國巨股份有限公司及其子公司合併財務報告暨會計師核閱報告

股票代碼：2327
國巨股份有限公司及其子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民 國 102 及 101 年 第 2 季
地 址 ： 新 北 市 新 店 區 寶 橋 路 233之 1號 3樓
電 話 ： (02)6629-9999
-1-
§目
錄§
項
財
次 附
目 頁
一、封
面
二、目
錄
三 、 會 計 師 核閱報告
四、合併資產負債表
五、合併綜合損益表
六、合併權益變動表
七、合併現金流量表
八、合併財務報表附註
(一 ) 公 司 沿 革
(二 ) 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序
(三 ) 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適
用
(四 ) 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明
(五 ) 重 大 會 計 判 斷、估 計 及 假 設 不 確
定性之主要來源
(六 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明
(七 ) 關 係 人 交 易
(八 ) 質 押 之 資 產
(九 ) 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約
承諾
(十 ) 重 大 之 災 害 損 失
(十 一 ) 重 大 之 期 後 事 項
(十 二 ) 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資
訊
(十 三 ) 附 註 揭 露 事 項
1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊
2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
3. 大 陸 投 資 資 訊
(十 四 ) 部 門 資 訊
(十 五 ) 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則
-2-
務
註
報
編
1
2
3～ 4
5
6～ 7
8
9～ 11
-
12
12
12～ 15
一
二
三
15～ 17
17
四
五
17～ 49
49～ 51
51
51
六～二七
二八
二九
三十
52～ 55
三一
56、 68～ 76
56、 75～ 76
56～ 57、 77
57～ 59
59～ 67
三二
三二
三二
三三
三四
表
號
會計師核閱報告
國巨股份有限公司
公鑒：
國 巨 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 102 年 及 101 年 6 月 30 日 、 民 國 101
年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 之 合 併 資 產 負 債 表 、 民 國 102 年 及 101 年 4 月 1 日
至 6 月 30 日 及 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 合 併 綜 合 損 益 表
暨 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 合 併 權 益 變 動 表 與 合 併 現 金 流 量
表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，
本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。列入上開合併財務報表之公司
中 ， 民 國 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 有 關 Yageo Europe Holding B.V. 之 財
務報表係由其他會計師核閱，因此本會計師對上開合併財務報表所出具之核
閱報告中，有關上列公司於合併財務報表所列之金額，係依據其他會計師之
核 閱 報 告 。 上 述 由 其 他 會 計 師 核 閱 之 公 司 民 國 101 年 6 月 30 日 之 資 產 總 額 為
新 台 幣 （ 以 下 同 ） 7,307,116 仟 元 ， 佔 合 併 資 產 總 額 之 14.55%； 民 國 101 年 4
月 1 日 至 6 月 30 日 及 民 國 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 營 業 收 入 淨 額 分 別
為 913,228 仟 元 及 1,700,935 仟 元，分 別 佔 各 期 合 併 營 業 收 入 淨 額 之 14.45%及
14.30%。 另 由 其 他 會 計 師 核 閱 之 採 用 權 益 法 之 被 投 資 公 司 中 ， 民 國 102 年 及
101 年 6 月 30 日 對 奇 力 新 電 子 股 份 有 限 公 司 與 智 寶 電 子 股 份 有 限 公 司 採 用 權
益 法 之 投 資 之 金 額 分 別 為 1,205,528 仟 元 及 1,102,108 仟 元 ， 分 別 佔 合 併 資 產
總 額 之 2.32%及 2.19%； 民 國 102 年 及 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 ， 以 及 民
國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 損 益 份 額
分 別 為 33,226 仟 元 、 9,723 仟 元 、 55,209 仟 元 及 4,781 仟 元 ， 分 別 佔 各 期 合 併
稅 前 淨 利 之 5.97%、 1.40%、 6.28%及 0.50%。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表
之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並
-3-
未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開合併財務報告之整體表示查
核意見。
如合併財務報表附註四所述，列入合併財務報表之子公司中，部分非重
要 子 公 司 之 財 務 報 表 未 經 會 計 師 核 閱 ， 其 民 國 102 年 及 101 年 6 月 30 日 之 資
產 總 額 分 別 為 13,223,491 仟 元 及 2,808,951 仟 元 ， 分 別 占 合 併 資 產 總 額 之
25.48%及 5.59%； 負 債 總 額 分 別 為 2,025,896 仟 元 及 627,053 仟 元 ， 分 別 佔 合
併 負 債 總 額 之 11.86%及 3.62%， 民 國 102 年 及 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 ，
以 及 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 綜 合 損 益 淨 額 分 別 為 (32,648)
仟 元 、 68,014 仟 元 、 53,363 仟 元 及 15,194 仟 元 ， 分 別 占 各 期 合 併 綜 合 損 益 總
額 之 (5.19%)、 54.42%、 3.24%及 7.98%。 又 如 合 併 財 務 報 表 附 註 十 二 所 述 ， 民
國 102 年 及 101 年 6 月 30 日 採 用 權 益 法 之 投 資 餘 額 分 別 計 176,732 仟 元 及
90,476 仟 元 ， 及 其 民 國 102 年 及 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 ， 以 及 民 國 102
年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認 列 之 關 聯 企 業 損 益 份 額 分 別 計 (1,633)仟 元、
(9,518)仟 元、(6,991)仟 元 及 2,246 仟 元，暨 合 併 財 務 報 告 附 註 三 二 附 註 揭 露 事
項所述轉投資事業相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財
務報表認列與揭露。
依本會計師及其他會計師核閱結果，除上段所述該等子公司及採用權益
法之被投資公司之財務報表倘經會計師核閱，對國巨股份有限公司及其子公
司 民 國 102 年 及 101 年 第 2 季 合 併 財 務 報 表 可 能 有 所 調 整 之 影 響 外 ， 並 未 發
現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製
準則，經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採用國
際 財 務 報 導 準 則 」 及 國 際 會 計 準 則 第 34 號 「 期 中 財 務 報 導 」 而 須 作 修 正 之 情
事。
勤業眾信聯合會計師事務所
會 計 師
柯
志
會 計 師
賢
行政院金融監督管理委員會核准文號
金 管 證 六 字 第 0930160267 號
中
華
民
國
蔡
振
財
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
台 財 證 六 字 第 0920123784 號
1 0 2
-4-
年
8
月
6
日
國巨股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
民 國 102 年 6 月 30 日 暨 民 國 101 年 12 月 31 日 、 6 月 30 日 及 1 月 1 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
代
碼
1100
1110
1125
1147
1150
1170
1180
1200
1210
130X
1410
1470
11XX
資
產
流動資產
現金及約當現金（附註六）
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四
及七）
備供出售金融資產－流動（附註四及八）
無活絡市場之債券投資－流動（附註四及九）
應收票據淨額（附註四及十）
應收帳款淨額（附註四及十）
應收帳款－關係人淨額（附註四及二八）
其他應收款
其他應收款－關係人（附註二八）
存貨（附註四及十一）
預付款項（附註十五）
其他流動資產（附註四及二九）
流動資產總計
1523
1546
1550
1600
1801
1805
1840
1920
1985
1990
15XX
非流動資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註
四及七）
備供出售金融資產－非流動（附註四及八）
無活絡市場之債券投資－非流動（附註四及九）
採用權益法之投資（附註四及十二）
不動產、廠房及設備（附註四、十三、二八及二九）
電腦軟體－淨額（附註二）
商譽（附註四及十四）
遞延所得稅資產（附註四）
存出保證金
長期預付租金（附註十五）
其他非流動資產－其他
非流動資產總計
1XXX
資
1510
代
2100
2110
2120
2150
2170
2180
2200
2220
2230
2321
2399
21XX
2500
2530
2540
2570
2640
2645
25XX
碼
產
總
計
36XX
非控制權益
3XXX
權 益 總
計
7,608,218
15
24,739
7,377,397
545,058
6,606,453
4,889
189,384
114,634
3,985,247
464,645
98,804
27,019,468
2,310,568
50,000
2,605,760
15,773,480
71,706
2,485,406
1,173,892
65,168
89,927
258,010
24,883,917
5
5
30
5
2
1
48
$
51,903,385
100
$
2,281,242
-
4
-
1,084,485
1,702
3,668,312
395,888
13,463
2,016,831
340,773
6,641,230
251,637
16,695,563
12
1
12
10
1
1
49
36,429
469,350
2,261,228
299,001
6,700,218
1,768
146,496
71,746
4,171,413
314,652
89,083
23,907,984
2,294,717
50,000
2,477,838
15,872,619
61,751
2,434,104
1,223,325
20,109
87,155
247,423
24,769,041
5
5
33
5
3
51
$
48,134,754
100
$
937,048
64,990
2
-
2
7
1
4
1
13
32
23,472
6,204
3,706,012
224,423
13,023
1,877,341
290,261
169,305
7,312,079
104,125
247,198
34,123
385,446
1
1
17,081,009
13
1
5
1
13
8
1
48
14,260
2,005,924
268,994
6,246,532
12,373
93,607
55,440
5,009,390
281,251
27,909
20,106,376
4
1
13
10
1
42
2,616,414
50,000
2,454,917
17,108,028
78,325
2,387,777
1,249,438
22,077
88,724
261,813
26,317,513
5
5
34
5
2
1
52
53,921
2,896,861
50,000
2,520,902
18,167,276
74,655
2,474,408
1,438,600
21,188
92,018
276,147
28,065,976
6
5
38
5
3
1
58
$
50,225,497
100
$
48,172,352
100
$
2,900,413
699,671
6
1
$
745,000
999,316
2
2
8
4
1
15
8,478
2,705
3,497,726
193,902
1,872,648
239,780
190,529
9,605,852
7
4
1
19
765
2,265
3,092,002
344,693
1,989,887
238,843
123,383
7,536,154
6
1
4
1
16
937,422
6,316,443
130,066
245,628
28,847
7,658,406
2
13
1
16
1,030,085
6,373,279
73,880
229,549
13,016
7,719,809
2
13
15
983,517
6,348,047
300,000
59,152
236,621
15,326
7,942,663
2
13
1
16
33
14,970,485
31
17,325,661
34
15,478,817
32
22,053,084
42
22,053,084
46
22,053,084
44
22,053,084
46
1,000,765
29,138
121,617
5,073
165,083
1,321,676
2
1
3
1,000,765
29,138
121,617
157,905
1,309,425
2
1
3
1,000,765
29,138
121,617
142,114
1,293,634
2
1
3
1,000,765
29,138
121,617
126,324
1,277,844
2
1
3
1,261,160
1,181,865
9,009,124
11,452,149
3
2
17
22
1,155,285
516,125
9,215,532
10,886,942
3
1
19
23
1,155,285
516,125
8,636,924
10,308,334
3
1
17
21
988,504
822,231
7,975,309
9,786,044
2
2
16
20
1
1)
67
(
(
(
641,038 )
536,686 )
1,177,724 )
33,071,727
(
(
(
2)
1)
3)
69
(
(
(
524,564 )
332,633 )
857,197 )
32,797,855
(
(
(
1)
1)
2)
66
$
％
6,090,696
512,790 )
512,790 )
32,604,182
(
(
(
(
1)
1)
68
98,510
-
92,542
-
101,981
-
89,353
-
34,822,376
67
33,164,269
69
32,899,836
66
32,693,535
68
51,903,385
100
48,134,754
100
50,225,497
100
48,172,352
100
$
$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 102 年 8 月 6 日 核 閱 報 告 ）
董事長：陳泰銘
101年1月1日
額
金
19
(
$
％
9,346,600
378,303
481,346 )
103,043 )
34,723,866
$
101年6月30日
額
金
5,996
5,484,773
446,576
5,745,142
25
126,529
13,634
4,609,027
329,208
664,912
23,365,713
(
(
$
％
14
1
13
8
1
52
權益總計
負 債 與
101年12月31日
額
金
12
負債總計
3410
3425
3400
31XX
3310
3320
3350
3300
％
5,939,891
非流動負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債－非流動（附註
四、七及十七）
應付公司債（附註四及十七）
長期借款（附註四、十六及二九）
遞延所得稅負債（附註四）
應計退休金負債（附註四及十九）
存入保證金（附註二五）
非流動負債總計
歸屬於本公司業主之權益
股
本
普 通 股
資本公積
發行溢價
轉換公司債轉換溢價
庫藏股票交易
採用權益法認列關聯企業之變動數
員工認股權
資本公積總計
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
保留盈餘總計
其他權益
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
備供出售金融資產未實現損失
其他權益
本公司業主之權益總計
3211
3213
3220
3260
3271
3200
$
負
債
及
權
益
流動負債
短期借款（附註四、十六及二九）
應付短期票券（附註四及十六）
透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註
四、七及十七）
應付票據
應付帳款
應付帳款－關係人（附註二八）
其他應付款－關係人（附註二八）
其他應付款（附註十八）
當期所得稅負債（附註四）
一年內到期或執行賣回權公司債（附註四及十七）
其他流動負債
流動負債總計
2XXX
3110
102年6月30日
額
金
經理人：陳泰銘
會計主管：顏榮崑
-5-
$
國巨股份有限公司及其子公司
合併綜合損益表
民 國 102 年 及 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 以 及 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
102年4月1日至6月30日
金
額
％
代 碼
101年4月1日至6月30日
金
額
％
102年1月1日至6月30日
金
額
％
101年1月1日至6月30日
金
額
％
營業收入（附註四及二八）
銷貨收入
$ 6,458,878
100
$ 6,319,972
100
$ 12,394,232
100
$ 11,891,050
100
營業成本（附註四、十一、
二一及二八）
4,908,672
76
4,867,834
77
9,662,508
78
9,486,320
80
5900
營業毛利
1,550,206
24
1,452,138
23
2,731,724
22
2,404,730
20
6100
6200
6300
6000
營業費用（附註四及二一）
行銷費用
管理費用
研究發展費用
營業費用合計
370,121
291,199
92,862
754,182
6
4
1
11
344,416
289,550
81,279
715,245
5
5
1
11
710,118
504,295
179,657
1,394,070
6
4
1
11
668,675
528,851
158,122
1,355,648
6
4
1
11
6900
營業淨利
796,024
13
736,893
12
1,337,654
11
1,049,082
9
4100
5000
7050
7060
7100
7110
7235
7635
7671
7673
7020
7000
營業外收入及支出
財務成本（附註四及二
一）
採用權益法認列之關聯
企業損益份額（附註
四及十二）
利息收入（附註四）
租金收入（附註四及二
八）
透過損益按公允價值衡
量之金融商品利益
（附註四）
透過損益按公允價值衡
量之金融商品損失
（附註四）
金融資產減損損失（附
註四及二一）
不動產、廠房及設備減
損損失（附註四、十
三及二一）
其他利益及損失（附註
二一）
營業外收入及支出
合計
(
61,772 )
(
1)
67,465 )
(
1)
(
116,632 )
(
1)
(
135,684 )
(
1)
(
12,625 )
179,499
1
47,837
80,560
1
1
7,840
93,085
1
63,355
152,315
1
1
3,497
-
3,409
-
7,492
-
6,600
-
79,715
1
7,140
-
165,995
1
34,783
-
1,515 )
-
(
214,415 )
-
(
64,549 )
2)
(
449,000 )
1
(
3,458 )
1)
(
458,897 )
(
176,196 )
(
3)
(
64,549 )
(
1)
(
170,000 )
(
2)
21,650
(
(
239,258 )
(
-
(
(
4)
155,125 )
(
70,319
(
42,312 )
(
(
2)
(
-
(
4)
4)
(
-
(
(
108,049 )
155,125 )
-
(
101,211
(
89,390 )
1)
1)
1
(
1)
7900
稅前淨利
556,766
9
694,581
11
878,757
7
959,692
8
7950
所得稅費用（附註四及二二）
188,547
3
312,379
5
310,785
3
423,512
3
8200
本期淨利
368,219
6
382,202
6
567,972
4
536,180
5
（接次頁）
-6-
（承前頁）
102年4月1日至6月30日
金
額
％
代 碼
8310
8325
8370
8399
8300
8500
8610
8620
8600
8710
8720
8700
9750
9850
其他綜合損益
國外營運機構財務報表
換算之兌換差額（附
註四及二十）
備供出售金融資產未實
現利益（損失）
（附註
四及二十）
採用權益法認列之關聯
企業之其他綜合損益
之份額（附註四）
與其他綜合損益組成部
分相關之所得稅（附
註四及二二）
其他綜合損益（稅
後淨額）合計
$
(
189,890 )
(
82,216 )
($
3)
1
(
1)
$ 1,129,757
9
(
191,901 )
(
3)
54,885
-
(
4,773 )
-
85,300
1
1)
12,402
$
629,550
10
$
124,979
$
371,400
3,181 )
368,219
6
6
$
631,539
1,989 )
629,550
10
10
$
$
(
$
$
$
0.17
0.17
102年1月1日至6月30日
金
額
％
72,951 )
4
$
每股盈餘（附註四及二三）
基
本
稀
釋
(
7
261,331
(
綜合損益總額歸屬於：
本公司業主
非控制權益
(
49,808
本期綜合損益總額
淨利歸屬於：
本公司業主
非控制權益
483,629
101年4月1日至6月30日
金
額
％
(
257,223 )
-
192,058 )
4)
(
598,586 )
(
179,272
(
-
101,760
2
$ 1,645,856
13
$
190,511
2
375,417
6,785
382,202
6
6
$
565,207
2,765
567,972
5
5
$
522,290
13,890
536,180
5
5
2
2
$ 1,639,888
5,968
$ 1,645,856
13
13
$
$
117,775
7,204
124,979
$
177,883
12,628
190,511
2
2
$
$
0.17
0.16
$
$
0.24
0.21
$
$
0.26
0.26
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 102 年 8 月 6 日 核 閱 報 告 ）
經理人：陳泰銘
會計主管：顏榮崑
-7-
345,669 )
1
9
$
(
5)
1
28,115 )
1)
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：陳泰銘
($
1,077,884
$
(
(
101年1月1日至6月30日
金
額
％
$
(
3)
國巨股份有限公司及其子公司
合併權益變動表
民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
歸
屬
本
公
司
保
股
本
（附註二十）
$ 22,053,084
留
資 本 公 積 法定盈餘公積
（附註四及二十） （ 附 註 二 十 ）
$ 1,277,844
$
988,504
特別盈餘公積
（附註二十）
$
822,231
代 碼
A1
101 年 1 月 1 日餘額
B1
B3
100 年度盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積
迴轉特別盈餘公積
-
-
166,781
-
採用權益法認列關聯企業資本公積
變動數
-
-
-
-
N1
本公司發行員工認股權
-
15,790
-
D1
101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日淨利
-
-
D3
101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅後其
他綜合損益
-
C7
306,106 )
業
盈
未 分 配 盈 餘
（附註四、二十
及 二 三 ）
$ 7,975,309
166,781 )
306,106
餘
合
計
$ 9,786,044
之
其
他
權
國外營運機構
財務報表換算
之 兌 換 差 額
（附註四及二十）
$
-
益
項
權
目
益
備供出售金融
資產未實現損益
（附註四及二十） 總
($
512,790 ) ( $
計
512,790 )
非 控 制 權 益
（附註四及二十） 權 益 總 額
$
89,353
$ 32,693,535
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15,790
-
-
522,290
522,290
-
-
-
13,890
536,180
-
-
-
-
-
(
(
主
(
524,564 )
180,157
(
344,407 )
(
1,262 )
(
345,669 )
Z1
101 年 6 月 30 日餘額
$ 22,053,084
$ 1,293,634
$ 1,155,285
$
516,125
$ 8,636,924
$ 10,308,334
($
524,564 )
($
332,633 )
($
857,197 )
$
101,981
$ 32,899,836
A1
102 年 1 月 1 日餘額
$ 22,053,084
$ 1,309,425
$ 1,155,285
$
516,125
$ 9,215,532
$ 10,886,942
($
641,038 )
($
536,686 )
( $ 1,177,724 )
$
92,542
$ 33,164,269
B1
B3
101 年度盈餘指撥及分配
提列法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
-
-
105,875
-
665,740
採用權益法認列關聯企業資本公積
變動數
-
5,073
-
-
N1
本公司發行員工認股權
-
7,178
-
D1
102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日淨利
-
-
D3
102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅後其
他綜合損益
$ 22,053,084
C7
Z1
102 年 6 月 30 日餘額
(
(
105,875 )
665,740 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,073
-
-
-
-
-
-
-
7,178
-
-
565,207
565,207
-
-
-
2,765
567,972
-
-
-
-
-
1,019,341
55,340
1,074,681
3,203
1,077,884
$ 1,321,676
$ 1,261,160
$ 1,181,865
$ 9,009,124
$ 11,452,149
98,510
$ 34,822,376
$
378,303
($
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 102 年 8 月 6 日 核 閱 報 告 ）
董事長：陳泰銘
經理人：陳泰銘
會計主管：顏榮崑
-8-
481,346 )
($
103,043 )
$
國巨股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
代
102 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日
碼
A10000
A20000
A20300
A20100
A20200
A29900
A21900
A29900
A20400
A20900
A21200
A21300
A22000
A22300
A22500
A23700
A23800
A24100
A23700
A23200
A23500
A30000
A31110
A31130
A31150
A31160
營業活動之現金流量
本期稅前淨利
調整項目：
呆帳費用（迴轉利益）
折舊費用
攤銷費用
預付租賃款攤銷
員工認股權酬勞成本
預付款攤銷
分類為持有供交易之金融資產
及負債之淨損失
財務成本
利息收入
股利收入
應付公司債匯率影響數
採用權益法認列之關聯企業損
失（利益）之份額
處分及報廢不動產、廠房及設
備利益
存貨跌價及呆滯損失
存貨跌價及呆滯回升利益
外幣兌換淨損失（利益）
不動產、廠房及設備減損損失
處分關聯企業利益
備供出售金融資產減損損失
與營業活動相關之資產/負債
變動數
持有供交易之金融資產
應收票據
應收帳款
應收帳款－關係人
（接次頁）
-9-
$
878,757
4,902
1,058,954
24,441
1,276
7,178
107,214
(
(
48,420
116,632
152,315 )
15,557 )
214,683
(
63,555 )
(
1,402 )
44,905
24,948
449,000
64,549
(
(
(
101 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日
56,428
98,482 )
852,912 )
4,864 )
$
(
(
(
(
959,692
3,006 )
1,190,755
23,405
1,113
15,790
94,054
73,266
135,684
179,499 )
34,100 )
80,991 )
12,625
(
(
(
(
(
(
606 )
30,281 )
8,185 )
155,125
25,447 )
-
12,767
30,007 )
414,967 )
10,605
（承前頁）
代 碼
A31180
A31190
A31200
A31230
A31240
A32130
A32150
A32160
A32180
A32230
A32240
A33000
A33100
A33200
A33300
A33500
AAAA
其他應收款
其他應收款－關係人
存
貨
預付款項
其他流動資產
應付票據
應付帳款
應付帳款－關係人
其他應付款
其他流動負債
應計退休金負債
營運產生之現金流入
收取之利息
收取之股利
支付之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入
B00300
B00600
B01900
B02700
B02800
B06600
B04600
B06700
B03700
BBBB
投資活動之現金流量
取得備供出售金融資產
取得無活絡市場之債券投資
處分關聯企業之淨現金流入
購置不動產、廠房及設備
處分不動產、廠房及設備
其他金融資產減少
取得無形資產
其他非流動資產增加
存出保證金增加
投資活動之淨現金流出
C00100
C00500
C01700
C03000
C03100
CCCC
籌資活動之現金流量
短期借款淨增加
應付短期票券淨減少
償還長期借款
收取存入保證金
存入保證金返還
籌資活動之淨現金流入
102 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日
$
1,658
(
80,010 )
578,875
(
169,436 )
(
16,622 )
(
4,502 )
(
75,949 )
171,465
202,499
82,332
1,570
2,605,080
87,802
15,557
(
3,470 )
(
232,822 )
2,472,147
(
(
(
(
(
(
(
（接次頁）
- 10 -
1,892,624 )
1,109,425 )
3,096
582,730
7,848 )
46,841 )
45,059 )
2,515,971 )
1,344,194
64,990 )
5,276
1,284,480
