鈺創科技股份有限公司 財務報告 民國 101 年及 100 年上半年度 (股票代碼 5351) 公司地址：新竹市科學工業園區科技五路 6 號 電 話：(03)578-2345 ~1~ 鈺 創 科 技 股 份 有 限 公 司 民國 101 年及 100 年上半年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師查核報告 4 ~ 5 四、 資產負債表 6 ~ 7 五、 損益表 8 六、 股東權益變動表 9 七、 現金流量表 10 ~ 11 八、 財務報表附註 12 ~ 48 (一) 公司沿革 12 (二) 重要會計政策之彙總說明 12 ~ 16 (三) 會計變動之理由及其影響 16 (四) 重要會計科目之說明 17 ~ 31 (五) 關係人交易 32 ~ 34 (六) 抵(質)押之資產 34 (七) 重大承諾事項及或有事項 34 (八) 重大之災害損失 34 (九) 重大之期後事項 34 ~2~ 項 (十) 目 其他 次 35 ~ 39 (十一)附註揭露事項 40 ~ 48 1.重大交易事項相關資訊 40 ~ 41 2.轉投資公司相關資訊 42 ~ 47 3.大陸投資資訊 九、 頁 48 (十二)營運部門資訊 48 重要會計科目明細表 49 ~ 63 ~3~ 會計師查核報告 (101)財審報字第 12000945 號 鈺創科技股份有限公司公鑒： 鈺創科技股份有限公司民國 101 年 6 月 30 日及民國 100 年 6 月 30 日之資產負債表，暨民 國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及民國 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之損益表、股東權益變動表 及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之 責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 除下段所述者外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認 審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以 抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用 之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作 可對所表示之意見提供合理之依據。 如財務報表附註四(七)所述， 貴公司民國 101 年及 100 年上半年度部分採權益法評價之 長期股權投資係依被投資公司同期間未經會計師查核簽證之財務報表評價而得，所認列之投資 損失及利益分別為 46,418 仟元及 40,961 仟元，其相關之長期股權投資餘額分別為 1,463,988 仟元及 1,176,365 仟元。另被投資公司民國 101 年及 100 年上半年度因其採權益法評價之長期 股權投資係依被投資公司同期自編未經會計師查核之財務報表認列而經會計師出具保留意見查 核報告，其民國 101 年及 100 年上半年度所認列之投資損失及利益分別為 1,957 仟元及 258 仟 元，相關長期股權投資餘額分別為 110,914 仟元及 103,454 仟元。另如財務報表附註十一所述， 貴公司民國 101 年上半年度財務報表所揭露有關被投資公司之資訊，部份資訊係依各被投資 公司提供未經會計師查核簽證之財務資料所編製，並未經本會計師查核。 依本會計師之意見，除上段所述採權益法評價之長期股權投資，其相關之財務報表如經本 會計師查核後可能有所調整之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行 人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達鈺創科技股份有限公 司民國 101 年 6 月 30 日及民國 100 年 6 月 30 日之財務狀況，暨民國 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及民國 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之經營成果與現金流量。 ~4~ 鈺創科技股份有限公司已編製民國 101 年及 100 年上半年度之合併財務報表，並經本會計 師出具保留式核閱報告在案，備供參考。 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 溫芳郁 會計師 曾國華 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(79)台財證(一)第 27815 號 (84)台財證(六)第 64706 號 中 華 民 國 ~5~ 1 0 1 年 8 月 2 4 日 鈺 創 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 101 年及 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 1100 1310 1120 1140 1150 1160 1190 120X 1260 1286 11XX 1450 1421 1425 14XX 1501 1521 1531 1551 1561 1631 1681 15XY 15X9 1670 15XX 1720 1750 17XX 1820 1830 1860 1880 18XX 1XXX 資 產 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金 融資產–流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款–關係人淨額 其他應收款 其他金融資產–流動 存貨 預付款項 遞延所得稅資產–流動 流動資產合計 基金及投資 101 金 附註 四(一) 四(二)及十一 $ 四(三) 四(三)及五 五 六 四(四) 四(五) 四(二十) 年 6 月 30 日 額 % 1,772,578 23 24,482 995,574 36,668 3,259 2,023 1,581,637 437,008 93,876 4,947,105 100 金 $ 年 6 月 30 日 額 % 2,245,234 24 13 1 20 6 1 64 282 69 1,056,550 34,326 32,071 2,000 2,442,764 412,932 91,287 6,317,515 11 27 5 1 68 36,346 1,675,931 3,000 1,715,277 22 22 299,339 1,419,163 1,718,502 3 16 19 2,875 704,518 633,544 450 125,276 30,997 1,957,458 3,455,118 2,854,388 )( 600,730 9 8 2 1 25 45 37 )( 8 2,875 719,049 622,054 1,429 118,767 30,997 1,770,278 3,265,449 2,576,120 )( 16,783 706,112 8 7 1 1 19 36 28 ) 8 四(六)(七)及 十一 備供出售金融資產–非流動 採權益法之長期股權投資 預付長期投資款 基金及投資合計 固定資產 四(八)、五及六 成本 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 專利權 電腦軟體成本 無形資產合計 其他資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產–非流動 四(二十) 其他資產–其他 四(九)及六 其他資產合計 資產總計 ( $ (續 次 頁) ~6~ 37,481 2,898 40,379 - 40,248 11,348 51,596 - 8,527 2,087 296,422 120,398 427,434 7,730,925 4 2 6 100 8,681 1,011 304,952 108,349 422,993 9,216,718 4 1 5 100 $ 鈺 創 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 101 年及 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 2100 2180 2120 2130 2140 2150 2170 2210 2260 2270 21XX 2420 24XX 2810 2820 28XX 2XXX 3110 3150 3211 3213 3220 3260 3272 3280 3310 3350 3420 3450 3480 3XXX 負債及股東權益 流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之金 融負債–流動 應付票據 應付票據–關係人 應付帳款 應付帳款–關係人 應付費用 其他應付款項 預收款項 一年或一營業週期內到期長 期負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 長期負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 待分配股票股利 資本公積 普通股溢價 轉換公司債溢價 庫藏股票交易 長期投資 認股權 其 他 保留盈餘 法定盈餘公積 待彌補虧損 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 庫藏股票 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 負債及股東權益總計 101 金 附註 四(十) 四(十一) 年 $ 6 月 30 日 額 % 18,050 85,286 14,918 663,762 28,496 148,684 114,225 9,187 1 7 1 2 1 - 121,174 1,342,687 2 17 462,506 1,917,794 5 21 四(十三)及六 1,903,385 1,903,385 25 25 1,416,991 1,416,991 15 15 四(十四) 26,194 13,156 39,350 3,285,422 42 27,261 11,575 38,836 3,373,621 1 1 37 4,472,848 - 58 - 4,436,265 88,653 48 1 423,983 39,505 1,171 124,663 486 2,090 5 1 2 - 1,063,766 123,694 40,090 2,090 12 1 - 428,351 )( 6 )( 191,973 208,460 )( 2 2) 23,859 ) 49,686 216,719 )( 4,445,503 - ( 1 3 )( 58 92,965 )( 208,002 10,011 ) 5,843,097 1) 2 63 四(十五) 四(十二)(十六) 四(十七) ( 四(七) 四(六) 四(十九) ( ( 七 $ 7,730,925 100 $ 9,216,718 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 溫芳郁、曾國華會計師民國 101 年 8 月 24 日查核報告。 董事長：盧超群 月 30 日 額 % 9 2 - 四(十二)(十三) 及六 1,744 2,627 721,093 12,148 118,468 27,659 40,509 $ 6 4 五 五 4 年 372,680 五 297,265 100 金 經理人：宋建邁、盧麗芬 ~7~ 會計主管：鄭育佳 100 鈺 創 科 技 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 (除每股虧損為新台幣元外) 項目 五 7510 7521 7530 7560 7640 7650 7880 7500 7900 8110 9600 營業收入 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 銷貨收入淨額 其他營業收入 營業收入合計 營業成本 銷貨成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資收益 處分投資利益 兌換利益 租金收入 金融資產評價利益 金融負債評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 處分固定資產損失 兌換損失 金融資產評價損失 金融負債評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨損 所得稅費用 本期淨損 四(二十一) 9750 9850 每股盈餘 基本每股虧損 稀釋每股虧損 4110 4170 4190 4100 4800 4000 5110 5910 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7121 7140 7160 7210 7310 7320 7480 7100 101 金 附註 $ 年 上 半 年 度 額 % 100 金 年 上 2,990,965 12,391 ) 64,105 )( 2,914,469 2,645 2,917,114 102 $ - ( 2) ( 100 100 3,453,466 63,531 )( 46,995 )( 3,342,940 233 3,343,173 103 2) 1) 100 100 ( 2,757,771 )( 159,343 95 ) ( 5 3,210,405 )( 132,768 96 ) 4 ( ( ( ( ( 71,966 )( 95,709 )( 334,384 )( 502,059 )( 342,716 )( 101,966 )( 90,942 )( 311,157 )( 504,065 )( 371,297 )( 3) 3) 9) 15 ) 11 ) ( ( 四(四)及五 五 5,653 18,262 474 2,448 26,837 四(七) 四(六) 五 四(二) 五 ( ( 四(七) 五 四(十一) 四(十一) 四(二十) 21,093 )( 63,609 )( 5,782 ) 108 ) 15,974 )( 106,566 )( 422,445 )( 3,771 ) 426,216 )( ( ( ( ( ( ( ($ 稅 ($ ($ 前 稅 0.97 )($ 0.97 )($ 3) 3) 11 ) 17 ) 12 ) ( ( ( ( ( 1 1 1) 2) 1) 4) 15 ) 15 ) ( ( ( ( ( ( ( ($ 後 稅 0.98 ) ($ 0.98 ) ($ 4,460 16,539 74,219 7,001 24,580 282 12,716 139,797 1 2 1 4 17,240 )( 10 ) 8,415 ) 1,709 ) 27,374 )( 258,874 )( 503 ) 259,377 )( 1) 1) 8) 8) 前 經理人：宋建邁、盧麗芬 ~8~ 稅 0.57 )($ 0.57 )($ 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 溫芳郁、曾國華會計師民國 101 年 8 月 24 日查核報告。 董事長：盧超群 半 年 度 額 % 會計主管：鄭育佳 後 0.57 ) 0.57 ) 鈺 創 科 技 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 股 100 年 上 半 年 普通股股本 本 待分配股票 股 利 資 本 公 積 保 留 法 定 盈 餘 公 積 盈 餘 未 分 配 盈 餘 (待彌補虧損) $ 4,434,875 $ - $ 1,314,450 $ $ 累積換算調 整 數 金融 商品之未 實 現 損 益 庫 藏 股 票 合 $ $ $ 6,386,019 計 度 100 年 1 月 1 日餘額 180,406 115,676 ($ 81,986 ) 422,598 - 99 年度盈餘指撥與分配(註一) 提列法定盈餘公積 - - - 11,567 ( 11,567 ) - - - 現金股利 - - - - ( 53,192 ) - - - - 88,653 - - - - 資本公積轉增資 行使員工認股權證 ( 88,653 ) - - - 1,390 - 1,122 - - - 備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - 依持股比例調整被投資公司之股權淨值變動數 - - 2,721 - - 累積換算調整數 - - - - - 購買庫藏股 - - - - 本期淨損 - - - - $ 1,229,640 $ $ 1,224,156 $ 100 年 6 月 30 日餘額 101 年 上 半 年 $ 4,436,265 $ 88,653 $ 4,525,918 $ - 資本公積及法定盈餘公積彌補虧損 - - 可轉換公司債之轉換權所得稅影響數 - - 6,715 累積換算調整數 - - 備供出售金融資產未實現損益 - 依持股比例調整被投資公司之股權淨值變動數 - 購買庫藏股 - 本期淨損 101 年 6 月 30 日餘額 214,596 ) ( 10,979 ) - - - - - - - - - - ( 2,512 ( 214,596 ) ( 10,979 ) 2,721 10,011 ) ( 10,011 ) - 259,377 ) ( 259,377 ) 191,973 ($ 208,460 ) ($ 92,965 ) $ 208,002 ($ 10,011 ) $ 5,843,097 ( 53,070 ) $ 4,472,848 $ ( 191,974 ($ 832,146 ) ($ 16,260 ) $ 35,440 ($ 162,198 ) $ 4,966,884 832,146 - - - - - - - - - 6,715 - - - - - - - - - 28 - - - - - 1,171 - - - - ( 426,216 ) - ($ 428,351 ) ($ - ( 640,172 ) ( $ 591,898 191,974 ) $ ( 7,599 ) ( - 14,246 - - - - - - - - - - 51,899 - - - 2,135 ) 23,859 ) $ 49,686 ( ($ 註一:民國 99 年度之董監酬勞$2,748 及員工現金紅利$12,431 已於損益表中扣除。 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所溫芳郁、曾國華會計師民國 101 年 8 月 24 日查核報告。 