2014 年年度报告 公司代码：600885 公司简称：宏发股份 宏发科技股份有限公司 2014 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人郭满金、主管会计工作负责人刘圳田及会计机构负责人（会计主管人员）闵慧声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 1、经大华会计师事务所有限公司对公司二〇一四年度财务报告进行审计，确认公司二〇一 四年度实现营业收入 4,062,830,064.08 元，净利润 591,580,736.16 元，扣除少数股东权益后归 属于母公司净利 429,869,391.80 元，其中扣除非经营性收益后归属母公司净利润 399,423,007.24 元。母公司实现净利润 323,923,369.6 元。 2、根据《公司法》和公司章程规定，分别按可供分配利润的 10％提取法定盈余公积金和任 意盈余公积金，两项共提取金额 7,945,123.76 元。 3、根据《公司法》和公司章程相关规定，公司提出如下利润分配预案：以公司 2014 年 12 月 31 日的总股本 531,972,537.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税）， 共计派发现金红利 159,591,761.10 元，剩余未分配利润结转留存。公司本年度不进行资本公积金 转增及送股。 六、 前瞻性陈述的风险声明 本年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投 资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 1 / 213 2014 年年度报告 九、 其他 无 2 / 213 2014 年年度报告 目录 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 第八节 第九节 第十节 第十一节 第十二节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 4 公司简介 ............................................................................................................................. 4 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 7 董事会报告 ....................................................................................................................... 10 重要事项 ........................................................................................................................... 25 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 52 优先股相关情况 ............................................................................................................... 63 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 64 公司治理 ........................................................................................................................... 71 内部控制 ........................................................................................................................... 75 财务报告 ........................................................................................................................... 76 备查文件目录 ................................................................................................................. 213 3 / 213 2014 年年度报告 第一节 释义及重大风险提示 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 公司、本公司、宏发股份 指 宏发科技股份有限公司 有格投资、厦门有格 指 厦门有格投资有限公司 联发集团 指 联发集团有限公司 江西省电子集团 指 江西省电子集团有限公司 力诺集团 指 力诺集团股份有限公司 力诺玻璃 指 济南力诺玻璃制品有限公司 中原公司 指 武汉力诺太阳能集团股份有限公司中原公司 濮阳公司 指 武汉力诺太阳能集团股份有限公司濮阳公司 ST 力阳、力诺太阳、力阳股份 指 武汉力诺太阳能集团股份有限公司 厦门宏发 指 厦门宏发电声股份有限公司 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币 单位 PPM 指 百万分之一 二、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析 中可能面临的风险的内容。 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 公司的中文简称 公司的外文名称 公司的外文名称缩写 公司的法定代表人 宏发科技股份有限公司 宏发股份 Hongfa Technology Co.，Ltd. Hongfa 郭满金 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 林旦旦 厦门市集美北部工业区孙坂南 路91-101号 0592-6106688 0592-6106678 [email protected] 证券事务代表 章晓琴 厦门市集美北部工业区孙坂南 路91-101号 0592-6196768 0592-6106678 [email protected] 三、 基本情况简介 公司注册地址 公司注册地址的邮政编码 武汉市硚口区古田路17号 430035 4 / 213 2014 年年度报告 公司办公地址 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 厦门市集美北部工业区东林路564号 361021 www.hongfa.com [email protected] 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《 证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网 www.sse.com.cn 址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 五、 公司股票简况 股票种类 A股 公司股票简况 股票上市交易所 股票简称 上海证券交易所 宏发股份 股票代码 600885 变更前股票简称 ST宏发 六、 公司报告期内注册变更情况 （一） 基本情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 2014 年 1 月 6 日 武汉市工商行政管理局 420100000026241 420104177666019 17766601-9 公司 2013 年度非公开发行新增股份已于 2014 年 1 月 3 日在中国证券登记结算有限责任公司上海 分公司办理完毕登记托管手续，并于 2014 年 1 月 6 日在武汉市工商行政管理局办理完毕注册资本 和实收资本的变更手续，注册资本和实收资本变更为 531,972,537。 （二） 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册登记日期为 1990 年 12 月 21 日，详见 2011 年年度报告公司基本情况。 （三） 公司上市以来，主营业务的变化情况 1、2001 年，公司与力诺集团股份有限公司的关联企业濮阳力诺玻璃制造有限公司实施重大资产 置换，主营业务变更为从事太阳能光热转化材料、光伏发电材料及其系统产品，太阳能供热采暖 和制冷材料及其系统产品的研究、生产和销售。高硼硅材料及特种玻璃系列产品的研究、制造、 销售。对高新技术产业、环保节能产业、化工涂料产业的投资。本企业生产、科研所需的原辅材 料、机械设备、仪器仪表、零配件的进口，本企业生产产品的出口。 2、2012 年实施重大资产重组后，主营业务变更为研制、生产和销售继电器、低压电器、接触器、 自动化设备及相关的电子元器件和组件、机电产品、机械设备。货物或技术的进出口业务（国家 限定或禁止货物及技术除外）；技术推广服务；工程和技术研究与实验发展；电工仪器仪表制造、 销售；对电子行业、证券投资；物业管理。（国家有专项规定的，须取得有效审批文件或许可证 后在有效期内方可经营） （四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 1、1996 年 12 月，海南赛格实业公司协议受让武汉国有资产经营公司所持本公司国家股 2,613 万 股，占公司总股本 36.64%，成为公司第一大股东。 5 / 213 2014 年年度报告 2、1998 年 12 月，陕西东隆集团有限责任公司和陕西东胜绿色食品科技公司以协议方式分别受让 海南赛格实业公司所持有的公司法人股 2,038.14 万股（占公司总股本的 21.98%）、1,358.76 万 股（占总股本的 14.66%）。股份转让后，陕西东隆集团有限责任公司成为公司第一大股东。 3、 2001 年 7 月，陕西东胜绿色食品科技有限公司将持有的公司股份分别转让给力诺集团 1,024.296 万股、武汉凯博公司 438.984 万股、湖北华亿实业有限责任公司 438.984 万股；2001 年 10 月， 陕西东隆集团有限责任公司将持有的 2,853.396 万股转让给力诺新材料。本次股份转让后，力诺 集团与控制子公司力诺新材料合计持股 3,877.68 万股（占总股本的 29.87%），成为公司第一大 股东。 4、2012 年 10 月，ST 力阳实施重大资产重组。通过发行股份认购厦门有格投资有限公司、联发集 团有限公司、江西省电子集团有限公司合计持有厦门宏发电声股份有限公司 75.01%的股权。本次 重组完成后，厦门有格投资有限公司成为公司第一大股东。 七、 其他有关资料 公司聘请的会计师 事务所（境内） 公司聘请的会计师 事务所（境外） 名称 办公地址 签字会计师 姓名 名称 办公地址 签字会计师 姓名 报告期内履行持续 督导职责的保荐机 构 报告期内履行持续 督导职责的财务顾 问 名称 办公地址 签字的保荐 代表人姓名 持续督导的 期间 名称 办公地址 签字的财务 顾问主办人 姓名 持续督导的 期间 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 丁莉、王继文 1、忻瑞流会计师行 2、One Stop Tax Accountancy 3、Schiff-Martini & Cie. GmbH 1、香港干诺道西 79-81 号德丰大厦 1 楼 101 室 2、加利福尼亚州蒙罗维亚西杜瓦迪路 353 号 3、De-Saint-Exupéry-Straße 860549 Frankfurt am Main 1、關志雄 2、Alice L. Rogers 3、Dirk Weiler 和 Anita Bolkovac 西南证券股份有限公司 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 4 层 田磊、童星 2014.01.03-2015.12.31 西南证券股份有限公司 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 4 层 刘冠勋、江亮君 2012.07.17-2015.12.31 八、 其他 无 6 / 213 2014 年年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 2012年 期增减 (%) 18.61 3,008,258,576.51 30.98 279,125,156.45 主要会计数据 2014年 2013年 营业收入 归属于上市公司股东的 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 经营活动产生的现金流 量净额 4,062,830,064.08 429,869,391.80 3,425,226,338.40 328,184,589.90 399,423,007.24 285,504,258.07 39.90 257,950,059.67 351,693,511.71 460,692,530.18 -23.66 320,984,624.03 归属于上市公司股东的 净资产 总资产 (二) 2014年末 2013年末 2,601,740,322.80 2,170,307,032.94 本期末 比上年 同期末 增减（% ） 19.88 4,742,608,926.92 4,375,890,755.46 8.38 2012年末 1,117,797,875.22 2,961,901,680.82 主要财务指标 主要财务指标 基本每股收益（元／股） 稀释每股收益（元／股） 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元／股） 加权平均净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） 2014年 2013年 0.81 0.81 0.75 0.69 0.69 0.60 18.02 25.60 16.75 22.27 本期比上年同 期增减(%) 17.39% 17.39% 25.00% 减少7.58个百 分点 减少5.52个百 分点 2012年 0.80 0.80 0.74 28.06 25.93 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 本报告期归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长 30.98%，基本每股收益较上年同期增长 17.39%。原因是公司于 2014 年 1 月完成 2013 年度非公开发行股票，公司总股本由 476,639,237 股增至 531,972,537 股。加权平均净资产收益率比上年减少 7.58 个百分点，原因是公司 2013 年 募集资金到位，净资产增幅较大，截止目前，募投项目尚处于建设期，未产生收益。 7 / 213 2014 年年度报告 二、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 单位：元 币种：人民币 归属于上市公司股东的净资产 期末数 期初数 净利润 本期数 上期数 按中国会计准则 按国际会计准则调整的项目及金额： 按国际会计准则 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净 资产差异情况 □适用 √不适用 单位:元 币种:人民币 归属于上市公司股东的净资产 期末数 期初数 净利润 本期数 按中国会计准则 按境外会计准则调整的项目及金额： 上期数 按境外会计准则 (三) 境内外会计准则差异的说明： 不适用 三、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 附注（如 适用） 非经常性损益项目 2014 年金额 非流动资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件， 或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与 公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补 助除外 计入当期损益的对非金融企业 收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合 营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 -3,144,353.23 -59,860.48 199,923.89 44,875,594.51 36,819,151.88 31,918,492.64 3,545,117.32 8 / 213 2013 年金额 币种:人民币 2012 年金额 2014 年年度报告 委托他人投资或管理资产的损 益 因不可抗力因素，如遭受自然灾 害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支 出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生 的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子 公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或 有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的 有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项 减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计 量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的 要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外 收入和支出 其他符合非经常性损益定义的 损益项目 少数股东权益影响额 所得税影响额 合计 31,939,019.00 2,126,611.00 -44,483.19 916,089.11 658,103.64 -7,829,102.15 -6,956,388.70 30,446,384.56 -17,719,886.16 -9,214,181.52 42,680,331.83 -7,999,339.04 -5,728,695.35 21,175,096.78 四、 采用公允价值计量的项目 项目名称 远期外汇合约 合计 9,564,700.00 6,023,860.00 单位：元 币种：人民币 对当期利润的影响 当期变动 金额 3,540,840.00 3,540,840.00 9,564,700.00 6,023,860.00 3,540,840.00 期初余额 期末余额 3,540,840.00 截至 2014 年 12 月 31 日，公司卖出远期外汇合约尚未完成交易的余额为美元 7,250 万元，欧元 9 / 213 2014 年年度报告 1,000 万元，期末远期外汇合约公允价值变动损益为人民币 6,023,860.00 元。 五、 其他 无 第四节 董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 公司控股子公司厦门宏发是中国继电器的龙头企业，拥有三十年的继电器研发和制造经验， 致力于以继电器产业链为基础的产品研发与技术创新，生产拥有全系列、多领域的继电器产品。 报告期内，报告期内公司在“统一规划，强化集中，纵横结合，分块实施”16 字管理方针和“翻 越门槛，扩大门类，提升效率”三大发展思路指引下，专注继电器全产业链发展，发挥专业化经 营的资源积聚优势，加大国际化发展战略步伐，在全球服务网络布局、研发创新、节能降耗、员 工培训、启动 SAP 项目提高管理水平等方面取得了积极进展，综合竞争力不断加强，经营业绩再 创新高。 经过公司全体员工的一致努力，本报告期内实现营业收入 406,283.01 万元，比去年同期增长 了 18.61%，比计划的 378,796.00 万元增加 7.26%；实现归属于上市公司股东的净利润 42,986.94 万元，比去年同期增加了 30.98 %；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 39,942.30 万元，比去年同期增长了 39.90%；实现基本每股收益 0.81 元，比去年同期增长了 17.39%。报告期内，公司采取各项积极措施，做好以下经营管理工作： 1、制定“翻越门槛”量化标准。 报告期内，公司组织制定《继电器产品生产线“翻越门槛”要求》、《继电器产品生产线“翻 越门槛”管理规定》，明确了继电器产品生产线“翻越门槛”的评定组织、评定方法及评定流程， 具体量化了继电器产品生产线“翻越门槛”的评定体系。 2、努力通过技术攻关与质量专项改进，推进实现“翻越门槛”路线计划，取得良好成果。 为实现“翻越门槛”路线计划，报告期内，公司各单位努力推动技术攻关与质量专项改进， 取得丰硕成果。全年开展重大应用技术研究开发项目 64 个，完结 55 个，重大技术攻关项目立项 83 个，完成 52 个。通过这些技术攻关及专项改进工作，初步建立起一套专项改进流程和制度， 不但为产品质量提供了有力保证，而且创造了可观的经济效益。 3、在“统一规划”方针指引下，产品结构调整取得显著成效。 报告期内，公司通用继电器和电力继电器销售收入分别为 209,078.53 、84,208.08 万元，经济规模 和经济效益继续提升；汽车继电器在稳定国内市场份额的同时，国际市场开扩了一些知名品牌整 车厂认定，为今后发展奠定良好基础；低压电器方面，宏发开关公司逐年加大投入，持续开发并 推出低压电器新产品。随着产品规格和系列的扩大，低压电器产品开始进入快速发展轨道；主要 零部件、设备配套企业进步明显，紧密围绕公司方针要求开展工作，努力练好内功，企业经营管 理水平、产品质量、效率水平均取得了长足进步，为集团发展提供了有力的保障作用，对集团发 展的保障作用日益显现。 4、持续加大投入，打造企业实力，提升效率 报告期内，公司继续加大技改投入，全年共投入技改资金 3.36 亿元。一方面主要用于继电器 自动化生产线的研制，进一步拉开与同行的差距，打造国内无人能及的领先优势；另一方面，随 着新门类产品的研发成功，同步加大对新门类产品的技改投入，力争借鉴继电器的发展经验，在 新门类产品上形成核心竞争优势。 5、承办多项重大活动，主持制定行业标准，进一步凸显行业地位。 报告期内，公司首次上榜中国电子信息百强企业，同时连续 20 年进入中国电子元件百强，排 名第 11 位，在继电器企业中排名第一位（根据中国电子元器件协会统计数据）再次体现了公司在 行业中的地位。同时，公司承办多项活动，特别是“中国电子元件行业协会控制继电器分会第六 届会员大会”、“基础机电继电器国家标准审查会” 、“全国电梯标准委员会工作总结会议”以 10 / 213 2014 年年度报告 及全国低压电器五个标委会等行业会议，并主持制定多项行业国家标准。这些活动的举办，特别 是在公司在制定产品标准方面话语权的提高，进一步凸显出公司的行业实力和地位。 2013 年 12 月 10 日，宏发科技股份有限公司收到中国证监会出具的《关于核准宏发科技股份 有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过 9,963 万股新股。2014 年 1 月 3 日，宏发科技股份有限公司（证券代码：600885）发行新增股份 5533.33 万股人民币普通股（A 股）已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，发行价格为每股 15 元，扣除发行费用后的募集资金净额为人民币 81,024.72 万元。本次募集资金计划用于高压直流继 电器与电表组件产业化项目、低压电器技改扩能及产业化项目、高性能继电器技改扩能及产业化 项目、继电器研发能力及精密零部件配套能力升级改造项目。项目投产完成后，将实现产品的换 代升级、扩大低压电器领域的市场份额、提高公司创新能力和研发水平。本次限售股上市流通日 期为 2015 年 1 月 5 日。 (一) 主营业务分析 1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 科目 营业收入 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 研发支出 本期数 4,062,830,064.08 2,592,579,904.12 196,942,687.57 535,623,472.36 43,913,975.35 351,693,511.71 -568,581,926.93 -261,231,837.24 177,394,629.92 单位:元 币种:人民币 上年同期数 变动比例（%） 3,425,226,338.40 18.61% 2,238,321,885.08 15.83% 159,028,710.85 23.84% 435,581,738.90 22.97% 54,115,908.11 -18.85% 460,692,530.18 -23.66% -263,750,159.13 -115.58% 774,324,535.90 -133.74% 161,499,958.39 9.84% 2 收入 (1) 驱动业务收入变化的因素分析 本期金额 406,283 万元，比上期 342,523 万元，增加 63,760 万元，增长 18.61%，主要系公司品 牌进一步得到客户认可，家电、汽车市场占有率稳步提升，智能电网市场启动，安防监控、工业 控制加大市场拓展力度。 (2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 公司主要生产各类继电器产品，产品广泛应用于家电、汽车、通信、工业自动化、全球自能电网 改造等领域，公司销售收入与上述领域的发展密切相关，影响较大。 (3) 主要销售客户的情况 报告期内，公司前五名客户的营业收入总额为 1,032,396,560.73 元，占公司年度营业收入的比例 为 25.00%。 3 成本 (1) 成本分析表 单位：万元 分行业情况 11 / 213 2014 年年度报告 分行业 工业 成本构 成项目 主营业 务成本 本期金额 2,506,372,667.53 本期占 总成本 比例 (%) 96.97 上年同期金额 2,176,716,187.34 上年 同期 占总 成本 比例 (%) 97.25 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 情况 说明 15.14 分产品情况 分产品 电力继 电器 汽 车 继 电器 通 讯 继 电器 通 用 继 电器 其它 544,706,643.64 21.73 419,830,575.96 上年 同期 占总 成本 比例 (%) 18.76 298,818,678.89 11.92 283,583,393.04 12.67 5.37 86,339,805.65 3.44 79,376,820.13 3.55 8.77 1,360,198,675.20 54.27 1,134,215,538.98 50.67 19.22 216,308,864.14 8.63 259,709,859.23 11.60 -16.71 成本构 成项目 主营业 务成本 主营业 务成本 主营业 务成本 主营业 务成本 主营业 务成本 本期金额 本期占 总成本 比例 (%) 上年同期金额 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 情况 说明 29.74 (2) 主要供应商情况 占公司全年采购额的比例为 26.95%。 报告期内，公司对前五名供应商的采购额为 53,134.48 万元， 4 费用 不适用 5 研发支出 (1) 研发支出情况表 单位：元 177,394,629.92 177,394,629.92 5.08 4.37 本期费用化研发支出 研发支出合计 研发支出总额占净资产比例（%） 研发支出总额占营业收入比例（%） (2) 情况说明 公司为进一步提升产品竞争力，继续加大研发投入力度，2014 年公司研发支出 17,739.46 万元， 较上年同比增长 9.84%。 6 现金流 单位:万元，币种:人民币 12 / 213 2014 年年度报告 报表项目 2014 年实际 2013 年实际 同比增幅 经营活动产生的现金 -23.66% 35,169.35 46,069.25 流量净额 投资活动产生的现金 -115.58% -56,858.19 -26,375.02 流量净额 筹资活动产生的现金 -133.74% -26,123.18 77,432.45 流量净额 汇率变动对现金及现 122.23% 2,263.80 1,018.69 金等价物的影响 报告期内现金及现金等价物净增加额-45,548万元，比上期98,145万元，减少143,694万元，简 要分析如下： 1、经营活动产生的现金流量净额本期金额 35,169 万元，比上期 46,069 万元，减少 10,900 万 元，降幅 23. 66%。主要原因为公司销售规模增大，应收账款、存货占用较上期增加，销售费用、 管理费用支出相应增加； 2、投资活动产生的现金流量净额本期金额-56,858 万元，比上期-26,375 万元，同比减少 30,483 万元，降幅 115.58%。主要原因：收购子公司宏远达、漳州宏发支付现金 9762 万元，加大技改投 入至购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加 20102 万元； 3、筹资活动产生的现金流量净额本期金额-26,123 万元，比上期 77,432 万元，同比减少 103,555 万元，降幅 133.74%。主要原因系 2014 年吸收投资收到 9,405 万元，较上年减少 82,592 万元,银 行借款较上年减少 19,542 万元。 7 (1) 其他 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 报告期内公司利润来源未发生重大变动，主要来源于控股子公司厦门宏发电声股份有限公司的经 营成果。 (2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 1、公司重大资产重组已经于 2012 年 10 月实施完毕。 2、2013 年 12 月 10 日，宏发科技股份有限公司收到中国证监会出具的《关于核准宏发科技股股 份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过 9,963 万股新股。2014 年 1 月 3 日，宏发科技股份有限公司（证券代码：600885）发行新增股份 5533.33 万股人民币普通股（A 股）已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，发行价格为每股 15 元，扣除发行费用后的募集资金净额为人民币 81,024.72 万元。 3、截止 2014 年 12 月 31 日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大华核字[2015]001593 号审核报告。具体内容 2015 年 3 月 27 披露于上海证券交易所网站：www.sse.com.cn）】 (3) 发展战略和经营计划进展说明 报告期内，公司坚持贯彻实施发展战略，完成 2014 年度工作目标，各项经营指标平稳增长，公司 目前已经成为全球重要的继电器供应商之一，随着公司融资成功，资金实力大大增强，整体竞争 力和可持续发展能力进一步增强，公司提出“翻越门槛”的具体标准，SAP 项目正式启动，管理 水平持续提升；结构调整取得新的成效，产品门类进一步扩大优化；海沧工业园、西安研发生产 基地建设再掀新篇，公司将在“翻越门槛，扩大门类，提升效率”新三大发展思路指引下，争取 尽快缩小与国际先进同行企业在在经营管理、产品创新以及实物质量方面的差距。 13 / 213 2014 年年度报告 (二) 业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 工业 营业收入 营业成本 3,953,810,810.58 2,506,372,667.52 毛利率 （%） 36.61 营业收 入比上 年增减 （%） 18.31 营业成 本比上 年增减 （%） 15.14 营业成 本比上 年增减 （%） 29.74 毛利率比上 年增减（%） 增加 1.74 个百 分点 主营业务分产品情况 分产品 电力继 电器 汽车继 电器 通讯继 电器 通用继 电器 其它 842,080,819.01 544,706,643.64 35.31 营业收 入比上 年增减 （%） 26.09 458,418,677.74 298,818,678.89 34.82 11.53 5.37 增加 12.28 个百分点 156,264,535.52 86,339,805.65 44.75 11.92 8.77 增加 3.7 个 百分点 2,090,785,316.92 1,360,198,675.20 34.94 24.99 19.92 增加 8.53 个百分点 406,261,461.39 216,308,864.14 46.76 -9.86 -16.71% 增加 10.34 个百分点 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 毛利率比上 年增减（%） 减少 4.9 个 百分点 2、 主营业务分地区情况 地区 国内 国外 合计 营业收入 2,281,930,750.60 1,671,880,059.98 3,953,810,810.58 14 / 213 单位：元 币种：人民币 营业收入比上年增减（%） 17.13 19.95 18.31 2014 年年度报告 (三) 资产、负债情况分析 1 资产负债情况分析表 单位：万元 123,643.41 上期期末 数占总资 产的比例 （%） 28.26% 0.13% 956.47 0.22% 46,242.11 9.75% 31,713.66 7.25% 其他流动资 产 10,385.57 2.19% 2,160.44 0.49% 在建工程 14,015.02 2.96% 2,625.26 0.6% 77,750.55 本期期末 数占总资 产的比例 （%） 16.39% 602.39 应收票据 项目名称 货币资金 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产 本期期末数 上期期末数 15 / 213 本期期末 金额较上 情况说 明 期期末变 动比例（%） -37.12 本 年 募 投项目 进入建 设投资 期，资 金投入 增加， 另归还 银行借 款 1.95 亿元 -37.02 远 期 外 汇合约 公允价 值变动 较上期 减少 45.81 公 司 销 售规模 增大， 以票据 形式收 回货款 增加， 贴现减 少 380.72 公 司 购 买理财 产品及 增值税 待抵扣 进项税 较年初 增加 433.85 2014 年 设备及 基建投 资 增 加，致 在建工 程较上 年增长 2014 年年度报告 其他非流动 资产 6,811.33 1.44% 2,205.95 0.5% 208.77 短期借款 25,218.64 5.32% 40,384.47 9.23% -37.55 应付票据 1,300.00 0.27% 3,300.00 0.75% -60.61 4,567.27 0.96% 6,748.36 1.54% -32.32 其他应付 1,358.31 0.29% 3,191.79 0.73% -57.44 一年内到 期的非流动 负债 25,890.00 5.46% 4,900.00 1.12% 428.37 其他流动 负债 536.03 0.11% 939.73 0.21% -42.96 1,968.69 0.42% 27,334.73 6.25% -92.80 应交税费 款 长期借款 16 / 213 预付工 程 款 及设备 款增加 公司资 金量充 足，为 减少融 资 成 本，归 还银行 借款所 致 公司自 开票据 规模减 少 本报告 期内， 企业所 得税及 其它附 加税金 缴交变 化 公司严 格负债 支付方 式，其 他应付 款项减 少 部分长 期借款 将 于 2015 年 到期转 入 2014 年 支付应 由力诺 集团承 担的诉 讼款项 404 万 元 部分长 期借款 将 于 2015 年 2014 年年度报告 专项应付 49.00 0.01% 89.00 0.02% -44.94 递延所得 税负债 97.01 0.02% 143.47 0.03% -32.38 14,348.54 3.03% 9,620.04 2.20% 49.15 125,736.25 26.51% 87,477.81 19.99% 43.74 款 盈余公积 未分配利润 到期， 转至一 年内到 期的非 流动负 债 厦门精 合财政 项目验 收完毕 所致 本期远 期外汇 合约公 允价值 变动减 少； 提取法 定盈余 公积和 任意盈 余公积 2014 年 经营利 润增长 所致 (四) 核心竞争力分析 公司在长期发展过程中已经逐步形成了独特的核心竞争力： 1、优秀的企业文化。在公司在发展过程中，30 年来凝聚形成的，以质量追求"不断进取，永 不满足"的企业精神，"市场为导向，以质取胜"的经营方针以及"以人为本、共同奋斗、共享发展 成果"的管理理念。造就一支稳定和优秀的员工队伍。 2、高水平的技术研发队伍。国内行业内最强的人力优势，有一个能够设计开发包括具有自主 知识产权的产品开发生产的技术和管理团队。公司拥有继电器行业内顶尖的技术人才，先后成立 中国继电器行业博士后工作站和院士专家工作站，公司被科技部命名为“国家创新型企业”,被国 家知识产权局确定为“第二批全国企事业知识产权示范创建单位”，先后主持或参与制订了多项 继电器国家标准或行业标准。 3、先进的模具设计、制造以及精密零件制造能力。好的继电器产品，需要好的模具，好的模 具需要好的设计和设备，公司模具和零部件的制造能力领先，大大提升企业竞争力，缩短了产品 的开发周期，保证了产品质量。 4、先进的继电器自动化设备设计制造能力。公司在 1998 年成立了厦门精合电气自动化有限 公司，是国内唯一一家专业设计、开发和生产继电器工业专用自动化设备、自动化生产线的企业， 自动化程度的上升提高了公司人均生产效率，保证了公司产品质量的一致性和稳定性。 5、先进和完备的产品实验室。公司拥有中国继电器行业规模最大、设施最完备的继电器检测 中心。测试能力及测试结果获得德国 VDE、北美 UL 和中国 CNAS 认可。同时执行 10 余项国际和国 内标准，如 EN61810、UL508 等。2007 年公司与 VDE 签署首选合作伙伴协议，全球元器件方面唯 一一家。公司获得 VDE 全球第一家电表继电器实验室 TDAP 认可，并且具备上海通用汽车（GP-10) 认定的实验室资格，公司化学分析实验室获得 CNAS 实验室扩项能力认可，能够为客户提供准确可 靠、具有公信力的 ROHS 符合性检测数据和报告。 17 / 213 2014 年年度报告 (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 公司 2012 年度完成重大资产重组，发行 322,895,465 股，收购厦门宏发电声股份有限公司 75.01% 的股权，厦门宏发主要业务为继电器生产与销售。公司 2013 年度非公开发行新增股份 55,333,300 股，扣除发行费用后募集资金净额为人民币 81,024.72 万元，上述款项全部用于增资厦门宏发， 增资于 2013 年 12 月 31 日完成，持有厦门宏发股权比例增至 77.96%。 (1) 证券投资情况 序 号 证券 品种 证券 代码 证券 简称 最初投资金额 （元） 持有数 量 （股） 期末账面 价值 （元） 占期末证券总 投资比例 （%） / / / / / / 100% 1 2 期末持有的其他证券投资 报告期已出售证券投资损益 合计 证券投资情况的说明 报告期损 益 （元） (2) 持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券 代码 证券 简称 最初投 资成本 占该公 期末账 司股权 面值 比例（%） 合计 / 持有其他上市公司股权情况的说明 18 / 213 报告期 损益 报告期所 有者权益 变动 会计核 算科目 股份 来源 / / 2014 年年度报告 2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 其他投资理财及衍生品投资情况 投资类 型 理财 资金来 源 货款 理财 货款 理财 货款 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益 投资盈 亏 招商银 行厦门 海天支 行 招商银 行厦门 海天支 行 兴行科 技园支 行 3000 万 2015 年 1 月 20 日 止 鼎鼎成金 68365 4.9% 是否涉 诉 否 4000 万 2015 年 2 月 10 日 止 鼎鼎成金 67972 5.0% 否 350 万 2015 年 3 月 31 日 止 兴业金雪 球-优先 1 号 4.4% 否 3、 资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 尚未使用募集 募集年 募集资金 本年度已使用 已累计使用募 尚未使用募集 资金用途及去 募集方式 份 总额 募集资金总额 集资金总额 资金总额 向 202,809,079.50 362,750,444.27 220,611,215.84 2013 非公开发行 810,247,161.91 扣除补充流动 资金 22840 万元 后，剩余存放专 户内。 202,809,079.50 362,750,444.27 220,611,215.84 合计 / 810,247,161.91 / 募集资金总体使用情况说明 截止 2014 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 362,750,444.27 元，其中：公司于募集资金到位之前利用自 有资金先期投入募集资金项目人民币 159,941,364.77 元； 本年度使用募集资金 202,809,079.50 元。截止 2014 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 220.611.215.84 元 (扣除补充流动资金 22840 万元后，剩余存放专户内)。 (2) 募集资金承诺项目情况 √适用 □不适用 单位:元 承诺 项目 名称 是否 变更 项目 募集 资金 拟投 入金 额 募集 资金 本年 度投 入金 额 募集 资金 累计 实际 投入 金额 是否 符合 计划 进度 项目 进度 19 / 213 预计 收益 产生 收益 情况 是否 符合 预计 收益 币种:人民币 变更 未达 原因 到计 及募 划进 集资 度和 金变 收益 更程 说明 序说 明 2014 年年度报告 高压 直流 继电 器与 电表 组件 产业 化项 目 否 350,0 00,00 0.00 38,38 9,357 .09 79,38 5,839 .48 否 34.33 % 不适 用 不 适用 是 低压 电器 技改 扩能 及产 业化 项目 高性 能继 电器 技改 扩能 及产 业化 项目 继电 器研 发能 力及 精密 零部 件配 套能 力升 级改 造项 目 否 120,0 00,00 0.00 45,35 9,769 .74 67,19 8,952 .48 是 81.95 % 不适 用 不 适用 是 否 141,2 50,00 0.00 48,80 5,037 .11 94,43 0,812 .15 是 102.5 0% 不适 用 不 适用 是 否 189,0 00,00 0.00 70,25 4,915 .56 121,7 34,84 0.16 是 95.32 % 不适 用 不 适用 是 800,2 50,00 0.00 / / 202,8 362,7 / / / / 09,07 50,44 4.27 9.50 由于市场原因，新能源汽车的发展及海外智能电网的改造未达到预期， 高压直流继电器与电表组件产业化项目未符合计划进度，其它项目正 常。 合计 / 募集资金承诺项目使 用情况说明 新能 源汽 车的 发展 及海 外智 能电 网的 改造 未达 到预 期 (3) 募集资金变更项目情况 □适用 √不适用 单位:元 变更投资项目资金总额 20 / 213 币种:人民币 2014 年年度报告 变更 后的 项目 名称 对应 的原 承诺 项目 变更 项目 拟投 入金 额 本年 度投 入金 额 累计 实际 投入 金额 / 合计 募集资金变更项目情况 说明 是否 符合 计划 进度 变更 项目 的预 计收 益 / 产生 收益 情况 项目 进度 是否 符合 预计 收益 未达 到计 划进 度和 收益 说明 / / / / (4) 其他 公司于第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第九次会议、2013 年度股东大会通过了《关于 增加募集资金投资项目实施主体的议案》，增加厦门宏发电力电子科技有限公司为募集资金投资 项目主体，详见公司于 2014 年 4 月 25 披露的 2014-020 临时公告。 4、 主要子公司、参股公司分析 报告期内，公司主要经营业绩来源于控股子公司厦门宏发电声股份有限公司： (1)企业名称：厦门宏发电声股份有限公司 (2)住所：厦门集美北部工业区孙坂南路 91-101 号 (3)法定代表人：郭满金 (4)注册资本：人民币 872,121,960 元 (5)成立日期：1997 年 4 月 30 日 (6)营业执照注册号：350200100004282 (7)组织机构代码号：15498512-1 (8)税务登记证号码：350204154985121 (9)经营范围：研制、生产和销售继电器、低压电器、接触器、自动化设备及相关的电子元器件和 组件并提供相应的技术开发、技术咨询等技术服务。研制、生产和销售机电产品、机械设备。经 营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务， 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（以工商登记机关核准为准） 2014 年度主要财务数据指标 单位：万元 项 目 本报告期 上年同期 增减变动幅度 营业总收入 406,283.01 342,522.63 18.61% 营业利润 66,618.77 55,199.92 20.69% 净利润 60,220.25 48,789.89 23.43% 项 目 本报告期末 本报告期初 增减变动幅度 总 资 产 473,644.92 437,231.95 8.33% 净资产 348,995.76 294,898.71 18.34% 5、 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金 额 21 / 213 单位:元 币种:人民币 累计实际投入 项目收益情况 金额 2014 年年度报告 合计 非募集资金项目情况说明 / / (六) 公司控制的特殊目的主体情况 不适用 (七) 其他 无 二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业竞争格局和发展趋势 1、行业竞争格局 继电器作为最主要的基础元件之一，是整机电路控制系统中必要的、核心的电控基础元件，广泛 应用于家电、工控、汽车、通讯、电力、能源、安防、航空航天等领域，主要作用是实现“自动、 远程”控制。这些领域当中，家电、汽车、工控作为传统产业，始终是继电器用量最大的领域， 随着全球经济的复苏，未来增速平稳；电力(特别是智能电网)、安防(特别是智能家居)、新能源(特 别是光伏发电、新能源汽车等)作为新兴产业，受到中国及全球产业政策的带动，未来发展势头强 劲。 中国仍然是继电器的主要生产基地，约占到全球总产出的 50%，生产企业众多，但具有一定规模 的生产企业较少，行业集中度不高，市场竞争较为激烈。公司综合经济指标在国内同行企业已经 多年居于领先地位，特别在智能电表继电器，家电继电器领域成为全球主要的继电器供应商。 2、发展趋势： 公司通过非公开发行 A 股股票，募集资金净额为人民币 81,024.72 万元将全部用于厦门宏发的发 展，以促进厦门宏发做大做强继电器业务。本次发行新增股份已于 2014 年 1 月 3 日在中国证券登 记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。募投项目有高压直流继电器与电表组件 产业化项目、低压直流技改扩能及产业化项目、高性能继电器技改及产业化项目、继电器研发能 力及精密零部件升级改造项目。项目建成后提高低压电器自动化程度 ，实现低压电器产品的产业 化发展，扩大公司在低压电器领域的市场份额，提升高性能继电器生产能力，推进新型继电器产 品产业化，进一步巩固公司原有继电器产品的市场占有率，实现继电器的升级换代，完善公司的 产品结构，同时为公司带来新的利润增长点，实现公司在继电器行业的新一轮发展。除确保募集 资金合理合规使用外，本年度，公司继续加大技改投入，打造企业实力，提升生产效率。一方面 用于自动化生产线的研制，进一步拉开与同行的差距；一方面，随着新门类产品的研发成功，同 步加大对新门类的技改投入，力争借鉴继电器的发展经验，在新门类产品上形成竞争优势。 (二) 公司发展战略 公司的发展战略是：做大做全做强继电器，带动相关产品和产业链共同发展；进军国际市场和加 大国内市场开拓并举，把宏发打造成世界主要继电器制造商之一，塑造世界知名品牌。