，尚未到期之遠期外匯合約如下： 賣出遠期外匯 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 仟 元 ） 美金兌新台幣 101.10.03-101.12.21 USD24,000/NTD708,750 新唐科技公司於一○一年前三季，因從事衍生性金融商品交易（含已交 割 部 分 ） 產 生 金 融 商 品 淨 利 益 為 4,963 仟 元 。 - 50 - 附表九 華邦電子公司及轉投資公司大陸投資資訊： 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 、 主 要 營 業 項 目 、 實 收 資 本 額 、 投 資 方 式 、 資 金 匯 出 入 、 持 股 比 例 、 投 資 損 益 、 投 資 帳 面 價 值 及 匯 回 投 資 損 益 情 形 ： 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目 公 司 名 稱 芯唐電子科技（上 提供有關銷售大陸 海）有限公司 產品方案及其應 用軟體之維修、 測詴及相關諮詢 服務。 華邦科技（南京） 提供電腦軟體服務 有限公司 （ IC 設 計 除 外）。 芯唐電子科技（深 提供電腦軟體服務 圳）有限公司 （ IC 設 計 除 外） 、電腦及其週 邊設備、軟體批 發業。 華邦集成電路（蘇 積體電路及其輔助 州）有限公司 設備之設計、研 究、測詴、銷售 及服務 單位：新台幣仟元／美金仟元 本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接或 本 期 認 列 截 至 本 期 止 期 末 投 資 實 收 資 本 額投 資 方 式 台灣匯出累積 台灣匯出累積 間 接 投 資 之 投 資 損 益 已 匯 回 台 灣 帳 面 價 值 匯 出收 回 投 資 金 額 投 資 金 額 持股比例％（ 註 一 ） 之 投 資 收 益 $ 68,036 透過第三地區英屬 $ 68,036 $ $ $ 68,036 62 $ 2,755 $ 49,149 $ USD 2,000 USD 2,000 USD 2,000 維京群島 Marketplace Management Ltd.間接對大陸投 資 16,429 透過第三地區英屬 16,429 16,429 62 2 ( 1,142 ) USD 500 USD 500 USD 500 （註二） 維京群島 Marketplace Management Ltd.間接對大陸投 資 175,770 透 過 第 三 地 區 芯 唐 175,770 175,770 62 20 125,182 USD 6,000 USD 6,000 電子科技（香港） USD 6,000 有限公司間接對 大陸投資 39,096 USD 1,350 透過第三地區松智 控股公司間接對 大陸投資 39,096 USD 1,350 - - 39,096 USD 1,350 100 ( 2,072 ) 37,902 - 註一：本期認列投資損益係以經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表為基礎認列。 註二：因華邦科技（南京）有限公司期末淨值為負數，依財務會計準則公報規定，轉列至其他負債－其他項下。 2. 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ： 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額經 濟 部 NTD299,331 仟元(USD9,850 仟元) 投 審 會 核 准 投 NTD512,663 仟元(USD17,500 仟元) 註三：依華邦電子公司淨值之百分之六十為上限。 3. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 ： 無 。 4. 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 背 書 、 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 ： 無 。 5. 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 ： 無 。 6. 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ： 無 。 - 51 - 資 金 額依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 NTD20,458,769 仟元（註三）