董事長：盧超群 53,192 ) 度 101 年 1 月 1 日餘額 註銷庫藏股 ( ( 經理人：宋建邁、盧麗芬 ~9~ 會計主管：鄭育佳 ( 7,599 ) 14,246 ( 2,107 ) 106,420 ) ( 106,420 ) 216,719 ) ( 426,216 ) $ 4,445,503 鈺 創 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度 營業活動之現金流量 本期淨損 ($ 426,216 ) ($ 259,377 ) 調整項目 未實現銷貨折讓 - 壞帳轉回利益 - 751 ( 363 ) 折舊費用 140,524 152,691 各項攤提 14,989 16,046 金融負債評價(利益)損失 ( 474 ) 8,415 金融資產評價損失(利益) 108 ( 282 ) 存貨跌價損失(存貨跌價回轉利益) 173 ( 70,535 ) 63,609 ( 16,539 ) 處分投資利益 - ( 74,219 ) 處分固定資產損失 - 10 聯貸案手續費攤銷 340 311 應付公司債贖回損失 10,233 - 應付公司債折價攤銷 3,879 4,564 採權益法認列之投資損失(利益) 資產及負債科目之變動 應收票據 ( 應收帳款 ( 282,139 ) ( 298,309 ) 應收帳款-關係人 ( 4,536 ) 17,379 存貨 227,942 284,912 其他應收款 預付款項 24,451 ) 2,007 ( 遞延所得稅資產 375,015 ( 11,730 ) 42,959 ) ( 288,444 ) 3,771 13,220 應付票據 ( 55,566 ) 24,950 應付票據–關係人 ( 13,268 ) 9,207 應付帳款 應付帳款-關係人 289,464 ( 應付所得稅 222,437 4,595 ) - 8,436 ( 26,497 ) 應付費用 ( 19,190 ) ( 15,760 ) 其他應付款 ( 209 ) ( 1,733 ) 預收款項 應計退休金負債 營業活動之淨現金(流出)流入 27,323 ( ( (續 次 頁) ~10~ 531 ) ( 32,802 ) 1,052 587 ) 18,051 鈺 創 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度 投資活動之現金流量 受限制資產增加 處分備供出售金融資產價款 採權益法之長期股權投資增加 預付長期投資款 購置固定資產 無形資產增加 存出保證金減少(增加) 遞延費用增加 ($ 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款增加(減少) 贖回可轉換公司債 長期借款舉借數 長期借款償還數 存入保證金增加 行使員工認股權 買回庫藏股 ( 23 ) 53,377 ) 3,000 ) 103,745 ) 2,200 ) 77 1,399 ) ( ( ( ( 2,000 ) 106,468 195,890 ) 1,561 ) 1,468 ) 409 ) ( 163,667 ) ( 94,860 ) 111,003 ( 502,603 ) 600,000 - ( 1,578 106,420 ) ( 56,010 ) 1,416,680 668,571 ) 2,512 10,011 ) ( ( ( ( ( ( 融資活動之淨現金流入 本期現金及約當現金(減少)增加 期初現金及約當現金餘額 ($ 103,558 ( 期末現金及約當現金餘額 684,600 92,911 ) 1,865,489 607,791 1,637,443 $ 1,772,578 $ 2,245,234 本期支付利息 $ 15,515 $ 10,011 本期支付所得稅 $ - $ - $ 112,209 $ 19,026 23,891 ) ( 147,045 107,757 56,942 ) $ 107,344 $ 197,860 宣告發放現金股利 減:表列「其他應付款項」 $ - $ 支付現金數 $ 現金流量資訊補充揭露 僅有部分現金支出之投資活動 購置固定資產、無形資產及遞延費用 加：期初應付設備款 減：期末應付設備款 ( 本期支付現金 不影響現金流量之融資活動 - ( $ 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 溫芳郁、曾國華會計師民國 101 年 8 月 24 日查核報告。 董事長：盧超群 經理人：宋建邁、盧麗芬 ~11~ 會計主管：鄭育佳 53,192 53,192 ) - 鈺創科技股份有限公司 財 務 報 表 附 註 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 鈺 創 科 技 股 份 有 限 公 司 係 依 照 中 華 民 國 公 司 法 於 民 國 80 年 2 月 1 日 奉 准 設 立 ， 並 於 民 國 80 年 5 月 29 日 開 始 營 業，主 要 營 業 項 目 為 各 種 積 體 電 路 設 計 及 產 製 。 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 為 456 人 。 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策彙總說明如下： (一 )外 幣 交 易 1.外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 作 為 入 帳 基 礎 ， 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差異，列為當年度損益。 2.期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。 3.期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當期損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按 資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股 東 權 益 調 整 項 目；屬 非 依 公 平 價 值 衡 量 者，則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 。 (二 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1.資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 資 產 ； 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流動資產： (1)因 營 業 所 產 生 之 資 產 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出 售者。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。 (3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。 (4)現 金 或 約 當 現 金 ， 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償 負 債或受有其他限制者除外。 2.負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 負 債 ； 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流動負債： (1)因 營 業 而 發 生 之 債 務 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。 (3)須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。 (4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。 (三 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1.屬 權 益 性 質 者 及 受 益 憑 證 均 係 採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品以公平價值衡量。 2.公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ， 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 ~12~ 為 當 期 損 益 。 上 市 /上 櫃 股 票 、 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負 債 表 日 公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨 資產價值為公平價值。 3.未 符 合 避 險 會 計 之 衍 生 性 商 品 ， 屬 選 擇 權 交 易 者 ， 於 交 易 日 以 當 日 之 公 平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。 4.嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 公 司 債 之 賣 回 權 及 買 回 權 ， 請 詳 附 註 二 、 ( 十 二 )說 明。 (四 )備 供 出 售 金 融 資 產 1.屬 權 益 性 質 之 投 資 係 採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 平 價值衡量，並加計取得之交易成本。 2.備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 公 平 價 值 評 價 ， 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ， 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時 ， 列 入 當 期 損 益 。 上 市 /上 櫃 股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公 平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。 3.若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 。 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少 ， 屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 為當期損益。 (五 )應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 1.應 收 票 據 及 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 債 權 ， 其 他 應 收 款 係 不 屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量。 2.本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 存 在 客 觀 證 據 ， 顯 示 重 大 個 別 金 融 資 產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之成本，迴轉之金額認列為當期損益。 係因出售商品或勞務而發生之應收帳款，按設算利率計算其折現值為入 帳基礎，惟到期日在一年以內者，其折現值與到期值差異不大，按帳載 金額評價。 (六 )存 貨 存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算。期末存貨採成本與淨變 現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較。淨變現價 值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後 之餘額。 (七 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1.持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20%以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者，採 權 益 法 評 價 。 民 國 95 年 度 (含 )起 ， 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 之 差 額 ， 如 屬 投 資 成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每 年定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整；若所取得可辨 認淨資產公平價值超過投資成本，則差額就非流動資產分別將其公平價 ~13~ 值等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則為負商譽，將該差額列為 非常利益。 2.海 外 投 資 按 權 益 法 評 價 時 ， 被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之 「 累 積 換 算 調 整 數 」， 本 公 司 依 持 股 比 例 認 列 之 ， 並 作 為 本 公 司 股 東 權 益 之 調 整 項 目。 (八 )固 定 資 產 1.固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 。 2.折 舊 依 取 得 成 本 減 除 估 計 殘 值 按 估 計 經 濟 耐 用 年 數 採 平 均 法 提 列 。 主 要 固 定 資 產 耐 用 年 限 ， 除 房 屋 及 建 築 為 50 年 ， 其 餘 固 定 資 產 為 2 年 至 20 年。 3.凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出 ， 經 常 性 維護或修理支出則列為當期費用。 4.出 租 土 地 及 建 築 物 則 依 其 出 租 部 份 之 帳 面 價 值 轉 列 其 他 資 產 ， 當 期 提 列 之折舊費用列為營業外支出。 5.固 定 資 產 發 生 閒 置 或 已 無 法 使 用 時 ， 應 轉 列 適 當 科 目 。 (九 )無 形 資 產 1.專 利 權 專利權以取得成本為入帳基礎，按估計經濟年限或合約年限採直線法攤 銷。 2.電 腦 軟 體 電腦軟體以取得成本為入帳基礎，按估計經濟年限或合約年限採直線法 攤銷。 (十 )遞 延 費 用 以取得成本為入帳基礎，並按估計效益年數採平均法攤提。 (十 一 )非 金 融 資 產 減 損 1.本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產 ， 估 計 其 可 回 收 金 額 ， 當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指資產 之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之 情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。 2.商 譽 、 非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 及 尚 未 可 供 使 用 無 形 資 產 ， 應 定 期 估 計 其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。商 譽減損之減損損失以後年度不得迴轉。 (十 二 )應 付 公 司 債 1.民 國 95 年 1 月 1 日 後 發 行 嵌 入 具 轉 換 權、賣 回 權 及 買 回 權 之 應 付 公 司 債， 於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金融負債或股東 權 益 （ 資 本 公 積 － 認 股 權 ）， 其 處 理 如 下 ： (1)應 付 公 司 債 之 溢 價 與 折 價 為 應 付 公 司 債 之 評 價 科 目 ， 列 為 應 付 公 司 債 之加項或減項，於債券流通期間採利息法攤銷，作為利息費用之調整 項目。 (2)嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 公 司 債 之 賣 回 權 與 買 回 權 ， 淨 額 帳 列 「 公 平 價 值 變動列入損益之金融資產或負債」 ；續 後 於 資 產 負 債 表 日，按 當 時 之 公 平 價 值 評 價，差 額 認 列「 金 融 資 產 或 負 債 之 評 價 損 益 」 。於 約 定 賣 回 期 間屆滿日，若可換得普通股之市價高於約定賣回價格，則將賣回權之 ~14~ 公平價值一次轉列資本公積；若可換得普通股之市價不高於約定賣回 價格，則將賣回權之公平價值認列為當期利益。 (3)嵌 入 本 公 司 發 行 應 付 公 司 債 之 轉 換 權 ， 符 合 權 益 定 義 者 ， 帳 列 「 資 本 公積－認股權」 。當 持 有 人 要 求 轉 換 時，就 帳 列 負 債 組 成 要 素（ 包 括 公 司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳面價值 予以評價認列當期損益，再以前述依負債組成要素帳面價值加計認股 權之帳面價值作為換出普通股之發行成本。 (4)發 行 可 轉 換 公 司 債 之 發 行 成 本 ， 按 原 始 認 列 金 額 比 例 分 攤 至 各 負 債 及 權益組成要素。 2.當 公 司 債 持 有 人 得 於 未 來 一 年 內 執 行 賣 回 權 ， 則 該 應 付 公 司 債 應 轉 列 流 動 負 債；若 賣 回 權 行 使 期 間 結 束 後，未 被 行 使 賣 回 權 部 分 之 應 付 公 司 債 ， 則予以轉回非流動負債。 (十 三 )退 休 金 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認 列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義務按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 ， 則 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 (十 四 )所 得 稅 1.所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 。 以 前 年 度 溢 、 低 估 之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞延 所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費用 (利 益 )。 2.民 國 98 年 12 月 31 日 (含 )以 前 因 購 置 設 備 或 技 術 、 研 究 發 展 支 出 、 人 才 培訓支出及股權投資所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。 3.未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 百 分 之 十 之 營 利 事 業 所 得 稅 ， 於 股 東 會 決 議 分配盈餘後列為當年度所得稅費用。 (十 五 )庫 藏 股 1.本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 時 ， 其 屬 買 回 者 ， 將 所 支 付 之 成 本 列 為 股 東 權 益 之減項。 2.