101 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日
($
52,707 )
11,165
868,258
(
57,890 )
(
61,174 )
440
378,196
(
150,791 )
82,797
67,146
(
7,072 )
2,956,160
173,842
34,100
(
28,807 )
(
222,370 )
2,912,925
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
4,000 )
255,304 )
20,891
796,145 )
45,900
25,047 )
19,345 )
889 )
1,033,939 )
2,155,413
299,645 )
300,000 )
2,310 )
1,553,458
（承前頁）
代 碼
DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響
102 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日
$ 427,671
101 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日
( $ 176,540 )
EEEE
本期現金及約當現金增加數
1,668,327
3,255,904
E00100
期初現金及約當現金餘額
5,939,891
6,090,696
E00200
期末現金及約當現金餘額
$ 7,608,218
$ 9,346,600
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 102 年 8 月 6 日 核 閱 報 告 ）
董事長：陳泰銘
經理人：陳泰銘
- 11 -
會計主管：顏榮崑
國巨股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（除另註明者外，金額以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革
國 巨 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 稱 本 公 司 ） 設 立 於 76 年 ， 為 一 股 票 上 市
公司，主要從事於被動元件之產銷。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。由於本公
司係於台灣上市，為增加財務報告之比較性及一致性，本合併財務報
告係以新台幣表達。
二、 通過財務報告之日期及程序
本 合 併 財 務 報 告 於 102 年 8 月 6 日 經 董 事 會 核 准 並 通 過 發 布 。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
(一 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋
除 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註 三 所 述 者 外 ， 本 公 司 及 由 本
公 司 所 控 制 個 體 （ 以 下 稱 「 合 併 公 司 」） 亦 未 適 用 下 列 業 經 國 際 會 計
準 則 理 事 會（ IASB）發 布 之 國 際 財 務 報 導 準 則（ IFRS）、 國 際 會 計 準
則（ IAS）、 解 釋（ IFRIC）及 解 釋 公 告（ SIC）。 截 至 本 合 併 財 務 報 告
通 過 發 布 日 止 ， 金 融 監 督 管 理 委 員 會 （ 以 下 稱 「 金 管 會 」） 尚 未 認 可
亦尚未發布該等新／修正／修訂準則及解釋之生效日。
新
／
修
IAS 36 之修正
IAS 39 之修正
IFRIC 21
正
／
修
訂
準
則
及
解
釋
「非金融資產可回收金額之揭露」
「衍生工具之合約更替及避險會計
之繼續」
「徵收款」
IA S B 發 布 之 生效 日
（ 註 ）（ 西 元 ）
2014 年 1 月 1 日
2014 年 1 月 1 日
2014 年 1 月 1 日
註： 除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以
後開始之年度期間生效。
- 12 -
(二 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 造 成 之 會 計 政 策 重
大變動說明
除 下 列 說 明 及 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註 三 所 述 者 外 ， 首
次適用新／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之
重大變動。
1. IFRS 9「 金 融 工 具 」
就 金 融 資 產 方 面 ， 所 有 屬 於 IAS 39「 金 融 工 具 ： 認 列 與 衡
量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允
價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的而持有金
融資產之經營模式下持有，且其合約現金流量完全為支付本金
及流通在外本金金額之利息，則該金融資產係以攤銷後成本衡
量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合
併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定
為透過其他綜合損益按公允價值衡量，除股利收益認列於損益
外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。
就金融負債方面，其分類及衡量之主要改變係指定為透過
損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量，該金融負債公允價
值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認列於其他綜合
損益，後續不予重分類至損益，其剩餘之公允價值變動金額則
列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融
負債之會計處理引發或加劇會計配比不當，則該負債之利益或
損失全數列報於損益。
2. 合 併 、 聯 合 協 議 、 關 聯 企 業 及 相 關 揭 露 之 新 ／ 修 訂 準 則
(1) IFRS 10「 合 併 財 務 報 表 」
此 準 則 將 取 代 IAS 27「 合 併 及 單 獨 財 務 報 表 」，同 時 亦
取 代 SIC 12「 合 併 ： 特 殊 目 的 個 體 」。 合 併 公 司 考 量 對 其 他
個體是否具控制，據以決定應納入合併之個體。當合併公
司 有 (i)對 被 投 資 者 之 權 力 、 (ii)因 對 被 投 資 者 之 參 與 而 產 生
變 動 報 酬 之 暴 險 或 權 利，且 (iii)使 用 其 對 被 投 資 者 之 權 力 以
影響該等報酬金額之能力時，則合併公司對被投資者具控
- 13 -
制。此外，針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判
斷，新準則提供較多指引。
(2) IFRS 12「 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 」
新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入
合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。
(3) IAS 28「 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 」 之 修 訂
依修訂之準則規定，合併公司僅將符合分類為待出售
條件之投資關聯企業轉列為待出售，未分類為待出售之任
何股權繼續採權益法。適用該修訂前，當投資關聯企業符
合分類為待出售條件時，合併公司係將投資關聯企業全數
轉列待出售，並全數停止採用權益法。
此外，依照修訂之準則規定，當合併公司對關聯企業
之部分投資係透過創業投資組織子公司持有時，透過創業
投資組織子公司持有之股權係按透過損益按公允價值衡
量，其餘非由創業投資組織子公司持有之股權係採權益
法。適用該修訂前，合併公司對關聯企業之投資無論是否
透過創業投資組織子公司持有，對關聯企業之全部持股係
採權益法。
3. IFRS 13「 公 允 價 值 衡 量 」
IFRS 13「 公 允 價 值 衡 量 」 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引 ， 該 準 則
定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡
量 之 揭 露。此 外，該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛 ，
例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價
值 三 層 級 揭 露 ， 依 照 IFRS 13「 公 允 價 值 衡 量 」規 定 ， 適 用 該 準
則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
4. IAS 1「 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 」 之 修 正
依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分
組 為 (1)後 續 不 重 分 類 至 損 益 者 及 (2)後 續 （ 於 符 合 條 件 時 ） 將 重
分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正
規定前，並無上述分組之強制規定。
- 14 -
5. IAS 19「 員 工 給 付 」 之 修 訂
該修訂準則規定確定給付義務變動及計畫資產公允價值變
動係於發生時認列，因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選
擇，並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有精算損益將
立即認列於其他綜合損益，俾使已認列之淨退休金資產或負債
反 映 計 畫 短 絀 或 剩 餘 之 整 體 價 值 。 此 外 ，「 淨 利 息 」將 取 代 適 用
修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬，並以淨確定給
付負債（資產）乘以折現率決定淨利息。
6. IAS 36「 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 」 之 修 正
IASB 於 發 布 IFRS 13「 公 允 價 值 衡 量 」時，同 時 修 正 IAS 36
「資產減損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導期間增
加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 。 本 次 IAS 36 之 修 正
係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回
收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處
分成本衡量，合併公司須增加揭露所採用之折現率。
(三 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 對 合 併 公 司 財 務 報
表影響之說明
上述對合併公司造成會計政策重大變動之準則及解釋對財務狀
況與經營結果之影響如下：截至本合併財務報告通過發布日止，合
併公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，
相關影響待評估完成時予以揭露。
四、 重大會計政策之彙總說明
依 據 金 管 會 於 98 年 5 月 14 日 宣 布 之 「 我 國 企 業 採 用 國 際 會 計 準
則 推 動 架 構 」，上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 102 年 起 依 證 券 發 行 人 財
務 報 告 編 製 準 則 暨 經 金 管 會 認 可 之 IFRS、 IAS、 IFRIC 及 SIC（ 以 下 稱
「 IFRSs」） 編 製 財 務 報 告 。 合 併 公 司 轉 換 至 IFRSs 日 為 101 年 1 月 1
日 。 轉 換 至 IFRSs 對 合 併 公 司 合 併 財 務 報 告 之 影 響 說 明 ， 係 列 於 附 註
三四。
- 15 -
(一 ) 遵 循 聲 明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管
會 認 可 之 IFRS 1「 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 」及 IAS 34「 期 中 財 務
報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之
所 有 IFRSs揭 露 資 訊 。
(二 ) 合 併 基 礎
本 合 併 財 務 報 告 之 編 製 原 則 與 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 相
同 ， 相 關 說 明 請 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註 四 。
1. 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司
本合併財務報告編製主體如下：
投 資 公 司 名 稱
國巨股份有限公司
國巨百慕達控股有限公
司
國巨香港有限公司
薩摩亞飛磁控股有限公
司
國益控股（蓋曼）有限
公司
國益興業（香港）有限
公司
Yageo Europe
Holding B.V.
Ferroxcube
International
Holding B.V.
子
公
司
名
稱
國巨百慕達控股有限公司
國新投資股份有限公司
薩摩亞飛磁控股有限公司
Yageo Corporation（South
Asia）
台灣飛磁材料股份有限公司
Yageo Europe Holding
B.V.
Yageo America
業 務 性 質
一般投資業務
一般投資業務
一般投資業務
電子元件之銷售
及買賣
磁性材料之產銷
一般投資控股
所
持
102 年
6 月 30 日
100%
100%
100%
100%
股
權
百
101 年
101 年
12 月 31 日 6 月 30 日
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
分
比
101 年
1月1日
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
電子元件之銷售
及買賣
一般投資業務
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
國巨北美（香港）有限公司
國益控股（蓋曼）有限公司
Vitrohm Holding GmbH
Rextron International
Yageo Korea
Yageo Japan
香港旭泰有限公司
國巨電子（中國）有限公司
國巨電子（東莞）有限公司
國巨（蘇州）銷售有限公司
國巨電子元件（蘇州）有限
公司
華亞電子（東莞）有限公司
華亞電子（蘇州）有限公司
飛磁科技香港有限公司
被動元件之銷售
一般投資控股
一般投資業務
一般投資業務
電阻器之銷售
電阻器之銷售
一般投資業務
被動元件之產銷
被動元件之產銷
被動元件之銷售
被動元件之產銷
100%
77.2%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
77.2%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
77.2%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
77.2%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
被動元件之產銷
被動元件之產銷
一般投資業務
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
國益興業（香港）有限公司
電子零件之銷售
100%
100%
100%
100%
國益興業股份有限公司
國益興業科技（深圳）有限
公司
Ferroxcube International
Holding B.V.
飛磁電子材料（東莞）有限
公司
電子零件之銷售
電子零件之銷售
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
一般投資控股
100%
100%
100%
100%
磁性材料之產銷
100%
100%
100%
100%
國巨香港有限公司
102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 所 有 子 公 司 均 已 列 入
合併財務報告。
- 16 -
102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 列 入 合 併 財 務 報 表 之
子 公 司 中，除 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 國 巨 百 慕 達 控 股 有
限公司、國巨香港有限公司、國巨電子（中國）有限公司、國
巨北美（香港）有限公司、國巨電子（東莞）有限公司、國益
控 股（ 蓋 曼 ）有 限 公 司 及 國 益 興 業（ 香 港 ）有 限 公 司 及 101 年 1
月 1 日 至 6 月 30 日 之 國 巨 百 慕 達 控 股 有 限 公 司、國 巨 香 港 有 限
公司、國巨電子（中國）有限公司、國巨北美（香港）有限公
司 、 國 巨 電 子（ 東 莞 ）有 限 公 司 、 國 益 控 股（ 蓋 曼 ）有 限 公 司 、
國 益 興 業 （ 香 港 ） 有 限 公 司 、 國 新 投 資 股 份 有 限 公 司 、 Yageo
Europe Holding B.V. 、 Rextron International 、 國 巨 （ 蘇 州 ）
銷售有限公司、華亞電子（蘇州）有限公司、國益興業股份有
限公司及國益興業科技（深圳）有限公司外，其餘非重要子公
司之財務報表未經會計師核閱，而係依據各該子公司同期間未
經會計師核閱之財務報表計算。
(三 ) 其 他 重 大 會 計 政 策 說 明
本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 政 策 與 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報
告 相 同 ， 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 請 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報
告附註四。
五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性之
主 要 來 源 與 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 相 同，相 關 說 明 參 閱 102 年 第 1
季合併財務報告附註五。
六、 現金及約當現金
庫存現金及週轉金
銀行活期存款
約當現金
短期票券
原始到期日在 3 個月
以內之銀行定期存
款
102年6月30日
$
1,373
3,749,025
101年12月31日
$
1,545
4,039,306
101年6月30日
$
2,162
5,962,253
101年1月1日
$
1,739
2,236,001
1,423,044
417,333
199,386
59,912
2,434,776
$ 7,608,218
1,481,707
$ 5,939,891
3,182,799
$ 9,346,600
3,793,044
$ 6,090,696
- 17 -
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成
定額現金且價值變動風險甚小之定期存款及短期票券，係用於滿足短
期現金承諾。
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：
銀行存款
短期票券
102年6月30日
0.01%~5.00%
0.70%~0.71%
101年12月31日
0.01%~4.89%
0.77%
101年6月30日
0.01%~4.36%
0.45%~0.81%
101年1月1日
0.01%~5.6%
0.34%~0.75%
截 至 102 年 6 月 30 日 暨 101 年 12 月 31 日、6 月 30 日 及 1 月 1 日
止 ， 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 銀 行 定 期 存 款 分 別 為 7,377,397 仟 元 、
5,484,773 仟 元 、 2,261,228 仟 元 及 2,005,924 仟 元 係 分 類 為 無 活 絡 市 場
之 債 券 投 資 （ 參 閱 附 註 九 ）。
七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具
102年6月30日
透過損益按公允價值衡量
之金融資產－流動
持有供交易之金融資產
衍生工具（未指定避
險）
－遠期外匯合約
－股票轉換權
合
計
透過損益按公允價值衡量
之金融資產－非流動
持有供交易之金融資產
－股票轉換權
透過損益按公允價值衡量
之金融負債－流動
持有供交易之金融負債
衍生工具（未指定避
險）
－遠期外匯合約
－轉換選擇權（附
註十七）
合
計
透過損益按公允價值衡量
之金融負債－非流動
持有供交易之金融負債
衍生工具（未指定避
險）
－轉換選擇權（附
註十七）
$
101年12月31日
$
$
24,739
24,739
$
$
101年6月30日
$
$
5,996
5,996
-
$
7,042
101年1月1日
$
$
4,442
31,987
36,429
$
14,260
14,260
-
$
-
$
53,921
$
23,472
$
8,478
$
765
1,077,443
$ 1,084,485
$
23,472
$
8,478
$
765
$
$
937,422
$ 1,030,085
$
983,517
-
- 18 -
(一 ) 於 資 產 負 債 表 日 未 適 用 避 險 會 計 且 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 下 ：
幣
別 到
期
期
間 合
約
金
額
102 年 6 月 30 日
買入遠期外匯
買入遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
美元兌新台幣
美元兌人民幣
美元兌新台幣
歐元兌新台幣
歐元兌日幣
美元兌日幣
美元兌人民幣
102.07.01-102.07.31
102.09.16
102.07.25-102.09.23
102.07.02-102.08.19
102.08.28
102.07.05-102.08.28
102.07.15-102.10.30
154,000 仟美元／4,610,503 仟元
16,000 仟美元／100,366 仟人民幣
25,000 仟美元／754,259 仟元
8,500 仟歐元／302,802 仟元
1,000 仟歐元／131,000 仟日幣
4,720 仟美元／472,354 仟日幣
43,000 仟美元／266,356 仟人民幣
101 年 12 月 31 日
買入遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
美元兌新台幣
美元兌人民幣
美元兌新台幣
美元兌日幣
歐元兌日幣
歐元兌新台幣
歐元兌美元
102.01.07-102.02.04
102.01.03-102.03.29
102.01.04-102.02.01
102.01.07-102.02.25
102.01.29-102.02.25
102.01.18-102.01.25
102.01.18-102.01.20
105,000 仟美元／3,052,765 仟元
35,000 仟美元／219,279 仟人民幣
45,000 仟美元／1,308,818 仟元
5,000 仟美元／407,905 仟日幣
2,000 仟歐元／214,493 仟日幣
3,300 仟歐元／125,615 仟元
2,650 仟歐元／3,468 仟美元
101 年 6 月 30 日
買入遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
美元兌新台幣
歐元兌美元
美元兌日幣
美元兌新台幣
歐元兌波蘭幣
101.07.03
101.07.25-101.08.28
101.07.27-101.08.03
101.07.03
101.07.27
60,000 仟美元／1,794,000 仟元
10,000 仟歐元／12,575 仟美元
4,000 仟美元／320,530 仟日幣
6,000 仟美元／179,490 仟元
1,300 仟歐元／5,703 仟波蘭幣
101 年 1 月 1 日
買入遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
美元兌新台幣
美元兌日幣
美元兌波蘭幣
歐元兌波蘭幣
歐元兌美元
歐元兌日幣
歐元兌新台幣
101.01.06-101.01.17
101.01.04-101.02.02
101.01.31
101.01.31
101.03.30
101.01.20
101.01.17-101.01.21
113,000 仟美元／3,412,026 仟元
2,000 仟美元／157,050 仟日幣
150 仟美元／499 仟波蘭幣
700 仟歐元／3,131 仟波蘭幣
3,000 仟歐元／3,925 仟美元
1,500 仟歐元／152,325 仟日幣
5,000 仟歐元／197,494 仟元
合 併 公 司 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 從 事 遠 期 外 匯 交
易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。
合併公司持有之遠期外匯合約因不符合有效避險條件，故不適用避
險會計。
(二 ) 合 併 公 司 分 別 於 97 及 98 年 度 於 櫃 檯 買 賣 中 心 買 入 奇 力 新 電 子 股 份
有 限 公 司（ 奇 力 新 電 子 ）5 年 期 零 票 面 利 率 之 國 內 第 三 次 無 擔 保 轉 換
公 司 債 ， 金 額 共 計 531,457 仟 元 。 奇 力 新 電 子 發 行 之 公 司 債 為 一 債
券、嵌入式轉換選擇權及嵌入式買回選擇權之混合商品，因合併公
司將此公司債投資分類為備供出售金融資產，且前述嵌入式選擇權
之經濟特性及風險與公司債並非緊密關聯，故合併公司依評價方法
- 19 -
分 別 認 列 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 36,345 仟 元 及 公 司 債 495,112 仟 元 ， 後
續 依 選 擇 權 評 價 模 式 進 行 評 價 。另 該 公 司 債 已 於 101 年 10 月 到 期 並
由奇力新電子贖回，合併公司因而除列該嵌入式選擇權。
八、 備供出售金融資產
102年6月30日
流
動
國內可轉換公司債
奇力新三
國內基金受益憑證
元大萬泰貨幣債券基
金
非 流 動
國內上市（櫃）股票
大毅科技股份有限公
司
國內可轉換公司債
奇力新三
國外上市公司股票
SHS KOA Corp.
國內及國外未上市（櫃）
普 通 股
輝城電子股份有
限公司
華成創業投資股
份有限公司
廈門信和達科技
有限公司
香港華益電子有
限公司
興邦國際股份有
限公司
躍馬科技（中國）
有限公司
日盛證券投資信
託股份有限公
司
林口育樂事業股
份有限公司
合
計
101年12月31日
101年6月30日
101年1月1日
$
-
$
-
$
465,347
$
-
$
-
$
-
$
4,003
469,350
$
-
$
602,481
$
666,897
$
697,632
$
642,988
-
-
-
443,413
1,459,200
1,317,843
1,597,173
1,487,233
86,115
100,870
100,870
100,870
56,932
66,628
76,628
76,628
47,229
44,969
45,293
46,308
1,679
40,924
41,965
42,446
33,622
33,622
33,622
33,622
10,828
10,482
10,749
10,871
12,000
12,000
12,000
12,000
482
$ 2,310,568
482
$ 2,294,717
482
$ 2,616,414
482
$ 2,896,861
102年6月30日
101年12月31日
101年6月30日
101年1月1日
$ 7,377,397
$ 5,484,773
$ 2,261,228
$ 2,005,924
$
$
$
$
九、 無活絡市場之債券投資
流
動
原始到期日超過 3 個月之
定期存款
非 流 動
債券投資
50,000
- 20 -
50,000
50,000
50,000
截 至 102 年 6 月 30 日 暨 101 年 12 月 31 日 、 6 月 30 日 及 1 月 1
日止，原始到期日超過三個月之定期存款利率區間分別為年利率
0.70%~5.80%、 0.70%~5.00%、 0.70%~5.60%及 0.70%~5.96%。
無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 其 他 相 關 資 訊 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務
報告附註九。
十、應收票據及應收帳款
102年6月30日
應收票據
因營業而發生
非因營業而發生
減：備抵呆帳
$
$
應收帳款
應收帳款
減：備抵呆帳
(
101年12月31日
545,058
545,058
$ 6,662,984
56,531 )
$ 6,606,453
$
$
101年6月30日
446,576
446,576
$ 5,796,916
(
51,774 )
$ $ 5,745,142
$
$
(
101年1月1日
299,001
299,001
$
$
$ 6,754,538
54,320 )
$ 6,700,218
268,994
268,994
$ 6,309,047
(
62,515 )
$ $ 6,246,532
(一 ) 應 收 帳 款
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳
款因其信用品質並未重大改變，合併公司管理階層認為仍可回收其
金額，合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增
強保障。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下：
60 天以下
61 至 90 天
合
計
102年6月30日
$ 1,096,764
2
$ 1,096,766
101年12月31日
$ 869,495
394
$ 869,889
101年6月30日
$ 827,820
243
$ 828,063
101年1月1日
$ 1,157,360
1,216
$ 1,158,576
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：
102年1月1日
至6月30日
$ 51,774
期初餘額
加： 本期提列（迴轉）減損損
失／呆帳費用
減：本期實際沖銷
外幣換算差額
期末餘額
4,902
(
145 )
$ 56,531
- 21 -
101年1月1日
至6月30日
$ 62,515
(
(
(
3,006 )
2,936 )
2,253 )
$ 54,320
十一、 存
貨
製成品及商品
在 製 品
原
料
物
料
在途存貨
102年6月30日
$ 2,433,321
424,013
1,002,922
99,696
25,295
$ 3,985,247
101年12月31日
$ 2,833,657
401,464
1,269,193
60,757
43,956
$ 4,609,027
101年6月30日
$ 2,286,536
484,045
1,291,454
69,901
39,477
$ 4,171,413
101年1月1日
$ 3,197,087
366,221
1,338,318
63,648
44,116
$ 5,009,390
102 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 及 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 銷 貨 成 本
包 括 存 貨 跌 價 損 失 67,199 仟 元 及 44,905 仟 元 ； 101 年 4 月 1 日 至 6 月
30 日 及 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益
24,801 仟 元 及 30,281 仟 元 ， 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 係 因 存 貨 於 特 定 市 場
之銷售價格上揚所致。
十二、 採用權益法之投資
投資關聯企業
102年6月30日
上市（櫃）公司
奇力新電子股份有限
公司（奇力新電子）
Global Testing
Corporation
Limited （GTCL）
旺詮公司股份有限公
司（旺詮公司）
智寶電子股份有限公
司（智寶電子）
非上市（櫃）公司
實全股份有限公司（實
全公司）
Belkin International
Enterprises Ltd.