具体拟通 过以下方面实施公司发展战略： （1）加速产品结构调整，实施"七个小巨人"战略。尽快使汽车继电器、电力继电器、信号继电器、 密封继电器、低压电器、工控继电器及通用继电器等 7 个"小巨人"都能在各自产品领域中位于前 列。 （2）根据"做大做强做全继电器，带动相关产品和产业链共同发展"的发展思路，把主导产品继电 器领域中带有方向性的新产品如高压直流继电器、新能源用继电器、安全继电器、高频继电器等 基本开发齐全，同时促进低压电器、继电器配套产品的发展。同时积极开发新门类产品和升级换 代产品，逐步形成产业架构和规模。 （3）坚持以技术进步推进企业前进，加大技改投入，主要用于新产品研发、专用自动生产线和模 具设备改造等，继续保持公司在国内同行中的技术领先地位。 （4）集中资源开发制造世界一流继电器自动化装备，确实提高公司人均生产效率以及产品质量， 22 / 213 2014 年年度报告 使公司产品质量在客户端逐步达到国际先进同行的水平。 （5）大力加强队伍建设，实施"宽进严留"的人才战略，引进吸收更多的优秀人才加入；通过有效 的培训和激励，造就一支高素质的管理技术队伍；重视全体员工共享企业发展成果，培养员工对 企业的认同感建立同辱共荣的劳资关系相结合，建设一支稳定和优秀的员工队伍。 (三) 经营计划 根据公司发展战略，按照 2015 年工作指导思想“大力弘扬企业文化，努力减少和消除消极因素， 团结一心，稳中求进”，主要有以下工作： 1、凝心聚力，开拓进取，确保实现 2015 年各项目标，实现更大发展。 2、继续坚定不移地贯彻"翻越门槛、扩大门类、提升效率"新三大发展思路，努力做好各项相关工 作。其中排在首要位置的是"翻越门槛"，并努力实现"主要产品在客户端的实物质量达到或接近国 际一流同行水平"的目标。 3、继续深入贯彻"统一规划，强化集中，纵横结合，分块实施"16 字管理方针，加强总部经济， 强化集中管理，目标是建立适合宏发当前和未来较长一段时期内发展的管理体系和制度，实现高 效、合理、现代化管理。 4、坚持“以质取胜”和“提升效率”并重不动摇，继续通过推动技术改造和科学管理来提升劳动 生产效率。技术改造工作必须着重加强统筹平衡，十分重视技改效益，充分考虑投入产出比，要 防止重复建设。此外，要继续深入推进精益生产，通过推行科学管理消除浪费，减少冗员，提升 效率。 5、公司将积极推进对厦门市海沧区新基地的建设和 SAP 管理项目的应用。 (四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 截止 2017 年，因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求约为人民币 9 亿元，公司 通过 2013 年度非公开发行 A 股于 2014 年 1 月份募集资金净额达 8.1 亿元，全部用于对控股子公 司厦门宏发增资，同时厦门宏发还获得联创光电增资款 1 亿元，上述资金共 9.1 亿元，能够满足 公司近几年的资金需求。 (五) 可能面对的风险 1、人才流失风险 高端继电器的技术含量较高，市场利润高、市场空间大，能否占领高端市场是继电器生产企业获 得持续发展的关键。高端继电器的研发需要专门的管理人员与核心技术人员，需具备完整的本专 业知识和较宽的其它专业的知识，并需要经过多年的培训和实践才能真正独立设计、开发新产品。 因此，专业人才在继电器行业中较为重要，若发生人才流失，企业将面临相关损失。 厦门宏发的核心管理层及技术骨干通过有格投资持有公司股权，其个人利益与公司的发展能够保 持一致，通过此种管理层及骨干人员的持股方式，能够保持厦门宏发的核心人员相对稳定。 2、汇率风险 公司生产的继电器产品出口比重较大，主要出口区域是欧洲、美国，销售活动中涉及欧元、美元。 近年来人民币升值压力不断上涨，中国人民银行为了抑制通胀采取谨慎的货币政策再加上美国和 欧元区的债务危机，都可能促使人民币的持续升值，这将给公司未来的经营带来汇率风险。 公司财务部门与销售部门定期组织会议共同讨论分析公司主要用汇品种的汇率走势、用汇、收汇 规模及安排。与公司长期合作的主办银行也定期向公司提供各种汇率走势分析资料。公司一般采 用远期结汇及视汇率波动情况将应收外币款项进行质押贷款的方式锁定收益，规避汇率风险。 3、政策风险 继电器行业从属于信息产业大类，属于国家重点扶持高新技术行业。厦门宏发被科技部认定为国 家级高新技术企业，享有所得税的税收优惠政策。若未来相关认定标准变更，及税收优惠取消， 将对厦门宏发的盈利能力造成一定的影响。 厦门宏发部分继电器产品依靠出口，国家的贸易政策的变化将影响公司的出口及海外扩张行为， 这也会对公司的持续性经营和盈利能力产生一定影响。 23 / 213 2014 年年度报告 三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 □适用 √不适用 (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 四、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 1、报告期内现金分红政策未调整。 2、公司章程第一百五十一条：公司利润分配政策的基本原则： （一）公司充分考虑对投资者的回报，每年按当年实现的公司可供分配利润规定比例向股东分配 股利； （二）公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利 益及公司的可持续发展； （三）公司优先采用现金分红的利润分配方式。 公司章程第一百五十二条：公司利润分配具体政策如下： 1、利润分配的形式：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。在有条件的情 况下，公司可以进行中期利润分配。 2、公司现金分红的具体条件和比例： 除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利，每年 以现金方式分配的利润不少于当年实现的公司可供分配利润的 10%，自 2012 年起，每三个会计年 度以现金方式累计分配的利润不少于该期间实现的年均可分配利润的 40%。 特殊情况是指重大投资计划或者重大现金支出，具体为： （1）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期 经审计净资产的 50%，且超过 5,000 万元； （2）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期 经审计总资产的 30%。 满足上述条件的重大投资计划或者重大现金支出须由董事会审议后提交股东大会审议批准。 3、公司发放股票股利的具体条件： 公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利 于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。 (二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 分红 年度 2014 年 每 10 股送 红股数 （股） 每 10 股 派息数 (元)（含 税） 每 10 股转 现金分红的数额 增数（股） （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司股东的净利 润 3 159,591,761.10 429,869,391.80 24 / 213 币种：人民币 占合并报表 中归属于上 市公司股东 的净利润的 比率(%) 37.13 2014 年年度报告 2013 年 2012 年 328,184,589.90 279,125,156.45 第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 √适用 □不适用 (一) 诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的 事项概述及类型 2013 年 11 月 30 日曾披露原告李红艳起诉要求 本公司下属濮阳分公司、本公司及力诺集团股份 有限公司连带偿还借款本金 500 万元及相关利 息的诉讼案件。 2014 年 11 月 29 日曾披露原告濮阳县文留镇二 化落地油回收净化站起诉要求河南省濮阳市中 级人民法院起诉濮阳县文留镇人民政府和宏发 科技股份有限公司（原“山东三力集团有限公 司”）支付财产损失款及利息共计 4392 万元的 诉讼案件。 查询索引 诉讼具体内容 2013 年 11 月 30 日披露于上海证 券交易所网站：www.sse.com.cn 诉讼具体内容 2014 年 11 月 29 日披露于上海证 券交易所网站：www.sse.com.cn (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 单位:元 币种:人民币 1、起诉(申请)方：魏民安； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司濮阳公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：被告濮阳公司自 2011 年 9 月 8 日始多次从原告处借款合计本金 286 万元， 借款到期后被告未按时支付本息。 诉讼(仲裁)涉及金额：本金合计 286 万元及相应利息； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违约 金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：根据河南省濮阳县人民法院民事裁定书【（2013）濮民初字第 170 号】， 原告已申请并获准冻结本公司在中国建设银行武汉市分行古田支行账号：42001226447050002760 户的存款 280 万元整。 公司于 2014 年 5 月 20 披露接到河南省濮阳县人民法院民事判决书（2013）濮民初字第 170 号， 判决如下： (1)、被告本公司赔偿原告魏民安损失 225 万元及利息（其中 180 万元的利息自 2011 年 9 月 24 日起按中国人民银行同期贷款利率四倍计算至履行完毕之日止；45 万元的利息自 2011 年 10 月 11 日起按中国人民银行同期贷款利率四倍计算至履行完毕之日止）。限本判决生效日后十日内履行 完毕。 (2)、原、被告其他诉求本院不予确认。 案件受理费 26800 元，保全费 5000 元，由被告本公司承担 29800 元，原告魏民安承担 2000 元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，上诉于濮阳市中级人民法院。 公司于 2014 年 10 月 14 披露公司接到河南省濮阳市中级人民法院民事判决书（2014）濮中法民三 终字第 241 号，就上诉人宏发科技股份有限公司（以下简称“宏发股份”）与上诉人魏民安以及 被上诉人力诺集团股份有限公司（以下简称“力诺集团”）民间借贷纠纷一案，不服濮阳县人民 25 / 213 2014 年年度报告 法院（2013）濮民初字第 170 号民事判决，向河南省濮阳市中级人民法院提起上诉，现已审理终 结，判决如下： 1、维持濮阳县人民法院（2013）濮民初字第 170 号民事判决第一项及诉讼费承担部分； 2、变更第二项为：驳回魏民安的其他诉讼请求； 3、二审案件受理费 37669 元，由宏发股份承担； 4、本判决为终审判决。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将及 时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：已冻结本公司在中国建设银行武汉市分行古田支行账号： 42001226447050002760 户的存款 280 万元整。 2、起诉(申请)方：魏民安； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司濮阳公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：被告濮阳公司 2011 年 9 月 23 日、2011 年 10 月 10 日从原告处借款合计本 金 250 万元，借款到期后被告未按时支付本息。 诉讼(仲裁)涉及金额：本金合计 250 万元及相应利息； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违约 金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：根据河南省濮阳县人民法院民事裁定书【（2013）濮民初字第 169 号】， 原告已申请并获准冻结本公司在中国建设银行武汉市分行古田支行账号：42001226447050002760 户的存款 280 万元整。 公司于 2014 年 5 月 20 披露接到河南省濮阳县人民法院民事判决书（2013）濮民初字第 169 号， 判决如下： （1）、被告本公司赔偿原告魏民安损失 257.4 万元及利息（其中 90 万元的利息自 2011 年 9 月 8 日起按中国人民银行同期贷款利率四倍计算至履行完毕之日止；167.4 万元的利息自 2011 年 9 月 20 日起按中国人民银行同期贷款利率四倍计算至履行完毕之日止）。限本判决生效日后十日内履 行完毕。 （2）、原、被告其他诉求本院不予确认。 案件受理费 29680 元，保全费 5000 元，由被告本公司承担 32392 元，原告魏民安承担 2288 元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，上诉于濮阳市中级人民法院。 公司于 2014 年 10 月 14 披露公司接到河南省濮阳市中级人民法院民事判决书（2014）濮中法 民三终字第 242 号，就上诉人宏发科技股份有限公司（以下简称“宏发股份”）与上诉人魏民安 以及被上诉人力诺集团股份有限公司（以下简称“力诺集团”）民间借贷纠纷一案，不服濮阳县 人民法院（2013）濮民初字第 169 号民事判决，向河南省濮阳市中级人民法院提起上诉，现已审 理终结，判决如下： 1、维持濮阳县人民法院（2013）濮民初字第 169 号民事判决第一项及诉讼费承担部分； 2、变更第二项为：驳回魏民安的其他诉讼请求； 3、二审案件受理费 41994 元，由宏发股份承担； 4、本判决为终审判决。 公司于 2015 年 1 月 22 披露公司接到河南省高级人民法院民事裁定书（2014）豫法立二民申 字第 01280 号，就再审申请人宏发科技股份有限公司因与被申请人魏民安民间借贷纠纷一案，不 服河南省濮阳市中级人民法院（2014）濮中法民三终字第 242 号民事判决，向河南省高级人民法 院申请再审，裁定如下： 1、指令河南省濮阳市中级人民法院再审本案； 2、再审期间，中止原判决的执行。 26 / 213 2014 年年度报告 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将及 时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：已冻结本公司在中国建设银行武汉市分行古田支行账号： 42001226447050002760 户的存款 280 万元整。河南省濮阳市中级人民法院再审过程中。 3、起诉(申请)方：濮阳瑞穗小额资产管理有限公司； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司濮阳公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：被告濮阳公司 2011 年 8 月 11 日从原告处借款本金 300 万元，并授权明立 恩签订借款合同，借款到期后被告未及时支付本息。 诉讼(仲裁)涉及金额：本金合计 300 万元及相应利息； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违约 金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：公司接到原受理该案件的河南省濮阳县人民法院出具的民事裁定书，裁定 因当事人之间诉争标的额为 300 万元以上，将案件移送濮阳市中级人民法院审理。 公司于 12 月 4 日披露公司接到河南省濮阳市中级人民法院民事判决书（2013）濮中法民三终 字第 04 号，就原告瑞穗公司起诉被告宏发股份借款合同纠纷一案，公开开庭审理，现已审理终结， 判决如下： 1、被告宏发股份赔偿原告瑞穗公司借款损失 270 万元及利息（自 2011 年 11 月 11 日起按中 国人民银行规定的金融机构计收逾期贷款利息标准计算至本判决确定的履行期限届满之日止）。 限判决生效后十日内履行完毕。 2、本案案件受理费 40160 元，由宏发股份承担 36144 元，由瑞穗公司承担 4016 元。 3、如不服本判决，可在判决书送达之日起 15 日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人 数提交上诉状副本，上诉于河南省高级人民法院。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司 将及时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：目前二审过程中，未取得生效判决。 4、起诉(申请)方：马秀丽； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司濮阳公司、力诺集 团股份有限公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况： 2011 年 9 月 2 日，被告向原告借款 150 万元，借款到期后，被告未及时 支付利息并偿还借款。 诉讼(仲裁)涉及金额：本金合计 150 万元及相应利息； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违约 金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：根据河南省濮阳县人民法院民事裁定书【（2012）濮民初字第 2660-1 号】， 原告已申请并获准冻结本公司在中国建设银行武汉市分行古田支行账号：42001226447050002760 户的存款 200 万元整。 公司于 2014 年 5 月 20 披露接到河南省濮阳县人民法院民事判决书（2012）濮民初字第 2660 号， 判决如下： （1）、被告本公司赔偿原告马秀丽借款损失 135 万元及利息（自 2011 年 10 月 9 日起按中国人民 银行同期贷款利率四倍计算至履行完毕之日止）。限本判决生效日后十日内履行完毕。 27 / 213 2014 年年度报告 （2）、驳回原告马秀丽对被告力诺集团的诉请。 案件受理费 18300 元，保全费 5000 元，由被告本公司承担 21950 元，原告马秀丽承担 1350 元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，上诉于濮阳市中级人民法院。 公司于 2014 年 10 月 14 披露公司接到河南省濮阳市中级人民法院民事判决书（2014）濮中法 民三终字第 225 号，就上诉人宏发科技股份有限公司（以下简称“宏发股份”）与上诉人马秀丽 以及被上诉人力诺集团股份有限公司（以下简称“力诺集团”）民间借贷纠纷一案，不服濮阳县 人民法院（2012）濮民初字第 2660 号民事判决，向河南省濮阳市中级人民法院提起上诉，现已审 理终结，判决如下： 1、驳回上诉，维持原判； 2、二审案件受理费 25229 元，由宏发股份承担 23579 元，由马秀丽承担 1650 元； 3、本判决为终审判决。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将及 时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：已冻结本公司在中国建设银行武汉市分行古田支行账号： 42001226447050002760 户的存款 200 万元整。 5、起诉(申请)方：王贵贤； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司濮阳公司、力诺集 团股份有限公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：2011 年 4 月 21 日，被告武汉力诺太阳能集团股份有限公司委托濮阳公司 向原告借款 100 万元，并签订借款协议；2011 年 9 月 13 日，被告武汉力诺太阳能集团股份有限 公司委托濮阳公司向原告借款 100 万元，并签订借款协议，借款到期后，未能偿还借款。 诉讼(仲裁)涉及金额：本金合计 200 万元及相应利息； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违约 金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：根据河南省濮阳县人民法院民事裁定书【（2012）濮民初字第 2662-1 号】， 原告已申请并获准冻结本公司在中国建设银行武汉市分行古田支行账号：42001226447050002760 户的存款 200 万元整。 公司于 2014 年 5 月 20 披露接到河南省濮阳县人民法院民事判决书（2012）濮民初字第 2662 号， 判决如下： (1)、被告本公司偿还原告王贵贤借款本金 100 万元及利息（自 2011 年 10 月 9 日起按中国人民银 行同期贷款利率四倍计算至履行完毕之日止）。 (2)、被告本公司赔偿原告王贵贤借款损失 90 万元及利息（自 2011 年 10 月 9 日起按中国人民银 行同期贷款利率四倍计算至履行完毕之日止）。 上述条款限判决生效日后十日内履行完毕。 (3)、驳回原告王贵贤对被告力诺集团的诉请。 案件受理费 22800 元，保全费 5000 元，由被告本公司承担 26900 元，原告王贵贤承担 900 元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，上诉于濮阳市中级人民法院。 公司于 2014 年 10 月 14 披露公司接到河南省濮阳市中级人民法院民事判决书（2014）濮中法 民三终字第 226 号，就上诉人宏发科技股份有限公司（以下简称“宏发股份”）与上诉人王贵贤 以及被上诉人力诺集团股份有限公司（以下简称“力诺集团”）民间借贷纠纷一案，不服濮阳县 28 / 213 2014 年年度报告 人民法院（2012）濮民初字第 2662 号民事判决，向河南省濮阳市中级人民法院提起上诉，现已审 理终结，判决如下： 1、驳回上诉，维持原判； 2、二审案件受理费 32737 元，由宏发股份承担 31587 元，由马秀丽承担 1150 元； 3、本判决为终审判决。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将及 时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：已冻结本公司在中国建设银行武汉市分行古田支行账号： 42001226447050002760 户的存款 200 万元整。 6、起诉(申请)方：濮阳市新鑫融投资有限公司； 应诉(被申请)方：武汉力诺太阳能集团股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司中原公 司、力诺集团股份有限公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：被告中原公司自 2011 年 5 月始多次从原告处借款，被告中原公司于 2011 年 12 月 29 日与原告签订了还款协议，被告力诺集团为该还款协议连带责任保证人。2012 年 2 月 15 日借款到期，被告中原公司未能按照该还款协议履行还款义务。被告中原公司应按照协议约定 支付剩余本金、利息及违约金。被告本公司应当对中原公司的债务承担责任。被告力诺集团作为 被告中原公司借款的保证人，应对上诉债务承担保证责任。 诉讼(仲裁)涉及金额：借款本金、利息、违约金共计 9,848,451 元； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违约 金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：力诺集团股份有限公司在法院主持下和原告濮阳市新鑫融投资有限公司达 成调解协议，同意由力诺集团股份有限公司分期向原告偿还借款本金、利息及违约金合计 7,877,016.67 元。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将及 时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：目前，力诺集团股份有限公司已经实际支付 564 万元。另外，原告已 经向河南省濮阳市中级人民法院申请撤诉并获得法院准许。诉讼判决执行完毕。 7、起诉(申请)方：彭青格； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司中原公司、力诺集 团股份有限公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：被告中原公司自 2011 年 9 月始多次从原告处借款，被告中原公司于 2011 年 12 月 29 日与原告签订了还款协议，被告力诺集团为该还款协议连带责任保证人。2012 年 2 月 15 日借款到期，被告中原公司未能按照该还款协议履行还款义务。 诉讼(仲裁)涉及金额：本金、利息、违约金共计 2,835,393 元； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违约 金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：本公司曾于 2012 年 8 月 10 日披露原告濮阳市新鑫融投资有限公司起诉要 求本公司下属中原分公司、本公司及力诺集团连带偿还借款本金、利息及违约金合计 9,848,451 元的诉讼案件。又于 2013 年 3 月 21 日披露上述案件进展情况，力诺集团在法院主持下和原告濮 阳市新鑫融投资有限公司达成调解协议，同意由力诺集团分期向原告偿还借款本金、利息及违约 金合计 7,877,016.67 元。力诺集团已经实际支付 564 万元，还剩余 2,237,016.67 元。根据力诺 集团与濮阳市新鑫融投资有限公司的调解协议书，上述借款中的 2,237,016.67 元由力诺集团支付 29 / 213 2014 年年度报告 彭青格借款本息进一起支付，彭青格收到该款项后视为与本公司下属中原分公司、本公司及力诺 集团之间债权债务关系清偿完毕。 公司于 2013 年 10 月 1 日披露，力诺集团在法院主持下和原告达成调解协议，同意由力诺集团向 原告偿还借款本金、利息及违约金合计 4,268,454.17 元（以上彭青格案件，最初调解协议金额为 2,031,437.50 元，加上濮阳市新鑫融投资有限公司转到彭青格余款 2,237,016.67 元，共计 4,268,454.17 元），并承担部分诉讼费用，关于本案的其它事宜，双方互不追究。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将及 时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：诉讼判决执行完毕。 8、起诉(申请)方：王广凤； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司中原公司、力诺集 团股份有限公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：被告武汉力诺太阳能股份有限公司中原公司（以下简称中原公司）因资金 紧张于 2011 年 9 月 22 日向王浩借款 800 万元、10 月 2 日向王浩借款 100 万元、10 月 10 日向王 浩借款 400 万元，约定月息三分五厘。2011 年 12 月 29 日，王浩与中原公司达成了还款协议，被 告力诺集团为该还款协议连带责任保证人。协议签订后，中原公司未能依约偿还借款本息，止于 2012 年 7 月 11 日中原公司陆续偿还王浩借款本息共计 1300 万元整。至今下欠借款本息 4,829,642.29 元未付。2013 年 3 月 12 日，债权人王浩与王广凤签订了《债权转让协议》，王浩 将其对中原公司的 4,829,642.29 元债权转让给原告王广凤。借款到期，被告中原公司未能按照该 还款协议履行还款义务。 诉讼(仲裁)涉及金额：借款本金、利息共计 4,829,642.29 元； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违约 金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：力诺集团在法院主持下和原告达成调解协议，同意由力诺集团于 2013 年 8 月 15 日前一次性支付借款本息 772,718.50 元，原告放弃其它诉讼请求，并承担部分诉讼费用。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将及 时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：目前，力诺集团已经支付王广凤委托代理人 772,718.50 元，诉讼判决 执行完毕。 9、起诉（申请）方：商付山； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司中原公司、力诺集 团股份有限公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：被告武汉力诺太阳能股份有限公司中原公司（以下简称中原公司）因资金 紧张于 2011 年 7 月 20 日向商付山借款 300 万元，借款到期后，中原公司未按约定归还借款本金， 利息仅支付到 2011 年 10 月 18 日。后经多次催要，2011 年 12 月 29 日，中原公司、力诺集团又 与原告签订了一份还款协议，协议约定还款时间，利息及违约金如何计算。协议签订后，2012 年 7 月 23 日还清本金 300 万，未支付借款利息和违约金。 诉讼(仲裁)涉及金额：借款利息 168,666 元、违约金 181,148 元； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违约 金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：根据（2012）濮民初字第 2274 号河南省濮阳县人民法院民事判决书，力诺 集团需偿还商付山借款利息 345,359 元。并下达（2013）濮法执字第 574 号河南省濮阳县人民法 院执行通知书，责令力诺集团按（2012）濮民初字第 2274 号民事判决书执行。 30 / 213 2014 年年度报告 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将及 时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：诉讼判决执行完毕。 10、起诉（申请）方：孔文其； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司中原公司、力诺集 团股份有限公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：被告武汉力诺太阳能股份有限公司中原公司（以下简称中原公司）因资金 紧张于 2011 年 9 月 5 日向孔文其借款 700 万元，借款到期后，中原公司未按约定归还借款本金， 仅支付一个月利息。后经多次催要，2011 年 12 月 29 日，中原公司、力诺集团又与原告签订了一 份还款协议，协议约定还款时间，利息及违约金如何计算。协议签订后，2012 年 7 月 23 日还清 本金 700 万，未支付借款利息和违约金。 诉讼(仲裁)涉及金额：借款利息 464,166 元、违约金 439,127 元； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违约 金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：根据（2012）濮民初字第 2297 号河南省濮阳县人民法院民事判决书，力诺 集团需偿还商付山借款利息 892,872 元。并下达（2013）濮法执字第 573 号河南省濮阳县人民法 院执行通知书，责令力诺集团按（2012）濮民初字第 2297 号民事判决书执行。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将及 时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：诉讼判决执行完毕。 11、起诉（申请）方：商付山； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司濮阳公司、力诺集 团股份有限公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：2011 年 8 月 16 日，濮阳公司从原告处借款合计本金 200 万元，借款到期 后，濮阳公司仅支付了两个月的利息，下余利息和本金未还。 诉讼(仲裁)涉及金额：借款本金及相应利息合计 248.2235 万元； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违约 金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况： 公司于 2014 年 5 月 20 披露接到河南省濮阳县人民法院民事判决书（2012） 濮民初字第 2296 号，判决如下： (1)、被告本公司赔偿原告商付山借款损失 170 万元及利息（自 2011 年 10 月 16 日起按月息 2%计 算至履行完毕之日止）。限本判决生效日后十日内履行完毕。 (2)、案件受理费 26800 元，保全费 5000 元，由被告本公司承担。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，上诉于濮阳市中级人民法院。 公司于 2014 年 10 月 14 披露公司接到河南省濮阳市中级人民法院民事判决书（2014）濮中法 民三终字第 227 号，就上诉人宏发科技股份有限公司（以下简称“宏发股份”）与上诉人商付山 以及被上诉人力诺集团股份有限公司（以下简称“力诺集团”）民间借贷纠纷一案，不服濮阳县 人民法院（2012）濮民初字第 2296 号民事判决，向河南省濮阳市中级人民法院提起上诉，现已审 理终结，判决如下： 1、撤消濮阳县人民法院（2012）濮民初字第 2296 号民事判决； 2、本判决生效后十日内由宏发股份偿还商付山借款本金 200 万元及利息（利息按照月利率 20‰ ， 自 2011 年 10 月 17 日起计算至本判决确定的履行期届满之日止）； 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中国人民共和国民事诉讼法》第二百 五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息； 31 / 213 2014 年年度报告 3、本案一审案件受理费 26658、二审案件受理费 29004 元，均由宏发股份承担； 4、本判决为终审判决。 公司于 2015 年 1 月 10 披露公司于 1 月 9 日获悉在兴业银行厦门集美支行开设的银行账户被 冻结，该账户余额为 3.48 元。冻结依据：濮阳县人民法院民事裁定书（2014）濮法执裁字第 752 号，关于本公司与商付山民间借贷一案，濮阳县人民法院根据已经发生法律效力的（2014）濮中 法民三终字第 227 号民事判决书确定的义务，在我司尚未执行的情况下，将我司在兴业银行厦门 集美支行的账户予以冻结,冻结期间允许汇入，不准支取，截止 310 万元，超出部分允许支取。公 司在收到濮阳县人民法院发出（2014）濮法执裁字第 752 号民事裁定书后，立即召集原告、力诺 集团于 2014 年 12 月 19 日签订三方协议书，达成执行和解。协议主要内容如下： 1、原告商付山就申请执行（2014）濮中法民三终字第 227 号判决书一案，向濮阳县人民法字 执行局申请暂缓执行，暂缓至 2015 年 1 月 11 日。 2、执行担保人力诺集团股份有限公司自愿代替被告先履行借款本金 150 万元。该款已于 2014 年 12 月 25 日汇入濮阳县人民法院案款管理账户。 3、力诺集团有限公司为执行担保人。 公司于 2015 年 1 月 14 披露公司与原告、力诺集团三方于 2015 年 1 月 12 日签订正式执行和 解协议书，协议主要内容如下： 1、力诺集团（执行担保人）支付原告商付山本金及利息共计 320 万元，扣除已支付的 150 万元，余下 170 万元于 2015 年 1 月 25 日前一次性汇入商付山账户或濮阳县人民法院执行账户。 2、商付山收到余款后，（2014）濮中法民三终字第 227 号判决书全部履行完毕。 公司于 2015 年 2 月 4 披露公司于 2015 年 2 月 3 日收到濮阳县人民法院民事裁定书（2014） 濮法执裁字第 752-2 号。鉴于公司、力诺集团股份有限公司与商付山民间借贷诉讼案件的双方当 事人已达成和解协议并履行完毕，法院裁定解除对宏发科技股份有限公司账户的冻结。 经公司向兴业银行厦门集美支行查询，此账户已解除冻结，状态为正常。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将及 时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：余款 170 万元支付完毕，诉讼判决执行完毕。 32 / 213 2014 年年度报告 二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 控股股东及其他关联方非经营性占用上市公司资金的余额 报告期内 预计偿还 期初金额 期末余额 清偿时间 方式 发生额 报告期内发生的 期间占用、期末 归还的总金额 报告期内清 欠总额 单位：元币种：人民币 报告期内已清欠情况 清欠时间 清欠方式 清欠金额 （月份） 控股股东及其关联方非经营性占用资金的决策程序 报告期内新增非经营性资金占用的原因 导致新增资金占用的责任人 报告期末尚未完成清欠工作的原因 已采取的清欠措施 预计完成清欠的时间 控股股东及其他关联方非经营性资金占用及清欠情况的 其他说明 三、资产交易、企业合并事项 √适用□不适用 (一) 临时公告未披露或有后续进展的情况 1、 收购资产情况 单位:元 币种:人民币 关 交易对 被收 购 资产 自收购日起至本 自本年初至本年末为上市公 是否为关联交易 资产收 所涉及的资 所涉及的债 该资产为上市公司 联 方或最 购资 买 收购 年末为上市公司 司贡献的净利润（适用于同 （如是，说明定 购定价 产产权是否 权债务是否 贡献的净利润占利 关 终控制 原则 已全部过户 已全部转移 润总额的比例(%) 价原则） 一控制下的企业合并） 产 日 价格 贡献的净利润 系 方 收购资产情况说明 33 / 213 2014 年年度报告 1、公司于 2014 年 4 月 25 日在中国证监会指定的信息披露媒体刊登的相关公告披露，关于控股子公司厦门宏发电声股份有限公司收购宁波赛特勒电子 有限公司 32%股权，鉴于目前在涉及宁波赛特勒今后经营战略等重大问题上厦门宏发与宁波赛特勒其他股东存在重大分歧，且各方未能就解决方案达成 共识。为维护厦门宏发合法权益，厦门宏发经与宁波赛特勒及成至投资充分协商，同意取消本次股权转让交易，并于 2014 年 7 月 25 日签署《股权转让 协议》和《关于宁波赛特勒电子有限公司股权转让的谅解备忘录》，公司董事会已经于 2014 年 7 月 25 日以通讯方式召开第七届第十四次会议审议通过 了《关于控股子公司厦门宏发电声股份有限公司取消收购宁波赛特勒电子有限公司 32%股权的议案》，并于当日披露《关于控股子公司厦门宏发电声股 份有限公司取消收购宁波赛特勒电子有限公司 32%股权的公告》，具体内容 2014 年 7 月 26 日披露于上海证券交易所网站：www.sse.com.cn。 2、公司于 2014 年 4 月 25 日在中国证监会指定的信息披露媒体刊登的相关公告披露，关于控股子公司厦门宏发电声股份有限公司收购厦门宏远达电器 有限公司 100%股权，2014 年 7 月 1 日完成工商营业执照变更。 四、公司股权激励情况及其影响 √适用 □不适用 34 / 213 2014 年年度报告 五、重大关联交易 √适用 □不适用 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 公司于 2014 年 4 月 25 日在中国证监会指定的信息披露媒体刊登的相关公告披露公司 2014 年度预计日常关联交易总额事项， 截止 2014 年 12 月 31 日， 公司日常关联交易情况如下： 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 （单位：万元） 关联方 关联交易内容 联发集团有限公司 房租 厦门联发(集团)物业管理有限公司 物业费 厦门联发同安置业有限公司 房租物业 本期发生额 151.72 12.54 10.17 154.70 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 212.82 （单位：万元） 关联方 关联交易内容 销售商品 合计 35 / 213 142.16 50.93 合计 联发集团有限公司 上期发生额 本期发生额 上期发生额 47.61 76.51 47.61 76.51 2014 年年度报告 3、 临时公告未披露的事项 关联交易方 关联关系 关联交易类 关联交易内 型 容 关联交易定 价原则 合计 / 大额销货退回的详细情况 关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方） 进行交易的原因 关联交易对上市公司独立性的影响 公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有） 关联交易的说明 关联交易价 格 关联交易 金额 占同类交易金 额的比例 (%) / 关联交易 结算方式 / 单位:元 币种:人民币 交易价格与市场 市场 参考价格差异较 价格 大的原因 / / 六、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 (1) 托管情况 委托方名称 受托方名称 托管资产情 托管资产涉 托管起始日 托管终止日 况 及金额 单位:元 币种:人民币 托管收益确 托管收益对 是否关联交 关联 定依据 公司影响 易 关系 托管 收益 托管情况说明 (2) 承包情况 单位:元 出包 方名 称 承包 方名 称 承包 资产 情况 承包 资产 涉及 承包 起始 日 承包 终止 日 承包 收益 承包 收益 确定 承包 收益 对公 36 / 213 是否 关联 交易 关联 关系 币种:人民币 2014 年年度报告 金额 依据 司影 响 承包情况说明 (3) 租赁情况 单位:元 出租 方名 称 租赁 方名 称 租赁 资产 情况 租赁 资产 涉及 金额 租赁 起始 日 租赁 终止 日 租赁 收益 租赁 收益 确定 依据 租赁 收益 对公 司影 响 是否 关联 交易 币种:人民币 关联 关系 租赁情况说明 2 担保情况 √适用 □不适用 单位: 万元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担保发生 担保是否 担保是否 担保 担保 日期(协 担保类型 已经履行 逾期 起始日 到期日 议签署 完毕 日) 3,000 2014年1 2014年1月 2016年1月 连带责任 否 否 月12日 12日 11日 担保 担保方与 上市公司 被担保方 担保金额 的关系 宁波金海 控股子公 宁波汉博 贵金属合 电子有限 司 金有限公 公司 司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 是否存在 反担保 是 是否为关 联方担保 关联 关系 否 2,835.27 37 / 213 担保逾期 金额 2014 年年度报告 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 2,835.27 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 38,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 15,700 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 18,535.27 担保总额占公司净资产的比例(%) 5.30 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金 额（D） 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 9,000 上述三项担保金额合计（C+D+E） 9,000 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 3 其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同或交易。 七、承诺事项履行情况 √适用 □不适用 （一）、上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺时 间及期 限 承诺 内容 与股改相关的承诺 38 / 213 是否有 履行期 限 是否 及时 严格 履行 如未能及时 履行应说明 未完成履行 的具体原因 如未能及 时履行应 说明下一 步计划 2014 年年度报告 盈利预 测及补 偿 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 盈利预 测及补 偿 与重大资产重组相 关的承诺 解决同 业竞争 与重大资产重组相 关的承诺 与重大资产重组相 关的承诺 解决关 联交易 承诺置入资产厦门宏发电声股份有限公司（以下简称 "厦门宏发"）75.01%股权对应的 2012 年实现净利润 不低于 24,030.82 万元，2012 年与 2013 年累计实现 净利润不低于 50,624.29 万元，2012 年至 2014 年累 计实现净利润金额不低于 80,019.28 万元。若厦门宏 发 75.01%的股权 2012 年、2013 年、2014 年三个会 计年度扣除非经常性损益后的实际净利润数未达到 相关年度的净利润预测数，有格投资、联发集团、江 西省电子集团将于宏发股份年度审计报告出具后两 个月内，按其各自拟认购的股份数按比例补足该差 额，补偿方式为股份回购。 承诺置入资产厦门宏发电声股份有限公司（以下简称 有格投 资、联发 "厦门宏发"）75.01%股权对应的 2012 年实现净利润 集团、江 不低于 24,030.82 万元，2012 年与 2013 年累计实现 净利润不低于 50,624.29 万元，2012 年至 2014 年累 西省电 计实现净利润金额不低于 80,019.28 万元。若厦门宏 子集团 发 75.01%的股权 2012 年、2013 年、2014 年三个会 计年度扣除非经常性损益后的实际净利润数未达到 相关年度的净利润预测数，有格投资、联发集团、江 西省电子集团将于宏发股份年度审计报告出具后两 个月内，按其各自拟认购的股份数按比例补足该差 额，补偿方式为股份回购。 为了保护中小股东利益, 作为本次交易完成后的实 以郭满 际控制人（以郭满金为核心的 22 名一致行动人）及 金为核 心的 22 控股股东有格投资针对同业竞争事项，做出如下承 诺：本人/本公司将避免与本次重组之后的上市公司 名一致 行动人、 在继电器及相关的电子元器件和组件方面的同业竞 争；若发展或投资新的继电器及相关的电子元器件和 有格投 组件等相关行业，上市公司对此拥有优先发展或者投 资 资的权利。 为了保护中小股东利益，作为本次交易完成后的实际 以郭满 控制人（以郭满金为核心的 22 名一致行动人）、控 金为核 心的 22 股股东有格投资针对规范关联交易事项，做出如下承 有格投 资、联发 集团、江 西省电 子集团 39 / 213 承诺时 间为 2011 年 11 月； 承诺期 限 2012 年至 2014 年 是 是 承诺时 间为 2011 年 11 月； 承诺期 限 2012 年至 2014 年 是 是 承诺时 间为 2011 年 11 月； 承诺期 限：长期 否 是 承诺时 间为 2011 年 否 是 2014 年年度报告 名一致 行动人、 有格投 资 债务剥 离 力诺集 团、力诺 玻璃 股份限 售 有格投 资、联发 集团、江 西省电 子集团 与重大资产重组相 关的承诺 与重大资产重组相 关的承诺 诺：①尽量避免或减少实际控制人、控股股东所控制 的其他子公司、分公司、合营或联营公司与宏发股份 及其子公司之间发生关联交易。②不利用实际控制和 股东地位及影响谋求公司在业务合作等方面给予优 于市场第三方的权利；③不利用实际控制和股东地位 及影响谋求与公司达成交易的优先权利；④将以市场 公允价格与公司进行交易，不利用该类交易从事任何 损害公司利益的行为；⑤就实际控制人、控股股东及 其下属子公司与公司之间将来可能发生的关联交易， 将督促公司履行合法决策程序，按照《上市规则》和 公司章程的相关要求及时详细进行信息披露；对于正 常商业项目合作均严格按照市场经济原则，采用公开 招标或者市场定价等方式。 ①评估基准日至本次资产置出交割日的期间，宏发股 份的新增债务由力诺玻璃承担；②力诺玻璃承诺按照 相关规定和中国证监会等证券主管部门的要求完成 本次资产置出债务转移安排工作。