股票代碼：2327 國巨股份有限公司及其子公司 合 併財務 報表 民國一○一及一○○年第一季 （此合併財務報表未經會計師核閱） 地址：新北市新店區寶橋路二三三之一號三樓 電 話 ：（ ○ 二 ） 二 九 一 七 七 五 五 五 -1- §目 錄§ 項 財 次 附 目 頁 一、封 面 二、目 錄 三、 合併資產負債表 四、 合併損益表 五、 合併現金流量表 六、 合併財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 及 業 務 範 圍 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 之 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 之 災 害 損 失 (九 ) 重 大 之 期 後 事 項 他 (十 ) 其 (十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 及 轉 投資事業相關資訊 2. 大 陸 投 資 資 訊 3. 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交易往來情形 (十 二 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 -2- 務 註 報 編 表 號 1 2 3 4～ 5 6～ 7 - 8～ 9， 52 9 9 10～ 25 26～ 28 28 28～ 29 29～ 33，36～ 46 一 二 三 四～十九 二十 二一 二二 二三、二四、 二七 33～ 34 二五 34 34， 47～ 51 二五 二五 35～ 36 二六 國巨股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一○一年及一○○年三月三十一日 （未經會計師核閱） 單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 代 1100 1310 1120 1140 1150 1164 1178 120X 1286 1298 11XX 1421 1430 1450 1480 1490 14XX 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1599 碼 資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四） 公帄價值變動列入損益之金融資產（附註五） 應收票據（附註三） 應收帳款－減備抵呆帳一○一年 60,614 仟元及一○○ 年 73,398 仟元後之淨額（附註三） 應收關係企業款項（附註二十） 應收退稅款 其他應收款項 存貨－淨額（附註七） 遞延所得稅資產 其他流動資產 流動資產合計 長期投資（附註五、六、八、九、十及二一） 採權益法之長期股權投資 公帄價值變動列入損益之金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 無活絡市場之債券投資 長期投資合計 固定資產（附註十一、十五及二一） 成 本 土 地 建 築 物 機器設備 其他設備 減：累計折舊 累計減損 1672 15XX 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ 11,954,079 670 319,730 24 1 $ 7,362,339 8,407 68,035 15 - 6,230,799 51,184 3,116 141,754 4,060,801 133,046 326,850 23,222,029 12 8 1 46 6,664,231 75,454 6,087 100,499 5,162,097 136,209 494,840 20,078,198 14 11 1 41 2,466,835 70,264 2,928,659 320,744 50,000 5,836,502 5 6 11 2,566,068 296,325 3,134,706 336,538 50,000 6,383,637 代 5 1 6 1 13 2100 2110 2180 2120 2140 2150 2160 2170 2298 21XX 負 債 及 股 東 權 流動負債 短期銀行借款（附註十三） 應付短期票券－淨額（附註十四） 公帄價值變動列入損益之金融負債（附註五） 應付票據 應付帳款 應付關係企業款項（附註二十） 應付所得稅 應計費用（附註十七） 其他流動負債 流動負債合計 2410 2420 24XX 長期負債 應付公司債（附註十六） 長期銀行借款（附註十五及二一） 長期負債合計 2810 2820 28XX 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債合計 2XXX 699,899 8,544,463 24,192,238 1,863,513 35,300,113 19,867,963 205,540 15,226,610 1,830,748 17,057,358 1 17 47 4 69 39 30 4 34 740,794 8,262,695 23,201,479 1,887,225 34,092,193 17,797,832 206,783 16,087,578 1,172,094 17,259,672 1 17 47 4 69 36 33 2 35 1782 1788 17XX 無形資產 土地使用權 合併借項－商譽 無形資產合計 91,518 2,486,921 2,578,439 5 5 90,016 2,617,587 2,707,603 5 5 1800 1811 1820 1860 1888 18XX 其他資產 出租資產－淨額（附註十一、十二及二一） 閒置資產（附註十一） 存出保證金 遞延所得稅資產 其 他 其他資產合計 60,244 557,293 24,349 1,196,348 426,519 2,264,753 1 2 1 4 60,345 598,690 24,576 1,631,857 578,659 2,894,127 1 4 1 6 3110 3211 3213 3220 3260 3272 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3430 3450 34XX 3610 3XXX 1XXX 資 產 總 計 碼 $ 50,959,081 100 $ 49,323,237 100 股東權益（附註六、八、十六、十七及十八） 母公司股東權益 股本－每股面額 10 元；額定：4,000,000 仟股；發 行：一○一年 2,205,308 仟股，一○○年 2,201,708 仟股 資本公積 股票溢價 轉換公司債轉換溢價 庫藏股票交易 因長期股權投資而發生 可轉換公司債之認股權 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品之未實現（損）益 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 會計主管：顏榮崑 -3- ( ( ( ( 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ 2,852,500 799,192 12,764 1,294 2,993,514 190,328 225,140 1,071,572 706,034 8,852,338 6 2 6 2 1 17 $ 1,839,204 699,671 152,207 3,638 3,995,424 242,764 273,937 1,055,712 929,456 9,192,013 4 1 8 1 1 2 2 19 6,242,696 1,750,000 7,992,696 12 4 16 6,013,597 1,000,000 7,013,597 12 2 14 266,460 13,910 280,370 1 1 276,060 19,244 295,304 - 17,125,404 34 16,500,914 33 22,053,084 43 22,017,084 45 1,000,765 29,138 121,617 702,524 1,157,631 3,011,675 2 2 2 6 999,865 29,138 121,617 680,079 1,157,631 2,988,330 2 2 2 6 988,504 384,635 7,466,296 8,839,435 2 1 14 17 573,751 7,238,906 7,812,657 1 15 16 21,645 3,335 140,314 165,294 33,738,900 94,777 33,833,677 $ 50,959,081 負債及股東權益總計 經理人：陳泰銘 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ 負債合計 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：陳泰銘 益 ) ) ) ) 66 66 100 ( ( ( 310,905 ) 3,566 ) 227,614 86,857 ) 32,731,214 91,109 32,822,323 $ 49,323,237 ( 1 ) 1 67 67 100 國巨股份有限公司及其子公司 合 併 損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日 （未經會計師核閱） 單位：除每股合併盈餘為新 台幣元外，餘係仟元 代碼 4110 營業收入總額 4170 減：銷貨退回 一 ○ 一 年 第 一 季 金 額 ％ $ 5,755,275 103 一 ○ ○ 年 第 一 季 金 額 ％ $ 6,762,800 104 16,627 - 70,446 1 167,570 3 189,564 3 4100 營業收入淨額（附註二十） 5,571,078 100 6,502,790 100 5110 營業成本（附註七及二十） 4,618,486 83 5,048,921 78 952,592 17 1,453,869 22 324,259 224,720 76,843 625,822 6 4 1 11 328,102 222,917 96,279 647,298 5 3 2 10 326,770 6 806,571 12 86,414 2 31,282 1 10,550 1,775 38,088 3,191 1 - 366 149 7,216 2,802 - 4190 銷貨折讓 5910 營業毛利 6100 6200 6300 6000 營業費用 行銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 6900 營業利益 7110 7121 7122 7130 7160 7210 營業外收入及利益 利息收入 權益法認列之投資淨益 （附註八） 股利收入 處分固定資產淨益 兌換淨益（附註十六） 租金收入（附註二十） （接次頁） -4- （承前頁） 代碼 7310 一 ○ 一 年 第 一 季 金 額 ％ 金融資產評價利益（附 註五） 其 他 合 計 4,809 10,694 57,318 1 1 57,528 1 20,559 - - - 35,058 36,106 159,544 1 1 3 9,558 23,679 90,765 1 7900 稅前利益 342,922 6 773,124 12 8110 所得稅費用 111,369 2 124,230 2 $ 231,553 4 $ 648,894 10 $ 224,448 7,105 231,553 4 4 $ 644,949 3,945 648,894 10 10 7480 7100 7510 7521 7650 7880 7500 營業外費用及損失 利息費用（附註十一及 十六） 權益法認列之投資損失 （附註八） 金融負債評價損失（附 註五） 其他（附註十一） 合 計 9600 合併總純益 9601 9602 $ 歸屬予： 母公司股東 少數股權 $ 代碼 27,643 8,035 175,696 3 67,821 一 ○ ○ 年 第 一 季 金 額 ％ 稅 每股合併盈餘（附註十九） 基本每股合併盈餘 9750 稀釋每股合併盈餘 9850 前 稅 $ 0.15 $ 0.08 後 $ 0.10 $ 0.05 $ $ 稅 前 稅 $ 0.35 $ 0.30 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：陳泰銘 經理人：陳泰銘 -5- 會計主管：顏榮崑 後 $ 0.29 $ 0.25 國巨股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日 （未經會計師核閱） 單位：新台幣仟元 一○一年第一季 營業活動之現金流量 合併總純益 調整項目 折舊及攤銷 處分固定資產淨益 金融商品評價淨損 提列（轉回）存貨跌價損失 權益法認列之投資淨損（益） 外幣金融商品兌換淨損（益） 投資備供出售債務商品折價攤銷 應付公司債利息認列 遞延所得稅 資產及負債項目之淨變動 公帄價值變動列入損益之金融 商品 應收票據 應收帳款 應收關係企業款項 應收退稅款 其他應收款項 存 貨 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付關係企業款項 應付所得稅 應計費用 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 （接次頁） -6- $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 一○○年第一季 231,553 652,121 1,775 ) 7,415 5,480 ) 20,559 159,667 ) 2,729 ) 52,547 55,180 1,832 50,736 ) 15,733 16,629 337 51,600 ) 954,069 48,716 ) 971 ) 98,488 ) 154,365 ) 13,703 ) 235,342 ) 86,811 706 ) 1,270,508 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 648,894 727,902 149 ) 4,749 15,200 366 ) 51,124 2,631 ) 50,448 33,528 3,249 ) 31,748 ) 403,496 ) 263 23 ) 20,083 30,621 61,114 905 ) 648,607 ) 28,476 ) 1,103 254,183 ) 73,673 8,764 353,633 （承前頁） 一○一年第一季 投資活動之現金流量 處分固定資產價款 購置固定資產 存出保證金增加 其他資產增加 投資活動之淨現金流出 $ ( ( ( ( 融資活動之現金流量 短期銀行借款淨增加 應付短期票券淨增加（減少） 長期銀行借款淨增加（減少） 存入保證金減少 發放現金股利 融資活動之淨現金流入（出） 2,107,500 200,124 ) 1,450,000 1,416 ) 3,355,960 ( ( ( 匯率影響數 13,374 526,790 ) 3,161 ) 49,806 ) 566,383 ) 一○○年第一季 ( ( ( ( $ 102 836,368 ) 3,779 ) 89,989 ) 930,034 ) ( ( ( ( 422,584 154,825 1,200,000 ) 10,690 ) 329,163 ) 962,444 ) 202,626 ) 200,648 現金及約當現金增加（減少） 3,857,459 期初現金及約當現金餘額 8,096,620 8,700,536 期末現金及約當現金餘額 $ 11,954,079 $ 7,362,339 $ $ $ $ 15,713 888 14,825 69,892 $ $ 9,018 1,692 7,326 83,846 $ 24,512 $ - $ 370,552 156,238 526,790 $ 616,736 219,632 836,368 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 減：資本化利息 不含資本化利息之支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之融資活動 固定資產轉列閒置資產 同時影響現金及非現金之投資活動 固定資產增加 應付購買設備款減少 購買固定資產支付現金數 $ ( 1,338,197 ) $ 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：陳泰銘 經理人：陳泰銘 -7- 會計主管：顏榮崑 國巨股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國一○一及一○○年第一季 （除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位） （未經會計師核閱） 一、 公司沿革及業務範圍 國巨股份有限公司（母公司）設立於七十六年，為一股票上市公 司，主要從事於被動元件及其生產設備之產銷。 合 併 母 子 公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 三 月 底 員 工 人 數 分 別 為 9,263 人 及 10,186 人 。 