（Samoa）（Belkin
International）
東莞國創電子有限公
司（東莞國創）
$
101年12月31日
811,579
$
764,531
101年6月30日
$
735,517
101年1月1日
$
729,720
687,319
654,858
677,048
701,457
536,181
513,692
480,858
494,015
393,949
356,217
366,591
393,787
89,632
90,144
90,476
92,722
47,934
61,576
67,891
71,137
39,166
$ 2,605,760
36,820
$ 2,477,838
36,536
$ 2,454,917
38,064
$ 2,520,902
- 22 -
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分
比如下：
公
司
名
奇力新電子
GTCL
旺詮公司
智寶電子
實全公司
Belkin International
東莞國創
稱
102年6月30日
21.2%
26.9%
16.5%
21.0%
31.4%
46.0%
35.0%
101年12月31日
21.2%
26.4%
16.5%
21.0%
31.4%
46.0%
35.0%
101年6月30日
21.2%
25.7%
15.9%
21.0%
31.4%
46.0%
35.0%
101年1月1日
21.2%
25.3%
15.9%
21.0%
31.4%
46.0%
35.0%
採用權益法之上市（櫃）公司股權投資於資產負債表日依股票收
盤價計算之市價資訊如下：
奇力新電子
GTCL
旺詮公司
智寶電子
102年6月30日
$ 533,091
384,533
307,094
251,330
$ 1,476,048
101年12月31日
$ 529,851
321,958
280,496
157,081
$ 1,289,386
101年6月30日
$ 473,139
308,028
263,569
162,317
$ 1,207,053
101年1月1日
$ 409,945
253,572
343,366
162,317
$ 1,169,200
合併公司對旺詮公司因具有實質重大影響力，故採權益法評價。
102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 及 其
綜 合 損 益 份 額 ， 除 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 實 全 公 司 、 Belkin
International 及 東 莞 國 創 ； 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 實 全 公 司 係
按未經會計師核閱之財務報表計算外，餘係依據各該關聯企業同期間
經會計師核閱之財務報表認列。
本 公 司 於 100 年 第 4 季 將 奇 力 新 電 子 股 票 2,052 仟 股 設 質 予 財 政 部
臺 灣 省 北 區 國 稅 局，作 為 提 起 96 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 案 件 訴 願 之
擔保品。
十三、 不動產、廠房及設備
102年6月30日
每一類別之帳面金額
自有土地
建 築 物
機器設備
其他設備
未完工程及預付設備款
101年12月31日
$
557,290
7,607,959
6,464,112
262,318
881,801
$ 15,773,480
- 23 -
$
521,132
7,368,918
7,066,076
516,049
400,444
$ 15,872,619
101年6月30日
$
795,725
5,973,995
7,651,606
577,774
2,108,928
$ 17,108,028
101年1月1日
$
791,344
6,028,531
8,901,532
657,659
1,788,210
$ 18,167,276
自
成
本
一○一年一月一日餘額
增
添
處
分
外幣兌換差額之影響
重 分 類
一○一年六月三十日餘額
有
$
$
一○二年一月一日餘額
增
添
處
分
重 分 類
外幣兌換差額之影響
一○二年六月三十日餘額
$
$
土
築
$
724,940
36,158
761,098
$
$
$
一○二年一月一日餘額
處
分
認列為損益之減損損失
折舊費用
外幣兌換差額之影響
一○二年六月三十日餘額
建
795,152
4,381
799,533
自
累計折舊及減損
一○一年一月一日餘額
處
分
列為損益之減損損失
折舊費用
重 分 類
外幣兌換差額之影響
一○一年六月三十日餘額
地
$
$
有
$
(
$
土
地
物
機
9,269,793
1,935
133,609
34,771
9,440,108
$
(
(
$
10,901,251
8,338
1,056 )
73,109
422,228
11,403,870
建
$
(
(
$
築
3,808
3,808
$
203,808
203,808
$
$
(
$
器
設
備
其
24,706,381
52,352
155,171 )
154,804 )
162,899
24,611,657
$
(
$
24,684,989
38,574
182,768 )
314,443
288,716 )
24,566,522
物
機
3,241,262
182,578
42,273
3,466,113
3,532,333
1,058 )
192,515
72,121
3,795,911
$
(
$
$
(
(
$
他
$
(
$
器
設
設
備
2,086,927
26,013
8,183 )
21,946
10,464
2,137,167
2,103,699
27,092
3,280 )
21,522
17,102
2,166,135
備
15,804,849
110,274 )
155,125
913,178
13
197,160
16,960,051
17,618,913
181,064 )
449,000
773,980
558,419 )
18,102,410
其
$
(
$
$
(
$
未 完 工 程 及
預 付 設 備 款
$
(
$
1,788,210
515,510
38,697
233,489 )
2,108,928
$
$
(
(
$
400,444
969,363
460,938 )
27,068 )
881,801
(
(
$
他
合
設
備
1,429,268
7,786 )
94,999
42,912
1,559,393
1,587,650
3,288 )
92,459
226,996
1,903,817
$
(
(
$
合
$
(
$
$
(
(
$
計
38,646,463
595,810
163,354 )
43,829
25,355 )
39,097,393
38,815,323
1,043,367
187,104 )
51,864 )
159,704
39,779,426
計
20,479,187
118,060 )
155,125
1,190,755
13
282,345
21,989,365
22,942,704
185,410 )
449,000
1,058,954
259,302 )
24,005,946
因部分產品受製程及生命週期之影響，合併公司用於生產該產品
之機器設備未來現金流入減少或因產能不足而閒置，使其可回收金額
小 於 帳 面 價 值，致 合 併 公 司 於 102 年 及 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 分
別 認 列 減 損 損 失 179,000 仟 元 及 155,125 仟 元 ； 102 年 及 101 年 1 月 1
日 至 6 月 30 日 分 別 認 列 減 損 損 失 449,000 仟 元 及 155,125 仟 元 。 該 減
損損失已列入合併綜合損益表之營業外收入及支出項下。
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計
提折舊：
1至56年
1至21年
1至21年
建 築 物
機器設備
其他設備
合併公司建築物之重大組成部分主要為廠房及辦公室主建物，按
其 耐 用 年 限 50 至 56 年 予 以 計 提 折 舊 。
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請
參閱附註二九。
- 24 -
十四、 商
譽
102年1月1日
至6月30日
101年1月1日
至6月30日
$ 2,434,104
51,302
$ 2,485,406
$ 2,474,408
(
86,631 )
$ 2,387,777
成
本
期初餘額
淨兌換差額
期末餘額
商 譽 其 他 相 關 資 訊 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註 十 四 。
十五、 預付租賃款
102年6月30日
流
動
（帳列預付款項）
非 流 動
$
$
101年12月31日
2,604
89,927
92,531
$
$
2,262
87,155
89,417
101年6月30日
$
$
2,499
88,724
91,223
101年1月1日
$
$
2,554
92,018
94,572
截 至 102 年 6 月 30 日 暨 101 年 12 月 31 日、6 月 30 日 及 1 月 1 日
止 ， 預 付 租 賃 款 係 位 於 中 國 大 陸 之 土 地 使 用 權 ， 其 金 額 分 別 為 92,531
仟 元 、 89,417 仟 元 、 91,223 仟 元 及 94,572 仟 元 。
十六、 借
款
(一 ) 短 期 借 款
102年6月30日
擔保借款
－銀行借款
無擔保借款
－信用額度借款
$
101年12月31日
101年6月30日
101年1月1日
-
$
437,048
$
-
$
-
2,281,242
$ 2,281,242
$
500,000
937,048
2,900,413
$ 2,900,413
$
745,000
745,000
銀 行 週 轉 性 借 款 之 利 率 於 102 年 6 月 30 日 暨 101 年 12 月 31 日、
6 月 30 日 及 1 月 1 日 分 別 為 0.88%～ 1.4449%、1.03%～ 2.24%、1.06%
～ 1.20%及 1.0264%～ 1.28%。
(二 ) 應 付 短 期 票 券
應付商業本票
減：應付短期票券折價
102年6月30日
$
$
-
101年12月31日
$
65,000
10
$
64,990
- 25 -
101年6月30日
$ 700,000
329
$ 699,671
101年1月1日
$ 1,000,000
684
$ 999,316
尚未到期之應付短期票券如下：
101 年 12 月 31 日
擔
保
品
保證/ 承兌機構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利 率 區 間 擔 保 品 名 稱 帳 面 金 額
應付商業本票
兆豐票券
－
$
65,000
$
10
$
64,990
1.060%
$
-
101 年 6 月 30 日
擔
保
保證/ 承兌機構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利 率 區 間 擔 保 品 名 稱 帳 面 金
應付商業本票
國際票券
－
$ 200,000
$
19
$ 199,981
1.218%
$
兆豐票券
－
200,000
129
199,871
1.140%
中華票券
－
300,000
181
299,819
1.148%
$ 700,000
$
329
$ 699,671
$
品
額
-
101 年 1 月 1 日
擔
保
保證/ 承兌機構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利 率 區 間 擔 保 品 名 稱 帳 面 金
應付商業本票
台新票券
－
$ 200,000
$
54
$ 199,946
1.328%
$
兆豐票券
－
300,000
14
299,986
1.088%
中華票券
－
300,000
269
299,731
1.088%
國際票券
200,000
347
199,653
1.130%
－
$ 1,000,000
$
684
$ 999,316
$
品
額
-
(三 ) 長 期 借 款
102年6月30日
擔保借款
銀行借款
減：列為一年內到期部
分
長期借款
101年12月31日
101年6月30日
101年1月1日
$
-
$
-
$
-
$
300,000
$
-
$
-
$
-
$
300,000
本 公 司 於 99 年 9 月 21 日 與 華 南 商 業 銀 行 等 九 家 金 融 機 構 簽 訂
總 額 度 為 6,500,000 仟 元 之 循 環 動 用 聯 合 授 信 合 約，其 相 關 條 款 如 下：
授 信 額 度
$6,500,000
授 信 期 間
自簽約日起算 5 年
利
率
按動用之前一銀行營
業 日 Reuters 之
6165 頁上午 11 時左
右之台灣次級市場
短期票券定盤利率
加碼 0.60%固定計
息
- 26 -
償
還
辦
法
自簽約日起滿 3 年 3
個月之日為第一
期，再以每 3 個月為
一期，共分八期平均
遞減授信額度
本公司已提供新北市新店區總管理處、高雄市大社區電阻廠及
電容廠之房地設備暨高雄楠梓分公司之廠房設備作為此借款之擔保
品。在授信存續期間內，本公司上半年度及年度合併財務報表之流
動比率、負債比率及利息保障倍數應達授信合約之規定。
十七、 應付公司債
海外可轉換公司債
減：列為一年內到期部分
102年6月30日
$ 6,641,230
( 6,641,230 )
$
-
101年12月31日
$ 6,316,443
$ 6,316,443
101年6月30日
$ 6,373,279
$ 6,373,279
101年1月1日
$ 6,348,047
$ 6,348,047
應 付 公 司 債 相 關 資 訊 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註 十 七 。
應 付 公 司 債 102 年 6 月 30 日 之 轉 換 價 格 為 10.865 元 。 截 至 102
年 6 月 30 日 止 ， 共 計 有 可 轉 換 公 司 債 面 額 2,300 仟 美 元 （ 減 除 未 攤 提
折 價 後 之 帳 面 金 額 為 63,614 仟 元 ）， 以 轉 換 價 格 10.955 元 轉 換 為 普 通
股 6,846 仟 股 。
主 契 約 債 務 工 具 及 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具 於 102 年 及 101 年 1 月 1
日 至 6 月 30 日 之 變 動 如 下 ：
101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
期初餘額
匯率調整
利息費用
公允價值變動（損）益
101 年 6 月 30 日餘額
主 契 約 債 務 工 具 部 分 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具
美元（仟元） 新
台
幣 美元（仟元） 新
台
幣
$ 209,576
$ 6,348,047
($
32,470 ) ( $ 983,517 )
(
80,991 )
12,664
3,577
106,223
(
1,981 ) (
59,232 )
$ 213,153
$ 6,373,279
($
34,451 ) ( $ 1,030,085 )
102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
期初餘額
匯率調整
利息費用
公允價值變動（損）益
102 年 6 月 30 日餘額
主 契 約 債 務 工 具 部 分 轉 換 選 擇 權 衍 生 工 具
美元（仟元） 新
台
幣 美元（仟元） 新
台
幣
$ 216,792
$ 6,316,443
($
32,174 ) ( $ 937,422 )
214,683
(
31,649 )
3,700
110,104
(
3,598 ) (
108,372 )
$ 220,492
$ 6,641,230
($
35,772 ) ( $ 1,077,443 )
- 27 -
十八、 其他應付款
102年6月30日
流
動
應付設備款
應付薪資及獎金
應付休假給付
應付員工紅利及董監酬勞
其
他
101年12月31日
$
202,238
743,728
25,320
20,348
1,025,197
$ 2,016,831
$
268,296
719,021
28,755
11,484
849,785
$ 1,877,341
101年6月30日
$
169,848
633,897
30,147
20,862
1,017,894
$ 1,872,648
101年1月1日
$
370,183
721,543
30,895
72,286
794,980
$ 1,989,887
十九、 退職後福利計畫
確定提撥計畫
合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其
中 關 於 確 定 福 利 退 休 金 計 畫 ， 合 併 公 司 係 採 用 101 年 12 月 31 日 及 1
月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。確定
福 利 退 休 金 計 畫 資 訊 請 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註 十 九 。
確定福利計劃相關退休金費用係分別列入下列項目：
營業成本
推銷費用
管理費用
研究及發展費用
二十、 權
102年4月1日
至6月30日
$
1,141
$
82
$
156
$
93
101年4月1日
至6月30日
$
1,080
$
96
$
237
$
95
102年1月1日
至6月30日
$
2,268
$
170
$
306
$
199
101年1月1日
至6月30日
$
2,163
$
188
$
382
$
190
102年6月30日
101年12月31日
101年6月30日
101年1月1日
$ 22,053,084
1,321,676
11,452,149
(
103,043 )
98,510
$ 34,822,376
$ 22,053,084
1,309,425
10,886,942
( 1,177,724 )
92,542
$ 33,164,269
$ 22,053,084
1,293,634
10,308,334
(
857,197 )
101,981
$ 32,899,836
$ 22,053,084
1,277,844
9,786,044
(
512,790 )
89,353
$ 32,693,535
益
股
本
普 通 股
資本公積
保留盈餘
其他權益項目
非控制權益
- 28 -
(一 ) 股
本
1. 普 通 股
額定股數（仟股）
額定股本
已發行且已收足
股款之股數
（仟股）
已發行股本
發行溢價
轉換公司債轉換
溢價
102年6月30日
4,000,000
$ 40,000,000
101年12月31日
4,000,000
$ 40,000,000
101年6月30日
4,000,000
$ 40,000,000
101年1月1日
4,000,000
$ 40,000,000
2,205,308
$ 22,053,084
1,000,765
2,205,308
$ 22,053,084
1,000,765
2,205,308
$ 22,053,084
1,000,765
2,205,308
$ 22,053,084
1,000,765
29,138
$ 23,082,987
29,138
$ 23,082,987
29,138
$ 23,082,987
29,138
$ 23,082,987
已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元，每 股 享 有 一 表 決 權 及 收
取股利之權利。
2. 發 行 海 外 存 託 憑 證
本 公 司 於 90 年 8 月 3 日 辦 理 現 金 增 資 發 行 200,000 仟 股 ，
充 作 發 行 海 外 存 託 憑 證 40,000 仟 單 位 之 用 ， 募 得 資 金 約
4,573,292 仟 元。截 至 102 年 6 月 30 日 止，本 公 司 流 通 在 外 之 海
外 存 託 憑 證 尚 餘 168 仟 單 位 。
3. 現 金 減 資
本公司為提升股東權益報酬率及每股獲利能力，妥善運用
資 金 ， 經 102 年 5 月 3 日 董 事 會 通 過 辦 理 現 金 減 資 退 還 股 東 股
本 ， 並 經 102 年 6 月 18 日 股 東 會 通 過 。 預 計 減 資 比 率 為 30%，
將 消 除 股 份 661,593 仟 股 ， 減 資 金 額 為 6,615,925 仟 元 。 上 述 減
資 案 業 經 行 政 院 金 融 督 監 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 於 102 年 8 月 2
日 核 准 生 效，並 經 董 事 會 決 議 以 102 年 8 月 6 日 為 減 資 基 準 日。
(二 ) 資 本 公 積
股票發行溢價
轉換公司債轉換溢價
庫藏股票交易
採權益法認列關聯企業
資本公積變動數
員工認股權
102年6月30日
$ 1,000,765
29,138
121,617
101年12月31日
$ 1,000,765
29,138
121,617
101年6月30日
$ 1,000,765
29,138
121,617
101年1月1日
$ 1,000,765
29,138
121,617
5,073
165,083
$ 1,321,676
157,905
$ 1,309,425
142,114
$ 1,293,634
126,324
$ 1,277,844
- 29 -
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額
發 行 普 通 股、公 司 債 轉 換 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ）得 用 以 彌 補 虧 損 ，
亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本
時每年以實收股本之一定比率為限。
因採用權益法之投資及員工認股權產生之資本公積，不得作為
任何用途。
(三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策
本公司章程規定，每年度決算如有盈餘，依下列順序分配之：
1. 完 納 稅 捐 及 彌 補 虧 損 。
2. 扣 除 1.後 ， 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 。
3. 依 法 令 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 。
4. 員 工 紅 利 就 扣 除 1.至 3.款 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 ， 提 列 百 分 之 二
（含）以上，提請股東會決議。
5. 餘 額 連 同 累 積 未 分 配 盈 餘 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 派 議 案 ， 提 請 股
東會決議。
本公司之股利政策，係以股東權益為最大考量，並參酌公司目
前及未來之國內外產業競爭狀況、投資環境及資金需求等因素，採
現金及股票股利平衡原則，如公司有重大擴充投資計畫，股票股利
得不低於百分之八十，如無重大擴充投資計畫，得全數發放現金股
利。
本 公 司 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 應 付 員 工 紅 利 估 列
金 額 分 別 為 10,174 仟 元 及 10,431 仟 元；應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別
為 10,174 仟 元 及 10,431 仟 元。 前 述 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 估 列， 係
依本公司章程及過去經驗，以未來可能發放之金額為估計基礎。年
度終了後，董事會決議發放之金額有重大變動時，該變動調整原提
列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計
變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放
員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決
定 ， 就 計 算 100 年 度 及 101 年 度 股 票 紅 利 股 數 而 言 ， 股 票 公 允 價 值
係 指 股 東 會 決 議 日 前 1 日 之 收 盤 價 （ 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ）。
- 30 -
本 公 司 於 分 配 101 年 度 以 前 之 盈 餘 時，必 須 依（ 89）台 財 證 (一 )
字 第 100116 號 函 及 金 管 證 一 字 第 0950000507 號 函 令 等 相 關 規 定 提
列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額
自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
自 102 年 起 ， 本 公 司 依 金 管 會 於 101 年 4 月 6 日 發 布 之 金 管 證
發 字 第 1010012865 號 函 令 及「 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則（ IFRSs）後 ，
提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定，提列及迴轉特別盈餘公
積。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法
定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實
收 股 本 總 額 25%之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外 ， 尚 得 以 現 金 分 配 。
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。
本 公 司 分 別 於 102 年 6 月 18 日 及 101 年 6 月 13 日 舉 行 股 東 會，
分 別 決 議 通 過 101 及 100 年 度 之 盈 餘 分 配 案 如 下 ：
提列法定盈餘公積
提列（迴轉）特別盈
餘公積
現金股利
盈
餘
分
配
案 每 股 股 利 （ 元 ）
101年度
100年度
101年度
100年度
$ 105,875
$ 166,781
665,740
-
( 306,106 )
-
$
-
$
-
本 公 司 分 別 於 102 年 6 月 18 日 及 101 年 6 月 13 日 之 股 東 會 ，
分 別 決 議 配 發 101 及 100 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 如 下 ：
員工紅利
董監酬勞
101年度
100年度
現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利
$
5,743
$
$ 36,143
$
5,743
36,143
-
- 31 -
101 年 度 之 盈 餘 分 配 案、員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 係 按 本 公 司 依 據 修
訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所
編 製 之 101 年 度 財 務 報 表 並 參 考 本 公 司 依 據 修 訂 後 證 券 發 行 人 財 務
報 告 編 製 準 則 及 IFRSs 所 編 製 之 101 年 12 月 31 日 資 產 負 債 表 作 為
董事會擬議盈餘分配議案之基礎。
股東會決議配發金額
各年度財務報表認列金
額
101 年度
100 年度
員 工 紅 利 董 監 酬 勞 員 工 紅 利 董 監 酬 勞
$
5,743
$
5,743
$
36,143
$
36,143
5,743
5,743
36,143
36,143
股 東 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 金 額 與 101 及 100 年
度財務報表認列之員工分紅及董監事酬勞之金額並無差異。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派情形暨員
工紅利及董監酬勞資訊，請至臺灣證券交易所之公開資訊觀測站查
詢。
(四 ) 其 他 權 益 項 目
1. 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額
期初餘額
換算國外營運機構淨資產
所產生之兌換差額
換算國外營運機構淨資產
所產生利益之相關所
得稅
採用權益法之關聯企業之
換算差額之份額
期末餘額
102年1月1日
至6月30日
( $ 641,038 )
1,125,899
(
191,403 )
84,845
$ 378,303
101年1月1日
至6月30日
$
(
597,065)
101,501
(
29,000 )
( $ 524,564 )
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達
貨幣（即新台幣）所產生之相關兌換差額，係直接認列為其他
綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
- 32 -
2. 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益
102年1月1日
至6月30日
( $536,686 )
期初餘額
備供出售金融資產未實現
損益
採用權益法之關聯企業之
備供出售金融資產未實
現損益之份額
期末餘額
101年1月1日
至6月30日
( $512,790 )
54,885
179,272
455
( $481,346 )
885
( $332,633 )
備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允
價值衡量所產生之累計利益及損失，其認列於其他綜合損益，
並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之金額。
(五 ) 非 控 制 權 益
102年1月1日
至6月30日
$ 92,542
期初餘額
歸屬於非控制權益之份額
本期淨利
國外營運機構財務報表
換算之兌換差額
國外營運機構財務報表
換算之兌換差額相關
所得稅
期末餘額
101年1月1日
至6月30日
$ 89,353
2,765
13,890
3,858
(
(
655 )
$ 98,510
1,521 )
259
$101,981
二一、 本期淨利
本期淨利係包含以下項目：
(一 ) 其 他 利 益 及 損失
102年4月1日
至6月30日
處分不動產、廠房及設
備利益（損失）
處分關聯企業（損）益
淨外幣兌換（損）益
股利收入
其他利益
其他損失
$
(
$
1,068
21,472
15,557
7,701
24,148 )
21,650
101年4月1日
至6月30日
($
(
(
- 33 -
$
1,169 )
23,068
583 )
23,550
38,814
13,361 )
70,319
102年1月1日
至6月30日
101年1月1日
至6月30日
$
$
(
($
1,402
5,672
15,557
19,685
45,774 )
3,458 )
(
$
606
25,447
37,463
34,100
46,849
43,254 )
101,211
(二 ) 財 務 成 本
102年4月1日
至6月30日
$
7,513
55,658
63,171
銀行借款利息
可轉換公司債利息
短期票券利息
減：列入符合要件資產
成本之金額
(
$
1,399 )
61,772
101年4月1日
至6月30日
$
13,223
53,278
1,673
68,174
(
$
709 )
67,465
102年1月1日
至6月30日
$
9,278
110,104
50
119,432
(
$
2,800 )
116,632
101年1月1日
至6月30日
$
27,604
106,223
3,454
137,281
(
$
1,597 )
135,684
利息資本化相關資訊如下：
利息資本化金額
利息資本化利率
102年4月1日
至6月30日
$
1,399
2.84%
101年4月1日
至6月30日
$
709
2.33%-2.50%
102年1月1日
至6月30日
$
2,800
2.84%-3.04%
101年1月1日
至6月30日
$
1,597
2.33%-2.59%
102年4月1日
至6月30日
$
64,549
101年4月1日
至6月30日
$
-
102年1月1日
至6月30日
$
64,549