庫 藏 股 票 轉 讓 給 員 工 之 給 付 日 在 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 依 財 務 會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。 3.註 銷 庫 藏 股 票 時 ， 貸 記 「 庫 藏 股 票 」， 並 按 股 權 比 例 借 記 「 資 本 公 積 － 股 票 發 行 溢 價 」 與 「 股 本 」。 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股股票所產生之資本公積，如有 不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所產生之 資本公積。 4.庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 係 按 加 權 平 均 法 計 算 。 (十 六 )股 份 基 礎 給 付 － 員 工 獎 酬 1.員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )至 民 國 96 年 12 月 31 日 (含 )者 ， 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92)基 秘 字 第 070、 071、 072 號 函 「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」 之 規 ~15~ 定 採 用 內 含 價 值 法 認 列 費 用，並 揭 露 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」規 定 衡 量 之 擬 制 本 期 淨 利 及 每 股 盈 餘 資 訊 。 2.股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 以 所 給 與 權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資 費用。 (十 七 )員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起，本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本，依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96)基 秘 字 第 052 號 函 「 員 工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可 合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金 額 有 差 異 時 ， 則 列 為 次 年 度 之 損 益 。 另 依 民 國 97 年 3 月 31 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97)基 秘 字 第 127 號 函 「 上 市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」， 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 平 價 值 ( 收 盤 價 )， 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額 ， 計 算 股 票 紅 利 之 股數。 (十 八 )收 入 成 本 及 備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 1.收 入 於 獲 利 過 程 大 部 份 已 完 成 ， 且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列 。 相 關 成 本 配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。 2.備 抵 銷 貨 退 回 及 折 讓 係 依 據 以 往 經 驗 及 其 他 攸 關 因 素 估 計 提 列 。 (十 九 )會 計 估 計 本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務報 表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設 及估計之採用，惟該等假設與實際結果可能存有差異。 (二 十 )營 運 部 門 本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報 導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。 本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併財 務報表揭露部門資訊，而未於個別財務報表揭露部門資訊。 三、會計變動之理由及其影響 (一 )應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」， 就 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 等 各 項 債 權 ， 於 有 減 損 之 客 觀 證 據 時 認 列 減 損 (呆 帳 )損 失 ， 此 項 會 計 原 則 變 動 對 民 國 100 年 上 半 年 度 淨 損 及 每 股 虧 損 並 無 影 響 。 (二 )營 運 部 門 本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」， 以 取 代 原 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 「 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露 」， 本 公 司 於 首 次 適 用 時 ， 並 依 公 報 規 定 重 編 前 一 年 度 之 部 門 資 訊 。 此 項 會 計 原 則 變 動 並 不 影 響 民 國 100 年 上 半 年 度 之 淨 損 及 每 股 虧損。 ~16~ 四、重要會計科目之說明 (一 )現 金 101年6月30日 現 金: 庫存現金及零用金 支票及活期存款 定期存款 $ $ (二 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 項 目 遠期外匯合約 外匯交換合約 合計 100年6月30日 2,421 911,957 858,200 1,772,578 101年6月30日 $ $ - $ $ 2,415 931,419 1,311,400 2,245,234 100年6月30日 $ 104 178 $ 282 1.本 公 司 於 民 國 100 年 上 半 年 度 認 列 之 淨 利 益 為 $12,314。 2.有 關 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 性 質 及 合 約 資 訊 請 參 閱 附 註 十 一 。 (三 )應 收 帳 款 -淨 額 101年6月30日 100年6月30日 $ 995,574 $ 1,057,301 - ( 751) 995,574 1,056,550 34,326 36,668 1,090,876 $ 1,032,242 $ 一 般 客 戶 減：備抵銷貨退回與折讓 關 係 人 ~17~ (四 )存 貨 成本 商 原 半 成 在 製 製 成 合計 品 料 品 品 品 $ $ 213 121,756 770,107 230,057 876,255 1,998,388 成本 商 原 半 成 在 製 製 成 合計 品 料 品 品 品 $ $ 87 366,015 826,584 491,057 1,088,841 2,772,584 101年6月30日 備抵跌價損失 ($ 213) $ ( 37,689) ( 208,505) ( 17,802) ( 152,542) ($ 416,751) $ 100年6月30日 備抵跌價損失 ($ 87) $ ( 18,138) ( 164,420) ( 6,843) ( 140,332) ($ 329,820) $ 帳面價值 84,067 561,602 212,255 723,713 1,581,637 帳面價值 347,877 662,164 484,214 948,509 2,442,764 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 認 列 之 存 貨 相 關 費 損 ： 101年上半年度 100年上半年度 已出售存貨成本 $ 2,757,598 $ 3,280,940 70,535) 存貨跌價損失(存貨跌價回升利益) 173 ( $ 2,757,771 $ 3,210,405 民 國 100 年 上 半 年 度 因 庫 存 量 減 少 及 部 分 產 品 市 價 回 升 ， 致 當 期 認 列 存 貨 跌 價 回 升 利 益 $70,535。 (五 )預 付 款 項 項 預付貨款 其他預付款 (六 )備 供 出 售 之 金 融 資 產 項 非流動項目： 上市櫃公司股票 備供出售金融資產評價調整 合計 目 101年6月30日 $ 380,216 56,792 $ 437,008 100年6月30日 $ 326,833 86,099 $ 412,932 目 101年6月30日 100年6月30日 $ $ 14,283 22,063 36,346 $ $ 188,108 111,231 299,339 本 公 司 於 民 國 100 年 上 半 年 度 處 分 持 有 之 欣 銓 科 技 (股 )公 司 及 創 意 電 子 (股 ) 公 司 ， 處 分 價 款 計 $106,468， 處 分 投 資 利 益 計 $74,219。 ~18~ (七 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1.長 期 股 權 投 資 明 細 如 下 ： 被 投 資 公 司 採權益法者： 珒聿投資(股)公司 聿勤科技(股)公司 珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司(註1) KTBest Technology, Inc. Kinglord Corp. Plusway Corp. Intercosmos Group Limited Creative Ally Limited NetVinci, Inc.(註2) 累積換算調整數 預付長期投資： 日日新半導體架構(股)公司 101 年 6 月 30 日 持股 帳 列 數 比例 100 年 6 月 30 日 持股 帳 列 數 比例 $ $ 348,208 30,538 231,198 212,701 3,570 178,686 281,339 384,381 28,273 896 1,699,790 ( 23,859) 1,675,931 3,000 $ 1,678,931 100% 96.30% 100% 46.02% 100% 100% 100% 100% 100% 4.09% 307,701 35,648 64,311 248,893 5,723 161,079 287,297 401,476 1,512,128 ( 92,965) 1,419,163 100% 96.30% 100% 46.21% 100% 100% 100% 100% $ 1,419,163 註 1： 本 公 司 持 有 凱 鈺 科 技 (股 )公 司 之 綜 合 持 股 比 例 為 49.29%， 對 其 仍 有控制力。 註 2： 本 公 司 對 NetVinci, Inc.之 綜 合 持 股 比 例 為 51.54%， 因 其 持 股 未 具有控制力，故採權益法評價。 2.本 公 司 於 民 國 101 年 6 月 間 投 資 日 日 新 半 導 體 架 構 (股 )公 司 ， 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 該 公 司 尚 未 完 成 設 立 登 記 ， 故 帳 列 預 付 長 期 投 資 項 下。 3.本 公 司 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 及 利 益 分 別 為 $63,609 及 $16,539， 除 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 凱 鈺 科 技 (股 ) 公司係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為 $17,191 及 $24,422 外 ， 餘 係 依 被 投 資 公 司 未 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 同 期 間 財 務 報 表 計 算 而 得 。 另 凱 鈺 科 技 (股 )公 司 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 採權益法評價之長期股權投資，係依各被投資公司同期間自編未經會計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算 而 得 ， 所 認 列 投 資 損 失 及 利 益 分 別 為 $1,957 及 $258， 因 而 其 會 計 師 出 具 保 留 意 見 查 核 報 告 。 4.本 公 司 於 民 國 96 年 度 投 資 凱 鈺 科 技 (股 )公 司 ， 因 投 資 成 本 超 過 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 ， 故 將 超 過 部 份 認 列 為 商 譽 計 $50,129。 民 國 100 年 12 月 31 日 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 之 規 定 進 行 商 譽 減 損 測 試，本 ~19~ 公 司 以 凱 鈺 科 技 (股 )公 司 使 用 價 值 為 可 回 收 金 額 ， 考 量 其 主 要 產 品 10 年 之專利權效益，依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之 現 金 流 量，相 關 折 現 率 為 9.41%。茲 將 影 響 可 回 收 金 額 評 估 之 主 要 關 鍵 假 設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下： (1)預 估 成 長 率 ： 依 據 管 理 當 局 推 估 之 五 年 期 財 務 預 算 ， 該 產 品 線 過 去 之 成 長 率 、 市 場 之 發 展 狀 況 及 參 考 民 國 101 年 1 月 份 營 收 為 基 礎 推 估 。 (2)銷 貨 成 本 及 毛 利 率 係 依 據 管 理 當 局 推 估 之 五 年 期 財 務 預 算，該 產 品 線 過 去 之 歷 史 資 料 與 參 考 民 國 101 年 1 月 份 之 資 料 及 考 量 成 本 降 低 之 趨 勢推估。 (3)預 計 營 業 費 用 ： 依 據 管 理 當 局 推 估 之 五 年 期 財 務 預 算 ， 該 產 品 線 民 國 101 年 1 月 份 、 100 年 度 及 以 往 年 度 之 實 際 營 業 費 用 及 營 業 收 入 之 互 動狀況為基礎，推估各年度預計營業費用。 (4)超 過 五 年 期 之 現 金 流 量 基 於 保 守 原 則 未 考 慮 成 長 率 。 依上述關鍵假設計算可收回金額較該現金產生單位之帳面價值為高，故 無資產減損之疑慮。 5.本 公 司 對 持 股 比 例 超 過 50%以 上 且 符 合 控 制 能 力 之 轉 投 資 公 司，業 已 依 規 定 編 製 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 之 合 併 財 務 報 表 。 (八 )固 定 資 產 資 土 房 機 運 辦 租 其 資 土 房 機 運 辦 租 其 預 產 名 稱 地 屋 及 建 築 器 設 備 輸 設 備 公 設 備 賃 改 良 他 設 備 101 年 原 始 成 本 $ 2,875 704,518 633,544 450 125,276 30,997 1,957,458 $ 3,455,118 產 名 稱 地 屋 及 建 築 器 設 備 輸 設 備 公 設 備 賃 改 良 他 設 備 付 設 備 款 100 年 原 始 成 本 $ 2,875 719,049 622,054 1,429 118,767 30,997 1,770,278 16,783 $ 3,282,232 ~20~ 6 月 累 計 折 舊 $ ( 444,446) ( 577,434) ( 450) ( 107,059) ( 17,271) ( 1,707,728) ($ 2,854,388) 6 累 計 $ ( ( ( ( ( ( ($ 月 折 舊 442,431) 555,928) 993) 98,837) 12,701) 1,465,230) 2,576,120) 30 日 帳 面 價 值 $ 2,875 260,072 56,110 18,217 13,726 249,730 $ 600,730 30 日 帳 面 價 值 $ 2,875 276,618 66,126 436 19,930 18,296 305,048 16,783 $ 706,112 (九 )其 他 資 產 -其 他 閒置資產 減:累計折舊 減:累計減損 淨變現價值 出租資產 其他 101年6月30日 $ 167,577 ( 163,898) ( 3,679) 117,898 2,500 $ 120,398 100年6月30日 $ 167,577 ( 163,898) ( 3,679) 105,849 2,500 $ 108,349 101年6月30日 $ 297,265 0.85%~1.15% 100年6月30日 $ 372,680 0.77%~1.01% (十 )短 期 借 款 無擔保銀行借款 利率區間 (十 一 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 項 目 交易目的金融負債 可轉換公司債之投資人賣回權及 發行人贖回權 交易目的金融負債評價調整 小計 101年6月30日 $ 遠期外匯合約 外匯交換合約 $ 104 271 375 739 630 1,744 100年6月30日 $ $ 7,153 10,897 18,050 18,050 1. 本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 認 列 淨 利 益 及 損 失 分 別 為 $2,387 及 $8,415。 2.有 關 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 性 質 與 合 約 資 訊 請 參 閱 附 註 十 一 。 (十 二 )應 付 公 司 債 項 應付公司債 減：應付公司債折價 目 減：一年內到期 101年6月30日 100年6月30日 $ 7,300 $ 500,000 ( 412) ( 37,494) ( $ 6,888 6,888) ( - $ 462,506 462,506) - 1.