如至中国证监会核 准宏发股份重大资产重组事项之日，宏发股份仍存在 尚未清偿或尚未取得债权人关于本次资产置出债务 转移安排同意函的债务，由力诺玻璃在核准之日起 3 个工作日内偿还完毕；③未来若发现宏发股份还存在 未向重组各方披露的债务，由力诺玻璃负责清偿；该 等债务对重组后的上市公司造成直接或间接的损失， 由力诺玻璃对上述损失承担赔偿责任；④力诺集团股 份有限公司与力诺玻璃就上述债务转移事项及相关 责任承担连带责任。 ①有格投资、江西省电子集团通过本次发行获得宏发 股份的新增股份自本次发行结束之日起 36 个月不转 让；②联发集团以 2011 年 9 月增资厦门宏发所取得 的厦门宏发 420 万股股份认购的宏发股份 4,850,361 股股份，自本次发行结束之日起 36 个月内不得转让。 联发集团认购的宏发股份本次发行的其余 83,668,728 股股份，自本次发行结束之日起 12 个月 40 / 213 11 月； 承诺期 限：长期 承诺时 间为 2011 年 11 月； 承诺期 限：长期 否 是 承诺时 间为 2011 年 11 月； 承诺期 限：三年 是 是 2014 年年度报告 其他 与重大资产重组相 关的承诺 其他 与重大资产重组相 关的承诺 其他 与重大资产重组相 关的承诺 内不得转让，12 个月限售期满后的 24 个月内减持数 量不超过本次认购其余股份的 80%；③有格投资、联 发集团、江西省电子集团承诺，如有格投资、联发集 团、江西省电子集团利润补偿义务产生时，有格投资、 联发集团、江西省电子集团所持宏发股份数不足以补 偿盈利专项审核意见所确定净利润差额时，有格投 资、联发集团、江西省电子集团将在补偿义务发生之 日起 10 日内，从证券交易市场购买相应数额的宏发 股份弥补不足部分，并由宏发股份依照本协议进行回 购；④有格投资、联发集团、江西省电子集团均承诺， 如有格投资、联发集团、江西省电子集团发生有重大 到期债务不能偿还导致可能影响本协议实施的情况 出现，将及时通知宏发股份。 本次交易完成后，有格投资的持股比例将达到 以郭满 38.31%，公司的实际控制人将由高元坤先生变更为以 金为核 心的 22 郭满金为核心的 22 名一致行动人。为了维护 ST 力阳 生产经营的独立性，保护宏发股份其他股东的合法权 名一致 行动人、 益，本次交易完成后的实际控制人（以郭满金为核心 的 22 名一致行动人）、控股股东有格投资将保证做 有格投 到宏发股份人员独立、财务独立、机构独立、资产独 资 立完整、业务独立。 关于就公司历史上存在的员工通过工会间接持有公 有格投 司股权可能导致的潜在纠纷问题的承诺。如在任何时 资及其 候上述持股员工由于其在持股期间的任何问题（包括 股东 但不限于退出、分红、转让）而向公司主张权利，将 由有格投资及 22 名自然人自担费用解决该等权利主 张及纠纷，并相互承担连带责任，且放弃对公司及其 他股东的追索权，保证不使公司遭受任何损失。 有格投 在由有格投资及其他公司对公司完成重组后，将促使 资 公司召开股东大会，按照公司的章程等规定审议上述 对外担保事项，并在上述对外担保获得股东大会审批 后继续履行；如果股东大会否决上述议案，则将促使 下属公司和有关金融机构协商，解除上述对外担保。 41 / 213 承诺时 间为 2011 年 11 月； 承诺期 限：长期 否 是 承诺时 间为 2011 年 11 月； 承诺期 限：长期 否 是 承诺时 间为 2011 年 11 月； 承诺期 否 是 2014 年年度报告 其他 力诺集 团 股份限 售 海通证 券股份 有限公 司、宿迁 人合安 泰投资 合伙企 业（有限 合伙）、 南方基 金管理 有限公 司、兴业 全球基 金管理 有限公 司、招商 基金管 理有限 公司、海 与重大资产重组相 关的承诺 如由于上述对外担保事项导致厦门宏发或其下属公 司产生任何损失，则有格投资将全额承担上述损失， 保证不使公司或厦门宏发及其下属公司因此遭受任 何损失。 在任何期间如因力诺太阳的员工明立恩涉嫌诈骗事 件或其他事件（如有）导致力诺太阳除已确认 4,960.23 万元负债外被其他债权人追索所发生的损 失，将由力诺集团承担清偿责任，并不可撤销地放弃 对厦门宏发及其下属公司、力诺太阳的追索权，保证 不使力诺太阳、厦门宏发及其下属公司因此遭受任何 损失。 限：长期 承诺时 间为 2011 年 11 月； 承诺期 限：长期 否 是 承诺时 间为 2014 年 1 月；承 诺期限 为 2015 年1月 是 是 与首次公开发行相 关的承诺 与再融资相关的承 诺 经中国证监会《关于核准宏发科技股股份有限公司非 公开发行股票的批复》（证监许可【2013】1550 号） 核准，公司于 2014 年 1 月 3 日非公开发行 A 股股票 55,333,300 股，发行对象最终确定为 9 家，分别是海 通证券股份有限公司、宿迁人合安泰投资合伙企业 （有限合伙）、南方基金管理有限公司、兴业全球基 金管理有限公司、招商基金管理有限公司、海峡产业 投资基金（福建）有限合伙企业、联发集团有限公司、 广发乾和投资有限公司、华安基金管理有限公司。各 股东对本次非公开发行 A 股股票认购股份做出承诺 如下：认购的股份自发行结束之日起十二个月内不得 转让。 42 / 213 2014 年年度报告 峡产业 投资基 金（福 建）有限 合伙企 业、联发 集团有 限公司、 广发乾 和投资 有限公 司、华安 基金管 理有限 公司 解决土 地等产 权瑕疵 与再融资相关的承 诺 解决同 业竞争 与再融资相关的承 诺 有格投 资 发行人电镀车间辅助楼位于厦门宏发所有的面积为 18,389.16 平方米与 41,137.9 平方米的两块土地上， 由于两块土地的出让时间不同，若电镀车间辅助楼办 理产权证，将两块土地合并成一块，且现有的房产权 属证书也将重新办理。目前，发行人暂时未能取得该 处房产的权属证书。发行人第一大股东有格投资承 诺：如若厦门宏发因未取得权属证书而不能使用上述 厂房或上述厂房根据相关主管部门的要求被强制拆 除，则本公司愿意承担发行人所有拆除、搬迁的成本 与费用，并弥补其拆除、搬迁期间因此造成的经营损 失。 1）自本承诺函出具之日起，实际控制人、控股股东 以郭满 及其控制的其他企业将不会直接或间接以任何方式 金为核 心的 22 （包括但不限于独资、合资、合作和联营等）参与或 进行任何与宏发股份构成竞争或可能构成竞争的同 名一致 行动人、 类或类似业务。（2）自本承诺函出具之日起，实际 控制人、控股股东及其控制的其他企业从任何第三者 有格投 43 / 213 否 承诺时 间为 2013 年 4 月；承 诺期限： 长期 是 否 承诺时 间为 2013 年 4 月；承 诺期限： 长期 是 2014 年年度报告 资 获得的任何商业机会，若与宏发股份之业务构成或可 能构成实质性竞争的，实际控制人、控股股东将立即 通知宏发股份，并将该等商业机会让与宏发股份。 （3） 实际控制人、控股股东及其控制的其他企业若违反本 承诺函的任何一项承诺，实际控制人、控股股东将补 偿宏发股份因此遭受的一切直接和间接的损失。 解决关 联交易 以郭满 金为核 心的 22 名一致 行动人 及有格 投资 其他 力诺集 团 （1）尽量避免或减少宏发股份及其子公司与实际控 制人、控股股东所控制的其他企业之间发生关联交 易；（2）不利用实际控制和股东地位及影响谋求宏 发股份及其子公司在业务合作等方面给予实际控制 人、控股股东所控制的其他企业优于市场第三方的权 利；（3）不利用实际控制人、控股股东的地位及影 响谋求本公司及本公司控制的其他企业与宏发股份 及其子公司达成交易的优先权利；（4）实际控制人、 控股股东控制的其他企业若与宏发股份发生交易将 以市场公允价格与宏发股份及其子公司进行交易，不 利用该类交易从事任何损害宏发股份及其子公司利 益的行为；（5）就实际控制人、控股股东控制的其 他企业与宏发股份及其子公司之间将来可能发生的 关联交易，实际控制人、控股股东将督促该等交易履 行合法决策程序，按照《上海证券交易所股票上市规 则》和宏发股份公司章程的相关要求及时详细进行信 息披露。 就明立恩涉嫌诈骗引致借贷纠纷案件，若法院判决发 行人承担相应责任，则力诺集团将根据法院判决的内 容，主动承担发行人应承担的责任，保证不使发行人 及其下属公司因此遭受任何损失，保证不使该法院判 决因发行人未履行而进入强制执行程序。 其他 力诺集 团 与再融资相关的承 诺 与再融资相关的承 诺 与再融资相关的承 诺 为避免过多的流动资金闲置于监管账户，本公司未完 全按照《百易安资金监管协议》的约定，将债权人的 清偿请求超出监管账户中对应清偿准备金的部分补 44 / 213 否 承诺时 间为 2013 年 4 月；承 诺期限： 长期 是 否 承诺时 间为 2013 年 9 月；承 诺期限： 长期 否 承诺时 间为 2013 年 是 是 2014 年年度报告 足。本公司认为，未获取债权人同意函且未清偿的应 付款项较为分散，部分账龄较长，债权人集中向宏发 科技股份有限公司（下称“宏发股份”）主张债权的 可能性较小，目前监管账户中的款项可以保证宏发股 份向债权人偿还部分债务。本公司承诺，如债权人主 张的债权额超过 965.98 万元或监管账户内的款项因 被冻结而无法支付时，宏发科技股份有限公司应向本 公司提交具体明细，本公司将根据具体明细及时无条 件增加不足部分。 9 月；承 诺期限： 长期 与股权激励相关的 承诺 其他承诺 (一) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是达到原盈利预测及其原因作出说明 2012 年公司进行重组时，北京中企华资产评估有限责任公司对拟置入资产厦门宏发采用收益法进行了评估，并出具了评估报告。根据该评估报 告，厦门宏发 2012 年至 2014 年预测实现 100%股权净利润（扣除非经常损益） 及投资性房地产收益金额分别为 32,238.85 万元、 36,518.72 万元、40,312.21 万元。本报告期处于上述盈利预测期间。 2015 年 3 月 25 日，大华会计师事务所有限公司就上述盈利预测执行情况出具了《宏发科技股份有限公司重大资产组业绩承诺实现情况说明的审 核报告》(大华核字[2015]001583 号)，经审核确认厦门宏发 100%股权净利润（扣除非经常损益）及投资性房地产收益金额 42,955.50 万元，超过预 测数 12,717.32 万元，实现了厦门宏发 2014 年的盈利预测。 2012-2014 年利润承诺完成情况如下： 单位：万元 项 目 2012 年 2013 年 2014 年 合计 预测金额 完成金额 预测金额 完成金额 预测金额 完成金额 预测金额 完成金额 完成比例 厦门宏发 100%股权 净利润及投资性房地 32,238.85 37,894.65 36,518.72 46,365.19 40,312.21 60,625.60 109,069.78 144,885.44 132.84% 产收益 厦门宏发 100%股权 净利润（扣除非经常 32,238.85 35,071.68 36,518.72 40,675.24 40,312.21 57,266.36 109,069.78 135,836.25 124.54% 损益）及投资性房地 产收益 45 / 213 2014 年年度报告 置入资产（厦门宏发 75.01%股权）对应净 24,182.36 26,307.27 27,392.69 30,510.50 利润及投资性房地产 收益 公司近三年均达到原盈利预测，完成重组的利润承诺 。 30,238.18 42,955.50 81,813.23 111,360.65 136.12% 八、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 是否改聘会计师事务所： 原聘任 现聘任 大华会计师事务所（特殊普通 合伙） 136 1 1、忻瑞流会计师行 2、One Stop Tax Accountancy 3、Schiff‐Martini & Cie. GmbH 37 1 名称 大华会计师事务所（特殊普通 合伙） 西南证券股份有限公司 西南证券股份有限公司 报酬 境内会计师事务所名称 境内会计师事务所报酬 境内会计师事务所审计年限 境外会计师事务所名称 境外会计师事务所报酬 境外会计师事务所审计年限 内部控制审计会计师事务所 财务顾问 保荐人 币种：人民币 否 0 1,400 200 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 公司于 2015 年 3 月 25 日召开第七届董事会第十九次会议审议通过《关于续聘财务审计机构和内控审计机构及支付报酬的议案》，决定根据公司经营 的需要，拟续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司年度财务报告审计机构和企业内部控制审计机构，聘期一年，即 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 46 / 213 2014 年年度报告 不适用 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 报告期内上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及 证券交易所的公开谴责。 十、面临暂停上市和终止上市风险的情况 (一) 导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施 不适用 (二) 终止上市后投资者关系管理工作的详细安排和计划 不适用 十一、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 (一) 转债发行情况 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 期末转债持有人数 本公司转债的担保人 前十名转债持有人情况如下： 可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%) (三) 报告期转债变动情况 单位: 可转换公司债 券名称 本次变动前 转股 本次变动增减 赎回 回售 47 / 213 币种: 本次变动后 2014 年年度报告 (四) 报告期转债累计转股情况 报告期转股额（元） 报告期转股数（股） 累计转股数（股） 累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 尚未转股额（元） 未转股转债占转债发行总量比例（%） (五) 转股价格历次调整情况 单位: 转股价格调整日 调整后转股价格 披露时间 披露媒体 币种: 转股价格调整 说明 截止本报告期末最新转股价格 (六) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 (七) 转债其他情况说明 十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响 1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一） 单位：元 被投资 交易基本信息 2013年1月1日归属于母 2013年12月31日 48 / 213 币种：人民币 2014 年年度报告 单位 公司股东权益（+/-） 长期股权投资 （+/-） 可供出售金融资产 （+/-） 归属于母公司股东权益 （+/-） 合计 / 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明 2 长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响（二） 被投资 单位 交易基本信息 2013年1月1日 资本公积（+/-） 留存收益（+/-） 单位：元 2013年12月31日 资本公积（+/-） 币种：人民币 留存收益（+/-） 合计 / 长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响（二）的说明 3 职工薪酬准则变动的影响 2014年1月1日应付职工薪酬 （+/-） 单位：元 2014年1月1日归属于母公司股东权益 （+/-） 币种：人民币 单位：元 币种：人民币 职工薪酬准则变动影响的说明 4 合并范围变动的影响 主体名称 纳入/不再纳入合并 2013年12月31日 2013 年 1 月 1 日归属于母公 49 / 213 2014 年年度报告 范围的原因 司股东权益 （+/-） 资产总额 （+/-） 负债总额 （+/-） 归属于母公司股东权 益（+/-） 合计 合并范围变动影响的说明 5 合营安排分类变动的影响 单位：元 2013 年 1 月 1 日 归属于母公司 股东权益 （+/-） 被投资 主体 币种：人民币 2013年12月31日 资产总额 （+/-） 负债总额 （+/-） 归属于母公司股东权益 （+/-） 合计 合营安排分类变动影响的说明 6 准则其他变动的影响 财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响 1）本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，对原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整， 根据列报要求作为其他综合收益项目列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下： 项目 2013 年 1 月 1 日 调整前 2013 年 12 月 31 日 调整后 调整前 资本公积 外币报表折算差额 -1,635,267.34 -2,371,787.62 50 / 213 调整后 2014 年年度报告 项目 2013 年 1 月 1 日 调整前 2013 年 12 月 31 日 调整后 其他综合收益 调整前 调整后 -1,635,267.34 合计 -1,635,267.34 -1,635,267.34 -2,371,787.62 -2,371,787.62 -2,371,787.62 2）本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列 报，追溯调整影响如下： 项目 2013 年 1 月 1 日 调整前 2013 年 12 月 31 日 调整后 递延收益 调整前 27,202,714.63 其他非流动负债 27,202,714.63 合计 调整后 24,821,054.69 24,821,054.69 27,202,714.63 27,202,714.63 24,821,054.69 24,821,054.69 7 其他 十三、其他重大事项的说明 √适用 □不适用 (一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 公司第七届董事会第十三次会议通过关于控股子公司厦门宏发电声股份有限公司修订《股份公司财务管理制度》部分内容的议案，修订了应收账款坏 帐准备账龄组合计提比例和各企业新增的各类固定资产折旧年限、残值率。具体内容 2014 年 4 月 24 日披露于上海证券交易所网站：www.sse.com.cn 1、应收账款坏帐准备账龄组合计提比例变更原因：公司原合并范围内的各公司之间往来余额，按公司计提坏账准备的相关政策计提坏账准备，在合 并报表时进行核对后抵销。近年来，为加强公司对子公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司对子公司资金实行统一调度管理，由此造成公司与 子公司的资金往来频繁，该往来发生坏账的可能性很小；计提的内部坏账准备实质上并不会形成损失并对合并报表结果无影响，但该政策不能准确反 映各子公司的实际经营利润。因此公司拟对纳入合并范围子公司的应收款项不计提坏账准备。 变更影响：此项会计估计变更，不会对公司及厦门宏发业务范围造成影响，对公司及厦门宏发财务合并报表、公司利润、公司所有者权益均不产生任 何影响，对公司及厦门宏发已披露的财务报告也不造成任何影响。 2、各企业新增的各类固定资产折旧年限、残值率变更原因：公司原来模具均采用一次性摊销法核算，由于所用模具具备为生产之需且在 5 年内反复 51 / 213 2014 年年度报告 使用的特性，符合准则规定的固定资产范畴。且近年来，随着厦门宏发产品开发力度的加强，新产品模具投入比例相应加大，尤其是高端产品的研发 生产，模具价值有了大幅度的提升，如还以原方法管理模具，不利于厦门宏发生产经营管理。为了能够更准确、真实地反映财务状况，财务会计信息 更加客观、真实和公允，拟将模具确认为固定资产，折旧年限 5 年，残值率 3%。 变更影响：根据《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的相关规定，上述事项的修改属于会计估计变更，采用未来适用法进行 相应的会计处理。对本公司及厦门宏发以前年度已披露财务报告不造成影响。 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 本次变动前 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 239,226,737 239,226,737 50.19 50.19 237,412,500 49.81 476,639,237 100 发行新股 本次变动增减（＋，－） 送股 公积金转股 其他 55,333,300 55,333,300 55,333,300 55,333,300 55,333,300 55,333,300 52 / 213 小计 本次变动后 数量 比例(%) 294,560,037 294,560,037 55.37 55.37 237,412,500 44.63 531,972,537 100 2014 年年度报告 2、 股份变动情况说明 公司于 2014 年 1 月 3 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了 2013 年度非公开发行股份的股权登记相关事宜，新增限售股 55,333,300 股，总股本由 476,639,237 股变更为 531,972,537 股。 3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） 本报告期归属于上市公司股东的净利润总额较上年同期增长 30.98%，基本每股收益较上年同期增长 17.39%。原因是公司于 2014 年 1 月完成 2013 年 度非公开发行股票，公司总股本由 476,639,237 股增至 531,972,537 股。 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无 (二) 限售股份变动情况 单位:股 股东名称 厦门有格投资有限公 司 联发集团有限公司 江西省电子集团有限 公司 年初限售股 数 182,581,449 本年解除 限售股数 本年增加限售股 数 年末限售股数 182,581,449 4,850,361 4,850,361 51,794,927 51,794,927 联发集团有限公司 0 10,000,000 10,000,000 中国工商银行－南方 绩优成长股票型证券 投资基金 海峡产业投资基金（福 建）有限合伙企业 0 7,000,000 7,000,000 0 6,300,000 6,300,000 广发乾和投资有限公 0 5,800,000 5,800,000 53 / 213 限售原因 解除限售日期 因重大资产重组认购的公司新发股份，自 该股份登记至名下之日起 36 个月内不得 转让。 因重大资产重组认购的公司新发股份，自 该股份登记至名下之日起 36 个月内不得 转让。 因重大资产重组认购的公司新发股份，自 该股份登记至名下之日起 36 个月内不得 转让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该 股份登记至名下之日起 12 个月内不得转 让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该 股份登记至名下之日起 12 个月内不得转 让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该 股份登记至名下之日起 12 个月内不得转 让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该 2015 年 10 月 23 日 2015 年 10 月 23 日 2015 年 10 月 23 日 2015 年 1 月 5 日 2015 年 1 月 5 日 2015 年 1 月 5 日 2015 年 1 月 5 日 2014 年年度报告 司 宿迁人合安泰投资合 伙企业（有限合伙） 0 5,800,000 5,800,000 兴业全球基金－上海 银行－兴全定增 29 号 分级特定多客户资产 管理计划 海通证券股份有限公 司 0 5,800,000 5,800,000 0 5,800,000 5,800,000 全国社保基金六零四 组合 0 2,900,000 2,900,000 中国工商银行股份有 限公司企业年金计划 －中国建设银行 中国银行股份有限公 司－招商瑞丰灵活配 置混合型发起式证券 投资基金 中国工商银行股份有 限公司－兴全绿色投 资股票型证券投资基 金(LOF) 华安基金－工商银行 －中海信托－中海·宏 发股份定向增发集合 资金信托 招商银行股份有限公 司－招商安泰平衡型 证券投资基金 0 1,900,000 1,900,000 0 1,500,000 1,500,000 0 1,000,000 0 0 2015 年 1 月 5 日 2015 年 1 月 5 日 因非公开发行认购的公司新发股份，自该 股份登记至名下之日起 12 个月内不得转 让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该 股份登记至名下之日起 12 个月内不得转 让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该 股份登记至名下之日起 12 个月内不得转 让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该 股份登记至名下之日起 12 个月内不得转 让。 2015 年 1 月 5 日 1,000,000 因非公开发行认购的公司新发股份，自该 股份登记至名下之日起 12 个月内不得转 让。 2015 年 1 月 5 日 833,300 833,300 因非公开发行认购的公司新发股份，自该 股份登记至名下之日起 12 个月内不得转 让。 2015 年 1 月 5 日 200,000 200,000 因非公开发行认购的公司新发股份，自该 股份登记至名下之日起 12 个月内不得转 让。 2015 年 1 月 5 日 54 / 213 股份登记至名下之日起 12 个月内不得转 让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该 股份登记至名下之日起 12 个月内不得转 让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该 股份登记至名下之日起 12 个月内不得转 让。 2015 年 1 月 5 日 2015 年 1 月 5 日 2015 年 1 月 5 日 2014 年年度报告 招商基金－招商银行 －稳健收益 1 号资产 管理计划 招商基金－招商银行 －中信建投稳健收益 1 号资产管理计划 招商基金－招商银行 －添利保本 1 号特定 客户资产管理计划 招商基金－招商银行 －中信建投灵活配置 3 号资产管理计划 合计 0 200,000 200,000 0 150,000 150,000 0 100,000 100,000 0 50,000 50,000 239,226,737 55,333,300 294,560,037 因非公开发行认购的公司新发股份，自该 股份登记至名下之日起 12 个月内不得转 让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该 股份登记至名下之日起 12 个月内不得转 让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该 股份登记至名下之日起 12 个月内不得转 让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该 股份登记至名下之日起 12 个月内不得转 让。 / 2015 年 1 月 5 日 2015 年 1 月 5 日 2015 年 1 月 5 日 2015 年 1 月 5 日 / 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况 股票及其衍生 发行价格 发行日期 证券的种类 （或利率） 普通股股票类 人民币普通股（A 股） 2012 年 10 月 23 日 7.33 人民币普通股（A 股） 2012 年 10 月 23 日 7.33 人民币普通股（A 股） 2014 年 1 月 3 日 15.00 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 发行数量 239,226,737 83,668,728 55,333,300 上市日期 2015 年 10 月 23 日 2013 年 10 月 23 日 2015 年 1 月 5 日 单位：股 币种：人民币 获准上市交易数 交易终止日期 量 322,895,465 83,668,728 55,333,300 其他衍生证券 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： 1、2012 年 7 月 11 日，公司取得中国证监会《关于核准武汉力诺太阳能集团股份有限公司重大资产重组及向厦门有格投资有限公司等发行股份购买资 产的批复》（证监许可[2012]920 号），核准公司以 7.33 元/股价格向厦门有格发行 182,581,449 股股份、向联发集团发行 88,519,089 股股份、向 55 / 213 2014 年年度报告 江西省电子集团发行 51,794,927 股股份，购买其持有厦门宏发电声股份有限公司 75.01%股权。同日，中国证监会下发《关于核准厦门有格投资有限 公司公告武汉力诺太阳能集团股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2012]921 号），核准豁免有格投资以资产认购本 次发行股份而持有力诺太阳 182,581,449 股股份，约占公司总股份的 38.31%而应履行的要约收购义务。2012 年 10 月 23 日，公司在中国证券登记结 算有限责任公司上海分公司办理完毕了向有格投资、联发集团、江西省电子集团发行股票的股份登记工作，中国证券登记结算有限责任公司上海分公 司出具了《证券变更登记证明》，公司本次发行股票后股份总数变更为 476,639,237 股。 2、2013 年 12 月 10 日，宏发科技股份有限公司收到中国证监会出具的《关于核准宏发科技股股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公 开发行不超过 9,963 万股新股。2014 年 1 月 3 日，宏发科技股份有限公司（证券代码：600885）发行新增股份 5533.33 万股人民币普通股（A 股）已 在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，发行价格为每股 15 元，扣除发行费用后的募集资金净额为人民币 81,024.72 万元。 (二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 公司于 2014 年 1 月 3 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了 2013 年度非公开发行股份的股权登记相关事宜，新增限售股 55,333,300 股，总股本由 476,639,237 股变更为 531,972,537 股。 (三) 现存的内部职工股情况 单位：股 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量 现存的内部职工股情况的说明 报告期末公司无内部职工股。 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数: 截止报告期末股东总数(户) 年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 (户) 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 （户） 年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复 14,039 11,392 0 0 56 / 213 币种：人民币 2014 年年度报告 的优先股股东总数 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 厦门有格投资有限公司 报告期内增减 0 期末持股数量 比例 (%) 182,581,449 34.32 持有有限售条 件股份数量 182,581,449 质押或冻结情况 股份 数量 状态 105,901,076 质押 联发集团有限公司 -5,000,000 83,519,089 15.70 14,850,361 45,457,550 质押 江西省电子集团有限公司 0 51,794,927 9.74 51,794,927 51,794,927 质押 中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金 7,000,000 7,000,000 1.32 7,000,000 无 海峡产业投资基金（福建）有限合伙企业 6,300,000 6,300,000 1.18 6,300,000 无 广发乾和投资有限公司 5,800,000 5,800,000 1.09 5,800,000 无 57 / 213 股东 性质 境内 非国 有法 人 境内 非国 有法 人 境内 非国 有法 人 境内 非国 有法 人 境内 非国 有法 人 境内 非国 有法 人 2014 年年度报告 海通证券股份有限公司 5,800,000 5,800,000 1.09 5,800,000 无 宿迁人合安泰投资合伙企业（有限合伙） 5,800,000 5,800,000 1.09 5,800,000 无 兴业全球基金－上海银行－兴全定增 29 号分级特定 多客户资产管理计划 中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证券投资 基金 5,800,000 5,800,000 1.09 5,800,000 无 500 4,113,802 0.77 0 无 境内 非国 有法 人 境内 非国 有法 人 境内 非国 有法 人 境内 非国 有法 人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 股份种类及数量 种类 数量 68,668,728 人民币普通股 68,668,728 4,113,802 人民币普通股 4,113,802 4,000,000 人民币普通股 4,000,000 3,999,606 人民币普通股 3,999,606 3,676,337 人民币普通股 3,676,337 3,309,832 人民币普通股 3,309,832 2,910,114 人民币普通股 2,910,114 2,741,530 人民币普通股 2,741,530 2,509,429 人民币普通股 2,509,429 2,399,024 人民币普通股 2,399,024 公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。除此之外，公司未知其 他社会公众股股东之间存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 持有无限售条件流通股的数量 联发集团有限公司 中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 中国银行股份有限公司－景顺长城策略精选灵活配置混合型证券投资基金 全国社保基金一零二组合 首域投资管理(英国)有限公司－首域中国 A 股基金 全国社保基金一一零组合 中国银行－大成财富管理 2020 生命周期证券投资基金 全国社保基金一一一组合 广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 纽伯格伯曼欧洲有限公司－路博迈中国 A 股基金 上述股东关联关系或一致行动的说明 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 58 / 213 2014 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 件股份数量 1 厦门有格投资有限公司 2 江西省电子集团有限公司 51,794,927 2015 年 10 月 23 日 3 联发集团有限公司 14,850,361 2015 年 10 月 23 日 4 7,000,000 2015 年 1 月 3 日 7,000,000 6,300,000 2015 年 1 月 3 日 6,300,000 5,800,000 2015 年 1 月 3 日 5,800,000 5,800,000 2015 年 1 月 3 日 5,800,000 5,800,000 2015 年 1 月 3 日 5,800,000 9 中国工商银行－南方绩优成长股 票型证券投资基金 海峡产业投资基金（福建）有限 合伙企业 广发乾和投资有限公 司 宿迁人合安泰投资合伙企业（有 限合伙） 兴业全球基金－上海银行－兴全 定增 29 号分级特定多客户资产管 理计划 海通证券股份有限公司 5,800,000 2015 年 1 月 3 日 5,800,000 10 全国社保基金六零四组合 2,900,000 2015 年 1 月 3 日 2,900,000 5 6 7 8 182,581,449 有限售条件股份可上市交易 情况 新增可上市 可上市交易时间 交易股份数 量 2015 年 10 月 23 日 59 / 213 10,000,000 限售条件 因重大资产重组认购的公司新发股份，自该股 份登记至名下之日起 36 个月内不得转让。 因重大资产重组认购的公司新发股份，自该股 份登记至名下之日起 36 个月内不得转让。 因重大资产重组认购的公司新发股份 4,850,361 股，自该股份登记至名下之日起 36 个月内不得转让。因非公开发行认购的公司新 发股份 10,000,000 股，自该股份登记至名下之 日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该股份 登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该股份 登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该股份 登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该股份 登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该股份 登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该股份 登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股份，自该股份 登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 2014 年年度报告 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。除此之外，公司未知其他社会公众股股东之间存在 关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 战略投资者或一般法人的名称 中国工商银行－南方绩优成长 股票型证券投资基金 海峡产业投资基金（福建）有 限合伙企业 广发乾和投资有限公司 海通证券股份有限公司 宿迁人合安泰投资合伙企业 （有限合伙） 兴业全球基金－上海银行－兴 全定增 29 号分级特定多客户资 产管理计划 战略投资者或一般法人参与配 售新股约定持股期限的说明 约定持股起始日期 2014 年 1 月 3 日 约定持股终止日期 2014 年 1 月 3 日 2014 年 1 月 3 日 2014 年 1 月 3 日 2014 年 1 月 3 日 2014 年 1 月 3 日 2014 年 1 月 3 日，本公司发行发行新增股份 5533.33 万股人民币 普通股（A 股）并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 办理完毕登记托管手续，发行价格为每股 15 元。因非公开发行 认购的公司新发股份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不 得转让。 四、 控股股东及实际控制人变更情况 (一) 控股股东情况 1 法人 单位：元 名称 单位负责人或法定代表人 成立日期 组织机构代码 厦门有格投资有限公司 郭满金 2011 年 1 月 10 日 56284239-X 60 / 213 币种：人民币 2014 年年度报告 注册资本 主要经营业务 未来发展战略 报告期内控股和参股的其他境内外 上市公司的股权情况 其他情况说明 2 18,462 对电子产业的投资，对房地产业的投资；对工业、商业、农 业、能源业的投资。 加强对宏发科技股份有限公司控股能力 报告期内无控股和参股的其他境包上市公司的股权情况 无 自然人 姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 最近 5 年内的职业及职务 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 报告期内控股股东未发生变更情况 (二) 实际控制人情况 1 自然人 姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 最近 5 年内的职业及职务 郭满金 中国 否 2010 年至今，厦门宏发董事长、总裁；2011 年至今，有格 投资董事长；2012 年至今，宏发股份董事长、总经理。 61 / 213 2014 年年度报告 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 2 无 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 报告期内实际控制人没有发生变更 3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 以郭满金为核心的 22 名一致行动人包括郭满金、阮岳仁、李远瞻、丁云光、王皞、刘圳田、黄立军、蔡志颖、王琪、边灿凤、陆震、万慧琳、张仁 义、林宝珠、谭忠华、陈珊珊、黄桂荣、郭凡林、魏礼和、张青年、黄焕洲、林旦旦。 4 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 厦门有格投资有限公司成立于 2011 年 1 月 10 日，由郭满金等 22 名自然人以货币资金及其各自持有厦门宏发的股权设立。2011 年 7 月 18 日，有格投 资股东出资全部到位，注册资本及实收资本为 18,462 万元。其中，郭满金等 22 名自然人以货币出资 5,562 万元，以合计持有厦门宏发 40.95%股权出 资 12,900 万元。 62 / 213 2014 年年度报告 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 联发集团有限公司 单位负责人或法定代表 人 陈龙 情况说明 无 法人股东名称 成立日期 1983 年 10 月 18 日 第七节 组织机构 代码 61200002-8 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 63 / 213 单位：万元 币种：人民币 主要经营业务或管理活动 注册资本 等情况 210,000 实业投资、房地产开发经 营、国内贸易、从事货物 及技术的进出口业务、仓 储、自有设备租赁、金属 矿产品销售、电子产品、 电器机械及器材、五金交 电、日用百货、综合技术 服务。 2014 年年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务(注) 性别 年龄 郭满金 男 67 陈龙 董事长、总 经理 董事 男 60 肖文 董事 男 49 丁云光 董事 男 53 刘圳田 男 47 李明 董事、副总 经理、财务 总监 董事 男 50 董云庭 独立董事 男 70 许其专 独立董事 男 53 蒋悟真 独立董事 男 43 洪 冬 英 独立董事 女 46 任期起始 日期 任期终止 日期 2012 年 11 月 20 日 2012 年 11 月 20 日 2012 年 11 月 20 日 2012 年 11 月 20 日 2012 年 11 月 20 日 2015 年 11 月 19 日 2015 年 11 月 19 日 2015 年 11 月 19 日 2015 年 11 月 19 日 2015 年 11 月 19 日 2012 年 11 月 20 日 2012 年 11 月 20 日 2012 年 11 月 20 日 2015 年 2 月2月 2012 年 11 2015 年 11 月 19 日 2015 年 11 月 19 日 2015 年 11 月 19 日 2015 年 11 月 19 日 2015 年 2 年初持股 数 年度内股份 增减变动量 增减变动 原因 67.91 6 6 0 1.5 64 / 213 年末持股 数 报告期内从 公司领取的 应付报酬总 额（万元） （税 前） 153.99 单位：股 报告期在其 股东单位领 薪情况 2014 年年度报告 （离职） 黄焕洲 监事会主 席 陈耀煌 监事 男 43 男 45 曾智斌 监事 男 41 林旦旦 副总经理、 男 董事会秘 书 / / 合计 姓名 郭满金 陈龙 肖文 丁云光 刘圳田 李明 董云庭 许其专 洪 冬 英 41 / 月 20 日 2012 年 11 月 20 日 2012 年 11 月 20 日 2012 年 11 月 20 日 2012 年 11 月 20 日 月2日 2015 年 11 月 19 日 2015 年 11 月 19 日 2015 年 11 月 19 日 2015 年 11 月 19 日 / / 66.89 54.25 / / 最近 5 年的主要工作经历 2010 年 5 月至今，任厦门宏发电声股份有限公司董事长；2011 年 1 月至今任厦门有格投资有限公司董事长；2012 年 11 月至今任宏发科技股 份有限公司董事长。 2010 年至今任联发集团有限公司董事长；2012 年 11 月至今任宏发科技股份有限公司董事。 2011 年 12 月至今任江西联创光电科技股份有限公司董事长，2013 年 1 月至今任江西省电子集团有限公司董事长，2011 年 5 月至今任厦门宏 发电声股份有限公司董事，2012 年 3 月至今任北方联创通信有限公司董事，2012 年 9 月至今任赣商联合股份有限公司董事；2012 年 11 月至 今任宏发科技股份有限公司董事。 2008 年 5 月至今：厦门宏发电声股份有限公司董事、副总裁。2011 至今：厦门有格投资有限公司董事；2012 年 11 月至今任宏发科技股份有 限公司董事。 2008 年至今，在厦门宏发电声股份有限公司任财务总监、董事，2011 年 1 月至今任厦门有格投资有限公司董事；2012 年 11 月至今任宏发科 技股份有限公司董事。 2007 年至今任联发集团有限公司副总经理、厦门华联电子有限公司总经理，2011 年 5 月至今任厦门宏发电声股份有限公司董事；2012 年 11 月至今任宏发科技股份有限公司董事。 2001.2 至今任中国电子信息产业发展研究院战略研究中心主任,2010.12 至今任中国电子企业协会会长； 2012 年 4 月至今任天水华天科技股 份有限公司独立董事；2012 年 11 月至今任宏发科技股份有限公司独立董事。 2010 年 10 月至今厦门合兴包装股份有限公司独立董事；2013 年 1 月至今任福州博研生物医药有限公司执行董事；2013 年 8 月至今任江西赣 卫医药有限公司执行董事；2013 年 7 月至今任成都仁邦医药有限公司执行董事；2012 年 11 月至今任宏发科技股份有限公司独立董事。 2006.3 至今任华东政法大学法律学院副院长。2011 年 1 月至今任上海普世律师事务所律师；2012 年 11 月至今任宏发科技股份有限公司独立 65 / 213 356.54 2014 年年度报告 （离职） 董事（公司于 2014 年 11 月 4 日披露公司独立董事洪冬英女士的辞职公告）。 蒋悟真 2011 年 9 月至今任江西财经大学法学院教授、博士生导师；2013 年 5 月至今任江西财经大学法学院教授、院长；2015 年 2 月至今任宏发科 技股份有限公司独立董事。 黄焕洲 2011 年 5 月至今任厦门宏发电声股份有限公司人力资源总监；2011 年 1 月至今任厦门有格投资有限公司监事；2012 年 11 月至今任宏发科技 股份有限公司监事会主席。 陈耀煌 2002 年 1 月至今任联发集团有限公司审计部总经理,2011 年 5 月至今任厦门宏发电声股份有限公司监事；2012 年 11 月至今任宏发科技股份 有限公司监事。 曾智斌 2011 年至今任赣商联合股份有限公司董事，2011 年 5 月至今任厦门宏发电声股份有限公司监事，2012 年 11 月至今任江西省电子集团有限公 司董事，2013 年 5 月至今任南昌银行股份有限公司董事，2010 年 1 月至今任湖南金石矿业有限公司董事长，2014 年 7 月 29 日至今任联创光 电科技股份有限公司董事；2012 年 11 月至今任宏发科技股份有限公司监事。 林旦旦 2008 年至今任厦门宏发电声股份有限公司董事会秘书；2012 年 11 月至今任宏发科技股份有限公司董事会秘书。 