101年1月1日
至6月30日
$
-
102年4月1日
至6月30日
$ 516,575
54,735
12,381
$ 583,691
101年4月1日
至6月30日
$ 601,688
43,065
12,453
$ 657,206
102年1月1日
至6月30日
$ 1,058,954
108,490
24,441
$ 1,191,885
101年1月1日
至6月30日
$ 1,190,755
95,167
23,405
$ 1,309,327
$
472,824
43,751
516,575
$
556,320
45,368
601,688
$
973,379
85,575
$ 1,058,954
$ 1,100,743
90,012
$ 1,190,755
54,735
12,381
67,116
$
43,065
12,453
55,518
$
$
(三 ) 金 融 資 產 減 損 損 失
備供出售權益投資
(四 ) 折 舊 及 攤 銷
不動產、廠房及設備
預 付 款
無形資產（包含於費用）
合
計
折舊費用依功能別彙總
營業成本
營業費用
$
攤銷費用依功能別彙總
營業成本
營業費用
$
$
- 34 -
$
$
$
108,490
24,441
132,931
$
95,167
23,405
118,572
(五 ) 員 工 福 利 費 用
退職後福利（附註十九）
確定提撥計畫
確定福利計畫
其他員工福利
員工福利費用合計
依功能別彙總
營業成本
營業費用
102年4月1日
至6月30日
101年4月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
101年1月1日
至6月30日
$
55,208
1,472
56,680
1,402,952
$ 1,459,632
$
72,674
1,508
74,182
1,117,169
$ 1,191,351
$
92,640
2,943
95,583
2,334,895
$ 2,430,478
$
$
$
808,249
383,102
$ 1,191,351
$ 1,634,105
796,373
$ 2,430,478
$ 1,260,118
668,243
$ 1,928,361
101年4月1日
至6月30日
$ 334,880
(
335,463 )
($
583 )
102年1月1日
至6月30日
$ 1,063,004
( 1,057,332 )
$
5,672
101年1月1日
至6月30日
$ 711,646
(
674,183 )
$
37,463
101年4月1日
至6月30日
$ 155,125
102年1月1日
至6月30日
$ 449,000
101年1月1日
至6月30日
$ 155,125
987,812
471,820
$ 1,459,632
107,976
2,923
110,899
1,817,462
$ 1,928,361
(六 ) 外 幣 兌 換 損 益
外幣兌換利益總額
外幣兌換損失總額
淨利益（損失）
102年4月1日
至6月30日
$ 845,728
(
824,256 )
$
21,472
(七 ) 非 金 融 資 產 減 損 損 失
不動產、廠房及設備
102年4月1日
至6月30日
$ 170,000
二二、 所得稅
(一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
當期所得稅
當期產生者
未分配盈餘加徵
以前年度之調整
遞延所得稅
當期產生者
認列於損益之所得稅費
用
102年4月1日
至6月30日
101年4月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
101年1月1日
至6月30日
$
$
$
$
100,045
28,713
8,309
137,067
(
51,480
$
188,547
- 35 -
113,437
58,472
8,476 )
163,433
148,946
$
312,379
208,675
28,713
49,905
287,293
(
23,492
$
310,785
169,626
58,472
8,476 )
219,622
203,890
$
423,512
合併公司係以估計之年度平均有效稅率計算期中所得稅費用，
因全年預估與期中實際之免稅所得及不可減除之費損項目具重大差
異，致使期中所得稅費用與當期課稅所得乘以適用稅率並考量遞延
所得稅變動所得之結果不同，故不予揭露會計所得與課稅所得之調
節。
(二 ) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅
102年4月1日
至6月30日
遞延所得稅
認列於其他綜合損益
－國外營運機構換
算
($
101年4月1日
至6月30日
82,216 )
$
12,402
102年1月1日
至6月30日
($
192,058 )
101年1月1日
至6月30日
$
101,760
合併公司係以估計之年度平均有效稅率，就各期中稅前淨利計
算 各 該 期 中 所 得 稅 費 用，因 此 無 法 揭 露 會 計 所 得 與 課 稅 所 得 之 調 節 。
(三 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊
87 年度以後未分配盈餘
股東可扣抵稅額帳戶餘
額
102年6月30日
101年12月31日
101年6月30日
101年1月1日
$ 9,009,124
$ 9,215,532
$ 8,636,924
$ 7,975,309
$
$
$
$
350,207
292,290
291,225
192,165
100 年 度 實 際 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 3.86%。
依 所 得 稅 法 規 定，本 公 司 分 配 屬 於 87 年 度（ 含 ）以 後 之 盈 餘 時 ，
本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵
稅額。
101 年 度 之 預 計 稅 額 扣 抵 比 率 為 4.15%，係 以 所 得 稅 法 修 正 草 案
為基礎計算。截至本合併財務報告通過發布日止，所得稅法修正案
尚未經立法院審查通過。此外，實際分配予股東之可扣抵稅額，係
以 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準。因 此 本 公 司 預 計 101
年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用
之稅額扣抵比率有所差異。
(四 ) 所 得 稅 核 定 情 形
本 公 司 截 至 99 年 度 之 所 得 稅 申 報 案 件 ， 業 經 稅 捐 機 關 核 定 。 本
公 司 針 對 98 及 96 年 度 申 報 案 件 有 關 投 資 損 失 之 核 定 結 果 已 提 起 行
- 36 -
政 救 濟 ， 其 中 98 年 度 申 報 案 件 尚 在 復 查 階 段 ， 96 年 度 申 報 案 件 於
101 年 2 月 經 財 政 部 訴 願 判 決 原 復 查 結 果 撤 銷，由 原 處 分 機 關 另 為 處
分。另依國稅局審查本公司所得稅申報情形及口頭告知之可能調整
項目，本公司亦依穩健保守原則予以調整相關科目。
二三、每股盈餘
單位：每股元
基本每股盈餘
來自繼續營業單位
稀釋每股盈餘
來自繼續營業單位
102年4月1日
至6月30日
101年4月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
101年1月1日
至6月30日
$
0.17
$
0.17
$
0.26
$
0.24
$
0.17
$
0.16
$
0.26
$
0.21
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本期淨利
歸屬於本公司業主之淨利
具稀釋作用潛在普通股之
影響：
可轉換公司債稅後影
響數
員工分紅
用以計算稀釋每股盈餘之
盈餘
股
102年4月1日
至6月30日
$ 371,400
101年4月1日
至6月30日
$ 375,417
102年1月1日
至6月30日
$ 565,207
101年1月1日
至6月30日
$ 522,290
-
92,135
-
-
85,568
-
$
371,400
$
467,552
$
565,207
數
用以計算基本每股盈餘之
普通股加權平均股數
具稀釋作用潛在普通股之
影響：
轉換公司債
員工分紅
用以計算稀釋每股盈餘之
普通股加權平均股數
$
607,858
單位：仟股
102年4月1日
至6月30日
101年4月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
101年1月1日
至6月30日
2,205,308
2,205,308
2,205,308
2,205,308
1,608
691,797
1,562
2,024
691,797
2,928
2,206,916
2,898,667
2,207,332
2,900,033
若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈
餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度
- 37 -
股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該
等潛在普通股之稀釋作用。
由 於 本 公 司 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 流 通 在 外 可 轉 換 公 司 債 若
進行轉換，因具反稀釋作用，故未納入稀釋每股盈餘之計算。
由 於 本 公 司 之 認 股 權 因 執 行 價 格 高 於 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6
月 30 日 股 份 之 平 均 市 價 ， 因 具 反 稀 釋 作 用 ， 故 未 納 入 稀 釋 每 股 盈 餘 之
計算。
二四、 股份基礎給付協議
本 公 司 於 102 年 及 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 並 未 發 行 員 工 認 股
權 ， 已 發 行 之 認 股 權 相 關 資 訊 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註 二
四。
截 至 102 年 6 月 30 日 止 ， 員 工 已 行 使 認 股 選 擇 權 3,600 仟 單 位 ，
共 轉 換 本 公 司 普 通 股 3,600 仟 股 。
102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 與 員 工 認 股 權 相 關 之 數 量 及
加權平均行使價格之資訊揭露如下：
員 工 認 股 選 擇 權
期初流通在外
本期行使
期末流通在外
期末可行使之員工認
股選擇權
102年1月1日至6月30日
加 權 平 均
數
量 行 使 價 格
（ 仟 單 位 ） （新台幣元）
86,400
$ 10.25
86,400
10.25
59,400
101年1月1日至6月30日
加 權 平 均
數
量 行 使 價 格
（ 仟 單 位 ） （新台幣元）
86,400
$ 10.25
86,400
10.25
32,400
截 至 102 年 及 101 年 6 月 30 日 止，流 通 在 外 及 可 行 使 之 員 工 認 股
權憑證相關資訊如下：
102年1月1日至6月30日
行使價格之範圍 加權平均預期剩餘
（
元
） 存續期限（年）
$10.25
1.80
101年1月1日至6月30日
行使價格之範圍 加權平均預期剩餘
（
元
） 合約期限（年）
$10.25
2.80
102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認 列 之 酬 勞 成 本 分 別 為 7,178
仟 元 及 15,790 仟 元 。
- 38 -
二五、 營業租賃協議
(一 ) 合 併 公 司 為 承 租 人
合併公司主要用以營運之資產均為自有資產，故未有重大不可
取消之營業租賃支出。
(二 ) 合 併 公 司 為 出 租 人
營業租賃係出租合併公司所擁有之不動產，租賃期間為 1 至 5
年。承租人於租賃期間結束時，對該不動產不具有優惠承購權。
截 至 102 年 6 月 30 日 暨 101 年 12 月 31 日、6 月 30 日 及 1 月 1
日 止 ， 合 併 公 司 因 營 業 租 賃 合 約 所 收 取 之 保 證 金 均 為 126 仟 元 。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：
102年6月30日
$
9,448
1,164
$
10,612
不超過 1 年
1～5 年
101年12月31日
$
9,117
2,051
$
11,168
101年6月30日
$
9,583
2,188
$
11,771
101年1月1日
$
10,031
2,775
$
12,806
二六、 資本風險管理
合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序，以及合併公司資
本 結 構 之 組 成 與 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 所 述 者 相 同 ， 相 關 說 明 參
閱 102 年 第 1 季 合 併 財 務 報 告 附 註 二 六 。
二七、 金融工具
(一 ) 公 允 價 值 之 資 訊
1. 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金
融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡
量。
2. 認 列 於 合 併 資 產 負 債 表 之 公 允 價 值 衡 量
下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之
分 析，衡 量 方 式 係 基 於 公 允 價 值 可 觀 察 之 程 度 分 為 第 一 至 三 級。
(1) 第 一 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 以 來 自 活 絡 市 場 相 同 資 產 或 負 債
之 公 開 報 價 （ 未 經 調 整 ）。
- 39 -
(2) 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 除 第 一 級 之 公 開 報 價 外 ， 以 屬 於
該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導
而得）可觀察之輸入值推導公允價值。
(3) 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 評 價 技 術 係 非 以 可 觀 察 市 場 資 料
為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導
公允價值。
102 年 6 月 30 日
第
透過損益按公允價值衡量之金
融資產
衍生工具
備供出售金融資產
國內上市（櫃）有價證券
權益投資
國外上市（櫃）有價證券
權益投資
國內未上市（櫃）有價證券
權益投資
國外未上市（櫃）有價證券
權益投資
透過損益按公允價值衡量之金
融負債
衍生工具
一
級
第
二
級
第
三
級
合
計
$
-
$
24,739
$
-
$
24,739
$
602,481
$
-
$
-
$
602,481
1,459,200
-
-
1,459,200
-
-
189,151
189,151
$
2,061,681
$
-
$
59,736
248,887
$
59,736
2,310,568
$
-
$
1,084,485
$
-
$
1,084,485
101 年 12 月 31 日
第
透過損益按公允價值衡量之金
融資產
衍生工具
備供出售金融資產
國內上市（櫃）有價證券
權益投資
國外上市（櫃）有價證券
權益投資
國內未上市（櫃）有價證券
權益投資
國外未上市（櫃）有價證券
權益投資
透過損益按公允價值衡量之金
融負債
衍生工具
一
級
第
二
級
第
三
級
合
計
$
-
$
5,996
$
-
$
5,996
$
666,897
$
-
$
-
$
666,897
1,317,843
-
-
1,317,843
-
-
213,602
213,602
$
1,984,740
$
-
$
96,375
309,977
$
96,375
2,294,717
$
-
$
960,894
$
-
$
960,894
- 40 -
101 年 6 月 30 日
第
透過損益按公允價值衡量之金
融資產
衍生工具
備供出售金融資產
國內上市（櫃）有價證券
權益投資
債券投資
國外上市（櫃）有價證券
權益投資
國內未上市（櫃）有價證券
權益投資
國外未上市（櫃）有價證券
權益投資
基金受益憑證
透過損益按公允價值衡量之金
融負債
衍生工具
一
級
第
二
級
第
三
級
合
計
$
-
$
36,429
$
-
$
36,429
$
697,632
465,347
$
-
$
-
$
697,632
465,347
1,597,173
-
-
1,597,173
-
-
223,602
223,602
$
4,003
2,764,155
$
-
$
98,007
321,609
$
98,007
4,003
3,085,764
$
-
$
1,038,563
$
-
$
1,038,563
101 年 1 月 1 日
第
透過損益按公允價值衡量之金
融資產
衍生工具
備供出售金融資產
國內上市（櫃）有價證券
權益投資
債券投資
國外上市（櫃）有價證券
權益投資
國內未上市（櫃）有價證券
權益投資
國外未上市（櫃）有價證券
權益投資
透過損益按公允價值衡量之金
融負債
衍生工具
一
級
第
二
級
第
三
級
合
計
$
-
$
68,181
$
-
$
68,181
$
642,988
443,413
$
-
$
-
$
642,988
443,413
1,487,233
-
-
1,487,233
-
-
223,602
223,602
$
2,573,634
$
-
$
99,625
323,227
$
99,625
2,896,861
$
-
$
984,282
$
-
$
984,282
102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 無 第 一 級 與 第 二 級 公
允價值衡量間移轉之情形。
3. 金 融 資 產 以 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 之 調 節
102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
金
融
資
期初餘額
總利益或損失
－認列於損益
－認列於其他綜合損益
外幣兌換差額之影響
期末餘額
- 41 -
產
備 供 出 售
權 益 工 具 投 資
$309,977
( 64,549 )
3,459
$248,887
102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 總 利 益 或 損 失 中 ， 與 期 末 持 有
之 採 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 之 資 產 相 關 損 失 為 64,549 仟 元 。
4. 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：
(1) 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 資 產 及 金 融 負
債，其公允價值係分別參照市場報價決定。
(2) 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 衍 生 工 具 係 以 市 場 價 格 為 公 允 價
值。無市場價格可供參考之選擇權衍生工具係採用選擇權
定價模式估算公允價值。遠期外匯合約公允價值係以遠期
匯率報價及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率
曲線衡量。
(3) 上 述 以 外 之 其 他 金 融 工 具 公 允 價 值 係 依 現 金 流 量 折 現 分 析
之一般公認定價模式決定。
合併公司估算可轉換公司債負債組成部分之公允價值
時，係以一般蒙地卡羅及最小平方蒙地卡羅進行評價，考
量 USD/TWD 匯 率 、 股 價 路 徑 等 變 數 後 進 行 公 允 價 值 之 衡
量。
(二 ) 金 融 工 具 之 種 類
102年6月30日
金融資產
透過損益按公允價值衡
量
持有供交易
放款及應收款（註 1）
備供出售金融資產（註
2）
其他金融資產（註 3）
金融負債
透過損益按公允價值衡
量
持有供交易
以攤銷後成本衡量（註
4）
$
101年12月31日
24,739
22,561,201
$
5,996
17,826,679
101年6月30日
$
36,429
18,899,134
101年1月1日
$
68,181
14,844,754
2,310,568
-
2,294,717
582,730
3,085,764
-
2,896,861
-
1,084,485
960,894
1,038,563
984,282
15,052,791
13,174,331
15,553,360
13,836,536
- 42 -
註 1： 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 、 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 及 應 收
票 據 及 帳 款 （ 含 關 係 人 ）、 其 他 應 收 款 （ 含 關 係 人 ） 及 存 出 保
證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
註 2： 餘 額 係 包 含 分 類 為 備 供 出 售 之 以 成 本 衡 量 金 融 資 產 餘 額 。
註 3： 餘 額 係 包 含 質 押 定 存 單 。
註 4： 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 、 應 付 短 期 票 券 、 應 付 票 據 、 應 付 帳 款
（ 含 關 係 人 ）、 其 他 應 付 款 （ 含 關 係 人 ）、 應 付 公 司 債 、 長 期 借
款及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(三 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策
合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收帳款、應付
帳款、應付公司債及借款等。合併公司之財務管理部門係為各業務
單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照
風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運
有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風
險 及 其 他 價 格 風 險 ）、 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 。
合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影
響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，其
為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工
具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地
針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而
進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。
合併公司之重要財務活動，係經董事會依相關規範及內部控制
制度進行覆核。於財務計劃執行期間，合併公司必須恪遵關於整體
財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。
1. 市 場 風 險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外
幣 匯 率 變 動 風 險 （ 參 閱 下 述 (1)） 以 及 利 率 變 動 風 險 （ 參 閱 下 述
(2) ）。 合 併 公 司 從 事 遠 期 外 匯 合 約 以 管 理 所 承 擔 之 外 幣 匯 率 風
險。
- 43 -
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之
管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯 率 風 險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合
併公司產生匯率變動暴險。合併公司適度使用遠期外匯合
約以規避外幣資產之匯率風險，該遠期外匯避險部位不超
過被避險部位。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷
之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）以及具匯率風險暴險
之衍生工具帳面金額，參閱附註三一。
敏感度分析
對於合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債部
位，於考量尚未到期之遠期外匯合約後之淨部位進行風險
衡量。
合 併 公 司 主 要 受 到 美 元、歐 元 及 日 幣 匯 率 波 動 之 影 響。
下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對美元、歐元
及 日 幣 之 匯 率 增 加 及 減 少 1%時 ， 合 併 公 司 之 敏 感 度 分 析 。
1%係 為 合 併 公 司 向 主 要 管 理 階 層 報 告 匯 率 風 險 時 所 使 用 之
敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動
範圍之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項
目，並 將 其 期 末 之 換 算 以 匯 率 變 動 1%予 以 調 整。下 表 之 負
數 係 表 示 當 新 台 幣 相 對 於 各 相 關 貨 幣 升 值 1%時，將 使 稅 前
淨利增加（減少）之金額；當新台幣相對於各相關外幣貶
值 1%時 ， 其 對 稅 前 淨 利 影 響 將 為 同 金 額 之 正 數 。
變動 1%之損益
美
元
歐
元
日
幣
- 44 -
102年6月30日
101年6月30日
( $ 40,723 )
( 86,428 )
2,011
( $125,140 )
( $ 48,793 )
(
135 )
3,164
( $ 45,764 )
上表損益之變動分析主要源自於合併公司於資產負債
表日尚流通在外，且未進行現金流量避險之美元、歐元及
日幣計價之應收及應付款項。
(2) 利 率 風 險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資
金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定
及浮動利率組合，進行利率風險之管理。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金
融負債帳面金額如下：
具公允價值利率風
險
－金融資產
－金融負債
具現金流量利率風
險
－金融資產
102年6月30日
101年12月31日
101年6月30日
101年1月1日
$ 11,285,217
2,281,242
$ 8,016,543
1,002,038
$ 6,158,760
3,600,084
$ 6,352,293
2,044,316
3,749,025
4,039,306
5,962,253
2,236,001
合併公司對從事固定利率之銀行定期存款及銀行借款
與應付短期票券具有利率變動之公允價值風險，惟銀行定
期存款及銀行借款與應付短期票券預期利率產生之公允價
值變動風險對合併公司無重大影響。
敏感度分析
對於合併公司利率變動之金融資產及金融負債，進行
風險衡量。敏感度分析係依資產負債表日之利率暴險而決
定，使 用 之 變 動 率 為 利 率 增 加 或 減 少 1%，此 亦 代 表 管 理 階
層對利率之合理可能變動範圍之評估。合併公司持有之固
定利率金融資產及金融負債將因市場利率變動使公平價值
隨之變動，本公司持有之浮動利率金融資產及金融負債將
因市場利率變動使有效利率隨之變動，而使其未來現金流
量產生波動。
針 對 合 併 公 司 102 年 及 101 年 6 月 30 日 持 有 之 利 率 變
動 金 融 資 產 部 位，市 場 利 率 每 上 升 1%，浮 動 利 率 金 融 資 產
- 45 -
將 分 別 有 現 金 流 入 18,745 仟 元 及 29,811 仟 元。當 市 場 利 率
下 降 1%時 ， 其 影 響 將 為 同 金 額 之 負 數 。
合併公司於本期對利率之敏感度下降，主要係因變動
利率資產減少所致。
(3) 其 他 價 格 風 險
合併公司因持有上市櫃權益證券投資及受益憑證而產
生權益價格暴險。
敏感度分析
對於合併公司權益價格變動之金融資產，進行風險衡
量。合併公司係採用敏感度分析衡量權益證券價格風險。
敏感度分析係依資產負債表日權益投資及受益憑證部
位暴險進行。若國內外權益投資及受益憑證部位價格下跌
1%，102 年 及 101 年 6 月 30 日 持 有 備 供 出 售 金 融 資 產 之 公
平 價 值 將 分 別 減 少 20,617 仟 元 及 22,988 仟 元 。
合併公司對備供出售投資之敏感度相較於前一年度並
無重大變動。
2. 信 用 風 險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失
之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行
義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴
險主要係來自於：
(1) 合 併 資 產 負 債 表 所 認 列 之 金 融 資 產 帳 面 金 額 。
(2) 合 併 公 司 提 供 財 務 保 證 所 產 生 之 或 有 負 債 金 額 。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並
於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之
風險。合併公司僅與評等相當於投資等級以上（含）之企業進
行交易。該等資訊係由獨立評等機構提供；倘無法取得該等資
訊，合併公司將使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記
錄對主要客戶進行評等。合併公司持續監督信用暴險以及交易
對方之信用評等，並將總交易金額分散至各信用評等合格之客
- 46 -
戶，並透過每年由風險管理委員會複核及核准之交易對方信用
額度限額控制信用暴險。
合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。
合併公司之客戶群廣大且相互無關聯，故信用風險之集中度不
高。
3. 流 動 性 風 險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以
支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層
監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
截 至 102 年 6 月 30 日 暨 101 年 12 月 31 日、6 月 30 日 及 1
月 1 日止，合併公司未動用之短期銀行融資額度分別為
1,510,290 仟 元 、 5,537,296 仟 元 、 4,109,800 仟 元 及 5,321,970 仟
元。
(1) 非 衍 生 金 融 負 債 之 流 動 性 及 利 率 風 險 表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早
可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包
含本金及估計利息）編製。因此，合併公司可被要求立即
還款之銀行借款，係列於下表最早之期間內，不考慮銀行
立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係
依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金
額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
102 年 6 月 30 日
1
非衍生金融負債
無附息負債
固定利率工具