本 公 司 於 民 國 99 年 3 月 25 日 經 董 事 會 決 議 通 過 發 行 民 國 99 年 國 內 第 一次無擔保可轉換公司債，該項發行案業經前行政院金融監督管理委 員 會 核 准 並 於 民 國 99 年 6 月 17 日 發 行，其 發 行 條 件 之 內 容 說 明 如 下 ︰ (1) 發 行 金 額 ︰ 發 行 總 額 為 500,000 仟 元 。 ~21~ (2) 發 行 價 格 ︰ 依 票 面 金 額 之 100.5％ 訂 定，每 張 金 額 為 新 台 幣 100,500 元。 (3) 發 行 期 間 ︰ 5 年 ， 自 民 國 99 年 6 月 17 日 開 始 至 民 國 104 年 6 月 17 日到期。 (4) 債 券 票 面 利 率 ︰ 票 面 年 利 率 0% (5) 還 本 日 期 及 方 式 ︰ 除 到 期 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 者 ， 或 由 本 公 司 提 前 贖回或由債權人提前賣回外，到期時依面額以現金一次償還。 (6) 轉 換 期 間 ︰ 債 權 人 得 以 發 行 日 後 屆 滿 一 個 月 之 翌 日 起 ， 至 到 期 日 前 十日止，除依法暫停過戶期間外，得隨時請求轉換為本公司發行之 普通股票。 (7) 轉 換 價 格 及 其 調 整 ︰ 發 行 時 之 轉 換 價 格 訂 為 每 股 27.75 元 ， 惟 本 公 司債發行後，遇有本公司普通股股數發生變動時，轉換價格依發行 條 款 規 定 公 式 調 整 之 。 本 公 司 於 民 國 99 年 8 月 13 日 因 現 金 增 資 發 行 新 股 、 民 國 99 年 10 月 25 日 及 民 國 100 年 10 月 3 日 因 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資 發 行 新 股 ， 調 整 轉 換 價 格 至 每 股 新 台 幣 26.5 元 。 (8) 轉 換 後 之 新 股 ， 其 權 利 義 務 與 本 公 司 普 通 股 股 份 相 同 。 (9) 本 公 司 之 贖 回 權 ： 債 券 發 行 日 起 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前四十日止，若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤 價 超 過 當 時 轉 換 價 格 達 30%(含 )以 上 ， 或 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 面 額 之 10%者 ， 本 公 司 得 按 債 券 面 額 以 現 金 收 回 。 (10)債 券 持 有 人 之 賣 回 權：本 債 券 以 發 行 後 屆 滿 二 年 及 三 年 為 債 券 持 有 人提前賣回之基準日，本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券 持 有 人 ， 債 權 人 得 要 求 本 公 司 依 債 劵 面 額 加 計 1%年 收 益 率 (以 複 利 計 算 )之 利 息 補 償 金 額 將 其 所 持 有 之 本 轉 換 債 以 現 金 贖 回 。 本 公 司 受理賣回請求，應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換 債 。 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 ， 債 券 持 有 人 於 本 債 券 發 行 屆 滿 二 年 行 使 賣 回 權 共 4,927 張 ， 本 公 司 沖 銷 公 司 債 面 額 計 $492,700， 並 支 付 債 券 面 額 之 2.01%之 利 息 補 償 金 ， 支 付 總 額 為 $502,603。 2.本 公 司 於 民 國 99 年 度 6 月 間 發 行 民 國 99 年 國 內 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公司債，依據財務會計準則公報第三十六號規定，將屬權益性質之轉 換 權 與 各 負 債 組 成 要 素 分 離 帳 列 「 資 本 公 積 -認 股 權 」 計 $40,090 。 另 所嵌入之贖回權、賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定， 因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處 理 ， 並 以 其 淨 額 帳 列 「 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 負 債 」。 經 分 離 後 主 契 約 債 務 之 有 效 利 率 為 2.0105%。截 至 民 國 101 年 6 月 30 日， 因債權人行使賣回權，屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離帳 列 「 資 本 公 積 -認 股 權 」 餘 額 計 $486。 ~22~ (十 三 )長 期 借 款 借 款 銀 行 及 性 質 合作金庫等五家銀行中期 廠房擔保聯合借款 到 期 日 101年6月30日 105.2.15前陸續到期 $ (分期償還) 合作金庫等五家銀行中期 105.2.15前陸續到期 聯合借款 (分期償還) 土地銀行一般長期擔保借款 120.2.17前分期償還 減：聯貸案手續費攤銷 減：一年內到期 利率區間 600,000 1,400,000 100年6月30日 $ 600,000 800,000 20,080 20,080 2,020,080 1,420,080 ( 2,409) ( 3,089) ( 114,286) $ 1,903,385 $ 1,416,991 1.72%~1.8642% 1.64%~1.7558% 本 公 司 於 民 國 100 年 1 月 17 日 與 聯 貸 銀 行 簽 訂 $2,000,000 之 五 年 期 聯 合 授 信 借 款 合 約 ； 並 於 民 國 100 年 2 月 15 日 償 還 既 有 之 民 國 95 年 度 聯 合 授 信 案 借 款 餘 額 $668,571 ， 本 公 司 向 銀 行 團 承 諾 ， 以 每 年 度 合 併 財 務 報 表為計算基礎，應維持下列各項之財務比率： (1)流 動 比 率 不 得 低 於 100%。 (2)利 息 保 障 倍 數 不 得 低 於 三 倍 。 (3)負 債 比 率 不 得 高 於 120%。 倘若有違反財務比率，且未依約定於規定期限內改善時，合作金庫商業 銀 行 將 要 求 本 公 司 依 年 利 率 0.125%， 按 月 於 付 息 日 一 併 給 付 違 約 金 予 合 作金庫商業銀行直到改善之日止，並由合作金庫商業銀行依本授信之參 貸比例轉交其他債權銀行。惟本公司若違反財務比率限制之承諾者，且 連續二年均有未能符合約定之情事，合作金庫商業銀行有權暫停本授信 案之動用或依債權銀行團決議，終止本授信案未動用之全部或一部額 度，或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期。 (十 四 )退 休 金 計 劃 1. 本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工 退 休 金 條 例 」前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 ， 15 年 以 內 (含 )的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數 ， 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 ， 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限。本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2 %提 撥 退 休 基 金， 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。 2.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 ， 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確 定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ， 每 月 按 薪 資 之 6%提 繳 勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。 ~23~ 3.民 國 101 年 及 100 上 半 年 度 ， 本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $10,614 及 $10,481。 (十 五 )股 本 民 國 101 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 額 定 資 本 額 為 $6,500,000， 分 為 650,000 仟 股 ， 並 於 資 本 額 內 保 留 $650,000 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 ， 共 計 65,000 仟 股 ， 實 收 資 本 額 為 $4,472,848， 每 股 面 額 10 元 。 (十 六 )資 本 公 積 1. 依 公 司 法 規 定 ， 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原 有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開 資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為 限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補 充之。 2.有 關 資 本 公 積 － 認 股 權 請 詳 附 註 四 、 (十 二 )之 說 明 。 (十 七 )保 留 盈 餘 1.依 據 民 國 101 年 6 月 21 日 股 東 會 修 正 之 章 程 ， 本 公 司 年 度 決 算 如 有 盈 餘，依下列順序分派之： (1)提 撥 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 。 (2)彌 補 虧 損 。 (3)提 存 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 。 (4)依 股 東 會 決 議 或 主 管 機 關 之 命 令 ， 得 提 列 特 別 盈 餘 公 積 或 迴 轉 特 別 盈餘公積。 (5)董 事、監 察 人 酬 勞 金 就 1～ 4 款 規 定 數 額 後，剩 餘 之 數 提 撥 不 超 過 百 分之二。 (6)員 工 紅 利 就 1～ 4 款 規 定 數 額 後，剩 餘 之 數 提 撥 不 低 於 百 分 之 十 二 。 (7)餘 額 為 股 東 紅 利 ， 依 股 東 會 決 議 按 股 份 總 數 比 例 分 派 之 。 2. 本 公 司 股 利 政 策 係 依 據 公 司 中 長 期 營 運 規 劃 、 投 資 計 畫 、 資 本 預 算 及 內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益，由董事會予以訂定。盈 餘分配除依前項規定辦理外，當年度股東股利分配，現金股利發放比 率不低於百分之五。 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積高過實收資本 額百分之二十五之部份為限。 ~24~ 4.本 公 司 於 民 國 100 年 6 月 24 日 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 99 年 度 盈 餘 分 派案如下： 99 年 度 金額 每股股利(元) $ 11,567 法定盈餘公積 $ 股票股利 0.12 53,192 現金股利 $ 0.12 $ 64,759 合計 前 述 民 國 99 年 度 盈 餘 分 配 情 形 與 本 公 司 民 國 100 年 4 月 29 日 之 董 事 會 議提議均無差異。 5.本 公 司 於 民 國 101 年 6 月 21 日 經 股 東 會 通 過 以 法 定 盈 餘 公 積 $191,974 及 資 本 公 積 $640,172 彌 補 虧 損。另 本 公 司 於 民 國 100 年 6 月 24 日 經 股 東 會 通 過 以 資 本 公 積 轉 增 資 $88,653。 6.本 公 司 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 均 為 虧 損 狀 況 ， 故 未 估 計 員 工 紅 利及董監事酬勞。 另 本 公 司 於 民 國 100 年 6 月 24 日 股 東 會 決 議 配 發 民 國 99 年 度 員 工 現 金 紅 利 $12,493 及 董 監 事 酬 勞 $2,082， 與 本 公 司 民 國 99 年 度 以 費 用 帳 列 之 金 額 差 異 為 ＄ 604，此 為 會 計 估 計 變 動，已 列 為 100 年 度 費 用 調 整 數。 本 公 司 董 事 會 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 相 關 資 訊，可 至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 7.兩 稅 合 一 相 關 資 訊 ： 101年6月30日 100年6月30日 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 7,070 $ 14,378 8.待 彌 補 虧 損 相 關 資 訊 ： 101年6月30日 100年6月30日 ($ 428,351) ($ 208,460) 87年度以後 (十 八 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1.本 公 司 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 如 下 ： (仟股) 給與數量 合約期間 協議之類型 給與日 第二次員工認 股權計畫 94.5.27 5,000 8年 發行滿兩年可 行使50%；滿 四年100%。 8.33% 10.0% 第三次員工認 股權計畫 96.12.28 20,000 8年 發行滿兩年可 行使10%；滿 三年40%；滿 四年100%。 6.80% 10.0% ~25~ 既得條件 本期實際 估計未來 離職率 離職率 2.民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 之 認 股 選 擇 權 數 量 及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 101年上半年度 100年上半年度 加權平均 加權平均 認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元) 期初流通在外 14,725 $ 21.36 16,680 $ 21.38 本期給與 無償配股增發或調整 認股股數 本期行使(註) - ( 139) 18.07 - ( 1,041) 本期放棄 ( 610) 21.37 15,500 21.35 期末流通在外 14,115 期末可行使之認股選 擇權 14,115 21.37 6,659 20.09 註：截至民國 100 年 6 月 30 日，60 仟股尚未辦理變更登記完竣。 3.截 至 民 國 101 年 6 月 30 日，員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 流 通 在 外 之 資 訊 如 下 表： 期末可行使認股選擇權 期末流通在外之認股選擇權 行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均 之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元) $13.9至22.30 14,115 3.22年 $ 21.37 14,115 $ 21.37 4.本 公 司 於 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號 「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」 適用日前未依其規定認列所取得之勞務者，如採用公平價值法認列酬 勞成本之擬制性淨損及每股虧損資訊如下： 100 年 上 半 年 度 本期淨損 ($ 259,377) 報表認列之淨損 ( 272,183) 擬制淨損 基本每股虧損 ( 0.57) 報表認列之每股虧損(元) ( 0.60) 擬制每股虧損(元) 稀釋每股虧損 ( 0.57) 報表認列之每股虧損(元) ( 0.60) 擬制每股虧損(元) 5.民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 股 份 基 礎 給 付 交 易 產 生 之 費 用 皆 為 $0。 ~26~ 6.本 公 司 第 二 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估 計給與日認股選擇權之公平價值，各該項因素之加權平均資訊及公平 價值如下： 給 與 日 94 年 5 月 27 日 股利率 0.00% 預期價格波動性 76.77% 無風險利率 1.83% 預期存續期間 4年 公平價值（元/股） 12.62元 7.本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull & White(2004)結 合 Ritchken (1995) 三 項 樹 模 型 ， 估 計 給 與 日 認 股 選 擇 權 之 公 平 價 值 ， 各 該 項 因 素 之加權平均資訊及公平價值如下： 給 與 日 96 年 12 月 28 日 股利率 0.00% 預期價格波動性 46.93% 無風險利率 2.53% 預期存續期間 8年 公平價值（元/股） 13.12元 (十 九 )庫 藏 股 票 1.本 公 司 庫 藏 股 票 數 量 變 動 情 形 如 下 ： 單位：仟股 101年上半年度 收 回 原 因 供轉讓股份 予員工 維護公司信用及 股東權益 合計 期初股數 本期增加 本期減少 12,050 - 2,360 14,410 10,947 10,947 期末股數 - ( ( 5,307) 5,307) 12,050 8,000 20,050 100年度上半年度 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 收 回 原 因 供轉讓股份 予員工 550 550 2.本 公 司 於 民 國 100 年 3 月 23 日 經 董 事 會 決 議 因 供 轉 讓 股 份 予 員 工 而 買 回 股 份 計 4,000 仟 股 ， 買 回 區 間 價 格 為 14~22 元 ， 共 買 回 庫 藏 股 550 仟 股 ， 金 額 為 $10,011， 平 均 買 回 價 格 為 18.20 元 。 3.本 公 司 於 民 國 100 年 7 月 13 日 經 董 事 會 決 議 因 供 轉 讓 股 份 予 員 工 而 買 回 股 份 計 3,500 仟 股，買 回 區 間 價 格 為 10~25 元，共 買 回 庫 藏 股 3,500 ~27~ 仟 股 ， 金 額 為 $43,393， 平 均 買 回 價 格 為 12.40 元 。 