台 灣 飛 磁 材 料 股 份 有 限 公 司 （ 台 灣 飛 磁 ）、 國 巨 電 子 （ 東 莞 ） 有 限 公 司 （ 國 巨 東 莞 ）、 國 巨 電 子 （ 中 國 ） 有 限 公 司 （ 國 巨 中 國 ）、 飛 磁 電 子 材 料 （ 東 莞 ） 有 限 公 司 （ 飛 磁 東 莞 ）、 國 巨 電 子 元 件 （ 蘇 州 ） 有 限 公 司、國巨（蘇州）銷售有限公司、國巨北美（香港）有限公司、華亞 電 子 （ 東 莞 ） 有 限 公 司 （ 華 亞 東 莞 ）、 華 亞 電 子 （ 蘇 州 ） 有 限 公 司 （ 華 亞 蘇 州 ）、 國 益 興 業 股 份 有 限 公 司 （ 國 益 興 業 ）、 國 益 興 業 （ 香 港 ） 有 限 公 司 （ 國 益 香 港 ）、 國 益 興 業 科 技 （ 深 圳 ） 有 限 公 司 （ 國 益 深 圳 ）、 Vitrohm Portuguesa LDA （ Vitrohm Portuguesa ）、 Yageo Europe Holding B.V.（ Yageo Europe） 、Ferroxcube International Holding B.V. （ Ferroxcube ）、 Yageo Korea 、 Yageo Japan 、 Yageo America Corporation、Yageo Corporation（ South Asia ）PTE. LTD.、Phycomp Malaysia SDN. BHD. 主 要 從 事 被 動 元 件 及 相 關 材 料 之 產 銷 。 其 中 Phycomp Malaysia SDN. BHD. 已 於 一 ○ ○ 年 第 三 季 解 散 清 算 。 百 慕 達 國 巨 控 股 公 司（ 百 慕 達 國 巨 控 股 ）、 英 屬 蓋 曼 群 島 商 國 益 控 股（ 蓋 曼 群 島 ）有 限 公 司（ 蓋 曼 國 益 控 股 ） 、Vitrohm Holding GmbH 、 國 新 投 資 股 份 有 限 公 司 （ 國 新 投 資 ）、 薩 摩 亞 飛 磁 控 股 有 限 公 司 （ 薩 摩 亞 飛 磁 控 股 ）、 香 港 旭 泰 有 限 公 司 （ 香 港 旭 泰 ）、 華 亞 電 子 （ 開 曼 ） 股 份 有 限 公 司 （ 華 亞 開 曼 ）、 國 巨 香 港 有 限 公 司 （ 國 巨 香 港 ）、 飛 磁 科 技 香 港 有 限 公 司 （ 飛 磁 科 技 香 港 ）、 華 亞 電 子 元 件 香 港 有 限 公 司 （ 華 亞 香 -8- 港 ） 及 Rextron International 均 專 營 投 資 控 股 業 務 。 其 中 華 亞 開 曼 及 華亞香港已於一○○年第四季解散清算。 合併母子公司一○一年三月底之組織圖請參閱附表二。 二、 重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及行政院金 融 監 督 管 理 委 員 會 九 十 六 年 十 一 月 十 五 日 金 管 證 六 字 第 0960064020 號 令暨一般公認會計原則編製。除附註三所述之會計變動外，母子公司 一○一及一○○年第一季所採用之會計政策分別與一○○及九十九年 度合併財務報表相同。 三、 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 母子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報 第 三 十 四 號「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」。主 要 之 修 訂 包 括 (一 )將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍；(二 )修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ； (三 )將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ； (四 )增 訂 以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 (五 )債 務 條 款 修 改 時 債 務 人 之 會 計 處 理。此 項 會 計 變 動，對 一 ○ ○ 年 第 一季合併總純益無重大影響。 營運部門資訊之揭露 母子公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公 報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層 制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部 門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績 效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部 門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對母子公司部門別資訊之報導 方式產生改變。 -9- 四、 現金及約當現金 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 金 庫存現金及零用金 支票及活期存款 定期存款 約當現金 短期票券 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 現 $ 2,475 3,186,781 8,764,823 $ 11,954,079 $ 1,706 2,219,728 5,095,953 44,952 $ 7,362,339 五、 公帄價值變動列入損益之金融資產及負債 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 70,264 670 70,934 $296,325 8,407 304,732 70,264 $ 670 296,325 $ 8,407 $ 12,764 $152,207 交易目的之金融資產 股票選擇權 遠期外匯合約 減：帳列非流動資產 股票選擇權 交易目的之金融負債 遠期外匯合約 母公司及國新投資九十七及九十八年度於櫃檯買賣中心買入奇力 新電子股份有限公司（奇力新電子）五年期零票面利率之國內第三次 無 擔 保 轉 換 公 司 債，金 額 共 計 531,457 仟 元。奇 力 新 電 子 發 行 之 公 司 債 為一債券、嵌入式轉換選擇權及嵌入式買回選擇權之混合商品，因母 子公司將此公司債投資分類為備供出售金融資產，且前述嵌入式選擇 權之經濟特性及風險與公司債並非緊密關聯，故母子公司依評價方法 分 別 認 列 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 36,345 仟 元 及 公 司 債 495,112 仟 元 ， 並 於 一○一及一○○年第一季依評價方式認列選擇權評價損益分別為利益 16,343 仟 元 及 損 失 12,365 仟 元 ， 累 計 認 列 評 價 利 益 33,919 仟 元 。 - 10 - 母子公司從事遠期外匯交易之目的，主要係規避因匯率波動所產 生之公帄價值及現金流量等風險，惟因未符合避險會計之相關規定， 故分類為以交易為目的之金融資產或負債，以評價方法估計公帄價 值，公帄價值之變動列為當期損益。 一○一及一○○年三月底尚未到期之衍生性商品合約列示如下： (一 ) 遠 期 外 匯 合 約 幣 別 到 期 日 合 約 金 額 一○一年三月底 公帄價值變動列入損益 之金融資產－流動 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 公帄價值變動列入損益 之金融負債－流動 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 歐元兌日幣 美元兌台幣 歐元兌台幣 歐元兌台幣 101.6.19 101.4.16 101.4.16 101.5.15 1,000 仟歐元/110,600 仟日幣 3,000 仟美元/88,680 仟元 1,000 仟歐元/39,474 仟元 1,000 仟歐元/39,464 仟元 歐元兌美元 歐元兌美元 歐元兌日幣 歐元兌日幣 歐元兌美元 歐元兌台幣 歐元兌日幣 歐元兌台幣 歐元兌波蘭幣 美元兌日幣 美元兌日幣 美元兌日幣 101.4.27 101.4.27 101.4.27 101.4.27 101.6.19 101.4.16 101.5.18 101.5.21 101.4.27 101.4.6 101.4.6 101.5.8 1,000 仟歐元/1,295 仟美元 1,000 仟歐元/1,305 仟美元 1,000 仟歐元/100,940 仟日幣 1,000 仟歐元/101,140 仟日幣 800 仟歐元/1,065 仟美元 500 仟歐元/19,170 仟元 1,000 仟歐元/108,050 仟日幣 1,000 仟歐元/39,204 仟元 1,000 仟歐元/4,139 仟波蘭幣 1,000 仟美元/77,600 仟日幣 1,000 仟美元/79,470 仟日幣 1,000 仟美元/81,240 仟日幣 一○○年三月底 公帄價值變動列入損益 之金融資產－流動 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 歐元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 人民幣兌日幣 人民幣兌日幣 人民幣兌日幣 100.04.21 100.05.02 100.06.24 100.05.03 100.06.24 100.05.24 100.05.03 100.05.03 100.05.24 100.05.03 100.05.03 100.04.28 100.04.28 100.06.02 800 仟歐元/33,606 仟元 2,000 仟美元/59,040 仟元 2,000 仟美元/58,964 仟元 4,000 仟美元/117,980 仟元 2,000 仟美元/58,948 仟元 2,000 仟美元/58,998 仟元 2,000 仟美元/58,948 仟元 2,000 仟美元/58,970 仟元 2,000 仟美元/58,940 仟元 6,000 仟美元/176,922 仟元 10,000 仟美元/295,000 仟元 10,000 仟人民幣/124,570 仟日幣 20,000 仟人民幣/250,313 仟日幣 10,000 仟人民幣/124,691 仟日幣 （接次頁） - 11 - （承前頁） 賣出遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 公帄價值變動列入損益 之金融負債－流動 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 幣 別 人民幣兌日幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 到 期 100.06.02 100.06.30 100.05.09 100.05.09 100.05.09 100.06.30 100.05.31 100.05.09 100.05.31 100.05.09 100.05.09 日 100.04.21 100.04.21 100.04.26 100.05.18 100.05.18 100.05.26 100.04.27 100.04.01 100.04.22 100.04.25 100.05.16 100.04.22 100.04.25 100.05.16 100.04.22 100.04.25 100.05.16 100.04.22 100.05.16 100.05.09 歐元兌日幣 歐元兌日幣 歐元兌日幣 歐元兌日幣 歐元兌日幣 歐元兌日幣 歐元兌波蘭幣 歐元兌波蘭幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 合 約 金 額 10,000 仟人民幣/127,243 仟日幣 2,000 仟美元/58,528 仟元 2,000 仟美元/58,728 仟元 2,000 仟美元/58,770 仟元 2,000 仟美元/58,766 仟元 2,000 仟美元/58,488 仟元 2,000 仟美元/58,682 仟元 2,000 仟美元/58,730 仟元 2,000 仟美元/58,590 仟元 6,000 仟美元/176,304 仟元 10,000 仟美元/293,900 仟元 1,000 仟歐元/113,720 仟日幣 1,000 仟歐元/113,200 仟日幣 1,000 仟歐元/113,200 仟日幣 1,000 仟歐元/114,730 仟日幣 1,000 仟歐元/114,330 仟日幣 1,000 仟歐元/114,930 仟日幣 1,200 仟歐元/4,836 仟波蘭幣 1,200 仟歐元/4,814 仟波蘭幣 5,000 仟美元/157,105 仟元 5,000 仟美元/157,050 仟元 5,000 仟美元/158,155 仟元 10,000 仟美元/314,210 仟元 5,000 仟美元/157,050 仟元 5,000 仟美元/158,025 仟元 10,000 仟美元/314,210 仟元 5,000 仟美元/157,050 仟元 5,000 仟美元/158,155 仟元 5,000 仟美元/157,105 仟元 10,000 仟美元/316,050 仟元 2,000 仟美元/58,848 仟元 母子公司一○一及一○○年第一季以上述公帄價值列入損益之 金 融 資 產 及 負 債 產 生 之 淨 損 分 別 為 7,415 仟 元 及 4,749 仟 元 。 六、 備供出售金融資產 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 1,787,563 $ 1,867,602 714,026 1,066,095 427,070 $ 2,928,659 201,009 $ 3,134,706 國外上市公司普通股股票 SHS KOA Corp. 國內上市上櫃公司普通股股票 大 毅 國內可轉換公司債 奇力新三 - 12 - 七、 存貨－淨額 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $ 2,153,621 553,602 1,231,290 66,200 56,088 $ 4,060,801 製成品及商品 在 製 品 原 料 物 料 在途存貨 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 3,237,270 541,131 1,281,567 54,069 48,060 $ 5,162,097 一 ○ 一 年 及 一 ○○ 年 三 月 三 十 一 日 之 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 362,619 仟 元 及 328,142 仟 元 。 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 4,618,486 仟 元 及 5,048,921 仟 元。一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 5,480 仟 元 及 存 貨 跌 價 損 失 15,200 仟 元 ， 存 貨淨變現價值回升係因存貨減少所致。 八、 採權益法之長期股權投資 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 帳 列 金 額 持股％ 帳 列 金 額 持股％ 上市上櫃公司 奇力新電子 Global Testing Corporation Limited (GTCL) 旺詮公司 智寶電子 未上市上櫃公司 實全公司 Belkin International 東莞國創 Greater China Distributors Ltd. (B.V.I) $ 730,491 21.2 $ 699,015 21.2 670,845 491,234 374,113 25.5 15.9 21.0 708,716 505,766 442,677 24.3 15.9 21.0 93,467 69,071 37,614 31.4 46.0 35.0 99,635 75,158 35,043 31.4 46.0 35.0 $2,466,835 27.2 58 $2,566,068 27.2 - 13 - 採權益法之上市（櫃）公司股權投資依一○一及一○○年三月三 十一日股票收盤價計算之市價資訊如下： 奇力新電子 Global Testing Corporation Limited (GTCL) 旺詮公司 智寶電子 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $ 526,610 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 889,565 331,057 331,759 204,206 $ 1,393,632 352,853 604,516 345,579 $ 2,192,513 母子公司對旺詮公司具有實質重大影響力，故採權益法計價。 一○一及一○○年第一季因上述被投資公司陸續買回庫藏股，使 流通在外股數變動，母子公司持股比例因是變動。 