應付公司債
年
$ 6,438,949
2,281,242
6,858,324
$ 15,578,515
- 47 -
內
1
年
$
$
以
上
-
101 年 12 月 31 日
1
非衍生金融負債
無附息負債
固定利率工具
應付公司債
年
內
1
$ 6,119,534
1,002,038
$ 7,121,572
年
以
上
$
6,334,267
$ 6,634,267
101 年 6 月 30 日
1
非衍生金融負債
無附息負債
固定利率工具
應付公司債
年
內
1
$ 5,813,215
3,600,084
$ 9,413,299
年
以
上
$
73,880
6,808,230
$ 6,882,110
101 年 1 月 1 日
1
非衍生金融負債
無附息負債
固定利率工具
應付公司債
年
內
$ 5,668,159
1,744,316
$ 7,412,475
1
年
以
上
$
300,000
6,897,033
$ 7,197,033
(2) 衍 生 金 融 負 債 之 流 動 性 及 利 率 風 險 表
針對衍生金融工具之流動性分析，就採淨額交割之衍
生工具而言，係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎
編製；就採總額交割之衍生工具而言，係以未折現之總現
金流入及流出為基礎編製。當應付或應收金額不固定時，
揭露之金額係依資產負債表日殖利率曲線所推估之預計利
率決定。
102 年 6 月 30 日
要 求 即 付 或
短 於 3 個 月
總額交割
遠期外匯合約
－流
入
－流
出
$ 7,212,666
7,215,074
($
2,408 )
- 48 -
3 ～ 6
個 月
$ 455,598
451,800
$
3,798
101 年 12 月 31 日
要 求 即 付 或
短 於 3 個 月
總額交割
遠期外匯合約
－流
入
－流
出
3 ～ 6
$ 5,830,772
5,834,685
($
3,913 )
$
個 月
-
$
101 年 6 月 30 日
要 求 即 付 或
短 於 3 個 月
總額交割
遠期外匯合約
－流
入
－流
出
3 ～ 6
$ 2,520,387
2,517,331
$
3,056
$
個 月
-
$
101 年 1 月 1 日
要 求 即 付 或
短 於 3 個 月
總額交割
遠期外匯合約
－流
入
－流
出
3 ～ 6
$ 3,892,130
3,876,072
$ 16,058
$
個 月
-
$
二八、 關係人交易
本 公 司 及 子 公 司（ 係 本 公 司 之 關 係 人 ）間 之 重 大 交 易、帳 戶 餘 額 、
收益及費損於合併時全數予以銷除，並未揭露於本附註。合併公司與
其他關係人間之交易如下。
(一 ) 營 業 交 易
1. 營 業 收 入 及 成 本
銷
貨
關聯企業
進
貨
關聯企業
102年4月1日
至6月30日
101年4月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
101年1月1日
至6月30日
$
733
$
78,997
$
1,434
$
79,913
$
511,433
$
149,614
$
537,330
$
299,049
- 49 -
2. 其
他
租金收入
關聯企業
102年4月1日
至6月30日
101年4月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
101年1月1日
至6月30日
$
$
$
$
1,464
1,478
2,827
2,959
合併公司與關係人之租賃契約係參考市場行情議定租金，並
依一般條件收款。
3. 財 產 交 易
不動產、廠房及設備
出售
關聯企業
出售價款
出售（損）益
102年4月1日
至6月30日
101年4月1日
至6月30日
102年1月1日
至6月30日
101年1月1日
至6月30日
$
$
$
$
$
$
$
$
2,188
1,088
-
2,188
1,088
-
(二 ) 應 收 （ 付 ） 關 係 人 款 項
102年6月30日
應收關係人款
關聯企業
其他應收款
關聯企業
應付關係人款
關聯企業
其他應付款
關聯企業
$
101年12月31日
4,889
$
25
101年6月30日
$
1,768
102年1月1日
$
12,373
102年6月30日
$ 114,634
101年12月31日
$
13,634
101年6月30日
$
71,746
101年1月1日
$
55,440
102年6月30日
101年12月31日
101年6月30日
101年1月1日
$
395,888
102年6月30日
$
13,463
$
224,423
101年12月31日
$
13,023
$
193,902
101年6月30日
$
-
$
344,693
101年1月1日
$
-
合併公司與關係人款項之收付按約定結清方式辦理，合併公司
與 關 係 人 間 之 交 易 價 格 及 帳 款 收 付 期 間，均 與 非 關 係 人 無 明 顯 差 異。
(三 ) 對 主 要 管 理 階 層 之 獎 酬
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：
短期員工福利
102年4月1日
至6月30日
$
17,505
- 50 -
101年4月1日
至6月30日
$
16,883
102年1月1日
至6月30日
$
34,003
101年1月1日
至6月30日
$
33,766
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。
二九、 質抵押資產
除已於附註十二揭露者外，合併公司下列資產經提供作為長短期
銀行借款之擔保品：
固定資產－淨額
其他金融資產－流動
102年6月30日
$ 2,886,968
$ 2,886,968
101年12月31日
$ 3,468,418
582,730
$ 4,051,148
101年6月30日
$ 3,968,868
$ 3,968,868
101年1月1日
$ 4,355,262
$ 4,355,262
三十、 重大承諾事項及或有負債
截 至 102 年 6 月 30 日 止 ， 合 併 公 司 之 重 大 承 諾 及 或 有 事 項 如 下 ：
(一 ) 已 簽 約 之 各 項 設 備 款 計 823,162 仟 元 。
(二 ) 本 公 司 為 子 公 司 及 子 公 司 間 背 書 保 證 情 形 請 參 閱 附 表 二 。
(三 ) 財 團 法 人 證 券 投 資 人 及 期 貨 交 易 人 保 護 中 心 （ 投 保 中 心 ） 以 遠 東 航
空股份有限公司（以下稱遠東航空）涉嫌以虛偽交易虛增營業額及
應收帳款，藉以美化財務報告，導致投資人受有損害為由，在取得
受有損害之投資人授權後，以遠東航空、其經營團隊、董監事及簽
證 會 計 師 與 會 計 師 事 務 所 等 33 名 法 人 及 個 人 為 共 同 被 告（ 未 包 括 本
公 司 ），於 98 年 6 月 23 日 向 台 北 地 方 法 院 提 起 連 帶 損 害 賠 償 之 民 事
訴 訟，並 於 99 年 1 月 間 以 本 公 司 於 93 至 96 年 間 擔 任 遠 東 航 空 監 察
人為由，對本公司及其他兩家擔任遠東航空董監之法人提起追加之
訴 ， 共 同 被 告 計 36 名 。 投 保 中 心 求 償 金 額 為 296,989 仟 元 。 由 於 本
案尚在一審審理中，相關結果尚無法評估，惟本公司及本公司指派
至其他公司擔任董事及監察人者因執行職務而遭致他人求償，均屬
本公司所投保董監責任險之承保範圍，故本公司評估本案對本公司
財務及業務狀況不致有重大影響。
(四 ) 遠 東 航 空 遭 他 人 以 非 法 方 式 掏 空 ， 造 成 鉅 額 損 失 ， 遠 東 航 空 主 張 在
該期間內本公司曾擔任其董監事，故以本公司違反委任契約之善良
管理人義務為由，向台北地方法院起訴，連帶求償給付新台幣一億
元。由於本案尚未進行審理，相關結果尚無法評估，惟本案對本公
司財務及業務狀況不致有重大影響。
- 51 -
三一、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
102 年 6 月 30 日
外
金 融 資
貨幣性項目
美
元
美
元
美
元
美
元
美
元
歐
元
歐
元
歐
元
港
幣
港
幣
港
幣
港
幣
人 民 幣
日
幣
日
幣
日
幣
波 蘭 幣
率
帳 面 金 額
產
385,584
208,545
127,863
9,112
1,306
217,095
12,351
288
139,315
28,658
13,569
5,379
18,437
822,464
62,865
38,044
7,445
30.120（美元：新台幣）
6.1376（美元：人民幣）
7.7565（美元：港幣）
0.7661（美元：歐元）
1,141.1（美元：韓元）
1.3053（歐元：美元）
39.316（歐元：新台幣）
8.0114（歐元：人民幣）
0.0988（港幣：歐元）
0.1289（港幣：美元）
3.8832（港幣：新台幣）
0.7913（港幣：人民幣）
0.1629（人民幣：美元）
0.3044（日幣：新台幣）
0.0101（日幣：美元）
0.0620（日幣：人民幣）
0.2312（波蘭幣：歐元）
$ 1,888,932
1,092,890
1,067,158
744,709
0.0101（日幣：美元）
0.0077（日幣：歐元）
0.3044（日幣：新台幣）
0.0784（日幣：港幣）
$
$
6.1376（美元：人民幣）
7.7565（美元：港幣）
30.120（美元：新台幣）
0.7661（美元：歐元）
39.316（歐元：新台幣）
0.0988（港幣：歐元）
0.7913（港幣：人民幣）
0.3044（日幣：新台幣）
0.0620（日幣：人民幣）
0.2312（波蘭幣：歐元）
$ 9,263,369
6,708,968
1,943,734
71,896
389,460
773,353
27,144
313,900
168,168
54,548
$19,714,540
$
非貨幣性項目
日
幣
日
幣
日
幣
日
幣
金 融 負
貨幣性項目
美
元
美
元
美
元
美
元
歐
元
港
幣
港
幣
日
幣
日
幣
波 蘭 幣
幣 匯
$ 11,613,790
6,281,432
3,851,239
274,451
39,343
8,535,228
485,587
11,323
541,158
111,264
52,691
20,888
90,462
250,358
19,124
11,575
67,673
$32,257,586
574,991
332,676
324,843
226,690
$ 1,459,200
債
307,546
222,741
64,533
2,387
9,906
199,093
6,990
1,031,210
552,704
6,001
- 52 -
101 年 12 月 31 日
外
金 融 資
貨幣性項目
美
元
美
元
美
元
美
元
歐
元
歐
元
港
幣
港
幣
港
幣
人 民 幣
日
幣
日
幣
日
幣
波 蘭 幣
率 帳 面 金 額
產
297,579
215,230
6,628
1,453
219,171
10,581
132,972
28,668
10,958
9,724
704,782
109,881
75,132
7,470
29.136（美元：新台幣）
6.2303（美元：人民幣）
0.7586（美元：歐元）
1,063.3（美元：韓元）
1.3183（歐元：美元）
38.410（歐元：新台幣）
0.0979（港幣：歐元）
0.1290（港幣：美元）
3.7590（港幣：新台幣）
0.1605（人民幣：美元）
0.3383（日幣：新台幣）
0.0723（日幣：人民幣）
0.0116（日幣：美元）
0.2452（波蘭幣：歐元）
$ 1,534,933
888,210
867,224
605,118
0.0116（日幣：美元）
0.0088（日幣：歐元）
0.3383（日幣：新台幣）
0.0900（日幣：港幣）
$
$
29.136（美元：新台幣）
6.2303（美元：人民幣）
0.7586（美元：歐元）
38.410（歐元：新台幣）
0.0979（港幣：歐元）
0.1290（港幣：美元）
0.8038（港幣：人民幣）
0.1605（人民幣：美元）
0.3383（日幣：新台幣）
0.0723（日幣：人民幣）
0.0116（日幣：美元）
0.2452（波蘭幣：歐元）
$ 9,556,288
6,986,288
270,836
313,195
664,892
107,603
44,059
45,473
279,923
228,601
23,316
21,568
$18,542,042
$
非貨幣性項目
日
幣
日
幣
日
幣
日
幣
金 融 負
貨幣性項目
美
元
美
元
美
元
歐
元
港
幣
港
幣
港
幣
人 民 幣
日
幣
日
幣
日
幣
波 蘭 幣
幣 匯
$ 8,670,262
6,270,941
193,126
42,332
8,418,356
406,416
500,020
107,750
41,191
45,473
238,428
37,152
25,393
70,353
$25,067,193
519,269
300,481
293,382
204,711
$ 1,317,843
債
327,989
239,782
9,295
8,154
176,817
28,629
11,721
9,724
827,440
676,113
68,986
2,290
- 53 -
101 年 6 月 30 日
外
金 融 資
貨幣性項目
美
元
美
元
美
元
美
元
歐
元
港
幣
港
幣
港
幣
日
幣
日
幣
日
幣
波 蘭 幣
波 蘭 幣
幣 匯
率 帳 面 金 額
產
非貨幣性項目
日
幣
日
幣
日
幣
日
幣
金 融 負 債
貨 幣 性 項 目
美
元
美
元
美
元
美
元
歐
元
歐
元
歐
元
港
幣
港
幣
日
幣
日
幣
波 蘭 幣
338,730
269,125
122,002
11,595
12,283
94,400
6,831
6,053
598,544
198,828
33,619
6,979
5,703
29.900（美元：新台幣）
6.3541（美元：人民幣）
7.7556（美元：港幣）
0.7962（美元：歐元）
37.551（歐元：新台幣）
0.1027（港幣：歐元）
3.8553（港幣：新台幣）
0.8193（港幣：人民幣）
0.3764（日幣：新台幣）
0.0800（日幣：人民幣）
0.0126（日幣：美元）
0.2347（波蘭幣：歐元）
0.2947（波蘭幣：美元）
$10,128,027
8,046,798
3,647,880
346,669
461,239
364,052
26,336
23,336
225,292
74,848
12,666
61,507
50,252
$23,468,902
$ 1,671,922
967,435
944,609
658,883
79.430（日幣：美元）
100.22（日幣：歐元）
4.8125（日幣：新台幣）
9.9916（日幣：港幣）
$
$
29.900（美元：新台幣）
7.7556（美元：港幣）
6.3541（美元：人民幣）
0.7962（美元：歐元）
37.551（歐元：新台幣）
1.2559（歐元：美元）
7.9801（歐元：人民幣）
0.1027（港幣：歐元）
0.8193（港幣：人民幣）
0.3764（日幣：新台幣）
0.0800（日幣：人民幣）
0.2347（波蘭幣：歐元）
$ 9,731,045
3,816,427
3,655,317
87,362
388,428
48,929
10,402
97,623
19,284
414,298
214,871
73,811
$18,557,797
$
325,453
127,639
122,252
2,922
10,344
1,303
277
25,314
5,002
1,100,686
570,785
8,375
- 54 -
629,374
364,188
355,584
248,027
$ 1,597,173
101 年 1 月 1 日
外
金 融 資
貨幣性項目
美
元
美
元
美
元
美
元
人 民 幣
人 民 幣
歐
元
港
幣
港
幣
日
幣
日
幣
波 蘭 幣
波 蘭 幣
率 帳 面 金 額
產
321,881
157,880
132,120
6,812
54,043
5,115
8,099
47,413
5,115
848,915
173,491
8,654
3,630
30.290（美元：新台幣）
6.2940（美元：人民幣）
7.7684（美元：港幣）
0.7745（美元：歐元）
0.1231（人民幣：歐元）
1.2343（人民幣：港幣）
39.110（歐元：新台幣）
0.0997（港幣：歐元）
0.8102（港幣：人民幣）
0.3902（日幣：新台幣）
0.0811（日幣：人民幣）
0.2272（波蘭幣：歐元）
0.2934（波蘭幣：美元）
$ 9,749,775
4,782,165
4,001,936
206,342
260,189
24,617
316,755
184,878
19,944
331,247
67,712
76,898
32,260
$20,054,718
$ 1,501,637
868,933
848,415
592,112
77.620（日幣：美元）
100.22（日幣：歐元）
4.8125（日幣：新台幣）
9.9916（日幣：港幣）
$
$
30.290（美元：新台幣）
7.7685（美元：港幣）
6.2940（美元：人民幣）
0.7745（美元：歐元）
0.1231（人民幣：歐元）
39.110（歐元：新台幣）
1.2912（歐元：美元）
0.8102（港幣：人民幣）
0.3902（日幣：新台幣）
0.0811（日幣：人民幣）
0.2272（波蘭幣：歐元）
$ 6,638,054
3,626,641
3,014,085
63,823
74,971
379,371
27,260
20,423
415,361
242,182
37,321
$14,539,492
$
非貨幣性項目
日
幣
日
幣
日
幣
日
幣
金 融 負
貨幣性項目
美
元
美
元
美
元
美
元
人 民 幣
歐
元
歐
元
港
幣
日
幣
日
幣
波 蘭 幣
幣 匯
585,990
339,102
331,076
231,065
$ 1,487,233
債
219,150
119,730
99,508
2,107
15,572
9,700
697
5,238
1,064,482
620,512
4,200
- 55 -
三二、 附註揭露事項
(一 ) 重 大 交 易 事 項 及 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
1. 資 金 貸 與 他 人 ： 附 表 一 。
2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 附 表 二 。
3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 附 表 三 。
4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資
本額百分之二十以上：無。
5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以
上：無。
6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以
上：無。
7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之
二十以上：附表四。
8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以
上：附表五。
9. 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ： 附 表 六 。
10. 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 資 訊 ： 附 註 七 及 二 七 。
(二 ) 大 陸 投 資 資 訊
1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱、主 要 營 業 項 目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、
資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、
已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表七。
2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交
易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：
(1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 ：
附表四及附表五。
(2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 ：
附表四及附表五。
(3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 ： 已 於 合 併 報 表 中 銷
除。
(4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 年 底 餘 額 及 其 目 的：附 表 二。
- 56 -
(5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 期 末 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總
額：附表一。
(6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ， 如 勞
務之提供或收受等：無。
(三 ) 母 子 公 司 間 及 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 ： 附 表
八。
三三、 部門資訊
(一 ) 營 運 部 門 基 本 資 訊
1. 營 運 部 門 之 分 類
合併公司之應報導部門資料如下：
(1) 電 阻 器 事 業 部
(2) 積 層 陶 磁 電 容 事 業 部
(3) 磁 性 材 料 事 業 部
(4) 其 他 電 子 事 業 部
2. 營 運 部 門 損 益 、 資 產 及 負 債 衡 量 原 則
各營運部門之會計政策與附註四所述之重要會計政策均相
同。
(二 ) 部 門 收 入 與 營 運 結 果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如
下：
電
102年1月1日至6月30日
來自外部客戶收入
部門間收入
部門收入
內部沖銷
合併收入
部門損益
管理費用
租金收入
財務成本
採用權益法認列之關聯企
業損益份額
利息收入
透過損益按公允價值衡量
之金融商品利益
阻
器 積層陶磁電容 磁 性 材 料 其 他 電 子 總
$ 5,508,021
6,763,162
12,271,183
( 6,763,162 )
$ 5,508,021
$ 1,530,522
$ 4,976,803
8,494,678
13,471,481
( 8,494,678 )
$ 4,976,803
$
91,511
$
962,032
316,720
1,278,752
(
316,720 )
$ 962,032
$ 179,262
$
947,376
175,846
1,123,222
(
175,846 )
$ 947,376
$
40,654
計
$12,394,232
15,750,406
28,144,638
( 15,750,406 )
$12,394,232
$ 1,841,949
(
504,295 )
7,492
(
116,632 )
63,355
152,315
165,995
（接次頁）
- 57 -
（承前頁）
電
阻
器 積層陶磁電容 磁 性 材 料 其 他 電 子 總
計
($
(
(
$
214,415 )
513,549 )
3,458 )
878,757
透過損益按公允價值衡量
之金融商品損失
減損損失
其他利益及損失
繼續營業單位稅前淨利
101年1月1日至6月30日
來自外部客戶收入
部門間收入
部門收入
內部沖銷
合併收入
部門損益
管理費用
租金收入
財務成本
採用權益法認列之關聯企
業損益份額
利息收入
透過損益按公允價值衡量
之金融商品利益
透過損益按公允價值衡量
之金融商品損失
減損損失
其他利益及損失
繼續營業單位稅前淨利
$ 5,210,914
6,114,325
11,325,239
( 6,114,325 )
$ 5,210,914
$ 1,455,733
$ 4,744,485
7,739,934
12,484,419
( 7,739,934 )
$ 4,744,485
( $ 138,277 )
$ 1,065,088
286,801
1,351,889
(
286,801 )
$ 1,065,088
$ 218,333
$
870,563
147,117
1,017,680
(
147,117 )
$ 870,563
$
42,144
$11,891,050
14,288,177
26,179,227
( 14,288,177 )
$11,891,050
$ 1,577,933
(
528,851 )
6,600
(
135,684 )
(
12,625 )
179,499
34,783
(
(
$
108,049 )
155,125 )
101,211
959,692
合併公司營運部門損益係以可控制之營業損益來衡量。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管
理成本與董事酬勞、採用權益法之關聯企業損益份額、處分關聯企
業損益、租金收入、利息收入、處分不動產、廠房及設備損益、處
分投資損益、外幣兌換淨損益、金融工具評價損益、財務成本以及
所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源
予部門及評量其績效。
(三 ) 部 門 總 資 產
部
門
資
繼續營業部門
電阻器事業部
積層陶磁電容事業
磁性材料事業部
其他電子事業部
部門資產總額
其他共同資產
合併資產總額
102年6月30日
101年12月31日
101年6月30日
101年1月1日
$ 9,878,543
10,428,856
1,751,116
185,618
22,244,133
29,659,252
$ 51,903,385
$ 10,596,593
10,111,788
1,709,380
133,524
22,551,285
25,583,469
$ 48,134,754
$ 11,731,340
9,516,069
1,953,565
125,174
23,326,148
26,899,349
$ 50,225,497
$ 12,173,044
10,847,978
2,132,871
165,133
25,319,026
22,853,326
$ 48,172,352
產
- 58 -
合併公司營運部門損益係以可控制之營業損益來衡量。負債係
考量合併公司資金成本及資金調度需求而加以配置，非屬個別營運
部門可控制，故未列入部門管理教效評估之基礎。
三四、 首次採用國際財務報導準則
(一 ) IFRSs 資 訊 之 編 製 基 礎
合 併 公 司 102 年 第 2 季 之 合 併 財 務 報 告 之 編 製 基 礎 除 了 遵 循 附
註 四 說 明 之 重 大 會 計 政 策 外 ， 合 併 公 司 亦 遵 循 IFRS 1 號 「 首 次 採 用
國際財務報導準則」之規定。
(二 ) 轉 換 至 IFRSs 之 影 響
除 以 下 所 揭 露 之 額 外 資 訊 外 ， 轉 換 至 IFRSs 後 ， 對 合 併 公 司 之
合 併 資 產 負 債 表 暨 合 併 損 益 表 之 影 響 ， 相 關 說 明 參 閱 102 年 第 1 季
合併財務報告附註三五。
1. 101 年 6 月 30 日 合 併 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節
我 國 一 般 公 認 會
項
目 金
$
現金及約當現金
無活 絡 市場 之債 券 投資
－流動
遞延所得稅資產－流動
其他流動資產
流動資產合計
採權 益 法之 長期 股 權投
資
其他長期投資
長期投資合計
固定資產淨額
土地使用權
其他無形資產
無形資產合計
出租資產
閒置資產
遞延 所 得稅 資產 － 非流
動
長期預付租金
遞延費用
其他資產－其他
其他資產合計
資產總計
應付費用
其他流動負債
流動負債合計
應付公司債
公平 價 值變 動列 入 損益
之金融負債－非流動
計
原
則
額
11,607,828
-
轉換至國際財務報導準則之影響
表 達 差 異 認列及衡量差異
( $ 2,261,228 )
$
2,261,228
-
157,989
12,272,879
24,038,696
2,461,460
(
(
2,666,414
5,127,874
16,449,705
91,223
2,387,777
2,479,000
60,062
529,234
1,022,675
317,064
138,956
2,067,991
$ 50,163,266
$
157,989 )
27,277
130,712 )
-
1,317,431
8,258,274
9,575,705
6,374,217
-
658,323
(
91,223
78,325
12,898
60,062
529,234
231,941
(
(
(
(
(
$
-
長期負債合計
應計退休金負債
遞延 所 得稅 負債 － 非流
動
其他負債－其他
其他負債合計
負債合計
6,374,217
260,003
-
73,952
13,016
273,019
16,222,941
73,952
73,952
股
22,053,084
-
本
（接次頁）
- 59 -
(
(
)
)
)
)
88,724
317,064 )
144,934
440,761 )
73,952
$
6,543 )
(
(
($
$
(
(
(
(
國 際 財 務 報 導 準 則
金
額 項
目
$ 9,346,600
現金及約當現金
2,261,228
無活絡市場之債券
投資－流動
－
12,300,156
其他流動資產
23,907,984
流動資產合計
2,454,917
採用權益法之投資
說
明
(12)
(12)
(1)
(8)(10)
(11)
6,543 )
-
2,666,414
5,121,331
17,108,028
5,178 )
2,466,102
2,466,102
1,249,438
其他長期投資
長期投資合計
不動產、廠房及設
備淨額
－
其他無形資產
無形資產合計
－
－
遞延所得稅資產
5,178 )
11,721 )
88,724
283,890
1,622,052
$ 50,225,497
長期預付租金
－
其他資產－其他
其他資產合計
資產總計
(10)
(8)
$
(2)
30,147
30,147
938 )
1,030,085
1,347,578
8,258,274
9,605,852
6,373,279
1,030,085
1,029,147
30,454 )
72 )
7,403,364
229,549
73,880
其他應付款
其他流動負債
流動負債合計
應付公司債
透過損益按公允價
值衡量之金融負
債－非流動
長期負債合計
應計退休金負債
遞延所得稅負債
30,526 )
1,028,768
13,016
316,445
17,325,661
其他負債－其他
其他負債合計
負債合計
22,053,084
股
-
本
(8)(9)
(10)
(8)
(9)
(9)
(1)(3)
(6)
(6)
(3)
(1)(6)
（承前頁）
我 國 一 般 公 認 會 計 原 則
項
目 金
額
$
704,701
資本 公 積－ 因長 期 股權
投資而發生
1,157,631
資本 公 積－ 可轉 換 公司
債之認股權
資本公積－員工認股權
1,151,520
其他資本公積
3,013,852
資本公積合計
1,155,285
法定盈餘公積
78,529
特別盈餘公積
7,960,530
未分配盈餘
保留盈餘合計
累積換算調整數
未認 列 為退 休金 成 本之
淨損失
金融商品之未實現損失
轉換至國際財務報導準則之影響
表 達 差 異 認列及衡量差異
$
($
704,701 )
-
(
(
142,114
1,720,218 )
437,596
676,394
-
(
3,335 )
-
3,335
(
332,633 )
-
-
股東權益合計
33,838,344
-
101,981
-
33,940,325
-
$ 50,163,266
負債及股東權益總計
$
73,952
(
1,113,990
437,596 )
(
(
($
準
則
目
說
明
(4)
(6)
142,114
1,151,520
1,293,634
1,155,285
516,125
8,636,924
員工認股權
其他資本公積
資本公積合計
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
(7)
10,308,334
524,564 )
保留盈餘合計
國外營運機構財務
報表換算之兌換
差額
－
332,633 )
1,040,489 )
導
－
-
32,797,855
(
務 報
額 項
－
-
9,194,344
86,968 )
母 公司 股東 權 益合
計
少數股權
財
1,157,631 )
(
(
國 際
金
$
101,981
1,040,489 )
32,899,836
11,721 )
$ 50,225,497
4.