本公司依據證券交易法第二十八條之二規定，應於買回之日起 3 年內 將 其 轉 讓 ， 於 民 國 101 年 7 月 12 日 董 事 會 決 議 轉 讓 予 員 工 254 仟 股 ， 每 股 轉 讓 價 格 為 12.40 元 ， 扣 除 證 交 稅 後 所 得 之 認 股 價 款 為 $3,150， 截 至 民 國 101 年 8 月 24 日 共 轉 讓 254 仟 股 。 4.本 公 司 於 民 國 100 年 9 月 26 日 經 董 事 會 決 議 因 供 轉 讓 股 份 予 員 工 而 買 回 股 份 計 8,000 仟 股，買 回 區 間 價 格 為 6.85 元 ~16.8 元，共 買 回 8,000 仟 股 ， 金 額 為 $87,581， 平 均 買 回 價 格 10.95 元 。 5.本 公 司 於 民 國 100 年 12 月 2 日 經 董 事 會 決 議 因 維 護 公 司 信 用 及 股 東 權 益 而 買 回 股 份 計 8,000 仟 股 ， 買 回 區 間 價 格 為 6.5~16 元 ， 本 公 司 於 民 國 100 年 12 月 6 日 至 民 國 101 年 2 月 1 日 止 買 回 庫 藏 股 5,307 仟 股 ， 金 額 為 $51,899， 平 均 買 回 價 格 為 9.78 元 ， 並 於 民 國 101 年 3 月 16 日 經 董 事 會 決 議 訂 定 民 國 101 年 3 月 16 日 為 註 銷 庫 藏 股 減 資 基 準 日 ， 該 減資案業已辦理變更登記完竣。 6.本 公 司 於 民 國 101 年 4 月 5 日 董 事 會 決 議 因 維 護 公 司 信 用 及 股 東 權 益 而 買 回 股 份 計 8,000 仟 股 ， 買 回 區 間 價 格 為 7~16.5 元 ， 共 買 回 庫 藏 股 8,000 仟 股 ， 金 額 為 $75,733， 平 均 買 回 價 格 為 9.47 元 ， 並 於 民 國 101 年 7 月 12 日 經 董 事 會 決 議 訂 定 於 民 國 101 年 8 月 1 日 為 註 銷 庫 藏 股 減 資基準日。 7. 證 券 交 易 法 規 定 公 司 對 買 回 已 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例 ， 不 得 超 過 公 司已發行股份股數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加 計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額 。 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 已 買 回 庫 藏 股 票 金 額 為 $216,719。 8. 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 ， 不 得 享 有 股 利 分 派、表決權等股東權利。 (二 十 )所 得 稅 1.所 得 稅 費 用 與 應 退 所 得 稅 ： 101年上半年度 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 $ 永久性差異之所得稅影響數 100年上半年度 - $ 7,033 虧損扣抵之所得稅影響數 ( 以前年度所得稅高估數 投資抵減之所得稅影響數 備抵評價之所得稅影響數 所得稅費用 17,313 63,778) ( 51,394) - ( 12,717) - ( 60,516 139) 47,440 3,771 加：遞延所得稅資產淨變動數 - 503 ( 3,771) ( 13,220) 以前年度所得稅高估數 減：扣繳稅款 ( 611) ( 12,717 380) 應退所得稅 ($ 611) ($ ~28~ 380) 2.遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 ： 101年6月30日 100年6月30日 遞延所得稅資產－流動 $ 175,892 $ 91,287 遞延所得稅資產－非流動 $ 595,009 $ 539,599 備抵評價－遞延所得稅資產 $ 380,603 $ 234,647 3. 因 暫 時 性 差 異 、 投 資 抵 減 及 虧 損 扣 抵 而 產 生 之 各 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債科目餘額如下： 100 年 6 月 30 日 101 年 6 月 30 日 所 得 稅 所 得 稅 金 額 影 響 數 金 額 影 響 數 流動項目: 暫時性差異 備抵存貨跌價 及呆滯損失 $ 416,751 $ 70,848 $ 329,820 $ 56,069 備抵呆帳超限數 7,764 1,320 未實現兌換損益 ( 1,913) ( 325) 1,195 203 其他 49,777 8,462 52,509 8,927 投資抵減 96,907 24,768 備抵評價 ( 82,016) $ 91,287 $ 93,876 非流動項目: 暫時性差異 未實現投資損失 其他 虧損扣抵 投資抵減 備抵評價 $ 847,888 25,865 1,836,266 $ 144,141 $ 925,345 $157,309 4,397 27,305 4,641 312,165 836,880 142,270 134,306 235,379 ( 234,647) ( 298,587) $ 296,422 $304,952 4. 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 98 年 度。 5. 本 公 司 產 品 符 合 「 新 興 重 要 策 略 性 產 業 屬 於 製 造 業 及 技 術 服 務 業 部 份 獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵，免稅優惠期 間 自 民 國 99 年 1 月 1 日 至 103 年 12 月 31 日 。 6.截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 尚 未 使 用 之 虧 損 扣 抵 所 得 稅 影 響 數明細如下： ~29~ 發生年度 97 100 101 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度 $ 90,875 $ 70,757 107年度 181,894 181,894 110年度 59,514 111年度 59,514 312,165 $ 332,283 $ 7.截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 依 據 廢 止 前 促 進 產 業 升 級 條 例 規 定，尚未使用之投資抵減明細如下： 抵減項目 可抵減稅額 股東投資抵減 $ 18,865 〃 54,000 小計 72,865 自動化設備 90 〃 82 小計 172 研究發展支出 81,926 〃 76,250 小計 158,176 投資抵減合計 $ 231,213 (二 十 一 )普 通 股 每 股 虧 損 普通股每股虧損計算如下： 金 稅 基本每股虧損 本期淨損 額 前 稅 尚未抵減餘額 $ 18,865 54,000 72,865 90 82 172 81,926 76,250 158,176 $ 231,213 最後抵減年度 102年度 103年度 101年度 102年度 101年度 102年度 101年上半年度 加權平均流通在 每股虧損(元) 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後 ($422,445) ($426,216) 433,778 ($ 0.97) ($ 0.98) 100年上半年度 金 額 加權平均流通在 每股盈餘(元) 稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後 基本每股虧損 本期淨損 ($258,874) ($259,377) 452,293 ($ 0.57) ($ 0.57) (1)民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 業 已 扣 除 庫 藏 股票之加權平均流通在外股數。 (2)民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 為 虧 損 ， 應 付 公 司 債 及 員 工 認 股 權 證 具反稀釋效果，不予列入計算。 (3)自 民 國 97 年 度 起，因 員 工 分 紅 可 選 擇 採 用 發 放 股 票 之 方 式，於 計 算 每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股 具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈 餘；計算基本每股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發 放股票方式之股數確定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股 加權平均流通在外股數。且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股， 故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整。 ~30~ (二 十 二 )用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 本期及去年同期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總 如下: 功能別 101 年 上 半 年 度 屬於營業 屬於營業 合計 性質別 成本者 費用者 用人費用 薪資費用 $ 20,311 $ 193,706 $ 214,017 勞健保費用 1,915 14,734 16,649 退休金費用 1,065 9,549 10,614 其他用人費用 840 5,992 6,832 折舊費用(註) 58,058 80,853 138,911 攤銷費用 960 14,029 14,989 功能別 性質別 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用(註) 攤銷費用 $ 100 屬於營業 成本者 年 28,076 2,433 1,466 1,128 76,585 307 $ 上 半 屬於營業 費用者 189,500 13,920 9,015 5,988 74,397 15,739 年 度 合計 $ 217,576 16,353 10,481 7,116 150,982 16,046 註 ： 本 公 司 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 因 出 租 資 產 而 產 生 之 折 舊 費 用 分 別 為 $1,613 及 $1,709， 帳 列 營 業 外 費 用 及 損 失 -「 什 項 支 出 」 項下。 ~31~ 五、關係人交易 (一 )關 係 人 之 名 稱 及 關 係 ： 關 係 人 名 稱 與 Kinglord Corp. Plusway Corp. 珒聿投資(股)公司(珒聿) 珒贊投資(股)公司(珒贊) 聿勤科技(股)公司(聿勤) 凱鈺科技(股)公司(凱鈺) Intercosmos Group Limited KTBest Technology, Inc. Creative Ally Limited Etron Technology America, Inc. (Etron-USA) Anzon Technology, Inc. Grandsino Technology Limited Fullboom International Limited 8118 Limited Etron Technology (HK) Limited 248 SolidState, Inc. Triumph Technology Corp. Ltd. 248 SolidState GmbH Anzon Corporation 富聿邦電子(深圳)有限公司 TM Technology (HK), Inc. 金凱裕電子(深圳)有限公司 欣銓科技(股)公司(欣銓) 本 公 司 之 關 係 本公司直接持股之子公司 本公司直接持股之子公司 本公司直接持股之子公司 本公司直接持股之子公司 本公司直接持股之子公司 本公司直接持股之子公司 本公司直接持股之子公司 本公司直接持股之子公司 本公司直接持股之子公司 本公司間接持股之子公司 本公司間接持股之子公司 本公司間接持股之子公司 本公司間接持股之子公司 本公司間接持股之子公司 本公司間接持股之子公司 本公司間接持股之子公司 本公司間接持股之子公司 本公司間接持股之子公司 本公司間接持股之子公司 本公司間接持股之子公司 本公司間接持股之子公司 本公司間接持股之子公司 該公司董事長與本公司董事長具二親等 以內關係 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司 該公司總經理與本公司董事長具二親等 以內關係 創意電子(股)公司(創意)(註) 旺宏電子(股)公司(旺宏) 註 ： 創 意 於 民 國 100 年 6 月 2 日 起 ， 因 珒 聿 未 再 擔 任 該 公 司 董 事 ， 已 非 本 公司之關係人。 (二 )關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1.營 業 收 入 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度，本 公 司 對 各 關 係 人 之 營 業 收 入 淨 額 均 未 達 本 公 司 營 業 收 入 淨 額 之 10% ， 其 關 係 人 營 業 收 入 淨 額 分 別 為 $44,640 及 $58,987。 上 開 銷 貨 之 售 價 與 一 般 客 戶 相 同 ， 授 信 條 件 為 自 出 貨 後 約 30 天 ~90 天 收 款 及 出 貨 後 約 45 天 ~60 天，民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 對 一 ~32~ 般 客 戶 之 授 信 條 件 分 別 為 自 出 貨 後 7~120 天 內 及 14~90 天 內 收 款 。 ~33~ 2.加 工 費 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度，本 公 司 對 各 關 係 人 之 加 工 費 均 未 達 本 公 司 加 工 費 之 10%，對 關 係 人 加 工 費 分 別 為 $26,480 及 $78,986。上 開 付 款 條 件 為 自 驗 貨 後 約 60 天，對 一 般 供 應 商 之 付 款 條 件 為 自 驗 貨 後 約 60 天 付 款 。 3.應 收 帳 款 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 對 各 關 係 人 之 應 收 帳 款 淨 額 均 未 達 本 公 司 應 收 帳 款 淨 額 之 10% ， 其 關 係 人 應 收 帳 款 總 額 分 別 為 $36,668 及 $34,326。 4.應 付 票 據 及 帳 款 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 對 各 關 係 人 之 應 付 票 據 及 帳 款 淨 額 均 未 達 本 公 司 應 付 票 據 及 帳 款 淨 額 之 10%，其 關 係 人 應 付 票 據 及 帳 款 總 額 分 別 為 $12,148 及 $43,414(包 括 由 其 他 應 付 款 轉 列 數 $584)。 5.財 產 交 易 (1)本 公 司 於 民 國 100 年 上 半 年 度 ， 出 售 辦 公 設 備 予 富 聿 邦 電 子 (深 圳 )有 限 公 司 ， 收 取 金 額 共 計 $14。 前 述 款 項 截 至 民 國 100 年 6 月 30 日 尚 未 收 取 金 額 為 $14。 (2)本 公 司 於 民 國 100 年 上 半 年 度 ， 向 聿 勤 科 技 (股 )公 司 購 買 電 腦 軟 體 ， 支 付 金 額 計 ＄ 300， 前 述 款 項 截 至 民 國 100 年 6 月 30 日 止 已 全 數 支 付 完畢。 6.租 金 、 支 援 收 入 及 其 他 收 入 (1)本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 出 租 辦 公 室 及 機 器 設 備 予 聿 勤 科 技 (股 )公 司 等，共 計 認 列 租 金 收 入 分 別 為 $783 及 $797，前 述 款 項 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 尚 未 收 取 金 額 分 別 為 $319 及 $382， 表 列 「 其 他 應 收 款 」。 (2)本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 提 供 人 事 行 政 支 援 服 務 予 聿 勤 科 技 (股 )公 司 等，共 計 認 列 支 援 收 入 為 $113 及 $112，前 述 款 項 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 尚 未 收 取 金 額 為 $24 及 $47， 表 列 「 其 他 應 收 款 」。 (3)本 公 司 於 民 國 101 上 半 年 度 提 供 軟 體 顧 問 支 援 服 務 予 凱 鈺 科 技 (股 )公 司，共 計 認 列 其 他 收 入 $190，前 述 款 項 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 已 全數收回。 7.其 他 支 出 (1)本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 委 託 欣 銓 科 技 (股 )公 司 等 提 供 產 品 測 試 服 務，共 計 認 列 研 究 費 分 別 為 $6,800 及 $4,029，前 述 款 項 截 至 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 尚 未 支 付 金 額 分 別 為 $3,137 及 $1,173， 表 列 「 應 付 費 用 」。 (2)本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 支 付 設 備 、 辦 公 室 及 宿 舍 租 金 等 予 聿 勤 科 技 ( 股 ) 公 司 等 ， 共 計 認 列 租 金 支 出 分 別 為 $1,126 及 $1,360，前 述 款 項 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 已 全 數 支 付 完 畢。 ~34~ 8.