其它情况说明 公司于 2014 年 11 月 4 日披露公司独立董事洪冬英女士的辞职公告，根据《公司章程》的规定，为确保董事会的正常运作，在新一届董事就任前，原董 事仍依照法律、行政法规及其他规范性文件的要求和《公司章程》的规定，认真履行职务。公司于 2015 年 1 月 16 日召开第七届董事会第十七次会议审 议通过《关于提名增补暨选举蒋悟真为独立董事的议案》，并于 2015 年 2 月 2 日召开 2015 年第一次临时股东大会通过。 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 姓名 职务 合计 / 年初持有股票期 权数量 报告期新授予股 票期权数量 报告期内可行权 股份 报告期股票期权 行权股份 股票期权行权 价格(元) 期末持有股票 期权数量 / 单位:股 报告期末市价 （元） / 单位:股 姓名 职务 年初持有限制性 股票数量 报告期新授予限 制性股票数量 限制性股票的 授予价格 （元） 66 / 213 已解锁股份 未解锁股份 期末持有限制 性股票数量 报告期末市价 （元） 2014 年年度报告 合计 / / / 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 郭满金 丁云光 刘圳田 黄焕洲 陈龙 李明 陈耀煌 肖文 曾智斌 在股东单位任职情况的说明 股东单位名称 厦门有格投资有限公司 厦门有格投资有限公司 厦门有格投资有限公司 厦门有格投资有限公司 联发集团有限公司 联发集团有限公司 联发集团有限公司 江西省电子集团有限公司 江西省电子集团有限公司 无 在股东单位担任的职务 董事长 董事 董事 监事 董事长 副总经理 审计部总经理 董事长 董事 任期起始日期 2014 年 1 月 10 日 2014 年 1 月 10 日 2014 年 1 月 10 日 2014 年 1 月 10 日 2013 年 1 月 18 日 2013 年 1 月 18 日 2013 年 1 月 24 日 2013 年 1 月 24 日 2012 年 11 月 2 日 任期终止日期 2017 年 1 月 9 日 2017 年 1 月 9 日 2017 年 1 月 9 日 2017 年 1 月 9 日 2017 年 1 月 17 日 2017 年 1 月 17 日 2017 年 1 月 31 日 2015 年 11 月 2 日 2015 年 11 月 2 日 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 郭满金 丁云光 刘圳田 李明 李明 其他单位名称 厦门宏发电声股份有限公司 厦门宏发电声股份有限公司 厦门宏发电声股份有限公司 厦门宏发电声股份有限公司 厦门华联电子有限公司 董事长兼总裁 副总裁、董事 财务总监、董事 董事 总经理 67 / 213 2011 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 2013 年 2 月 18 日 2016 年 2 月 17 日 2014 年年度报告 肖文 肖文 肖文 陈耀煌 黄焕洲 曾智斌 曾智斌 曾智斌 曾智斌 曾智斌 曾智斌 董云庭 董云庭 董云庭 董云庭 许其专 许其专 许其专 许其专 洪冬英（离职） 洪冬英（离职） 蒋悟真 蒋悟真 在其他单位任职情 况的说明 北方联创通信有限公司 厦门宏发电声股份有限公司 江西联创光电科技股份有限公司 厦门宏发电声股份有限公司 厦门宏发电声股份有限公司 江西联创光电科技股份有限公司 赣商联合股份有限公司 厦门宏发电声股份有限公司 江西省电子集团有限公司 南昌银行股份有限公司 湖南金石矿业有限公司 中国电子信息产业发展研究院战略研究中心 中国电子企业协会 天水华天科技股份有限公司 北京超图软件股份有限公司 福州市博研生物医药有限公司 成都仁邦医药有限公司 江西赣卫医药有限公司 厦门合兴包装股份有限公司 华东政法大学法律学院 上海普世律师事务所 江西财经大学法学院 江西财经大学法学院 无 董事 董事 董事长 监事 人力资源总监 董事 董事 监事 董事 董事 董事长 主任 会长 独立董事 独立董事 执行董事 执行董事 执行董事 独立董事 副院长 律师 教授、博士生导师 教授、院长 2012 年 3 月 16 日 2011 年 5 月 15 日 2014 年 7 月 29 日 2011 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 2014 年 7 月 29 日 2011 年 1 月 1 日 2011 年 5 月 15 日 2012 年 11 月 2 日 2013 年 5 月 2 日 2010 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2010 年 12 月 1 日 2012 年 4 月 28 日 2011 年 3 月 20 日 2013 年 1 月 1 日 2013 年 7 月 1 日 2013 年 8 月 1 日 2013 年 2 月 18 日 2006 年 3 月 1 日 2011 年 1 月 1 日 2011 年 9 月 1 日 2013 年 5 月 1 日 2016 年 6 月 17 日 2017 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 30 日 2013 年 2 月 28 日 2015 年 11 月 2 日 2016 年 5 月 2 日 2013 年 2 月 28 日 2015 年 11 月 30 日 2015 年 4 月 27 日 2014 年 3 月 19 日 2016 年 1 月 1 日 2016 年 7 月 1 日 2016 年 8 月 1 日 2016 年 2 月 17 日 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司已建立高级管理人员的绩效评价体系。董事会下设薪酬与考核专业委员会，负责薪酬政策的制定、 薪酬方案的审定。由薪酬委根据公司年度财务报告的各项考核指标和年度经营计划目标，对公司高级管 理人员及其所负责的单位进行经营业绩和管理指标的考核，以此作为奖惩依据。 68 / 213 2014 年年度报告 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 况 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 获得的报酬合计 公司根据年度经营目标及考核细则，对高管人员进行考核与绩效评价,同时参照同行业以及当地整体同类 人员的收入状况确定其年度报酬水平。 公司董事（不在公司领取报酬的董事除外）、公司监事（不在公司领取报酬的监事除外）和高级管理人 员应付报酬合计为 356.54 万元。 公司董事（不在公司领取报酬的董事除外）、公司监事（不在公司领取报酬的监事除外）和高级管理人 员实际获得的报酬合计为 356.54 万元。 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。 公司于 2014 年 11 月 4 日披露公司独立董事洪冬英女士的辞职公告，根据《公司章程》的规定，为确保董事会的正常运作，在新一届董事就任前，原董 事仍依照法律、行政法规及其他规范性文件的要求和《公司章程》的规定，认真履行职务。公司于 2015 年 1 月 16 日召开第七届董事会第十七次会议审 议通过《关于提名增补暨选举蒋悟真为独立董事的议案》，并于 2015 年 2 月 2 日召开 2015 年第一次临时股东大会通过。 五、公司核心技术团队或关键技术人员情况 公司拥有具备中高级职称的关键技术人员 206 人，本报告期内未发行对公司有重大影响的人员变动情况。 69 / 213 2014 年年度报告 六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 主要子公司在职员工的数量 在职员工的数量合计 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 专业构成 专业构成类别 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 13 13,613 13,626 0 专业构成人数 9,392 358 1,858 107 1,911 合计 13,626 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 本科学历 大专及以下学历 74 1,010 12,542 13,626 合计 (二) 薪酬政策 根据公司发展需要及实际情况，实施"多元化、富有公司特色、适当领先"的薪酬策略，对关键岗 位及市场供应稀缺人员采取薪酬领先策略，对市场供应充足人员薪酬采取市场跟随战略，以保证 企业既避免关键人才流失，又节约人工成本，为企业的发展提供保障。 (三) 培训计划 公司建立了分层分类的培训体系，采取"内训为主、外训结合"的培训方式，为各岗位员工制定出 个人成长及企业需要相结合培训计划，以保障员工的健康成长及企业的持续发展。 70 / 213 2014 年年度报告 (四) 专业构成统计图 (五) 教育程度统计图 (六) 劳务外包情况 劳务外包的工时总数 劳务外包支付的报酬总额 七、其他 无 第九节 公司治理 一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明 (一)公司治理的情况 报告期内，公司成功实施了非公开发行 A 股股票，严格按照《公司法》、《证券法》、《上 市公司治理规则》和中国证监会、上海证券交易所发布的关于上市公司治理规范性文件的要求， 71 / 213 2014 年年度报告 不断健全规章制度，完善公司法人治理结构，强化规范运作和信息披露，维护公司、股东和债权 人等利益相关者的合法权益。报告期内，公司新制订了《防范大股东及关联方占用上市公司资金 管理制度》、《宏发科技股份有限公司重大信息内部报告制度》《宏发科技股份有限公司内部控 制管理办法》，建立了较为完善的公司治理体制。 1 、关于股东与股东大会：报告期内，根据中国证监会《上市公司股东大会规则》、公司《章程》 和《股东大会议事规则》等有关规定，保证股东大会合法有效地召集召开；规范控股股东与公司 之间的关系，平等地对待所有股东，保护中小股东的合法权益。 2 、关于控股股东与公司：报告期内，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，重大决策均 由股东大会和董事会依法作出，公司控股股东行为规范，不存在超越股东大会干预公司决策和经 营活动的现象，公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面独立运作独立核算、 独立承担责任和风险。 3 、关于董事与董事会：公司董事会严格按照《公司章程》的规定提名、推荐董事，公司董事会 董事、独立董事人数与人员购成符合法律、法规要求。报告期内，董事会会议召集召开程序符合 相关法律、法规及公司《章程》、《董事会议事规则》等规定。董事会认真执行股东大会各项决 议，公司董事勤勉尽责，正确行使职权，维护公司和全体股东利益。董事会战略、薪酬、审计、 提名四个专门委员会的委员发挥各自专业优势，勤勉尽职，积极开展相关工作，对各个委员会职 责范围的事项做出科学决策。 4 、关于监事与监事会：公司监事会严格按照《公司章程》的规定提名、推荐监事，公司监事会 监事人数与人员购成符合法律、法规要求。报告期内，公司监事能够履行诚信、勤勉义务；监事 会对全体股东负责，按照法律、法规、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定行使职权，对 公司财务及公司董事、经理和高级管理人员履行职责及合法合规情况进行监督，维护公司和股东 的合法权益。 5 、关于利益相关者：报告期内，公司积极拓宽与投资者沟通的渠道，充分尊重和维护银行及其 他债权人、职工、供应商、消费者等利益相关者的合法权益。 6 、信息披露与透明度：报告期内，公司认真执行中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、 上海证券交易所《股票上市规则》、公司《章程》及《信息披露管理制度》的相关规定，履行信 息披露义务，确保信息的真实、准确、完整。 7 、关于投资者关系：报告期内，公司加强投资者关系管理工作，认真做好投资者来电的接听、 答复以及传真、电子信箱的接收和回复，并对他们所提出的问题、质询给予了耐心、细致的解释 和答复。 （二）内幕知情人登记管理等相关情况说明 公司第六届董事会第二十五次会议审议并通过了《内幕信息及知情人登记管理制度》，报告期内， 公司认真做好内幕信息保密工作，维护公司信息披露的公开、公平、公正原则。 报告期内，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 二、股东大会情况简介 股东大会情况说明 会议届次 2013 年年 度股东大 会 召开 日期 2014 年 5 月 16 日 会议议案名称 1、2013 年董事会工作报告；2、2013 年 监事会工作报告。 3、2013 年度财务结 算报告和 2014 年度财务预算报告； 4、 《2013 年年度报告》及其摘要； 5、2013 年独立董事述职报告； 6、2013 年度利 72 / 213 决 议 情 况 通 过 决议刊登的指定 网站的查询索引 www.sse.com.cn 决议刊登 的披露日 期 2014 年 5 月 17 日 2014 年年度报告 润分配预案； 7、关于续聘财务审计机 构和内控审计机构及支付报酬的议案； 8、关于预计 2014 年公司与关联方日常 关联交易总额的议案；9、关于修订《募 集资金管理制度》的议案； 10、关于使 用部分闲置募集资金暂时补充流动资金 的议案； 11、关于变更公司住所的议案； 12、关于修订《公司章程》部分内容的 议案； 13、关于对外提供担保的议案； 14、关于增加募集资金投资项目实施主 体的议案。 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加董事会情况 董事 姓名 郭满金 肖文 陈龙 丁云光 刘圳田 李明 董云庭 许其专 洪冬英 是否独 立董事 否 否 否 否 否 否 是 是 是 本年应参 加董事会 次数 6 6 6 6 6 6 6 6 6 亲自出 席次数 2 1 2 2 2 2 2 2 1 以通讯 方式参 加次数 4 4 4 4 4 4 4 4 4 委托出 席次数 1 1 缺席 次数 0 0 0 0 0 0 0 0 0 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 报告期内，公司董事不存在连续两次未亲自参加董事会会议的情况。 年内召开董事会会议次数 其中：现场会议次数 通讯方式召开会议次数 现场结合通讯方式召开会议次数 6 2 4 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内独立董事未对公司有关事项提出异议 (三) 其他 无 73 / 213 是否连续两 次未亲自参 加会议 否 否 否 否 否 否 否 否 否 参加股东 大会情况 出席股东 大会的次 数 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2014 年年度报告 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会设立的战略委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬和考核委员会四个专门委员 会，依照法律、法规以及《公司章程》、各专门委员会工作规则的规定开展工作，恪尽职守、切 实履行董事会赋予的职责和权限，为完善公司治理结构、促进公司发展起到了积极的作用。报告 期内，董事会各专门委员会对所审议的议案均表示赞成，未提出其他不同意见。 报告期内审计委员会主持召开了四次审计委员会会议，对《公司 2013 年度财务会计报表》、 《关联方占用资金专项审核报告》、《对外担保专项说明》、《内掊控制鉴证报告》、《重组方 业绩承诺实现情况的专项审核报告》、《预计 2014 年度日常关联交易总额的议案》和《关于公司 内审部工作报告的议案》 等议案发表意见；薪酬与考核委员会委员召开了一次薪酬与考核委员会 会议，对公司主要经营班子成员支付薪酬发表了意见。 五、监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 报告期内，公司控股股东厦门有格投资有限公司在非公开发行股票出具承诺，保证宏发科技股份 有限公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立性。公司与控股股东在业务、人员、资 产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司已初步建立高级管理人员的绩效评价体系。按照《上市公司治理准则》的要求，董事会 下设薪酬与考核专业委员会建立激励约束机制，负责薪酬政策的制定、薪酬方案的审定。由薪酬 委根据公司年度财务报告的各项考核指标和年度经营计划目标，对公司高级管理人员及其所负责 的单位进行经营业绩和管理指标的考核，以此作为奖惩依据。 八、其他 无 74 / 213 2014 年年度报告 第十节 内部控制 一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 按照企业内部控制规范体系的规定，评价内部控制体系的有效性并如实披露内部控制评价报告是 公司董事会的责任，公司监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，公司经理层负责组织领 导企业内部控制的日常运行。公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》组织开展内部 控制评价工作，公司董事会结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定 了适用于本公司的内部控制缺陷的具体认定标准。按照公司内部控制缺陷的认定标准，报告期内 公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷，也未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷 或重要缺陷。 公司 2014 年度内部控制评价报告详见 2015 年 3 月 27 日上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 相关公告。 内部控制自我评价报告详见附件 是否披露内部控制自我评价报告：是 二、内部控制审计报告的相关情况说明 公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2014 年度的财务报告内部控制的有效性进行 了独立审计， 并出具了标准无保留意见的大华内字[2015]000037 号内部控制审计报告，认为公 司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 公司 2014 年度内部控制审计报告详见 2015 年 3 月 27 日上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 相 关公告。 内部控制审计报告详见附件 是否披露内部控制审计报告：是 三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司在《信息披露事务管理制度》和《年度报告工作制度》中规定了如发生年信息披露重大差错， 董事会应当落实有关责任人，并视情节轻重，可给予责任不同的的处分。公司报告期内公司未出 现年报信息披露重大差错。 75 / 213 2014 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 大华审字[2015]003157 号 宏发科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宏发科技股份有限公司(以下简称宏发科技公司) 财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东 权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是宏发科技股份有限公司管理层的责任，这 种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现 公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考 虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 76 / 213 2014 年年度报告 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 三、审计意见 我们认为，宏发科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企 业会计准则的规定编制，公允反映了宏发科技股份有限公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：丁莉 中国·北京 中国注册会计师：王继文 二〇一五年三月二十五日 二、财务报表 合并资产负债表 2014 年 12 月 31 日 编制单位: 宏发科技股份有限公司 项目 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 附注 期末余额 77 / 213 单位:元 币种:人民币 期初余额 777,505,475.71 1,236,434,140.67 6,023,860.00 9,564,700.00 462,421,129.58 985,243,993.36 31,758,522.83 317,136,582.16 883,822,801.57 42,266,111.23 2014 年年度报告 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 30,392,319.01 734,362,692.87 594,440,553.22 103,855,730.83 3,129,676,355.82 21,604,370.46 3,135,661,578.32 15,860,902.40 12,729,677.34 40,181,223.57 1,106,766,461.21 140,150,241.02 39,472,820.30 928,022,395.26 26,252,564.53 172,333,234.91 150,780,934.17 2,008,506.89 46,375,169.93 21,143,512.57 68,113,318.60 1,612,932,571.10 4,742,608,926.92 2,008,506.89 41,855,565.39 17,047,172.71 22,059,540.55 1,240,229,177.14 4,375,890,755.46 252,186,432.22 403,844,689.04 22,672.00 78 / 213 28,504,950.64 13,000,000.00 447,734,035.97 14,281,382.21 33,000,000.00 403,147,013.65 12,752,992.04 148,692,924.89 45,672,732.95 953,575.56 116,612,990.36 67,483,609.87 820,635.77 2014 年年度报告 其他应付款 13,583,148.46 31,917,932.25 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 258,900,000.00 49,000,000.00 其他流动负债 5,360,275.40 9,397,275.40 流动负债合计 1,200,387,179.66 1,127,977,138.38 非流动负债： 长期借款 19,686,891.22 273,347,306.29 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 486,824.00 486,824.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 490,000.00 890,000.00 预计负债 5,237,090.25 5,858,958.76 递延收益 21,424,331.73 24,821,054.69 递延所得税负债 970,089.40 1,434,705.00 其他非流动负债 非流动负债合计 48,295,226.60 306,838,848.74 负债合计 1,248,682,406.26 1,434,815,987.12 所有者权益 股本 531,972,537.00 531,972,537.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 669,727,788.10 669,727,788.10 减：库存股 其他综合收益 -807,889.56 -2,371,787.62 专项储备 盈余公积 143,485,416.87 96,200,410.73 一般风险准备 未分配利润 1,257,362,470.39 874,778,084.73 归属于母公司所有者权益 2,601,740,322.80 2,170,307,032.94 合计 少数股东权益 892,186,197.86 770,767,735.40 所有者权益合计 3,493,926,520.66 2,941,074,768.34 负债和所有者权益总计 4,742,608,926.92 4,375,890,755.46 法定代表人：郭满金 主管会计工作负责人：刘圳田会计机构负责人：闵慧 母公司资产负债表 2014 年 12 月 31 日 编制单位:宏发科技股份有限公司 项目 附注 期末余额 79 / 213 单位:元 币种:人民币 期初余额 2014 年年度报告 流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 9,872,461.69 3,796,271.41 371,076.80 293,586.96 9,955,959.85 172,825.03 10,416,363.52 3,498,673,645.91 3,186,843,261.91 3,498,673,645.91 3,508,629,605.76 3,186,843,261.91 3,197,259,625.43 405,123.58 80 / 213 5,866,101.48 2014 年年度报告 其他应付款 626,750.35 8,738,016.04 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 5,360,275.40 9,397,275.40 流动负债合计 5,987,025.75 18,540,415.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,987,025.75 18,540,415.02 所有者权益： 股本 531,972,537.00 531,972,537.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,924,825,829.72 2,924,825,829.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 10,091,156.36 6,118,594.48 未分配利润 35,753,056.93 (284,197,750.79) 所有者权益合计 3,502,642,580.01 3,178,719,210.41 负债和所有者权益总计 3,508,629,605.76 3,197,259,625.43 法定代表人：郭满金 主管会计工作负责人：刘圳田会计机构负责人：闵慧 合并利润表 2014 年 1—12 月 项目 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 附注 81 / 213 本期发生额 4,062,830,064.08 4,062,830,064.08 单位:元 币种:人民币 上期发生额 3,425,226,338.40 3,425,226,338.40 3,414,197,018.95 2,592,579,904.12 2,920,951,924.21 2,238,321,885.08 2014 年年度报告 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以 “－”号填列） 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以 “－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利 得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损 失 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 归属于母公司所有者的净 利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 （一）以后不能重分 分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定 受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被 投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类 进损益的其他综合收益 82 / 213 37,256,929.34 196,942,687.57 535,623,472.36 43,913,975.35 7,880,050.21 6,001,188.00 27,627,224.67 159,028,710.85 435,581,738.90 54,115,908.11 6,276,456.60 7,438,089.00 931,705.00 24,500,930.00 655,565,938.13 536,213,433.19 52,778,817.16 3,263,922.39 38,626,210.02 7,092,041.98 6,408,275.62 950,829.51 553,635.71 701,252,713.31 573,888,813.70 109,671,977.15 591,580,736.16 101,706,858.86 472,181,954.84 429,869,391.80 328,184,589.90 161,711,344.36 4,746,828.40 1,563,898.06 143,997,364.94 -1,594,113.64 -736,520.28 1,563,898.06 -736,520.28 2014 年年度报告 1.权益法下在被 投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融 资产公允价值变动损益 3.持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期 损益的有效部分 5.外币财务报表 1,563,898.06 -736,520.28 折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综 3,182,930.34 -857,593.36 合收益的税后净额 七、综合收益总额 596,327,564.56 470,587,841.20 归属于母公司所有者的综 431,433,289.86 327,448,069.62 合收益总额 归属于少数股东的综合收 164,894,274.70 143,139,771.58 益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/ 0.81 0.69 股) （二）稀释每股收益(元/ 0.81 0.69 股) 法定代表人：郭满金 主管会计工作负责人：刘圳田会计机构负责人：闵慧 母公司利润表 2014 年 1—12 月 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以 “－”号填列） 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处 附注 本期发生额 83 / 213 单位:元 币种:人民币 上期发生额 10,495,992.11 -74,483.00 (11,476.60) 15,558,151.77 -31,166.51 11,476.60 334,333,402.11 22,503,018.11 323,923,369.60 6,964,556.25 2014 年年度报告 置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处 置损失 三、利润总额（亏损总额以“－” 323,923,369.60 6,964,556.25 号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－” 323,923,369.60 6,964,556.25 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进 损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益 计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资 单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损 益的其他综合收益 1.权益法下在被投资 单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产 公允价值变动损益 3.持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益 的有效部分 5.外币财务报表折算 差额 6.其他 六、综合收益总额 323,923,369.60 6,964,556.25 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/ 股) （二）稀释每股收益(元/ 股) 法定代表人：郭满金 主管会计工作负责人：刘圳田会计机构负责人：闵慧 合并现金流量表 2014 年 1—12 月 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 客户存款和同业存放款项 附注 本期发生额 3,127,967,242.94 84 / 213 单位：元 币种：人民币 上期发生额 2,424,047,718.53 2014 年年度报告 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付 的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 108,336,026.06 232,796,041.64 3,388,331,126.07 1,325,384,333.69 2,765,179,786.23 1,142,717,270.07 905,261,544.32 662,650,318.78 311,331,189.25 494,660,547.10 248,225,683.52 250,893,983.68 3,036,637,614.36 351,693,511.71 2,304,487,256.05 460,692,530.18 931,705.00 2,977,857.19 2,854,276.82 1,100,000.00 3,909,562.19 85 / 213 92,408,262.57 167,955,620.56 3,954,276.82 2014 年年度报告 购建固定资产、无形资产 404,623,731.09 203,606,665.37 和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 64,097,770.58 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 97,621,758.03 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 70,246,000.00 的现金 投资活动现金流出小计 572,491,489.12 267,704,435.95 投资活动产生的现金 -568,581,926.93 -263,750,159.13 流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 94,049,616.00 919,967,856.95 其中：子公司吸收少数股 94,049,616.00 109,675,412.00 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 487,850,248.88 1,028,600,256.15 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 2,125,155.00 2,788,531.40 的现金 筹资活动现金流入小计 584,025,019.88 1,951,356,644.50 偿还债务支付的现金 683,616,414.85 1,098,557,785.41 分配股利、利润或偿付利 159,203,195.27 76,349,168.19 息支付的现金 其中：子公司支付给少数 131,747,394.77 37,682,244.04 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 2,437,247.00 2,125,155.00 的现金 筹资活动现金流出小计 845,256,857.12 1,177,032,108.60 筹资活动产生的现金 -261,231,837.24 774,324,535.90 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等 22,638,002.03 10,186,906.36 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 -455,482,250.43 981,453,813.31 额 加：期初现金及现金等价 1,224,632,351.86 243,178,538.55 物余额 六、期末现金及现金等价物余 769,150,101.43 1,224,632,351.86 额 法定代表人：郭满金 主管会计工作负责人：刘圳田会计机构负责人：闵慧 母公司现金流量表 2014 年 1—12 月 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 收到的税费返还 附注 本期发生额 86 / 213 单位:元 币种:人民币 上期发生额 2014 年年度报告 收到其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的 现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金 流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 2,364.04 1,670,429.10 2,364.04 1,625,219.60 47,063.18 210,026.43 1,672,282.78 (1,853.68) 210,026.43 -207,662.39 311,830,384.00 311,830,384.00 311,830,384.00 810,247,161.91 311,830,384.00 810,247,161.91 (810,247,161.91) 810,292,444.95 810,292,444.95 810,292,444.95 87 / 213 1,670,429.10 2014 年年度报告 五、现金及现金等价物净增加 (1,853.68) (162,379.35) 额 加：期初现金及现金等价物 195,827.88 358,207.23 余额 六、期末现金及现金等价物余 193,974.20 195,827.88 额 法定代表人：郭满金 主管会计工作负责人：刘圳田会计机构负责人：闵慧 88 / 213 2014 年年度报告 合并所有者权益变动表 2014 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 股本 优先股 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 永续债 其他 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者权 益合计 531,972 ,537.00 669,727 ,788.10 -2,371, 787.62 96,200, 410.73 874,778 ,084.73 770,767,7 35.40 2,941,074 ,768.34 531,972 ,537.00 669,727 ,788.10 -2,371, 787.62 1,563,8 98.06 1,563,8 98.06 96,200, 410.73 47,285, 006.14 874,778 ,084.73 382,584 ,385.66 429,869 ,391.80 770,767,7 35.40 121,418,4 62.46 164,894,2 74.70 94,049,61 6.00 94,049,61 6.00 2,941,074 ,768.34 552,851,7 52.32 596,327,5 64.56 94,049,61 6.00 94,049,61 6.00 47,285, 006.14 47,285, 006.14 -47,285 ,006.14 -47,285 ,006.14 -137,525, 428.24 -137,525, 428.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 89 / 213 少数股东 权益 2014 年年度报告 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 531,972 ,537.00 669,727 ,788.10 -807,88 9.56 143,485 ,416.87 1,257,3 62,470. 39 -137,525, 428.24 -137,525, 428.24 892,186,1 97.86 3,493,926 ,520.66 少数股东 权益 所有者权 益合计 上期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 股本 优先股 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 永续债 其他 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 476,639 ,237.00 -1,635, 267.34 66,808, 880.25 575,985 ,025.31 538,638,7 69.26 1,656,436 ,644.48 476,639 ,237.00 -1,635, 267.34 66,808, 880.25 575,985 ,025.31 538,638,7 69.26 1,656,436 ,644.48 90 / 213 其他综 合收益 2014 年年度报告 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 55,333, 300.00 669,72 7,788. 10 -736,52 0.28 （一）综合收益总额 -736,52 0.28 （二）所有者投入和减少 资本 55,333, 300.00 1．股东投入的普通股 55,333, 300.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 298,793 ,059.42 232,128,9 66.14 1,284,638 ,123.86 328,184 ,589.90 143,139,7 71.58 130,808,9 98.27 470,587,8 41.20 855,870,0 86.37 118,334,0 03.25 928,626,4 48.20 12,474,99 5.02 -72,756,3 61.83 -41,819,8 03.71 -41,819,8 03.71 -41,819,8 03.71 -41,819,8 03.71 669,72 7,788. 10 754,9 59,14 4.95 -85,23 1,356. 85 （三）利润分配 29,391, 530.48 29,391, 530.48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 91 / 213 29,391, 530.48 -29,391 ,530.48 -29,391 ,530.48 2014 年年度报告 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 法定代表人：郭满金 531,972 ,537.00 669,72 7,788. 10 -2,371, 787.62 96,200, 410.73 874,778 ,084.73 770,767,7 35.40 2,941,074 ,768.34 主管会计工作负责人：刘圳田会计机构负责人：闵慧 母公司所有者权益变动表 2014 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润 所有者权 益合计 531,972,5 37.00 2,924,825 ,829.72 6,118,59 4.48 -284,197 ,750.79 3,178,719 ,210.41 531,972,5 37.00 2,924,825 ,829.72 6,118,59 4.48 3,972,56 1.88 -284,197 ,750.79 319,950, 807.72 323,923, 369.60 3,178,719 ,210.41 323,923,3 69.60 323,923,3 69.60 3,972,56 -3,972,5 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 92 / 213 减：库存股 2014 年年度报告 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 531,972,5 37.00 2,924,825 ,829.72 1.88 3,972,56 1.88 61.88 -3,972,5 61.88 10,091,1 56.36 35,753,0 56.93 3,502,642 ,580.01 盈余公积 未分配利 润 所有者权 益合计 上期 项目 一、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 股本 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 其他综合 收益 专项储备 476,639,2 37.00 2,169,866 ,684.77 6,118,59 4.48 -291,162 ,307.04 2,361,462 ,209.21 476,639,2 37.00 55,333,30 0.00 2,169,866 ,684.77 754,959,1 44.95 6,118,59 4.48 -291,162 ,307.04 6,964,55 6.25 6,964,55 2,361,462 ,209.21 817,257,0 01.20 6,964,556 93 / 213 减：库存股 2014 年年度报告 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 法定代表人：郭满金 55,333,30 0.00 55,333,30 0.00 754,959,1 44.95 754,959,1 44.95 531,972,5 37.00 2,924,825 ,829.72 主管会计工作负责人：刘圳田会计机构负责人：闵慧 94 / 213 6,118,59 4.48 6.25 .25 810,292,4 44.95 810,292,4 44.95 -284,197 ,750.79 3,178,719 ,210.41 2014 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 宏发科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉力诺太阳能集团股份 有限公司（以下简称“力阳股份”），于 1992 年 5 月经武汉市体改委和中国人民银行武汉分行批 准，以原双虎涂料公司作为主要发起人，与原武汉市建设银行信托投资有限公司和湖北省工商银 行信托投资公司三家共同发起，以定向募集方式设立，公司总股本为 5,332.26 万股。 经中国证监会批准，1996 年 1 月 15 日通过上海证券交易系统以上网定价方式，首次向社会 公众公开发行 1,800 万人民币普通股，并于 2 月 5 日在上海证券交易所挂牌上市，公司总股本增 至 7,132.26 万股。 