母 公 司 於 一 ○ ○ 年 第 四 季 將 奇 力 新 電 子 股 票 2,052 仟 股 設 質 予 財 政部臺灣省北區國稅局，作為提起九十六年度營利事業所得稅申報案 件訴願之擔保品。 九、 以成本衡量之金融資產 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 帳 列 金 額 持股％ 帳 列 金 額 持股％ 未上市上櫃公司股票 輝城電子 華成創投 信和達科技 香港華益電子 興邦國際 躍馬科技（中國） 富邦創業投資 其 他 $ 100,870 76,628 45,122 41,413 33,622 10,607 12,482 $ 320,744 15.8 10.0 17.0 17.0 16.6 17.0 - $ 100,870 76,628 43,234 41,160 33,622 10,542 18,000 12,482 $ 336,538 15.8 10.0 17.0 17.0 16.6 17.0 20.0 - 上述未上市上櫃公司之股票，因無活絡市場公開報價且公帄價值 無法可靠衡量，故以成本衡量。 被投資公司富邦創業投資已於一○○年四月清算完成，並退回投 資 款 18,000 仟 元 。 - 14 - 十、 無活絡市場之債券投資 子 公 司 國 新 投 資 於 九 十 五 年 十 一 月 按 面 額 50,000 仟 元 投 資 大 眾 銀 行發行之非累積次順位金融債券，該債券無到期日，惟自一○五年十 一月起，大眾銀行有權按面額加計應付利息贖回債券。自發行日起至 屆 滿 第 十 年 之 日 止 ， 票 面 利 率 為 5.5%， 自 屆 滿 第 十 年 之 日 起 ， 若 大 眾 銀 行 未 主 動 贖 回 該 債 券 ， 則 票 面 利 率 調 高 為 6.5%， 倘 大 眾 銀 行 年 度 決 算無盈餘且未發放普通股股息，次年度不支付債券利息，子公司國新 投資因前述原因未收取之利息，亦不得累積或遞延。 十一、 固定資產 累計折舊及累計減損明細如下： 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 3,036,956 15,536,212 1,294,795 $ 19,867,963 $ 2,695,402 13,930,360 1,172,070 $ 17,797,832 $ $ 累計折舊 建 築 物 機器設備 其他設備 累計減損 土 地 建 築 物 機器設備 其他設備 $ 3,808 46,680 153,171 1,881 205,540 $ 3,808 46,680 154,243 2,052 206,783 一○一及一○○年第一季固定資產、出租資產及閒置資產之折舊 費 用 分 別 為 575,417 仟 元 及 621,958 仟 元 。 一○一及一○○年第一季利息資本化前之利息費用總額分別為 68,709 仟 元 及 59,220 仟 元 ， 利 息 資 本 化 金 額 分 別 為 888 仟 元 及 1,692 仟 元 ， 資 本 化 利 率 區 間 分 別 為 2.35%-2.59%及 2.37%-2.40%。 母公司位於高雄市大社區之電容廠於九十五年九月二十五日發生 火 災，非 全 損 固 定 資 產 依 預 計 修 復 成 本 估 計 受 損 計 307,795 仟 元，已 於 九十五年度認列固定資產累計減損；母公司九十七年度因合併華亞電 子 及 宸 遠 科 技 而 增 加 累 計 減 損 65,804 仟 元 ； 另 因 應 未 來 生 產 線 調 整 計 畫，母公司於九十八年底針對以估計可回收金額衡量帳面價值有重大 - 15 - 減 損 者 提 列 減 損 損 失，分 別 為 建 築 物 66,311 仟 元 及 機 器 設 備 33,689 仟 元。截至一○一年三月底止，因處分上述資產而減除之相關累計減損 共 計 268,059 仟 元 ， 一 ○ 一 年 三 月 底 累 計 減 損 尚 餘 205,540 仟 元 。 十二、 出租資產－淨額 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $ 22,474 58,306 20,536 37,770 $ 60,244 土 地 建 築 物 減：累計折舊 淨 額 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 22,474 56,826 18,955 37,871 $ 60,345 十三、 短期銀行借款 係銀行信用借款，一○一及一○○年三月底之年利率分別為 1.06%-1.24%及 0.80%-0.98%。 十四、 應付短期票券－淨額 係母公司發行由金融機構保證之商業本票，每筆票券期間均不超 過 一 年 ， 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 三 月 底 之 發 行 利 率 分 別 為 1.138% 及 0.76%-0.81%。 一○一及一○○年三月底應付短期票券帳面金額係分別扣除未攤 銷 折 價 808 仟 元 及 329 仟 元 後 之 淨 額 。 十五、 長期銀行借款 銀行擔保借款 減：一年內到期部分 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $ 1,750,000 $ 1,750,000 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 1,000,000 $ 1,000,000 母公司於九十九年九月二十一日與華南商業銀行等九家金融機構 簽 訂 總 額 度 為 6,500,000 仟 元 之 循 環 動 用 聯 合 授 信 合 約，截 至 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 之 借 款 餘 額 分 別 為 1,750,000 仟 元 及 1,000,000 仟元，其相關條款如下： - 16 - 授 信 額 度 授 信 期 間 利 率 償 還 辦 法 自 簽 約 日 起 算 按動用之前一銀行營業 自簽約日起滿三年 $6,500,000 五年 三個月之日為第 日 Reuters 之 6165 頁 一期，再以每三 上午 11 時左右之台灣 個月為一期，共 次級市場短期票券定 分八期帄均遞減 盤利率加碼 0.60%固 授信額度 定計息 母公司已提供新北市新店區總管理處、高雄市大社區電阻廠及電 容廠之房地設備暨高雄楠梓分公司之廠房設備作為此借款之擔保品。 在授信存續期間內，母公司上半年度及年度合併財務報表之流動比 率、負債比率及利息保障倍數應達授信合約之規定。 十六、 應付公司債 第四次海外無擔保可轉換公司債 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $ 6,242,696 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 6,013,597 母公司於九十六年六月十一日發行七年期零票面利率之海外無擔 保 可 轉 換 公 司 債 230,000 仟 美 元，每 張 面 額 為 美 金 十 萬 元 或 其 整 倍 數 ， 該 項 公 司 債 主 要 由 母 公 司 之 策 略 投 資 者 Kohlberg Kravis Roberts & Co.之 關 係 企 業 認 購。原 發 行 條 件 約 定 債 權 人 得 於 九 十 六 年 七 月 十 二 日 至 一 ○ 三 年 六 月 一 日 止（ 除 暫 停 過 戶 期 間 外 ）， 依 美 金 對 新 台 幣 固 定 匯 率 33.01 及 當 時 轉 換 價 格 向 母 公 司 請 求 將 所 持 有 之 債 券 轉 換 為 母 公 司 之普通股股票，當遇有母公司因發行新股或盈餘轉增資等事項使發行 股數變動時，母公司應按約定公式計算之價格向下調整轉換價格（母 公 司 不 得 向 上 調 整 轉 換 價 格 ）。母 公 司 債 以 發 行 後 每 一 週 年 之 日 為 轉 換 價格重設基準日，如該基準日前母公司連續十四個非停止過戶期間之 營業日，其普通股帄均收盤價格低於當時之轉換價格，母公司應按約 定公式重設轉換價格，遇有母公司發放現金股利，則應以當時轉換價 格減除每股現金股利之百分之九十為基礎，調整轉換價格。本公司債 自發行日起至屆滿四年之日止暨發行後之第五年至第七年，遇有母公 司普通股股票在台灣證券交易所之收盤價格連續十四個營業日分別達 - 17 - 自 發 行 日 起 至 屆 滿 四 年 之 日 止 當 時 轉 換 價 格 之 145%、暨 發 行 後 之 第 五 年 至 第 七 年 達 當 時 轉 換 價 格 之 120%、 130%及 140%時 ， 母 公 司 於 發 行 條件約定之金額內，有權按面額向債權人買回公司債。於債券到期日 （一○三年六月十一日）應按債券面額將剩餘流通在外之債券全部贖 回。 依 發 行 辦 法 之 約 定 ， 上 述 公 司 債 於 發 行 日（ 九 十 六 年 六 月 十 一 日 ） 之 轉 換 價 格 為 新 台 幣 16.15 元，九 十 六 及 九 十 七 年 度 因 盈 餘 分 配 發 放 現 金股利及按發行辦法重設每股轉換價格，調整後每股轉換價格為新台 幣 12.21 元 。 母公司原將上述轉換公司債之轉換選擇權與負債分離，並分別認 列 為 權 益 及 負 債 。 屬 權 益 組 成 要 素 之 金 額 為 2,749,975 仟 元 ， 係 原 始 帳 面價值減除負債組成要素之公帄價值金額並分攤發行成本後之餘額， 帳 列「 資 本 公 積 － 可 轉 換 公 司 債 之 認 股 權 」； 負 債 組 成 要 素 分 為 主 契 約 債務商品及價格重設衍生性金融商品，主契約債務商品之原始認列金 額 為 4,326,375 仟 元 ， 係 依 九 十 六 年 六 月 十 一 日（ 發 行 日 ）之 公 帄 價 值 衡 量 並 分 攤 發 行 成 本 後 之 餘 額，其 有 效 利 率 為 8.06%。價 格 重 設 衍 生 性 商 品 之 原 始 認 列 金 額 為 509,789 仟 元，係 發 行 日 之 公 帄 價 值，帳 列 長 期 負債－公帄價值變動列入損益之金融負債。 母公司依據財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十八年一 月二十一日發布之（九十八）基秘字第○四六號解釋函之規定，於編 製九十七年度財務報表時，將母公司於九十五年一月一日至九十七年 十二月三十一日間發行且約定將根據市價調整轉換價格之轉換公司 債，自公司債發行日起改依（九十七）基秘字第三三一號解釋函內容 二及三之規定處理，將具重設條款之轉換權及買權合併認列為交易目 的 之 金 融 負 債 金 額 計 3,455,107 仟 元，主 債 務 商 品 認 列 為 應 付 公 司 債 金 額 計 4,131,032 仟 元 ， 其 有 效 利 率 為 8.71%， 而 未 認 列 任 何 權 益 商 品 ， 並追溯重編以前年度財務報表。九十八年一月一日至六月十六日認列 公 司 債 折 價 攤 提 之 利 息 費 用 196,797 仟 元，另 因 匯 率 變 動 而 於 九 十 八 年 一 月 一 日 至 六 月 十 六 日 認 列 兌 換 利 益 760 仟 元 。 九 十 八 年 一 月 一 日 至 六 月 十 六 日 母 公 司 依 評 價 結 果 認 列 金 融 負 債 評 價 損 益 為 淨 損 179,620 - 18 - 仟 元，截 至 九 十 八 年 六 月 十 六 日 止，累 計 認 列 評 價 利 益 794,563 仟 元 ， 九 十 八 年 六 月 十 六 日 該 項 衍 生 性 商 品 之 公 帄 價 值 分 別 為 2,660,544 仟 元。 母公司於九十七年十一月底與債權人代表協商，雙方約定擬重新 修改該公司債之部分條款，母公司與債權人代表協商之主要修改條款 如下： (一 ) 轉 換 價 格 改 為 11.18 元 （ 後 依 母 公 司 盈 餘 配 發 現 金 股 利 調 整 轉 換 價 格 ， 九 十 八 年 七 月 改 為 11.09 元 ， 九 十 九 年 十 二 月 改 為 10.955 元 ， 一 ○ ○ 年 九 月 改 為 10.865 元 ）， 且 不 含 重 設 條 件 。 (二 ) 本 公 司 債 自 發 行 日 起 至 屆 滿 四 年 之 日 止 暨 發 行 後 之 第 五 年 至 第 七 年，遇有母公司普通股股票在台灣證券交易所之收盤價格連續十四 個營業日分別達自發行日起至屆滿四年之日止當時轉換價格之 280%、 暨 發 行 後 之 第 五 年 至 第 七 年 達 當 時 轉 換 價 格 之 240%、 250% 及 260%時 ， 母 公 司 於 發 行 條 件 約 定 之 金 額 內 ， 有 權 按 面 額 向 債 權 人 買回公司債。 上述修改已分別於九十八年三月三十日、四月三十日及六月十六 日，經母公司董事會、債權人會議及母公司股東會通過，並於九十八 年六月十六日生效。因可轉換公司債部分條款修改後之未來現金流量 依原始有效利率折現後之現值，與修改前之剩餘現金流量所計算之現 值 間 差 異 達 10.5%，故 修 改 前 後 之 條 款 具 實 質 差 異，母 公 司 於 九 十 八 年 六月十六日視為原可轉換公司債已消滅，並認列新可轉換公司債。母 公司將轉換選擇權與負債分離，並分別認列權益及負債。屬權益組成 要 素 之 金 額 為 1,169,325 仟 元 ， 係 可 轉 換 公 司 債 之 公 帄 價 值 7,563,550 仟 元 減 除 負 債 組 成 要 素 之 公 帄 價 值 6,394,225 仟 元 後 之 金 額；負 債 組 成 要 素 為 債 務 商 品，其 有 效 利 率 為 3.36%。一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 分 別 認 列 公 司 債 折 價 攤 提 之 利 息 費 用 52,547 仟 元 及 50,448 仟 元，並 因 匯 率 變 動 分 別 認 列 兌 換 利 益 159,667 仟 元 及 兌 換 損 失 51,124 仟 元 。 九 十 九 年 度 計 有 可 轉 換 公 司 債 面 額 2,300 仟 美 元（ 減 除 未 攤 提 折 價 後 之 帳 面 金 額 為 63,614 仟 元 ） ，以 轉 換 價 格 11.09 元 轉 換 為 普 通 股 6,846 - 19 - 仟股。應付公司債一○一年及一○○年三月三十一日餘額分別為 6,242,696 仟 元 及 6,013,597 仟 元 。 十七、 股東權益 母 公 司 於 九 十 年 八 月 三 日 辦 理 現 金 增 資 發 行 200,000 仟 股，充 作 發 行 海 外 存 託 憑 證 40,000 仟 單 位 之 用，募 得 資 金 約 4,573,292 仟 元。截 至 一 ○ 一 年 三 月 底 止，母 公 司 流 通 在 外 之 海 外 存 託 憑 證 尚 餘 173 仟 單 位。 母公司章程規定，每年度決算如有盈餘，依下列順序分配之： (一 ) 提 繳 營 利 事 業 所 得 稅 。 (二 ) 彌 補 以 往 年 度 虧 損 。 (三 ) 扣 除 (一 )及 (二 )後 ， 提 列 百 分 之 十 為 法 定 公 積 。 (四 ) 員 工 紅 利 就 扣 除 (一 )至 (三 )款 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 ， 連 同 以 往 年 度 依 法 提 列 而 於 本 年 度 轉 回 之 特 別 盈 餘 公 積，提 列 百 分 之 二（ 含 ）以 上 ， 提請股東會決議。 (五 ) 董 監 事 酬 勞 就 扣 除 (一 )至 (三 )款 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 ， 連 同 以 往 年 度 依法提列而於本年度轉回之特別盈餘公積，提列百分之二（含）以 下，提請股東會決議。 (六 ) 餘 額 連 同 以 往 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 由 董 事 會 擬 具 股 東 紅 利 分 派 議 案，提請股東會決議。 母公司之股利政策，係以股東權益為最大考量，並參酌公司目前 及未來之國內外產業競爭狀況、投資環境及資金需求等因素，採現金 及股票股利帄衡原則，如公司有重大擴充投資計畫，股票股利得不低 於百分之八十，如無重大擴充投資計畫，得全數發放現金股利。 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 4,040 仟 元 及 11,609 仟 元 ， 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 4,040 仟 元 及 11,609 仟 元。前 述 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 估 列，係 依 母 公 司 章 程 及 過 去 經 驗 ， 以未來可能發放之金額為估計基礎。年度終了後，董事會決議發放之 金 額 有 重 大 變 動 時，該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用，於 股 東 會 決 議 日 時 ， 若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入 帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之 - 20 - 金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係指股東會決議日前一日 之 收 盤 價 （ 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ）。 