宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 宏发科技股份有限公司 600885 2014 年半年度报告 1 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准 确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 公司半年度财务报告未经审计。 四、 公司负责人郭满金、主管会计工作负责人刘圳田及会计机构负责人（会计主管人员） 彭锦秀声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 否 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 六、 否 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 2 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 目录 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 第八节 第九节 第十节 释义................................................................................................................................... 4 公司简介........................................................................................................................... 5 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 7 董事会报告....................................................................................................................... 8 重要事项......................................................................................................................... 13 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 26 优先股相关情况 ............................................................................................................. 33 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 34 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 35 备查文件目录 ............................................................................................................... 116 3 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 公司、本公司、宏发股份 指 宏发科技股份有限公司 有格投资、厦门有格 指 厦门有格投资有限公司 联发集团 指 联发集团有限公司 江西省电子集团 指 江西省电子集团有限公司 力诺集团 指 力诺集团股份有限公司 力诺玻璃 指 济南力诺玻璃制品有限公司 中原公司 指 武汉力诺太阳能集团股份有限公 司中原公司 濮阳公司 指 武汉力诺太阳能集团股份有限公 司濮阳公司 ST 力阳、力诺太阳、力阳股份 指 武汉力诺太阳能集团股份有限公 司 厦门宏发 指 厦门宏发电声股份有限公司 宏发开关 指 厦门宏发开关设备有限公司，公 司原名称为厦门宏美电子有限公 司。 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币 亿元，中国法定流通货币单位 PPM 指 百万分之一 4 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 公司的中文名称简称 公司的外文名称 公司的法定代表人 二、 宏发科技股份有限公司 宏发股份 Hongfa Technology Co.，Ltd. 郭满金 联系人和联系方式 董事会秘书 林旦旦 厦门市集美北部工业区孙坂南 路 91-101 号 0592-6106688 0592-6106678 [email protected] 姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 四、 武汉市硚口区古田路 17 号 430035 厦门市集美北部工业区孙坂南路 91-101 号 361021 www.hongfa.com [email protected] 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司半年度报告备置地点 五、 证券事务代表 章晓琴 厦门市集美北部工业区孙坂南 路 91-101 号 0592-6196768 0592-6106678 [email protected] 《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券时报》、 《证 券日报》 www.sse.com.cn 公司董事会秘书处 公司股票简况 股票种类 A股 股票上市交易所 上海证券交易所 公司股票简况 股票简称 宏发股份 股票代码 600885 变更前股票简称 ST 宏发 六、 公司报告期内的注册变更情况 报告期内注册变更情况详见以下“七、其他有关资料”。 七、 其他有关资料 公司 2013 年度非公开发行新增股份已于 2014 年 1 月 3 日在中国证券登记结算有限责任公司上 5 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 海分公司办理完毕登记托管手续，并于 2014 年 1 月 6 日在武汉市工商行政管理局办理完毕注册 资本和实收资本的变更手续，注册资本和实收资本变更为 531,972,537。 6 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 主要会计数据 营业收入 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 本报告期（1－6 月） 1,978,152,525.33 208,100,841.34 单位：元 币种：人民币 本报告期比上年同 上年同期 期增减(%) 1,674,895,399.27 18.11 136,765,080.19 52.16 192,791,348.39 127,905,340.00 50.73 93,776,730.61 199,717,806.49 -53.05 本报告期末比上年 度末增减(%) 9.46 3.33 本报告期末 归属于上市公司股东的净资产 总资产 (二) 2,375,689,617.38 4,521,801,849.84 上年度末 2,170,307,032.94 4,375,890,755.46 主要财务指标 主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 34.48 34.48 0.39 0.29 基本每股收益（元／股） 稀释每股收益（元／股） 0.39 0.29 扣除非经常性损益后的基本每股收 0.36 0.27 33.33 益（元／股） 加权平均净资产收益率（%） 9.15 11.6 减少 2.45 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净 8.48 10.85 减少 2.37 个百分点 资产收益率（%） 注：本报告期归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长 52.16%，基本每股收益较上年同期 增长 34.48%。原因是公司于 2014 年 1 月完成 2013 年度非公开发行股票，公司总股本由 476,639,237 股增至 531,972,537 股。 二、 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 少数股东权益影响额 所得税影响额 合计 7 单位：元 币种：人民币 金额 64,057.74 22,239,934.29 1,001,893.43 -4,593,476.35 -3,402,916.16 15,309,492.95 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 第四节 董事会报告 一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 公司控股子公司厦门宏发是中国继电器的龙头企业，生产拥有全系列、多领域的继电器产品， 报告期内，面对错综复杂的经济形势，公司坚决贯彻年初制定的经营计划，狠抓产品质量，加 大市场开拓力度，依靠自动化装备提高劳动生产率,成功战胜国内外复杂经济形势带来的不利影 响，实现了较好的经济效益。报告期内，公司实现营业收入 1,978,152,525.33 元，较上年同期增 长 18.11%，实现归属于上市公司股东的净利润 208,100,841.34 元，较上年同期增长 52.16%。 2013 年 12 月 10 日，宏发科技股份有限公司收到中国证监会出具的《关于核准宏发科技股份 有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过 9,963 万股新股。2014 年 1 月 3 日，宏发科技股份有限公司（证券代码：600885）发行新增股份 5533.33 万股人民币普通股（A 股）已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，发行价格为每股 15 元，扣除发行费用后的募集资金净额为人民币 81,024.72 万元。本次募集资金计划用于高压 直流继电器与电表组件产业化项目、低压电器技改扩能及产业化项目、高性能继电器技改扩能 及产业化项目、继电器研发能力及精密零部件配套能力升级改造项目。项目投产完成后，将实 现产品的换代升级、扩大低压电器领域的市场份额、提高公司创新能力和研发水平。 (一) 主营业务分析 1、 财务报表相关科目变动分析表 科目 营业收入 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 研发支出 本期数 1,978,152,525.33 1,314,026,228.92 74,021,090.72 241,627,528.78 11,201,342.67 93,776,730.61 -191,044,730.14 -123,103,836.02 95,662,873.67 单位：元 币种:人民币 上年同期数 变动比例（%） 1,674,895,399.27 18.11 1,147,734,687.38 14.49 57,750,039.55 28.17 191,670,067.45 26.06 25,755,732.31 -56.51 199,717,806.49 -53.05 -113,282,487.45 -68.64 -77,933,364.01 -57.96 69,460,708.18 37.72 营业收入变动原因说明：报告期内，公司营业收入增长的主要原因是通用、通讯、工控、电力 继电器等主要产品销售增长。 营业成本变动原因说明：报告期内，公司营业成本增长的主要原因是销售收入增加导致。 销售费用变动原因说明：报告期内，公司销售费用略有增加，主要原因是销售收入增加导致。 管理费用变动原因说明：报告期内，公司管理费用增加的主要原因是人工成本增加和技术研发 投入增加。 财务费用变动原因说明：报告期内，公司财务费用减少的主要原因是借款额减少，汇兑收益减 少。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，公司资金充裕，票据贴现减少，及经 营性现金支出增长。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，公司募投项目及基建项目投入增长所 致。 8 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，公司借款规模减少所致。 研发支出变动原因说明：报告期内，公司研发支出增加的主要原因是公司加大新品研发投入。 2、 其它 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 报告期内公司利润主要来源于控股子公司厦门宏发电声股份有限公司的经营成果，未发生重大 变动。 (2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 1、截止 2014 年 1 月 15 日，以自筹资金预先投入募集资金总额为 15,994.14 万元，大华会计师 事务所（特殊普通合伙）出具了大华核字[2014]001048 号审核报告。 （具体内容 2014 年 2 月 19 日披露于上海证券交易所网站：www.sse.com.cn） 2、上半年募集资金使用情况详见董事会报告投资状况分析募集资金使用情况。 (3) 经营计划进展说明 报告期内，公司坚持贯彻实施发展战略，各项经营指标平稳增长，公司目前已经成为全球重要 的继电器供应商之一，随着公司融资成功，募投项目启动，海沧新基地建设，流动资金实力大 大增强，整体竞争力和可持续发展能力进一步增强，公司整体竞争力呈上升趋势。 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 继电器 毛利率 （％） 营业收入 营业成本 1,909,758,854.95 1,256,600,000.61 34.2 营业收入 比上年增 减(%) 19.63 营业成本 比上年增 减(%) 16.49 毛利率比 上年增减 （%） 增加 1.77 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 毛利率 （％） 营业成本 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 通用继电器 860,973,674.13 576,293,638.22 33.06 11.46 8.45 通讯继电器 75,722,793.35 43,812,263.88 42.14 12.9 11.76 电力继电器 417,258,771.86 278,886,056.68 33.16 21.81 27.82 汽车继电器 215,018,160.90 145,260,009.31 32.44 16.44 11.24 其他 340,785,454.71 212,348,032.52 37.69 48.37 33.27 合计 1,909,758,854.95 1,256,600,000.61 34.2 19.63 16.49 2、 主营业务分地区情况 9 毛利率比 上年增减 （%） 增加 1.86 个百分点 增加 0.59 个百分点 减少 3.15 个百分点 增加 3.16 个百分点 增加 7.06 个百分点 增加 1.77 个百分点 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 地区 营业收入 949,946,514.20 959,812,340.75 国外 国内 单位:元 币种:人民币 营业收入比上年增减（％） 26.37 13.63 (三) 核心竞争力分析 公司在长期发展过程中已经逐步形成了独特的核心竞争力： 1、优秀的企业文化。在公司在发展过程中，30 年来凝聚形成的，以质量追求"不断进取，永 不满足"的企业精神，"市场为导向，以质取胜"的经营方针以及"以人为本、共同奋斗、共享发展 成果"的管理理念。造就一支稳定和优秀的员工队伍。 2、高水平的技术研发队伍。国内行业内最强的人力优势，有一个能够设计开发包括具有自主 知识产权的产品开发生产的技术和管理团队。公司拥有继电器行业内顶尖的技术人才，先后成 立中国继电器行业博士后工作站和院士专家工作站，公司被科技部命名为"国家创新型企业",被 国家知识产权局确定为"第二批全国企事业知识产权示范创建单位"，先后主持或参与制订了多 项继电器国家标准或行业标准。 3、先进的模具设计、制造以及精密零件制造能力。好的继电器产品，需要好的模具，好的模 具需要好的设计和设备，公司模具和零部件的制造能力领先，大大提升企业竞争力，缩短了产 品的开发周期，保证了产品质量。 4、先进的继电器自动化设备设计制造能力。公司在 1998 年成立了厦门精合电气自动化有限 公司，是国内唯一一家专业设计、开发和生产继电器工业专用自动化设备、自动化生产线的企 业，自动化程度的上升提高了公司人均生产效率，保证了公司产品质量的一致性和稳定性。 5、先进和完备的产品实验室。公司拥有中国继电器行业规模最大、设施最完备的继电器检测 中心。测试能力及测试结果获得德国 VDE、北美 UL 和中国 CNAS 认可。同时执行 10 余项国 际和国内标准，如 EN61810、UL508 等。2007 年公司与 VDE 签署首选合作伙伴协议，全球元 器件方面唯一一家。公司获得 VDE 全球第一家电表继电器实验室 TDAP 认可，并且具备上海 通用汽车（GP-10)认定的实验室资格，公司化学分析实验室获得 CNAS 实验室扩项能力认可， 能够为客户提供准确可靠、具有公信力的 ROHS 符合性检测数据和报告。 (四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 公司 2012 年度完成重大资产重组，发行 322,895,465 股，收购厦门宏发电声股份有限公司 75.01% 的股权，厦门宏发主要业务为继电器生产与销售。 公司 2013 年度非公开发行新增股份 55,333,300 股，扣除发行费用后募集资金净额为人民币 81,024.72 万元，上述款项全部用于增资厦门宏发， 增资于 2013 年 12 月 31 日完成，持有厦门宏发股权比例增至 77.96%。 2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 3、 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 募集年 募集方 募集资金 本报告期已使用 10 已累计使用募 单位:万元 币种:人民币 尚未使用募 尚未使用募集 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 份 资金用途及去 向 扣除补充流动 非公开 资金 25000 万 2013 81,024.72 24,684.85 24,684.85 56,339.87 发行 元后，剩余存放 专户内。 合计 / 81,024.72 24,684.85 24,684.85 56,339.87 / (1)、截止 2014 年 1 月 15 日，以自筹资金预先投入募集资金总额为 15,994.14 万元，大华会计 师事务所（特殊普通合伙）出具了大华核字[2014]001048 号审核报告。（具体内容 2014 年 2 月 19 日披露于上海证券交易所网站：www.sse.com.cn） (2)、根据中国证监会及上海证券交易所上市公司募集资金管理相关规定，公司拟使用 25000 万 元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司股东大会审议批准之日（2014 年 5 月 16 日）起不超过 12 个月。 （具体内容 2014 年 4 月 25 日披露于上海证券交易所网站：www.sse.com.cn） （3）截止 2014 年 6 月 30 日，除以自筹资金预先投入募集资金总额为 15,994.14 万元外，投入 金额 8,690.71 万元。 (2) 式 总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 募集资金承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 是 否 变 更 项 目 募集资 金拟投 入金额 募集资金本 报告期投入 金额 募集资金累 计实际投入 金额 是否 符合 计划 进度 预 计 收 益 产 生 收 益 情 况 是否 符合 预计 收益 高压直流继电器与电表组件产 否 35,000 5,145.90 5,145.90 是 0 0 是 业化项目 低压电器技改扩能及产业化项 4,526.11 4,526.11 是 0 0 否 12,000 是 目 高性能继电器技改扩能及产业 否 14,125 7,372.46 7,372.46 是 0 0 是 化项目 继电器研发能力及精密零部件 否 18,900 7,640.38 7,640.38 是 0 0 是 配套能力升级改造项目 合计 / 80,025 24,684.85 24,684.85 / 0 /0 / 募集资金总体使用情况详见公司于 2014 年 8 月 12 日披露的《关于宏发科技股份有限公司 2014 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 4、 主要子公司、参股公司分析 报告期内，公司主要经营业绩来源于控股子公司厦门宏发电声股份有限公司： (1)企业名称：厦门宏发电声股份有限公司 (2)住所：厦门集美北部工业区孙坂南路 91-101 号 (3)法定代表人：郭满金 (4)注册资本：人民币 872,121,960 元 (5)成立日期：1997 年 4 月 30 日 (6)营业执照注册号：350200100004282 (7)组织机构代码号：15498512-1 (8)税务登记证号码：350204154985121 (9)经营范围：研制、生产和销售继电器、低压电器、接触器、自动化设备及相关的电子元器件 和组件并提供相应的技术开发、技术咨询等技术服务。研制、生产和销售机电产品、机械设备。 11 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业 务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。 （以工商登记机关核准为准） 2014 年上半年度主要财务数据标 单位：万元 项 目 本报告期 上年同期 增减变动幅度 营业总收入 197815.25 167489.54 18.11 营业利润 31614.89 23352.03 35.38 归属母公司净利润 27167.75 19013.86 42.88 项 目 本报告期末 本报告期初 增减变动幅度 452386.15 437231.95 3.47% 总 资 产 316351.71 294898.71 7.27% 净资产 5、 非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 二、 其他披露事项 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 12 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 第五节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 (一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的 事项概述及类型 查询索引 2013 年 11 月 30 日曾披露原告李红艳起诉要求本 公司下属濮阳分公司、本公司及力诺集团股份有 诉讼具体内容 2013 年 11 月 30 日披露于上海证券 限公司连带偿还借款本金 500 万元及相关利息的 交易所网站：www.sse.com.cn 诉讼案件。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 1、起诉(申请)方：魏民安； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司濮阳公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：被告濮阳公司自 2011 年 9 月 8 日始多次从原告处借款合计本金 286 万元， 借款到期后被告未按时支付本息。 诉讼(仲裁)涉及金额：本金合计 286 万元及相应利息； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违 约金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：根据河南省濮阳县人民法院民事裁定书【（2013）濮民初字第 170 号】， 原告已申请并获准冻结本公司在中国建设银行武汉市分行古田支行账号： 42001226447050002760 户的存款 280 万元整。 公司于 2014 年 5 月 20 披露接到河南省濮阳县人民法院民事判决书（2013）濮民初字第 170 号， 判决如下： (1)、被告本公司赔偿原告魏民安损失 225 万元及利息（其中 180 万元的利息自 2011 年 9 月 24 日起按中国人民银行同期贷款利率四倍计算至履行完毕之日止；45 万元的利息自 2011 年 10 月 11 日起按中国人民银行同期贷款利率四倍计算至履行完毕之日止）。限本判决生效日后十日内 履行完毕。 (2)、原、被告其他诉求本院不予确认。 案件受理费 26800 元，保全费 5000 元，由被告本公司承担 29800 元，原告魏民安承担 2000 元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，上诉于濮阳市中级人民法 院。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将 及时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：已冻结本公司在中国建设银行武汉市分行古田支行账号： 42001226447050002760 户的存款 280 万元整。就上述法院判决，公司已提起上诉，目前尚未接 到法院二审开庭通知。 2、起诉(申请)方：魏民安； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司濮阳公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：被告濮阳公司 2011 年 9 月 23 日、2011 年 10 月 10 日从原告处借款合计 13 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 本金 250 万元，借款到期后被告未按时支付本息。 诉讼(仲裁)涉及金额：本金合计 250 万元及相应利息； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违 约金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：根据河南省濮阳县人民法院民事裁定书【（2013）濮民初字第 169 号】， 原告已申请并获准冻结本公司在中国建设银行武汉市分行古田支行账号： 42001226447050002760 户的存款 280 万元整。 公司于 2014 年 5 月 20 披露接到河南省濮阳县人民法院民事判决书（2013）濮民初字第 169 号， 判决如下： （1）、被告本公司赔偿原告魏民安损失 257.4 万元及利息（其中 90 万元的利息自 2011 年 9 月 8 日起按中国人民银行同期贷款利率四倍计算至履行完毕之日止；167.4 万元的利息自 2011 年 9 月 20 日起按中国人民银行同期贷款利率四倍计算至履行完毕之日止）。限本判决生效日后十日 内履行完毕。 （2）、原、被告其他诉求本院不予确认。 