1996 年 12 月，海南赛格实业公司协议受让武汉国有资产经营公司所持本公司国家股 2,613 万 股，占公司总股本 36.64%，成为公司第一大股东。 1998 年 7 月，经公司 1997 年度股东大会审议通过，以当时公司总股本为基数，按 10：3 的 比例以公积金向全体股东转增股本。公司总股本由此增至 9,271.938 万股。 1998 年 12 月，经国家国资局和中国证监会批准，陕西东隆集团有限责任公司和陕西东胜绿 色食品科技有限公司以协议方式受让海南赛格实业公司所持有的公司法人股 2,038.14 万股（占 公司总股本的 21.98%），1,358.76 万股（占总股本的 14.66%）。陕西东隆集团有限责任公司成 为公司第一大股东。 1999 年 11 月，经公司 1999 年第二次临时股东大会审议通过，以当时公司总股本为基数，按 10：4 的比例用资本公积转增股本。公司总股本增至 12,980.7132 万股。 2001 年 7 月，陕西东胜绿色食品科技有限公司将持有的武汉双虎涂料集团股份有限责任公司 分别转让给力诺集团股份有限公司 1,024.296 万股，武汉凯博公司 438.984 万股，湖北华亿实业 有限责任公司 438.984 万股，2001 年 10 月，陕西东隆集团有限责任公司将持有的 2,853.396 万 股转让给山东力诺新材料有限公司，本次股份转让后，力诺集团股份有限公司通过控制力诺新材 料有限公司合计持股 3,877.68 万股（占总股本的 29.87%）而成为武汉双虎涂料集团股份有限公 司第一大股东。 2001 年 11 月，公司与力诺集团股份有限公司的关联企业濮阳力诺玻璃制造有限公司实施重 大资产置换，置换总额占公司总资产的 70%以上。公司的主业由涂料生产变更为太阳能光热转换 材料——高硼硅管材及其系列产品的生产，资产结构和产业结构发生了根本转变，同年 11 月 19 日公司更名为武汉力诺工业股份有限公司。2005 年经公司第四届十四次董事会审议通过，公司更 名为武汉力诺太阳能集团股份有限公司。 2006 年根据公司第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，经上海证券交易所上证上字 （2006）557 号文件批准，公司以 2006 年 7 月 14 日流通股股本为基数，按每 10 股转增 4.8 股的 95 / 213 2014 年年度报告 比例，以资本公积金向全体流通股股东转增股份总额 2,393.664 万股，增加股本 2,393.664 万元， 公司总股本增至 15,374.3772 万股。 2012 年 7 月 11 日经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】920 号《关于核准武汉力诺太 阳能集团股份有限公司重大资产重组及向厦门有格投资有限公司等发行股份购买资产的批复》文 件核准，同意力阳公司以截至 2011 年 9 月 30 日评估基准日合法拥有的全部资产和负债向厦门有 格投资有限公司（以下简称“有格投资”）、联发集团有限公司（以下简称“联发集团”）、江 西省电子集团有限公司（以下简称“江西省电子集团”）置换资产，并发行 322,895,465 股人民 币普通股购买其持有的厦门宏发电声股份有限公司（以下简称“厦门宏发”）75.01%的股份。 2012 年 10 月 19 日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了新增股份 的登记手续。本次发行后公司股本总额为 476,639,237 股，其中有格投资持有 182,581,449 股股 份，持股比例为 38.306%，成为公司第一大股东。 本公司 2012 年 11 月 21 日公告，公司更名为宏发科技股份有限公司，证券简称“宏发股份”。 2013 年 4 月 12 日，公司召开了 2012 年年度股东大会审议通过了关于公司非公开发行股票 的议案。2013 年 12 月 10 日，本公司收到中国证监会下发的《关于核准宏发科技股份有限公司 非公开发行股票的批复》证监许可。2013 年 12 月 27 日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）就 公司新增注册资本的实收情况出具了大华验字[2013]000392 号验资报告, 公司股本总额变更为 531,972,537.00 股。2014 年 1 月 3 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了 本次非公开发行股份的股权登记相关事宜。 公司注册地址为：武汉市桥口区古田路 17 号。 (二) 经营范围 公司经营项目：研制、生产和销售继电器、低压电器、接触器、自动化设备及相关的电 子元器件和组件、机电产品、机械设备。货物或技术的进出口业务（国家限定或禁止货物或 技术除外）；技术推广服务；工程和技术研究与实验发展；电工仪器仪表制造、销售；对电子 行业投资、证券投资；物业管理。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属电子元器件制造行业，主要产品或服务为继电器的生产与销售。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2015 年 3 月 25 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 30 户，主要包括： 96 / 213 2014 年年度报告 子公司名称 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 子公司类型 简称 级次 厦门宏发电声股份有限公司 控股子公司 厦门宏发 二级 77.96 77.96 厦门宏发开关设备有限公司 控股子公司 宏发开关 三级 77.96 100.00 宁波金海电子有限公司 控股子公司 宁波金海 三级 58.47 75.00 厦门精合电气自动化有限公司 控股子公司 精合电气 三级 77.96 100.00 宏发国际投资(香港)公司 控股子公司 宏发香港 三级 77.96 100.00 西安宏发电器有限公司 控股子公司 西安宏发 三级 54.57 70.00 厦门宏发电力电器有限公司 控股子公司 电力电器 三级 77.96 100.00 厦门金越电器有限公司 控股子公司 厦门金越 三级 77.96 100.00 HONGFA AMERICA ,INC 控股子公司 宏发美国 三级 54.57 70.00 厦门宏发电气有限公司 控股子公司 宏发电气 三级 42.88 55.00 上海宏发电声有限公司 控股子公司 上海宏发 三级 54.57 70.00 北京宏发电声有限公司 参股子公司 北京宏发 三级 26.51 34.00 四川宏发继电器有限公司 控股子公司 四川继电器 三级 58.47 75.00 四川宏发电声有限公司 控股子公司 四川电声 三级 77.96 100.00 HONGFAEUROPE 控股子公司 宏发欧洲 三级 42.88 55.00 厦门金波贵金属制品有限公司 控股子公司 厦门金波 三级 39.76 51.00 厦门宏发密封继电器有限公司 控股子公司 宏发密封 三级 77.96 100.00 厦门宏发汽车电子有限公司 控股子公司 宏发汽车 三级 77.96 100.00 GOLDENGLOBE COMMERCIAL , LLC 控股子公司 美国金球 三级 54.57 70.00 浙江宏舟新能源科技有限公司 控股子公司 浙江宏舟 三级 40.54 52.00 四川宏发科技有限公司 控股子公司 四川科技 三级 58.47 75.00 厦门宏远达电器有限公司 控股子公司 厦门宏远达 三级 77.96 100.00 漳州宏发电声有限公司 控股子公司 漳州宏发 三级 77.96 100.00 宏发电声(香港)有限公司 控股子公司 宏发销售 (香港) 四级 62.37 80.00 宁波金越电器有限公司 控股子公司 宁波金越 四级 77.96 100.00 厦门宏发电力电子科技有限公司 控股子公司 电力电子 四级 77.96 100.00 HONGFA ITALY SRL 控股子公司 宏发意大利 四级 77.96 100.00 四川锐腾电子有限公司 控股子公司 四川锐腾 四级 39.76 51.00 漳州金波贵金属制品有限公司 控股子公司 漳州金波 三级 77.96 77.96 GMBH 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的 依据说明详见“附注九、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益” 。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户，其中： 1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体 97 / 213 2014 年年度报告 名称 变更原因 厦门宏远达电器有限公司 非同一控制下企业合并 漳州宏发电声有限公司 非同一控制下企业合并 漳州金波贵金属制品有限公司 新设成立 2． 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控 制权的经营实体。 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更” 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编 制财务报表。 2. 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3. 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资 产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 4. 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 98 / 213 2014 年年度报告 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人 民币。本公司有六个境外子公司，有五个采用当地的本位币记账：HONGFA EUROPE GMBH 及 HONGFA ITALY SRL 采用欧元作为记账本位币，HONGFA AMERICA ,INC 和 Golden Globe Commercial, LLC 以采用美元作为记账本位币，宏发电声(香港)有限公司采用港元作为记账本位 币，宏发国际投资（香港）公司采用人民币作为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资 产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足 的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用 权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益 其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积， 资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相 关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 99 / 213 2014 年年度报告 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为 基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得 日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综 合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整， 在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能 影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影 响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权 益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日 之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允 价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之 间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 100 / 213 2014 年年度报告 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期 投资收益。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独 主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公 司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等 因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划 分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分 为共同经营： 101 / 213 2014 年年度报告 （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合 营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售 给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的 资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认 该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会 计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关 负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 102 / 213 2014 年年度报告 折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑 差额计入其他综合收益。 1． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10. 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得 持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融 负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短 期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其 变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得 或损失在确认或计量方面不一致的情况； 103 / 213 2014 年年度报告 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金 融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有 重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的 混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价 值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额， 相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允 价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入， 计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置 时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期 投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除 外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变 化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融 104 / 213 2014 年年度报告 资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利 息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时， 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 105 / 213 2014 年年度报告 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活 跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金 融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其 所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 106 / 213 2014 年年度报告 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 应收款项余额前五名 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将 其归入相应组合计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比 例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信 用风险组合分类 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3.00 1－2 年 5.00 2－3 年 20.00 3－5 年 50.00 5 年以上 100.00 其他应收款计提比例(%) 3.00 5.00 20.00 50.00 100.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 □不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用 公司董事会第七届第十三次会议于 2014 年 4 月 23 日批准应收账款坏帐准备账龄组合计提比例的 会计估计变更，公司合并内关联方应收款项自 2014 年 4 月 1 日起不计提坏账 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项， 将其归入相应组合计提坏账准备。 12. 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、 107 / 213 2014 年年度报告 在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按计划成本进行初始计量。存货发出时除低值易耗品外采用计划成本计价， 期末结转成本差异，将计划成本调整为实际成本价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产 成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材 料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销 13. 划分为持有待售资产 14. 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下 企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发 行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 108 / 213 2014 年年度报告 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产 的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价， 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按 照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机 构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资， 采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认 投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资 的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债， 计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股 权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但 不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当 期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因 能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资 账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 109 / 213 2014 年年度报告 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权 投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等， 在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置 子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账 面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 110 / 213 2014 年年度报告 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活 动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制 某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将 该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净 资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按 照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实 和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有 代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 15. 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列 示如下： 类别 预计使用寿命（年） 土地使用权 50 房屋建筑物 20 预计净残值率 年折旧（摊销）率 2.00 5.00 4.75 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 16. 固定资产 (1).确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 111 / 213 2014 年年度报告 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 类别 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 折旧方法 直线法 直线法 直线法 直线法 直线法 折旧年限（年） 20 5-10 5-10 4-10 3-10 残值率（%） 3-5 3-5 3-5 3-5 3-5 年折旧率（%） 4.78-4.85 9.50-19.40 9.50-19.40 9.50-24.25 9.50-32.33 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17. 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借 款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 112 / 213 2014 年年度报告 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18. 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本 化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 113 / 213 2014 年年度报告 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 19. 生物资产 20. 油气资产 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 专利权、专有技术、软件等。 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有 限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 土地使用权 预计使用寿命 依据 50 年 产权证书确认的使用年限 专有技术 5-10 年 合同年限或预计使用年限 软件 5-10 年 合同年限或预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异 114 / 213 2014 年年度报告 的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产 (2). 内部研究开发支出会计政策 1． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支 出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 22. 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值 迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 115 / 213 2014 年年度报告 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者 资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确 认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组 或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 23. 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各 项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 3-10 年 租赁期及预计使用年限 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬 确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (2)、离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各 种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受 益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养 老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 116 / 213 2014 年年度报告 25. 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26. 股份支付 27. 优先股、永续债等其他金融工具 28. 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司外销对以离岸价(FOB)方式的销售，以海关报关装船后，商品的主要风险报酬已转移给 购货方后确认收入；对以到岸价(CIF)方式的销售，在报关出口后，依据合同约定在途货物风险是 否由公司承担来确定收入确认时点，若由公司承担则应在到岸交货后确认收入，若由对方承担则 应在报关后确认收入。 公司内销系在仓库发货并与客户对账核对一致后开具销售发票确认收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 117 / 213 2014 年年度报告 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收 入。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认 118 / 213 2014 年年度报告 相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计 入当期营业外收入。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列 特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业 合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得 税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应 纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债 转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取 得资产、清偿债务。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 119 / 213 2014 年年度报告 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担 了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分配。 (2)、融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关 的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于 2014 年 7 月 1 日执 行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则对比 较财务报表影响说明如下： 财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响 1）本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，对原资本公积中归属于其他 综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项目列报，并对 年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下： 项目 2013 年 1 月 1 日 调整前 2013 年 12 月 31 日 调整后 调整前 调整后 资本公积 外币报表折算差额 -1,635,267.34 其他综合收益 合计 -2,371,787.62 -1,635,267.34 -1,635,267.34 -1,635,267.34 -2,371,787.62 -2,371,787.62 -2,371,787.62 2）本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单 独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下： 项目 2013 年 1 月 1 日 调整前 2013 年 12 月 31 日 调整后 120 / 213 调整前 调整后 2014 年年度报告 2013 年 1 月 1 日 项目 调整前 递延收益 2013 年 12 月 31 日 调整后 调整前 27,202,714.63 其他非流动负债 27,202,714.63 调整后 24,821,054.69 24,821,054.69 一年内到期的非流动负债 合计 27,202,714.63 27,202,714.63 24,821,054.69 24,821,054.69 (2)、重要会计估计变更 √适用 □不适用 会计估计变更的内容和原因 公司合并内关联方应收款项 自 2014 年 4 月 1 日起不计提 坏账 审批程序 经本公司董事会第 七届第十三次会议 于 2014 年 4 月 23 日批准 经本公司董事会第 七届第十三次会议 于 2014 年 4 月 23 日批准 开始适用的时点 2014 年 4 月 1 日 备注 2014 年 4 月 1 日 原模具均采用一次性摊销法 核算，变更为模具确认为固定 资产，折旧年限 5 年，残值率 3% 其他说明 应收账款坏帐准备账龄组合计提比例的会计估计变更自变更日后对公司财务合并报表、利润、所 有者权益均不产生任何影响。 固定资产-模具，折旧年限/残值率会计估计变更自变更日后对公司净利润的影响额为 8,474,100.74 元。 34. 其他 六、税项 1. 主要税种及税率 税种 增值税 消费税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 房产税 计税依据 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改 增试点地区适用应税劳务收入）销售货物、应税 劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用 应税劳务收入） 税率 19%（德国）、 17% 应纳税营业额 实缴流转税税额 实缴流转税税额 实缴流转税税额 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 5% 7%、5% 3% 2% 1.2%或 12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 121 / 213 所得税税率 2014 年年度报告 本公司 厦门宏发 四川继电器 四川电声 北京宏发 上海宏发 电力电器 宏发开关 宁波金海 精合电气 西安宏发 厦门金越 厦门金波 宏发密封 宏发汽车 宁波金越 四川锐腾 浙江宏舟 宏发电气 电力电子 四川科技 宏发香港 宏发销售(香港) 宏发欧洲 宏发美国 美国金球 宏发意大利 厦门宏远达 漳州宏发 漳州金波 25.00% 15.00% 25.00% 15.00% 25.00% 1.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 25.00% 15.00% 15.00% 25.00% 15.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 16.50% 16.50% 34.00% 8.84% 8.84% 31.40% 15.00% 25.00% 25.00% 说明: 上海宏发按营业收入 1%核定征收 宏发美国州税 8.84%,联邦税 34.00% 美国金球州税 8.84%,联邦税 34.00% 2. 税收优惠 1.厦门宏发根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172 号)和《高新技术 企业认定管理工作指引》 （国科发火〔2008〕362 号）有关规定及厦门高新技术企业认定办公室出 台的厦高办（2014）11 号文，公司于 2014 年 9 月 30 日通过厦门市高新技术企业复审并已公告， 资格有效期 3 年，公司 2014 年度企业所得税适用税率为 15%。 2．四川电声根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172 号)和《高新技术 企业认定管理工作指引》 （国科发火〔2008〕362 号）有关规定及四川省高新技术企业认定办 公室出台的川高企认（2014）2 号文，公司被认定为四川省 2014 年度高新技术企业，四川省 科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局 2014 年 7 月 9 日颁发《高 122 / 213 2014 年年度报告 新技术企业证书》，资格有效期 3 年，自 2014 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日可减按 15%缴 纳企业所得税，公司 2014 年度企业所得税适用税率为 15%。 3．电力电器根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172 号)和《高新技术 企业认定管理工作指引》 （国科发火〔2008〕362 号）有关规定，公司被认定为 2012 年度高 新技术企业，厦门市科学技术厅、厦门市财政厅、厦门市国家税务局、厦门市地方税务局 2013 年 3 月 2 日颁发的《高新技术企业证书》，资格有效期 3 年，自 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2014 年度企业所得税适用税率为 15%。 4．宏发开关根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172 号)和《高新技术 企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号）有关规定及厦门市高新技术企业认定 管理办公室出台的厦高办（2014）11 号文，公司被认定为 2014 年度高新技术企业，厦门市 科学技术厅、厦门市财政厅、厦门市国家税务局、厦门市地方税务局 2014 年 3 月 2 日颁发的 《高新技术企业证书》，自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得 税，公司 2014 年度企业所得税适用税率为 15%。 5．宁波金海根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172 号)和《高新技术 企业认定管理工作指引》 （国科发火〔2008〕362 号）有关规定及宁波市高新技术企业认定管 理办公室出台的甬高企认办（2014）7 号文及宁波市科学技术厅、宁波市财政厅、宁波市国 家税务局、宁波市地方税务局 2014 年 9 月 25 日颁发的《高新技术企业证书》，自 2014 年 9 月 25 日至 2017 年 9 月 24 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2014 年度企业所得税适用税 率为 15%。 6．精合电气根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172 号)和《高新技术 企业认定管理工作指引》 （国科发火〔2008〕362 号）有关规定及厦门高新技术企业认定办公 室出台的厦高办（2014）11 号文，公司在 2014 年 9 月 30 日通过厦门市高新技术企业复审， 资格有效期 3 年，公司 2014 年度企业所得税适用税率为 15%。 7．西安宏发根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172 号)和《高新技术 （国科发火〔2008〕362 号）有关规定及陕西省高新技术企业认定办 企业认定管理工作指引》 公室出台的陕高企认〔2013〕18 号文，公司被认定为陕西省 2013 年度高新技术企业，陕西 省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局 2013 年 7 月 4 日颁发 的《高新技术企业证书》，资格有效期 3 年，自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日可减 按 15%缴纳企业所得税，公司 2014 年度企业所得税适用税率为 15%。 8．厦门金越根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172 号)和《高新技术 企业认定管理工作指引》 （国科发火〔2008〕362 号）有关规定及全国高新技术企业认定管理 办公室下发《关于厦门市 2014 年高新技术企业复审备案的复函》 （国科火字〔2014〕228 号）， 123 / 213 2014 年年度报告 公司被认定为福建省 2014 年度高新技术企业，厦门市科学技术厅、厦门市财政厅、厦门市国 家税务局、厦门市地方税务局 2014 年 6 月 27 日颁发的《高新技术企业证书》，自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2014 年度企业所得税适用税 率为 15%。 9．宏发汽车根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172 号)和《高新技术 企业认定管理工作指引》 （国科发火〔2008〕362 号）有关规定，企业被认定为 2013 年度厦 门市高新技术企业，厦门市科学技术厅、厦门市财政厅、厦门市国家税务局、厦门市地方税 务局 2013 年 7 月 5 日颁发的《高新技术企业证书》 ，自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2014 年度企业所得税适用税率为 15%。 10．宏发密封根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172 号)和《高新技术 企业认定管理工作指引》 （国科发火〔2008〕362 号）有关规定及全国高新技术企业认定管理 办公室《关于厦门市 2013 年第一批复审高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2013〕279 号），公司被认定为福建省 2013 年度高新技术企业，厦门市科学技术厅、厦门市财政厅、厦 门市国家税务局、厦门市地方税务局 2014 年 7 月 5 日颁发的《高新技术企业证书》 ，资格有 效期 3 年，自 2013 年 1 月日至 2015 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2014 年 度企业所得税适用税率为 15%。 11. 厦门宏远达根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172 号)和《高新技 术企业认定管理工作指引》 （国科发火〔2008〕362 号）有关规定及厦门高新技术企业认定办 公室出台的厦高办（2012）10 号文，公司被认定为厦门市 2012 年度高新技术企业，厦门市 科学技术厅、厦门市财政厅、厦门市国家税务局、厦门市地方税务局 2011 年 11 月 9 日颁发 的《高新技术企业证书》，自 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所 得税，公司 2014 年度企业所得税适用税率为 15%。 12. 四川锐腾根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172 号)和《高新技术 企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号）有关规定，公司被认定为四川省 2013 年度高新技术企业，四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税 务局 2013 年 11 月 18 日颁发的《高新技术企业证书》，自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税，公司 2014 年度企业所得税适用税率为 15%。 3. 其他 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 期末余额 124 / 213 单位：元 币种：人民币 期初余额 2014 年年度报告 库存现金 银行存款 其他货币资金 合计 其中：存放在境外的款 项总额 其他说明 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 85,286.80 769,064,814.63 8,355,374.28 777,505,475.71 38,090,759.62 76,631.19 1,224,555,720.67 11,801,788.81 1,236,434,140.67 37,974,978.57 期末余额 期初余额 票据保证金 1,800,000.00 工程保证金 246,000.00 保函保证金 637,247.00 822,155.00 5,672,127.28 9,676,633.81 8,355,374.28 11,801,788.81 冻结存款账户 合计 1,303,000.00 冻结存款账户系由于公司涉诉案件被法院冻结的银行存款账户，详见附注十四、承诺及或有事项。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 交易性金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 期末余额 单位：元 币种：人民币 期初余额 6,023,860.00 9,564,700.00 6,023,860.00 6,023,860.00 9,564,700.00 9,564,700.00 其他说明： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明： 截至 2014 年 12 月 31 日，公司卖出远期外汇合约尚未完成交易的余额为美元 7,250 万元，欧元 1,000 万元，期末远期外汇合约公允价值变动损益为人民币 6,023,860.00 元。 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 125 / 213 2014 年年度报告 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 项目 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 单位：元 币种：人民币 期初余额 311,655,146.16 5,481,436.00 317,136,582.16 期末余额 441,566,637.39 20,854,492.19 462,421,129.58 (2). 期末公司已质押的应收票据 单位：元 期末已质押金额 项目 币种：人民币 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 期末终止确认金额 1,188,751,399.42 4,311,298.10 1,193,062,697.52 单位：元 币种：人民币 期末未终止确认金额 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 币种：人民币 期末转应收账款金额 项目 商业承兑票据 合计 其他说明 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 计提 账面 比例 金额 金额 比例 价值 (%) (%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 126 / 213 单位：元 币种：人民币 期初余额 账面余额 坏账准备 计提 账面 比例 金额 金额 比例 价值 (%) (%) 2014 年年度报告 按信用风险特 1,019,58 100. 