母公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項餘額（包括 金融商品未實現損失、累積換算調整數及未認列為退休金成本之淨損 失 等 ）， 分 別 自 當 年 度 稅 後 盈 餘 或 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ， 嗣後股東權益減項數額有回轉時，得就回轉金額分配盈餘。 依公司法規定，資本公積除彌補虧損外，不得使用，惟超過票面 金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，得按股 東原有股份之比例發給新股。依據於一○一年一月四日公布之公司法 修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。因長期股權投資而發生之 資本公積，不得作任何用途。 另依公司法規定，法定盈餘公積應繼續提撥至其餘額達股本總額 時止。法定盈餘公積得用以彌補虧損；依據於一○一年一月四日公布 之公司法修訂條文，法定盈餘超過實收資本額百分之二十五之部分除 得撥充股本之外，尚得以現金分配。 母公司若分配屬於八十七年度（含）以後之未分配盈餘時，除屬 非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅 額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。 母公司股東常會於一○○年六月十日決議通過九十九年度之盈餘 分配案如下： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 現金股利 盈 餘 分 配 案 $414,753 384,635 220,531 每股股利（元） $ 0.10 上述股東常會決議之九十九年度盈餘分配案與母公司一○○年四 月二十八日之董事會擬議無差異。九十九年底就九十八年度盈餘分配 之 現 金 股 利 分 配 不 足 一 元 之 畸 零 款 計 66 仟 元 ， 轉 列 其 他 收 入 ， 其 餘 現 金 股 利 329,163 仟 元 已 於 一 ○ ○ 年 一 月 發 放 。 - 21 - 一○○年六月十日股東常會決議配發九十九年度員工現金紅利及 董 監 酬 勞 均 為 66,963 仟 元 ， 上 述 決 議 配 發 之 員 工 現 金 紅 利 及 董 監 酬 勞 與九十九年度財務報表認列之金額相同。 母公司九十九年六月十八日股東常會決議通過之私募案，因期限 即將屆滿，母公司一○○年三月十八日董事會決議停止辦理，並已於 一○○年股東常會通過；另同次董事會為充實營運資金及強化財務結 構，並評估資金市場狀況、籌資之時效性及發行成本後，亦決議擬於 不超過五億股普通股之額度內，以私募方式辦理國內現金增資發行普 通股，亦已於一○○年股東常會決議通過，惟母公司尚未開始辦理上 述私募普通股相關事宜。 母公司一○一年三月二十二日董事會擬議一○○年度盈餘分配案 及每股股利如下： 迴轉特別盈餘公積 提列法定盈餘公積 股東紅利 盈 餘 分 配 案 ( $306,106 ) 166,781 - 每股股利（元） $ - 母公司為充實營運資金及強化財務結構，並評估資金市場狀況、 籌資之時效性及發行成本後，於一○一年三月二十二日之董事會擬議 於不超過五億股普通股之額度內，以私募方式辦理國內現金增資發行 普通股。 有關母公司一○一年三月二十二日董事會擬議之私募案及一○○ 年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計於一○一年六月十 三日召開之股東會決議。 有關母公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派情形暨員工 紅利及董監酬勞資訊，及上述私募普通股發行條件及後續辦理情形， 請至臺灣證券交易所之公開資訊觀測站查詢。 十八、 員工認股權 母公司董事會於九十六年十一月三十日決議通過再次發行員工認 股 權 憑 證 100,000 仟 單 位，業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 申 報 生 效，母 公 司 已 於 九 十 六 年 十 二 月 二 十 日 全 數 發 行 100,000 仟 單 位 - 22 - 之員工認股權憑證，每單位得認購普通股 1 股，每股認購價格為新台 幣 10.25 元，該 項 認 股 憑 證 之 存 續 期 間 為 十 年，員 工 自 被 授 與 認 股 權 證 屆滿二年、三年、四年及五年後，得分別就被授與認股權數量之百分 之十以下、百分之二十以下、百分之四十以下及百分之七十以下行使 認股權利，被授與認股權憑證屆滿六年後得全數行使認股權利，當遇 有母公司普通股發生變動時，認股價格依認股辦法之相關規定予以調 整。一 ○ ○ 年 第 二 季 員 工 行 使 員 工 認 股 選 擇 權 3,600 仟 單 位，轉 換 母 公 司 普 通 股 3,600 仟 股 。 一○一及一○○年第一季與員工認股權相關之數量及加權帄均行 使價格之資訊揭露如下： 一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季 加 權 帄 均 加 權 帄 均 數 量 行 使 價 格 數 量 行 使 價 格 員 工 認 股 選 擇 權 （ 仟 單 位 ） （新台幣元） （ 仟 單 位 ） （新台幣元） 期初流通在外 86,400 $ 10.25 90,000 $ 10.25 當期給與 當期行使 當行沒收 當期失效 期末流通在外 86,400 10.25 90,000 10.25 期 末 可 行使 之 員 工 認股選擇權 32,400 18,000 母 公 司 以 Black -Scholes 評 價 模 式 計 算 九 十 六 年 度 給 與 之 員 工 認 股 選 擇 權 100,000 仟 單 位 之 公 帄 價 值，其 評 價 結 果 及 評 價 所 採 用 之 假 設 列 示如下： 公 帄 價 值： 行 使 價 格： 無 風 險 利 率： 員工認股選擇權預期存續期間 ： 預 期 本 公 司 股 價 波 動 率： 預 期 股 利 率： 九十六年度給與之 100,000 仟單位 319,000 仟元 每股新台幣 10.25 元 2.48% 7.30 年 48.60% 4.87% - 23 - 一○一及一○○年三月底員工認股權流通在外之資訊如下： 一○一年三月底 行 使 價 格 （ 新 台 幣 元 ） $10.25 截至資產負債表日流通在外之認股選擇權 一 ○ 一 年 三月三十一 日流通在外 加 權 帄 均 加 權 帄 均 之 數 量 預 期 剩 餘 行 使 價 格 （ 仟 單 位 ） 存 續 期 限 （新台幣元） 3.05 年 86,400 $ 10.25 截 至 資 產 可 行 使 認 一 ○ 一 年 三月三十一 日 可 行 使 之 數 量 （仟單位） 32,400 負 債 表 日 股 選 擇 權 截 至 資 產 可 行 使 認 一 ○ ○ 年 三月三十一 日 可 行 使 之 數 量 （仟單位） 18,000 負 債 表 日 股 選 擇 權 加 權 帄 均 行 使 價 格 （新台幣元） $ 10.25 一○○年三月底 行 使 價 格 （ 新 台 幣 元 ） $10.25 截至資產負債表日流通在外之認股選擇權 一 ○ ○ 年 三月三十一 日流通在外 加 權 帄 均 加 權 帄 均 之 數 量 預 期 剩 餘 行 使 價 格 （ 仟 單 位 ） 存 續 期 限 （新台幣元） 90,000 4.05 年 $ 10.25 加 權 帄 均 行 使 價 格 （新台幣元） $ 10.25 一○一及一○○年第一季採內含價值法計算，並無應認列之酬勞 成本。若採公帄價值法認列酬勞成本，一○一及一○○年第一季歸屬 於母公司之擬制合併純益與擬制基本及稀釋每股合併盈餘資訊列示如 下： 單位：除每股盈餘資訊為新 台幣元外，餘係仟元 歸屬於母公司之合併純益 基本每股合併盈餘 稀釋每股合併盈餘 認列之合併純益 擬制之合併純益 認列之每股合併盈餘 擬制之每股合併盈餘 認列之每股合併盈餘 擬制之每股合併盈餘 - 24 - 一 ○ 一 年 一 ○ ○ 年 第 一 季 第 一 季 $ 224,448 $ 644,949 218,003 633,465 0.10 0.29 0.10 0.29 0.05 0.25 0.05 0.25 十九、 每股合併盈餘 計算每股合併盈餘之分子及分母揭露如下： 金 稅 一○一年第一季 基本每股合併盈餘 歸屬於母公司普通股股 東之當期合併純益 具稀釋作用之潛在普通股之 影響 海外無擔保可轉換公司 債 員工分紅 稀釋每股合併盈餘 歸屬於母公司普通股股 東之當期合併純益加 潛在普通股之影響 一○○年第一季 基本每股合併盈餘 歸屬於母公司普通股股 東之當期合併純益 具稀釋作用之潛在普通股之 影響 海外無擔保可轉換公司 債 員工分紅 員工認股權 稀釋每股合併盈餘 歸屬於母公司普通股股 東之當期合併純益加 潛在普通股之影響 $ ( 額 （ 前 分 稅 334,889 107,120 ) - $ ( 子 ） 後 224,448 79,976 ) - 股數（分母） （ 仟 股 ） 2,205,308 每股合併盈餘（元） 稅 前 稅 後 $ 0.15 $ 0.10 691,797 4,577 $ 227,769 $ 144,472 2,901,682 $ 0.08 $ 0.05 $ 768,568 $ 644,949 2,201,708 $ 0.35 $ 0.29 92,881 - 686,114 6,156 5,415 737,830 2,899,393 $ 0.30 $ 0.25 101,572 - $ 870,140 $ 一○一年三月底流通在外之員工認股權憑證為潛在普通股，惟該 潛在普通股具有反稀釋作用，故未納入該期間稀釋每股合併盈餘之計 算。 若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股合併 盈餘時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有 稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股合併盈餘。 計算稀釋每股合併盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價， 作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前 計算稀釋每股合併盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。 - 25 - 二十、 關係人交易事項 (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 奇力新電子 奇力新國際 奇力新蘇州 智寶電子 香港智寶 東莞世昕 智寶蘇州 旺詮公司 實全公司 Belkin International 名 稱 與 母 子 公 司 之 關 係 母公司按權益法計價之被投資公司 奇力新電子之子公司 奇力新電子之孫公司 母公司按權益法計價之被投資公司 智寶電子之子公司 智寶電子之孫公司 智寶電子之孫公司 母公司按權益法計價之被投資公司 母公司採權益法計價之被投資公司 百慕達國巨控股按權益法計價之被投 資公司 Belkin International 之子公司 Horstrong Limited 之子公司 國巨香港按權益法計價之被投資公司 Horstrong Limited 東莞辰信 東莞國創 (二 ) 母 子 公 司 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 如 下 ： 一 金 第 一 季 銷 貨 實全公司 Horstrong Limited 其 他 $ 貨 Belkin International 奇力新國際 奇力新蘇州 奇力新電子 智寶電子 旺詮公司 東莞世昕 香港智寶 一 年 一 佔各該 額 科目％ 金 ○ ○ 年 佔各該 額 科目％ 647 140 129 916 - $ 3,889 3,934 343 8,166 - $ 41,760 34,674 29,737 28,622 11,973 1,734 646 149 1 1 1 1 - $ 76,059 92,602 13,228 14,853 29,763 21,723 2 2 1 - $ 進 ○ （接次頁） - 26 - $ （承前頁） 一 東莞辰信 智寶蘇州 租金收入 智寶電子 東莞國創 奇力新電子 三 月 底 應收關係企業款項 票 據 實全公司 帳 款 實全公司 Horstrong Limited 其 他 其他應收款 奇力新電子 智寶電子 Belkin International 代 付 款 東莞國創 應付關係企業款項 帳 款 奇力新電子 奇力新國際 奇力新蘇州 Belkin International 智寶電子 旺詮公司 香港智寶 東莞辰信 智寶蘇州 一 年 一 ○ ○ 年 佔各該 佔各該 金 額 科目％ 金 額 科目％ $ 140 $ 1,058 1,072 $149,435 4 $250,358 5 $ ○ 22 18 6 46 $ $ 708 584 189 1,481 $ 646 559 162 1,367 23 20 6 49 $ 636 1 $ 2,547 4 451 1 2,892 4 309 106 1 - 6,137 284 8 - 1,001 51 2 - 230 245 - - - 375 1 48,630 $ 51,184 95 100 62,744 $ 75,454 83 100 $ 47,726 41,434 38,071 25 22 20 $ 41,827 71,474 15,508 17 30 7 36,942 21,844 2,117 1,885 309 $190,328 20 11 1 1 100 49,225 37,447 4 22,242 3,250 1,787 $242,764 20 15 9 1 1 100 - 27 - 應收（付）關係企業款項之收付係按約定結帳方式辦理，其餘 與關係人間之交易條件，與其他非關係人無明顯差異。 二一、 質抵押之資產 除已於附註八揭露者外，母公司於一○一及一○○年三月底分別 提供下列資產作為長期銀行借款之擔保品： 固定資產－淨額 出租資產－淨額 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $ 4,095,963 46,709 $ 4,142,672 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 4,974,818 47,198 $ 5,022,016 二二、 重大承諾事項及或有事項 截至一○一年三月底止，除已於其他附註揭露者外，母子公司尚 有重大及或有承諾事項如下 (一 ) 已 開 立 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 計 27,599 仟 元 。 (二 ) 已 簽 約 之 各 項 設 備 款 計 215,843 仟 元 。 (三 ) 母 公 司 提 供 百 慕 達 國 巨 控 股 背 書 保 證 金 額 為 1,459,512 仟 元 。 (四 ) 財 團 法 人 證 券 投 資 人 及 期 貨 交 易 人 保 護 中 心 （ 投 保 中 心 ） 以 遠 東 航 空股份有限公司（以下稱遠東航空）涉嫌以虛偽交易虛增營業額及 應收帳款，藉以美化財務報告，導致投資人受有損害為由，在取得 受有損害之投資人授權後，以遠東航空、其經營團隊、董監事及簽 證 會 計 師 與 會 計 師 事 務 所 等 33 名 法 人 及 個 人 為 共 同 被 告（ 未 包 括 母 公 司 ），於 九 十 八 年 六 月 二 十 三 日 向 台 北 地 方 法 院 提 起 連 帶 損 害 賠 償 之民事訴訟，並於九十九年一月間以母公司於九十三至九十六年間 擔任遠東航空監察人為由，對母公司及其他兩家擔任遠東航空董監 之 法 人 提 起 追 加 之 訴 ， 共 同 被 告 計 36 名 ， 投 保 中 心 求 償 金 額 為 297,061 仟 元 。 由 於 本 案 尚 在 一 審 審 理 中 ， 相 關 結 果 尚 無 法 評 估 ， 惟 母公司及母公司指派至其他公司擔任董事及監察人者因執行職務而 遭致他人求償，均屬母公司所投保董監責任險之承保範圍，故母公 司評估本案對母公司財務及業務狀況不致有重大影響。 - 28 - (五 ) 母 公 司 於 九 十 九 年 七 月 底 通 知 員 工 L 君 解 職 ， 惟 L 君 認 為 母 公 司 應 依照勞基法之規定准許其退休，亦即母公司之解職行為不當，因而 向 台 北 地 方 法 院 提 出 告 訴 （ 母 公 司 於 一 ○ ○ 年 三 月 接 獲 開 庭 通 知 ）， 請 求 母 公 司 給 付 退 休 金 及 其 他 應 付 款 項 約 19,900 仟 元 。 惟 母 公 司 認 為與 L 君間之契約關係係屬委任契約，並非僱傭契約，並無勞動基 準法之適用，亦無給付退休金之義務。 