案件受理费 29680 元，保全费 5000 元，由被告本公司承担 32392 元，原告魏民安承担 2288 元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，上诉于濮阳市中级人民法 院。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将 及时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：已冻结本公司在中国建设银行武汉市分行古田支行账号： 42001226447050002760 户的存款 280 万元整。就上述法院判决，公司已提起上诉，目前尚未接 到法院二审开庭通知。 3、起诉(申请)方：濮阳瑞穗小额资产管理有限公司； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司濮阳公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：被告濮阳公司 2011 年 8 月 11 日从原告处借款本金 300 万元，并授权明 立恩签订借款合同，借款到期后被告未及时支付本息。 诉讼(仲裁)涉及金额：本金合计 300 万元及相应利息； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违 约金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：公司接到原受理该案件的河南省濮阳县人民法院出具的民事裁定书，裁 定因当事人之间诉争标的额为 300 万元以上，将案件移送濮阳市中级人民法院审理。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将 及时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：案件已移送濮阳市中级人民法院审理。 4、起诉(申请)方：马秀丽； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司濮阳公司、力诺 集团股份有限公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况： 2011 年 9 月 2 日，被告向原告借款 150 万元，借款到期后，被告未及 时支付利息并偿还借款。 诉讼(仲裁)涉及金额：本金合计 150 万元及相应利息； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违 14 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 约金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：根据河南省濮阳县人民法院民事裁定书【（2012）濮民初字第 2660-1 号】， 原告已申请并获准冻结本公司在中国建设银行武汉市分行古田支行账号： 42001226447050002760 户的存款 200 万元整。 公司于 2014 年 5 月 20 披露接到河南省濮阳县人民法院民事判决书（2012）濮民初字第 2660 号， 判决如下： （1）、被告本公司赔偿原告马秀丽借款损失 135 万元及利息（自 2011 年 10 月 9 日起按中国人 民银行同期贷款利率四倍计算至履行完毕之日止）。限本判决生效日后十日内履行完毕。 （2）、驳回原告马秀丽对被告力诺集团的诉请。 案件受理费 18300 元，保全费 5000 元，由被告本公司承担 21950 元，原告马秀丽承担 1350 元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，上诉于濮阳市中级人民法 院。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将 及时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：已冻结本公司在中国建设银行武汉市分行古田支行账号： 42001226447050002760 户的存款 200 万元整。就上述法院判决，公司已提起上诉，目前尚未接 到法院二审开庭通知。 5、起诉(申请)方：王贵贤； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司濮阳公司、力诺 集团股份有限公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：2011 年 4 月 21 日，被告武汉力诺太阳能集团股份有限公司委托濮阳公司 向原告借款 100 万元，并签订借款协议；2011 年 9 月 13 日，被告武汉力诺太阳能集团股份有 限公司委托濮阳公司向原告借款 100 万元，并签订借款协议，借款到期后，未能偿还借款。 诉讼(仲裁)涉及金额：本金合计 200 万元及相应利息； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违 约金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：根据河南省濮阳县人民法院民事裁定书【（2012）濮民初字第 2662-1 号】， 原告已申请并获准冻结本公司在中国建设银行武汉市分行古田支行账号： 42001226447050002760 户的存款 200 万元整。 公司于 2014 年 5 月 20 披露接到河南省濮阳县人民法院民事判决书（2012）濮民初字第 2662 号， 判决如下： (1)、被告本公司偿还原告王贵贤借款本金 100 万元及利息（自 2011 年 10 月 9 日起按中国人民 银行同期贷款利率四倍计算至履行完毕之日止）。 (2)、被告本公司赔偿原告王贵贤借款损失 90 万元及利息（自 2011 年 10 月 9 日起按中国人民 银行同期贷款利率四倍计算至履行完毕之日止）。 上述条款限判决生效日后十日内履行完毕。 (3)、驳回原告王贵贤对被告力诺集团的诉请。 案件受理费 22800 元，保全费 5000 元，由被告本公司承担 26900 元，原告王贵贤承担 900 元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，上诉于濮阳市中级人民法 院。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将 及时履行信息披露义务； 15 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 诉讼(仲裁)判决执行情况：已冻结本公司在中国建设银行武汉市分行古田支行账号： 42001226447050002760 户的存款 200 万元整。就上述法院判决，公司已提起上诉，目前尚未接 到法院二审开庭通知。 6、起诉(申请)方：濮阳市新鑫融投资有限公司； 应诉(被申请)方：武汉力诺太阳能集团股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司中原 公司、力诺集团股份有限公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：被告中原公司自 2011 年 5 月始多次从原告处借款，被告中原公司于 2011 年 12 月 29 日与原告签订了还款协议，被告力诺集团为该还款协议连带责任保证人。2012 年 2 月 15 日借款到期，被告中原公司未能按照该还款协议履行还款义务。被告中原公司应按照协议 约定支付剩余本金、利息及违约金。被告本公司应当对中原公司的债务承担责任。被告力诺集 团作为被告中原公司借款的保证人，应对上诉债务承担保证责任。 诉讼(仲裁)涉及金额：借款本金、利息、违约金共计 9,848,451 元； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违 约金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：力诺集团股份有限公司在法院主持下和原告濮阳市新鑫融投资有限公司 达成调解协议，同意由力诺集团股份有限公司分期向原告偿还借款本金、利息及违约金合计 7,877,016.67 元。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将 及时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：目前，力诺集团股份有限公司已经实际支付 564 万元。另外，原告 已经向河南省濮阳市中级人民法院申请撤诉并获得法院准许。 7、起诉(申请)方：彭青格； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司中原公司、力诺 集团股份有限公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：被告中原公司自 2011 年 9 月始多次从原告处借款，被告中原公司于 2011 年 12 月 29 日与原告签订了还款协议，被告力诺集团为该还款协议连带责任保证人。2012 年 2 月 15 日借款到期，被告中原公司未能按照该还款协议履行还款义务。 诉讼(仲裁)涉及金额：本金、利息、违约金共计 2,835,393 元； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违 约金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：本公司曾于 2012 年 8 月 10 日披露原告濮阳市新鑫融投资有限公司起诉 要求本公司下属中原分公司、本公司及力诺集团连带偿还借款本金、利息及违约金合计 9,848,451 元的诉讼案件。又于 2013 年 3 月 21 日披露上述案件进展情况，力诺集团在法院主持下和原告 濮阳市新鑫融投资有限公司达成调解协议，同意由力诺集团分期向原告偿还借款本金、利息及 违约金合计 7,877,016.67 元。力诺集团已经实际支付 564 万元，还剩余 2,237,016.67 元。根据力 诺集团与濮阳市新鑫融投资有限公司的调解协议书，上述借款中的 2,237,016.67 元由力诺集团 支付彭青格借款本息进一起支付，彭青格收到该款项后视为与本公司下属中原分公司、本公司 及力诺集团之间债权债务关系清偿完毕。 公司于 2013 年 10 月 1 日披露，力诺集团在法院主持下和原告达成调解协议，同意由力诺集团 向原告偿还借款本金、利息及违约金合计 4,268,454.17 元（以上彭青格案件，最初调解协议金 16 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 额为 2,031,437.50 元，加上濮阳市新鑫融投资有限公司转到彭青格余款 2,237,016.67 元，共计 4,268,454.17 元），并承担部分诉讼费用，关于本案的其它事宜，双方互不追究。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将 及时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：目前，截至披露日期，力诺集团已经实际支付 150 万元。 8、起诉(申请)方：王广凤； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司中原公司、力诺 集团股份有限公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：被告武汉力诺太阳能股份有限公司中原公司（以下简称中原公司）因资 金紧张于 2011 年 9 月 22 日向王浩借款 800 万元、10 月 2 日向王浩借款 100 万元、10 月 10 日 向王浩借款 400 万元，约定月息三分五厘。2011 年 12 月 29 日，王浩与中原公司达成了还款协 议，被告力诺集团为该还款协议连带责任保证人。协议签订后，中原公司未能依约偿还借款本 息，止于 2012 年 7 月 11 日中原公司陆续偿还王浩借款本息共计 1300 万元整。至今下欠借款本 息 4,829,642.29 元未付。2013 年 3 月 12 日，债权人王浩与王广凤签订了《债权转让协议》，王 浩将其对中原公司的 4,829,642.29 元债权转让给原告王广凤。借款到期，被告中原公司未能按 照该还款协议履行还款义务。 诉讼(仲裁)涉及金额：借款本金、利息共计 4,829,642.29 元； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违 约金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：力诺集团在法院主持下和原告达成调解协议，同意由力诺集团于 2013 年 8 月 15 日前一次性支付借款本息 772,718.50 元，原告放弃其它诉讼请求，并承担部分诉讼费用。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将 及时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：目前，力诺集团已经支付王广凤委托代理人 772,718.50 元。 9、起诉（申请）方：商付山； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司中原公司、力诺 集团股份有限公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：被告武汉力诺太阳能股份有限公司中原公司（以下简称中原公司）因资 金紧张于 2011 年 7 月 20 日向商付山借款 300 万元，借款到期后，中原公司未按约定归还借款 本金，利息仅支付到 2011 年 10 月 18 日。后经多次催要，2011 年 12 月 29 日，中原公司、力 诺集团又与原告签订了一份还款协议，协议约定还款时间，利息及违约金如何计算。协议签订 后，2012 年 7 月 23 日还清本金 300 万，未支付借款利息和违约金。 诉讼(仲裁)涉及金额：借款利息 168,666 元、违约金 181,148 元； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违 约金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：根据（2012）濮民初字第 2274 号河南省濮阳县人民法院民事判决书，力 诺集团需偿还商付山借款利息 345,359 元。并下达（2013）濮法执字第 574 号河南省濮阳县人 民法院执行通知书，责令力诺集团按（2012）濮民初字第 2274 号民事判决书执行。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将 及时履行信息披露义务； 17 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 诉讼(仲裁)判决执行情况：已经执行完毕。 10、起诉（申请）方：孔文其； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司中原公司、力诺 集团股份有限公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：被告武汉力诺太阳能股份有限公司中原公司（以下简称中原公司）因资 金紧张于 2011 年 9 月 5 日向孔文其借款 700 万元，借款到期后，中原公司未按约定归还借款本 金，仅支付一个月利息。后经多次催要，2011 年 12 月 29 日，中原公司、力诺集团又与原告签 订了一份还款协议，协议约定还款时间，利息及违约金如何计算。协议签订后，2012 年 7 月 23 日还清本金 700 万，未支付借款利息和违约金。 诉讼(仲裁)涉及金额：借款利息 464,166 元、违约金 439,127 元； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违 约金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：根据（2012）濮民初字第 2297 号河南省濮阳县人民法院民事判决书，力 诺集团需偿还商付山借款利息 892,872 元。并下达（2013）濮法执字第 573 号河南省濮阳县人 民法院执行通知书，责令力诺集团按（2012）濮民初字第 2297 号民事判决书执行。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将 及时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：已经执行完毕。 11、起诉（申请）方：商付山； 应诉(被申请)方：宏发科技股份有限公司、武汉力诺太阳能集团股份有限公司濮阳公司、力诺 集团股份有限公司； 承担连带责任方：力诺集团股份有限公司； 诉讼仲裁类型：民间借贷债务纠纷； 诉讼(仲裁)基本情况：2011 年 8 月 16 日，濮阳公司从原告处借款合计本金 200 万元，借款到期 后，濮阳公司仅支付了两个月的利息，下余利息和本金未还。 诉讼(仲裁)涉及金额：借款本金及相应利息合计 248.2235 万元； 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额：根据重组方案，本次诉讼如公司败诉，本金、利息、违 约金及诉讼费用将由力诺集团承担； 诉讼(仲裁)进展情况：公司于 2014 年 5 月 20 披露接到河南省濮阳县人民法院民事判决书（2012） 濮民初字第 2296 号，判决如下： (1)、被告本公司赔偿原告商付山借款损失 170 万元及利息（自 2011 年 10 月 16 日起按月息 2% 计算至履行完毕之日止）。限本判决生效日后十日内履行完毕。 (2)、案件受理费 26800 元，保全费 5000 元，由被告本公司承担。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，上诉于濮阳市中级人民法 院。 诉讼(仲裁)审理结果及影响：根据重组方案，本次诉讼产生的损失将由力诺集团承担，我司将 及时履行信息披露义务； 诉讼(仲裁)判决执行情况：就上述法院判决，公司已提起上诉，目前尚未接到法院二审开庭通 知。 二、 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 18 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 三、 资产交易、企业合并事项 (一) 临时公告未披露或有后续进展的情况 1、 收购资产情况 1、公司于 2014 年 4 月 25 日在中国证监会指定的信息披露媒体刊登的相关公告披露，关于 控股子公司厦门宏发电声股份有限公司收购宁波赛特勒电子有限公司 32%股权，鉴于目前在涉 及宁波赛特勒今后经营战略等重大问题上厦门宏发与宁波赛特勒其他股东存在重大分歧，且各 方未能就解决方案达成共识。为维护厦门宏发合法权益，厦门宏发经与宁波赛特勒及成至投资 充分协商，同意取消本次股权转让交易，并于 2014 年 7 月 25 日签署《股权转让协议》和《关 于宁波赛特勒电子有限公司股权转让的谅解备忘录》，公司董事会已经于 2014 年 7 月 25 日以通 讯方式召开第七届第十四次会议审议通过了《关于控股子公司厦门宏发电声股份有限公司取消 收购宁波赛特勒电子有限公司 32%股权的议案》 ，并于当日披露《关于控股子公司厦门宏发电声 股份有限公司取消收购宁波赛特勒电子有限公司 32%股权的公告》，具体内容 2014 年 7 月 26 日披露于上海证券交易所网站：www.sse.com.cn。 2、公司于 2014 年 4 月 25 日在中国证监会指定的信息披露媒体刊登的相关公告披露，关于 控股子公司厦门宏发电声股份有限公司收购厦门宏远达电器有限公司 100%股权，2014 年 7 月 1 日完成工商营业执照变更。 四、 公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 五、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 公司于 2014 年 4 月 25 日在中国证监会指定的信息披露媒体刊登的相关公告披露公司 2014 年度 预计日常关联交易总额事项，截止 2014 年 6 月 30 日，公司日常关联交易情况如下： 关联方名称 业务性质 2014 年 1-6 月实际发 生（万元） 2014 年预估发生往 来金额（万元） 宁波赛特勒电子有限公 司 采购货物 0 11,857 2014 年收购、参股 宁波赛特勒电子有限公 司 零件销售 0 50 2014 年收购、参股 厦门联发(集团)物业管 理有限公司 房屋租赁 7.57 9.98 股东的子公司 联发集团有限公司 房屋租赁 69 139 股东 联发集团有限公司 销售货物 与上市公司的关系 股东 0 80 合计 76.57 12,135.98 说明：截止 2014 年 6 月 30 日，公司控股子公司厦门宏发电声股份有限公司实际向宁波赛特勒 电子有限公司采购货物总额为人民币 5346.62 万元，向其销售零部件总额为人民币 522.49 万元。 2014 年 7 月 25 日，厦门宏发电声股份有限公司取消受让宁波赛特勒电子有限公司 32%股权， 因此公司本年度与宁波赛特勒的交易行为不构成关联交易。 六、 重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √ 不适用 (二) 担保情况 19 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 担保 方 担保 方与 上市 公司 的关 系 被担 保方 单位:万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担 担 担保 发生 担 保 保 担保 担保 是否 担保金 日期 保 是 逾 起始 到期 已经 额 (协议 类 否 期 日 日 履行 签署 型 逾 金 完毕 日) 期 额 宁波 连 汉博 2014 2014 2016 带 控股 贵金 年 1 年 1 年 1 责 子公 属合 3,000 否 否 月 12 月 12 月 11 任 司 金有 日 日 日 担 限公 保 司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担 保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计（B） 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 担保总额占公司净资产的比例(%) 其中： 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 供的债务担保金额（D） 上述三项担保金额合计（C+D+E） 宁波 金海 电子 有限 公司 币种:人民币 是否 存在 反担 保 是否 为关 联方 担保 是 否 2,250.00 2,250.00 43,900.00 20,372.68 22,622.68 7.18 8,292.68 8,292.68 (三) 其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易。 七、 承诺事项履行情况 (一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的 承诺事项 (1)收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 1、承诺类型：盈利预测及补偿 承诺方：有格投资、联发集团、江西省电子集团 承诺内容：承诺置入资产厦门宏发电声股份有限公司（以下简称"厦门宏发"）75.01%股权对应 的 2012 年实现净利润不低于 24,030.82 万元，2012 年与 2013 年累计实现净利润不低于 50,624.29 万元，2012 年至 2014 年累计实现净利润金额不低于 80,019.28 万元。若厦门宏发 75.01%的股权 2012 年、2013 年、2014 年三个会计年度扣除非经常性损益后的实际净利润数未达到相关年度 的净利润预测数，有格投资、联发集团、江西省电子集团将于宏发股份年度审计报告出具后两 个月内，按其各自拟认购的股份数按比例补足该差额，补偿方式为股份回购。 承诺时间及期限：承诺时间为 2011 年 11 月；承诺期限 2012 年至 2014 年 是否及时严格履行：是 20 关 联 关 系 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 (2)与重大资产重组相关的承诺 1、承诺类型：盈利预测及补偿 承诺方：有格投资、联发集团、江西省电子集团 承诺内容：承诺置入资产厦门宏发电声股份有限公司（以下简称"厦门宏发"）75.01%股权对应 的 2012 年实现净利润不低于 24,030.82 万元，2012 年与 2013 年累计实现净利润不低于 50,624.29 万元，2012 年至 2014 年累计实现净利润金额不低于 80,019.28 万元。若厦门宏发 75.01%的股权 2012 年、2013 年、2014 年三个会计年度扣除非经常性损益后的实际净利润数未达到相关年度 的净利润预测数，有格投资、联发集团、江西省电子集团将于宏发股份年度审计报告出具后两 个月内，按其各自拟认购的股份数按比例补足该差额，补偿方式为股份回购。 承诺时间及期限：承诺时间为 2011 年 11 月；承诺期限 2012 年至 2014 年 是否及时严格履行：是 2、承诺类型：解决同业竞争 承诺方：以郭满金为核心的 22 名一致行动人、有格投资 承诺内容：为了保护中小股东利益, 作为本次交易完成后的实际控制人（以郭满金为核心的 22 名一致行动人）及控股股东有格投资针对同业竞争事项，做出如下承诺：本人/本公司将避免与 本次重组之后的上市公司在继电器及相关的电子元器件和组件方面的同业竞争；若发展或投资 新的继电器及相关的电子元器件和组件等相关行业，上市公司对此拥有优先发展或者投资的权 利。 承诺时间及期限：承诺时间为 2011 年 11 月；承诺期限：长期 是否及时严格履行：是 3、承诺类型：解决关联交易 承诺方：以郭满金为核心的 22 名一致行动人、有格投资 承诺内容：为了保护中小股东利益，作为本次交易完成后的实际控制人（以郭满金为核心的 22 名一致行动人）、控股股东有格投资针对规范关联交易事项，做出如下承诺：①尽量避免或减 少实际控制人、控股股东所控制的其他子公司、分公司、合营或联营公司与宏发股份及其子公 司之间发生关联交易。②不利用实际控制和股东地位及影响谋求公司在业务合作等方面给予优 于市场第三方的权利；③不利用实际控制和股东地位及影响谋求与公司达成交易的优先权利； ④将以市场公允价格与公司进行交易，不利用该类交易从事任何损害公司利益的行为；⑤就实 际控制人、控股股东及其下属子公司与公司之间将来可能发生的关联交易，将督促公司履行合 法决策程序，按照《上市规则》和公司章程的相关要求及时详细进行信息披露；对于正常商业 项目合作均严格按照市场经济原则，采用公开招标或者市场定价等方式。 承诺时间及期限：承诺时间为 2011 年 11 月；承诺期限：长期 是否及时严格履行：是 4、承诺类型：债务剥离 承诺方：力诺集团、力诺玻璃 承诺内容：①自评估基准日至本次资产置出交割日的期间，宏发股份的新增债务由力诺玻璃承 担；②力诺玻璃承诺按照相关规定和中国证监会等证券主管部门的要求完成本次资产置出债务 转移安排工作。如至中国证监会核准宏发股份重大资产重组事项之日，宏发股份仍存在尚未清 偿或尚未取得债权人关于本次资产置出债务转移安排同意函的债务，由力诺玻璃在核准之日起 3 个工作日内偿还完毕；③未来若发现宏发股份还存在未向重组各方披露的债务，由力诺玻璃 负责清偿；该等债务对重组后的上市公司造成直接或间接的损失，由力诺玻璃对上述损失承担 赔偿责任；④力诺集团股份有限公司与力诺玻璃就上述债务转移事项及相关责任承担连带责任。 