其 他 本 公 司 對 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 需 支 付 佣 金 支 出 及 勞 務 費 予 Etron-USA 及 富 聿 邦 電 子 (深 圳 )有 限 公 司 等 公 司，共 計 認 列 佣 金 支 出 及 勞 務 費 分 別 為 $11,854 及 $15,522， 前 述 款 項 至 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 尚 未 支 付 金 額 分 別 為 $4,338 及 $9,083， 帳 列 「 應 付 費 用 」。 六 、 抵 (質 )押 之 資 產 資 產 項 目 建築物 其他資產-其他(出租用建築物) 其他金融資產-流動 (定期存款) 101年6月30日 $ $ 251,903 114,648 2,023 368,574 100年6月30日 $ $ 擔 保 用 途 276,619 長期借款 102,525 長期借款 2,000 關稅保證 381,144 七、重大承諾事項及或有事項 本 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 新 竹 科 學 工 業 園 區 土 地 (租 期 自 民 國 85 年 至 民 國 105 年 )， 年 租 金 約 為 $5,790。 八、重大之災害損失 無。 九、重大之期後事項 請 詳 附 註 四 (十 九 )。 ~35~ 十、其他 (一 )金 融 商 品 之 公 平 價 值 101 年 金 融 資 非衍生性金融商品 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 備供出售金融商品 金融資產合計 衍生性金融商品 遠期外匯合約 外匯交換合約 產 帳 面 月 30 日 公 平 市 價 公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 價 值 $ 2,843,111 6 $ - 36,346 $ 2,879,457 $ 36,346 36,346 $ $ $ - $ - ~36~ $ 2,843,111 $ 2,843,111 $ $ - 100 帳 面 3,378,931 $ 299,339 3,678,270 $ 月 30 日 公 平 市 價 公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 價 值 $ $ 年 104 178 282 6 $ - $ 299,339 299,339 $ $ - $ 3,378,931 $ 3,378,931 $ $ 104 178 282 101 年 金 融 負 債 非衍生性金融商品 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 長期借款(含一年內到期) 應付公司債 金融負債合計 帳 面 $ 1,192,416 2,017,671 6,888 $ 3,216,975 衍生性金融商品 可轉換公司債之投資人賣回權 $ 及發行人之贖回權 遠期外匯合約 外匯交換合約 $ 月 30 日 公 平 市 價 公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 價 值 375 739 630 1,744 6 $ - $ 1,192,416 $ - $ - $ - ~37~ 100 帳 面 年 月 30 日 公 平 市 價 公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 價 值 $ 1,439,626 $ 2,017,671 6,882 3,216,969 $ 375 $ 739 630 1,744 6 $ - $ 1,439,626 $ 1,416,991 462,506 3,319,123 $ - $ 1,416,991 462,100 3,318,717 $ 18,050 $ - $ 18,050 $ 18,050 $ - $ 18,050 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1. 短 期 金 融 商 品 因 折 現 值 影 響 不 大 ， 故 依 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 。 此 方 法應用於現金、應收票據及款項、其他金融資產、短期借款與應付票據 及款項等。 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時 ， 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值。 3.長 期 借 款 多 採 浮 動 利 率 ， 以 其 帳 面 價 值 估 計 公 平 價 值 。 4.應 付 公 司 債 ： 於 民 國 95 年 1 月 1 日 以 後 發 行 之 可 轉 換 公 司 債 以 其 預 期 現 金流量之折現值估計公平價值。折現率為與本公司發行條件類似之應付 公司債之當期市場有效利率。 5. 存 出 入 保 證 金 係 屬 租 賃 保 證 金 性 質 組 合 項 次 眾 多 ， 故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公平價值。 6. 衍 生 性 金 融 商 品 之 公 平 價 值 ， 係 假 設 本 公 司 若 依 約 定 在 報 表 日 終 止 合 約，預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未 實現損益。 (三 )本 公 司 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $644,880 及 $1,080,282， 金 融 負 債 分 別 為 $275,642 及 $792,014； 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $1,126,934 及 $1,163,837， 金 融 負 債 分 別 為 $2,047,551 及 $1,460,079。 (四 )本 公 司 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 自 備 供 出 售 金 融 資 產 當 期 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 分 別 為 $1,739 及 ($106,080)及 依 持 股 比 例 認 列 子 公 司 之 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 分 別 為 $12,507 及 ($34,297)， 從 股 東 權 益 調 整 項 目 中 扣 除 並 列 入 當 期 利 益 之 金 額 分 別 為 $0 及 $74,219。 (五 )財 務 風 險 控 制 本公司採用全面風險管理與控制系統，以辨認本公司可能產生之所有風 險，使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流 動性風險及現金流量風險。 本公司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況、市場價值風 險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所 有市場風險。 為了達成風險管理之目標，本公司採取不同之控管策略如下： 1.匯 率 風 險 本 公 司 運 用 遠 期 外 匯 及 外 匯 交 換 合 約 交 易 等 衍 生 性 金 融 商 品，規 避 已 認 列 之 外 幣 資 產 或 負 債 或 高 度 很 有 可 能 發 生 之 預 期 交 易，以 降 低 匯 率 波 動 所 產 生 之 現 金 流 量 公 平 價 值 風 險。並 隨 時 監 測 匯 率 變 動，設 置 停 損 點，以 降 低 匯率風險。 2.信 用 風 險 本 公 司 訂 有 嚴 格 之 徵 信 評 估 政 策，僅 與 信 用 狀 況 良 好 之 交 易 相 對 人 進 行 交 易，且適時運用債權保全措施，以降低信用風險。 ~38~ (六 )重 大 財 務 風 險 資 訊 1.市 場 風 險 本 公 司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣，故 受 匯 率 波 動 之 影 響，具 重 大 匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下： 100年6月30日 101年6月30日 外幣 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 $ 匯率 外幣 匯率 37,934 29.88 $ 34,414 28.725 非貨幣性項目 採權益法之長期股權投資 美金：新台幣 28,936 29.88 27,135 28.725 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 19,271 29.88 19,770 28.725 (1)本 公 司 主 要 之 銷 貨 及 部 分 進 貨 係 以 美 金 為 計 價 單 位 ， 公 平 價 值 將 隨 市 場匯率波動而改變，惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期 間約當，可將市場風險相互抵銷，若產生短期性部位缺口，將從事遠 期外匯交易及外匯交換合約以規避可能之風險，故預期不致產生重大 市場風險。 (2)權 益 類 金 融 商 品 ： 本 公 司 帳 列 「 備 供 出 售 金 融 資 產 」 科 目 之 權 益 類 金 融商品投資受市場價格變動影響，惟本公司業已設置停損點或定期評 估投資績效，故預期無重大之市場價格風險。 (3)本 公 司 從 事 之 遠 期 外 匯 合 約 及 外 匯 交 換 合 約 主 係 為 規 避 現 貨 部 位 之 匯 率波動，由於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當，可將市場風 險相互抵銷，故預期不致產生重大之市場風險。 (4)債 券 類 金 融 商 品 ： 本 公 司 發 行 之 債 務 商 品 係 屬 嵌 入 轉 換 權 、 買 回 及 賣 回權之零息債劵，其公平價值受市場股價波動影響，惟本公司可藉由 買回權之行使以降低市場風險，故預期不致發生重大之市場風險。 (5)短 期 金 融 商 品 ： 本 公 司 之 短 期 金 融 商 品 均 為 一 年 內 到 期 ， 因 此 經 評 估 無重大之市場風險。 (6)債 務 類 金 融 商 品 負 債 ： 本 公 司 借 入 之 款 項 多 為 浮 動 利 率 債 務 ， 故 預 期 不致發生重大之市場風險。 2.信 用 風 險 (1)權 益 類 金 融 商 品 ： 本 公 司 帳 列 「 備 供 出 售 金 融 資 產 」 科 目 之 權 益 類 金 融商品係透過集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易，且係與信用良 好之交易相對人往來，預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風 險之可能性極低。 ~39~ (2)本 公 司 承 作 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 對 象 ， 皆 係 信 用 卓 越 之 國 際 金 融 機構，且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險，故預期交易 相對人違約之可能性甚低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。 (3)短 期 金 融 商 品 ： 本 公 司 短 期 金 融 商 品 交 易 對 象 均 為 往 來 良 好 之 金 融 機 構，預期交易相對人不致發生違約，及本公司定期評估應收款項收現 性，近期內並無重大呆帳發生，故發生信用風險之可能性極低。 (4)債 務 類 金 融 商 品 負 債 ： 無 信 用 風 險 。 3.流 動 性 風 險 (1)權 益 類 金 融 商 品 ： 本 公 司 帳 列 「 備 供 出 售 金 融 資 產 」 科 目 之 權 益 類 金 融商品，均具活絡市場或隨時可轉換成現金，故預期可輕易在市場上 以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。 (2)本 公 司 從 事 之 遠 期 外 匯 合 約 及 外 匯 交 換 合 約 即 在 規 避 外 幣 淨 資 產 及 淨 負債之匯率變動風險，因到期時有相對之現金流入或流出，故預期不 會產生重大流動性風險。 (3)短 期 金 融 商 品 ： 本 公 司 之 短 期 金 融 商 品 均 為 一 年 內 到 期 ， 且 本 公 司 之 營運資金足以支應本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風 險。 (4)債 務 類 金 融 商 品 負 債 ： 本 公 司 之 各 項 資 金 需 求 及 支 用 計 劃 ， 足 以 支 應 營運資金所需，故預期不致發生重大之流動性風險。 4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 (1)權 益 類 金 融 商 品 ： 本 公 司 投 資 之 權 益 類 金 融 商 品 投 資 均 非 屬 利 率 型 商 品，因此無利率變動之現金流量風險。 (2)短 期 金 融 商 品 ： 本 公 司 之 短 期 金 融 商 品 均 為 一 年 內 到 期 ， 因 此 經 評 估 無重大之利率變動之現金流量風險。 (3)債 務 類 金 融 商 品 負 債：本 公 司 借 入 之 款 項，多 屬 浮 動 利 率 之 金 融 商 品， 故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動，而使其未 來現金流動產生波動。本公司亦依風險管理策略，定期評估利率變動 所造成之現金流量風險，故預期不致發生重大之現金流量風險。 ~40~ 十一、附註揭露事項 (一) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1.資 金 貸 予 他 人 情 形 ： 無 。 2.為 他 人 背 書 保 證 ： 無 。 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 有價證 持 有 之 公 司 券種類 期 與有價證券 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 鈺創科技(股)公司 股票 Kinglord Corp. 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 鈺創科技(股)公司 股票 Plusway Corp. 為本公司之子公司 鈺創科技(股)公司 股票 珒聿投資(股)公司 鈺創科技(股)公司 股票 鈺創科技(股)公司 末 股數/單位數 5,058,837 帳 面 金 額 市價(註3) 30,538 96.30% $ 30,538 26,607 (註1) 188,418 100% 188,418 採權益法之長期股權投資 18,251 251,872 100% 262,388 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 6,000,000 348,173 100% 348,173 珒贊投資(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 25,000,000 231,179 100% 231,179 股票 Intercosmos Group Limited 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 11,200 380,646 100% 380,646 鈺創科技(股)公司 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 20,672,157 211,943 46.02% 211,943 鈺創科技(股)公司 股票 KTBest Technology, Inc. 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 3,510 100% 3,510 鈺創科技(股)公司 股票 Creative Ally Limited 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1,550 28,462 100% 28,462 鈺創科技(股)公司 股票 NetVinci, Inc. 為本公司之轉投資公司 採權益法之長期股權投資 1,292,310 1,190 4.09% 1,190 鈺創科技(股)公司 股票 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 董事長具二親等以內關係 備供出售金融資產非流動 1,831,049 36,346 0.40% 36,346 3,898,600 (註2) $ 持股比例 註 1： 本 期 Kinglord Corp.現 金 增 資 發 行 新 股 計 1,500 股 ， 增 資 金 額 為 USD1,500 仟 元 。 註 2： 本 期 KTBest Technology,Inc. 現 金 增 資 發 行 新 股 計 917,200 股 ， 增 資 金 額 為 USD310 仟 元 。 註 3： 有 公 開 市 價 者 ， 以 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價 、 基 金 淨 資 產 價 值 為 市 價 ； 無 公 開 市 價 者 ， 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 係 以 每 股 淨 值 為 市 價 。 4.累 積 買 進 、 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 ： 無 。 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 ： 無 。 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 ： 無 。 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 ： 無 。 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 ： 無 。 ~41~ 9.從 事 衍 生 性 商 品 交 易 ： 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 尚 未 到 期 交 易 之 有 關 資 料 如 下 ： 年 6 月 30 日 100 年 101 公平價值 公平價值 合 約 金 額 及 相 關 交 易 條 件 合 約 金 額 及 相 關 簽 約 日 約 定 匯 率 交 割 日 ( 到 期 日 ) 金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 預售遠期 外匯契約 USD2,000仟元 ($ 739) 101.5.14~101.5.16 29.48~29.58 外匯交換 合約 USD8,000仟元 ( 630) 101.5.15~101.6.25 29.55~29.98 101.7.3~101.7.5 預售遠期 USD4,000仟元 外匯契約 101.7.16~101.9.27 外匯交換 合約 ~42~ USD2,000仟元 $ 6 簽 交 約 月 日 30 日 易 條 件 約 定 匯 率 交割日(到期日) 104 100.6.2~100.6.28 28.69~28.931 100.7.13~100.8.8 178 100.5.27~100.6.2 28.879~28.887 100.7.8~100.7.20 (二) 轉 投 資 公 司 相 關 資 訊 1.