二三、 金融商品相關資訊 (一 ) 公 帄 價 值 之 資 訊 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 應收票據 應收帳款－淨額 應收關係企業款項 其他應收款項 備供出售金融資產 －非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 無活絡市場之債券 投資 存出保證金 負 債 短期銀行借款 應付短期票券－淨 額 應付票據 應付帳款 應付關係企業款項 應計費用 應付公司債 長期銀行借款 存入保證金 衍生性金融商品（依交 易對方所屬地區分 類） 本 國 公帄價值變動列入 損益之金融資產 －股票選擇權 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 $ 11,954,079 319,730 6,230,799 51,184 141,754 $ 11,954,079 319,730 6,230,799 51,184 141,754 $ 7,362,339 68,035 6,664,231 75,454 100,499 $ 7,362,339 68,035 6,664,231 75,454 100,499 2,928,659 2,928,659 3,134,706 3,134,706 320,744 - 336,538 - 50,000 24,349 50,000 24,349 50,000 24,576 50,000 24,576 2,852,500 2,852,500 1,839,204 1,839,204 799,192 1,294 2,993,514 190,328 1,071,572 6,242,696 1,750,000 13,910 799,192 1,294 2,993,514 190,328 1,071,572 6,242,696 1,750,000 13,910 699,671 3,638 3,995,424 242,764 1,055,712 6,013,597 1,000,000 19,244 699,671 3,638 3,995,424 242,764 1,055,712 6,013,597 1,000,000 19,244 70,264 70,264 296,325 296,325 （接次頁） - 29 - （承前頁） 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 公帄價值變動列入 損益之金融資產 －遠期外匯 公帄價值變動列入 損益之金融負債 －遠期外匯 非 本 國 公帄價值變動列入 損益之金融資產 －遠期外匯 公帄價值變動列入 損益之金融負債 －遠期外匯 $ 470 $ 470 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 $ 332 $ 332 8,612 8,612 96,837 96,837 200 200 8,075 8,075 4,152 4,152 55,370 55,370 (二 ) 母 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： 1. 若 干 金 融 商 品 公 帄 價 值 係 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計，因為此類商品到期日甚近或未來收付金額與帳面價值相 當，其帳面價值應屬估計公帄價值之合理基礎。此方法應用於 下 述 2.至 8.項 之 外 之 金 融 商 品 。 2. 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金 融 資 產 － 國 內 外上市及上櫃公司普通股股票及轉換公司債以市場價格為公帄 價值。 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 投 資 未 上 市 （ 櫃 ） 公 司 股 票 ， 其 無 活 絡市場公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額方能取得可 驗證公帄價值，因此不列示其公帄價值。 4. 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 以 發 行 公 司 提 供 之 公 帄 價 值 衡 量 。 5. 存 出 保 證 金 、 存 入 保 證 金 因 無 確 定 之 收 付 期 間 ， 以 帳 面 價 值 為 公帄價值。 6. 長 期 銀 行 借 款 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 其 公 帄 價 值 ， 折 現率則以母子公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期 銀行借款利率為準。若該等利率與母子公司長期銀行借款利率 差異不大時，則以借款之帳面價值作為估計公帄價值之依據。 - 30 - 7. 應 付 公 司 債 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 其 公 帄 價 值 ， 折 現 率則以母子公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之借款利 率為準。若該等利率與母子公司應付公司債折現率差異不大 時，則以應付公司債之帳面價值作為估計公帄價值之依據。 8. 衍 生 性 金 融 商 品 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時 ， 則 以 此 市 場 價 格 為 公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。 母子公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於 金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為母 子公司可取得者。 (三 ) 下 列 母 子 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 帄 價 值 ， 以 活 絡 市 場 之 公 開 報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為： 公 開 報 價 決 定 之 金 額 一 ○ 一 年 一 ○ ○ 年 三月三十一日 三月三十一日 資 負 產 公帄價值變動列入 損益之金融資產 －流動 公帄價值變動列入 損益之金融資產 －非流動 備供出售金融資產 －非流動 債 公帄價值變動列入 損益之金融負債 －流動 $ $ - 評 價 方 法 估 計 之 金 額 一 ○ 一 年 一 ○ ○ 年 三月三十一日 三月三十一日 $ 670 $ 8,407 - - 70,264 296,325 2,501,589 2,933,697 427,070 201,009 - - 12,764 152,207 (四 ) 母 子 公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 帄 價 值 變 動 而 認 列 為 當 期 損 益 之 金 額 分 別 為 淨 損 7,415 仟 元 及 4,749 仟 元 。 (五 ) 母 子 公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 三 月 底 具 利 率 變 動 公 帄 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 9,241,893 仟 元 及 5,391,914 仟 元 ， 金 融 負 債 分 別 為 5,401,692 仟 元 及 3,538,875 仟 元 ； 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 三 月 底 具 利 率 變 動 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 3,186,781 仟 元 及 2,219,728 仟 元。 - 31 - (六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 (1) 匯 率 風 險 ： 母 子 公 司 按 各 自 功 能 性 貨 幣 以 外 之 幣 別 計 價 之 資產及負債暨未到期之遠期外匯買賣合約，可能因匯率變 動而受公帄價值及現金流量變動之風險。 (2) 價 格 風 險 ： 母 子 公 司 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 備供出售金融資之價值將隨市場價格之波動而變動。 2. 信 用 風 險 係金融資產受母子公司之交易對方或他方未履行合約之潛 在影響。母子公司所持有之各種金融商品，其最大信用暴險金 額與其帳面價值相同。 3. 流 動 性 風 險 母子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險。 母子公司備供出售金融商品預期可在市場上以接近公帄價 值之價格出售，應無重大流動性風險。母子公司投資以成本衡 量之金融資產及無活絡市場之債券投資因無活絡市場，故預期 具有重大流動性風險。母子公司一○一年三月底未到期之遠期 外 匯 合 約 預 計 產 生 659,040 仟 日 幣 、 3,665 仟 美 元 、 4,139 仟 波 蘭 幣 及 255,992 仟 元 之 現 金 流 入，暨 11,300 仟 歐 元、6,000 仟 美 元之現金流出，因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大之 現金流量風險。 - 32 - 二四、 外幣金融資產及負債之匯率資訊 母子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ 外 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 人 民 幣 歐 元 港 幣 日 幣 韓 元 波 蘭 幣 非貨幣性項目 日 幣 港 幣 人 民 幣 採權益法之長期 股權投資 美 元 人 民 幣 金 融 負 貨幣性項目 美 元 人 民 幣 日 幣 港 幣 歐 元 波 蘭 幣 $ 一 年 三 月 三 十 一 日 一 幣 匯 率 新 台 幣 外 372,104 886,977 48,221 300,494 339,738 403,362 5,794 29.5300 4.6888 39.3576 3.8037 0.3599 0.0261 9.4650 $ 10,988,239 4,158,856 1,897,864 1,142,991 122,272 10,528 54,844 4,966,830 13,674 9,622 0.3599 3.8037 4.6888 25,056 8,022 286,951 432,131 1,128,676 44,054 3,204 6,306 $ ○ ○ 三 月 三 十 一 幣 匯 率 新 台 日 幣 237,034 824,695 42,230 235,265 996,068 1,025,434 2,183 29.4180 4.4923 41.7294 3.7790 0.3555 0.0268 10.4006 $ 6,973,066 3,704,778 1,762,223 889,066 354,102 27,482 22,705 1,787,563 52,020 45,122 5,253,451 13,674 9,622 0.3555 3.7790 4.4923 1,867,602 51,702 35,043 29.5300 4.6888 739,916 37,614 26,648 7,800 29.4180 4.4923 783,932 35,043 29.5300 4.6888 0.3599 3.8037 39.3576 9.4650 8,473,674 2,026,175 406,211 167,567 126,098 59,686 317,128 243,444 2,990,722 47,842 5,723 11,316 29.4180 4.4923 0.3555 3.7790 41.7294 10.4006 9,329,277 1,093,624 1,063,202 180,794 238,807 117,693 債 二五、 附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 及 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 ： 免 揭 露 。 2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 免 揭 露 。 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 免 揭 露 。 4. 累 積 買 進 或 賣 出 單 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本額百分之二十以上：無。 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上：無。 - 33 - 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上：無。 7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二十以上：免揭露。 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上：免揭露。 9. 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ： 免 揭 露 。 10. 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 資 訊 ： 附 註 五 及 二 三 。 (二 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱、主 要 營 業 項 目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：免揭露。 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益： (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 年 底 餘 額 及 百 分 比 ： 免揭露。 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 年 底 餘 額 及 百 分 比 ： 免揭露。 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 ： 已 於 合 併 報 表 中 銷 除。 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 年 底 餘 額 及 其 目 的：免 揭 露。 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 年 底 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額：免揭露。 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ， 如 勞 務之提供或收受等：無。 (三 ) 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 ： 附 表 一 。 - 34 - 二六、 營運部門財務資訊 (一 ) 營 運 部 門 基 本 資 訊 1. 營 運 部 門 之 分 類 母子公司依財務會計準則第四十一號公報規定分別報導以 下營運部門資料： (1) 電 阻 器 事 業 部 (2) 積 層 陶 磁 電 容 事 業 部 (3) 磁 性 材 料 事 業 部 (4) 其 他 電 子 事 業 部 2. 營 運 部 門 損 益 、 資 產 及 負 債 衡 量 原 則 各營運部門之會計政策與附註二所述之重要會計政策均相 同。母子公司營運部門損益係以部門經理人可控制之營業損益 來衡量，並作為管理績效評估之基礎。負債係考量全公司資金 成本及資金調度需求來加以配置，非屬個別營運部門經理可控 制，故未列入部門管理績效評估之基礎。 (二 ) 部 門 收 入 與 營 運 結 果 母子公司之收入與營運結果依應報導部門分析如下： 電阻器事業部 來自外部客戶收入 來自其他部門收入 積層陶磁電容事業部 來自外部客戶收入 來自其他部門收入 磁性材料事業部 來自外部客戶收入 來自其他部門收入 其他電子事業部 來自外部客戶收入 來自其他部門收入 部門間交易沖銷 合 計 管理費用 部 門 一 ○ 一 年 第 一 季 收 入 一 ○ ○ 年 第 一 季 $ 2,454,890 2,790,484 $ 2,518,677 2,515,099 2,228,144 3,557,405 2,605,367 4,299,469 487,658 123,863 725,917 197,341 部 門 一 ○ 一 年 第 一 季 $ 619,447 ( 400,386 65,340 ( 6,537,092 ) $ 5,571,078 652,829 142,036 ( 7,153,945 ) $ 6,502,790 ( （接次頁） - 35 - 損 益 一 ○ ○ 年 第 一 季 $ 672,380 171,536 ) 136,393 91,187 193,948 12,392 26,767 551,490 224,720 ) ( 1,029,488 222,917 ) （承前頁） 部 門 一 ○ 一 年 第 一 季 收 入 一 ○ ○ 年 第 一 季 營業利益 利息收入 股利收入 處分固定資產淨益 兌換淨益 權益法認列之投資淨 （損）益 金融商品評價淨損 利息費用 其他收入及利益（費用 及損失）淨額 稅前淨利 部 門 一 ○ 一 年 第 一 季 $ 326,770 86,414 10,550 1,775 38,088 ( ( ( 20,559 ) 7,415 ) 67,821 ) ( 24,880 ) 342,922 $ 損 益 一 ○ ○ 年 第 一 季 $ 806,571 31,282 149 7,216 366 4,749 ) 57,528 ) ( ( ( $ 10,183 ) 773,124 (三 ) 部 門 資 產 電阻器事業部 積層陶磁電容事業 磁性材料事業部 其他電子事業部 其他共同資產 合併資產總額 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $ 12,072,286 9,622,860 2,076,857 147,087 27,039,991 $ 50,959,081 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 11,131,518 11,809,484 2,355,058 216,775 23,810,402 $ 49,323,237 二七、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項 母 子 公 司 依 據 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 （ 以 下 稱 「 金 管 會 」） 九 十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之 規定，於一○一年第一季合併財務報表附註事先揭露採用國際財務報 導準則之情形如下，此揭露資訊並未經會計師核閱，附列僅供參考： (一 ) 依 據 金 管 會 於 九 十 八 年 五 月 十 四 日 宣 布 之 「 我 國 企 業 採 用 國 際 會 計 準 則 推 動 架 構 」，上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 一 ○ 二 年 起 依 證 券 發 行人財務報告編製準則暨金管會認可之國際財務報導準則、國際會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公 告 （ 以 下 稱 「 IFRSs 」） 編 製 合 併 財 務 報 告 ， 為 因 應 上 開 修 正 ， 母 子 公 司 業 已 成 立 專 案 小 組 ， 並 訂 定 採 用 IFRSs - 36 - 之 計 畫，該 計 畫 係 由 顏 榮 崑 協 理 統 籌 負 責，謹 將 該 計 畫 之 重 要 內 容 、 預計完成時程及目前執行情形說明如下： 計 畫 內 容 1. 成立專案小組 2. 訂定採用 IFRSs 轉換計畫 3. 完成現行會計政策與 IFRSs 差 異之辨認 4. 完成 IFRSs 合併個體之辨認 5. 完成 IFRS1「首次採用國際財務 報導準則」各項豁免及選擇對公 司影響之評估 6. 完成資訊系統應做調整之評估 7. 完成內部控制應做調整之評估 8. 決定 IFRSs 會計政策 9. 決定所選用 IFRS1「首次採用國 際財務報導準則」之各項豁免及 選擇 10. 完成編製 IFRSs 開帳日財務狀 況表 11. 完成編製 IFRSs 2012 年比較財 務資訊之編製 12. 完成相關內部控制（含財務報導 流程及相關資訊系統）之調整 主 要 執 行 單 位 財會部 財會部 財會部 目 前 執 行 情 形 已完成 已完成 已完成 財會部 財會部 已完成 已完成 財會部及資訊部 財會部及內部稽核 財會部 財會部 已完成 已完成 已完成 已完成 財會部 已完成 財會部 辦理中 財會部 已完成 (二 ) 母 子 公 司 評 估 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下： 1. 一 ○ 一 年 一 月 一 日 資 產 負 債 表 之 調 節 我 國 一 般 公 認 會 項 目 金 遞延所得稅資產－流動 $ 其他流動資產 流動資產合計 採權 益 法之 長期 股 權投 資 其他長期投資 長期投資合計 固定資產淨額 土地使用權 其他無形資產 無形資產合計 出租資產－淨額 閒置資產 遞延 所 得稅 資產 － 非流 動 預付租賃款 遞延費用 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計 計 原 則 額 137,019 20,075,350 20,212,369 2,528,334 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 表 達 差 異 認列及衡量差異 ($ 137,019 ) $ - 3,000,782 5,529,116 17,487,513 94,572 2,474,408 2,568,980 61,079 539,150 1,247,555 336,655 143,341 2,327,780 $ 48,125,758 7,432 ) - - 936,884 - ( 94,572 ) - ( ( 61,079 ) 539,150 ) 137,019 ( ( 94,572 336,655 ) - （接次頁） - 37 - - ( 5,126 ) - 國 際 財 務 金 額 $ 20,075,350 20,075,350 2,520,902 2,474,408 2,474,408 1,379,448 報 導 準 則 項 目 － 其他流動資產 流動資產合計 採權益法之長期股 權投資 其他長期投資 長期投資合計 不動產－廠房及設 備淨額 － 其他無形資產 無形資產合計 － － 遞延所得稅資產 94,572 143,341 1,617,361 $ 48,113,200 預付租賃款 － 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計 3,000,782 5,521,684 18,424,397 說 明 (1) (11) (8)(9) (10) (9) (9) (1)(3)(6) (10) (8) （承前頁） 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 項 目 金 額 應計費用 $ 1,306,914 其他流動負債 6,198,345 流動負債合計 7,505,259 應付公司債 6,349,816 公帄 價 值變 動列 入 損益 之金融負債 其他長期負債 300,000 長期負債合計 6,649,816 應計退休金負債 267,166 其他負債－其他 15,326 其他負債合計 282,492 負債合計 14,437,567 股 本 因長期股權投資而發生 可轉換公司債之認股權 員工認股權 其他資本公積 資本公積合計 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 累積換算調整數 未認 列 為退 休金 成 本之 淨損失 金融商品之未實現損失 - ( - - ( 22,053,084 700,145 1,157,631 1,151,520 3,009,296 988,504 384,635 7,241,848 8,614,987 437,596 3,335 ) ( 512,790 ) - ( ( ( - 1,769 ) 983,517 國 際 財 務 金 額 $ 1,337,809 6,198,345 7,536,154 6,348,047 983,517 30,545 ) - 700,145 ) 1,157,631 ) 126,324 437,596 733,461 ( 437,596 ) 3,335 - ( 300,000 7,631,564 236,621 15,326 251,947 15,419,665 報 導 準 則 項 目 應付費用 其他流動負債 流動負債合計 應付公司債 公帄價值變動列入 損益之金融負債 其他長期負債 長期負債合計 應計退休金負債 其他負債－其他 其他負債合計 負債合計 22,053,084 126,324 1,151,520 1,277,844 988,504 822,231 7,975,309 9,786,044 - 股 本 － － 員工認股權 其他資本公積 資本公積合計 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 外幣換算準備 － 512,790 ) 33,598,838 32,604,182 89,353 89,353 33,688,191 32,693,535 $ 48,125,758 $ 48,113,200 母 公司 股東 權 益合 計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 表 達 差 異 認列及衡量差異 $ $ 30,895 - 說 明 (2) (6) (6) (3) (4) (6) (7) (5) (11) 金融商品之未實現 損失 母公司業主權 益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益合計 2. 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 資 產 負 債 表 之 調 節 我 國 一 般 公 認 會 項 目 金 遞延所得稅資產－流動 $ 其他流動資產 流動資產合計 採權 益 法之 長期 股 權投 資 其他長期投資 長期投資合計 固定資產淨額 土地使用權 其他無形資產 無形資產合計 出租資產 閒置資產 遞延 所 得稅 資產 － 非流 動 預付租賃款 遞延費用 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計 應計費用 其他流動負債 流動負債合計 計 原 則 額 133,046 23,088,983 23,222,029 2,466,835 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 表 達 差 異 認列及衡量差異 ($ 133,046 ) $ - 3,369,667 5,836,502 17,057,358 91,518 2,486,921 2,578,439 60,244 557,293 1,196,348 305,001 145,867 2,264,753 $ 50,959,081 $ 1,071,572 7,780,766 8,852,338 7,338 ) - - 922,538 - ( 91,518 ) - ( ( 60,244 ) 557,293 ) 133,046 ( ( 91,518 305,001 ) - - （接次頁） - 38 - - ( 4,890 ) - 30,021 - 國 際 財 務 金 額 $ 23,088,983 23,088,983 2,459,497 2,486,921 2,486,921 1,324,504 報 導 準 則 項 目 － 其他流動資產 流動資產合計 採權益法之長期股 權投資 其他長期投資 長期投資合計 不動產－廠房及設 備淨額 － 其他無形資產 無形資產合計 － － 遞延所得稅資產 91,518 145,867 1,561,889 $ 50,946,853 $ 1,101,593 7,780,766 8,882,359 預付租賃款 － 其他資產－其他 其他資產合計 資產總計 應計費用 其他流動負債 流動負債合計 3,369,667 5,829,164 17,979,896 說 明 (1) (11) (8)(9) (10) (9) (9) (1)(3)(6) (10) (8) (2) （承前頁） 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 項 目 金 額 應付公司債 $ 6,242,696 公帄 價 值變 動列 入 損益 之金融負債 其他長期負債 1,750,000 長期負債合計 7,992,696 應計退休金負債 266,460 其他負債－其他 13,910 其他負債合計 280,370 負債合計 17,125,404 股 本 因長期股權投資而發生 可轉換公司債之認股權 員工認股權 其他資本公積 資本公積合計 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 累積換算調整數 未認 列 為退 休金 成 本之 淨損失 金融商品之未實現損失 母 公司 股東 權 益合 計 少數股權 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 表 達 差 異 認列及衡量差異 $ ($ 1,329 ) 1,054,993 - 22,053,084 702,524 1,157,631 1,151,520 3,011,675 ( ( ( 988,504 384,635 7,466,296 8,839,435 21,645 ) 3,335 ) - 140,314 ) 33,738,900 - - ( ( ( 29,198 ) - 702,524 ) 1,157,631 ) 134,219 - 22,053,084 134,219 1,151,520 1,285,739 437,596 655,886 ( 437,596 ) 3,335 - 988,504 822,231 8,122,182 9,932,917 459,241 ) - ( ( 140,314 ) 32,672,185 94,777 94,777 33,833,677 32,766,962 $ 50,959,081 $ 50,946,853 股東權益合計 負債及股東權益總計 - - 國 際 財 務 報 導 準 則 金 額 項 目 應付公司債 $ 6,241,367 公帄價值變動列入 1,054,993 損益之金融負債 其他長期負債 1,750,000 長期負債合計 9,046,360 應計退休金負債 237,262 其他負債－其他 13,910 其他負債合計 251,172 負債合計 18,179,891 股 本 － － 員工認股權 其他資本公積 資本公積合計 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 外幣換算準備 － 說 明 (6) (6) (3) (4) (6) (7) (5) (11) － 母公司業主權 益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益合計 3. 一 ○ 一 年 第 一 季 綜 合 損 益 表 之 調 節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 項 目 金 額 營業收入淨額 $ 5,571,078 營業成本 ( 4,618,486 ) 營業毛利 952,592 營業費用 ( 625,822 ) 營業利益 326,770 營業外收入及利益 兌換淨益 38,088 處分投資利益 其他收入及利益 137,608 合 計 營業外費用及損失 利息費用 權益法認列之投資 損失 金融負債評價損失 其他費用及損失 合 稅前利益 所得稅費用 合併總純益 計 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 表 達 差 異 認列及衡量差異 $ $ - ( ( 67,821 ) 20,559 ) - ( 398 ) 94 ( ( 68,219 ) 20,465 ) ( 35,058 ) - ( 71,476 ) ( 106,534 ) ( 36,106 ) - ( 36,106 ) ( 159,544 ) ( 231,324 ) 報 導 準 則 項 目 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及利益 兌換淨益 處分投資利益 其他收入及利 益 合 計 營業外費用及損失 利息費用 權益法認列之 投資損失 金融負債評價 損失 其他費用及損 失 合 計 ( 342,922 111,369 ) 231,553 ( $ 265,111 111,133 ) 153,978 稅前利益 所得稅費用 合併總純益 ($ 460,922 ) 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 金融商品未實現損 失之減少 當期其他綜合損益 （稅後淨額） - ( 8,368 ) - ( 42 ) 2,379 - 國 際 財 務 金 額 $ 5,571,078 ( 4,618,486 ) 952,592 ( 634,190 ) 318,402 38,046 2,379 137,608 175,696 $ 178,033 - - 236 372,476 ( 88,446 ) $ - 39 - 65,532 當期綜合損益總額 說 明 (2)(3)(7) (6) (4) (6) (11) (6) (3)(6) 4. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 豁 免 選 項 國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係 說 明 當 企 業 首 次 採 用 IFRSs 作 為 編 製 合 併 財 務 報 表 之 基 礎 時 應 遵 循 之 程 序 。 依 據 該 準 則 ， 母 子 公 司 應 建 立 IFRSs 下 之 會 計 政 策 ， 且 追 溯 適 用 該 等 會 計 政 策 以 決 定 轉 換 至 IFRSs 日 （ 一 ○ 一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則 提供若干豁免選項。母子公司採用之主要豁免選項說明如下： 企業合併 母 子 公 司 對 轉 換 至 IFRSs 日 前 發 生 之 企 業 合 併 ， 選 擇 不 予 追 溯 適 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 3 號「 企 業 合 併 」。 因 此 ， 於 一 ○ 一年一月一日合併資產負債表中，過去企業合併所產生之商 譽、納入母子公司之相關資產、負債及非控制權益仍依一○○ 年十二月三十一日按先前一般公認會計原則所認列之金額列 示。 上述豁免亦適用於母子公司過去取得之投資關聯企業。 股份基礎給付交易 母 子 公 司 對 所 有 在 轉 換 至 IFRSs 日 前 已 給 與 並 已 既 得 之 股 份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號 「股份基礎給付」之規定。 員工福利 母子公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算 損 益 於 轉 換 至 IFRSs 日 認 列 於 保 留 盈 餘 。 累積換算差異數 母 子 公 司 於 轉 換 至 IFRSs 日 選 擇 將 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。 複合金融工具 過 去 發 行 之 複 合 金 融 工 具，其 負 債 組 成 部 分 於 轉 換 至 IFRSs 日已不存在，故母子公司選擇不追溯將金融工具區分為兩個權 益部分。 - 40 - 上 述 豁 免 選 項 對 合 併 公 司 之 影 響 已 併 入 以 下 「 5. 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說 明 」 中 說 明 。 5. 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說 明 母 子 公 司 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編 製 合 併 財 務 報 表 所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下： (1) 遞 延 所 得 稅 資 產 ／ 負 債 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估 其 可 實 現 性 後 ， 認 列 相 關 備 抵 評 價 金 額 。 轉 換 至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。 此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 遞 延 所 得 稅 資 產及負債一律分類為非流動項目。 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，母 子公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額分別為 133,046 仟 元 及 137,019 仟 元 。 (2) 員 工 福 利 － 短 期 可 累 積 帶 薪 假 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 明 文 規 定 ， 通 常 於 實 際 支 付 時 入 帳 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 對 於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應 得之支薪假給付時認列費用。 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，母 子公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加應付 費 用 30,021 仟 元 及 30,895 仟 元。另 一 ○ 一 年 第 一 季 薪 資 費 用 調 整 減 少 874 仟 元 。 (3) 員 工 福 利 － 確 定 福 利 退 休 金 計 畫 中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 - 41 - 銷 認 列 於 損 益 項 下 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 依 照 國 際 會 計 準 則 第 19 號「 員 工 福 利 」規 定 精 算 之 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，母 子 公 司 因 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號「 員 工 福 利 」之 規 定 重 新 精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次 採用國際財務報導準則」規定，分別調整減少應計退休金 負 債 29,198 仟 元 及 30,545 仟 元；遞 延 所 得 稅 資 產 分 別 調 整 減 少 4,964 仟 元 及 5,193 仟 元。另 一 ○ 一 年 第 一 季 退 休 金 成 本 調 整 增 加 1,347 仟 元 、 所 得 稅 費 用 調 整 減 少 229 仟 元 。 (4) 投 資 關 聯 企 業 ／ 子 公 司 發 行 新 股 ， 投 資 公 司 ／ 母 公 司 未 按 持股比例認購之會計處理暨資本公積－長期股權投資之調 整 中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股 而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而 使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調 整 「 資 本 公 積 － 長 期 股 權 投 資 」 及 「 長 期 股 權 投 資 」。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 變 動 而 未 喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股 權；對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者，應視為 權 益 交 易。此 外，依 台 灣 證 券 交 易 所 發 布 之「 我 國 採 用 IFRSs 問答集」 ，不 符 合 IFRSs 規 定 或 未 涉 及 公 司 法 及 經 濟 部 相 關 函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。 母 子 公 司 依 台 灣 證 券 交 易 所 發 布 之 「 我 國 採 用 IFRSs 問答集」規定，於實務上不可行之情形下，無頇追溯調整 會計處理，僅將資本公積－長期股權投資轉列保留盈餘。 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，母子公 司資本公積－長期股權投資因上述調節分別調整減少 - 42 - 702,524 仟 元 及 700,145 仟 元 ， 另 一 ○ 一 年 第 一 季 其 他 利 益 調 整 增 加 2,379 仟 元 。 (5) 國 外 營 運 機 構 功 能 性 貨 幣 中華民國一般公認會計原則下，判斷功能性貨幣之各 項指標係採綜合研判。 轉 換 至 IFRSs 後 ，國 際 會 計 準 則 第 21 號「 匯 率 變 動 之 影響」規定於判斷功能性貨幣時，應優先考量主要指標， 再以次要指標佐證功能性貨幣之判斷。 母 子 公 司 因 依 國 際 會 計 準 則 第 21 號「 匯 率 變 動 之 影 響 」 之 規 定 重 新 計 算 相 關 影 響 數 ， 並 於 轉 換 至 IFRSs 日 選 擇 將 國外營運機構財務報表換算之兌換差額認定為零，並於該 日認列於保留盈餘，母子公司於一○一年三月三十一日及 一○一年一月一日，調減累積換算調整數及調增保留盈餘 437,596 仟 元 。 (6) 海 外 可 轉 換 公 司 債 中華民國一般公認會計原則下，海外可轉換公司債之 轉換價格約定為新台幣價格，且同時約定債券於轉換時以 固定之外幣對新台幣匯率換算為新台幣金額，故該轉換權 係 以 固 定 數 量 公 司 債 轉 換 固 定 數 量 普 通 股，應 分 類 為 權 益。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 以 外 幣 計 價 之 海 外 可 轉 換 公 司 債 ， 轉換時係以固定數量之權益工具交換變動數量之現金（外 幣固定，然換算為發行者之功能性貨幣計價後金額不固 定） ，因 此 該 轉 換 權 應 分 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融負債。 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，母 子 公 司 應 付 公 司 債 分 別 調 整 減 少 1,329 仟 元 及 1,769 仟 元 ； 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 分 別 調 整 增 加 1,054,993 仟 元 及 983,517 仟 元 ； 遞 延 所 得 稅 資 產 分 別 調 整 增 加 74 仟 元 及 67 仟 元；資 本 公 積 － 可 轉 換 公 司 債 之 認 股 權 均 調 整 減 少 1,157,631 仟 元 。 另 一 ○ 一 年 第 一 季 利 息 費 用 調 整 增 加 - 43 - 398 仟 元 ； 兌 換 淨 益 調 整 減 少 42 仟 元 ； 金 融 負 債 評 價 損 失 調 整 增 加 71,476 仟 元 ； 所 得 稅 費 用 調 整 減 少 7 仟 元 。 (7) 股 份 基 礎 給 付 中華民國一般公認會計原則下，發行酬勞性員工認股 權之給與日於九十三年一月一日至九十六年十二月三十一 日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展基金會解 釋函相關規定，得選擇採用內含價值法處理。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 2 號 「 股 份 基礎給付」規定，除非在罕見情況下無法可靠估計所給與 權益工具之公允價值，股份基礎給付應採公允價值法認列 酬勞成本。 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，母 子 公 司 資 本 公 積 － 員 工 認 股 權 分 別 調 整 增 加 134,219 仟 元 及 126,324 仟 元 ， 另 一 ○一 年 第 一 季 員 工 酬 勞 成 本 調 整 增 加 7,895 仟 元 。 (8) 遞 延 費 用 之 重 分 類 中華民國一般公認會計原則下，遞延費用係帳列其他 資產項下。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 遞 延 費 用 將 依 其 性 質 重 分 類 為 不 動 產、廠房及設備。 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，母 子公司遞延費用重分類至投資性不動產之金額分別為 305,001 仟 元 及 336,655 仟 元 。 (9) 出 租 資 產 及 閒 置 資 產 重 分 類 轉 換 至 IFRSs 後 ， 原 帳 列 其 他 資 產 項 下 之 出 租 資 產 及 閒置資產依其性質重分類為不動產、廠房及設備。出租資 產主要係出租予其他公司使用之部分廠房及辦公室空間， 因無法單獨出售，且出租部分佔廠房及辦公室面積並不重 大，故非屬投資性不動產。 - 44 - 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，母 子公司將出租資產重分類至不動產、廠房及設備之金額分 別 為 60,244 仟 元 及 61,079 仟 元，將 閒 置 資 產 重 分 類 至 不 動 產、廠 房 及 設 備 之 金 額 分 別 為 557,293 仟 元 及 539,150 仟 元。 (10) 土 地 使 用 權 重 分 類 中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權 分類為無形資產。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 土 地 使 用 權 係 屬 國 際 會 計 準 則 第 17 號「租賃」之適用範圍，應予單獨列為預付租賃款。 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，母 子公司將土地使用權重分類預付租賃款之金額分別為 91,518 仟 元 及 94,572 仟 元 。 (11) 採 權 益 法 投 資 之 調 整 母子公司採權益法評價之關聯企業，亦配合轉換至國 際財務報導準則進行分析及調節，截至一○一年三月三十 一日及一○一年一月一日，母子公司採權益法之投資因上 述 調 節 分 別 減 少 7,338 仟 元 及 7,432 仟 元，未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 均 減 少 3,335 仟 元，另 一 ○ 一 年 第 一 季 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 調 整 減 少 94 仟 元 。 (三 ) 轉 換 日 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一○○ 一 二 八 六 五 號 函 令 規 定 ， 首 次 採 用 IFRSs 時 ， 應 就 帳 列 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值 及 累 積 換 算 調 整 數（ 利 益 ）， 因 選 擇 適 用 國 際 財 務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 ； 但 轉 換 日 因 首 次 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 不 足 提 列 時 ， 得 僅 就 因 轉 換 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特 別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。母子公司帳列累積換算調整 數 轉 入 保 留 盈 餘 之 金 額 為 437,596 仟 元，將 予 以 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈餘公積。 - 45 - (四 ) 母 子 公 司 係 以 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 已 翻 譯 並 經 金 管 會 認 可 之 二 ○ 一 ○ 年 IFRSs 版 本 以 及 金 管 會 於 一 ○ ○ 年 十 二 月 二 十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依 據。母子公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相 關 事 項 之 函 令 暨 國 內 其 他 法 令 因 配 合 採 用 IFRSs 修 改 規 定 所影響，而與未來實際差異有所不同。 - 46 - 國巨股份有限公司及其子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國一○一及一○○年第一季 附表一 年 單位：新台幣仟元 度編 號交 一○一 易 人 0 國巨股份有限公司 1 百慕達國巨控股 名 稱交 易 往 來 對 交 象 與交易人之關係（註） 科 百慕達國巨控股 國巨電子元件（蘇州） 國巨電子元件（蘇州） 國巨北美（香港） 國巨北美（香港） 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國益興業 國益興業 Yageo America Yageo Corporation（South Asia） Yageo Corporation（South Asia） 國巨中國 國巨中國 國巨東莞 國巨（蘇州）銷售 國巨（蘇州）銷售 Vitrohm Portuguesa Vitrohm Portuguesa Yageo Europe B.V. Yageo Europe B.V. Yageo Japan Yageo Japan Yageo Korea Ferroxcube Yageo Europe Holding B.V. Yageo America 國巨香港 國巨香港 華亞電子蘇州 香港旭泰 Yageo Japan 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 3. 