承诺时间及期限：承诺时间为 2011 年 11 月；承诺期限：长期 是否及时严格履行：是 5、承诺类型：股份限售 承诺方：有格投资、联发集团、江西省电子集团 21 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 承诺内容：①有格投资、江西省电子集团通过本次发行获得宏发股份的新增股份自本次发行结 束之日起 36 个月不转让；②联发集团以 2011 年 9 月增资厦门宏发所取得的厦门宏发 420 万股 股份认购的宏发股份 4,850,361 股股份，自本次发行结束之日起 36 个月内不得转让。联发集团 认购的宏发股份本次发行的其余 83,668,728 股股份，自本次发行结束之日起 12 个月内不得转让， 12 个月限售期满后的 24 个月内减持数量不超过本次认购其余股份的 80%；③有格投资、联发 集团、江西省电子集团承诺，如有格投资、联发集团、江西省电子集团利润补偿义务产生时， 有格投资、联发集团、江西省电子集团所持宏发股份数不足以补偿盈利专项审核意见所确定净 利润差额时，有格投资、联发集团、江西省电子集团将在补偿义务发生之日起 10 日内，从证券 交易市场购买相应数额的宏发股份弥补不足部分，并由宏发股份依照本协议进行回购；④有格 投资、联发集团、江西省电子集团均承诺，如有格投资、联发集团、江西省电子集团发生有重 大到期债务不能偿还导致可能影响本协议实施的情况出现，将及时通知宏发股份。 承诺时间及期限：承诺时间为 2011 年 11 月；承诺期限：三年 是否及时严格履行：是 6、承诺类型：独立性 承诺方：以郭满金为核心的 22 名一致行动人、有格投资 承诺内容：本次交易完成后，有格投资的持股比例将达到 38.31%，公司的实际控制人将由高元 坤先生变更为以郭满金为核心的 22 名一致行动人。为了维护 ST 力阳生产经营的独立性，保护 宏发股份其他股东的合法权益，本次交易完成后的实际控制人（以郭满金为核心的 22 名一致行 动人）、控股股东有格投资将保证做到宏发股份人员独立、财务独立、机构独立、资产独立完 整、业务独立。 承诺时间及期限：承诺时间为 2011 年 11 月；承诺期限：长期 是否及时严格履行：是 7、承诺类型：关于就公司历史上存在的员工通过工会间接持有公司股权可能导致的潜在纠纷问 题的承诺 承诺方：有格投资及其股东 承诺内容：关于就公司历史上存在的员工通过工会间接持有公司股权可能导致的潜在纠纷问题 的承诺。如在任何时候上述持股员工由于其在持股期间的任何问题（包括但不限于退出、分红、 转让）而向公司主张权利，将由有格投资及 22 名自然人自担费用解决该等权利主张及纠纷，并 相互承担连带责任，且放弃对公司及其他股东的追索权，保证不使公司遭受任何损失。 承诺时间及期限：承诺时间为 2011 年 11 月；承诺期限：长期 是否及时严格履行：是 8、承诺类型：关于担保承诺 承诺方：有格投资 承诺内容：在由有格投资及其他公司对公司完成重组后，将促使公司召开股东大会，按照公司 的章程等规定审议上述对外担保事项，并在上述对外担保获得股东大会审批后继续履行；如果 股东大会否决上述议案，则将促使下属公司和有关金融机构协商，解除上述对外担保。如由于 上述对外担保事项导致厦门宏发或其下属公司产生任何损失，则有格投资将全额承担上述损失， 保证不使公司或厦门宏发及其下属公司因此遭受任何损失。 承诺时间及期限：承诺时间为 2011 年 11 月；承诺期限：长期 是否及时严格履行：是 9、承诺类型：关于明立恩诈骗案件承诺 承诺方：力诺集团 承诺内容：在任何期间如因力诺太阳的员工明立恩涉嫌诈骗事件或其他事件（如有）导致力诺 太阳除已确认 4,960.23 万元负债外被其他债权人追索所发生的损失，将由力诺集团承担清偿责 任，并不可撤销地放弃对厦门宏发及其下属公司、力诺太阳的追索权，保证不使力诺太阳、厦 门宏发及其下属公司因此遭受任何损失。 承诺时间及期限：承诺时间为 2011 年 11 月；承诺期限：长期 22 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 是否及时严格履行：是 (3)与再融资相关的承诺 1、承诺类型：股份限售 承诺方：海通证券股份有限公司、宿迁人合安泰投资合伙企业（有限合伙）、南方基金管理有 限公司、兴业全球基金管理有限公司、招商基金管理有限公司、海峡产业投资基金（福建）有 限合伙企业、联发集团有限公司、广发乾和投资有限公司、华安基金管理有限公司 承诺内容：经中国证监会《关于核准宏发科技股股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监 许可【2013】1550 号）核准，公司于 2014 年 1 月 3 日非公开发行 A 股股票 55,333,300 股，发 行对象最终确定为 9 家，分别是海通证券股份有限公司、宿迁人合安泰投资合伙企业（有限合 伙）、南方基金管理有限公司、兴业全球基金管理有限公司、招商基金管理有限公司、海峡产 业投资基金（福建）有限合伙企业、联发集团有限公司、广发乾和投资有限公司、华安基金管 理有限公司。各股东对本次非公开发行 A 股股票认购股份做出承诺如下：认购的股份自发行结 束之日起十二个月内不得转让。 承诺时间及期限：承诺时间为 2014 年 1 月；承诺期限为 2015 年 1 月 是否及时严格履行：是 2、承诺类型：关于发行人房屋所有权 承诺方：有格投资 承诺内容：发行人电镀车间辅助楼位于厦门宏发所有的面积为 18,389.16 平方米与 41,137.9 平方 米的两块土地上，由于两块土地的出让时间不同，若电镀车间辅助楼办理产权证，将两块土地 合并成一块，且现有的房产权属证书也将重新办理。目前，发行人暂时未能取得该处房产的权 属证书。发行人第一大股东有格投资承诺：如若厦门宏发因未取得权属证书而不能使用上述厂 房或上述厂房根据相关主管部门的要求被强制拆除，则本公司愿意承担发行人所有拆除、搬迁 的成本与费用，并弥补其拆除、搬迁期间因此造成的经营损失。 承诺时间及期限：承诺时间为 2013 年 4 月；承诺期限：长期 是否及时严格履行：是 3、承诺类型：解决同业竞争 承诺方：以郭满金为核心的 22 名一致行动人、有格投资 承诺内容：1）自本承诺函出具之日起，实际控制人、控股股东及其控制的其他企业将不会直接 或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营等）参与或进行任何与宏发股份构 成竞争或可能构成竞争的同类或类似业务。（2）自本承诺函出具之日起，实际控制人、控股股 东及其控制的其他企业从任何第三者获得的任何商业机会，若与宏发股份之业务构成或可能构 成实质性竞争的，实际控制人、控股股东将立即通知宏发股份，并将该等商业机会让与宏发股 份。（3）实际控制人、控股股东及其控制的其他企业若违反本承诺函的任何一项承诺，实际控 制人、控股股东将补偿宏发股份因此遭受的一切直接和间接的损失。 承诺时间及期限：承诺时间为 2013 年 4 月；承诺期限：长期 是否及时严格履行：是 4、承诺类型：解决关联交易 承诺方：以郭满金为核心的 22 名一致行动人及有格投资 承诺内容：（1）尽量避免或减少宏发股份及其子公司与实际控制人、控股股东所控制的其他企 业之间发生关联交易；（2）不利用实际控制和股东地位及影响谋求宏发股份及其子公司在业务 合作等方面给予实际控制人、控股股东所控制的其他企业优于市场第三方的权利；（3）不利用 实际控制人、控股股东的地位及影响谋求本公司及本公司控制的其他企业与宏发股份及其子公 司达成交易的优先权利；（4）实际控制人、控股股东控制的其他企业若与宏发股份发生交易将 以市场公允价格与宏发股份及其子公司进行交易，不利用该类交易从事任何损害宏发股份及其 子公司利益的行为；（5）就实际控制人、控股股东控制的其他企业与宏发股份及其子公司之间 23 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 将来可能发生的关联交易，实际控制人、控股股东将督促该等交易履行合法决策程序，按照《上 海证券交易所股票上市规则》和宏发股份公司章程的相关要求及时详细进行信息披露。 承诺时间及期限：承诺时间为 2013 年 4 月；承诺期限：长期 是否及时严格履行：是 5、承诺类型：关于明立恩诈骗引致借贷纠纷案件承诺 承诺方：力诺集团 承诺内容：就明立恩涉嫌诈骗引致借贷纠纷案件，若法院判决发行人承担相应责任，则力诺集 团将根据法院判决的内容，主动承担发行人应承担的责任，保证不使发行人及其下属公司因此 遭受任何损失，保证不使该法院判决因发行人未履行而进入强制执行程序。 承诺时间及期限：承诺时间为 2013 年 9 月；承诺期限：长期 是否及时严格履行：是 6、承诺类型：力诺集团关于资金监管账户的说明与承诺 承诺方：力诺集团 承诺内容：为避免过多的流动资金闲置于监管账户，本公司未完全按照《百易安资金监管协议》 的约定，将债权人的清偿请求超出监管账户中对应清偿准备金的部分补足。本公司认为，未获 取债权人同意函且未清偿的应付款项较为分散，部分账龄较长，债权人集中向宏发科技股份有 限公司（下称“宏发股份”）主张债权的可能性较小，目前监管账户中的款项可以保证宏发股 份向债权人偿还部分债务。本公司承诺，如债权人主张的债权额超过 965.98 万元或监管账户内 的款项因被冻结而无法支付时，宏发科技股份有限公司应向本公司提交具体明细，本公司将根 据具体明细及时无条件增加不足部分。 承诺时间及期限：承诺时间为 2013 年 9 月；承诺期限：长期 是否及时严格履行：是 八、 聘任、解聘会计师事务所情况 公司于 2014 年 5 月 16 日召开 2013 年度股东大会审议通过《关于续聘财务审计机构和内控审 计机构及支付报酬的议案》，决定根据公司经营的需要，拟续聘大华会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司年度财务报告审计机构和企业内部控制审计机构，聘期一年，即 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。 截止目前，公司已支付大华会计师事务所有限公司 2013 年度财务报告审计费用人民币捌拾万 元整（人民币 800,000 元），2013 年度企业内部控制审计费用肆拾伍万元整（人民币 450,000 元）。 九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人处罚及整改情况 报告期内上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收 购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十、 公司治理情况 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》 、《上市公司 董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《上海证券交易所股票上市规 则》和中国证监会、上海证券交易所有关要求，加强信息披露工作，不断完善公司法人治理结 构，建立健全内部控制制度，规范公司运作，切实维护公司及全体股东利益。公司股东大会、 董事会、监事会、各经营层职责明确，各董事、监事和高级管理人员勤勉尽责，董事、监事能 够积极参加公司股东大会、董事会和监事会并能认真履行职责，关联董事能够主动对相关关联 交易事项进行回避表决，确保了公司安全、稳定、健康、持续的发展。 报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定,对纳入内控评价范围的 公司各种业务和事项均已建立了内部控制,形成了基本适应公司生产经营管理和战略发展需要 的内部控制体系，并有效执行。根据公司内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在内部 24 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 内部控制重大缺陷和重要缺陷。 十一、 其他重大事项的说明 (一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 公司第七届董事会第十三次会议通过关于控股子公司厦门宏发电声股份有限公司修订《股份公 司财务管理制度》部分内容的议案，修订了应收账款坏帐准备账龄组合计提比例和各企业新增 的各类固定资产折旧年限、残值率。具体内容 2014 年 4 月 24 日披露于上海证券交易所网站： www.sse.com.cn 1、应收账款坏帐准备账龄组合计提比例变更原因：公司原合并范围内的各公司之间往来余额， 按公司计提坏账准备的相关政策计提坏账准备，在合并报表时进行核对后抵销。近年来，为加 强公司对子公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司对子公司资金实行统一调度管理，由 此造成公司与子公司的资金往来频繁，该往来发生坏账的可能性很小；计提的内部坏账准备实 质上并不会形成损失并对合并报表结果无影响，但该政策不能准确反映各子公司的实际经营利 润。因此公司拟对纳入合并范围子公司的应收款项不计提坏账准备。 变更影响：此项会计估计变更，不会对公司及厦门宏发业务范围造成影响，对公司及厦门宏发 财务合并报表、公司利润、公司所有者权益均不产生任何影响，对公司及厦门宏发已披露的财 务报告也不造成任何影响。 2、各企业新增的各类固定资产折旧年限、残值率变更原因：公司原来模具均采用一次性摊销法 核算，由于所用模具具备为生产之需且在 5 年内反复使用的特性，符合准则规定的固定资产范 畴。且近年来，随着厦门宏发产品开发力度的加强，新产品模具投入比例相应加大，尤其是高 端产品的研发生产，模具价值有了大幅度的提升，如还以原方法管理模具，不利于厦门宏发生 产经营管理。为了能够更准确、真实地反映财务状况，财务会计信息更加客观、真实和公允， 拟将模具确认为固定资产，折旧年限 5 年，残值率 3%。 变更影响：根据《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的相关规定，上述 事项的修改属于会计估计变更，采用未来适用法进行相应的会计处理。对本公司及厦门宏发以 前年度已披露财务报告不造成影响。 25 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 本次变动前 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 239,226,737 239,226,737 50.19 50.19 237,412,500 49.81 476,639,237 100 发行新股 55,333,300 55,333,300 55,333,300 本次变动增减（＋，－） 送股 公积金转股 其他 小计 55,333,300 55,333,300 55,333,300 单位：股 本次变动后 数量 比例(%) 294,560,037 294,560,037 55.37 55.37 237,412,500 44.63 531,972,537 100 2、 股份变动情况说明 公司于 2014 年 1 月 3 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了 2013 年度非公开发行股份的股权登记相关事宜，新增限售股 26 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 55,333,300 股，总股本由 476,639,237 股变更为 531,972,537 股。 (二) 限售股份变动情况 单位：股 报 告 期 解 除 限 售 股 数 股东名称 期初限售股 数 厦 门 有 格 投资 有 限 公 司 182,581,449 182,581,449 4,850,361 4,850,361 51,794,927 51,794,927 联发集团有限公司 江 西 省 电 子集 团 有 限 公司 报告期增加限售股 数 报告期末限售 股数 联发集团有限公司 0 10,000,000 10,000,000 中 国 工 商 银行 － 南 方 绩 优 成 长 股票 型 证 券 投资基金 0 7,000,000 7,000,000 海峡产业投资基金（福 建）有限合伙企业 0 6,300,000 6,300,000 27 限售原因 因重大资产重组认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 36 个月内不得转让。 因重大资产重组认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 36 个月内不得转让。 因重大资产重组认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 36 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 解除限售日期 2015 年 10 月 23 日 2015 年 10 月 23 日 2015 年 10 月 23 日 2015 年 1 月 3 日 2015 年 1 月 3 日 2015 年 1 月 3 日 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 广 发 乾 和 投资 有 限 公 司 0 5,800,000 5,800,000 宿 迁 人 合 安泰 投 资 合 伙企业（有限合伙） 0 5,800,000 5,800,000 兴 业 全 球 基金 － 上 海 银行－兴全定增 29 号 分 级 特 定 多客 户 资 产 管理计划 0 5,800,000 5,800,000 海 通 证 券 股份 有 限 公 司 0 5,800,000 5,800,000 全 国 社 保 基金 六 零 四 组合 0 2,900,000 2,900,000 0 1,900,000 1,900,000 中 国 工 商 银行 股 份 有 限 公 司 企 业年 金 计 划 －中国建设银行 中 国 银 行 股份 有 限 公 司 － 招 商 瑞丰 灵 活 配 置 混 合 型 发起 式 证 券 投资基金 中 国 工 商 银行 股 份 有 限 公 司 － 兴全 绿 色 投 资 股 票 型 证券 投 资 基 金(LOF) 华 安 基 金 －工 商 银 行 －中海信托－中海·宏 发 股 份 定 向增 发 集 合 资金信托 0 1,500,000 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 2015 年 1 月 3 日 2015 年 1 月 3 日 2015 年 1 月 3 日 2015 年 1 月 3 日 2015 年 1 月 3 日 1,500,000 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 2015 年 1 月 3 日 2015 年 1 月 3 日 2015 年 1 月 3 日 0 1,000,000 1,000,000 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 0 833,300 833,300 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 28 2015 年 1 月 3 日 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 招 商 银 行 股份 有 限 公 司 － 招 商 安泰 平 衡 型 证券投资基金 招 商 基 金 －招 商 银 行 －稳健收益 1 号资产管 理计划 招 商 基 金 －招 商 银 行 －中信建投稳健收益 1 号资产管理计划 招 商 基 金 －招 商 银 行 －添利保本 1 号特定客 户资产管理计划 招 商 基 金 －招 商 银 行 －中信建投灵活配置 3 号资产管理计划 合计 0 200,000 200,000 0 200,000 200,000 0 150,000 150,000 0 100,000 100,000 0 50,000 50,000 239,226,737 55,333,300 294,560,037 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 / 2015 年 1 月 3 日 2015 年 1 月 3 日 2015 年 1 月 3 日 2015 年 1 月 3 日 2015 年 1 月 3 日 / 二、 股东情况 (一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况 单位：股 10,493 0 报告期末股东总数 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售条 件股份数量 厦门有格投资有限公司 境内非国有法人 34.32 182,581,449 0 182,581,449 联发集团有限公司 境内非国有法人 18.52 98,519,089 10,000,000 14,850,361 江西省电子集团有限公司 境内非国有法人 9.74 51,794,927 0 51,794,927 29 质押或冻结的股 份数量 质 73,600,000 押 质 51,951,500 押 质 51,000,000 押 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 中国银行股份有限公司－景顺长城 策略精选灵活配置混合型证券投资 基金 中国农业银行－景顺长城内需增长 贰号股票型证券投资基金 金鑫证券投资基金 中国工商银行－南方绩优成长股票 型证券投资基金 中国农业银行－景顺长城内需增长 开放式证券投资基金 海峡产业投资基金（福建）有限合伙 企业 广发乾和投资有限公司 境内非国有法人 1.62 8,603,584 8,603,584 境内非国有法人 1.46 7,759,963 6,601,980 境内非国有法人 1.43 7,587,808 74,175 境内非国有法人 1.32 7,000,000 7,000,000 境内非国有法人 1.29 6,871,040 5,696,036 境内非国有法人 1.18 6,300,000 6,300,000 6,300,000 境内非国有法人 1.09 5,800,000 5,800,000 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份的数量 5,800,000 联发集团有限公司 7,000,000 股份种类及数量 83,668,728 人民币普通股 83,668,728 中国银行股份有限公司－景顺长城策略精选灵活配置混合型证券投资基金 8,603,584 人民币普通股 8,603,584 中国农业银行－景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金 7,759,963 人民币普通股 7,759,963 金鑫证券投资基金 7,587,808 人民币普通股 7,587,808 中国农业银行－景顺长城内需增长开放式证券投资基金 6,871,040 人民币普通股 6,871,040 中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投资基金 5,730,777 人民币普通股 5,730,777 中国农业银行股份有限公司－景顺长城资源垄断股票型证券投资基金（LOF） 5,268,710 人民币普通股 5,268,710 30 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 全国社保基金一一二组合 4,999,809 人民币普通股 4,999,809 中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金 4,151,590 人民币普通股 4,151,590 中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 4,113,302 人民币普通股 4,113,302 公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。除此之 外，公司未知其他社会公众股股东之间存在关联关系或属 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行 动人。 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 有限售条件股份可上市交易情况 新增可上市交易股份数 可上市交易时间 量 1 厦门有格投资有限公司 182,581,449 2015 年 10 月 23 日 2 江西省电子集团有限公司 51,794,927 2015 年 10 月 23 日 3 联发集团有限公司 14,850,361 2015 年 10 月 23 日 31 10,000,000 限售条件 因重大资产重组认购的公司新发 股份，自该股份登记至名下之日起 36 个月内不得转让。 因重大资产重组认购的公司新发 股份，自该股份登记至名下之日起 36 个月内不得转让。 因重大资产重组认购的公司新发 股份 4,850,361 股，自该股份登记 至名下之日起 36 个月内不得转 让。因非公开发行认购的公司新发 股份 10,000,000 股，自该股份登记 至名下之日起 12 个月内不得转 让。 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 4 中国工商银行－南方绩优成 长股票型证券投资基金 7,000,000 2015 年 1 月 3 日 7,000,000 5 海峡产业投资基金（福建）有 限合伙企业 6,300,000 2015 年 1 月 3 日 6,300,000 6 广 发 乾 和 投 资 有 限 公 司 5,800,000 2015 年 1 月 3 日 5,800,000 7 宿迁人合安泰投资合伙企业 （有限合伙） 5,800,000 2015 年 1 月 3 日 5,800,000 8 兴业全球基金－上海银行－ 兴全定增 29 号分级特定多客 户资产管理计划 5,800,000 2015 年 1 月 3 日 5,800,000 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 9 海通证券股份有限公司 5,800,000 2015 年 1 月 3 日 5,800,000 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 10 全国社保基金六零四组合 2,900,000 2015 年 1 月 3 日 2,900,000 因非公开发行认购的公司新发股 份，自该股份登记至名下之日起 12 个月内不得转让。 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。除此之外，公司未知其他社会公众 股股东之间存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致 行动人。 三、 控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。 32 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 第七节 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 33 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 第八节 况 董事、监事、高级管理人员情 一、 持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。 