(2)(3)(4)
(5)(6)(7)
(11)
(5)
(11)
備供出售金融商品
未實現損失
本公司業主權
益合計
非控制權益
權益合計
負債及權益合計
2. 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 合 併 綜 合 損 益 表 項 目 之 調 節
我 國 一 般
項
營業收入淨額
營業成本
營業毛利
營業費用
公
認 會 計 原 則
目 金
額
$ 11,891,050
(
9,486,320 )
2,404,730
(
1,326,570 )
轉換至國際財務報導準則之影響
表 達 差 異 認列及衡量差異
$
$
(
13,945 ) (
15,133 )
營業利益
營業外收入及利益
兌換淨益
1,078,160
37,491
-
處分投資淨益
20,891
-
4,556
25,447
282,437
-
-
282,437
340,819
-
4,528
345,347
其他收入及利益
合
計
(
13,945 )
國 際 財 務
金
額
$ 11,891,050
(
9,486,320 )
2,404,730
(
1,355,648 )
(
15,133 )
1,049,082
(
28 )
37,463
營業外費用及損失
利息費用
權益法認列之投資
淨損
(
(
134,881 )
13,514 )
-
(
803 )
889
(
(
135,684 )
12,625 )
金融商品評價損失
(
61,481 )
-
(
46,568 )
(
108,049 )
其他費用及損失
(
192,324 )
13,945
(
178,379 )
(
402,200 )
13,945
(
46,482 )
(
434,737 )
1,016,779
423,532 )
593,247
-
(
(
57,087 )
20
57,067 )
(
959,692
423,512 )
536,180
合
稅前利益
所得稅費用
合併總純益
計
$
$
（接次頁）
- 60 -
-
($
$
報 導 準
項
營業收入淨額
營業成本
營業毛利
營業費用
則
目
營業利益
營業外收入及利益
淨外幣兌換利
益
處分關聯企業
利益
其他收入及利
益
合
計
營業外費用及損失
財務成本
採用權益法認
列之關聯企
損益份額
透過損益按公
允價值衡量
之金融商品
損失
其他費用及損
失
合
計
稅前利益
所得稅費用
合併總純益
說
明
(2)(3)(7)
(9)
(6)
(4)
(6)
(11)
(6)
(9)
(3)(6)
（承前頁）
我
項
國
一
般
公
認 會
目 金
計
原
則
額
轉換至國際財務報導準則之影響
表 達 差 異 認列及衡量差異
國 際 財 務 報 導 準 則
金
額 項
目
($
598,586 ) 國外營運機構財務
報表換算之兌換
差額
179,272
備供出售金融資產
未實現利益
(
28,115 ) 採用權益法認列之
關聯企業之其他
綜合損益之份額
101,760
與其他綜合損益組
成部分相關之所
得稅
$
190,511
說
明
說
明
當期綜合損益總額
3. 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 合 併 綜 合 損 益 表 項 目 之 調 節
我 國 一 般
項
營業收入淨額
營業成本
營業毛利
營業費用
公
認 會 計 原 則
目 金
額
$ 6,319,972
(
4,867,834 )
1,452,138
(
700,748 )
751,390
營業利益
營業外收入及利益
採 權益 法認 列 之投
資淨益
處分投資淨益
其他收入及利益
合
計
營業外費用及損失
兌換淨損
轉換至國際財務報導準則之影響
表 達 差 異 認列及衡量差異
$
$
(
7,732 ) (
6,765 )
(
7,732 )
795
7,840
20,891
-
2,177
23,068
144,829
-
-
144,829
172,765
-
2,972
175,737
14
-
利息費用
金融商品評價損失
(
(
67,060 )
26,423 )
-
其他費用及損失
(
156,218 )
7,732
(
250,298 )
673,857
312,163 )
361,694
7,732
-
$
736,893
-
597 )
(
6,765 )
7,045
(
合
計
稅前利益
所得稅費用
合併總純益
(
國 際 財 務
金
額
$ 6,319,972
(
4,867,834 )
1,452,138
(
715,245 )
$
(
405 )
24,908
-
(
$
24,517
20,724
216 )
20,508
(
583 )
(
(
67,465 )
1,515 )
(
148,486 )
(
218,049 )
694,581
312,379 )
382,202
(
(
72,951 )
(
191,901 )
(
4,773 )
12,402
$
124,979
報 導 準
項
營業收入淨額
營業成本
營業毛利
營業費用
則
目
營業利益
營業外收入及利益
採採用權益法
認列之關聯
企損益份額
處分關聯企業
利益
其他收入及利
益
合
計
營業外費用及損失
淨外幣兌換損
失
財務成本
透過損益按公
允價值衡量
之金融商品
損失
其他費用及損
失
合
計
稅前利益
所得稅費用
合併總純益
(2)(3)(7)
(9)
(11)
(4)
(6)
(6)
(6)
(9)
(3)(6)
國外營運機構財務
報表換算之兌換
差額
備供出售金融資產
未實現損失
採用權益法認列之
關聯企業之其他
綜合損益之份額
與其他綜合損益組
成部分相關之所
得稅
當期綜合損益總額
4. IFRS 1 之 豁 免 選 項
101 年 1 月 1 日 合 併 公 司 採 用 之 主 要 豁 免 選 項 與 102 年 第 1
季 合 併 財 務 報 告 所 述 相 同 ， 相 關 說 明 參 閱 102 年 第 1 季 合 併 財
務報告附註三五。
- 61 -
5. 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說 明
合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策
與 依 IFRSs 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 可 能 存
在之重大差異如下：
(1) 遞 延 所 得 稅 資 產 ／ 負 債
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評
估 其 可 實 現 性 後 ， 認 列 相 關 備 抵 評 價 金 額 。 轉 換 至 IFRSs
後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅
資產，不再使用備抵評價科目。
此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資
產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動
項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃
分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 遞 延 所 得 稅 資
產及負債一律分類為非流動項目。另企業有法定執行權將
當期遞延所得稅資產及負債互抵時，始應將遞延所得稅資
產及負債互抵，否則不能互抵。
截 至 101 年 6 月 30 日，合 併 公 司 遞 延 所 得 稅 資 產 重 分
類 至 非 流 動 資 產 之 金 額 為 157,989 仟 元。另 遞 延 所 得 稅 資 產
及 負 債 因 無 法 互 抵 而 重 分 類 之 金 額 為 73,952 仟 元
(2) 員 工 福 利 － 短 期 可 累 積 帶 薪 假
中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有
明 文 規 定 ， 通 常 於 實 際 支 付 時 入 帳 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 對
於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應
得之支薪假給付時認列費用。
截 至 101 年 6 月 30 日，合 併 公 司 因 短 期 可 累 積 帶 薪 假
之 會 計 處 理 調 整 增 加 應 付 費 用 30,147 仟 元 ； 101 年 6 月 30
日 保 留 盈 餘 調 整 減 少 30,147 仟 元 。 另 101 年 1 月 1 日 至 6
月 30 日 及 4 月 1 日 至 6 月 30 日 薪 資 費 用 分 別 調 整 減 少 748
仟 元 及 增 加 126 仟 元 。
- 62 -
(3) 員 工 福 利 － 確 定 福 利 退 休 金 計 畫
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝
區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤
銷 認 列 於 損 益 項 下 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 依 照 IAS 19「 員 工
福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列
於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後
續期間不予重分類至損益。
截 至 101 年 6 月 30 日，合 併 公 司 因 依 IAS 19「 員 工 福
利 」 之 規 定 重 新 精 算 確 定 福 利 計 畫 ， 並 依 IFRS 1「 首 次 採
用國際財務報導準則」規定，調整減少應計退休金負債
30,454 仟 元 ； 遞 延 所 得 稅 資 產 調 整 減 少 5,178 仟 元 ； 保 留
盈 餘 調 整 增 加 25,276 仟 元。101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 及
4 月 1 日 至 6 月 30 日 退 休 金 成 本 分 別 調 整 增 加 91 仟 元 及 減
少 1,256 仟 元；所 得 稅 費 用 分 別 調 整 減 少 15 仟 元 及 增 加 214
仟元。
(4) 投 資 關 聯 企 業 ／ 子 公 司 發 行 新 股 ， 投 資 公 司 ／ 母 公 司 未 按
持股比例認購之會計處理暨資本公積－長期股權投資之調
整
中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股
而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而
使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調
整 「 資 本 公 積 － 長 期 股 權 投 資 」 及 「 長 期 股 權 投 資 」。
轉 換 至 IFRSs 後 ， 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 變 動 而 未
喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股
權；對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者，應視為
權 益 交 易。此 外，依 台 灣 證 券 交 易 所 發 布 之「 我 國 採 用 IFRSs
問答集」
，不 符 合 IFRSs 規 定 或 未 涉 及 公 司 法 及 經 濟 部 相 關
函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。
合 併 公 司 依 台 灣 證 券 交 易 所 發 布 之 「 我 國 採 用 IFRSs
問答集」規定，於實務上不可行之情形下，無須追溯調整
- 63 -
會計處理，僅將資本公積－長期股權投資轉列保留盈餘。
截 至 101 年 6 月 30 日，合 併 公 司 資 本 公 積 － 長 期 股 權 投 資
因 上 述 調 節 調 整 減 少 704,701 仟 元 ； 保 留 盈 餘 調 整 增 加
704,701 仟 元 。 另 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 及 4 月 1 日
至 6 月 30 日 處 分 投 資 利 益 調 整 增 加 4,556 仟 元 及 2,177 仟
元。
(5) 國 外 營 運 機 構 功 能 性 貨 幣
中華民國一般公認會計原則下，判斷功能性貨幣之各
項指標係採綜合研判。
轉 換 至 IFRSs 後 ， IAS 21「 匯 率 變 動 之 影 響 」 規 定 於
判斷功能性貨幣時，應優先考量主要指標，再以次要指標
佐證功能性貨幣之判斷。
合 併 公 司 因 依 IAS 21「 匯 率 變 動 之 影 響 」 之 規 定 重 新
計 算 相 關 影 響 數 ， 並 於 轉 換 至 IFRSs 日 選 擇 將 國 外 營 運 機
構財務報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保
留 盈 餘 ， 合 併 公 司 於 101 年 6 月 30 日 ， 調 減 累 積 換 算 調 整
數 及 調 增 保 留 盈 餘 437,596 仟 元 。
(6) 海 外 可 轉 換 公 司 債
中華民國一般公認會計原則下，海外可轉換公司債之
轉換價格約定為新台幣價格，且同時約定債券於轉換時以
固定之外幣對新台幣匯率換算為新台幣金額，故該轉換權
係 以 固 定 數 量 公 司 債 轉 換 固 定 數 量 普 通 股，應 分 類 為 權 益。
轉 換 至 IFRSs 後 ， 以 外 幣 計 價 之 海 外 可 轉 換 公 司 債 ，
轉換時係以固定數量之權益工具交換變動數量之現金（外
幣固定，然換算為發行者之功能性貨幣計價後金額不固
定）
，因 此 該 轉 換 權 應 分 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金
融負債。
截 至 101 年 6 月 30 日，合 併 公 司 應 付 可 轉 換 公 司 債 調
整 減 少 938 仟 元 ； 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 調 整
增 加 1,030,085 仟 元 ； 遞 延 所 得 稅 負 債 分 別 調 整 減 少 72 仟
- 64 -
元 ； 資 本 公 積 － 可 轉 換 公 司 債 之 認 股 權 調 整 減 少 1,157,631
仟 元 ； 保 留 盈 餘 調 整 增 加 128,556 仟 元 。 另 101 年 1 月 1
日 至 6 月 30 日 及 101 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 利 息 費 用 分
別 調 整 增 加 803 仟 元 及 405 仟 元；兌 換 淨 益 調 整 減 少 28 仟
元 及 兌 換 淨 損 調 整 減 少 14 仟 元；金 融 負 債 評 價 損 失 分 別 調
整 增 加 46,568 仟 元 及 減 少 24,908 仟 元；所 得 稅 費 用 分 別 調
整減少 5 仟元及增加 2 仟元。
(7) 股 份 基 礎 給 付
中華民國一般公認會計原則下，發行酬勞性員工認股
權 之 給 與 日 於 93 年 1 月 1 日 至 96 年 12 月 31 日 間 者 ， 係
適用財團法人中華民國會計研究發展基金會解釋函相關規
定，得選擇採用內含價值法處理。
轉 換 至 IFRSs 後 ， 依 IFRS 2「 股 份 基 礎 給 付 」 規 定 ，
除非在罕見情況下無法可靠估計所給與權益工具之公允價
值，股份基礎給付應採公允價值法認列酬勞成本。
截 至 101 年 6 月 30 日，合 併 公 司 資 本 公 積 － 員 工 認 股
權 調 整 增 加 142,114 仟 元 ； 保 留 盈 餘 調 整 減 少 142,114 仟
元 。 另 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 及 4 月 1 日 至 6 月 30
日 員 工 酬 勞 成 本 分 別 調 整 增 加 15,790 仟 元 及 7,895 仟 元 。
(8) 遞 延 費 用 之 重 分 類
中華民國一般公認會計原則下，遞延費用係帳列其他
資產項下。
轉 換 至 IFRSs 後 ， 遞 延 費 用 將 依 其 性 質 重 分 類 為 不 動
產、廠房及設備、無形資產、預付款項及長期預付款。
截 至 101 年 6 月 30 日，合 併 公 司 將 遞 延 費 用 重 分 類 至
固 定 資 產 、 其 他 無 形 資 產 、 預 付 款 項（ 帳 列 其 他 流 動 資 產 ）
及 長 期 預 付 款（ 帳 列 其 他 資 產 － 其 他 ）之 金 額 分 別 為 69,027
仟 元 、 78,325 仟 元 、 24,778 仟 元 及 144,934 仟 元 。
- 65 -
(9) 出 租 資 產 及 閒 置 資 產 重 分 類
轉 換 至 IFRSs 後 ， 原 帳 列 其 他 資 產 項 下 之 出 租 資 產 及
閒置資產依其性質重分類為不動產、廠房及設備。出租資
產主要係出租予其他公司使用之部分廠房及辦公室空間，
因無法單獨出售，且出租部分佔廠房及辦公室面積並不重
大，故非屬投資性不動產。
截 至 101 年 6 月 30 日，合 併 公 司 將 出 租 資 產 重 分 類 至
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 之 金 額 為 60,062 仟 元 ； 將 閒 置 資 產 重
分 類 至 不 動 產、廠 房 及 設 備 之 金 額 為 529,234 仟 元；101 年
1 月 1 日 至 6 月 30 日 及 4 月 1 日 至 6 月 30 日 出 租 及 閒 置 資
產折舊費用自營業外費用及損失－其他重分類至營業費用
之 金 額 分 別 為 13,945 仟 元 及 7,732 仟 元 。
(10) 土 地 使 用 權 重 分 類
中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權
分類為無形資產。
轉 換 至 IFRSs 後 ， 土 地 使 用 權 係 屬 IAS 17「 租 賃 」 之
適用範圍，應予單獨列為預付租賃款。
截 至 101 年 6 月 30 日，合 併 公 司 將 土 地 使 用 權 依 性 質
重分類至預付款項（帳列其他流動資產）及長期預付租賃
款 之 金 額 分 別 為 2,499 仟 元 及 88,724 仟 元 。
(11) 採 權 益 法 投 資 之 調 整
合併子公司採權益法評價之關聯企業，亦配合轉換至
IFRSs 進 行 分 析 及 調 節 ， 截 至 101 年 6 月 30 日 ， 合 併 公 司
採 權 益 法 之 投 資 因 上 述 調 節 減 少 6,543 仟 元；未 認 列 為 退 休
金 成 本 之 淨 損 失 減 少 3,335 仟 元 ； 保 留 盈 餘 調 整 減 少 9,878
仟 元。另 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 採 權 益 法 認 列 之 投 資
淨 損 調 整 減 少 889 仟 元 ； 4 月 1 日 至 6 月 30 日 採 權 益 法 認
列 之 投 資 淨 益 調 整 增 加 795 仟 元 。
- 66 -
(12) 存 款 期 間 超 過 3 個 月 以 上 之 定 期 存 款
中華民國一般公認會計原則下，對於現金及約當現金
之定義，係指庫存現金、活期存款、支票存款、可隨時解
約且不損及本金之定期存款、可隨時出售且不損及本金之
可 轉 讓 定 期 存 單 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 符 合 約 當 現 金 定 義 之
投資，必須可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚
小。因 此，通 常 只 有 短 期 內（ 例 如，自 取 得 日 起 3 個 月 內 ）
到 期 之 投 資 方 可 視 為 約 當 現 金 ， 因 是 轉 換 至 IFRSs 後 ， 3
個月以上之定期存款，將轉列為其他金融資產。
截 至 101 年 6 月 30 日，合 併 公 司 重 分 類 上 述 定 期 存 款
至 其 他 金 融 資 產 之 金 額 為 2,261,228 仟 元 。
- 67 -
國巨股份有限公司及其子公司
資金貸與他人
民 國 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
附表一
編 號
1
2
3
4
5
6
單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元
資 金 貸 與 他 人 者
貸
公
司
名
稱
與
對
對 個 別 對 象
目資 金 貸 與 限 額本 期 最 高 餘 額期
（
註
一
）
應收關係人款
996,642 仟美元
8,300 仟美元
應收關係人款
996,642 仟美元
14,926 仟港幣
應收關係人款
996,642 仟美元
103,700 仟美元
應收關係人款
996,642 仟美元
14,406 仟日幣
應收關係人款
996,642 仟美元
9,742 仟美元
應收關係人款
996,642 仟美元
7,903 仟美元
應收關係人款
996,642 仟美元
4,039 仟歐元
長期投資性質之外幣墊款
996,642 仟美元
174,956 仟歐元
應收關係人款
996,642 仟美元
14,803 仟歐元
象往
國巨百慕達控股有限公司 香港旭泰有限公司
香港旭泰有限公司
國巨香港有限公司
Yageo Japan
Yageo America
Yageo Europe Holding B.V.