3. 3. 1. 1. 1. 1. 1. 易 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 租金收入 服務收入 應收關係企業款項 租金收入 應收關係企業款項 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 （接次頁） - 47 - 往 目金 來 額交 $ 541 12,654 9,117 153,138 3,058,201 170,508 369 4,813 190,923 81 28 57,066 143,597 200,171 492,083 510,730 636,476 9,226 9,838 481 1,118 126,679 140,378 194 125 398 1,704,848 7,286,849 287,686 1,895,826 117,640 38,971 312,462 13,296 易 條 代 墊 款 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日互抵後電匯 月結 90 日互抵後電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 30 日電匯 月結 30 日電匯 月結 120 日互抵後電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日互抵後電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 45 日電匯 月結 45 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 代 墊 款 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 代 墊 款 代 墊 款 資金融通 資金融通 情 形 佔合併總營收或 件 總資產之比率（％） （承前頁） 年 度編 號交 易 人 名 2 國巨香港 3 國巨中國 4 國巨北美（香港） 5 國巨東莞 6 薩摩亞飛磁控股 7 8 台灣飛磁 國巨（蘇州）銷售 9 國巨電子元件（蘇州） 10 Yageo Korea 11 Yageo Japan 12 Vitrohm Holding GmbH 稱交 易 往 來 國巨中國 國巨（蘇州）銷售 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國巨（蘇州）銷售 國巨（蘇州）銷售 國巨（蘇州）銷售 Yageo Europe B.V. Yageo Europe B.V. 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 國巨（蘇州）銷售 國巨（蘇州）銷售 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 飛磁電子材料（東莞） Ferroxcube H.K. LTD Ferroxcube H.K. LTD Ferroxcube H.K. LTD 國巨中國 國巨中國 國益興業科技（深圳） 國益興業科技（深圳） Yageo Europe B.V. Yageo Europe B.V. 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 百慕達國巨控股 百慕達國巨控股 國巨北美（香港） 國巨北美（香港） 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 對 交 象 與交易人之關係（註） 科 1. 1. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 2. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 2. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 3. 3. 2. 2. 易 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 應收關係企業融資款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 服務收入 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 應收關係企業融資款項 銷貨收入 應收關係企業款項 佣金收入 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 佣金收入 應收關係企業款項 佣金收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 （接次頁） - 48 - 往 目金 來 額交 $ 1,786,565 147,650 79,077 146,835 22 50,793 214,278 56,542 32,801 104,999 990,267 537,718 647,726 19,079 230,623 446,833 36,248 1,062,772 126,979 110,371 44,886 2,162 3,428 4,531 406,187 1,085,827 4,954 4,267 19,719 25,484 8,178 31,838 7,802 2,859 587 593 610 608 易 資金融通 資金融通 月結 65 日電匯 月結 65 日電匯 月結 90 日電匯 代 墊 款 資金融通 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 資金融通 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 90 日電匯 代 墊 款 月結 65 日電匯 月結 65 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 30 日電匯 月結 30 日電匯 月結 30 日電匯 月結 30 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 條 情 形 佔合併總營收或 件 總資產之比率（％） （承前頁） 年 度編 號交 一○○ 易 人 13 14 國益興業（蓋曼） 國益興業（香港） 15 16 17 0 名 稱交 易 往 來 對 交 象 與交易人之關係（註） 科 易 往 目金 國益興業科技（深圳） 飛磁科技香港 Yageo America 國益興業（香港） 國巨北美（香港） 國益興業科技（深圳） 國益興業（香港） Ferroxcube 國巨股份有限公司 1. 3. 1. 2. 3. 2. 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業款項 佣金收入 國巨股份有限公司 百慕達國巨控股 1. 百慕達國巨控股 百慕達國巨控股 國巨電子元件（蘇州） 國巨電子元件（蘇州） 國巨北美（香港） 國巨北美（香港） 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國益興業 國益興業 Yageo America Yageo Corporation（South Asia） Yageo Corporation（South Asia） 國巨中國 國巨中國 國巨東莞 國巨（蘇州）銷售 國巨（蘇州）銷售 Vitrohm Portuguesa Vitrohm Portuguesa Yageo Europe B.V. Yageo Europe B.V. Yageo Japan Yageo Japan Yageo Korea 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 應收關係企業融資款項及應收 利息 應收關係企業款項 利息收入 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 租金收入 服務收入 應收關係企業款項 租金收入 應收關係企業款項 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 應收關係企業款項 （接次頁） - 49 - 來 額交 $ 易 條 46,201 1,563 9,960 4,280 623,065 15,597 代 墊 款 代 墊 款 月結 90 日電匯 代 墊 款 出售長期投資價款 月結 90 日電匯 117,888 資金融通 1,893 276 15,291 17,419 96,417 3,413,938 190,209 432 5,980 216,881 108 38 19,610 148,349 239,584 520,533 628,570 728,803 12,523 12,573 3,806 4,485 180,220 155,849 91 109 297 代 墊 款 資金融通 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日互抵後電匯 月結 90 日互抵後電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 30 日電匯 月結 30 日電匯 月結 120 日互抵後電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日互抵後電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 45 日電匯 月結 45 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 代 墊 款 情 形 佔合併總營收或 件 總資產之比率（％） 2 1 7 3 2 8 1 11 3 - （承前頁） 年 度編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 交 象 與交易人之關係（註） 科 1 百慕達國巨控股 Ferroxcube Yageo Europe Holding B.V. Yageo America 國巨香港 香港旭泰 Yageo Japan Vitrohm Holding 3. 3. 3. 1. 1. 1. 1. 2 國巨香港 3 國巨中國 4 國巨北美（香港） 5 國巨東莞 6 薩摩亞飛磁控股 7 9 台灣飛磁 華亞電子（開曼） 10 國巨（蘇州）銷售 11 國巨電子元件（蘇州） 國巨中國 國巨（蘇州）銷售 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國巨（蘇州）銷售 國巨（蘇州）銷售 Yageo Europe B.V. Yageo Europe B.V. 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 國巨（蘇州）銷售 國巨（蘇州）銷售 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 飛磁電子材料（東莞） Ferroxcube H.K. LTD Ferroxcube H.K. LTD Ferroxcube H.K. LTD 國巨百慕達 國巨香港 華亞電子蘇州 國巨中國 國巨中國 國益興業科技（深圳） 國益興業科技（深圳） Yageo Europe B.V. Yageo Europe B.V. 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 1. 1. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 2. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 2. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 2. 2. 易 往 目金 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項及應收 利息 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 服務收入 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 應收關係企業融資款項 銷貨收入 應收關係企業款項 佣金收入 應收關係企業融資款項 應收關係企業款項 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 （接次頁） - 50 - 來 額交 $ 1,845,538 7,770,511 286,595 2,197,525 311,145 13,137 130,233 2,088,678 147,090 92,613 80,655 101 44,755 49,437 29,070 84,977 1,544,290 482,588 532,050 15,984 327,460 765,778 49,071 892,034 126,497 168,348 131,404 2,456 73,810 117,269 37,880 236 485 305,468 520,654 6,899 5,192 17,332 25,338 易 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 月結 65 日電匯 月結 65 日電匯 月結 90 日電匯 代 墊 款 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 資金融通 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 資金融通 出售長期投資款 代 墊 款 月結 90 日電匯 代 墊 款 月結 65 日電匯 月結 65 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 條 情 形 佔合併總營收或 件 總資產之比率（％） 4 16 1 4 1 4 1 1 1 3 7 1 5 2 1 2 3 5 1 - （承前頁） 年 度編 號交 易 人 名 12 Yageo Korea 13 Yageo Japan 14 15 16 Vitrohm Holding GmbH 國益興業（蓋曼） 國益興業（香港） 17 18 19 國益興業科技（深圳） 飛磁科技香港 Yageo America 稱交 易 往 來 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 百慕達國巨控股 百慕達國巨控股 國巨北美（香港） 國益興業（香港） 國巨北美（香港） 國益興業科技（深圳） 國益興業（香港） Ferroxcube 國巨股份有限公司 對 交 象 與交易人之關係（註） 科 2. 2. 2. 2. 3. 1. 3. 1. 2. 3. 2. 佣金收入 應收關係企業款項 佣金收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業款項 佣金收入 註 一 ： 與 交 易 人 之 關 係 列 示 如 下 ： 1.母 公 司 對 子 公 司 。 2.子 公 司 對 母 公 司 。 3.子 公 司 對 子 公 司 。 註二：業已全數沖銷。 - 51 - 易 往 目金 來 額交 $ 6,897 6,890 8,804 4,544 794 46,026 1,553 7,209 4,091 619,019 10,410 易 條 月結 30 日電匯 月結 30 日電匯 月結 30 日電匯 月結 30 日電匯 月結 90 日電匯 代 墊 款 代 墊 款 月結 90 日電匯 代 墊 款 出售長期投資價款 月結 90 日電匯 情 形 佔合併總營收或 件 總資產之比率（％） 1 - 國巨股份有限公司及其子公司 合併母子公司組織圖 民國一○一年三月三十一日 附表二 國巨股份有限公司 100% 100% Yageo America Corporation 100% 100% Yageo Corporation (South Asia) PTE.LTD 百慕達 國巨控股 國新投資 100% 台 灣 飛 磁 100% 薩摩亞飛磁 控股 100% 飛磁科技 香港 100% 國巨北美 （香港） 100% 100% Yageo Japan Yageo Korea 國巨香港 77% 100% 100% Vitrohm Holding GmbH 蓋曼國益 控股 100% 香港旭泰 100% Vitrohm Portuguesa 100% 華亞東莞 100% 華亞蘇州 100% 國巨（蘇州） 銷售 100% 國巨東莞 100% 國巨中國 100% 國巨電子 元件（蘇州） 100% 國益興業 100% 國益香港 100% 國益深圳 - 52 - 100% Rextron International 100% Yageo Europe 100% Ferroxcube 100% 飛磁東莞