34 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 第九节 一、 财务报告（未经审计） 财务报表 合并资产负债表 2014 年 6 月 30 日 编制单位:宏发科技股份有限公司 项目 流动资产： 货币资金 附注 期末余额 单位:元 币种:人民币 年初余额 1,008,505,087.17 1,236,434,140.67 9,564,700.00 9,564,700.00 应收票据 384,779,872.46 317,136,582.16 应收账款 1,071,582,717.28 883,822,801.57 预付款项 61,625,456.92 42,266,111.23 41,574,120.47 30,392,319.01 597,111,421.34 594,440,553.22 22,772,848.96 21,604,370.46 3,197,516,224.60 3,135,661,578.32 13,597,796.24 12,729,677.34 38,123,972.59 39,472,820.30 固定资产 963,002,085.02 928,022,395.26 在建工程 66,211,947.31 26,252,564.53 161,152,508.70 150,780,934.17 2,008,506.89 2,008,506.89 长期待摊费用 38,852,753.91 41,855,565.39 递延所得税资产 16,924,699.01 17,047,172.71 其他非流动资产 24,411,355.57 22,059,540.55 1,324,285,625.24 1,240,229,177.14 4,521,801,849.84 4,375,890,755.46 交易性金融资产 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 非流动资产合计 资产总计 35 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 流动负债： 短期借款 299,696,858.18 403,844,689.04 应付票据 10,000,000.00 33,000,000.00 应付账款 486,146,099.06 403,147,013.65 预收款项 7,027,202.90 12,752,992.04 应付职工薪酬 82,141,331.36 116,612,990.36 应交税费 43,376,470.12 67,483,609.87 应付利息 537,031.92 820,635.77 应付股利 63,085,027.32 其他应付款 12,889,719.05 31,917,932.25 107,800,000.00 49,000,000.00 12,581,515.78 9,397,275.40 1,125,281,255.69 1,127,977,138.38 213,220,542.21 273,347,306.29 长期应付款 486,824.00 486,824.00 专项应付款 890,000.00 890,000.00 预计负债 5,391,818.79 5,858,958.76 递延所得税负债 1,512,507.20 1,434,705.00 其他非流动负债 23,122,693.21 24,821,054.69 244,624,385.41 306,838,848.74 1,369,905,641.10 1,434,815,987.12 531,972,537.00 531,972,537.00 669,727,788.10 669,727,788.10 143,485,416.87 96,200,410.73 1,035,593,919.93 874,778,084.73 -5,090,044.52 -2,371,787.62 2,375,689,617.38 2,170,307,032.94 776,206,591.36 770,767,735.40 3,151,896,208.74 2,941,074,768.34 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 4,521,801,849.84 法定代表人：郭满金 主管会计工作负责人：刘圳田 会计机构负责人：彭锦秀 36 4,375,890,755.46 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 母公司资产负债表 2014 年 6 月 30 日 编制单位:宏发科技股份有限公司 项目 流动资产： 货币资金 附注 期末余额 单位:元 币种:人民币 年初余额 9,896,195.77 9,872,461.69 217,135.80 371,076.80 268,115.25 172,825.03 10,381,446.82 10,416,363.52 3,498,673,645.91 3,186,843,261.91 3,498,673,645.91 3,186,843,261.91 3,509,055,092.73 3,197,259,625.43 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 37 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 405,123.58 应付利息 应付股利 其他应付款 12,641,306.89 8,738,016.04 9,561,255.65 9,397,275.40 22,202,562.54 18,540,415.02 22,202,562.54 18,540,415.02 531,972,537.00 531,972,537.00 2,924,825,829.72 2,924,825,829.72 6,118,594.48 6,118,594.48 23,935,568.99 -284,197,750.79 3,486,852,530.19 3,178,719,210.41 3,509,055,092.73 3,197,259,625.43 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益（或股东权益） 合计 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 法定代表人：郭满金 主管会计工作负责人：刘圳田 会计机构负责人：彭锦秀 38 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 合并利润表 2014 年 1—6 月 项目 一、营业总收入 其中：营业收入 附注 单位:元 币种:人民币 本期金额 上期金额 1,978,152,525.33 1,674,895,399.27 1,978,152,525.33 1,674,895,399.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 1,665,702,588.12 1,447,111,309.80 1,314,026,228.92 1,147,734,687.38 营业税金及附加 18,848,919.47 17,622,979.40 销售费用 74,021,090.72 57,750,039.55 管理费用 241,627,528.78 191,670,067.45 财务费用 11,201,342.67 25,755,732.31 5,977,477.56 6,577,803.71 312,449,937.21 23,896,327.27 227,784,089.47 14,762,605.71 590,441.81 349,457.10 165,422.39 328,334.83 335,755,822.67 242,197,238.08 54,126,733.73 281,629,088.94 36,492,010.53 205,705,227.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益 总额 归属于少数股东的综合收益总额 208,100,841.34 136,765,080.19 73,528,247.60 68,940,147.36 0.39 0.29 0.39 -6,538,762.97 275,090,325.97 0.29 -2,925,688.14 202,779,539.41 205,382,584.44 135,593,531.87 69,707,741.53 法定代表人：郭满金 主管会计工作负责人：刘圳田 会计机构负责人：彭锦秀 40 67,186,007.54 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 母公司利润表 2014 年 1—6 月 项目 一、营业收入 减：营业成本 附注 本期金额 单位:元 币种:人民币 上期金额 营业税金及附加 销售费用 管理费用 3,738,534.13 6,051,597.64 财务费用 -41,469.91 -12,580.91 311,830,384.00 22,503,018.11 308,133,319.78 16,464,001.38 308,133,319.78 16,464,001.38 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 308,133,319.78 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 308,133,319.78 法定代表人：郭满金 主管会计工作负责人：刘圳田 会计机构负责人：彭锦秀 41 16,464,001.38 16,464,001.38 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 合并现金流量表 2014 年 1—6 月 项目 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 附注 本期金额 收到的现金 单位:元 币种:人民币 上期金额 1,440,048,699.88 1,271,041,014.64 46,856,048.27 49,178,931.66 54,730,060.18 144,021,898.34 1,541,634,808.33 1,464,241,844.64 749,006,231.66 614,570,347.92 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流入 小计 购买商品、接受劳务 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 42 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 支付的各项税费 433,048,175.11 331,661,090.82 153,715,860.95 135,077,368.55 112,087,810.00 183,215,230.86 1,447,858,077.72 1,264,524,038.15 93,776,730.61 199,717,806.49 1,036,365.56 1,610,542.53 支付其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流出 小计 经营活动产生的 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 7,000.00 有关的现金 投资活动现金流入 小计 1,043,365.56 1,610,542.53 148,649,095.70 48,271,597.67 42,500,000.00 63,805,763.78 939,000.00 2,815,668.53 192,088,095.70 114,893,029.98 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 43 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 投资活动产生的 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 -191,044,730.14 -113,282,487.45 94,049,616.00 3,820,000.00 276,729,968.72 651,283,959.65 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 1,300,000.00 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 偿还债务支付的现金 372,079,584.72 655,103,959.65 382,204,563.66 687,716,379.85 112,517,209.12 45,320,943.81 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 461,647.96 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 495,183,420.74 733,037,323.66 -123,103,836.02 -77,933,364.01 -6,101,062.95 -2,458,499.76 -226,472,898.50 6,043,455.27 1,224,632,351.86 255,092,412.99 筹资活动产生的 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 加：期初现金及现金 等价物余额 六、期末现金及现金等价 998,159,453.36 物余额 法定代表人：郭满金 主管会计工作负责人：刘圳田 会计机构负责人：彭锦秀 44 261,135,868.26 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 母公司现金流量表 2014 年 1—6 月 项目 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 附注 单位:元 币种:人民币 上期金额 本期金额 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 1,704,126.34 25,394,262.63 1,704,126.34 25,394,262.63 经营活动现金流入 小计 购买商品、接受劳务 支付的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 支付的各项税费 1,638,858.10 支付其他与经营活动 有关的现金 41,534.16 25,541,624.74 1,680,392.26 25,541,624.74 23,734.08 -147,362.11 经营活动现金流出 小计 经营活动产生的 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 311,830,384.00 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 311,830,384.00 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 45 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 的现金 投资支付的现金 311,830,384.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 311,830,384.00 小计 投资活动产生的 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 筹资活动产生的 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 加：期初现金及现金 等价物余额 23,734.08 -147,362.11 195,827.88 10,000,937.34 六、期末现金及现金等价 219,561.96 物余额 法定代表人：郭满金 主管会计工作负责人：刘圳田 会计机构负责人：彭锦秀 46 9,853,575.23 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 合并所有者权益变动表 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 风 险 准 备 项目 实收资本（或 股本） 一、上 年年末 531,972,537.00 余额 加 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 其他 669,727,788.10 96,200,410.73 874,778,084.73 -2,371,787.62 770,767,735.40 2,941,074,768.34 669,727,788.10 96,200,410.73 874,778,084.73 -2,371,787.62 770,767,735.40 2,941,074,768.34 ：会计 政策变 更 前 期差错 更正 其 他 二、本 年年初 余额 531,972,537.00 47 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） 47,285,006.14 （一） 净利润 160,815,835.20 -2,718,256.90 5,438,855.96 210,821,440.40 73,528,247.60 281,629,088.94 -2,718,256.90 -3,820,506.07 -6,538,762.97 -2,718,256.90 69,707,741.53 275,090,325.97 94,040,000.00 94,040,000.00 94,040,000.00 94,040,000.00 208,100,841.34 （二） 其他综 合收益 上 述 （一） 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 208,100,841.34 48 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有 者 （或股 东）的 分配 47,285,006.14 -47,285,006.14 47,285,006.14 -47,285,006.14 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 49 -158,308,885.57 -158,308,885.57 -158,308,885.57 -158,308,885.57 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 （六） 专项储 备 1．本期 提取 2．本期 使用 （七） 其他 四、本 期期末 余额 531,972,537.00 669,727,788.10 143,485,416.87 1,035,593,919.93 -5,090,044.52 776,206,591.36 3,151,896,208.74 单位:元 币种:人民币 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 专 般 减： 项 风 库存 盈余公积 未分配利润 储 险 股 备 准 备 50 其他 少数股东权益 所有者权益合计 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 一、上 年年末 余额 476,639,237.00 66,808,880.25 575,985,025.31 -1,635,267.34 538,638,769.26 1,656,436,644.48 66,808,880.25 575,985,025.31 -1,635,267.34 538,638,769.26 1,656,436,644.48 29,391,530.48 298,793,059.42 -736,520.28 232,128,966.14 1,284,638,123.86 143,997,364.94 472,181,954.84 -736,520.28 -857,593.36 -1,594,113.64 -736,520.28 143,139,771.58 470,587,841.20 加 ：会计 政策变 更 前 期差错 更正 其 他 二、本 年年初 余额 三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） （一） 净利润 （二） 其他综 合收益 上 述 476,639,237.00 55,333,300.00 669,727,788.10 328,184,589.90 328,184,589.90 51 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 （一） 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有 者 （或股 东）的 分配 55,333,300.00 669,727,788.10 130,808,998.27 855,870,086.37 55,333,300.00 754,959,144.95 118,334,003.25 928,626,448.20 -85,231,356.85 12,474,995.02 -72,756,361.83 -41,819,803.71 -41,819,803.71 -41,819,803.71 -41,819,803.71 29,391,530.48 -29,391,530.48 29,391,530.48 -29,391,530.48 52 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 （六） 专项储 备 1．本期 提取 2．本期 使用 （七） 其他 四、本 期期末 余额 531,972,537.00 669,727,788.10 96,200,410.73 53 874,778,084.73 -2,371,787.62 770,767,735.40 2,941,074,768.34 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 法定代表人：郭满金 主管会计工作负责人：刘圳田 会计机构负责人：彭锦秀 母公司所有者权益变动表 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 一、上年年 末余额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 531,972,537.00 2,924,825,829.72 6,118,594.48 -284,197,750.79 3,178,719,210.41 531,972,537.00 2,924,825,829.72 6,118,594.48 -284,197,750.79 3,178,719,210.41 308,133,319.78 308,133,319.78 308,133,319.78 308,133,319.78 加： 会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年年 初余额 三、本期增 减变动金 额（减少以 “－”号填 列） （一）净利 润 （二）其他 54 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 综合收益 上述（一） 和（二）小 计 （三）所有 者投入和 减少资本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈 余公积 2.提取一般 风险准备 3．对所有 者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 308,133,319.78 55 308,133,319.78 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 （六）专项 储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （七）其他 四、本期期 末余额 531,972,537.00 2,924,825,829.72 6,118,594.48 23,935,568.99 3,486,852,530.19 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股 本） 一、上年年末 余额 加：会 476,639,237.00 资本公积 减：库存 股 专项 储备 2,169,866,684.77 盈余公积 6,118,594.48 计政策变更 前 期差错更正 56 一般风 险准备 未分配利润 -291,162,307.04 所有者权益合计 2,361,462,209.21 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 其他 二、本年年初 余额 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） （一）净利润 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2.提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 476,639,237.00 2,169,866,684.77 6,118,594.48 55,333,300.00 55,333,300.00 55,333,300.00 57 -291,162,307.04 2,361,462,209.21 16,464,001.38 16,464,001.38 16,464,001.38 16,464,001.38 16,464,001.38 16,464,001.38 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末 531,972,537.00 2,169,866,684.77 6,118,594.48 余额 法定代表人：郭满金 主管会计工作负责人：刘圳田 会计机构负责人：彭锦秀 58 -274,698,305.66 2,377,926,210.59 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 二、 公司基本情况 (一) 公司历史沿革 宏发科技股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"） 前身为武汉力诺太阳能集团股份有限公 司（以下简称"力阳股份"），于 1992 年 5 月经武汉市体改委和中国人民银行武汉分行批准，以 原双虎涂料公司作为主要发起人，与原武汉市建设银行信托投资有限公司和湖北省工商银行信 托投资公司三家共同发起，以定向募集方式设立，公司总股本为 5,332.26 万股。 经中国证监会批准，1996 年 1 月 15 日通过上海证券交易系统以上网定价方式，首次向社会公 众公开发行 1,800 万人民币普通股，并于 2 月 5 日在上海证券交易所挂牌上市，公司总股本增 至 7,132.26 万股。 1996 年 12 月，海南赛格实业公司协议受让武汉国有资产经营公司所持本公司国家股 2,613 万 股，占公司总股本 36.64%，成为公司第一大股东。 1998 年 7 月，经公司 1997 年度股东大会审议通过，以当时公司总股本为基数，按 10：3 的比 例以公积金向全体股东转增股本。公司总股本由此增至 9,271.938 万股。 1998 年 12 月，经国家国资局和中国证监会批准，陕西东隆集团有限责任公司和陕西东胜绿色 食品科技有限公司以协议方式受让海南赛格实业公司所持有的公司法人股 2,038.14 万股（占公 司总股本的 21.98%），1,358.76 万股（占总股本的 14.66%）。陕西东隆集团有限责任公司成为 公司第一大股东。 1999 年 11 月，经公司 1999 年第二次临时股东大会审议通过，以当时公司总股本为基数，按 10： 4 的比例用资本公积转增股本。公司总股本增至 12,980.7132 万股。 