34,339,6 3.37 985,24 914,092,1 100. 30,269,35 3.31 61.00 00 9.43 00 21.19 3,993. 征组合计提坏 3,614.55 36 账准备的应收 账款 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 1,019,58 / 34,339,6 / 985,24 914,092,1 / 30,269,35 / 61.00 9.43 合计 3,614.55 21.19 3,993. 36 883,82 2,801. 57 883,82 2,801. 57 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 □不适用 单位：元 应收账款 （按单位） 币种：人民币 期末余额 应收账款 坏账准备 合计 计提比例 计提理由 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 账龄 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 期末余额 坏账准备 应收账款 990,890,904.18 币种：人民币 计提比例 29,728,531.86 3 1 年以内小计 990,890,904.18 29,728,531.86 3 1至2年 21,734,584.62 1,086,729.25 5 2至3年 2,422,341.37 484,468.27 20 3 年以上 2,991,785.17 1,495,892.60 50 3至4年 4至5年 5 年以上 1,543,999.21 1,543,999.21 100 合计 1,019,583,614.55 34,339,621.19 确定该组合依据的说明： （1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏 账准备的应收账款 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用□不适用 单位：元 余额百分比 期末余额 坏账准备 应收账款 合计 127 / 213 币种：人民币 计提比例 2014 年年度报告 确定该组合依据的说明 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 3,865,698.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 单位：元 币种：人民币 收回方式 收回或转回金额 合计 / 其他说明 (3). 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 核销金额 项目 实际核销的应收账款 币种：人民币 556,790.43 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 四川启明星 蜀达电气有 限公司 武汉嘉航工 贸有限公司 深圳市华智 电气科技有 限公司 成都顺意电 子有限公司 新乡华丹电 子有限责任 公司 常州乐士雷 利电机有限 公司 合计 应收账款性 质 货款 货款 货款 货款 货款 货款 / 单位：元 币种：人民币 款项是否由关联 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 106,515.90 账龄较长无法 总经理审批 否 收回 104,722.26 账龄较长无法 总经理审批 收回 99,269.35 账龄较长无法 总经理审批 收回 否 92,152.18 账龄较长无法 总经理审批 收回 56,728.59 账龄较长无法 总经理审批 收回 否 40,000.00 账龄较长无法 总经理审批 收回 否 499,388.28 / 应收账款核销说明： 128 / 213 / 否 / 2014 年年度报告 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 占应收账款期 末余额的比例 (%) 期末余额 期末余额前五名应收账款汇总 242,525,668.45 已计提坏账准备 23.79 7,275,770.06 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无 其他说明： 无 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 期末余额 账龄 金额 比例(%) 金额 单位：元 币种：人民币 期初余额 比例(%) 1 年以内 29,961,707.25 94.35 40,357,370.40 95.48 1至2年 1,753,389.70 5.52 1,489,226.99 3.52 2至3年 43,177.04 0.14 157,018.44 0.38 3 年以上 248.84 0.00 262,495.40 0.62 31,758,522.83 100.00 42,266,111.23 100.00 合计 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 四川中江经济开发区管理 委员会 合计 期末余额 账龄 1,500,000.00 1-2 年 未及时结算原因 未到期结算 1,500,000.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 占预付账款 总额的比例 (%) 期末金额 预付款时间 未结算原因 上海大前行实业有限公司 9,339,940.20 29.41 1 年以内 交易未完成 宁波格林触点有限公司 2,751,748.68 8.66 1 年以内 交易未完成 天津市威盛达科技有限公司 2,540,001.80 8.00 1 年以内 交易未完成 129 / 213 2014 年年度报告 单位名称 占预付账款 总额的比例 (%) 期末金额 陕西博泰智能科技有限公司 未结算原因 1,005,000.00 3.16 1 年以内 交易未完成 920,304.39 2.90 1 年以内 交易未完成 16,556,995.07 52.13 大都克电接触科技（中国）有 限公司 合计 预付款时间 其他说明 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 项目 单位：元 币种：人民币 期初余额 期末余额 定期存款 委托贷款 债券投资 合计 (2). 重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 合计 / 单位：元 币种：人民币 是否发生减值及 逾期原因 其判断依据 / / 其他说明： 8、 应收股利 (1). 应收股利 项目(或被投资单位) 单位：元 币种：人民币 期初余额 期末余额 合计 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 130 / 213 未收回的原因 单位：元 币种：人民币 是否发生减值及其判断 依据 2014 年年度报告 合计 / / / 其他说明： 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 期末余额 坏账准备 计 提 比 比 例 金额 例 (%) (%) 账面余额 账面余额 类别 金额 单位：元 币种：人民币 期初余额 坏账准备 账面 价值 比 例 (%) 金额 账面 价值 计提 比例 (%) 金额 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的其他应收 款 按信用风险 23,843, 80. 1,077,49 4.5 22,765,6 32,239,5 100 1,847,212. 5.73 30,392,3 9.46 2 44.19 31.67 .00 66 19.01 特征组合计 143.65 60 提坏账准备 的其他应收 款 5,739,30 单项金额不 5,739,3 19. 06.45 40 6.45 重大但单独 计提坏账准 备的其他应 收款 29,582, / 1,077,49 / 28,504,9 32,239,5 / 1,847,212. / 30,392,3 合计 450.10 9.46 50.64 31.67 66 19.01 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款 （按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 / / 合计 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 账龄 期末余额 坏账准备 应收账款 131 / 213 币种：人民币 计提比例 2014 年年度报告 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上 合计 确定该组合依据的说明： 19,609,397.93 3,272,475.72 533,150.00 418,120.00 588,185.68 163,623.78 106,630.00 209,060.00 3 5 20 50 10,000.00 23,843,143.65 10,000.00 1,077,499.46 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用□不适用 单位：元 余额百分比 币种：人民币 期末余额 坏账准备 其他应收款 计提比例 合计 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 组合名称 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 5,739,306.45 5,739,306.45 符合条件的可收回出口退税款 5,739,306.45 元，因风险较小，不计提坏账 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-769,713.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位名称 转回或收回金额 合计 单位：元 币种：人民币 收回方式 / 132 / 213 元。 2014 年年度报告 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 核销金额 项目 实际核销的其他应收款 币种：人民币 其中重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款 性质 合计 / 核销金额 核销原因 单位：元 币种：人民币 履行的核销程 款项是否由关联 序 交易产生 / / / 其他应收款核销说明： (4). 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 出口退税款 备用金 加工费 保证金、押金 往来款 代垫税款 其他 合计 期末账面余额 5,739,306.45 6,082,399.15 6,586,024.26 8,382,218.50 87,954.20 2,704,547.54 29,582,450.10 期初账面余额 2,091,217.92 6,392,174.41 3,953,250.39 2,602,443.88 13,700,000.00 1,080,935.87 2,419,509.20 32,239,531.67 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 单位：元 币种：人民币 占其他应收款 坏账准备 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 19.40 厦门市集美 区国税局 厦门市精宏 诚建筑工程 有限公司 成都武侯新 城建设管理 委员会 漳州欣泽源 塑胶制品有 限公司 出口退税 款 工程劳保 费 5,739,306.45 1 年以内 2,313,302.70 1 年以内 7.82 69,399.08 保证金 2,000,000.00 1-2 年 6.76 100,000.00 开模费 1,796,000.00 6.07 256,110.00 成都市公共 资源交易服 务中心 保证金 4.06 36,000.00 962,000.00 1 年以 内,306,000.00 1-2 年,173,500.00 2-3 年,354,500.003-5 年。 1,200,000.00 1 年以内 133 / 213 2014 年年度报告 合计 / 13,048,609.15 / 44.11 461,509.08 (6). 涉及政府补助的应收款项 单位名称 合计 政府补助项目 名称 期末余额 / 单位：元 币种：人民币 预计收取的时间、 期末账龄 金额及依据 / / 其他说明 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： 其他说明： 10、 存货 (1). 存货分类 项目 原材料 在产品 账面余额 169,702,9 96.92 91,015,15 0.21 444,447,6 29.03 8,679,872 .87 单位：元 期末余额 期初余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 2,061,934.4 167,641,062.4 164,555,439.2 3,038,330.7 4 8 9 7 1,734,005.8 89,281,144.40 67,592,320.18 126,717.42 1 8,475,283.8 435,972,345.2 350,165,710.5 16,402,528. 1 2 9 77 8,679,872.87 3,886,735.35 币种：人民币 账面价值 161,517,108.5 2 67,465,602.76 库存商 333,763,181.8 品 2 周转材 3,886,735.35 料 消耗性 生物资 产 建造合 同形成 的已完 工未结 算资产 委托加 2,371,986 2,371,986.86 2,171,724.86 2,171,724.86 工物资 .86 发出商 30,416,28 30,416,281.04 25,636,199.91 25,636,199.91 品 1.04 合计 746,633,9 12,271,224. 734,362,692.8 614,008,130.1 19,567,576. 594,440,553.2 16.93 06 7 8 96 2 134 / 213 2014 年年度报告 (2). 存货跌价准备 3,038,330 .77 126,717.4 2 16,402,52 8.77 2,539,167 .45 1,622,426 .44 1,873,575 .63 单位：元 币种：人民币 本期减少金额 期末余额 转回或转 其他 销 3,515,563 2,061,934 .78 .44 15,138.05 1,734,005 .81 9,800,820 8,475,283 .59 .81 19,567,57 6.96 6,035,169 .52 13,331,52 2.42 本期增加金额 项目 期初余额 原材料 在产品 库存商品 计提 其他 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已 完工未结算资产 合计 12,271,22 4.06 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： 单位：元 余额 项目 币种：人民币 累计已发生成本 累计已确认毛利 减：预计损失 已办理结算的金额 建造合同形成的已完工未结算资产 其他说明 11、 划分为持有待售的资产 项目 期末账面价值 公允价值 合计 其他说明： 单位：元 币种：人民币 预计处置费用 预计处置时间 / 12、 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 135 / 213 单位：元 币种：人民币 期初余额 2014 年年度报告 合计 其他说明 13、 其他流动资产 项目 增值税待抵扣进项税 理财产品 合计 其他说明 期末余额 30,355,730.83 73,500,000.00 103,855,730.83 单位：元 币种：人民币 期初余额 18,589,926.02 3,014,444.44 21,604,370.46 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 项目 账面余额 期末余额 减值准备 账面价值 单位：元 币种：人民币 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 按成本计量的 合计 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位：元 可供出售金融资产分类 可供出售权益 工具 可供出售债务 工具 币种：人民币 合计 权益工具的成本/债务工具 的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益的 公允价值变动金额 已计提减值金额 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 被投资 单位 期初 本期 增加 本期 减少 减值准备 期末 期初 136 / 213 本期 增加 本期 减少 期末 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期现 金红利 2014 年年度报告 / 合计 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 可供出售金融资产分类 可供出售权益 工具 期初已计提减值余额 本期计提 其中：从其他综合收益转 入 本期减少 其中：期后公允价值回升 转回 期末已计提减值金余额 (5). 可供出售债务 工具 币种：人民币 合计 / 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： 可供出售权 益工具项目 投资成本 期末 公允价值 持续下跌 公允价值相 时间 对于成本的 下跌幅度（%） （个月） 已计提减值 金额 未计提减值 原因 合计 / 其他说明 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： 项目 账面余额 期末余额 减值准备 账面价值 单位：元 币种：人民币 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 合计 (2).期末重要的持有至到期投资： 债券项目 面值 票面利率 合计 / (3).本期重分类的持有至到期投资： 其他说明： 137 / 213 单位：元 实际利率 / 币种：人民币 到期日 / 2014 年年度报告 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： 单位：元 期初余额 期末余额 项目 坏账 准备 账面余额 融资租赁款 其中：未实现 融资收益 分期收款销售商 品 分期收款提供劳 务 职工无息借款 15,860,902.40 合计 15,860,902.40 账面价值 币种：人民币 折 现 率 账面价值 区 间 坏账 准备 账面余额 15,860,902.40 12,729,677.34 12,729,677.34 15,860,902.40 12,729,677.34 12,729,677.34 / (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 长期应收款的账龄分析如下： 期末余额 账龄 账面余额 期初余额 减值准备 账面余额 减值准备 1 年以内 4,026,250.00 3,384,750.00 1至2年 3,350,750.00 1,911,100.00 2至3年 1,900,200.00 5,924,650.00 3 年以上 6,583,702.40 1,509,177.34 15,860,902.40 12,729,677.34 合计 17、 长期股权投资 单位：元 被投 资单 位 期初 余额 追加 投资 减少 投资 权益 法下 确认 的投 本期增减变动 其他 其他 综合 权益 收益 变动 调整 138 / 213 宣告 发放 现金 股利 计提 减值 准备 其他 币种：人民币 期末 余额 减值 准备 期末 余额 2014 年年度报告 资损 益 或利 润 一、合 营 企 业 小计 二、联 营 企 业 小计 合计 其他说明 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 √适用 □不适用 项目 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在 建工程转入 （3）企业合并增加 房屋、建筑物 土地使用权 54,547,288.95 4,200,905.27 3,229,990.86 4,200,905.27 单位：元 在建工程 币种：人民币 合计 57,777,279.81 4,200,905.27 4,200,905.27 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提或摊销 （2）企业合并增加 58,748,194.22 3,229,990.86 61,978,185.08 17,319,784.61 3,407,653.48 2,777,669.79 629,983.69 984,674.90 84,848.52 84,848.52 18,304,459.51 3,492,502.00 2,862,518.31 629,983.69 3.本期减少金额 （1）处置 139 / 213 2014 年年度报告 （2）其他转出 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 20,727,438.09 1,069,523.42 21,796,961.51 38,020,756.13 37,227,504.34 2,160,467.44 2,245,315.96 40,181,223.57 39,472,820.30 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 本期折旧和摊销额 2,862,518.31 元； 期末投资性房地产不存在减值情形； 期末投资性房地产不存在抵押担保等使用受限情形。 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑 电子设备 物 运输工具 机器设备 其他设备 币种：人民币 合计 一、账面原 值： 1.期初 483,321,19 53,377,785 39,465,547. 942,843,68 61,968,531. 1,580,976,745. 余额 5.88 .80 35 5.49 07 59 2.本期 44,253,171 7,416,597. 7,188,875.8 232,374,76 28,375,775. 319,609,190.07 增加金额 .86 64 8 9.20 49 （1） 6,577,624. 6,503,468. 5,555,462.0 179,025,27 28,317,300. 225,979,125.86 140 / 213 2014 年年度报告 购置 50 77 3 0.08 （2） 24,625,202 24,922,145 在建工程转 .63 .61 入 （3） 13,050,344 1,633,413.8 28,427,353 913,128.87 企业合并增 .73 5 .51 加 3.本期 减少金额 （1） 处置或报废 4.期末 余额 二、累计折旧 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （1） 计提 （2） 企业合并增 加 3.本期 减少金额 （1） 处置或报废 48 58,475.01 49,605,823.25 44,024,240.96 1,261,791. 1,055,075.0 24,403,658 2,898,399.8 29,618,924.64 82 0 .02 0 1,261,791. 1,055,075.0 24,403,658 2,898,399.8 29,618,924.64 82 0 .02 0 527,574,36 59,532,591 45,599,348. 1,150,814, 87,445,906. 1,870,967,011. 7.74 .62 23 796.67 76 02 137,659,77 3.41 26,621,407 .87 21,646,439 .70 4,974,968. 17 29,634,161 .35 10,656,446 .20 9,957,600. 98 698,845.22 1,164,950. 63 1,164,950. 63 24,024,864. 50 6,581,559.1 3 5,436,073.1 4 1,145,485.9 9 423,183,57 26,484,595. 640,986,974.56 9.60 70 81,946,053 10,180,308. 135,985,775.23 .16 87 73,526,193 10,180,308. 120,746,615.82 .13 87 8,419,860. 15,239,159.41 03 19,247,463 2,737,199.4 24,116,116.98 .70 9 19,247,463 2,737,199.4 966,503.16 24,116,116.98 .70 9 966,503.16 4.期末 164,281,18 39,125,656 29,639,920. 485,882,16 33,927,705. 752,856,632.81 余额 1.28 .92 47 9.06 08 三、减值准备 1.期初 11,967,375 11,967,375.77 余额 .77 2.本期 2,128.92 243,770.21 612,455.09 858,354.22 增加金额 （1） 2,128.92 243,770.21 612,455.09 858,354.22 计提 3.本期 减少金额 （1） 处置或报废 4.期末 1,481,812. 99 1,481,812. 99 10,729,332 .99 2,128.92 1,481,812.99 1,481,812.99 612,455.09 11,343,917.00 余额 四、账面价值 1.期末 363,293,18 20,404,805 15,959,427. 654,203,29 52,905,746. 1,106,766,461. 141 / 213 2014 年年度报告 账面价值 2.期初 账面价值 6.46 .78 76 4.62 59 21 345,661,42 23,743,624 15,440,682. 507,692,73 35,483,935. 928,022,395.26 2.47 .45 85 0.12 37 本期折旧额 120,746,615.82 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 49,605,823.25 元。 期末固定资产抵押详见附注六注释 31 及注释 45。 (2). 暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 单位：元 账面价值 币种：人民币 备注 单位：元 减值准备 币种：人民币 账面价值 单位：元 期末账面价值 币种：人民币 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 项目 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 房屋及建筑物 合计 账面价值 25,299,546.27 25,299,546.27 未办妥产权证书的原因 正在办理中 其他说明： 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 期末余额 项目 账面余额 HF 自动化生产 线 在安装设备 29,100,180.15 四川生产基地 2,155,051.50 零星工程 13,089,815.17 减值准备 账面价值 29,100,180.15 15,974,772.36 2,155,051.50 1,484,244.50 13,089,815.17 3,626,159.16 142 / 213 单位：元 币种：人民币 期初余额 减 值 账面价值 账面余额 准 备 3,353,846.15 3,353,846.15 15,974,772.36 1,484,244.50 3,626,159.16 2014 年年度报告 宏发开关二期 35,731,760.96 35,731,760.96 1,394,726.36 厂房 西安宏发研发 7,522,645.16 7,522,645.16 418,816.00 基地 联东 U 谷玻璃 393,657.50 393,657.50 雨棚 海沧工业园 49,970,844.39 49,970,844.39 99,300.77 79,440.62 19,860.15 长泰厂区污水 处理系统（泽 海） 宿舍楼改造 87,735.85 87,735.85 341,290.89 341,290.89 继电器（注塑、 冲压）零部件 扩建项目一期 工程 1,737,399.30 1,737,399.30 年产 65000 万 只继电器项目 （厂房、化学 品库、倒班宿 舍及配套） 合计 140,229,681.64 79,440.62 140,150,241.02 26,252,564.53 1,394,726.36 418,816.00 26,252,564.53 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 预 项目 算 名称 数 HF 自动 化生 产线 宏发 开关 二期 厂房 期初 余额 3,353,846.15 本期增加金额 本 期 其 本期转入固 他 定资产金额 减 少 金 额 3,169,230.77 6,523,076.92 1,394,726.36 34,337,034.60 35,731,760.96 143 / 213 单位：元 工 程 累 计 投 入工 期末 占程 余额 预进 算度 比 例 ( % ) 币种：人民币 其 利 中： 息 本 资 期 本 利 化 息 累 资 计 本 金 化 额 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (% ) 资 金 来 源 2014 年年度报告 418,816.00 西安 宏发 研发 基地 海沧 工业 园 7,103,829.16 7,522,645.16 49,970,844.39 49,970,844.39 5,167,388.51 94,580,938.92 合计 6,523,076. 92 93,225,250.51 / / / / 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投 入占预 算比例 (%) 利息资本 化累计金 额 工程 进度 (%) 其中：本 本期利息 期利息 资本化率 资本化 (%) 金额 HF 自动化生产线 宏发开关二期厂 房 西安宏发研发基 地 海沧工业园 合计 9415 万 37.95 6150 万 12.23 8500 万 58.79 资金来 源 自有资 金 自有资 金 自有资 金 自有资 金与募 投资金 24065 万 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： 项目 长泰厂区污水处理系统 （泽海） 合计 本期计提金额 单位：元 币种：人民币 计提原因 79,440.62 存在废弃风险 79,440.62 / 其他说明 21、 工程物资 项目 期末余额 合计 其他说明： 144 / 213 单位：元 币种：人民币 期初余额 2014 年年度报告 22、 固定资产清理 项目 单位：元 币种：人民币 期初余额 期末余额 合计 其他说明： 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用□不适用 单位：元 种植业 项目 类 别 类 别 畜牧养殖 业 类 类 别 别 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)外购 (2)自行培育 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1) 处置 (2)其他 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 145 / 213 林业 类 别 类 别 币种：人民币 水产业 类 别 类 别 合计 2014 年年度报告 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 □不适用 单位：元 项目 种植业 类别 畜牧养殖业 类别 类别 类别 林业 类别 类别 水产业 类别 类别 币种：人民币 合计 一、期初余额 二、本期变动 加：外购 自行培育 企业合并增加 减：处置 其他转出 公允价值变动 三、期末余额 其他说明 24、 油气资产 单位：元 项目 探明矿区 权益 未探明矿区 权益 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金 额 (1)外购 (2) 自行建 造 3.本期减少金 146 / 213 井及相关 设施 币种：人民币 合计 2014 年年度报告 额 (1)处置 4.期末余额 二、累计折旧 1.期初余额 / 2.本期增加金 / （1）计提 / 额 / 3.本期减少金 / (1)处置 / 额 / / 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 2.期初账面价 值 其他说明： 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 单位：元 项目 币种：人民币 土地使用权 专有技术 软件 合计 144,659,598.58 10,445,665.66 15,397,756.84 170,503,021.08 21,831,946.78 47,169.81 6,916,130.25 28,795,246.84 19,783,761.58 47,169.81 6,648,437.21 26,479,368.60 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)购置 147 / 213 2014 年年度报告 (2)内部研发 (3)企业合并增 2,048,185.20 267,693.04 2,315,878.24 加 3.本期减少金额 (1)处置 166,491,545.36 10,492,835.47 22,313,887.09 199,298,267.92 10,326,241.70 4,250,405.10 5,145,440.11 19,722,086.91 2.本期增加金额 4,169,879.55 770,485.79 2,302,580.76 7,242,946.10 （1）计提 3,924,987.87 770,485.79 2,216,979.06 6,912,452.72 85,601.70 330,493.38 4.期末余额 二、累计摊销 1.期初余额 （2）企业合并 244,891.68 增加 3.本期减少金额 (1)处置 14,496,121.25 5,020,890.89 7,448,020.87 26,965,033.01 1.期末账面价值 151,995,424.11 5,471,944.58 14,865,866.22 172,333,234.91 2.期初账面价值 134,333,356.88 6,195,260.56 10,252,316.73 150,780,934.17 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 本期摊销额 6,912,452.72 元。 期末无形资产抵押详见附注 21 注释 31。 期末无形资产未发生减值情况。 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： 项目 电力电器土地使用权 合计 账面价值 69,013,698.00 69,013,698.00 其他说明： 148 / 213 未办妥产权证书的原因 待园区统一办理 2014 年年度报告 26、 开发支出 本期增加金额 项目 期初 余额 内部开 发支出 其他 单位：元 本期减少金额 确认为 转入当 无形资 期损益 产 币种：人民币 单位：元 本期减少 币种：人民币 期末 余额 合计 其他说明 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 厦门宏发电气有限 公司 合计 期初余额 本期增加 企业合并 形成的 处置 期末余额 2,008,506.89 2,008,506.89 2,008,506.89 2,008,506.89 (2). 商誉减值准备 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 计提 本期减少 处置 期末余额 合计 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 其他说明 28、 长期待摊费用 项目 期初余额 装修费（各 39,558,045.14 公司） 四川宏发 1,723,186.01 改造工程 其他 574,334.24 合计 41,855,565.39 其他说明： 本期增加金额 21,907,149.02 本期摊销金额 16,948,860.08 单位：元 币种：人民币 其他减少金额 期末余额 4,689,889.71 39,826,444.37 4,088,570.47 1,084,919.03 4,726,837.45 1,449,056.61 27,444,776.10 201,502.74 18,235,281.85 1,821,888.11 46,375,169.93 149 / 213 4,689,889.71 2014 年年度报告 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 项目 资产减值准备 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合并时未实现利润时间 性差异 预计负债（产品质量保 证） 递延收益 固定资产税法折旧差异 合计 期末余额 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 43,714,385.90 7,524,476.95 单位：元 币种：人民币 期初余额 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 43,606,402.15 7,274,483.70 36,396,579.71 8,379,002.87 16,011,232.73 3,087,104.62 5,237,090.25 785,563.53 5,858,958.76 878,843.81 21,424,331.73 8,272,129.62 115,044,517.2 1 3,213,649.77 1,240,819.45 21,143,512.57 24,821,054.68 13,890,549.20 104,188,197.5 2 3,723,158.20 2,083,582.38 17,047,172.71 (2). 未经抵销的递延所得税负债 项目 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 固定资产税法折旧差 异 指定为公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产公允价值变 动 合计 期末余额 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 期初余额 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 382,482.42 63,109.60 6,001,188.00 906,979.80 9,564,700.00 1,434,705.00 6,383,670.42 970,089.40 9,564,700.00 1,434,705.00 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： 项目 递延所得税资 产和负债期末 互抵金额 抵销后递延所 得税资产或负 债期末余额 单位：元 币种：人民币 递延所得税资产 抵销后递延所 和负债期初互抵 得税资产或负 债期初余额 金额 递延所得税资产 递延所得税负债 (4). 未确认递延所得税资产明细 项目 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 期末余额 150 / 213 单位：元 币种：人民币 期初余额 2014 年年度报告 合计 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 币种：人民币 备注 / 合计 其他说明： 30、 其他非流动资产 项目 期末余额 29,761,233.60 38,352,085.00 68,113,318.60 预付设备款 预付工程款 合计 单位：元 币种：人民币 期初余额 9,129,941.56 12,929,598.99 22,059,540.55 其他说明： 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 项目 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 20,000,000.00 118,130,676.13 114,055,756.09 252,186,432.22 合计 短期借款分类的说明： 借款期限 借 款类别 借款 单位 贷款单位 金额 抵押借 款 上海 宏发 上海浦东 发展银行 静安支行 抵押借 款 上海 宏发 抵押借 款 抵押借 款 起 讫 3,000,000.0 0 2014-9-2 2015-2-2 8 上海浦东 发展银行 静安支行 5,000,000.0 0 2014-1119 2015-5-1 7 宁波 金海 中国银行 镇海支行 3,000,000.0 0 2014-1218 2015-127 宁波 金海 中国银行 镇海支行 3,000,000.0 0 2014-1010 2015-109 151 / 213 单位：元 币种：人民币 期初余额 19,000,000.00 30,000,000.00 143,000,000.00 211,844,689.04 403,844,689.04 期末余额 抵押物/质 押物/担保 人 上海宏发房 屋所有权及 土地使用权 上海宏发房 屋所有权及 土地使用权 宁波金海土 地使用权及 房屋 宁波金海土 地使用权及 抵押物/质 押物价值 14,393,870 .07 26,033,792 .41 2014 年年度报告 房屋 宁波金海土 地使用权及 房屋 宁波金海土 地使用权及 房屋 抵押借 款 宁波 金海 中国银行 镇海支行 3,000,000.0 0 2014-1022 2015-1021 抵押借 款 宁波 金海 中国银行 镇海支行 3,000,000.0 0 2014-1-8 2015-1-7 20,000,000. 00 8,100,000.0 0 5,000,000.0 0 9,900,000.0 0 7,000,000.0 0 7,000,000.0 0 2014-116 2014-1128 2014-1015 2014-1218 2014-3-1 9 2015-115 2015-1127 2015-1014 2015-1217 2015-3-1 8 8,196,578.2 5 30,000,000. 00 8,934,097.8 8 10,000,000. 00 2014-7-1 7 2014-9-1 7 2014-1017 2014-1118 2015-1-1 2 2015-9-1 6 2015-3-2 9 2015-1117 5,000,000.0 0 2014-4-2 5 2015-4-2 4 厦门宏发 5,000,000.0 0 2014-1127 2015-1126 厦门宏发 5,000,000.0 0 2014-129 2015-128 厦门宏发 9,000,000.0 0 2014-8-4 2015-2-3 厦门宏发 抵押借款小计 保证借 款 保证借 款 保证借 款 保证借 款 保证借 款 四川 电声 四川 电声 四川 电声 四川 电声 厦门 金波 保证借 款 保证借 款 保证借 款 保证借 款 厦门 金波 厦门 金波 厦门 金波 厦门 金波 保证借 款 厦门 金越 保证借 款 厦门 金越 保证借 款 厦门 金越 保证借 款 汽车 电子 建设银行 中江县 建设银行 中江县 建设银行 中江县 建设银行 中江县 农业银行 北区支行 中国银行 集美支行 中国银行 集美支行 中国银行 集美支行 中国银行 集美支行 中国银行 厦门集美 支行 中国银行 厦门集美 支行 中国银行 厦门集美 支行 中国工商 银行厦门 集美支行 保证借款小计 厦门宏发 厦门宏发 厦门宏发 厦门宏发 厦门宏发 厦门宏发 厦门宏发 厦门宏发 厦门宏发 118,130,676 .13 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 元 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 借款单位 合计 期末余额 借款利率 / 其他说明 152 / 213 单位：元 逾期时间 / 币种：人民币 逾期利率 / 2014 年年度报告 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项目 交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 合计 单位：元 币种：人民币 期初余额 期末余额 22,672.00 22,672.00 其他说明： 33、 衍生金融负债 □适用 □不适用 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明: 34、 应付票据 种类 期末余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 13,000,000.00 合计 13,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 单位：元 币种：人民币 期初余额 33,000,000.00 33,000,000.00 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 项目 材料款 设备、工程款 模具、备件款 其他 合计 期末余额 410,872,626.33 20,651,499.43 12,199,457.68 4,010,452.53 447,734,035.97 单位：元 币种：人民币 期初余额 373,256,913.46 17,016,359.21 7,325,479.32 5,548,261.66 403,147,013.65 期末余额 单位：元 币种：人民币 未偿还或结转的原因 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 153 / 213 2014 年年度报告 合计 / 其他说明 36、 预收款项 (1). 预收账款项列示 项目 预收货款 合计 期末余额 14,281,382.21 14,281,382.21 单位：元 币种：人民币 期初余额 12,752,992.04 12,752,992.04 期末余额 1,020,000.00 1,020,000.00 单位：元 币种：人民币 未偿还或结转的原因 交易未完成 / (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 常州雷利电机科技有限公司 合计 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： 单位：元 金额 项目 币种：人民币 累计已发生成本 累计已确认毛利 减：预计损失 已办理结算的金额 建造合同形成的已完工未结算项目 其他说明 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： 项目 一、短期薪酬 二、离职后福利-设 定提存计划 三、辞退福利 四、一年内到期的其 他福利 合计 期初余额 116,606,383.78 本期增加 895,839,541.96 6,606.58 41,501,936.89 116,612,990.36 937,341,478.85 154 / 213 单位：元 币种：人民币 本期减少 期末余额 863,971,751. 148,474,174.31 43 41,289,792.8 218,750.58 9 905,261,544. 32 148,692,924.89 2014 年年度报告 (2).