被 投 資 公 司 相 關 資 訊 ： ~43~ 投資公司 被投資公司 所在 原始投資金額 主要 期 名稱 鈺創科技(股) 公司 名稱 地區 聿勤科技(股)公 台灣 司 營業項目 高頻率或高功 率之射頻、類 比、數位混合 元件測試服務 幣別 新台幣 本期期末 幣別 82,058 新台幣 上期期末 82,058 鈺創科技(股) 公司 Kinglord Corp. 英屬維京 一般投資事業 群島 新台幣 849,246 新台幣 鈺創科技(股) 公司 Plusway Corp. 新台幣 609,893 鈺創科技(股) 公司 珒聿投資(股)公 台灣 司 對生產事業及 服務業之投資 新台幣 鈺創科技(股) 公司 珒贊投資(股)公 台灣 司 一般投資事業 鈺創科技(股) 公司 Intercosmos Group Limited 英屬維京 一般投資事業 群島 鈺創科技(股) 公司 凱鈺科技(股)公 台灣 司 鈺創科技(股) 公司 KTBest Technology, Inc. Creative Ally Limited 末 持 有 被投資公司 本期損益 股 數 5,058,837 比率 幣別 96.30 新台幣 帳面金額 30,538 805,041 26,607 100.00 新台幣 188,418 新台幣 (13,091) 新台幣 ( 13,091) 子公司 (註1) 新台幣 609,893 18,251 100.00 新台幣 251,872 新台幣 ( 2,442) 新台幣 1,001 子公司 79,722 新台幣 79,722 6,000,000 100.00 新台幣 348,173 新台幣 新台幣 714 子公司 新台幣 258,512 新台幣 258,512 25,000,000 100.00 新台幣 231,179 新台幣 ( 2,415) 新台幣 ( 2,415) 子公司 新台幣 361,660 新台幣 361,660 11,200 100.00 新台幣 380,646 新台幣 (10,086) 新台幣 ( 10,086) 子公司 研究、開發、 生產、製造及 銷售積體電路 晶片及零組件 並提供技術及 諮詢顧問 新台幣 388,826 新台幣 388,826 20,672,157 46.02 新台幣 211,943 新台幣 (37,302) 新台幣 ( 17,191) 子公司 開曼群島 一般投資事業 新台幣 38,986 新台幣 29,814 3,898,600 100.00 新台幣 3,510 新台幣 (11,676) 新台幣 ( 11,676) 子公司 (註2) 英屬維京 一般投資事業 群島 新台幣 45,958 新台幣 45,958 1,550 100.00 新台幣 28,462 新台幣 (10,354) 新台幣 ( 10,354) 子公司 鈺創科技(股) 公司 NetVinci, Inc. 開曼群島 一般投資事業 新台幣 64 新台幣 64 1,292,310 4.09 新台幣 1,190 新台幣 (16,404) 新台幣 ( 珒聿投資(股) 公司 凱鈺科技(股)公 台灣 司 新台幣 128,175 新台幣 128,175 948,195 2.11 新台幣 11,954 新台幣 (37,302) 新台幣 鈺創科技(股) 公司 英屬維京 一般投資事業 群島 研究、開發、 生產、製造及 銷售積體電路 晶片及零組件 並提供技術及 諮詢顧問 ~44~ 幣別 新台幣 金額 396 本期認列之 投資損益 714 幣別 新台幣 金額 382 備 註 子公司 893) 轉投資公 司 - 子公司之 轉投資公 司 投資公司 名稱 被投資公司 所在 名稱 地區 主要 原始投資金額 期 被投資公司 本期損益 營業項目 幣別 本期期末 幣別 上期期末 幣別 帳面金額 新台幣 41,500 新台幣 41,500 519,226 1.16 新台幣 5,548 新台幣 (37,302) 新台幣 - 子公司之 轉投資公 司 Kinglord Corp. Etron Technology America,Inc. Anzon Technology, Inc. Etron Technology (HK) Limited Anzon Corporation 積體電路買賣 業 新台幣 152,986 新台幣 155,008 42,666,666 100.00 新台幣 9,119 新台幣 (12,519) 新台幣 - 孫公司 英屬維京 一般投資事業 群島 新台幣 10,787 新台幣 10,929 1,681,000 70.85 新台幣 1,735 新台幣 ( 2) 新台幣 - 孫公司 香港 一般投資事業 新台幣 119,520 新台幣 84,770 31,200,000 100.00 新台幣 117,936 新台幣 ( 1,162) 新台幣 - 孫公司 (註3) Anzon Technology, Inc. Intercosmos Grandsino Group Limited Technology Limited Intercosmos Fullboom Group Limited International Limited Grandsino Great Team Technology Backend Limited Foundry,Inc. Fullboom 富聿邦電子(深 International 圳)有限公司 Limited 日本 銷售代理 新台幣 16,899 新台幣 17,122 185 100.00 新台幣 2,254 新台幣 ( 60) 新台幣 - 曾孫公司 英屬維京 一般投資事業 群島 新台幣 301,639 新台幣 305,626 10,095 100.00 新台幣 361,149 新台幣 ( 6,707) 新台幣 - 孫公司 薩摩亞 一般投資事業 新台幣 31,374 新台幣 31,789 1,050,000 100.00 新台幣 18,173 新台幣 ( 3,373) 新台幣 - 孫公司 英屬維京 一般投資事業 群島 新台幣 298,800 新台幣 302,750 21,181,818 23.42 新台幣 358,348 新台幣 (26,929) 新台幣 - 中國大陸 電子零組件產 品的批發及國 際貿易 新台幣 29,880 新台幣 30,275 - 100.00 新台幣 16,954 新台幣 ( 3,373) 新台幣 - 孫公司之 轉投資公 司 曾孫公司 Plusway Corp. Great Team Backend Foundry,Inc. Plusway Corp. 248 SolidState, Inc. 英屬維京 一般投資事業 群島 新台幣 119,520 新台幣 121,100 3,818,181 5.77 新台幣 109,311 新台幣 (26,929) 新台幣 - 美國 新台幣 89,640 新台幣 90,825 30,000,000 99.99 新台幣 1,881 新台幣 ( 新台幣 - 電腦設備設計 及銷售 ~45~ 幣別 金額 本期認列之 投資損益 研究、開發、 生產、製造及 銷售積體電路 晶片及零組件 並提供技術及 諮詢顧問 Kinglord Corp. 比率 有 凱鈺科技(股)公 台灣 司 Kinglord Corp. 數 持 珒贊投資(股) 公司 美國 股 末 773) 幣別 金額 備 註 子公司之 轉投資公 司 孫公司 投資公司 被投資公司 名稱 名稱 所在 期 被投資公司 本期損益 本期認列之 投資損益 幣別 上期期末 幣別 帳面金額 幣別 金額 幣別 29,179 新台幣 29,564 7,600,000 100.00 新台幣 29,096 新台幣 - 新台幣 - 孫公司 248 248 SolidState 德國 電腦設備設計 SolidState, GmbH 及銷售 Inc. Creative Ally NetVinci, Inc. 開曼群島 一般投資事業 Limited 新台幣 1,195 新台幣 1,211 - 100.00 新台幣 601 388) 新台幣 - 曾孫公司 新台幣 44,820 新台幣 45,413 15,000,000 47.45 新台幣 27,442 新台幣 (16,404) 新台幣 - 一般投資事業 新台幣 78,822 新台幣 78,822 2,400,000 100.00 新台幣 110,914 新台幣 ( 1,957) 新台幣 - 子公司之 轉投資公 司 孫公司 英屬維京 一般投資事業 群島 新台幣 53,784 新台幣 54,495 6,600,000 6.80 新台幣 97,645 新台幣 (26,929) 新台幣 - 塞席爾 一般投資事業 新台幣 16,434 新台幣 16,651 550,000 100.00 新台幣 11,866 新台幣 18 新台幣 - 中國大陸 電子零組件產 品的批發及國 際貿易 新台幣 14,940 新台幣 15,138 - 100.00 新台幣 9,858 103) 新台幣 - Triumph Technology Corp. Ltd. Triumph Technology Corp. Ltd. TM Technology 金凱裕電子(深 (HK), Inc. 圳)有限公司 塞席爾 比率 有 本期期末 Triumph Technology Corp. Ltd. Great Team Backend Foundry,Inc. TM Technology (HK), Inc. 數 持 幣別 凱鈺科技(股) 公司 股 末 新台幣 香港 營業項目 原始投資金額 一般投資事業 Plusway Corp. 8118 Limited 地區 主要 註 1： 本 期 Kinglord Corp.現 金 增 資 發 行 新 股 計 1,500 股 ， 增 資 金 額 為 USD1,500 仟 元 。 註 2： 本 期 KTBest Technology,Inc. 現 金 增 資 發 行 新 股 計 917,200 股 ， 增 資 金 額 為 USD310 仟 元 。 註 3： 本 期 Etron Technology(HK) Limited 現 金 增 資 發 行 新 股 計 9,360,000 股 ， 增 資 金 額 為 USD1,200 仟 元 。 2.資 金 貸 予 他 人 ： 無 。 3.為 他 人 背 書 保 證 ： 無 。 ~46~ 新台幣 ( 新台幣 ( 金額 備 註 孫公司之 轉投資公 司 曾孫公司 曾孫公司 之子公司 4.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 有價證 持 有 之 公 司 券種類 Kinglord Corp. 股票 有 CSRE 價 證 券 名 稱 與有價證券 發行人之關係 無 期 末 帳 列 科 目 公平價值變動列入損益之金融資 產-流動 股數/單位數 2,650 22,473 帳 面 金 額 $ 1,086 持股比例 - 市 價 $ 1,086 422 - 422 - 24 Kinglord Corp. 股票 威剛科技(股)公司 無 公平價值變動列入損益之金融資 產-流動 Kinglord Corp. 受益憑證 Money Market Fund 無 以成本衡量之金融資產-流動 - 24 Kinglord Corp. 股票 Crystal Internet Venture Fund Ⅱ (BVI), L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3 1,473 0.27% 1,473 Kinglord Corp. 股票 Etron Technology America,Inc. 為 Kinglord Corp. 之子公司 採權益法之長期股權投資 42,666,666 9,119 100.00% 9,119 Kinglord Corp. 股票 Anzon Technology, Inc. 為 Kinglord Corp. 之子公司 採權益法之長期股權投資 1,681,000 1,735 70.85% 1,735 Kinglord Corp. 股票 Etron Technology (HK) Limited 為 Kinglord Corp. 之子公司 採權益法之長期股權投資 31,200,000 117,936 100.00% 117,936 珒聿投資(股)公司 股票 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司董事長具 二親等以內關係 公平價值變動列入損益之金融資 產-流動 50,000 469 - 469 珒聿投資(股)公司 受益憑證 公平價值變動列入損益之金融資 產-流動 100,000 1,038 - 1,038 珒聿投資(股)公司 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 948,195 11,954 2.11% 11,954 珒聿投資(股)公司 股票 創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-非流動 823,531 85,647 0.62% 85,647 珒聿投資(股)公司 股票 欣銓科技(股)公司 備供出售之金融資產-非流動 4,199,554 83,362 0.92% 83,362 珒聿投資(股)公司 股票 麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,284 - 0.03% - 珒聿投資(股)公司 股票 PERSONAL GENOMICS,INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 600,000 12,000 4.17% 12,000 珒聿投資(股)公司 股票 高平磊晶科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 42,742 431 0.11% 431 珒聿投資(股)公司 股票 元翎精密工業(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 157,500 3,741 0.14% 3,741 珒聿投資(股)公司 股票 東林創新投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,000,000 30,000 18.10% 30,000 寶來金融ETF 無 該公司董事長與本公司董事長具 二親等以內關係 ~47~ 備註 有價證 券種類 股票 有 價 證 券 瑞晶電子(股)公司 珒贊投資(股)公司 股票 聯華電子(股)公司 無 公平價值變動列入損益之金融資 產-流動 323,470 4,173 - 4,173 珒贊投資(股)公司 股票 晶豪科技(股)公司 無 公平價值變動列入損益之金融資 產-流動 2,121 55 - 55 珒贊投資(股)公司 股票 茂德科技(股)公司 無 公平價值變動列入損益之金融資 產-流動 3,500 1 - 1 珒贊投資(股)公司 股票 華邦電子(股)公司 無 公平價值變動列入損益之金融資 產-流動 10,000 45 - 45 珒贊投資(股)公司 股票 宏達國際電子(股)公司 無 公平價值變動列入損益之金融資 產-流動 35,000 13,632 - 13,632 珒贊投資(股)公司 受益憑證 寶來金融ETF 無 公平價值變動列入損益之金融資 產-流動 50,000 519 - 519 珒贊投資(股)公司 股票 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司董事長具 二親等以內關係 備供出售之金融資產-流動 6,277,920 124,617 1.38% 124,617 珒贊投資(股)公司 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 519,226 5,548 1.16% 5,548 珒贊投資(股)公司 股票 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 246,406 2,256 0.38% 2,256 珒贊投資(股)公司 股票 大椽(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 125,000 506 0.42% 506 Plusway Corp. 股票 Great Team Backend Foundry, Inc. 為Plusway Corp.採權益法評價之 採權益法之長期股權投資 被投資公司 3,818,181 109,311 5.77% 109,311 Plusway Corp. 股票 248 SolidState, Inc. 為Plusway Corp.之子公司 採權益法之長期股權投資 30,000,000 1,881 99.99% 1,881 Plusway Corp. 股票 8118 Limited 為Plusway Corp.之子公司 採權益法之長期股權投資 7,600,000 29,096 100.00% 29,096 Plusway Corp. 股票 Genesis Venture Capital, Inc. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,000,000 28,813 9.01% 28,813 凱鈺科技(股)公司 受益憑證 兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 無 公平價值變動列入損益之金融資 產-流動 412,899 5,001 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,000,000 40,000 持 有 之 公 司 珒聿投資(股)公司 名 稱 與有價證券 發行人之關係 無 ~48~ 帳 列 科 目 以成本衡量之金融資產-非流動 期 股數/單位數 195,000 帳 面 金 額 $ 1,722 末 持股比例 市 價 0.01% $ 1,722 7.38% 5,001 40,000 備註 持 有 之 公 司 凱鈺科技(股)公司 有價證 券種類 股票 有 價 證 券 名 宏達國際電子(股)公司 稱 與有價證券 發行人之關係 無 凱鈺科技(股)公司 股票 錸聚科技(股)公司 無 凱鈺科技(股)公司 股票 Triumph Technology Corp. Ltd. 為凱鈺科技(股)公司之子公司 Triumph Technology Corp. Ltd. 股票 Great Team Backend Foundry, Inc. Triumph Technology Corp. Ltd. 股票 TM Technology (HK), Inc. 帳 列 科 目 備供出售金融資產-流動 以成本衡量之金融資產-非流動 期 股數/單位數 22,000 帳 面 金 額 $ 8,569 末 持股比例 市 價 0.001% $ 8,569 38,069 - 6.00% - 採權益法之長期股權投資 2,400,000 110,914 100.00% 110,914 為Triumph Technology Corp. Ltd.採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 6,600,000 97,645 6.80% 97,645 TM Technology (HK), Inc. 為Triumph Technology Corp. Ltd.