2001 年 7 月，陕西东胜绿色食品科技有限公司将持有的武汉双虎涂料集团股份有限责任公司分 别转让给力诺集团股份有限公司 1,024.296 万股，武汉凯博公司 438.984 万股，湖北华亿实业有 限责任公司 438.984 万股，2001 年 10 月，陕西东隆集团有限责任公司将持有的 2,853.396 万股 转让给山东力诺新材料有限公司，本次股份转让后，力诺集团股份有限公司通过控制力诺新材 料有限公司合计持股 3,877.68 万股（占总股本的 29.87%）而成为武汉双虎涂料集团股份有限公 司第一大股东。 2001 年 11 月，公司与力诺集团股份有限公司的关联企业濮阳力诺玻璃制造有限公司实施重大 资产置换，置换总额占公司总资产的 70%以上。公司的主业由涂料生产变更为太阳能光热转换 材料--高硼硅管材及其系列产品的生产，资产结构和产业结构发生了根本转变，同年 11 月 19 日公司更名为武汉力诺工业股份有限公司。2005 年经公司第四届十四次董事会审议通过，公司 更名为武汉力诺太阳能集团股份有限公司。 2006 年根据公司第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，经上海证券交易所上证上字 （2006）557 号文件批准，公司以 2006 年 7 月 14 日流通股股本为基数，按每 10 股转增 4.8 股 的比例，以资本公积金向全体流通股股东转增股份总额 2,393.664 万股，增加股本 2,393.664 万 元，公司总股本增至 15,374.3772 万股。 2012 年 7 月 11 日经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】920 号《关于核准武汉力诺太阳 能集团股份有限公司重大资产重组及向厦门有格投资有限公司等发行股份购买资产的批复》文 件核准，同意力阳公司以截至 2011 年 9 月 30 日评估基准日合法拥有的全部资产和负债向厦门 有格投资有限公司（以下简称"有格投资"）、联发集团有限公司（以下简称"联发集团"）、江西省 电子集团有限公司（以下简称"江西省电子集团"）置换资产，并发行 322,895,465 股人民币普通 股购买其持有的厦门宏发电声股份有限公司（以下简称"厦门宏发"）75.01%的股份。 2012 年 10 月 19 日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了新增股份的 登记手续。本次发行后公司股本总额为 476,639,237 股，其中有格投资持有 182,581,449 股股份， 持股比例为 38.306%，成为公司第一大股东。 本公司 2012 年 11 月 21 日公告，公司更名为宏发科技股份有限公司，证券简称"宏发股份"。 2013 年 4 月 12 日，公司召开了 2012 年年度股东大会审议通过了关于公司非公开发行股票的 议案。2013 年 12 月 10 日，本公司收到中国证监会下发的《关于核准宏发科技股份有限公司 非公开发行股票的批复》证监许可。2013 年 12 月 27 日，大华会计师事务所（特殊普通合伙） 59 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 就公司新增注册资本的实收情况出具了大华验字[2013]000392 号验资报告, 公司股本总额变更 为 531,972,537.00 股。2014 年 1 月 3 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办 理了本次非公开发行股份的股权登记相关事宜。 公司注册地址为：武汉市桥口区古田路 17 号。 (二) 行业性质 本公司属电子元器件制造行业。 (三) 经营范围 公司经营项目：研制、生产和销售继电器、低压电器、接触器、自动化设备及相关的电子元器 件和组件、机电产品、机械设备。货物或技术的进出口业务（国家限定或禁止货物或技术除外）； 技术推广服务；工程和技术研究与实验发展；电工仪器仪表制造、销售；对电子行业投资、证 券投资；物业管理。 (四) 主要产品、劳务 继电器的生产和销售。 (五) 公司基本架构 本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立 证券部、财务部、审计部、办公室等职能部门。 三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： (一) 财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2010 年修订)进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明： 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间： 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币： 采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民 币。本公司有六个境外子公司，有五个采用当地的本位币记账：HONGFA EUROPE GMBH 及 HONGFA ITALY SRL 采用欧元作为记账本位币，HONGFA AMERICA ,INC 和 Golden Globe Commercial, LLC 以采用美元作为记账本位币，宏发电声(香港)有限公司采用港元作为记账本位 币，宏发国际投资（香港）公司采用人民币作为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用 60 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表 所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方 采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础 上按照企业会计准则规定确认。 2． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并 成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动 计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 (六) 合并财务报表的编制方法： 1、 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 61 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于 剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产 的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准： 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具 备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险 很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算： 1． 外币业务 外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折 合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分 配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照 系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报 表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具： 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出 售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确 认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 62 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3） 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初 始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4） 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （6） 公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产： 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投 资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化 对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 63 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃 市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生 的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在 其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备： 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权 益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失， 等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计 入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权 益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予 以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 (十) 应收款项： 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 64 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 应收款项余额前五名。 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 依据 除单项金额重大确认要单独计提减值准备的应收 账款和单项不重大但单独确认要计提坏账准备的 应收款项，划分为账龄组合，采用账龄分析法计 提坏账准备； 信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 信用风险特征 计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 3.00% 1－2 年 5.00% 20.00% 2－3 年 3 年以上 50.00% 5 年以上 100.00% 其他应收款计提比例说明 3.00% 5.00% 20.00% 50.00% 100.00% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生 单项计提坏账准备的理由 了特殊减值的应收账款应进行单项减值测试。 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 坏账准备的计提方法 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 3、 (十一) 存货： 1、 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、 包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、 发出存货的计价方法 存货在取得时，按计划成本进行初始计量。存货发出时除低值易耗品外采用计划成本计价，期 末结转成本差异，将计划成本调整为实际成本价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成 品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 65 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订 购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 一次摊销法 (2) 包装物 一次摊销法 (十二) 长期股权投资： 1、 投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 1． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用 等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表 所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方 采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础 上按照企业会计准则规定确认。 2． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并 成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 66 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动 计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、 后续计量及损益确认方法 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当 期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积） 。在持有投资期间，被投 资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核 算。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联 营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予 以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺 序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲 减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲 减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额 外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处 67 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策 需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值 迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低 于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损 失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结 果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考 虑长期股权投资是否发生减值。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十三) 投资性房地产： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和 土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列 示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率% 年折旧（摊销）率% 土地使用权 50 2.00 房屋建筑物 20 5.00 4.75 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价 值。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 68 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 (十四) 固定资产： 1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价 值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平 均法)提取折旧。 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 房屋及建筑物 20 机器设备 5-10 电子设备 5-10 运输设备 4-10 其他设备 3-10 2、 残值率（%） 3-5 3-5 3-5 3-5 3-5 年折旧率（%） 4.78-4.85 9.50-19.40 9.50-19.40 9.50-24.25 9.50-32.33 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置 费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企 业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利 率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5、 其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相 69 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投 资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不 公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间 的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 在建工程： 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借 款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3． 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置 费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企 业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 (十六) 借款费用: 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 70 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资 取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 (十七) 无形资产： 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 专利权、专有技术、软件等。 1． 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该 无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 产权证书确认的使用年限 专有技术 5-10 年 合同年限或预计使用年限 软件 5-10 年 合同年限或预计使用年限 71 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。 4．无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置 费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公 司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产 组的可收回金额。 5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 6．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 长期待摊费用： 1． 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2． 摊销年限 类别 摊销年限 装修费 3-10 备注 租赁期及预计使用年限 (十九) 预计负债： 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 72 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计 数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十) 收入： 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司外销对以离岸价(FOB)方式的销售，以海关报关装船后，商品的主要风险报酬已转移给购货 方后确认收入；对以到岸价(CIF)方式的销售，在报关出口后，依据合同约定在途货物风险是否 由公司承担来确定收入确认时点，若由公司承担则应在到岸交货后确认收入，若由对方承担则 应在报关后确认收入。 公司内销系在仓库发货并与客户对账核对一致后开具销售发票确认收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不 公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部 分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的， 将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十一) 政府补助： 1． 类型 73 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外 收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确 认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债： 1． 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 所形成的暂时性差异。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债 转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时 取得资产、清偿债务。 一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债 可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资 产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销，除非所 涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。 (二十三) 经营租赁、融资租赁： 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 74 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十四) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 无 2、 无 会计估计变更 (二十五) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 无 2、 无 未来适用法 四、 税项： (一) 主要税种及税率 税种 营业税 城市维护建设税 计税依据 销售货物、应税劳务收入和应税 服务收入（营改增试点地区适用 应税劳务收入） 应纳税营业额 实缴流转税税额 企业所得税 按实纳流转税额 教育费附加 地方教育费附加 实缴流转税税额 实缴流转税税额 增值税 公司名称 宏发科技股份有限公司 厦门宏发电声股份有限公司 四川宏发继电器有限公司 公司简称 本公司或公司 厦门宏发 四川继电器 四川宏发电声有限公司 四川电声 北京宏发电声有限公司 上海宏发电声有限公司 厦门宏发电力电器有限公司 北京宏发 上海宏发 电力电器 税率 25.00% 15.00% 25.00% 税率 19%（德国） 、17% 5% 7%、5% 15%、25%、34%（德国） 、16.5% （香港）、核定征收 1%(上海宏 发) 3% 2% 备注 法定税率 高新技术企业 法定税率 高新技术企业、西部大开 15.00% 发 25.00% 法定税率 核定征收率 1% 按营业收入 1%核定征收 15.00% 高新技术企业 75 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 公司名称 公司简称 厦门宏发开关设备有限公司 宏发开关 宁波金海电子有限公司 宁波金海 厦门精合电气自动化有限公司 精合电气 西安宏发电器有限公司 西安宏发 厦门金越电器有限公司 厦门金越 厦门金波贵金属制品有限公司 厦门金波 厦门宏发密封继电器有限公司 宏发密封 厦门宏发汽车电子有限公司 宏发汽车 宁波金越电器有限公司 宁波金越 四川锐腾电子有限公司 四川锐腾 浙江宏舟新能源科技有限公司 浙江宏舟 厦门宏发电气有限公司 宏发电气 厦门宏发电力电子科技有限公 电力电子 司 四川宏发科技有限公司 四川科技 宏发国际投资(香港)公司 宏发香港 宏发电声(香港)有限公司 宏发销售(香港) HONGFA EUROPE GMBH 宏发欧洲 HONGFA AMERICA ,INC 备注 高新技术企业 高新技术企业 高新技术企业 高新技术企业 高新技术企业 法定税率 高新技术企业 高新技术企业 法定税率 法定税率 法定税率 法定税率 25.00% 法定税率 25.00% 法定税率 16.50% 法定税率 16.50% 法定税率 34.00% 州税 8.84% 联邦税 34.00% 州税 8.84% 联 邦 税 34.00% 31.40% 宏发美国 GOLDEN GLOBE 美国金球 COMMERCIAL , LLC HONGFA ITALY SRL 税率 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 25.00% 15.00% 15.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 宏发意大利 (二) 税收优惠及批文 1． 