Yageo Europe Holding B.V.
Yageo Europe Holding B.V.
Ferroxcube International
Holding B.V.
Ferroxcube International
Holding B.V.
薩摩亞飛磁控股有限公司 飛磁電子材料（東莞）有限公司
國巨香港有限公司
國巨電子（中國）有限公司
國巨（蘇州）銷售有限公司
國巨（蘇州）銷售有限公 國巨電子（中國）有限公司
司
Vitrohm Holding GmbH 國巨百慕達控股有限公司
國巨電子（中國）有限公 國巨（蘇州）銷售有限公司
司
來
科
長期投資性質之外幣墊款
996,642 仟美元
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
163,987
3,869,832
3,869,832
105,129
應收關係人款
應收關係人款
8,051 仟歐元
2,106,595 仟人民幣
仟人民幣
仟港幣
仟港幣
仟人民幣
20,688 仟歐元
4,300
100,000
5,000
35,000
仟美元
仟美元
仟美元
仟人民幣
6,000 仟歐元
100,000 仟人民幣
末
8,300
14,926
103,700
14,406
9,742
7,903
4,039
174,956
14,803
餘
額
仟美元
仟港幣
仟美元
仟日幣
仟美元
仟美元
仟歐元
仟歐元
仟歐元
20,688 仟歐元
4,300
100,000
5,000
35,000
仟美元
仟美元
仟美元
仟人民幣
6,000 仟歐元
-
資金貸與
有短期融通
利率區間
提
性
質業 務 往 來 金 額資 金 必 要
（ ％ ）
呆
（註三）
之 原 因
2
$
$
營業週轉
2
營業週轉
2
營業週轉
2
營業週轉
2
營業週轉
2
營業週轉
2
營業週轉
2
營業週轉
2
營業週轉
列
帳
擔
抵
額名
備
金
保
品
資 金 貸 與 最 高 限 額
註
二
）
值（
稱價
-
無
無
無
無
無
無
無
無
無
$
-
996,642
996,642
996,642
996,642
996,642
996,642
996,642
996,642
996,642
996,642 仟美元
仟美元
仟美元
仟美元
仟美元
仟美元
仟美元
仟美元
仟美元
仟美元
-
2
-
營業週轉
-
無
-
-
2
2
2
2
-
營業週轉
營業週轉
營業週轉
營業週轉
-
無
無
無
無
-
163,987
3,869,832
3,869,832
105,129
0.5
-
2
2
-
營業週轉
營業週轉
-
無
無
-
8,051 仟歐元
2,106,595 仟人民幣
仟人民幣
仟港幣
仟港幣
仟人民幣
註 一 ： 國 巨 股 份 有 限 公 司 對 有 業 務 往 來 者，其 個 別 貸 與 金 額 以 不 超 過 雙 方 間 業 務 往 來 之 金 額（ 借 貸 契 約 成 立 時 之 上 年 度 實 際 進、銷 貨 金 額 或 交 易 金 額 ）為 限，對 有 短 期 融 通 資 金 必 要 者 之 個 別 貸 與 金 額 以 不 超 過 最 近 期 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 之 財 務 報 表 淨
值 之 百 分 之 四 十 為 限 。 海 外 被 投 資 公 司 之 相 關 資 金 貸 與 作 業 程 序 規 定 國 巨 百 慕 達 控 股 有 限 公 司 、 薩 摩 亞 飛 磁 控 股 有 限 公 司 、 國 巨 香 港 有 限 公 司 、 國 巨 （ 蘇 州 ） 銷 售 有 限 公 司 、 Vitrohm Holding GmbH 及 國 巨 電 子 （ 中 國 ） 有 限 公 司 對 有 業 務 往 來 及 有
短期資金融通必要者，其個別貸與之金額以不超過最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值之百分之一百為限。
註 二 ： 國 巨 股 份 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 最 高 限 額 以 不 超 過 最 近 期 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 之 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 四 十 為 限。海 外 被 投 資 公 司 之 相 關 資 金 貸 與 作 業 程 序 規 定 國 巨 百 慕 達 控 股 有 限 公 司、薩 摩 亞 飛 磁 控 股 有 限 公 司、國 巨 香 港 有 限 公 司、國 巨（ 蘇
州 ） 銷 售 有 限 公 司 、 Vitrohm Holding GmbH 及 國 巨 電 子 （ 中 國 ） 有 限 公 司 之 資 金 貸 與 他 人 最 高 限 額 以 不 超 過 最 近 期 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 之 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 一 百 為 限 。
註 三 ： 1.係 指 有 業 務 往 來 者 ；
2.係 指 有 融 通 資 金 之 必 要 者 。 依 據 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 98 年 1 月 15 日 金 管 證 六 字 第 0980000271 號 修 訂 資 金 貸 與 他 人 及 背 書 保 證 作 業 程 序 第 三 條 規 定 ， 本 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 股 份 百 分 之 百 之 國 外 公 司 間 ， 所 從 事 資 金 貸 與 ， 不 受
短期融通資金之限制，惟仍應規定訂定資金貸與之限額及期限。
註 四 ： 102 年 6 月 底 港 幣 、 美 元 、 日 幣 、 歐 元 及 人 民 幣 兌 換 新 台 幣 分 別 為 1:3.8832、 1:30.120、 1:0.3044、 1:39.3156 及 1:4.9075； 港 幣 、 日 幣 、 歐 元 及 人 民 幣 兌 換 美 元 匯 率 分 別 為 1:0.1289、 1:0.0101、 1:1.3053 及 1:0.1629。
註五： 本期最高餘額及期末餘額係董事會決議通過之資金貸與額度，除下列所述實際動支情形外，其餘期末實際動支金額與資金貸與額度期末餘額相同。
國 巨 百 慕 達 控 股 有 限 公 司 貸 與 Ferroxcube International Holding B.V. 實 際 動 支 11,303 仟 歐 元；貸 與 香 港 旭 泰 有 限 公 司 實 際 動 支 8,221 仟 美 元；貸 與 Yageo Europe Ho lding B.V.實 際 動 支 7,785 仟 美 元；貸 與 Yageo Japan 實 際 動 支 7,406 仟 日 幣 。
國 巨 (蘇 州 ） 銷 售 有 限 公 司 貸 與 國 巨 電 子 （ 中 國 ） 有 限 公 司 實 際 動 支 0 仟 人 民 幣 。
註六：上述資金融通款項於編製合併報表時業已沖銷。
- 68 -
國巨股份有限公司及其子公司
為他人背書保證
民 國 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
附表二
單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元
被
編 號 背書保證者公司名稱
0
國巨股份有限公司
公
背
司
書
保
名
證
對
稱關
國巨百慕達控股有限公司（為國巨
百慕達控股有限公司擔保國巨電
子（中國）有限公司、國巨電子
（東莞）有限公司及飛磁電子材
料（東莞）有限公司之共用借款
額度提供保證）
（註三）
子公司
國巨百慕達控股有限公司
子公司
象對 單 一 企 業
累計背書保證金額
本 期 最 高 背 書
以 財 產 擔 保 之
背書保證最高限額
背 書 保 證 之 限 額
期末背書保證餘額實 際 動 支 金 額
佔最近期財務報表
保
證
餘
額
背 書 保 證 金 額
（
註
二
）
係
（
註
一
）
淨值之比率（％）
$
34,723,866
$
(
34,723,866
301,200
子公司
2,354,197
國巨北美（香港）有限公司
子公司
34,723,866
34,723,866
國 巨 百 慕 達 控 股 有 限 國巨北美（香港）有限公司
公司（註三）
子公司
30,018,857
10,000 仟美元 )
301,200
(
-
$
-
0.87
$
52,085,799
-
-
6.77
52,085,799
-
-
0.87
52,085,799
-
-
0.17
52,085,799
2,000 仟美元 )
-
-
0.20
45,028,286
2,000 仟美元 )
10,000 仟美元 )
60,240
(
60,240
(
$
( 75,550 仟美元、
2,000 仟歐元 )
60,240
(
1
2,354,197
301,200
(
-
10,000 仟美元 )
( 75,550 仟美元、
2,000 仟歐元 )
國巨電子（中國）有限公司、國巨
電子（東莞）有限公司及飛磁電
子材料（東莞）有限公司之共用
借款額度提供保證
$
2,000 仟美元 )
60,240
(
2,000 仟美元 )
註一： 本公司以不超過最近期財務報表淨值之百分之一百為限。海外被投資公司之相關背書保證作業程序規定國巨百慕達控股有限公司以不超過最近期財務報表淨值之百分之一百為限。
註二： 本公司以不超過最近期財務報表淨值之百分之一百五十為限。海外被投資公司之相關背書保證作業程序規定國巨百慕達控股有限公司以不超過最近期財務報表淨值之百分之一百五十為限。
註 三 ： 國 巨 百 慕 達 控 股 有 限 公 司 對 單 一 企 業 背 書 保 證 之 限 額 及 背 書 保 證 最 高 限 額 分 別 為 9 9 6 ,6 4 2 仟 美 元 及 1 ,4 9 4 ,9 6 3 仟 美 元 。
註 四 ： 背 書 保 證 餘 額 係 依 1 0 2 年 6 月 底 匯 率 計 算 （ 美 元 及 歐 元 兌 換 新 台 幣 分 別 為 1 :3 0 .1 2 0 及 1 :3 9 . 3 1 5 6 ）。
- 69 -
國巨股份有限公司及其子公司
期末持有有價證券情形
民 國 102 年 6 月 30 日
附表三
單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元
持 有 之 公 司有
國巨股份有限公司
股
股
國新投資股份有限
公司
股
價
證
券
及
名
票
奇力新電子
GTCL
旺詮公司
智寶電子
國巨百慕達控股有限公司
國新投資股份有限公司
薩摩亞飛磁控股有限公司
實全公司
台灣飛磁材料股份有限公司
Yageo Europe Holding B.V.
Yageo America
大毅科技股份有限公司
稱與有價證券發行人之關係帳
關聯企業
關聯企業
關聯企業
關聯企業
子公司
子公司
子公司
關聯企業
子公司
子公司
子公司
－
SHS KOA Corp.
－
輝城電子股份有限公司
－
林口育樂事業股份有限公司
－
單
Yageo Corporation （South
Asia）
票
奇力新電子
GTCL
旺詮公司
智寶電子
大毅科技股份有限公司
關聯企業
關聯企業
關聯企業
關聯企業
－
華成創業投資股份有限公司
國新投資擔任其董事
子公司
列
科
期
目單
（
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
其他負債
其他負債
備供出售金融資產－
非流動
備供出售金融資產－
非流動
備供出售金融資產－
非流動
備供出售金融資產－
非流動
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
採用權益法之投資
備供出售金融資產－
非流動
備供出售金融資產－
非流動
（接次頁）
- 70 -
位
仟
數
帳
）
股
26,775
164,648
7,457
32,585
90,000
151,700
1,000
6,530
372
747
1
23,822
面
$
636,639
553,729
437,808
329,497
30,018,857
1,310,293
804,766
89,632
13,040
( 3,090,648 )
(
294,152 )
378,771
金
末
市 價 ／ 股 權 淨 值備
額 比率（％）
（
註
一
）
17.5
22.0
12.7
17.0
100.0
100.0
100.0
31.4
100.0
100.0
100.0
9.8
$
440,442
314,320
236,751
203,330
30,018,857
1,332,077
804,766
89,632
13,040
( 3,221,303 )
(
294,152 )
378,771
註
註二及三
註三
註三
註三
註三
註四
註四
註四
註四
註四
註四
－
1,250
324,843
3.1
324,843
－
10,553
86,115
15.8
86,115
－
-
482
0.1
675
－
-
175,687
100.0
175,687
－
註四
5,632
36,779
2,216
7,692
14,070
174,940
123,692
98,373
64,452
223,710
3.7
4.9
3.8
4.0
5.7
92,649
70,213
70,343
48,000
223,710
註三
註三
註三
註三
－
9,000
56,932
10.0
56,932
－
（承前頁）
持 有 之 公 司有
債
國巨百慕達控股有
限公司
股
股
香港旭泰
股
Rextron
International
股
國巨香港有限公司
股
薩摩亞飛磁控股有
限公司
股
期
價
證
券
及
名
稱與有價證券發行人之關係帳
列
科
目單
（
興邦國際股份有限公司
－
備供出售金融資產－
非流動
日盛證券投資信託股份有限公司
－
備供出售金融資產－
非流動
券
大眾次順位金融債券
－
無活絡市場之債券投
資－非流動
票
國巨香港有限公司
子公司
採用權益法之投資
GCD
關聯企業
採用權益法之投資
SHS KOA Corp.
－
備供出售金融資產－
非流動
單
國巨北美（香港）有限公司
子公司
採用權益法之投資
國益控股（蓋曼）有限公司
子公司
採用權益法之投資
Vitrohm Holding GmbH
子公司
採用權益法之投資
Rextron International
子公司
採用權益法之投資
Belkin International
關聯企業
採用權益法之投資
Yageo Korea
子公司
採用權益法之投資
Yageo Japan
子公司
採用權益法之投資
香港旭泰
子公司
其他負債
票
SHS KOA Corp.
－
備供出售金融資產－
非流動
票
SHS KOA Corp.
－
備供出售金融資產－
非流動
單
國巨電子（中國）有限公司
子公司
採用權益法之投資
國巨電子（東莞）有限公司
子公司
採用權益法之投資
國巨（蘇州）銷售有限公司
子公司
採用權益法之投資
國巨電子元件（蘇州）有限公司
子公司
採用權益法之投資
華亞電子（東莞）有限公司
子公司
採用權益法之投資
華亞電子（蘇州）有限公司
子公司
採用權益法之投資
東莞國創電子有限公司
關聯企業
採用權益法之投資
票
飛磁科技香港有限公司
子公司
採用權益法之投資
（接次頁）
- 71 -
位
仟
末
市 價 ／ 股 權 淨 值備
額 比率（％）
（
註
一
）
16.6
$
62,015
註
數
帳
股
）
2,761
$
33,622
1,560
12,000
4.0
31,009
－
-
50,000
-
50,000
－
面
金
－
1,030,499
3,439
1,926
498,915 仟美元
16,623 仟美元
100.0
27.2
4.8
498,915 仟美元
16,623 仟美元
註三
－
－
4,500
1,104
1
25,069 仟美元
11,129 仟美元
10,509 仟美元
2,649 仟美元
1,591 仟美元
1,498 仟美元
33 仟美元
1,589 ) 仟美元
100.0
77.2
100.0
100.0
46.0
100.0
100.0
100.0
25,069 仟美元
11,129 仟美元
10,509 仟美元
2,649 仟美元
1,591 仟美元
1,498 仟美元
33 仟美元
1,589 ) 仟美元
註三
註三
註四
註四
註四
註四
註四
註四
872
58,377 仟港幣
2.2
58,377 仟港幣
－
286
2,467 仟美元
0.7
2,467 仟美元
－
165,777
(
仟港幣
仟港幣
仟港幣
仟港幣
仟港幣
仟港幣
仟港幣
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
35.0
21,120 仟美元
100.0
2,635,873
1,021,790
124,605
75,540
19,430
3,374
10,086
(
2,662,315
1,010,980
124,605
75,540
19,430
3,374
10,086
仟港幣
仟港幣
仟港幣
仟港幣
仟港幣
仟港幣
仟港幣
註三
註三
註四
註四
註四
註四
註四
21,120 仟美元
註四
（承前頁）
持 有 之 公 司有
國益控股（蓋曼）有 股
限公司
股
國 益 興 業 （香 港 ） 股
有限公司
國益興業科技（深
圳）有限公司
股
Yageo Europe
Holding B.V.
股
Ferroxcube
International
Holding B.V.
股
價
證
券
及
名
稱與有價證券發行人之關係帳
票
國益興業股份有限公司
單
國益興業（香港）有限公司
單
國益興業科技（深圳）有限公司
香港華益電子有限公司
列
科
期
目單
（
位
仟
數
帳
）
股
子公司
採用權益法之投資
4,500
子公司
採用權益法之投資
子公司
－
面
金
末
市 價 ／ 股 權 淨 值備
額 比率（％）
（
註
一
）
1,709 仟美元
100.0
-
10,490 仟美元
採用權益法之投資
備供出售金融資產－
非流動
備供出售金融資產－
非流動
-
$
$
註
1,709 仟美元
註四
100.0
10,490 仟美元
註三
58,595 仟港幣
432 仟港幣
100.0
17.0
58,595 仟港幣
432 仟港幣
註四
－
-
2,789 仟港幣
17.0
2,789 仟港幣
－
9,624 仟人民幣
17.0
12,139 仟人民幣
－
躍馬科技（中國）有限公司
－
單
廈門信和達科技有限公司
－
備供出售金融資產－
非流動
-
票
SHS KOA Corp.
－
1,280
8,462 仟歐元
3.2
8,462 仟歐元
－
－
備供出售金融資產－
非流動
採用權益法之投資
39
24,774 仟歐元
100.0
24,774 仟歐元
註四
－
採用權益法之投資
-
12,777 仟歐元
100.0
12,777 仟歐元
註四
Ferroxcube International
Holding B.V.
單
飛磁電子材料（東莞）有限公司
註 一 ： 上 市 上 櫃 公 司 普 通 股 股 票 及 公 司 債 係 按 102 年 6 月 底 收 盤 價 、 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 以 發 行 公 司 提 供 之 評 價 資 料 、 未 上 市 或 上 櫃 公 司 等 以 所 取 得 最 近 期 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報
表及持股比例計算。
註 二 ： 本 公 司 於 100 年 第 4 季 將 奇 力 新 電 子 股 票 2,052 仟 股 設 質 於 財 政 部 台 灣 省 北 區 國 稅 局 ， 作 為 提 起 96 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 案 件 訴 願 之 擔 保 品 。
註三：係依據同期間經會計師核閱之財務報表計算。
註四：係依據同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
- 72 -
國巨股份有限公司及其子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民 國 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
附表四
單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元
交
進（銷）貨之公司交
易
對
象關
易
係
進（銷）貨 金
國巨股份有限公司
形
銷
貨 ( $ 1,394,121 )
銷
貨 (
815,552 )
關聯企業
關聯企業
進
銷
銷
貨
貨 (
貨 (
177,092
319,951 )
307,637 )
(
(
7 月結 90 日電匯
6 ) 月結 45 日電匯
5 ) 月結 60 日電匯
-
－
－
－
關聯企業
銷
貨 (
290,361 )
(
5 ) 月結 90 日電匯
-
－
關聯企業
銷
貨 (
224,694 )
(
-
－
關聯企業
銷
貨 (
488,106 ) 仟港幣
(
4 ) 月結 90 日互抵後電
匯
33 ) 月結 90 日電匯
-
－
關聯企業
銷
貨 (
180,034 ) 仟港幣
(
12 ) 月結 90 日電匯
-
關聯企業
銷
貨 (
250,588 ) 仟人民幣
(
64 ) 月結 65 日電匯
關聯企業
銷
貨 (
36,137 ) 仟人民幣
(
關聯企業
銷
貨 (
57,956 ) 仟人民幣
(
關聯企業
進
貨
30,615 仟人民幣
10
關聯企業
進
貨
22,773 仟人民幣
關聯企業
進
貨
47,207 仟港幣
國巨電子（東莞）有限 關聯企業
公司
國巨電子（中國）有限 關聯企業
公司
Yageo Europe B.V.
國益興業（香港）有限
公司
Yageo Corporation
（South Asia）
國巨北美（香港）有限
公司
國巨北美（香港）有限 國巨（蘇州）銷售有限
公司
公司
國益興業（香港）有限
公司
國巨（蘇州）銷售有限 國益興業科技（深圳）
公司
有限公司
國巨電子（中國）有限 Yageo Europe B.V
公司
國益興業（香港）有限
公司
國益興業科技（深圳） 東莞國創電子有限公司
有限公司
奇力新電子（蘇州）有
限公司
國益興業（香港）有限 奇力新國際有限公司
公司
交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同
應 收 （ 付 ） 票 據 及 帳 款
之
情
形
及
原
因
佔總進（銷）
佔 總 應 收備
額貨 之 比 率授 信 期 間單
價授 信 期 間餘
額 （付）款項
（ ％ ）
之比率（％）
(
25 ) 月結 90 日互抵後電 $
$
－
匯
(
15 ) 月結 90 日電匯
812,677
15
－
情
註一：係依據同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
註二：合併個體間之所有交易於編製合併報表時業已沖銷。
- 73 -
(
566,125 )
155,143
226,621
(
註
－
－
18 )
3
4
－
－
－
188,227
3
－
3,064,947
55
－
400,408 仟港幣
43
－
－
149,216 仟港幣
16
－
-
－
212,661 仟人民幣
67
註一
4 ) 月結 90 日電匯
-
－
8,534 仟人民幣
3
－
6 ) 月結 65 日電匯
-
－
44,222 仟人民幣
13
－
月結 90 日電匯
-
－
(
24,836 ) 仟人民幣
(
10 )
註一
8
月結 60 日電匯
-
－
(
17,122 ) 仟人民幣
(
7)
註一
11
月結 65 日電匯
-
－
(
28,155 ) 仟港幣
(
9)
－
國巨股份有限公司及其子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民 國 102 年 6 月 30 日
附表五
單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元
帳 列 應 收 款 項 之 公 司交
國巨股份有限公司
國巨百慕達控股有限公司
國巨電子（中國）有限公司
國巨（蘇州）銷售有限公司
國巨電子（東莞）有限公司
國巨北美（香港）有限公司
飛磁科技香港有限公司
薩摩亞飛磁控股有限公司
國巨香港有限公司
Vitrohm Holding GmbH
易
對
象關
國巨北美（香港）有限公司 關聯企業
國巨電子（中國）有限公司 關聯企業
國益興業（香港）有限公司 關聯企業
Yageo Corporation (South 關聯企業
Asia)
Yageo Europe B.V.
關聯企業
香港旭泰有限公司
關聯企業
國巨香港有限公司
關聯企業
Yageo America
關聯企業
Yageo Europe Holding B.V. 關聯企業
Ferroxcube International
關聯企業
Holding B.V.
國巨股份有限公司
關聯企業
國益興業（香港）有限公司 關聯企業
國益興業科技（深圳）有限 關聯企業
公司
國巨股份有限公司
關聯企業
國巨（蘇州）銷售有限公司 關聯企業
國益興業（香港）有限公司 關聯企業
Ferroxcube International
關聯企業
Holding B.V.