短期薪酬列示： 项目 一、工资、奖金、津贴和 补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育 经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 期初余额 102,569,066.4 4 147,336.89 13,889,980.45 本期增加 807,564,993.5 2 42,572,199.10 22,281,901.09 19,131,667.86 1,415,492.72 1,734,740.51 15,558,243.26 7,862,204.99 单位：元 币种:人民币 本期减少 期末余额 774,316,842.6 135,817,217.2 8 8 42,719,535.99 22,175,198.97 106,702.12 19,038,746.29 92,921.57 1,409,117.35 6,375.37 1,727,335.33 7,405.18 15,544,352.62 13,890.64 9,215,821.17 12,536,364.27 116,606,383.7 895,839,541.9 863,971,751.4 148,474,174.3 8 6 3 1 期末应付职工薪酬中主要系计提的工资及年终奖金，无属于拖欠性质的金额，年终奖预计发放时 间在 2015 年 1 季度 合计 (3).设定提存计划列示 项目 1、基本养老保险 2、失业保险费 3、企业年金缴费 合计 期初余额 6,606.58 6,606.58 本期增加 24,104,786.97 3,238,276.27 14,158,873.65 41,501,936.89 本期减少 23,911,667.35 3,219,251.89 14,158,873.65 41,289,792.89 期末余额 199,726.20 19,024.38 218,750.58 其他说明： 38、 应交税费 项目 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 房产税 教育费附加 地方教育费附加 印花税 其他 合计 其他说明： 期末余额 7,147,998.09 343,123.86 34,013,644.02 770,985.67 1,772,579.69 126,560.03 602,929.94 662,930.24 142,684.93 89,296.48 45,672,732.95 155 / 213 单位：元 币种：人民币 期初余额 11,167,631.90 256,850.55 53,457,277.44 329,076.93 536,905.35 138,769.52 338,398.59 225,599.04 988,736.68 44,363.87 67,483,609.87 2014 年年度报告 39、 应付利息 项目 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 合计 期末余额 302,050.00 单位：元 币种：人民币 期初余额 300,066.66 651,525.56 520,569.11 953,575.56 820,635.77 重要的已逾期未支付的利息情况： 借款单位 逾期金额 单位：元 币种：人民币 逾期原因 合计 / 其他说明： 40、 应付股利 项目 普通股股利 划分为权益工具的优先股\永 续债股利 期末余额 单位：元 币种：人民币 期初余额 合计 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 项目 应付未付费用 合计 期末余额 13,583,148.46 13,583,148.46 单位：元 币种：人民币 期初余额 31,917,932.25 31,917,932.25 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 温州金宏电器有限公司 合计 期末余额 629,101.45 629,101.45 其他说明 156 / 213 未偿还或结转的原因 未结算 / 2014 年年度报告 42、 划分为持有待售的负债 项目 期末余额 单位：元 币种：人民币 期初余额 期末余额 258,900,000.00 单位：元 币种：人民币 期初余额 49,000,000.00 258,900,000.00 49,000,000.00 期末余额 5,360,275.40 5,360,275.40 单位：元 币种：人民币 期初余额 9,397,275.40 9,397,275.40 合计 其他说明： 43、 1 年内到期的非流动负债 项目 1 年内到期的长期借款 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合计 其他说明： 44、 其他流动负债 项目 其他 合计 期末其他流动负债系以前年度公司与厦门宏发重组过程中，原武汉力诺太阳能集团股份有限 公司账上截至目前未取得债权人同意转让函的负债，按重组协议由力诺集团股份有限公司承担。 短期应付债券的增减变动： 债券 名称 面值 发行 日期 债券 期限 合计 / / / 发行 金额 期初 余额 本期 发行 单位：元 币种：人民币 按面值 溢折价摊 本期 期末 计提利 销 偿还 余额 息 其他说明： 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 项目 期末余额 质押借款 157 / 213 单位：元 币种：人民币 期初余额 2014 年年度报告 抵押借款 保证借款 信用借款 13,567,891.22 13,847,306.29 59,900,000.00 199,600,000.00 273,347,306.29 6,119,000.00 19,686,891.22 合计 长期借款分类的说明： 借 款 单 位 借 款类别 借款期限 贷款单位 抵押借 美国 款 金球 金额 BANK OF AMERICA 13,567,891.22 起 讫 2011/11/15 2021/11/14 抵押物/质 押物/担保 人 抵押物/质 押物价值 美国金球 房产、美国 宏发 $3,301,000 其他说明，包括利率区间： 46、 应付债券 (1). 应付债券 项目 期末余额 单位：元 币种：人民币 期初余额 合计 (2). 应付债券的增减变动： （不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 债券 名称 面值 发行 日期 债券 期限 合计 / / / 发行 金额 期初 余额 本期 发行 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 单位：元 币种：人民币 按面值计 溢折价 本期 期末 提利息 摊销 偿还 余额 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 发行在外的金 融工具 数量 期初 账面价值 本期增加 数量 账面价值 合计 158 / 213 本期减少 数量 账面价值 数量 期末 账面价值 2014 年年度报告 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明： 47、 长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： 项目 中江县政府土地出让款 合计 期初余额 486,824.00 486,824.00 单位：元 币种：人民币 期末余额 486,824.00 486,824.00 其他说明： 48、 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬表 项目 一、离职后福利-设定受益计划净负债 二、辞退福利 三、其他长期福利 期末余额 单位：元 币种：人民币 期初余额 本期发生额 单位：元 币种：人民币 上期发生额 合计 (2) 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 项目 一、期初余额 二、计入当期损益的设定受益成本 1.当期服务成本 2.过去服务成本 3.结算利得（损失以“－”表示） 4、利息净额 三、计入其他综合收益的设定收益成 本 1.精算利得（损失以“－”表示） 四、其他变动 1.结算时支付的对价 2.已支付的福利 159 / 213 2014 年年度报告 五、期末余额 计划资产： 项目 一、期初余额 二、计入当期损益的设定受益成本 1、利息净额 本期发生额 单位：元 币种：人民币 上期发生额 本期发生额 单位：元 币种：人民币 上期发生额 三、计入其他综合收益的设定收益 成本 1.计划资产回报（计入利息净额的 除外） 2.资产上限影响的变动（计入利息 净额的除外） 四、其他变动 五、期末余额 设定受益计划净负债（净资产） 项目 一、期初余额 二、计入当期损益的设定受益成本 三、计入其他综合收益的设定收益成 本 四、其他变动 五、期末余额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 其他说明： 49、 专项应付款 项目 期初余额 本期增加 本期减少 160 / 213 单位：元 期末余额 币种：人民币 形成原因 2014 年年度报告 厦门市政府财 政拨入科技三 项经费 厦门科委拨入 项目款 科技型中小企 业技术创新基 金 合计 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 490,000.00 490,000.00 890,000.00 400,000.00 490,000.00 / 其他说明： 50、 预计负债 项目 对外提供担保 未决诉讼 产品质量保证 重组义务 待执行的亏损合同 其他 期初余额 期末余额 5,858,958.76 合计 单位：元 币种：人民币 形成原因 5,237,090.25 见注 5,858,958.76 5,237,090.25 / 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 注： 子公司汽车电子按当年主营业务收入的 0.5%计提售后服务及风险金。 51、 递延收益 单位：元 项目 期初余额 与资产相关政 24,821,054.69 府补助 与收益相关政 府补助 小计 减：预计一年内 转入利润表的 递延收益 合计 24,821,054.69 本期增加 本期减少 期末余额 币种人民币 形成原因 3,396,722.96 21,424,331.73 — — — 3,396,722.96 21,424,331.73 / 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期 本期计入营业 其他变动 新增 外收入金额 161 / 213 期末余额 币种：人民币 与资产相关/ 与收益相关 2014 年年度报告 补助 金额 厦门市财政局自 3,335,772.82 主创新和高新技 术产业化项目 高性能继电器自 3,884,949.39 动化生产线改造 新型信号控制继 8,385,332.45 电器产业化项目 智能电网改造的 6,840,000.03 抗短路电力继电 器技术改造项目 提高电力磁保持 2,375,000.00 继电器研发和实 验能力大中型企 业研发设备补助 项目 24,821,054.69 合计 790,158.56 2,545,614.26 与资产相关 480,000.00 3,404,949.39 与资产相关 1,066,564.44 7,318,768.01 与资产相关 759,999.96 6,080,000.07 与资产相关 300,000.00 2,075,000.00 与资产相关 3,396,722.96 21,424,331.73 / 其他说明： 52、 其他非流动负债 项目 单位：元 币种：人民币 期初余额 期末余额 合计 其他说明： 53、 股本 单位：元 期初余额 股份总数 发行 新股 本次变动增减（+、一） 公积金 送股 其他 转股 531,972,537.00 小计 币种：人民币 期末余额 531,972,537.00 其他说明： 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 发行在外的金融 期初 本期增加 162 / 213 本期减少 期末 2014 年年度报告 工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 合计 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明: 55、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 资本溢价（股本溢 669,727,788.10 价） 其他资本公积 合计 669,727,788.10 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 单位：元 币种：人民币 本期减少 期末余额 669,727,788.10 669,727,788.10 56、 库存股 项目 期初余额 本期增加 单位：元 币种：人民币 本期减少 期末余额 合计 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、 其他综合收益 单位：元 项目 期初 余额 本期所得税前 发生额 本期发生金额 减： 前期 计入 减： 其他 所得 税后归属于母 综合 公司 税费 收益 用 当期 转入 损益 一、以后 不能重分 类进损益 的其他综 合收益 其中：重 163 / 213 税 后 归 属 于 少 数 股 东 币种：人民币 期末 余额 2014 年年度报告 新计算设 定受益计 划净负债 和净资产 的变动 权益法 下在被投 资单位不 能重分类 进损益的 其他综合 收益中享 有的份额 二、以后 将重分类 进损益的 其他综合 收益 其中：权 益法下在 被投资单 位以后将 重分类进 损益的其 他综合收 益中享有 的份额 可供出 售金融资 产公允价 值变动损 益 持有至 到期投资 重分类为 可供出售 金融资产 损益 现金流 量套期损 益的有效 部分 外币财 务报表折 算差额 其他综合 收益合计 -2,371,787.62 1,563,898.06 1,563,898.06 -807,889.56 -2,371,787.62 1,563,898.06 1,563,898.06 -807,889.56 -2,371,787.62 1,563,898.06 1,563,898.06 -807,889.56 164 / 213 2014 年年度报告 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、 专项储备 项目 安全生产费 期初余额 单位：元 币种：人民币 本期减少 期末余额 本期增加 合计 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、 盈余公积 项目 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 期初余额 48,100,205.37 48,100,205.36 本期增加 23,642,503.07 23,642,503.07 96,200,410.73 47,285,006.14 单位：元 币种：人民币 本期减少 期末余额 71,742,708.44 71,742,708.43 143,485,416.87 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2014 年 6 月厦门宏发提取法定盈余公积 30,326,453.40 元和任意盈余公积 30,326,453.40 元。因公 司重组时系反向并购，本期计提数按比例归属于母公司部分法定盈余公积为 23,642,503.07 元，任 意盈余公积为 23,642,503.07 元。 60、 未分配利润 项目 调整前上期末未分配利润 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 本期 874,778,084.73 单位：元 币种：人民币 上期 575,985,025.31 874,778,084.73 429,869,391.80 575,985,025.31 328,184,589.90 23,642,503.07 23,642,503.07 14,695,765.24 14,695,765.24 1,257,362,470.39 874,778,084.73 调整期初未分配利润明细： 165 / 213 2014 年年度报告 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。 元。 61、 营业收入和营业成本 本期发生额 项目 收入 3,953,810,810.58 109,019,253.50 4,062,830,064.08 主营业务 其他业务 合计 成本 2,506,372,667.52 86,207,236.60 2,592,579,904.12 单位：元 币种：人民币 上期发生额 收入 成本 3,341,955,056.86 2,176,716,187.34 83,271,281.54 61,605,697.74 3,425,226,338.40 2,238,321,885.08 62、 营业税金及附加 项目 消费税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 资源税 地方教育费附加 合计 本期发生额 单位：元 币种：人民币 上期发生额 1,398,738.98 20,677,493.99 8,950,301.45 1,040,916.33 15,136,235.22 6,870,043.70 6,230,394.92 4,580,029.42 37,256,929.34 27,627,224.67 其他说明： 63、 销售费用 项目 职工薪酬 折旧费 车辆费用 招待费 差旅费 修理费 租赁费 广告宣传费 出口报关费 售后服务费 运输费 包装费 销售佣金 税费 本期发生额 75,915,862.25 2,269,291.12 2,705,637.90 6,789,511.75 8,895,657.73 3,929,915.69 2,949,051.86 5,061,147.03 7,918,207.14 839,629.64 32,709,270.88 8,083,964.46 12,864,240.66 9,032,620.72 166 / 213 单位：元 币种：人民币 上期发生额 58,216,703.01 2,182,832.66 2,017,490.83 6,089,489.17 7,555,002.24 2,421,167.75 2,906,647.89 5,050,046.24 4,640,903.90 1,505,533.71 19,941,117.65 6,448,659.83 11,236,645.87 14,201,102.51 2014 年年度报告 其他 合计 16,978,678.74 196,942,687.57 14,615,367.59 159,028,710.85 其他说明： 64、 管理费用 项目 职工薪酬 折旧费 办公费 水电费 车辆费用 招待费 差旅费 低值易耗品 邮电费 修理费 租赁费 劳动保护费 税费 技术开发费 无形资产摊销 中介服务费 证券信息披露及托管费 其他 合计 其他说明： 本期发生额 233,130,760.35 20,547,948.97 7,978,199.30 3,871,818.09 6,088,895.68 11,558,725.06 8,446,762.95 6,387,182.74 763,369.72 3,938,597.36 4,319,586.97 2,409,071.60 13,074,363.00 177,394,629.92 5,988,040.71 5,405,457.52 102,046.00 24,218,016.42 535,623,472.36 单位：元 币种：人民币 上期发生额 174,398,958.56 18,137,822.39 5,897,660.00 3,033,072.04 7,068,497.90 12,368,337.04 7,312,267.59 3,104,767.70 833,505.95 2,915,350.98 3,046,028.24 1,668,937.88 8,428,869.27 161,499,958.39 3,077,581.34 7,101,786.61 424,528.29 15,263,808.73 435,581,738.90 本期发生额 27,588,740.29 -12,103,828.43 24,302,415.97 2,741,401.73 1,385,245.79 43,913,975.35 单位：元 币种：人民币 上期发生额 36,979,553.06 -2,899,678.46 14,837,223.13 3,803,277.68 1,395,532.70 54,115,908.11 65、 财务费用 项目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 贴现利息 其他 合计 其他说明： 66、 资产减值损失 项目 一、坏账损失 二、存货跌价损失 本期发生额 3,095,985.56 3,846,269.81 167 / 213 单位：元 币种：人民币 上期发生额 3,851,427.74 2,425,028.86 2014 年年度报告 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 858,354.22 79,440.62 7,880,050.21 6,276,456.60 其他说明： 67、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 远期外汇合约 合计 本期发生额 单位：元 币种：人民币 上期发生额 6,001,188.00 7,438,089.00 6,001,188.00 7,438,089.00 其他说明： 68、 投资收益 项目 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 持有至到期投资在持有期间的投资 收益 可供出售金融资产等取得的投资收 益 处置可供出售金融资产取得的投资 本期发生额 168 / 213 单位：元 币种：人民币 上期发生额 2014 年年度报告 收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价 值重新计量产生的利得 处置交易性金融资产取得的投资收 益（远期售汇合约） 合计 931,705.00 24,500,930.00 931,705.00 24,500,930.00 其他说明： 69、 营业外收入 项目 非流动资产处置利得 合计 其中：固定资产处置 利得 无形资产处置 利得 债务重组利得 非货币性资产交换利 得 接受捐赠 政府补助 投资成本小于取得投 资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允 价值产生的收益 其他 合计 本期发生额 3,263,922.39 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 上期发生额 的金额 493,775.23 3,263,922.39 3,263,922.39 493,775.23 3,263,922.39 44,875,594.51 3,545,117.32 36,819,046.34 44,875,594.51 3,545,117.32 1,094,182.94 52,778,817.16 1,313,388.45 38,626,210.02 1,094,182.94 52,778,817.16 计入当期损益的政府补助 单位：元 币种：人民币 补助项目 技术中心创新建设项 目 高性能继电器自动化 生产线改造 新型信号控制继电器 产业化项目 智能电网改造的抗短 路电力继电器技术改 造项目 提高电力磁保持继电 器研发和实验能力大 中型企业研发设备补 本期发生金额 上期发生金额 790,158.56 790,158.56 与资产相关 480,000.00 480,000.00 与资产相关 1,066,564.44 1,151,501.41 与资产相关 759,999.96 与资产相关 300,000.00 与资产相关 169 / 213 与资产相关/与收益相关 2014 年年度报告 助项目 与资产相关小计 房产、土地使用税返还 （注 1） 高新技术成果转化项 目 HFE19\7/8 磁保持 继电器项目（注 2） 技术补助（注 3） 网络安防及数字监控 系统关键零部件产业 化项目（注 4） 房产税、城镇土地使用 返还（注 5） 高压直流继电器产业 化项目（注 6） 企业发展扶持奖励款 （注 7） HF3FA 高可靠大功率 小型化继电器产业化 项目（注 8） 房产、土地使用税返还 （注 9） 企业扶持基金（注 10） 新一代汽车继电器技 改 高可靠密封电磁继电 器技术攻关 汽车及轨道交通信号 控制系统关键零部件 研制 收厦门市科学技术局 北美暖通空调项目资 助款 厦门金越中小企业技 术改造专项补助 奖励资金 企业发展扶持资金奖 励 电力磁保持继电器关 键技术的合作研究补 助 集美区第五批科技项 目补贴 第二届厦门市质量奖 其他政府奖励 与收益相关小计 合计 3,268,586.17 2,735,000.00 2,630,000.00 2,000,000.00 1,652,773.75 1,400,000.00 1,211,500.00 1,200,000.00 1,174,305.01 1,143,100.00 2,500,000.00 2,452,000.00 2,000,000.00 1,800,000.00 1,310,000.00 1,266,080.00 1,136,700.00 1,050,000.00 2,100,000.00 23,063,606.62 1,000,000.00 17,782,606.37 44,875,594.51 36,819,046.34 170 / 213 / 2014 年年度报告 其他说明： 注 1：根据闽政发明电【2013】1 号文有关规定，厦门宏发分别于 2014 年 1 月及 6 月收到厦门市 集美区财政局退回的房产税、土地使用税共计 3,268,586.17 元，已计入 2014 年营业外收入。 注 2：根据厦门市集美区财政局厦集财综【2013】109 号文件，电力电器于 2014 年 1 月 26 日收到 拨付关于高新技术成果转化项目 HFE19\7/8 磁保持继电器项目补助资金 2,735,000.00 元，已计入 2014 年营业外收入。 注 3：根据厦门市集美区科学技术局发布的专项《科技计划项目合同书》以及厦门市经济发展局、 厦门市财政局文厦经投【2014】178 号及厦门市科学技术局、厦门市财政局厦科联文【2014】47 号相关规定，厦门宏发分别于 2 月、4 月、5 月、6 月、7 月、8 月、12 月收到厦门市财政局、厦 门市科学技术局拨付的技术补助资金共计 2,630,000.00 元，已计入 2014 年营业外收入。 注 4：根据德阳市财政局、德阳市经济和信息化委员会【2014】50 号文件规定，四川宏发于 2014 年 11 月收到中江县财政局拨付的对于网络安防及数字监控系统关键零部件产业化项目的补助资 金 2,000,000.00 元，已计入 2014 年营业外收入。 注 5：根据福建省人民政府闽政发明电【2013】1 号文件，电力电器分别于 2014 年 1 月、6 月收 到拨付的关于房产税、城镇土地使用税优惠政策的补助资金 1,652,773.75 元，已计入 2014 年营业 外收入。 注 6：根据厦门市集美区科学技术局厦集科【2014】8 号文件，电力电器于 2014 年 6 月 3 收到拨 付的关于高压直流继电器产业化项目补助资金 1,400,000.00 元，已计入 2014 年营业外收入。 注 7：根据 2009 年 1 月 1 日上海宏发与上海青浦农工商经济城投管理有限公司（以下简称“甲方”） 签订的《扶持企业发展奖励协议书》 ，上海宏发所缴纳的增值税按甲方留存部分的 70%给予奖励， 营业税、企业所得税按甲方留存部分的 75%给予公司发展扶持奖励。上海宏发 2014 年收到企业 发展扶持奖励 1,211,500.00 元，已计入 2014 年营业外收入。 注 8：根据四川省财政厅、四川省科学技术厅【2013】276 号、 【2014】16 号文件规定，四川宏发 分别于 2014 年 2 月、8 月收到中江县经发局拨付的对于 HF3FA 高可靠大功率小型化继电器产业 化项目的补助资金共计 1,200,000.00 元，已计入 2014 年营业外收入。 注 9：根据厦门市财政局、厦门市地方税务局、厦门市经济发展局、厦门市商务局、厦门市发展 和改革委员会、厦门市国土资源与房产管理局厦财预【2013】26 号相关规定，厦门金越分别于 2014 年 1 月、6 月收到集美区财政局拨付的奖励税金共计 1,174,305.01 元,已计入 2014 年营业外收入。 注 10：厦门宏发分别于 2014 年 4 月、9 月、10 月收到厦门市集美区财政局拨付的重点企业扶植 资金共计 1,143,100.00 元，已计入 2014 年营业外收入。 171 / 213 2014 年年度报告 70、 营业外支出 项目 本期发生额 非流动资产处置损 失合计 其中：固定资产处置 损失 无形资产处 置损失 债务重组损失 非货币性资产交换 损失 对外捐赠 其他 合计 6,408,275.62 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 上期发生额 的金额 553,635.71 6,408,275.62 6,408,275.62 553,635.71 6,408,275.62 100,456.00 583,310.36 7,092,041.98 81,000.00 316,193.80 950,829.51 100,456.00 583,310.36 7,092,041.98 其他说明： 71、 所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 当期所得税费用 递延所得税费用 合计 本期发生额 114,173,791.51 -4,501,814.36 109,671,977.15 单位：元 币种：人民币 上期发生额 94,599,090.22 7,107,768.64 101,706,858.86 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 加计扣除的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 701,252,713.31 175,313,178.33 -58,415,687.49 483,912.58 -436,016.21 -9,862,427.91 1,092,620.74 1,496,397.11 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 109,671,977.15 不可抵扣的成本、费用和损失影响 其他说明： 172 / 213 2014 年年度报告 72、 其他综合收益 详见附注 73、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 收到往来款 收到银行利息 收到政府补助 收到其他营业外收入款 合计 本期发生额 115,148,595.60 12,103,828.43 39,615,920.26 1,087,276.27 167,955,620.56 单位：元 币种：人民币 上期发生额 194,628,075.19 2,865,774.76 34,397,386.37 904,805.32 232,796,041.64 本期发生额 102,066,492.83 236,369,471.75 1,385,245.79 154,697,834.94 141,501.79 494,660,547.10 单位：元 币种：人民币 上期发生额 86,108,152.28 104,047,285.08 1,395,532.70 59,004,461.22 338,552.40 250,893,983.68 收到的其他与经营活动有关的现金说明： (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 支付销售费用 支付管理费用 支付手续费 支付往来款 支付的营业外支出款 合计 支付的其他与经营活动有关的现金说明： (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 收到资本性政府补助 合计 本期发生额 单位：元 币种:人民币 上期发生额 1,100,000.00 1,100,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 工程保证金 理财投资 合计 本期发生额 246,000.00 70,000,000.00 70,246,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 173 / 213 单位：元 币种：人民币 上期发生额 2014 年年度报告 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 收回票据保证金 收回保函保证金 收到专项应付款 合计 2,125,155.00 单位：元 币种：人民币 上期发生额 2,078,000.00 220,531.40 490,000.00 2,788,531.40 本期发生额 1,800,000.00 637,247.00 2,437,247.00 单位：元 币种：人民币 上期发生额 1,303,000.00 822,155.00 2,125,155.00 本期发生额 1,303,000.00 822,155.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 支付票据保证金 支付保函保证金 合计 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 174 / 213 本期金额 币种：人民币 上期金额 591,580,736.16 7,880,050.21 123,609,134.13 472,181,954.84 6,276,456.60 114,707,309.18 6,912,452.72 18,235,281.85 3,144,353.23 4,329,204.44 13,594,925.03 54,013.76 5,846.72 -6,001,188.00 14,650,694.48 -931,705.00 -3,998,282.00 -464,615.60 -130,171,794.55 -277,412,191.90 -13,125,936.27 17,786,522.25 351,693,511.71 -7,438,089.00 26,758,743.00 -24,500,930.00 5,992,055.29 1,115,713.35 -86,699,894.83 -177,580,748.94 104,051,441.48 7,844,529.26 460,692,530.18 2014 年年度报告 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 769,150,101.43 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,224,632,351.86 1,224,632,351.8 6 243,178,538.55 -455,482,250.43 981,453,813.31 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：厦门宏远达 漳州宏发 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中：厦门宏远达 漳州宏发 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 其他说明: 金额 117,070,000.00 85,000,000.00 32,070,000.00 19,448,241.97 19,401,451.54 46,790.43 97,621,758.03 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 其他说明: (4) 现金和现金等价物的构成 项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资 金 期末余额 769,150,101.43 85,286.80 769,064,814.63 175 / 213 单位：元 币种：人民币 期初余额 1,224,632,351.86 76,631.19 1,224,555,720.67 2014 年年度报告 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 769,150,101.43 1,224,632,351.86 其他说明： 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 货币资金 应收票据 存货 固定资产 无形资产 合计 单位：元 币种：人民币 期末账面价值 受限原因 8,355,374.28 票据保证金 1,800,000.00 元，保函保证金 637,247.00 元，工程保证金 246,000.00 元，冻结存款账户 5,672,127.28 元。 57,787,421.64 借款抵押 3,473,337.02 借款抵押 69,616,132.94 / 其他说明： 1、上海宏发与上海浦东发展银行静安支行签订借款合同号 98212014280259 的国内信用证买方融 资业务协议书，分别以原值为人民币 13,292,528.05 元的沪房地松字（2008）第 001917 号房屋所 有权（截至 2014 年 12 月 31 日房产的净值为人民币 8,909,729.21 元），原值为人民币 1,101,342.02 元的沪房地松字（2008）第 001917 号土地使用权（截至 2014 年 12 月 31 日土地使用权净值为人 民币 914,120.48 元），分别为 2014 年 9 月 2 日至 2015 年 3 月 1 日 和 2014 年 11 月 19 日至 2015 年 5 月 18 日在上海浦东发展银行静安支行所产生的全部借款提供担保，其中短期借款的借款金额 分别为人民币 3,000,000.00 元和人民币 5,000,000.00 元。 2、宁波金海与中国银行镇海支行签订的借款合同号分别为镇海 2014 人借 0473 号、镇海 2014 人 借 0359 号、镇海 2014 人借 0023 号的流动资金借款合同，分别以原值为人民币 8,621,674.3 元的 镇骆 2010008996#房屋所有权（截至 2014 年 12 月 31 日房产的净值为 5,524,901.01 元），原值为人 176 / 213 2014 年年度报告 民币 2,886,111.25 元的镇骆 2010008999#房屋所有权（截止到 2014 年 12 月 31 日房产的净值为人 民币 1,323,870.06 元，原值为人民币 1,122,741.4 元的镇骆 2010008992#房屋所有权（截至 2014 年 12 月 31 日房产的净值为人民币 582,542.24 元），原值为 11,031,270.46 的镇骆 2012000274#房屋所 有权（截至 2014 年 12 月 31 日房产净值为人民币 9,085,515.34 元），原值为人民币 2,371,995.00 元的甬国用（2010）第 0608058 号的土地使用权（截至 2014 年 12 月 31 日房产净值为人民币 1,646,863.26 元）。分别为 2014 年 12 月 18 日至 2015 年 12 月 7 日、2014 年 10 月 10 日至 2015 年 10 月 9 日、2014 年 10 月 22 日至 2015 年 10 月 21 日及 2014 年 1 月 8 日至 2015 年 1 月 7 日在中 国银行镇海支行所产生的全部借款提供担保，其中短期借款金额均为人民币 3,000,000.00 元。 3、美国金球与 BANK OF AMERICA 签订了借款合同号为 BAML-AC16-00001224924 流动资金借 款合同，以美国金球房屋所有权（截至 2014 年 12 月 31 日房产的净值折算为人民 20,833,096.18 元）作为抵押，美国宏发为该借款提供担保，其中长期借款折算成人民币的金额 13,567,889.14 元。 77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： 项目 货币资金 其中：美元 欧元 港币 日元 应收账款 其中：美元 欧元 日元 短期借款 其中：美元 应付账款 其中：美元 日元 期末外币余额 折算汇率 单位：元 期末折算人民币 余额 27,613,459.88 13,613,969.50 12,801.86 7,066,506.98 6.1190 7.4556 0.7889 0.0514 168,966,761.01 101,500,311.00 10,099.39 363,218.46 38,060,497.04 9,391,617.04 6,690,407.20 6.1190 7.4556 0.0514 232,892,181.39 70,020,140.00 343,886.93 12,078,957.30 6.1190 73,911,139.72 2,939,667.64 5,045,000.00 6.1190 0.0514 17,987,826.29 259,313.00 其他说明： (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 □不适用 78、 套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息： 177 / 213 2014 年年度报告 79、 其他 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 (1). 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 股 股权 权 取得 取 比例 得 （%） 方 式 被购 买方 名称 股权 取得 时点 厦门 宏远 达 2014 年6 月份 85,000,000.00 100. 00 漳州 宏发 2014 年5 月份 32,070,000.00 100. 00 股权取得成本 股 权 转 让 股 权 转 让 2014-0630 购 买 日 的 确 定 依 据 注 1 2014-0430 注 2 购买日 币种：人民币 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至期末 被购买方的净 利润 100,786,120.9 5 8,912,320.15 74,063,811.12 -1,257,760.1 8 其他说明： 注 1：厦门宏发已向原股东支付股权转让款 8,500 万元并办妥股东变更登记手续，控制权已完成转 移。 注 2：厦门金波已向原股东支付股权转让款 3,207 万元并办妥股东变更登记手续，控制权已完成转 移。 (2). 合并成本及商誉 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的 公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份 额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净 资产公允价值份额的金额 厦门宏远达 178 / 213 单位：元 币种：人民币 漳州宏发 85,000,000.00 32,070,000.00 85,000,000.00 87,718,910.41 32,070,000.00 32,896,206.91 -2,718,910.41 -826,206.91 2014 年年度报告 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 根据中企华评报字（2014）第 3163 号，厦门宏远达的取得的可辨认净资产公允价值份额为 87,718,910.41 元。 根据中企华评报字（2013）第 3393 号，漳州宏发的取得的可辨认净资产公允价值份额为 32,896,206.91 元。 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： (3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 资产： 货币资金 资产： 购买日公允价值 购买日账面价值 127,878,011.90 90,687,454.37 19,405,287.54 19,401,451.54 应收票据 11,620,312.70 11,620,312.70 应收款项 18,642,169.01 18,642,169.01 预付款项 其他应收 款 存货 其他流动 资产 长期应收 款 投资性房 地产 固定资产 在建工程 无形资产 长期待摊 费用 递延所得 税资产 负债： 应付款项 预收款项 应付职工 薪酬 应交税费 其他应付 款 净资产 2,626,988.07 2,626,988.07 8,705,000.00 8,705,000.00 8,621,710.00 3,630,000.00 5,044,154.42 19,425,473.45 9,700,600.00 5,044,154.42 18,646,697.63 6,907,575.00 21,274,509.46 6,879,290.82 1,950,000.00 17,001,124.46 6,879,290.82 1,950,000.00 2,370,209.52 2,494,746.25 9,727,834.24 3,500,000.00 7,161,873.70 3,500,000.00 651,000.00 651,000.00 3,570,921.58 1,045,621.05 45,851,777.92 23,665,684.22 12,020,546.44 421,153.19 1,985,384.86 421,153.19 96,799.76 98,057.85 40,159,101.49 30,703,338.18 40,189,101.49 30,703,338.18 2,952,245.06 2,952,245.06 2,447,029.36 4,056,488.89 2,447,029.36 4,086,488.89 -798,166.36 13,243,385.00 -798,166.36 8,970,000.00 87,718,910.41 50,498,352.88 32,896,206.91 28,606,081.09 179 / 213 单位：元 币种：人民币 厦门漳州宏发 购买日公允价值 购买日账面价值 54,170,716.37 45,607,205.55 46,790.43 46,790.43 2014 年年度报告 减：少数 股东权益 取得的净 资产 87,718,910.41 50,498,352.88 32,896,206.91 28,606,081.09 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： (4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 □不适用 购买日之前 购买日之前原持 原持有股权 购买日之前 购买日之前 有股权在购买日 按照公允价 原持有股权 原持有股权 被购买方 的公允价值的确 值重新计量 在购买日的 在购买日的 名称 定方法及主要假 产生的利得 公允价值 账面价值 设 或损失 购买日之前与原 持有股权相关的 其他综合收益转 入投资收益的金 额 其他说明： (5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相 关说明 (6). 其他说明： 2、 同一控制下企业合并 (1). 本期发生的同一控制下企业合并 单位:元 被合 并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并 日 合并日 的确定 依据 其他说明： 180 / 213 合并当 期期初 至合并 日被合 并方的 收入 合并当 期期初 至合并 日被合 并方的 净利润 比较期 间被合 并方的 收入 币种:人民币 比较期 间被合 并方的 净利润 2014 年年度报告 (2). 