厦门宏发于 2011 年 9 月 27 日被评为高新技术企业，有效期三年，本期企业所得税税率为 15.00%。 2． 四川电声于 2011 年 11 月 2 日被评为高新技术企业，有效期三年，本期企业所得税税率为 15.00%。 3． 电力电器于 2012 年 3 月 2 日被评为高新技术企业，有效期三年，本期企业所得税税率为 15.00%。 4． 宏发开关于 2011 年 9 月 26 日被评为高新技术企业，有效期三年，本期企业所得税税率为 15.00%。 5． 宁波金海于 2011 年 9 月 6 日被评为高新技术企业，有效期三年，本期企业所得税税率为 15.00%。 6． 精合电气于 2011 年 9 月 27 日被评为高新技术企业，有效期三年，本期企业所得税税率为 15.00%。 7． 西安宏发于 2013 年 7 月 4 日被评为高新技术企业，有效期三年，本期企业所得税税率为 15.00%。 8． 厦门金越于 2011 年 11 月 8 日被评为高新技术企业，有效期三年，本期企业所得税税率为 15.00%。 9． 汽车电子于 2013 年 7 月 5 日被评为高新技术企业，有效期三年，本期企业所得税税率为 15.00%。 76 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 10． 宏发密封于 2013 年 7 月 5 日被评为高新技术企业，有效期三年，本期企业所得税税率为 15.00%。 (三) 其他说明 房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 五、 企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1、 通过设立或投资等方式取得的子公司 77 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册 地 业务性质 上海宏发电声有限 公司 控股子公司的 控股子公司 上 海 市 继电器销 售 2,100.00 北京宏发电声继电 器有限公司 控股子公司的 控股子公司 北 京 市 继电器销 售 600.00 注册资本 经营范围 继电器、传感器 及相关电子元 件产品的销售 及售后服务。 销售电子产品、 家用电器、机器 设备、五金交 电、电子元器 78 期末实际 出资额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是 否 合 并 报 表 少数股 东权益 1,470.00 54.57 70.00 是 1,554.79 340.00 26.51 34.00 是 1,015.59 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 从母 公司 所有 者权 益冲 减子 公司 少数 股东 分担 的本 期亏 损超 过少 数股 东在 该子 公司 期初 所有 者权 益中 所享 有份 额后 的余 额 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 四川宏发电声继电 器有限公司 控股子公司的 控股子公司 成 都 市 继电器销 售 300.00 四川宏发电声有限 公司 控股子公司的 控股子公司 德 阳 市 继电器生 产销售 8,000.00 Hongfa GmbH 控股子公司的 控股子公司 法 兰 克福 继电器销 售 200.00 万欧元 Europe 厦门金波贵金属制 品有限公司 控股子公司的 控股子公司 厦 门 市 合 金 材 料、继电 开关零部 件 600.00 厦门宏发密封继电 器有限公司 控股子公司的 控股子公司 厦 门 市 生产销售 电 子 产 品、电子 元件等 3,000.00 厦 门 市 生产销售 电 子 产 品、电子 元件等继 电器销售 12,825.00 厦门宏发汽车电子 有限公司 Hongfa Italy S.R.L Golden Globe 控股子公司的 控股子公司 控股子公司的 控股子公司 控股子公司的 米兰 加 利 继电器销 售 投资 件；技术开发、 咨询 继电器、接触 器、传感器、电 子元器件及组 件销售 继电器、接触 器、传感器、电 子元器件及组 件销售 继电器销售 研制、生产和销 售电工合金材 料、继电器及开 关零部件；金属 加工机械制造； 其他贵重金属 制品的制造和 销售 销售电子产品、 家用电器、机器 设备、五金交 电、电子元器 件；技术开发、 咨询。 研制、生产和销 售汽车电子产 品、电子元器 件；批发零售汽 车电子产品、电 器配件、电子元 器件等 5.00 万欧元 继电器销售 0.33 万美元 投资 79 306.52 58.47 75.00 是 8,000.00 77.96 100.00 是 98.00 万 欧元 42.88 55.00 是 866.91 578.82 39.76 51.00 是 1,002.19 3,000.00 77.96 100.00 是 12,825.00 77.96 100.00 是 77.96 100.00 是 54.57 70.00 是 5.00 万欧 元 0.23 万美 211.29 23.99 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 Commercial,LLC 浙江宏舟新能源科 技有限公司 控股子公司 控股子公司的 控股子公司 福 尼 亚 舟 山 市 厦门宏发电力电子 科技有限公司 控股子公司的 控股子公司 厦 门 市 四川宏发科技有限 公司 控股子公司的 控股子公司 成 都 市 漳州格林电气有限 公司 控股子公司的 控股子公司 漳 州 市 宏发电声（香港） 有限公司 控股子公司的 控股子公司 香港 2、 元 能源领域 专用高压 直流电器 产品 研发生产 和销售电 力电器产 品、继电 器、电子 元器件 继电器、 低 压 电 器、电子 元器件的 研发及销 售 合 金 材 料、继电 开关零部 件 研发、生 产和销售 电子元器 件 1,500.00 研制、生产和销 售新能源领域 专用高压直流 电器产品及相 关的电子元件 及组件； 1,200.00 研发生产和销 售电力电器产 品、高压直流继 电器、传感器、 电子元器件 1,000.00 780.00 54.57 70.00 是 1,200.00 77.96 100.00 是 继电器、低压电 器、电子元器件 的研发及销售 750.00 58.47 75.00 3,000 合金材料、继电 开关零部件 3,000 77.96 100.00 是 100.00 万美元 研发、生产和销 售电子元器件 80.00 万 美元 62.37 80.00 是 517.38 276.37 185.21 非同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类 型 注 册 地 业务性质 注册资本 经营范围 80 期末实际出 资额 实 质 上 构 成 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是 否 合 并 报 少数股东 权益 少 数 股 东 权 从 母 公 司 所 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 81 表 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 有 者 权 益 冲 减 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 本 期 亏 损 超 过 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 权 益 中 所 享 有 份 额 后 的 余 额 厦门宏发电声 股份有限公司 控股子公 司 厦 门 市 继电器、传 感器、继电 器、传感 器、低压电 器等产品 设计、制 造、批发低 压、中压、 高压电器 及其成套 设备等 继电器、敏 感元件及 传感器等 厦门宏发开关 设备有限公司 控股子公 司的控股 子公司 厦 门 市 宁波金海电子 有限公司 控股子公 司的控股 子公司 宁 波 市 厦门精合电气 自动化有限公 司 控股子公 司的控股 子公司 厦 门 市 电工专用 设备、其它 机电专用 设备等 宏发国际（香 控股子公 香 投资 87,212.20 1、研制、生产和销售继电 器、低压电器、接触器、自 动化设备及相关的电子元 器和组件。研制、生产和销 售机电产品、机械设备；2、 经营本企业自产产品及技 术的出口业务和本企业 所 需机械设备、零部件、原辅 材料的进口业务 349867.37 77.96 77.96 是 15,800.00 设计、制造、批发低压、中 压、高压电器及其成套设 备、接触器、继电器、传感 器、工业仪器仪表、工业自 动化设备、变压器等 11,544.13 77.96 100.00 是 2,760.41 58.47 75.00 是 1,123.04 77.96 100.00 是 1.00 万港元 77.96 100.00 是 2,829.36 650.00 1.00 万港 电子产品（继电器、敏感元 件及传感器）的研制、开发 和制造 设计、开发、研制和生产电 工专用设备、电子工业专用 设备、其它机电工业专用设 备及配套件，并提供相应的 技术咨询和售后服务 投资 82 64,962.12 2,210.73 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 港）有限公司 司的控股 子公司 港 西安宏发电器 有限公司 控股子公 司的控股 子公司 西 安 市 厦门宏发电力 电器有限公司 控股子公 司的控股 子公司 厦 门 市 厦门金越电器 有限公司 控股子公 司的控股 子公司 厦 门 市 宁波金越电器 有限公司 控股子公 司的控股 子公司 宁 波 市 HONGFA AMERICA,INC 控股子公 司的控股 子公司 加 利 福 尼 亚 继电器销 售 50.00 万美 元 四川锐腾电子 有限公司 控股子公 司的控股 子公司 德 阳 市 电子元件、 金属制簧 片等生产、 销售 2,000.32 厦 门 市 高低压成 套开关设 备和控制 设备等产 销 4,284.90 厦门宏发电气 有限公司 控股子公 司的控股 子公司 元 电子产品、 低压电器 产品、通讯 器材 生产、销售 电子产品、 电子元件 等 生产、销售 电子产品、 电子元件 等 生产销售 继电器、电 器开关及 配件等 1,000.00 40,500.00 电子产品、低压电器产品、 通讯器材、计算机设备、继 电器产品的开发、生产、销 售 对电子行业的投资；研制、 生产、销售电子产品、电子 元件；批发零售电子产品、 电器配件、电子元器件等 889.56 54.57 70.00 是 49,743.52 77.96 100.00 是 1,032.14 10,515.00 继电器、电器开关及零配件 研制、开发、生产、销售、 技术咨询及售后服务等 20,163.64 77.96 100.00 是 300.00 继电器、电器开关及零配件 研制、开发、生产、销售、 技术咨询及售后服务等 300.00 77.96 100.00 是 35.00 万美 元 54.57 70.00 是 260.43 电子元件、金属制簧片、塑 料零件生产、销售、技术咨 询及售后服务 1235.22 39.76 51.00 是 1,341.54 高低压成套开关设备和控 制设备及动力箱、配电箱、 计量箱、配电设备、母线槽 设计、生产、服务；高压、 低压电器设备元件生产制 造等 2,750.00 42.88 55.00 是 2,159.97 继电器销售 83 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 4． 其他说明 厦门宏发持有北京宏发 34%的股份，但厦门宏发在其董事会中持有过半表决权，因此将其纳入 合并范围。 其他子公司持股比例与表决权比例不一致的原因是：公司在合并财务报表层面对三级子公司、 四级子公司的持股比例按公司持有二级子公司持股比例与二级子公司持有三级子公司（及三级 子公司持有四级子公司）股权比例乘积叠加计算列示，公司对三级子公司、四级子公司的表决 权比例，按公司实际能够在三级子公司、四级子公司股东会上支配的表决权比例列示。 (二) 合并范围发生变更的说明 本报告期新增合并单位 1 家，系由于 2014 年 6 月子公司厦门金波收购漳州格林 100%股权； (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的 经营实体 单位:元 币种:人民币 名称 期末净资产 本期净利润 购买日 漳州格林 28,242,426.43 0 2014 年 6 月 30 日 (四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 被投资单位名称 币种 宏发欧洲、宏发意大利 欧元 宏发美国、美国金球 美元 宏发电声(香港) 港元 宏发欧洲、宏发意大利 欧元 宏发美国、美国金球 美元 宏发销售(香港) 港元 主要财务报表项目 资产负债表 资产负债表 资产负债表 利润表 利润表 利润表 折算汇率 8.3794 6.1543 0.7939 8.4118 6.1367 0.7912 备注 六、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 现金： 人民币 港元 美元 欧元 银行存款： 人民币 港元 美元 欧元 日元 其他货币资 金： 人民币 外币金额 / / 28,872.43 95.00 2,241.02 / / 11,756,169.53 11,335,567.03 7,280,598.78 25,234,982.00 期末数 折算率 / / 0.9643 6.1528 8.3862 / / 0.7939 6.1537 8.3814 0.0607 / / / / 人民币金额 72,262.18 27,841.43 584.52 18,793.68 865,190,709.95 9,333,222.21 69,755,570.35 61,021,562.51 1,532,293.34 1,552,247.00 84 外币金额 / / 14,072.88 95.00 4,054.47 / / 12,010,255.09 7,968,379.75 6,200,406.84 14,234,393 单位：元 期初数 折算率 人民币金额 / / 30,853.71 0.79 11,064.10 6.10 579.21 8.42 34,134.17 / / 1,113,507,902.91 0.79 9,442,462.55 6.1 48,582,415.21 8.42 52,200,604.88 0.06 822,335.12 / / / / 11,801,788.81 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 合计 / / 1,008,505,087.17 / / 1,236,434,140.67 (二) 交易性金融资产： 1、 交易性金融资产情况 项目 期末公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 4.衍生金融资产 5.套期工具 6.其他 合计 单位：元 币种：人民币 期初公允价值 9,564,700.00 9,564,700.00 9,564,700.00 9,564,700.00 (三) 应收票据： 1、 应收票据分类 种类 1、银行承兑汇票 2、商业承兑汇票 合计 期末数 378,525,864.15 6,254,008.31 384,779,872.46 单位：元 币种：人民币 期初数 311,655,146.16 5,481,436.00 317,136,582.16 (四) 应收账款: 1、 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期初数 账面余额 坏账准备 期末数 账面余额 种 类 坏账准备 比例 (%) 金额 金额 按组合计提坏账准备的应收账款： 1,109,683,332.05 100.00 38,100,614.77 组 合 1,109,683,332.05 100.00 38,100,614.77 小 计 合 1,109,683,332.05 / 38,100,614.77 计 比 例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 3.43 914,092,161.00 100.00 30,269,359.43 3.31 3.43 914,092,161.00 100.00 30,269,359.43 3.31 / 914,092,161.00 / 30,269,359.43 / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 85 单位：元 币种：人民币 期初数 账面余额 坏账准备 比例 金额 (%) 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 1 年以内 其中： 1 年以内 小计 1至2年 2至3年 3 年以上 5 年以上 合计 1,085,489,642.11 97.82 34,356,780.29 891,639,418.66 97.55 26,749,109.95 1,085,489,642.11 97.82 34,356,780.29 891,639,418.66 97.55 26,749,109.95 18,076,079.42 2,710,511.49 2,218,341.61 1,188,757.42 1,109,683,332.05 1.63 0.24 0.2 0.11 100 903,803.97 542,102.30 1,109,170.79 1,188,757.42 38,100,614.77 16,645,750.58 2,603,946.82 2,071,744.66 1,131,300.28 914,092,161.00 1.82 0.28 0.23 0.12 100.00 832,287.52 520,789.36 1,035,872.32 1,131,300.28 30,269,359.43 2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计 与本公司关系 金额 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 / 151,939,179.72 39,789,998.92 39,330,680.13 21,839,788.39 18,715,050.00 271,614,697.16 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 年限 的比例（％） 1 年以内 13.69 1 年以内 3.59 1 年以内 3.54 1 年以内 1.97 1 年以内 1.69 / 24.48 (五) 其他应收款： 1、 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期初数 账面余额 坏账准备 期末数 账面余额 种类 金额 坏账准备 比例 (%) 金额 按组合计提坏账准备的其他应收账款： 43,289,053.61 100.00 1,714,933.14 组合小计 43,289,053.61 100.00 1,714,933.14 合计 43,289,053.61 / 1,714,933.14 比 例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比 例 (%) 3.98 3.98 / 32,239,531.67 32,239,531.67 32,239,531.67 100.00 100.00 / 1,847,212.66 1,847,212.66 1,847,212.66 5.73 5.73 / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 账龄 期末数 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中： 86 单位：元 币种：人民币 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 1 年以内 小计 1至2年 2至3年 3 年以上 5 年以上 合计 25,433,041.94 46.9 6,574,704.85 22,312,898.58 69.21 606,650.37 25,433,041.94 46.9 6,574,704.85 22,312,898.58 69.21 606,650.37 17,071,456.02 9,283,270.00 2,406,957.74 30,000.00 54,224,725.70 31.48 17.12 4.44 0.06 100.00 848,822.76 1,856,654.00 3,540,650.00 30,000.00 12,850,831.61 8,388,593.52 609,623.94 458,415.63 470,000.00 32,239,531.67 26.02 1.89 1.42 1.46 100.00 419,429.68 121,924.79 229,207.82 470,000.00 1,847,212.66 2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 / 金额 2,566,393.62 2,000,000.00 1,747,500.00 1,123,300.00 982,432.72 8,419,626.34 单位：元 币种：人民币 占其他应收款总 年限 额的比例(%) 1 年以内 5.93 4.62 1 年以内 1 年以内 4.04 1 年以内 2.59 1 年以内 2.27 / 19.45 (六) 预付款项： 1、 预付款项按账龄列示 账龄 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 2、 金额 43,356,922.34 15,789,256.62 2,099,852.56 379,425.40 61,625,456.92 比例(%) 70.36 25.62 3.41 0.61 100 单位：元 币种：人民币 期初数 金额 比例(%) 40,357,370.40 95.48 1,489,226.99 3.52 157,018.44 0.38 262,495.40 0.62 42,266,111.23 100.00 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计 3、 期末数 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 / 金额 7,973,466.11 4,629,627.33 2,955,784.5 2,840,212.72 2,589,346.89 20,988,437.55 单位：元 币种：人民币 时间 未结算原因 1 年以内 交易未完成 1 年以内 交易未完成 1 年以内 交易未完成 1 年以内 交易未完成 1 年以内 交易未完成 / / 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 87 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (七) 存货： 1、 存货分类 项 目 原 材 料 在 产 品 库 存 商 品 周 转 材 料 发 出 商 品 在 途 物 资 委 托 加 工 物 资 合 计 2、 单位：元 币种：人民币 期初数 跌价准备 账面价值 账面余额 期末数 跌价准备 账面价值 账面余额 170,598,134.95 2,382,643.39 168,215,491.56 164,555,439.29 3,038,330.77 161,517,108.52 76,406,902.21 12,708.57 76,394,193.64 67,592,320.18 126,717.42 67,465,602.76 307,583,467.32 9,372,161.69 298,211,305.63 350,165,710.59 16,402,528.77 333,763,181.82 1,855,242.35 1,855,242.35 3,886,735.35 3,886,735.35 24,096,261.73 24,096,261.73 25,636,199.91 25,636,199.91 26,353,689.03 26,353,689.03 1,985,237.40 1,985,237.40 2,171,724.86 2,171,724.86 597,111,421.34 614,008,130.18 608,878,934.99 11,767,513.65 19,567,576.96 594,440,553.22 存货跌价准备 存货种类 原材料 在产品 库存商品 期初账面余额 3,038,330.77 126,717.42 16,402,528.77 本期计提额 302,996.02 12,708.57 1,425,972.94 88 单位：元 币种：人民币 本期减少 期末账面余额 转回 转销 958,683.40 2,382,643.39 126,717.42 12,708.57 8,456,340.02 9,372,161.69 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 合计 (八) 19,567,576.96 1,741,677.53 11,767,513.65 其他流动资产： 项目 应交增值税-待抵扣 理财产品 合计 (九) 9,541,740.84 期末数 22,772,848.96 22,772,848.96 单位：元 币种：人民币 期初数 18,589,926.02 3,014,444.44 21,604,370.46 长期应收款: 期末数 13,597,796.24 13,597,796.24 其他 合计 单位：元 币种：人民币 期初数 12,729,677.34 12,729,677.34 (十) 投资性房地产: 1、 按成本计量的投资性房地产 项目 期初账面余额 一、账面原值合计 57,777,279.81 1.房屋、建筑物 54,547,288.95 2.土地使用权 3,229,990.86 二、累计折旧和累 18,304,459.51 计摊销合计 1.房屋、建筑物 17,319,784.61 2.土地使用权 984,674.90 三、投资性房地产 39,472,820.30 账面净值合计 37,227,504.34 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 2,245,315.96 四、投资性房地产 减值准备累计金 额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产 39,472,820.30 账面价值合计 1.房屋、建筑物 37,227,504.34 2,245,315.96 2.土地使用权 本期折旧和摊销额：1,348,847.71 元。 