飛磁電子材料（東莞）有限 關聯企業
公司
國巨電子（中國）有限公司 關聯企業
國巨（蘇州）銷售有限公司 關聯企業
國巨百慕達控股有限公司
關聯企業
係應 收 關 係 人 款 項 餘 額週
$ 3,064,947
817,350 （註五）
226,621
188,227
轉
率
逾
金
3.87
2.89
3.29
5.88
期
$
應
收
-
關 係 人 款
額處
理
方
－
－
－
－
項應 收 關 係 人 款 項提 列
式期 後 收 回 金 額呆 帳
$ 2,047,465
$
26,715
112,931
94,943
備
金
抵
額
-
155,143
10,145 仟美元
107,694 仟美元
9,742 仟美元
241,426 仟美元（註一）
41,758 仟美元（註一）
6.76
- （註三）
- （註二）
- （註三）
- （註三）
- （註三）
-
－
－
－
－
－
－
79,628
-
-
115,359 仟人民幣
44,222 仟人民幣
212,661 仟人民幣
3.48
2.42
2.57
-
－
－
－
12,494 仟人民幣
21,482 仟人民幣
46,888 仟人民幣
-
232,380 仟人民幣
400,408 仟港幣
149,269 仟港幣（註五）
163,805 仟港幣
7.19
3.00
2.88
- （註四）
-
－
－
－
－
129,040 仟人民幣
95,103 仟港幣
4,476 仟港幣
-
-
4,300 仟美元
- （註三）
-
－
-
-
100,000 仟美元
5,000 仟美元
6,014 仟歐元
- （註三）
- （註四）
- （註二）
-
－
－
－
-
-
註一：係包含長期投資性質之外幣代墊款。
註二：係屬資金貸與及其他應收款。
註三：係屬資金貸與。
註 四 ： 係 出 售 飛 磁 電 子 材 料 （ 東 莞 ） 有 限 公 司 給 Ferr o xc ube I nte r na t io na l H old i ng B. V. 之 應 收 款 項 。
註五：係包含其他應收款。
註六：合併個體間之所有交易於編製合併報表時業已沖銷。
- 74 -
國巨股份有限公司及其子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊
民 國 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
附表六
單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元
投 資 公 司 名 稱被投資公司名稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目
國巨股份有限公司 奇力新電子
新竹縣
GTCL
新加坡
旺詮公司
高雄市
智寶電子
新北市
國巨百慕達控股有限 百慕達
公司
國新投資股份有限公 台北市
司
薩摩亞飛磁控股有限 西薩摩亞
公司
Yageo Corporation 新加坡
（South Asia）
實全公司
高雄市
台灣飛磁材料股份有 新竹縣
限公司
Yageo Europe
荷 蘭
Holding B.V.
Yageo America
美 國
國新投資股份有限 奇力新電子
新竹縣
公司
GTCL
新加坡
旺詮公司
高雄市
智寶電子
新北市
國巨百慕達控股有 國巨香港有限公司 香 港
限公司
國巨北美（香港）有 香 港
限公司
國益控股（蓋曼）有 開曼群島
限公司
Vitrohm Holding
德 國
GmbH
電感器之產銷
原
始
投
資
金
本
期
期
末本
期
期
$ 492,955
$ 492,955
額期
末
持
初 股 數 （ 仟 股 ） 比 率（ ％） 帳
面
金
26,775
17.5
$ 636,639
有被 投 資 公 司本 期 認 列 之
備
額本 期 （ 損 ） 益投 資 （ 損 ） 益
$ 146,780
$ 25,628
關聯企業
投資控股
電阻器之產銷
電容器之產銷
一般投資業務
400,313
376,858
1,195,547
465,747 仟美元
400,313
376,858
1,195,547
462,747 仟美元
164,648
7,457
32,585
90,000
22.0
12.7
17.0
100.0
553,729
437,808
329,497
30,018,857
一般投資業務
2,236,059
2,236,059
151,700
100.0
1,310,293
5,915
5,915
子公司
一般投資業務
電子元件之銷售及
買賣
電容及各類電子零
件製造加工等業
務
磁性材料之產銷
投資控股
電子元件之銷售及
買賣
電感器之產銷
(
16,229 )
118,193
106,035
740,601
(
3,527 )
14,997
19,190
740,601
關聯企業
關聯企業
關聯企業
子公司
25,433 仟美元
25,433 仟美元
1,000
100.0
804,766
-
-
子公司
780 仟新幣
780 仟新幣
-
100.0
175,687
30,928
30,928
子公司
79,384
79,384
6,530
31.4
89,632
(
1,630 )
16,175
16,175
372
100.0
13,040
(
2,423 )
(
512 )
關聯企業
1,434
子公司
147,757 仟美元
147,757 仟美元
747
100.0
(
3,090,648 )
94,420
94,420
子公司
2,347 仟美元
2,347 仟美元
1
100.0
(
294,152 )
1,615
1,615
子公司
5,632
3.7
174,940
146,780
5,391
關聯企業
123,692
(
98,373
64,452
498,915 仟美元
16,229 )
118,193
106,035
18,314 仟美元
116,807
116,807
125,963
62,907
129,692
1,712,244 仟港幣
125,963
62,907
129,692
1,688,970 仟港幣
36,779
2,216
7,692
1,030,499
4.9
3.8
4.0
100.0
被動元件之銷售
8,000 仟港幣
8,000 仟港幣
-
100.0
25,069 仟美元
7,064 仟美元
7,064 仟美元
子公司
投資控股
4,500 仟美元
4,500 仟美元
4,500
77.2
11,129 仟美元
445 仟美元
357 仟美元
子公司
15,849 仟歐元
15,849 仟歐元
-
100.0
10,509 仟美元
810 仟美元
810 仟美元
子公司
投資控股
電阻器之產銷
電容器之產銷
一般投資業務
一般投資業務
（接次頁）
- 75 -
(
788 )
4,456
5,000
18,314 仟美元
關聯企業
關聯企業
關聯企業
子公司
註
（承前頁）
投 資 公 司 名 稱被投資公司名稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目
Rextron
英屬維京群島
International
Belkin International 薩摩亞
Yageo Korea
韓 國
Yageo Japan
日 本
香港旭泰
香 港
GCD
英屬維京群島
國巨香港有限公司 國巨電子（中國）有 中國大陸
限公司
國巨電子（東莞）有 中國大陸
限公司
國巨（蘇州）銷售有 中國大陸
限公司
國巨電子元件（蘇州）中國大陸
有限公司
華亞電子（東莞）有 中國大陸
限公司
華亞電子（蘇州）有 中國大陸
限公司
東莞國創電子有限公 中國大陸
司
薩摩亞飛磁控股有 飛磁科技香港有限公 香 港
限公司
司
國益控股（蓋曼） 國益興業股份有限公 新北市
有限公司
司
國益興業（香港）有 香 港
限公司
國益興業（香港） 國益興業科技（深圳）中國大陸
有限公司
有限公司
Yageo Europe
Ferroxcube
荷 蘭
Holding B.V.
International
Holding B.V.
Ferroxcube
飛磁電子材料（東莞）中國大陸
International
有限公司
Holding B.V.
一般投資業務
一般投資業務
電阻器之銷售
電阻器之銷售
一般投資業務
一般投資業務
被動元件之產銷
原
本
$
始
投
資
金
額期
末
持
有被 投 資 公 司本 期 認 列 之
備
期
期
末本
期
期
初 股 數 （ 仟 股 ） 比 率（ ％） 帳
面
金
額本 期 （ 損 ） 益投 資 （ 損 ） 益
100.0
3,643 仟美元
$
3,643 仟美元
$
2,649 仟美元 $
26 仟美元
$
26 仟美元 子公司
1,104
236
339
2,400
3,351
1,701,350
仟美元
仟美元
仟美元
仟美元
仟美元
仟港幣
1,104
236
339
2,400
3,551
1,701,350
仟美元
仟美元
仟美元
仟美元
仟美元
仟港幣
1,104
1
3,439
-
46.0
100.0
100.0
100.0
27.2
100.0
(
1,591 仟美元 (
1,498 仟美元
33 仟美元 (
1,589 ) 仟美元
2,635,873 仟港幣
515 ) 仟美元
2 仟美元
51 ) 仟美元
65 仟美元
99,342 仟港幣
1,021,790 仟港幣
47,021 仟港幣
被動元件之產銷
578,284 仟港幣
555,010 仟港幣
-
100.0
被動元件之銷售
38,799 仟港幣
38,799 仟港幣
-
100.0
被動元件之產銷
40,582 仟港幣
40,582 仟港幣
-
100.0
75,540 仟港幣
生產和銷售電容、
電阻器等業務
生產和銷售電容、
電阻器等業務
被動元件之產銷
17,259 仟港幣
17,259 仟港幣
-
100.0
19,430 仟港幣 (
13,703 仟港幣
13,703 仟港幣
-
100.0
3,374 仟港幣
6,458 仟港幣
6,458 仟港幣
-
35.0
10,086 仟港幣
161,184 仟港幣
161,184 仟港幣
165,777
100.0
21,120 仟美元
電子零件之銷售
1,393 仟美元
1,393 仟美元
4,500
100.0
電子零件之銷售
4,662 仟美元
4,662 仟美元
-
電子零件之銷售
4,661 仟美元
4,661 仟美元
投資控股公司
3,663 仟歐元
導磁體之產銷
14,972 仟歐元
一般投資業務
124,605 仟港幣 (
7,120 ) 仟港幣
(
(
(
1,875 仟港幣
18 ) 仟港幣
(
-
237 ) 仟美元
2 仟美元
51 ) 仟美元
65 仟美元
100,677 仟港幣
47,067 仟港幣
子公司
7,120 ) 仟港幣
子公司
1,875 仟港幣
子公司
18 ) 仟港幣
子公司
-
422 仟港幣
關聯企業
孫公司
孫公司
孫公司
關聯企業
子公司
148 仟港幣
子公司
關聯企業
-
-
子公司
1,709 仟美元
1 仟美元
1 仟美元
子公司
100.0
10,490 仟美元
447 仟美元
447 仟美元
子公司
-
100.0
58,595 仟港幣
6,875 仟港幣
6,875 仟港幣
子公司
3,663 仟歐元
39
100.0
24,774 仟歐元 (
2,354 ) 仟歐元
(
2,354 ) 仟歐元
子公司
14,972 仟歐元
-
100.0
12,777 仟歐元 (
63 ) 仟歐元
(
63 ) 仟歐元
子公司
- 76 -
註
國巨股份有限公司及其子公司
大陸投資資訊
民 國 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
附表七
單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元
大 陸 被 投 資 公 司 名 稱主
國巨電子（東莞）有限公司
要
營
業
項
目
實
（
$
製造及銷售被動元件
(
國巨電子（中國）有限公司
製造及銷售被動元件
(
飛磁電子材料（東莞）有限公司 製造及銷售導磁體
(
東莞國創電子有限公司
製造及銷售被動元件
(
國巨電子元件（蘇州）有限公司 製造及銷售被動元件
(
國益興業科技（深圳）有限公司 製造及銷售電子零組件
(
東莞國瑞電子有限公司
製造及銷售被動元件
辰信電子（焦作）有限公司
生產被動元件
東莞辰信有限公司
生產被動元件
(
(
(
國巨（蘇州）銷售有限公司
銷售被動元件
(
華亞電子（東莞）有限公司
製造及銷售被動元件
華亞電子（蘇州）有限公司
製造及銷售被動元件
(
(
收 資 本
註
三
期初自台灣匯出
式累 積 投 資 金 額
（
註
三
）
透過第三地區投資設立 $ 33,510 仟美元
1,009,321 )
公司再投資大陸公司 (
同
上
155,977 仟美元
(
4,698,027 )
同
上
21,133 仟美元
(
636,526 )
同
上
789 仟美元
(
23,765 )
同
上
5,000 仟美元
(
150,600 )
同
上
3,150 仟美元
(
94,878 )
同
上
460 仟美元
(
13,855 )
同
上
59 仟美元
(
1,777 )
同
上
460 仟美元
(
13,855 )
同
上
5,000 仟美元
(
150,600 )
同
上
1,164 仟美元
(
35,060 )
同
上
5,150 仟美元
(
155,118 )
額
投
）
43,250 仟美元
1,302,690 )
192,977 仟美元
5,812,467 )
21,133 仟美元
636,526 )
1,709 仟美元
51,475 )
5,000 仟美元
150,600 )
3,500 仟美元
105,420 )
1,000 仟美元
30,120 )
1,000 仟港幣
3,883 )
1,000 仟美元
30,120 )
5,000 仟美元
150,600 )
1,502 仟美元
45,240 )
5,036 仟美元
151,684 )
資
方
本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 期 末 自 台 灣 匯 出 本公司直接
累 積 投 資 金 額 或間接投資
匯
出收
回
（
註
三
） 之持股比例
$
100%
$
3,000 仟美元
$ 36,510 仟美元
(
90,360 )
(
1,099,681 )
100%
155,977 仟美元
(
4,698,027 )
100%
21,133 仟美元
(
636,526 )
35%
789 仟美元
(
23,765 )
100%
5,000 仟美元
(
150,600 )
77.2%
3,150 仟美元
(
94,878 )
46%
460 仟美元
(
13,855 )
46%
59 仟美元
(
1,777 )
46%
460 仟美元
(
13,855 )
100%
5,000 仟美元
(
150,600 )
100%
1,164 仟美元
(
35,060 )
100%
5,150 仟美元
(
155,118 )
本 公 司 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經
濟
部
投
審
會本 公 司 依 經 濟 部 投 審 會 規 定
赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 （ 註 三 ）核 准 本 公 司 投 資 金 額 （ 註 三 ）赴
大
陸
地
區
投
資
限
額
$7,073,742（USD234,852）
（註一）
$9,935,745（USD329,872）
$20,893,426（註二）
註 一 ： 其 中 國 巨 電 子 （ 東 莞 ） 有 限 公 司 及 國 巨 電 子 （ 中 國 ） 有 限 公 司 之 核 准 投 資 金 額 含 投 審 會 核 准 之 盈 餘 轉 增 資 金 額 分 別 為 6 , 7 4 0 仟 美 元 及 3 7 , 00 0 仟 美 元 。
註 二 ： 本 公 司 對 大 陸 投 資 累 計 金 額 上 限 （ 合 併 股 權 淨 值 6 0 % ） $ 34 , 8 2 2 , 3 7 6 × 60 % ＝ $ 20,893,426。
註 三 ： 係 依 1 0 2 年 6 月 底 港 幣 、 美 元 及 歐 元 兌 換 新 台 幣 匯 率 分 別 為 3 . 8 8 3 2 、 3 0 . 1 2 0 及 39 . 3 1 5 6 換 算 。
註 四 ： 係 依 1 0 2 年 1 月 1 日 至 6 月 3 0 日 港 幣 、 美 元 及 歐 元 兌 換 新 台 幣 匯 率 分 別 為 3 . 8 34 6 、 2 9 .7 5 1 及 3 9 . 0 7 0 2 換 算 。
註五：除國巨電子（東莞）有限公司及國巨電子（中國）有限公司係依據同期間經會計師核閱之財務報表計算外，餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
- 77 -
本
期
認
列
投 資 （ 損 ） 益
（
註
四
）
$ 47,067 仟港幣
(
180,483 )
100,677 仟港幣
(
386,056 )
(
63)仟歐元
(
(2,461) )
148 仟港幣
(
568 )
1,875 仟港幣
(
7,190 )
6,875 仟港幣
(
26,363 )
20 仟美元
(
595 )
-
期
末
投
資
帳
面
價
值
（
註
三
）
$ 1,021,790 仟港幣
(
3,967,815 )
2,635,873 仟港幣
(
10,235,622 )
12,777 仟歐元
(
502,335 )
10,086 仟港幣
(
39,166 )
75,540 仟港幣
(
293,337 )
58,595 仟港幣
(
227,536 )
305 仟美元
(
9,187 )
-
(
(
(
(
7,120)仟港幣
(27,302) ) (
18)仟港幣
(69) ) (
(
124,605 仟港幣
483,866 )
19,430 仟港幣
75,451 )
3,374 仟港幣
13,102 )
截至期末已匯回
投
資
收
益
（
註
三
）
$
(
7,751 仟美元
233,460 )
國巨股份有限公司及其子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民 國 102 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
附表八
單位：新台幣仟元
交
編 號交
易
人
0
國巨股份有限公司
1
百慕達國巨控股
名
稱交
易
往
來
對
象 與交易人之關係（註）
百慕達國巨控股
國巨電子元件（蘇州）
國巨電子元件（蘇州）
國巨北美（香港）
國巨北美（香港）
國益興業（香港）
國益興業（香港）
國益興業（香港）
國益興業（香港）
國益興業
Yageo America
Yageo Corporation（South Asia）
Yageo Corporation（South Asia）
Yageo Japan
Yageo Japan
國巨中國
國巨中國
國巨東莞
國巨（蘇州）銷售
國巨（蘇州）銷售
Vitrohm Portuguesa
Vitrohm Portuguesa
Yageo Europe B.V.
Yageo Europe B.V.
Ferroxcube
Yageo Europe Holding B.V.
Yageo America
國巨香港
國巨香港
香港旭泰
Yageo Japan
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3
3
3
1
1
1
1
易
科
往
目金
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
銷貨收入
租金收入
服務收入
應收關係人款
租金收入
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
銷貨收入
銷貨收入
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
應收關係人融資款
應收關係人融資款
應收關係人融資款
應收關係人融資款
應收關係人款
應收關係人融資款
應收關係人融資款
（接次頁）
- 78 -
來
額交
$
7,867
26,469
10,222
224,694
3,064,947
307,637
744
8,582
226,621
144
44,980
290,361
188,227
261
29
815,552
817,350
1,394,121
31,166
30,794
5,625
5,774
319,951
155,143
1,257,745
7,271,780
293,429
3,123,444
120,315
305,577
2,254
易
條
代 墊 款
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日互抵後電匯
月結 90 日互抵後電匯
月結 60 日電匯
月結 60 日電匯
月結 60 日電匯
月結 60 日電匯
月結 30 日電匯
月結 120 日互抵後電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日互抵後電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 45 日互抵後電匯
月結 45 日互抵後電匯
資金融通
資金融通
資金融通
資金融通
代 墊 款
資金融通
資金融通
情
形
佔合併總營收或
件
總資產之比率（％）
2
6
2
2
7
2
11
3
2
14
1
6
1
-
（承前頁）
交
編 號交
易
人
名
2
國巨香港
3
國巨中國
4
國巨北美（香港）
5
國巨東莞
6
薩摩亞飛磁控股
7
國巨（蘇州）銷售
8
國巨電子元件（蘇州）
稱交
易
往
來
國巨中國
國巨（蘇州）銷售
國巨（蘇州）銷售
國巨（蘇州）銷售
國益興業（香港）
國益興業（香港）
Yageo Europe B.V.
Yageo Europe B.V.
國巨股份有限公司
國巨股份有限公司
國巨電子元件（蘇州）
台灣飛磁
國巨東莞
國巨（蘇州）銷售
國巨（蘇州）銷售
國益興業（香港）
國益興業（香港）
國益興業（香港）
國巨股份有限公司
國巨股份有限公司
飛磁電子材料（東莞）
Ferroxcube H.K. LTD
Ferroxcube H.K. LTD
國巨中國
國巨中國
國益興業科技（深圳）
國益興業科技（深圳）
國巨電子元件（蘇州）
國巨電子元件（蘇州）
Yageo Europe B.V.
Yageo Europe B.V.
國巨股份有限公司
國巨股份有限公司
國巨北美（香港）
國巨北美（香港）
對
象 與交易人之關係（註）
1
1
3
3
3
3
3
3
2
2
3
3
3
3
3
3
3
3
2
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
2
2
3
3
易
科
往
目金
應收關係人融資款
應收關係人融資款
銷貨收入
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
服務收入
銷貨收入
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
應收關係人融資款
銷貨收入
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
應收關係人款
銷貨收入
（接次頁）
- 79 -
來
額交
$ 3,012,000
150,600
8
2,979
278,616
217,019
173,725
41,880
177,092
566,125
48
386
1,927
1,871,692
1,554,863
36,739
690,360
579,643
14,612
1,140,405
129,516
298,264
695,920
7,514
7,947
1,204,677
1,043,633
3,587
4,284
13,512
4,721
65,356
48,715
674
66
易
條
資金融通
資金融通
月結 90 日電匯
代 墊 款
月結 65 日電匯
月結 65 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 60 日電匯
係按一般交易條件
月結 60 日電匯
月結 60 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
資金融通
月結 60 日電匯
月結 60 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 65 日電匯
月結 65 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 30 日電匯
月結 30 日電匯
情
形
佔合併總營收或
件
總資產之比率（％）
6
2
1
1
1
15
3
6
1
2
2
1
10
2
1
-
（承前頁）
交
編 號交
易
人
名
9
Yageo Korea
10
Yageo Japan
11
Vitrohm Holding GmbH
12
13
14
15
國益興業（蓋曼）
國益興業（香港）
飛磁科技香港
Yageo America
稱交
易
往
來
國巨股份有限公司
國巨股份有限公司
百慕達國巨控股
百慕達國巨控股
國巨股份有限公司
國巨北美（香港）
國巨北美（香港）
國巨股份有限公司
國巨股份有限公司
百慕達國巨控股
國巨東莞
國巨東莞
國益興業（香港）
國益興業科技（深圳）
Ferroxcube
國巨股份有限公司
對
象 與交易人之關係（註）
2
2
2
2
2
3
3
2
2
2
3
3
1
3
3
2
易
科
往
目金
佣金收入
應收關係人款
佣金收入
應收關係人款
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
銷貨收入
應收關係人款
應收關係人融資款
銷貨收入
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
應收關係人款
佣金收入
註 一 ： 與 交 易 人 之 關 係 列 示 如 下 ： 1.母 公 司 對 子 公 司 。 2.子 公 司 對 母 公 司 。 3.子 公 司 對 子 公 司 。
註二：業已全數沖銷。
- 80 -
來
額交
$
16,433
36,424
14,871
3,006
52
434
201
506
41
235,894
669
587
126,811
43,823
636,249
34,428
易
條
月結 30 日電匯
月結 30 日電匯
月結 30 日電匯
月結 30 日電匯
立即付款
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
資金融通
月結 90 日電匯
月結 90 日電匯
代 墊 款
代 墊 款
出售長期投資價款
月結 90 日電匯
情
形
佔合併總營收或
件
總資產之比率（％）
1
-
國巨股份有限公司及其子公司
合併母子公司組織圖
民 國 102 年 6 月 30 日
附表九
國巨股份有限公司
100%
100%
Yageo
America
Corporation
100%
100%
Yageo
Corporation
(South Asia)
PTE.LTD
百慕達
國巨控股
國新投資
100%
台
灣
飛
磁
100%
薩摩亞飛磁
控股
100%
飛磁科技
香港
100%
國巨北美
（香港）
100%
100%
Yageo Japan
Yageo Korea
國巨香港
77%
100%
100%
Vitrohm
Holding GmbH
蓋曼國益
控股
100%
香港旭泰
100%
Vitrohm
Portuguesa
100%
華亞東莞
100%
華亞蘇州
100%
國巨（蘇州）
銷售
100%
國巨東莞
100%
國巨中國
100%
100%
國巨電子
元件（蘇州）
國益興業
100%
國益香港
100%
國益深圳
註 ： 民 國 102 年 及 10 1 年 6 月 30 日 ， 合 併 母 子 公 司 組 織 圖 未 有 異 動 。
- 81 -
100%
Rextron
International
100%
Yageo
Europe
100%
Ferroxcube
100%
飛磁東莞