合并成本 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： (3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位:元 币种:人民币 XX 公司 合并日 上期期末 资产: 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债: 借款 应付款项 净资产 减：少数股东 权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、 反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、 合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 181 / 213 2014 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用□不适用 单位:元 处置价款与处 按照公允价 丧失控制权 丧失控制权 置投资对应的 值重新计量 丧失控制权 丧失控制权 之日剩余股 之日剩余股 合并财务报表 子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 剩余股权产 之日剩余股 时点的确定 权的账面价 权的公允价 层面享有该子 名称 价款 比例（%） 方式 权的时点 生的利得或 权的比例 依据 值 值 公司净资产份 损失 额的差额 币种:人民币 与原子公 丧失控制权之 司股权投 日剩余股权公 资相关的 允价值的确定 其他综合 方法及主要假 收益转入 投资损益 设 的金额 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用□不适用 一揽子交易 □适用 □不适用 单位:元 处置价款与 丧失控 处置投资对 丧失控制 丧失控制 丧失控 制权之 应的合并财 丧失控 股权 股权处 权之日剩 权之日剩 制权时 股权处 子公司 股权处 日剩余 务报表层面 制权的 处置 置比例 余股权的 余股权的 点的确 置方式 名称 置时点 股权的 享有该子公 时点 价款 （%） 账面价值 公允价值 定依据 比例 司净资产份 额的差额 182 / 213 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额 币种:人民币 丧失控制权之前的 各步交易处置价款 与处置投资对应的 合并财务报表层面 享有该子公司净资 产份额的差额 2014 年年度报告 分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易构成一揽子交易的原因： 其他说明： 非一揽子交易 □适用 □不适用 单位:元 按照公允 处置价款与处 丧失控 丧失控制 丧失控制权 丧失控制权 价值重新 置投资对应的 子公司 股权处 股权处 股权处置 股权处 合并财务报表 丧失控制 制权时 权之日剩 之日剩余股 之日剩余股 计量剩余 名称 置时点 置价款 比例（%） 置方式 层面享有该子 权的时点 点的确 余股权的 权的账面价 权的公允价 股权产生 的利得或 值 值 比例 定依据 公司净资产份 损失 额的差额 分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不构成一揽子交易的原因： 其他说明： 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 主要系本期新设子公司漳州金波贵金属制品有限公司 6、 其他 183 / 213 丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设 币种:人民币 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 2014 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 子公司 名称 上海宏发 北京宏发 四川继电 器 四川电声 上海市 北京市 成都市 上海市 北京市 成都市 继电器销售 继电器销售 继电器销售 德阳市 德阳市 宏发欧洲 厦门金波 法兰克福 厦门市 法兰克福 厦门市 宏发密封 厦门市 厦门市 宏发汽车 厦门市 厦门市 宏发意大 利 美国金球 浙江宏舟 米兰 米兰 继电器生产 销售 继电器销售 合金材料、 继电开关零 部件 生产销售电 子产品、电 子元件等 生产销售电 子产品、电 子元件等 继电器销售 加利福尼亚 舟山市 加利福尼亚 舟山市 电力电子 厦门市 厦门市 四川科技 成都市 成都市 宏发销售 (香港) 香港 香港 漳州金波 漳州市 漳州市 厦门宏发 厦门市 厦门市 宏发开关 厦门市 厦门市 主要经营地 注册地 业务性质 投资 能源领域专 用高压直流 电器产品 研发生产和 销售电力电 器产品、继 电器、电子 元器件 继电器、低 压电器、电 子元器件的 研发及销售 研发、生产 和销售电子 元器件 生产、销售 电子产品、 电子元件等 继电器、传 感器、低压 电器等产品 设计、制造、 批发低压、 184 / 213 持股比例(%) 直接 间接 70.00 54.57 34.00 26.51 75.00 58.47 取得 方式 投资设立 投资设立 投资设立 100.00 77.96 投资设立 55.00 51.00 42.88 39.76 投资设立 投资设立 100.00 77.96 投资设立 100.00 77.96 投资设立 100.00 77.96 投资设立 70.00 52.00 54.57 4 投资设立 投资设立 100.00 77.96 投资设立 75.00 58.47 投资设立 80.00 62.37 投资设立 100.00 39.76 投资设立 77.96 77.96 非同一控制 下企业合并 100.00 77.96 非同一控制 下企业合并 2014 年年度报告 宁波金海 宁波市 宁波市 精合电气 厦门市 厦门市 宏发香港 香港 香港 西安宏发 西安市 西安市 电力电器 厦门市 厦门市 厦门金越 厦门市 厦门市 宁波金越 宁波市 宁波市 宏发美国 加利福尼亚 加利福尼亚 四川锐腾 德阳市 德阳市 宏发电气 厦门市 厦门市 厦门宏远 达 厦门市 厦门市 漳州宏发 漳州市 漳州市 中压、高压 电器及其成 套设备等 继电器、敏 感元件及传 感器等 电工专用设 备、其它机 电专用设备 等 投资 电子产品、 低压电器产 品、通讯器 材 生产、销售 电子产品、 电子元件等 生产、销售 电子产品、 电子元件等 生产销售继 电器、电器 开关及配件 等 继电器销售 电子元件、 金属制簧片 等生产、销 售 高低压成套 开关设备和 控制设备等 产销 生产销售电 子产品、电 子元件等 生产销售电 子产品、电 子元件等 75.00 58.47 非同一控制 下企业合并 100.00 77.96 非同一控制 下企业合并 100.00 77.96 70.00 54.57 非同一控制 下企业合并 非同一控制 下企业合并 100.00 77.96 非同一控制 下企业合并 100.00 77.96 非同一控制 下企业合并 100.00 77.96 非同一控制 下企业合并 70.00 54.57 51.00 39.76 非同一控制 下企业合并 非同一控制 下企业合并 100.00 42.88 非同一控制 下企业合并 100.00 77.96 非同一控制 下企业合并 100.00 77.96 非同一控制 下企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 公司在合并财务报表层面对三级子公司、四级子公司的持股比例按公司持有二级子公司持股比例 与二级子公司持有三级子公司（及三级子公司持有四级子公司）股权比例乘积叠加计算列示，公 司对三级子公司、四级子公司的表决权比例，按公司实际能够在三级子公司、四级子公司股东会 上支配的表决权比例列示。 185 / 213 2014 年年度报告 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依 据： 2009 年北京宏发增资 50 万元，子公司厦门宏发出资 8.5 万元，增资后厦门宏发持有北京宏发 34% 的股份，但厦门宏发在其董事会中持有过半表决权，因此将其纳入合并范围。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： (2). 重要的非全资子公司 少数股东持股 本期归属于少数股 子公司名称 比例 东的损益 厦门宏发 22.04 161,711,344.36 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 单位:元 币种:人民币 本期向少数股东宣 期末少数股东权 告分派的股利 益余额 137,525,428.24 892,186,197.86 其他说明： (3). 子 公 司 名 称 厦 门 宏 发 子 公 司 名 称 厦 门 宏 发 重要非全资子公司的主要财务信息 单位:万元 期初余额 期末余额 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 312,3 51.67 161,2 93.26 119, 819. 64 473,6 44.93 非流 动负 债 4,82 9.52 负债 合计 流动 资产 124, 649. 16 313, 209. 03 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 437, 231. 95 111, 649. 35 30,6 83.8 8 142, 333. 23 124, 022. 92 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 406,283. 01 60,220.2 5 60,694.9 3 37,419.8 4 342,522. 63 48,789.8 9 48,630.4 8 46,090.0 2 186 / 213 币种:人民币 2014 年年度报告 其他说明： (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： 其他说明： 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： (2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： 单位:元 币种:人民币 单位:元 币种:人民币 对合营企 业或联营 企业投资 的会计处 理方法 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 3、 在合营企业或联营企业中的权益 (1). 重要的合营企业或联营企业 合营企业 或联营企 业名称 持股比例(%) 主要经营地 注册地 业务性质 直接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 187 / 213 间接 2014 年年度报告 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： (2). 重要合营企业的主要财务信息 期末余额/ 本期发生额 单位:元 币种:人民币 期初余额/ 上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价 值 存在公开报价的合营企业权益 投资的公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的 股利 其他说明 (3). 重要联营企业的主要财务信息 期末余额/ 本期发生额 流动资产 188 / 213 单位：元 币种：人民币 期初余额/ 上期发生额 2014 年年度报告 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份 额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面 价值 存在公开报价的联营企业权 益投资的公允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业 的股利 其他说明 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 期末余额/ 本期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的 合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 联营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的 189 / 213 单位：元 币种：人民币 期初余额/ 上期发生额 2014 年年度报告 合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 其他说明 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 合营企业或联营企 业名称 累积未确认前期累计 的损失 本期未确认的损失 （或本期分享的净利润） 单位:元 币种:人民币 本期末累积未确认的 损失 其他说明 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、 重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、 其他 190 / 213 持股比例/享有的份额(%) 直接 间接 2014 年年度报告 十、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险 和利率风险）等。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财 务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款及其他应收款等。管理层已制定 适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风 险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等 评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录 不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信 用风险在可控的范围内。 截止 2014 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 23.79%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账 面金额。除附注九所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信 用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注九披露。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他 支付义务的风险。 本公司管理层持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续 监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长 期的资金需求。 截止 2014 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日 列示如下： 期末余额 项目 账面原值 1 年以内 777,505,475.71 777,505,475.71 777,505,475.71 6,023,860.00 6,023,860.00 6,023,860.00 应收票据 462,421,129.58 462,421,129.58 462,421,129.58 应收账款 985,243,993.36 1,019,583,614.55 990,890,904.18 账面净值 贷币资金 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产 191 / 213 1-2 年 21,734,584.62 2-5 年 5 年以上 5,414,126.54 1,543,999.21 2014 年年度报告 期末余额 项目 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 28,504,950.64 29,582,450.10 25,348,704.38 3,272,475.72 951,270.00 10,000.00 2,259,699,409.29 2,295,116,529.94 2,262,190,073.85 25,007,060.34 6,365,396.54 1,553,999.21 252,186,432.22 252,186,432.22 252,186,432.22 22,672.00 22,672.00 22,672.00 应付账款 447,734,035.97 447,734,035.97 447,734,035.97 应付职工薪酬 148,692,924.89 148,692,924.89 148,692,924.89 953,575.56 953,575.56 953,575.56 13,583,148.46 13,583,148.46 13,583,148.46 258,900,000.00 258,900,000.00 258,900,000.00 19,686,891.22 19,686,891.22 1,141,759,680.32 1,141,759,680.32 其他应收款 小计 短期借款 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融负 债 应付利息 其他应付款 一年内到期的非 流动负债 长期借款 小计 19,686,891.22 1,122,072,789.10 19,686,891.22 续： 期初余额 项目 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 1,236,434,140.67 1,236,434,140.67 1,236,434,140.67 9,564,700.00 9,564,700.00 9,564,700.00 应收票据 317,136,582.16 317,136,582.16 317,136,582.16 应收账款 883,822,801.57 914,092,161.00 891,639,418.66 16,645,750.58 4,675,691.48 1,131,300.28 30,392,319.01 32,239,531.67 22,312,898.58 8,388,593.52 1,068,039.57 470,000.00 2,477,350,543.41 2,509,467,115.50 2,477,087,740.07 25,034,344.10 5,743,731.05 1,601,300.28 短期借款 403,844,689.04 403,844,689.04 403,844,689.04 应付账款 403,147,013.65 403,147,013.65 397,709,929.05 3,437,041.14 2,000,043.46 应付职工薪酬 116,612,990.36 116,612,990.36 116,612,990.36 820,635.77 820,635.77 820,635.77 其他应付款 31,917,932.25 31,917,932.25 18,559,746.57 7,028,438.68 6,329,747.00 一年内到期的 非流动负债 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00 273,347,306.29 273,347,306.29 1,278,690,567.36 1,278,690,567.36 贷币资金 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 其他应收款 小计 应付利息 长期借款 小计 273,347,306.29 986,547,990.79 283,812,786.11 8,329,790.46 （三） 市场风险 1． 外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负 192 / 213 2014 年年度报告 债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为欧元和美元）依然存在外汇 风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的 外汇风险；为此，本公司以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险的目的。 （1）本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下： 确认为衍生金融工具的远期外汇合同于 2014 年 12 月 31 日的公允价值为人民币 6,001,188.00 元。衍生金融工具公允价值变动已计入损益。 （2）截止 2014 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的 金额详见附注六注释 77。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率 风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定 固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚 未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响， 管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 （1）本年度公司无利率互换安排。 本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障授信额度充 足，满足公司各类融资需求。若银行利率不发生重大变大，将不会对本公司的利润总额和股东权 益产生重大的影响。 3． 价格风险 本公司以市场价格销售继电器，因此公司受此等产品价格波动的影响。 （四） 资本风险管理 本公司的资本风险管理主要目标是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者 提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本 及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结 构。 本公司采用资产负债率监督资本风险。截至 2014 年 12 月 31 日，本公司的资产负债比率 为 26.33%。 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位:元 项目 期末公允价值 193 / 213 币种:人民币 2014 年年度报告 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允价 价值计量 值计量 值计量 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 6,023,860.00 （二）可供出售金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 （三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的 土地使用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资产 6,023,860.00 总额 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 合计 6,023,860.00 6,023,860.00 （六）指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金融 负债 22,672.00 22,672.00 持续以公允价值计量的负债 总额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 22,672.00 22,672.00 非持续以公允价值计量的资 产总额 194 / 213 2014 年年度报告 非持续以公允价值计量的负 债总额 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、 其他 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万 元) 母公司对本企 业的持股比例 (%) 34.32 母公司对本企业 的表决权比例(%) 厦门有格投 福建厦门 投资、管理等 18,462 34.32 资有限公司 本企业的母公司情况的说明 厦门有格投资有限公司为一家集资产管理、投资管理、企业管理、商务信息咨询的投资公司。 本企业最终控制方是郭满金等一致行动人 其他说明： 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 195 / 213 2014 年年度报告 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 联发集团桂林联泰置业有限公司 联发集团武汉房地产开发有限公司 厦门联发同安置业有限公司 厦门联发(集团)物业管理有限公司 联发集团有限公司 其他说明 其他关联方与本企业关系 股东的子公司 股东的子公司 股东的子公司 股东的子公司 参股股东 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 联发集团有限公司 房租 厦门联发(集团)物业管理 物业费 有限公司 厦门联发同安置业有限公 房租物业 司 合计 单位：万元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 142.16 151.72 12.54 10.17 50.93 154.70 212.82 出售商品/提供劳务情况表 关联方 联发集团有限公司 合计 关联交易内容 销售商品 单位：万元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 47.61 76.51 47.61 76.51 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 币种：人民币 托管收益/承 本期确认的托 委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包 包收益定价依 管收益/承包 方名称 方名称 产类型 起始日 终止日 收益 据 196 / 213 2014 年年度报告 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 委托方/出包 受托方/出包 委托/出包资 委托/出包 委托/出包 方名称 方名称 产类型 起始日 终止日 单位：元 币种：人民币 托管费/出包 本期确认的托 费定价依据 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 单位：元 币种：人民币 上期确认的租赁收入 本期确认的租赁费 单位：元 币种：人民币 上期确认的租赁费 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 关联租赁情况说明 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 厦门金波 厦门金波 厦门金波 厦门金越 厦门金越 厦门金越 汽车电子 汽车电子 四川宏发 宏发开关 宏发开关 合计 10,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 50,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 380,000,000.00 2015-3-21 2014-9-17 2014-11-18 2014-5-20 2014-3-15 2014-7-15 2014-8-4 2014-5-31 2014-10-15 2013-6-6 2013-5-22 2015-3-18 2015-9-16 2015-11-17 2017-5-19 2016-3-14 2016-7-10 2015-2-3 2017-5-30 2015-10-15 2015-6-6 2016-5-22 197 / 213 单位：元币种：人民币 担保是否已经履行完 毕 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 2014 年年度报告 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 关联担保情况说明 (5). 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 单位：元币种：人民币 到期日 说明 起始日 拆入 拆出 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 单位：元 币种：人民币 上期发生额 (7). 关键管理人员报酬 项目 关键管理人员报酬 本期发生额 单位：元币种：人民币 上期发生额 (8). 其他关联交易 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 账面余额 坏账准备 单位:元 币种:人民币 期初余额 账面余额 坏账准备 应收账款 联发集团桂林 联泰置业有限 公司 联发集团武汉 房地产开发有 限公司 139,976.00 4,199.28 59,073.00 1,772.19 118,443.05 3,553.29 685,072.30 28,953.62 其他应收款 198 / 213 2014 年年度报告 厦门联发同安 置业有限公司 厦门联发(集 团)物业管理 有限公司 30,000.00 900.00 164,780.88 1,647.80 30,000.00 6,000.00 (2). 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 单位:元 币种:人民币 期初账面余额 7、 关联方承诺 8、 其他 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 □不适用 单位：股 币种：人民币 单位：元 币种：人民币 单位：元 币种：人民币 公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和 合同剩余期限 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范 围和合同剩余期限 其他说明 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 □不适用 授予日权益工具公允价值的确定方法 可行权权益工具数量的确定依据 本期估计与上期估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 其他说明 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 □不适用 公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值确定方法 负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金 199 / 213 2014 年年度报告 额 本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 其他说明 4、 股份支付的修改、终止情况 5、 其他 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 1.诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况 本期发生 本公司、濮阳县 文留镇人民政 府 财产损 失款及 利息 李红艳 本公司、力诺集 团股份有限公 司 借款本 金、利息 魏民安 本公司 魏民安 本公司 濮阳瑞穗小额 资产管理有限 公司 马秀丽 濮阳县文留镇 二化落地油回 收净化站 濮阳市中级 人民法院 4392 万 审理中 500 万元 审理中 以前年度 王贵贤 商付山 彭青格 濮阳市中级 人民法院 借款本 金、利息 借款本 金、利息 濮阳县人民 法院 濮阳市中级 人民法院 本公司、力诺集 团股份有限公 司 借款本 金、利息 濮阳市中级 人民法院 300 万元 审理中 本公司 借款本 金、利息 濮阳县人民 法院 150 万元 已冻结本公司 部分存款 借款本 金、利息 濮阳市中级 人民法院 200 万元 已冻结本公司 部分存款 借款本 金、利息 濮阳县人民 法院 借款本 金、利息 河南省濮阳 县人民法院 本公司、力诺集 团股份有限公 司 本公司、力诺集 团股份有限公 司 本公司、力诺集 团股份有限公 司 200 / 213 286 万元 250 万元 248.22 万元 283.54 万元，另 外濮阳市新鑫融 投资有限公司借 已冻结本公司 部分存款 已冻结本公司 部分存款 执行完毕 执行完毕 2014 年年度报告 原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况 款转到彭青格 224 万元 根据重组协议，以上诉讼如公司败诉，本金、利息、违约金及诉讼费用将由力诺集团股份有限公 司承担。 2.提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 截止 2014 年 12 月 31 日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下： 被担保单位名称 宁波汉博贵金属合金有 限公司 担保事项 债务担保 金额 30,000,000.00 期限 备注 期后到期后重新签 订担保合同，担保期 限至 2016 年 1 月， 对公司财务尚无具 体影响。 30,000,000.00 合计 除存在上述或有事项外，截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： 3、 其他 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 项目 内容 单位：元 币种：人民币 对财务状况和经营成 无法估计影响数的 果的影响数 原因 股票和债券的发行 重要的对外投资 重要的债务重组 自然灾害 外汇汇率重要变动 2、 利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 经审议批准宣告发放的利润或股利 币种：人民币 159,591,761.10 根据公司 2015 年 3 月 25 日第七届董事会第十九次会议决议，以截至 2014 年 12 月 31 日公司总股 本 531,972,537.00 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 3 元人民币（含税）；公司本次不进 行资本公积金转增及送股。以上预案需提交公司 2014 年度股东大会审议。 201 / 213 2014 年年度报告 3、 销售退回 4、 其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资 产负债表日后事项。 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 单位:元 会计差错更正的内容 受影响的各个比较期 间报表项目名称 处理程序 币种：人民币 累积影响数 (2). 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、 债务重组 无 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 (2). 其他资产置换 4、 年金计划 年金计划的主要内容及重要变化详见附注六、合并财务报表主要项目注释 23—应付职工薪酬—设 定提存计划说明。 5、 终止经营 项目 收入 费用 利润总额 其他说明： 202 / 213 所得税费用 净利润 归属于母公司所有 者的终止经营利润 2014 年年度报告 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： 本公司的经营分部无法同时满足业务分部的组成条件，因此未披露业务分部信息。 (2). 报告分部的财务信息 单位：元 项目 分部 1 分部间抵销 币种：人民币 合计 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 (4). 其他说明： 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1、根据 2012 年 7 月 11 日经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】920 号文件核准，同意 武汉力诺太阳能集团股份有限公司（本公司）向厦门有格投资有限公司、联发集团有限公司、 江西省电子集团有限公司置换资产并发行 322,895,465 股人民币普通股购买其持有的厦门宏发 75.01%的股份。根据重组办法和中国证监会的相关规定，厦门有格投资有限公司、联发集团 有限公司、江西省电子集团有限公司承诺置入资产厦门宏发 75.01%股权对应的 2012 年实现净 利润不低于 24,030.82 万元，2012 年与 2013 年累计实现净利润不低于 50,624.29 万元，2012 年 至 2014 年累计实现净利润金额不低于 80,019.28 万元。若厦门宏发 75.01%的股权 2012 年、2013 年、2014 年三个会计年度扣除非经常性损益后的实际净利润数未达到相关年度的净利润预测 数，厦门有格投资有限公司、联发集团有限公司、江西省电子集团有限公司将于 ST 宏发年度 审计报告出具后两个月内，按其各自拟认购的股份数按比例补足该差额，补偿方式为股份回 购。 2、上项重组中，力诺集团股份有限公司、济南力诺玻璃制品有限公司承诺：①自评估基准日 至资产置出交割日的期间，本公司新增债务由力诺玻璃承担；②未来若发现本公司还存在未 向重组各方披露的债务，由济南力诺玻璃制品有限公司负责清偿；③力诺集团股份有限公司 与济南力诺玻璃制品有限公司就上述债务转移事项及相关责任承担连带责任。承诺期限：长 期。 8、 其他 203 / 213 2014 年年度报告 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 应收账款分类披露： 期末余额 账面余额 坏账准备 比例 计提比 金额 金额 (%) 例(%) 种类 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 合计 / 账面 价值 / 单位：元 币种：人民币 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 比例 计提比 价值 金额 金额 (%) 例(%) / / 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用□不适用 应收账款（按单位） 应收账款 单位：元 期末余额 坏账准备 计提比例 合计 / 币种：人民币 计提理由 / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 坏账准备 应收账款 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上 合计 204 / 213 币种：人民币 计提比例 2014 年年度报告 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 □不适用 单位：元 余额百分比 期末余额 坏账准备 应收账款 币种：人民币 计提比例 合计 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 元；本期收回或转回坏账准备金额 本期计提坏账准备金额 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 单位：元 币种：人民币 收回方式 收回或转回金额 合计 其他说明 (3). / 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 核销金额 项目 实际核销的应收账款 币种：人民币 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性 质 合计 / 核销金额 核销原因 / 应收账款核销说明： (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 205 / 213 单位：元 币种：人民币 款项是否由关联 履行的核销程序 交易产生 / / 2014 年年度报告 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 其他说明： 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： 账面余额 类别 金额 比 例 (%) 期末余额 坏账准备 金额 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 按信用风险特 3,796 100 征组合计提坏 ,271. .00 41 账准备的其他 应收款 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款 3,796 / 合计 ,271. 41 计提 比例 (%) 账面 价值 单位：元 币种：人民币 期初余额 账面余额 坏账准备 计 账面 提 比例 价值 比 金额 金额 (%) 例 (%) 3,796,27 382,553.4 100.0 11,476.6 3.0 371,076.8 1.41 0 0 0 0 0 / 3,796,27 382,553.4 1.41 0 / 11,476.6 / 371,076.8 0 0 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用□不适用 其他应收款（按单位） 其他应收款 合计 单位：元 期末余额 坏账准备 计提比例 / 币种：人民币 计提理由 / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □适用□不适用 账龄 其他应收款 206 / 213 单位：元 期末余额 坏账准备 币种：人民币 计提比例 2014 年年度报告 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上 合计 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 □不适用 余额百分比 其他应收款 单位：元 期末余额 坏账准备 币种：人民币 计提比例 合计 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 关联方欠款（按个别认定法） 合计 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3,796,271.41 3,796,271.41 确定该组合依据的说明：根据公司 2014 年 4 月 23 日董事会第七届第十三次会议通过应收款坏帐 准备账龄组合计提比例的会计估计变更决议，公司合并内关联方于 2014 年 4 月 1 日后不计提坏账。 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 元；本期收回或转回坏账准备金额 本期计提坏账准备金额 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位名称 转回或收回金额 合计 单位：元 币种：人民币 收回方式 / 其他说明 207 / 213 元。 2014 年年度报告 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 核销金额 项目 实际核销的其他应收款 币种：人民币 其中重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款 性质 合计 / 核销金额 核销原因 单位:元 币种:人民币 履行的核销程 款项是否由关联 序 交易产生 / / / 其他应收款核销说明： (4). 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 单位往来款 个人往来款 合计 期末账面余额 3,796,271.41 期初账面余额 382,553.40 382,553.40 3,796,271.41 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 厦门宏发 款项的性质 单位往来款 合计 / 期末余额 账龄 3,796,271.41 1 年以内 3,796,271.41 单位：元 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 100.00 / 币种：人民币 坏账准备 期末余额 100.00 (6). 涉及政府补助的应收款项 单位名称 合计 政府补助项目 名称 期末余额 / / 其他说明 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： 208 / 213 单位：元 币种：人民币 预计收取的时间、 期末账龄 金额及依据 / 2014 年年度报告 其他说明： 3、 长期股权投资 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 减 减 项目 值 值 账面价值 账面价值 账面余额 账面余额 准 准 备 备 对子公司投资 3,498,673,645.91 3,498,673,645.91 3,186,843,261.91 3,186,843,261.91 对联营、合营 企业投资 合计 3,498,673,645.91 3,498,673,645.91 3,186,843,261.91 3,186,843,261.91 (1) 对子公司投资 单位：元 被投资单位 厦门宏发 合计 本期 减少 期初余额 本期增加 3,186,843,261.91 3,186,843,261.91 311,830,384.00 311,830,384.00 期末余额 币种：人民币 减值 本期 准备 计提 期末 减值 余额 准备 3,498,673,645.91 3,498,673,645.91 (2) 对联营、合营企业投资 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 投资 单位 期初 余额 追加 投资 减少 投资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 一、合 营 企 业 小计 二、联 营 企 业 小计 合计 209 / 213 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其他 期末 余额 减值 准备 期末 余额 2014 年年度报告 其他说明： 4、 营业收入和营业成本： 本期发生额 项目 收入 成本 单位：元 币种：人民币 上期发生额 收入 成本 主营业务 其他业务 合计 其他说明： 5、 投资收益 项目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 本期发生额 334,333,402.11 单位：元 币种：人民币 上期发生额 22,503,018.11 334,333,402.11 22,503,018.11 合计 6、 其他 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 单位：元 项目 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 金额 -3,144,353.23 44,875,594.51 210 / 213 币种：人民币 说明 2014 年年度报告 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,545,117.32 -44,483.19 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 -6,956,388.70 -7,829,102.15 30,446,384.56 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 单位：元 币种：人民币 项目 涉及金额 原因 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 211 / 213 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2014 年年度报告 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 18.02 0.81 0.81 16.75 0.75 0.75 3、 境内外会计准则下会计数据差异 (1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用□不适用 净利润 本期发生额 上期发生额 单位：元 币种：人民币 净资产 期末余额 期初余额 按中国会计准则 按国际会计准则调整的项目及金额： 按国际会计准则 (2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 □不适用 净利润 本期发生额 上期发生额 单位：元 币种：人民币 净资产 期末余额 期初余额 按中国会计准则 按境外会计准则调整的项目及金额： 按境外会计准则 (3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称。 4、 其他 212 / 213 2014 年年度报告 第十二节 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原件。 公司名称：宏发科技股份有限公司 董事长：郭满金 董事会批准报送日期：2015 年 3 月 25 日 213 / 213