本期增加额 单位：元 币种：人民币 本期减少额 期末账面余额 57,777,279.81 54,547,288.95 3,229,990.86 1,348,847.71 19,653,307.22 1,306,423.45 42,424.26 18,626,208.06 1,027,099.16 -1,348,847.71 38,123,972.59 -1,306,423.45 -42,424.26 35,921,080.89 2,202,891.70 -1,348,847.71 38,123,972.59 -1,306,423.45 -42,424.26 35,921,080.89 2,202,891.70 (十一) 固定资产: 1、 固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 89 单位：元 币种：人民币 本期减少 期末账面余额 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 一、账面原值合 计： 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电 子设备 其 他 二、累计折旧合 计： 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 三、固定资产账面 净值合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 1,580,976,745.59 116,533,120.52 44,197,197.57 1,653,312,668.54 483,321,195.88 21,113,500.69 942,843,685.49 75,259,582.92 41,360,158.83 976,743,109.58 39,465,547.35 3,235,268.93 1,093,727.66 41,607,088.62 53,377,785.80 4,935,045.64 1,187,073.51 57,125,757.93 61,968,531.07 11,989,722.34 556,237.57 73,402,015.84 504,434,696.57 本期新增 本期计提 640,986,974.56 3,247,385.35 52,480,093.79 18,371,245.95 678,343,207.75 137,659,773.41 575,312.57 10,679,884.94 381,832.62 148,533,138.30 423,183,579.60 2,152,456.33 30,794,061.57 16,759,601.53 439,370,495.97 24,024,864.50 360,127.05 2,606,001.94 382,692.19 26,608,301.30 29,634,161.35 26,484,595.70 108,533.00 50,956.40 4,048,727.89 4,351,417.45 589,594.33 257,525.28 33,201,827.91 30,629,444.27 939,989,771.03 / / 974,969,460.79 345,661,422.47 / / 355,901,558.27 519,660,105.89 / / 537,372,613.61 15,440,682.85 23,743,624.45 35,483,935.37 11,967,375.77 / / / / / / / / 14,998,787.32 23,923,930.02 42,772,571.57 11,967,375.77 / / / / / / / / / / 928,022,395.26 / / 963,002,085.02 345,661,422.47 / / 355,901,558.27 507,692,730.12 / / 525,405,237.84 15,440,682.85 电子设备 23,743,624.45 其他 35,483,935.37 本期折旧额：3,247,385.35 元。 / / / / / / 14,998,787.32 23,923,930.02 42,772,571.57 运输工具 电子设备 其他 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 11,967,375.77 运输工具 电子设备 其他 五、固定资产账面 价值合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 90 11,967,375.77 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 本期由在建工程转入固定资产原价为：29,076,190.94 元。 (十二) 在建工程： 1、 在建工程情况 项目 在建工程 2、 账面余额 66,211,947.31 期末数 减值准备 账面净值 66,211,947.31 单位：元 币种：人民币 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 26,252,564.53 26,252,564.53 重大在建工程项目变动情况： 项目名 称 宏发用 电增容 工程 宏发开 关二期 厂房 西安宏 发研发 基地 合计 预算数 期初数 本期增加 其他减 少 单位：元 币种：人民币 工程投入 资金来 占预算比 期末数 源 例（％） 6,000,000 122,000.00 3,199,145.00 0 55.35 自有资 金 3,321,145.00 69,320,000 1,394,726.36 18,987,298.60 0 29.40 自有资 金 20,382,024.96 61,500,000 418,816.00 6,795,112.50 0 11.73 自有资 金 7,213,928.50 136,820,000 1,935,542.36 28,981,556.10 0 / / 30,917,098.46 (十三) 无形资产： 1、 无形资产情况： 项目 一、账面原值合计 土地使用权 专用技术 软件 其他 二、累计摊销合计 土地使用权 专用技术 软件 其他 三、无形资产账面 净值合计 土地使用权 专用技术 软件 其他 四、减值准备合计 期初账面余额 170,503,021.08 144,659,598.58 10,445,665.66 15,397,756.84 本期增加 16,134,854.11 11,471,988.32 4,662,865.79 单位：元 币种：人民币 本期减少 期末账面余额 186,637,875.19 156,131,586.90 10,445,665.66 20,060,622.63 19,722,086.91 10,326,241.70 4,250,405.10 5,145,440.11 5,763,279.58 1,377,715.12 343,131.31 4,042,433.15 25,485,366.49 11,703,956.82 4,593,536.41 9,187,873.26 150,780,934.17 10,371,574.53 161,152,508.70 134,333,356.88 6,195,260.56 10,252,316.73 10,094,273.20 -343,131.31 620,432.64 144,427,630.08 5,852,129.25 10,872,749.37 91 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 五、无形资产账面 150,780,934.17 价值合计 土地使用权 134,333,356.88 专用技术 6,195,260.56 软件 10,252,316.73 其他 本期摊销额：5,763,279.58 元。 (十四) 10,371,574.53 161,152,508.70 10,094,273.20 -343,131.31 620,432.64 144,427,630.08 5,852,129.25 10,872,749.37 商誉: 单位：元 币种：人民币 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 厦门宏发电气 有限公司 合计 (十五) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2,008,506.89 2,008,506.89 2,008,506.89 2,008,506.89 期末减值准备 长期待摊费用: 项目 装修费（各公 司） 四川宏发改 造工程 其他 合计 期初额 本期增加额 本期摊销额 39,558,045.14 3,253,618.74 6,061,015.78 1,723,186.01 611,222.9 444,385.69 574,334.24 41,855,565.39 1,651,500.92 5,516,342.56 1,684,092.57 8,189,494.04 单位：元 币种：人民币 其他减少额 期末额 329,660.00 36,420,988.10 1,890,023.22 329,660.00 541,742.59 38,852,753.91 (十六) 递延所得税资产/递延所得税负债： 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 递延所得税资产： 资产减值准备 可抵扣亏损 合并时未实现利润时间性差 异 预计负债（产品质量保证） 固定资产税法折旧差异 递延收益 小计 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融 工具的估值 小计 单位：元 币种：人民币 期初数 期末数 6,818,060.41 6,478,456.42 7,274,483.70 3,087,104.62 972,922.62 92 2,655,259.56 16,924,699.01 878,843.81 2,083,582.38 3,723,158.20 17,047,172.71 1,512,507.20 1,434,705.00 1,512,507.20 1,434,705.00 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 (十七) 资产减值准备明细: 项目 期初账面余额 一、坏账准备 二、存货跌价准 备 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 (十八) 本期增加 32,116,572.09 33,139,570.88 19,567,576.96 2,762,669.85 单位：元 币种：人民币 本期减少 期末账面余额 转回 转销 26,988,807.25 566,751.13 37,700,584.59 10,556,406.67 6,326.49 11,967,375.77 63,651,524.82 11,767,513.65 11,967,375.77 35,902,240.73 37,545,213.92 573,077.62 61,435,474.01 其他非流动资产： 项目 预付工程款 预付设备款 合计 期末数 16,280,411.10 8,130,944.47 24,411,355.57 单位：元 币种：人民币 期初数 12,929,598.99 9,129,941.56 22,059,540.55 期末数 单位：元 币种：人民币 期初数 (十九) 短期借款： 1、 短期借款分类： 项目 93 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 5,000,000.00 26,000,000.00 143,926,779.33 124,770,078.85 299,696,858.18 合计 借款类别 借款单位 名称 保证借款 四川宏发 保证借款 四川宏发 保证借款 四川宏发 保证借款 宏发密封 保证借款 厦门金越 保证借款 厦门金越 保证借款 厦门金越 保证借款 厦门金越 保证借款 厦门金越 保证借款 厦门金越 保证借款 厦门金波 保证借款 厦门金波 保证借款 厦门金波 保证借款 厦门金波 抵押借款 四川宏发 抵押借款 四川宏发 抵押借款 宁波金海 抵押借款 宁波金海 抵押借款 宁波金海 抵押借款 上海宏发 借款金额 （人民 币） 9,000,000.00 8,000,000.00 5,000,000.00 3,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 9,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 7,000,000.00 8,000,000.00 5,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 借款期限 19,000,000 30,000,000 143,000,000 211,844,689.04 403,844,689.04 抵押物/ 质押物/ 保证人 宏发电 声 宏发电 声 宏发电 声 宏发电 声 宏发电 声 宏发电 声 宏发电 声 宏发电 声 宏发电 声 宏发电 声 宏发电 声 宏发电 声 宏发电 声 宏发电 声 起 讫 2013-08-21 2014-08-20 2013-07-10 2014-07-09 2014-04-09 2014-10-08 2013-11-01 2014-11-01 2013-10-21 2014-10-21 2013-12-20 2014-12-20 2014-01-20 2014-07-20 2014-03-20 2014-09-18 2014-04-25 2015-04-25 2014-05-30 2014-10-30 2013-09-22 2014-09-22 2013-11-18 2014-11-18 2014-03-19 2014-09-30 2014-03-31 2015-03-19 2014-01-08 2014-07-07 房地产 2014-05-07 2014-11-06 房地产 2013-08-19 2014-08-19 2013-10-12 2014-10-12 2014-01-08 2015-01-08 2013-07-01 2014-07-01 94 房产、土 地 房产、土 地 房产、土 地 厂房 抵押物/质押物 作价 57,990,000.00 57,990,000.00 16,790,000.00 16,790,000.00 16,790,000.00 贷款银行 建行中江支 行 建行中江支 行 建行中江支 行 招行厦门分 行 招行海天支 行 招行海天支 行 招行海天支 行 工行集美支 行 中行集美支 行 工行集美支 行 中行集美支 行 中行集美支 行 招行海天支 行 农行北区支 行 德阳银行中 江县支行 德阳银行中 江县支行 中国银行骆 驼支行 中国银行骆 驼支行 中国银行骆 驼支行 浦发北京西 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 4,000,000.00 其他借款 厦门金波 其他借款 厦门金波 其他借款 厦门金波 信用借款 宏发电声 信用借款 宏发电声 信用借款 宏发电声 信用借款 宏发电声 信用借款 宏发电声 信用借款 宏发电声 信用借款 宏发电声 信用借款 宏发电声 信用借款 宏发电声 信用借款 宏发电声 信用借款 宏发电声 信用借款 宏发电声 信用借款 宏发电声 信用借款 宏发电声 信用借款 宏发电声 信用借款 宏发电声 信用借款 宏发电声 信用借款 宏发电声 信用借款 汽车电子 信用借款 汽车电子 信用借款 宁波金海 15,000,000.00 5,161,095.44 5,765,683.89 1,758,223.38 1,648,373.50 812,452.90 750,876.54 1,241,149.99 1,524,297.02 3,243,787.40 1,524,297.02 1,000,319.92 1,526,143.62 796,374.30 1,486,735.61 725,551.47 2,286,445.54 1,524,297.02 775,441.80 18,462,900.00 1,905,371.29 10,000,000.00 10,000,000.00 3,000,000.00 14,040,000.00 宏发电 声 宏发电 声 宏发电 声 路支行 中行集美支 行 中行集美支 行 中行集美支 行 农业银行集 美北区支行 农业银行集 美北区支行 农业银行集 美北区支行 农业银行集 美北区支行 农业银行集 美北区支行 农业银行集 美北区支行 农业银行集 美北区支行 农业银行集 美北区支行 农业银行集 美北区支行 农业银行集 美北区支行 农业银行集 美北区支行 农业银行集 美北区支行 农业银行集 美北区支行 2014-01-24 2014-07-23 2014-04-15 2014-09-25 2014-04-15 2014-10-09 2014-04-30 2014-07-29 2014-05-27 2014-08-25 2014-05-27 2014-08-25 2014-05-27 2014-08-25 2014-05-21 2014-08-19 2014-05-21 2014-08-19 2014-06-13 2014-09-11 2014-06-10 2014-09-05 2014-06-25 2014-09-23 2014-06-25 2014-09-23 2014-06-27 2014-09-25 2014-06-27 2014-09-25 2014-06-27 2014-09-25 2014-01-24 2014-07-23 德国商行 2014-01-02 2014-07-01 德国商行 2014-02-24 2014-08-22 德国商行 2014-03-11 2015-03-11 德国商行 2014-03-27 2014-09-23 德国商行 2014-01-07 2014-07-05 2014-03-19 2014-09-18 2013-12-18 2014-12-18 95 工行集美支 行 工行集美支 行 招商银行镇 海支行 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 Hongfa Europe GmbH Hongfa Europe GmbH Hongfa Europe GmbH Hongfa Europe GmbH Hongfa Europe GmbH 合 计 12,569,100.00 25,138,200.00 4,189,700.00 16,758,800.00 2014-08-27 Commerzbank AG 2014-05-19 2014-08-19 Commerzbank AG 2014-04-02 2014-07-01 LBBW 2014-05-21 2014-08-21 LBBW Commerzbank AG 121,240.53 299,696,858.18 (二十) 2014-05-27 / / 180,390,000.00 应付票据： 种类 期末数 商业承兑汇票 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 下一会计期间（下半年）将到期的金额 10,000,000.00 元。 单位：元 币种：人民币 期初数 33,000,000.00 33,000,000.00 (二十一) 应付账款： 1、 应付账款情况 项目 期末数 478,040,101.06 4,119,271.87 1,438,066.50 2,548,659.63 486,146,099.06 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 单位：元 币种：人民币 期初数 397,709,929.05 3,437,041.14 656,513.03 1,343,530.43 403,147,013.65 2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 晋江市红星磁性材料有限公司 SUNFIELDCO.,LTD 宁波市鄞州大元铜业有限公司 宝鸡市中恒电子有限公司 金额 650,608.62 409,164.64 307,795.32 243,650.00 96 未结转原因 交易未完成 交易未完成 交易未完成 交易未完成 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 深圳市科伟达超声波设备有限公司 小计 196,582.00 1,807,800.58 交易未完成 (二十二) 预收账款： 1、 预收账款情况 项目 期末数 5,539,646.00 1,175,852.55 43,334.75 268,369.60 7,027,202.90 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 单位：元 币种：人民币 期初数 11,715,034.52 732,166.16 152,241.75 153,549.61 12,752,992.04 2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明 单位名称 金额 970,806.18 153,549.60 114,320.00 197,000.00 1,435,675.78 PT.Mecoindo 上海海拉电子有限公司 杭州诚达电器有限公司 上海锦畅电器有限公司 小计 (二十三) 未结转原因 交易未完成 交易未完成 交易未完成 交易未完成 应付职工薪酬 项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 1.医疗保险费 期初账面余额 102,569,066.44 147,336.89 6,606.58 本期增加 339,571,077.60 16,800,557.15 28,572,333.25 单位：元 币种：人民币 本期减少 期末账面余额 373,987,550.56 68,152,593.48 16,445,815.88 502,078.16 28,572,333.25 6,606.58 11,866,863.10 11,866,863.10 0 10,515,533.10 10,515,533.10 6,606.58 3.年金缴费 3,672,134.08 3,672,134.08 0 4.失业保险费 1,296,180.95 1,296,180.95 0 5.工伤保险费 558,625.97 558,625.97 0 2.基本养老保险费 6,606.58 6.生育保险费 662,996.05 662,996.05 0 四、住房公积金 7,478,869.14 7,463,709.86 15,159.28 0 0 0 五、辞退福利 六、其他 8,825.18 8,825.18 0 13,889,980.45 2,853,168.98 3,278,255.57 13,464,893.86 七、工会经费和职工教育经费 八、非货币性福利 0 2,388.00 2,388.00 0 合计 116,612,990.36 395,287,219.30 429,758,878.30 82,141,331.36 工会经费和职工教育经费金额 3,464,893.86 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给 予补偿 0.00 元。 97 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 (二十四) 应交税费： 项目 期末数 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 房产税 印花税 土地使用税 防洪基金 其他 合计 (二十五) 2,564,854.50 155,212.73 37,610,681.96 395,504.84 1,224,721.40 577,789.69 388,922.07 373,806.71 104,766.89 -52,074.33 7,525.93 24,757.73 43,376,470.12 单位：元 币种：人民币 期初数 期末数 338,176.67 300,066.66 198,855.25 537,031.92 520,569.11 820,635.77 应付股利： 单位名称 江西联创光电科技股份 有限公司 厦门宏发美电子有限公 司 上海锦昌电器成套设备 有限公司 北京市宏发联电器有限 公司 陈加强 金天 宁波赛诺普光电仪器有 限公司 合计 (二十七) 44,363.87 67,483,609.87 应付利息： 项目 分期付息到期还本的长期借款 利息 短期借款应付利息 合计 (二十六) 单位：元 币种：人民币 期初数 11,167,631.90 256,850.55 53,457,277.44 329,076.93 536,905.35 338,398.59 225,599.04 138,769.52 988,736.68 期末数 期初数 单位：元 币种：人民币 超过 1 年未支付原因 42,629,439.88 1,333,217.44 4,420,000.00 1,007,480.00 7,552,890.00 1,050,000.00 5,092,000.00 63,085,027.32 其他应付款： 98 / 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 1、 其他应付款情况 项目 期末数 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 2,786,254.08 2,758,962.96 3,614,685.90 3,729,816.11 12,889,719.05 合计 单位：元 币种：人民币 期初数 18,559,746.57 7,028,438.68 3,679,245.32 2,650,501.68 31,917,932.25 2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 金额 662,127.80 629,101.45 209,160.00 1,500,389.25 张继沭 温州金宏电器有限公司 ABARET(HK)TechnologyCompa 小计 未结转原因 未结算 未结算 未结算 预计负债： (二十八) 项目 产品质量保证 合计 期初数 5,858,958.76 5,858,958.76 本期增加 单位：元 币种：人民币 本期减少 期末数 467,139.97 5,391,818.79 467,139.97 5,391,818.79 (二十九) 1 年内到期的非流动负债： 1、 1 年内到期的非流动负债情况 项目 1 年内到期的长期借款 合计 期末数 107,800,000.00 107,800,000.00 单位：元 币种：人民币 期初数 49,000,000.00 49,000,000.00 期末数 单位：元 币种：人民币 期初数 2、 1 年内到期的长期借款 (1) 1 年内到期的长期借款 项目 保证借款 信用借款 59,800,000 48,000,000 107,800,000.00 合计 (三十) 49,000,000.00 49,000,000.00 其他流动负债 项目 其他 合计 期末账面余额 12,581,515.78 12,581,515.78 99 单位：元 币种：人民币 期初账面余额 9,397,275.40 9,397,275.40 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 (三十一) 长期借款： 1、 长期借款分类： 项目 期末数 抵押借款 保证借款 信用借款 213,220,542.21 213,220,542.21 合计 贷款银 借款起始 借款终止 行 日 日 中国进 出口银 2013.04.26 2015.04.25 行 中国进 出口银 2013.05.15 2015.05.14 行 中国进 出口银 2013.05.22 2015.05.14 行 BANK OF 2012.11.01 2021.11.01 AMERICA (三十二) 长期应付款： 1、 金额前五名长期应付款情况 单位 中江县政府土 地出让款 (三十三) 利率（%） 人民 币 4.2 人民 币 4.2 人民 币 4.2 美元 期限 1-2 年 2014 年 6 月 30 日 外币金额 本币金额 2.45+SWAP 2,271,204.43 初始金额 利率（%） 2013 年 12 月 31 日 外币金额 本币金额 89,700,000.00 89,800,000.00 59,800,000.00 59,800,000.00 49,900,000.00 50,000,000.00 13,820,542.21 2,271,204.43 13,847,306.29 单位：元 币种：人民币 应计利息 期末余额 486,824.00 486,824.00 专项应付款： 项目 市财政拨入科 技三项经费 厦门科委拨入 项目款 科技型中小企 业技术创新基 金 合计 (三十四) 币种 单位：元 币种：人民币 期初数 13,847,306.29 59,900,000 199,600,000 273,347,306.29 期初数 200,000.00 本期增加 本期减少 690,000.00 890,000.00 200,000.00 200,000.00 490,000.00 490,000.00 890,000.00 690,000.00 单位：元 币种：人民币 期末数 备注说明 690,000.00 890,000.00 / 其他非流动负债： 项目 厦门财政局自主创新和高新技术产 业化项目 期末账面余额 单位：元 币种：人民币 期初账面余额 3,335,772.82 100 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 高性能继电器自动化生产线改造 智能电网改造的抗短路电力继电器 技术改造项目补助资金 提高电力磁保持继电器研发和试验 能力大中型企业研发设备补助项目 递延收益 新型信号控制继电器产业化项目 合计 (三十五) 3,884,949.39 6,840,000.03 2,375,000 15,270,642.98 7,852,050.23 23,122,693.21 8,385,332.45 24,821,054.69 股本： 单位：元 币种：人民币 期初数 发行新 股 本次变动增减（+、-） 公积金 送股 其他 转股 期末数 小计 股份总 531,972,537.00 531,972,537.00 数 2013 年 4 月 12 日，公司召开了 2012 年年度股东大会审议通过了关于公司非公开发行股票的 议案。