之子公司 採權益法之長期股權投資 550,000 11,866 100.00% 11,866 股票 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK),Inc.之子 採權益法之長期股權投資 公司 - 9,858 100.00% 9,858 248 SolidState, Inc. 股票 248 SolidState GmbH 為248 SolidState, Inc.之子公 司 採權益法之長期股權投資 - 601 100.00% 601 Intercosmos Group Limited 股票 Grandsino Technology Limited 為Intercosmos Group Limited 之子公司 採權益法之長期股權投資 10,095 361,149 100.00% 361,149 Intercosmos Group Limited 股票 Fullboom International Limited 為Intercosmos Group Limited 之子公司 採權益法之長期股權投資 1,050,000 18,173 100.00% 18,173 Grandsino Technology Limited 股票 Great Team Backend Foundry, Inc. 21,181,818 358,348 23.42% 358,348 Fullboom International Limited Anzon Technology, Inc. 股票 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Grandsino Technology 採權益法之長期股權投資 Limited採權益法評價之被投資公 司 為Fullboom International 採權益法之長期股權投資 Limited之子公司 - 16,954 100.00% 16,954 股票 Anzon Corporation 為Anzon Technology, Inc.之子 公司 採權益法之長期股權投資 185 2,254 100.00% 2,254 Creative Ally Limited 股票 NetVinci, Inc. 為Creative Ally Limited採權益 採權益法之長期股權投資 法評價之被投資公司 15,000,000 27,442 47.45% 27,442 5.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 ： 無 。 6.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 ： 無 。 7.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 ： 無 。 8.與 關 係 人 進 、 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 ： 無 。 9.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 ： 無 。 10.從 事 衍 生 性 商 品 交 易 ： 無 。 ~49~ 備註 (三) 大 陸 投 資 資 訊 1.大 陸 被 投 資 公 司 資 訊 ： 大陸被投資 公司名稱 杰群電子科技 (東莞)有限公司 主要營業項目 其他電晶體 富聿邦電子 (深圳)有限公司 電子零組件產品的 批發及國際貿易 實收資本額 2,505,707 29,880 投資方式 (註1) 本期期初自台灣 匯出累積投資金額 本期匯出或 收回投資金額 匯出 收回 本期期末自台灣 匯出累積投資金額 本公司直接 或間接投資 之持股比例 本期認列投 資損益(註2(二)3) 期末投資 帳面價值 截至本期 止已匯回 台灣之投資 第三種 440,957 - - 440,957 29.19 ( 14,069) 851,190 - 第三種 32,285 - - 32,285 100.00 ( 3,373) 16,954 - 註 1： 投 資 方 式 區 分 為 下 列 五 種 ， 標 示 種 類 別 即 可 ： (一 )直 接 投 資 大 陸 公 司 。 (二 )經 由 第 三 地 區 匯 款 投 資 大 陸 公 司 。 (三 )透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 。 (四 )透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 。 (五 )其 他 方 式 。 Ex： 委 託 投 資 。 註 2： 本 期 認 列 投 資 損 益 欄 中 ： (一 )若 屬 籌 備 中 ， 尚 無 投 資 損 益 者 ， 應 予 註 明 。 (二 )投 資 損 益 認 列 基 礎 分 為 下 列 三 種 ， 應 予 註 明 。 1.經 與 中 華 民 國 會 計 師 事 務 所 有 合 作 關 係 之 國 際 性 會 計 師 事 務 所 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 。 2.經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 。 3.其 他 。 2.轉 投 資 大 陸 地 區 限 額 ： 公司名稱 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 鈺創科技股份有限公司 473,242 537,840 2,667,302 註 ： 依 據 民 國 90 年 11 月 16 日 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 (90)台 財 證 (一 )第 006130 號 函 證 推 定 之 限 額 。 3.本 公 司 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 ： 本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 支 付 佣 金 支 出 予 富 聿 邦 電 子 (深 圳 )有 限 公 司 ， 共 計 認 列 佣 金 支 出 分 別 為 $7,543 及 $8,560， 前 述 款 項 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 尚 未 支 付 金 額 分 別 為 $1,581 及 $4,652， 帳 列 「 應 付 費 用 」 。 十二、營運部門資訊 (一) 一 般 性 資 訊 營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭露。 ~50~ 鈺創科技股份有限公司 現金明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 現 摘 要 金 額 金： 庫 存 現 金 $ 零 用 金 1,817 604 2,421 銀 行 存 款 支 票 存 款 － 台幣 － 外幣 3 USD 12仟元 折合率29.88 363 活 期 存 款 － 台幣 － 外幣 654,789 USD 8,432仟元 折合率29.88 251,944 JPY 3,311仟元 折合率0.3754 1,243 HKD 297仟元 折合率3.853 1,143 SGD 46仟元 折合率23.52 1,090 EUR 37仟元 折合率37.56 1,382 911,957 定 期 存 款 － 台幣 － 外幣 808,500 USD 1,500仟元 JPY 13,000仟元 折合率29.88 44,820 折合率0.3754 4,880 858,200 合 計 $ ~51~ 1,772,578 鈺創科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 金 額 備 註 一般客戶 FOTC $ 144,717 VICT 63,240 ASJS 61,273 TRSE 59,833 MUB 55,473 其他 611,038 每一零星客戶餘額均未 超過本科目金額5% 995,574 減：備抵銷貨退回及折讓 995,574 關係人： Etron Technology(HK) Limited 36,612 旺宏電子(股)公司 45 凱鈺科技(股)公司 11 36,668 $ 1,032,242 ~52~ 鈺創科技股份有限公司 存貨明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 金 項 目 額 成 本 市 價 備 註 $ 213 $ - 以淨變現價值為市價 商 品 原 料 121,756 111,094 以淨變現價值為市價 半 成 品 770,107 637,347 以淨變現價值為市價 在 製 品 230,057 304,378 以淨變現價值為市價 製 成 品 876,255 852,031 以淨變現價值為市價 1,998,388 $ 1,904,850 減：備抵存貨跌價損失 合 計 ( 416,751) $ 1,581,637 ~53~ 鈺創科技股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國 101 年上半年度 單位：新台幣仟元 期 名 稱 Kinglord Corp. 股 初 餘 數 25,107 金 $ 額 額 本 股 期 增 (減) 數 158,769 1,500 期 金 額(註3) $ 42,740 投資(損)益 ($ 13,091) 股 末 數 26,607 餘 額 持股比例 金 額 股 單 權 價(元) 100.00% $ 188,418 $ 7,081.52 淨 總 $ 值 提供擔保 價 或質押情形 備註 188,418 無 註1 珒聿投資(股)公司 6,000,000 339,791 - 7,668 714 6,000,000 100.00% 348,173 58.03 348,173 無 聿勤科技(股)公司 5,058,837 30,156 - - 382 5,058,837 96.30% 30,538 6.04 30,538 無 18,251 253,806 - 1,001 18,251 100.00% 251,872 14,376.64 262,388 無 25,000,000 227,646 - ( 2,415) 25,000,000 100.00% 231,179 9.25 231,179 無 11,200 393,656 - ( 2,924) ( 10,086) 11,200 100.00% 380,646 33,986.25 380,646 無 20,672,157 229,744 - ( 610) ( 17,191) 20,672,157 46.02% 211,943 10.25 211,943 無 ( 11,676) 3,898,600 100.00% 3,510 0.90 3,510 無 ( ( 2,757) ( 48) ( 10,354) 893) 1,550 1,292,310 100.00% 4.09% 28,462 1,190 18,362.58 0.92 28,462 1,190 無 無 Plusway Corp. 珒贊投資(股)公司 Intercosmos Group Limited 凱鈺科技(股)公司 KTBest Technology, Inc. 2,981,400 6,089 917,200 Creative Ally Limited NetVinci, Inc. 1,550 1,292,310 41,573 2,131 - $ 1,683,361 ( 2,935) 5,948 9,097 $ 56,179 ($ 63,609) 註1：Kinglord Corp.於民國101年6月現金增資USD1,500仟元，共計1,500股。 註2：KTBest Technology, Inc.於民國101年3月現金增資USD310仟元，共計917,200股。 註3：係包含本期新增投資、累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額。 ~54~ $ 1,675,931 $ 1,686,447 註2 鈺創科技股份有限公司 固定資產變動明細表 民國 101 年上半年度 單位：新台幣仟元 項 目 期 初 餘 額 土 地 $ 2,875 本期增加數 $ - 本期減少數 $ - 房 屋 及 建 築 726,312 - - 機 器 設 備 633,260 284 - 運 輸 設 備 450 - 辦 公 設 備 124,633 租 其 賃 他 改 良 設 備 30,997 1,851,347 合 計 $ 3,369,874 $ 本期移轉數 $ $ - 633,544 無 - - 450 無 643 - - 125,276 無 106,111 - - 30,997 1,957,458 無 無 - ($ 註：本期移轉數$21,794係固定資產轉列其他資產。 ~55~ 21,794) $ 3,455,118 備 註 無 部分向銀行抵押借款 $ 21,794) 2,875 提供擔保或抵押情形 704,518 107,038 ( - 期 末 餘 額 註 鈺創科技股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民國 101 年上半年度 單位：新台幣仟元 項 目 房 屋 及 建 築 期 初 餘 額 $ 446,771 本期增加數 $ 本期減少數 5,078 $ 本 期 移 轉 數 - ($ 7,403) 期 末 餘 額 $ 444,446 機 器 設 備 566,501 10,933 - - 577,434 運 輸 設 備 450 - - - 450 辦 公 設 備 102,926 4,133 - - 107,059 租 賃 改 良 14,986 2,285 - - 17,271 其 他 1,591,246 116,482 - - 1,707,728 合 設 備 計 $ 2,722,880 $ 138,911 $ - 註：本期移轉數$7,403係固定資產轉列其他資產。 ~56~ ($ 7,403) $ 2,854,388 備註 鈺創科技股份有限公司 短期借款明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 債 權 人 借 款 種 類 台中商業銀行 信用借款 兆豐國際商業銀行 期末餘額 $ 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 29,880 101.3.14~102.3.14 註 USD$2,000仟元 無 信用借款 29,880 101.6.23~102.6.22 註 USD$10,000仟元 無 合作金庫商業銀行 信用借款 103,045 100.7.8~101.7.8 註 $150,000 無 台灣銀行 信用借款 104,580 100.8.28~101.8.27 註 150,000 無 台灣土地銀行 信用借款 29,880 101.2.21~102.2.21 註 130,000 無 $ 297,265 註：利率區間為0.85%~1.15% (以下空白) ~57~ 擔 保 備 註 鈺創科技股份有限公司 應付帳款明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 金 額 備 註 一般客戶 FOSATC $ 244,045 PERIP 148,670 NATCN 62,198 SILO 62,165 CMOS 49,897 NYE 42,818 其 他 111,300 每一零星供應商餘額均未超過本 科目金額 5% 721,093 關係人 聿勤科技(股)公司 663 欣銓科技(股)公司 11,485 12,148 合計 $ 733,241 ~58~ 鈺創科技股份有限公司 長期借款明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 間 利 率 抵 押 或 擔 100.02.15~105.02.15 註 房屋及建築 中期聯合借款 1,400,000 100.02.15~105.02.15 註 無 長期擔保借款 20,080 100.02.17~120.02.17 註 房屋及建築 中期擔保聯合借款 合作金庫等五家銀行 土地銀行 $ 2,020,080 一年內到期長期借款 期 600,000 合作金庫等五家銀行 減：聯貸案主辦手續費攤銷 約 ( 2,409) ( 114,286) $ 1,903,385 註：利率區間為1.72%~1.86% ~59~ 保 備 註 鈺創科技股份有限公司 營業收入明細表 民國 101 年上半年度 單位：新台幣仟元 項 積 目 體 電 數 量 金 路 $ 減：銷貨退回及折讓 ( 額 2,990,965 76,496) 銷 貨 收 入 淨 額 2,914,469 其 他 營 業 收 入 2,645 合 計 199,014仟顆 (以下空白) ~60~ $ 2,917,114 備 註 鈺創科技股份有限公司 營業成本明細表 民國 101 年上半年度 單位：新台幣仟元 項 目 期初商品 加：本期進貨 減：期末存貨 進銷成本 期初原料 加：本期進料 減：期末原料 轉列製成品 轉列費用 本期耗用原料 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品及半成品 購入半成品 製成品轉入 減：期末在製品及半成品 出售半成品 轉列費用 製成品成本 加：期初製成品 購入製成品 減：期末製成品 轉出至在製品及半成品 轉列費用 摘 要 金 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 產銷成本 出售半成品 存貨跌價損失 其他 營業成本 $ ~61~ 額 87 680,007 213) 679,881 172,916 1,009,083 121,756) 15,666) 971) 1,043,606 3,781 697,845 1,745,232 1,021,877 97,239 45,699 1,000,164) 579) 25,326) 1,883,978 1,088,420 19,138 876,255) 52,152) 1,944) 2,061,185 579 173 15,953 2,757,771 鈺創科技股份有限公司 製造費用明細表 民國 101 年上半年度 單位：新台幣仟元 項 加 折 目 工 費 摘 要 金 $ 額 58,058 其 他 費 用 27,226 計 $ (以下空白) ~62~ 註 612,561 舊 合 備 697,845 每一零星科目餘額均 未超過本科目餘額5% 鈺創科技股份有限公司 推銷費用明細表 民國 101 年上半年度 單位：新台幣仟元 項 目 薪 資 支 出 摘 要 金 $ 額 10,718 進 出 口 費 用 9,077 勞 費 4,594 費 3,668 其 他 費 用 12,732 旅 註 31,177 佣 金 支 出 務 備 每一零星科目餘額均 未超過本科目餘額5% 合 計 $ ~63~ 71,966 鈺創科技股份有限公司 管理費用明細表 民國 101 年上半年度 單位：新台幣仟元 項 目 薪 資 支 出 勞 務 摘 要 金 $ 額 備 註 50,768 費 7,004 捐 贈 5,288 租 金 支 出 5,073 其 他 費 用 27,576 每一零星科目餘額均 未超過本科目餘額5% 合 計 $ ~64~ 95,709 鈺創科技股份有限公司 研發費用明細表 民國 101 年上半年度 單位：新台幣仟元 項 目 薪 資 支 出 折 摘 要 金 $ 舊 額 備 註 121,310 76,639 研 究 耗 材 費 用 36,938 軟 體 攤 提 18,462 借 機 費 用 17,147 其 他 費 用 63,888 每一零星科目餘額均 未超過本科目餘額5% 合 計 $ ~65~ 334,384