2013 年 12 月 10 日，公司收到中国证监会下发的《关于核准宏发科技股份有限公司非 公开发行股票的批复》证监许可。2013 年 12 月 27 日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）就 公司新增注册资本的实收情况出具了大华验字[2013]000392 号验资报告， 公司本期增加股本 55,333,300.00 股，股本总额变更为 531,972,537.00 股。2014 年 1 月 3 日，公司在中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司办理了本次非公开发行股份的股权登记相关事宜。 (三十六) 资本公积： 项目 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 收购少数股东利益 合计 (三十七) 本期增加 59,820,241.65 -85,231,356.85 669,727,788.10 59,820,241.65 盈余公积： 项目 法定盈余公积 任意盈余公积 其他 合计 (三十八) 期初数 754,959,144.95 单位：元 币种：人民币 本期减少 期末数 145,051,598.50 609,907,546.45 59,820,241.65 -85,231,356.85 59,820,241.65 669,727,788.10 期初数 48,100,205.37 48,100,205.36 本期增加 23,642,503.07 23,642,503.07 96,200,410.73 47,285,006.14 单位：元 币种：人民币 本期减少 期末数 0.00 71,742,708.44 0.00 71,742,708.43 0.00 0.00 143,485,416.87 未分配利润： 项目 调整前 上年末未分配利润 调整后 年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 金额 874,778,084.73 874,778,084.73 208,100,841.34 101 单位：元 币种：人民币 提取或分配比例（％） / / / 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 期末未分配利润 23,642,503.07 23,642,503.07 1,035,593,919.93 10.00 10.00 / (三十九) 营业收入和营业成本： 1、 营业收入、营业成本 项目 主营业务收入 其他业务收入 营业成本 主营业务（分行业） 2、 行业名称 工业 合计 本期发生额 营业收入 营业成本 1,909,758,854.95 1,256,600,000.61 1,909,758,854.95 1,256,600,000.61 单位：元 币种：人民币 上期发生额 营业收入 营业成本 1,596,423,715.52 1,078,711,590.68 1,596,423,715.52 1,078,711,590.68 主营业务（分产品） 3、 产品名称 通用继电器 通讯继电器 电力继电器 汽车继电器 其他 合计 本期发生额 营业收入 营业成本 860,973,674.13 576,293,638.22 75,722,793.35 43,812,263.88 417,258,771.86 278,886,056.68 215,018,160.90 145,260,009.31 340,785,454.71 212,348,032.52 1,909,758,854.95 1,256,600,000.61 单位：元 币种：人民币 上期发生额 营业收入 营业成本 772,445,647.14 531,411,721.80 67,069,974.60 39,200,784.56 342,559,035.36 218,179,989.73 184,657,886.60 130,587,241.90 229,691,171.82 159,331,852.69 1,596,423,715.52 1,078,711,590.68 主营业务（分地区） 4、 地区名称 国外 国内 合计 5、 本期发生额 1,909,758,854.95 68,393,670.38 1,314,026,228.92 单位：元 币种：人民币 上期发生额 1,596,423,715.52 78,471,683.75 1,147,734,687.38 本期发生额 营业收入 营业成本 949,946,514.20 690,941,608.19 959,812,340.75 565,658,392.42 1,909,758,854.95 1,256,600,000.61 单位：元 币种：人民币 上期发生额 营业收入 营业成本 751,719,834.68 589,743,287.06 844,703,880.84 488,968,303.62 1,596,423,715.52 1,078,711,590.68 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 营业收入 216,883,279.97 155,400,311.18 70,579,758.68 65,772,642.29 46,371,520.52 102 单位：元 币种：人民币 占公司全部营业收入的比例（％） 10.96 7.86 3.57 3.32 2.34 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 合计 (四十) 营业税 城市维护建设税 教育费附加 资源税 地方教育费附加 合计 本期发生额 412,782.62 10,585,584.42 4,713,400.00 44,348.25 3,092,804.18 18,848,919.47 单位：元 币种：人民币 上期发生额 计缴标准 211,826.23 应纳税营业额 9,602,084.67 实缴流转税税额 4,744,458.09 3,064,610.41 17,622,979.40 / 销售费用 项目 1、工资 2、职工福利费 3、五险一金 4、折旧费 5、办公费 6、水电费 7、职工教育经费 8、车辆费用 9、业务招待费 10、差旅费 11、低值易耗品 12、电话费 13、邮电费 14、修理费 15、租赁费 16、劳动保护费 17、广告费 18、参展费 19、样品费 20、出口报关费 21、港杂费 22、运费 23、包装费 24、业务费 25、其他 合计 (四十二) 28.05 营业税金及附加： 项目 (四十一) 555,007,512.64 本期发生额 31,266,227.80 406,370.12 1,576,618.23 1,167,174.86 477,626.12 61,043.94 845.71 1,106,755.37 2,239,200.75 3,568,950.79 50,240.99 203,821.67 13,781.81 1,744,624.32 1,848,649.24 300.00 946,278.86 505,601.14 129,256.31 565,146.29 3,250,838.91 9,360,102.34 3,273,611.23 3,201,149.58 7,056,874.34 74,021,090.72 单位：元 币种：人民币 上期发生额 23,515,553.51 358,557.85 965,753.45 1,028,980.10 436,174.91 3,163.07 60,194.61 757,984.98 2,242,364.60 3,224,145.62 23,547.75 203,737.93 67,762.33 1,097,902.49 1,934,360.32 705,190.14 574,732.45 182,207.20 1,150,664.98 1,365,206.43 7,395,671.54 2,625,632.38 4,098,415.61 3,732,135.30 57,750,039.55 管理费用 项目 本期发生额 103 单位：元 币种：人民币 上期发生额 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 67,804,941.34 11,968,614.96 18,470,204.61 9,282,543.28 3,032,523.31 1,341,548.24 402,124.79 2,547,890.35 4,476,865.75 3,124,574.03 2,071,250.53 539,953.10 126,852.27 1,299,534.71 1,868,330.31 1,062,212.67 1,769,827.30 224,121.79 340,697.97 22,732.00 7,093,691.29 92,170,042.90 1,810,277.43 318,204.88 2,734,044.71 996,271.06 304,233.28 358,150.33 4,065,269.59 241,627,528.78 3,632,351.38 69,460,708.18 974,735.14 306,458.86 1,229,045.37 663,785.39 290,545.30 25,961.41 5,527,555.64 191,670,067.45 本期发生额 15,591,224.63 -4,187,978.00 -1,090,825.64 858,614.78 30,306.90 11,201,342.67 单位：元 币种：人民币 上期发生额 21,327,383.86 -2,173,804.73 6,041,371.80 447,239.71 113,541.67 25,755,732.31 1、工资 2、职工福利费 3、五险一金 4、折旧费 5、办公费 6、水电费 7、职工教育经费 8、车辆费用 9、业务招待费 10、差旅费 11、低值易耗品 12、电话费 13、邮电费 14、修理费 15、租赁费 16、劳动保护费 17、工会经费 18、董事会费 19、财产保险费 20、劳动保险费 21、税金 22、技术开发费 23、无形资产摊销 24、进口报关费 25、评审费 26、人才招聘费 27、环保费用 28、文化宣传费 29、其他 合计 (四十三) 财务费用 项目 利息支出 利息收入 汇兑损益 金融手续费 其他 合计 (四十四) 55,227,682.47 11,550,249.97 15,471,619.47 8,652,376.70 1,891,186.87 1,213,082.97 232,888.50 2,117,651.26 6,372,630.63 2,439,609.59 1,317,533.20 570,127.34 35,179.55 580,517.69 382,277.41 882,142.08 109,370.54 228,456.00 284,338.54 资产减值损失： 项目 本期发生额 5,054,907.18 一、坏账损失 104 单位：元 币种：人民币 上期发生额 7,072,345.99 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 922,570.38 -494,542.28 5,977,477.56 6,577,803.71 (四十五) 营业外收入： 1、 营业外收入情况 项目 非流动资产处置利得合 计 其中：固定资产处置利 得 政府补助 其他 合计 2、 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 上期发生额 的金额 本期发生额 804,997.67 1,619,920.87 804,997.67 804,997.67 1,619,920.87 804,997.67 22,778,887.64 312,441.96 23,896,327.27 12,430,772.32 711,912.52 14,762,605.71 22,778,887.64 312,441.96 23,896,327.27 政府补助明细 项目 第二届厦门市质量奖 出口企业扶持资金 2013 年生产性发展专项 技术中心创新建设项目 新型继电器基地建设项 目 电网改造贴息补助 收区财政节能降耗补助 收国际科技合作补助 智能电网改造的抗短路 电力继电器技术改造项 目补助资金 区财政局项目验收补助 HFE19 优秀新产品特等 本期发生额 2,391,000.00 单位：元 币种：人民币 上期发生额 说明 1,000,000.00 400,000.00 950,000.00 395,079.28 533,282.22 1,578,419.18 421,700.00 1,000,000.00 1,000,000.00 350,000.00 750,000.00 379,999.99 320,000.00 105 690,000.00 500,000.00 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 奖 新一代汽车继电器技术 改造项目 其他政府补助奖励 房产土地税返还 高新财政扶持资金 E19 科技进步二等奖 2013 年四川省省科技成 果转化项目 中江县战略新兴产业专 项资金 北美暖通空调项目贷款 贴息 合计 (四十六) 2,500,000.00 5,010,877.39 6,922,928.03 4,829,100.00 150,000.00 700,000.00 400,000.00 350,000.00 22,778,887.64 506,540.82 304,272.39 506,540.82 506,540.82 304,272.39 506,540.82 83,900.99 590,441.81 16,000.00 29,184.71 349,457.10 83,900.99 590,441.81 所得税费用： 项目 按税法及相关规定计算的当期 所得税 递延所得税调整 合计 项 / 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 上期发生额 的金额 本期发生额 非流动资产处置损失合 计 其中：固定资产处置损 失 对外捐赠 其他 合计 (四十八) 12,430,772.32 营业外支出： 项目 (四十七) 1,687,273.87 单位：元 币种：人民币 上期发生额 本期发生额 52,985,993.05 37,689,911.43 1,140,740.68 54,126,733.73 -1,197,900.90 36,492,010.53 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 目 序号 归属于本公司普通股 股东的净利润 1 非经常性损益（收益） 2 扣除非经常性损益后 的归属于本公司普通 股股东的净利润 3=1-2 期初股份总数 4 本期数 上期数 208,100,841.34 136,765,080.19 15,309,492.95 8,859,740.19 192,791,348.39 127,905,340.00 531,972,537.00 476,639,237.00 106 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 报告期因公积金转增 股本或股票股利分配 等增加的股份数 5 报告期因发行新股或 债转股等增加的股份 数 6 发行新股或债转股等 增加股份下一月份起 至报告期年末的月份 数 7 报告期因回购等减少 的股份数 减少股份下一月份起 至报告期年末的月份 数 报告期缩股数 6 6 - 7 7 8 9 10 报告期月份数 11 发行在外的普通股加 权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6× 7 6.00 531972537 6.00 476,639,237.00 ÷ 11-8× 9÷ 11-10 因同一控制下企业合 并而调整的发行在外 的普通股加权平均数 （Ⅰ） 13 531,972,537.00 基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷ 13 0.39 基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷ 12 0.362408461 已确认为费用的稀释 性潜在普通股利息及 其他影响因素 所得税率 转换费用 可转换公司债券、认 股权证、股份期权等 转换或行权而增加的 股份数 476,639,237.00 0.29 0.27 16 17 18 19 20=[1+(16-18)× 稀释每股收益（Ⅰ） 稀释每股收益（Ⅱ） (100%-17)]÷ (13+19) 21=[3+(16-18) 107 0.39 0.29 0.36 0.27 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 (四十九) 其他综合收益 项目 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小计 4．外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 -6,542,080.77 -6,542,080.77 -2,925,688.14 -2,925,688.14 -6,538,762.97 -2,925,688.14 (五十) 现金流量表项目注释： 1、 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 金额 26,645,754.91 4,187,978.00 22,778,887.64 1,117,439.63 54,730,060.18 项目 收到往来款 收到银行利息 收到政府补助 收到其他营业外收入款 合计 2、 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 金额 30,071,923.32 74,707,972.69 858,614.78 5,858,857.40 590,441.81 项目 支付销售费用 支付管理费用 支付手续费 支付往来款 支付的营业外支出款 108 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 合计 3、 112,087,810.00 收到的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 金额 项目 收到财政局补贴的项目贴息款 合计 4、 7,000 7,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 金额 939,000.00 939,000.00 项目 零星工程改造 合计 5、 收到的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 金额 1,300,000.00 1,300,000.00 项目 收回票据保证金 合计 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 金额 461,647.96 461,647.96 项目 支付票据保证金 合计 (五十一) 现金流量表补充资料： 1、 现金流量表补充资料： 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 109 本期金额 单位：元 币种：人民币 上期金额 281,629,088.94 5,977,477.56 205,705,227.55 2,980,141.78 55,727,479.14 80,749,319.02 5,763,279.58 8,189,494.04 1,681,668.01 8,343,700.73 506,540.82 219,505.49 -584.31 11,201,342.67 25,403,045.69 122,473.70 77,802.20 2,670,868.12 -1,038,031.46 1,283,920.35 9,700,986.94 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2、 -317,019,823.97 39,467,707.79 -536,999.98 93,776,730.61 -1,698,201,823.31 1,564,409,656.75 -1,518,926.74 199,717,806.49 998,159,453.36 1,224,632,351.86 261,135,868.26 255,092,412.99 -226,472,898.50 6,043,455.27 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 998,159,453.36 1,224,632,351.86 72,262.18 76,631.19 865,190,709.95 1,224,555,720.67 项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 998,159,453.36 1,224,632,351.86 七、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公 司名 称 企业 类型 注册 地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 厦 门 有 格 投 资 有 限 公司 有 限 责 任 公司 福建 厦门 陈 珊 珊 投资、 管 理 等 18,462 (二) 本企业的其他关联方情况 110 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 34.32 单位:万元 币种:人民币 母公司对 本企 本企业的 业最 组织机构代 表决权比 终控 码 例(%) 制方 以 郭 满 金 为 核 34.32 心 的 56284239-X 一 致 行 动 人 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 其他关联方名称 联发集团有限公司 厦门联发(集团)物业管理有限 公司 厦门联发商置有限公司 其他关联方与本公司关系 参股股东 组织机构代码 61200002-8 股东的子公司 61202759-7 股东的子公司 06589601-2 (三) 关联交易情况 1、 采购商品/接受劳务情况表 关联方 厦门联发(集 团)物业管理 有限公司 联发集团有 限公司 厦门联发商 置有限公司 2、 关联交易 内容 单位：万元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 占同类交易 占同类交 金额 金额的比例 金额 易金额的 （%） 比例（%） 关联交易定 价方式及决 策程序 物业 市场价格 7.57 9.89 30.77 27.10 房租 市场价格 34.23 44.71 82.79 72.90 房租 市场价格 34.77 45.71 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 宏发电声 四川宏发 30,000,000.00 宏发电声 四川宏发 30,000,000.00 宏发电声 厦门精合 4,000,000.00 宏发电声 宏发密封 5,000,000.00 宏发电声 厦门金越 30,000,000.00 宏发电声 厦门金越 30,000,000.00 宏发电声 厦门金越 30,000,000.00 宏发电声 厦门金越 10,000,000.00 宏发电声 厦门金越 30,000,000.00 宏发电声 厦门金越 20,000,000.00 宏发电声 厦门金越 20,000,000.00 111 单位：元 币种：人民币 担保期限 是否履行完毕 2012 年 6 月 29 日～ 否 2014 年 6 月 29 日 2012 年 6 月 29 日～ 否 2014 年 6 月 29 日 2013 年 9 月 25 日～ 否 2014 年 9 月 24 日 2013 年 9 月 25 日～ 否 2014 年 9 月 24 日 2013 年 9 月 25 日～ 否 2014 年 9 月 24 日 2013 年 9 月 25 日～ 否 2014 年 9 月 24 日 2013 年 9 月 25 日～ 否 2014 年 9 月 24 日 2014 年 3 月 15 日～ 否 2016 年 3 月 14 日 2014 年 5 月 20 日～ 否 2017 年 5 月 19 日 2012 年 7 月 6 日～ 否 2013 年 7 月 6 日 2013 年 5 月 17 日～ 否 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 宏发电声 厦门金波 40,000,000.00 宏发电声 厦门金波 30,000,000.00 宏发电声 厦门金波 10,000,000.00 宏发电声 宏发开关 60,000,000.00 宏发电声 宏发开关 60,000,000.00 2014 年 5 月 16 日 2013 年 7 月 23 日～ 2015 年 7 月 22 日 2014 年 3 月 25 日～ 2014 年 9 月 24 日 2014 年 3 月 18 日～ 2016 年 3 月 17 日 2013 年 5 月 22 日～ 2016 年 5 月 22 日 2013 年 6 月 6 日～ 2015 年 6 月 7 日 否 否 否 否 否 (四) 关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项: 项目名称 应收账款 预收账款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 八、 无 关联方 联发集团桂林 联泰置业有限 公司 联发集团武汉 房地产开发有 限公司 厦门联发同安 置业有限公司 联发集团有限 公司 厦门联发(集 团)物业管理 有限公司 期末 账面余额 118,443.05 坏账准备 3,553.29 194,254.00 30,000.00 900.00 59,073.00 1,772.19 685,072.30 28,953.62 164,780.88 1,647.80 30,000.00 6,000.00 股份支付： 九、 或有事项： (一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 被担保单位 担保金额 债务到期日 非关联方： 宁波汉博贵金属合 30,000,000.00 金有限公司 小计 十、 单位:元 币种:人民币 期初 账面余额 坏账准备 2014 年 1 月 11 日 30,000,000.00 承诺事项： 112 对本公司的财务影响 期后到期后重新签订担保 合同，担保期限至 2016 年 1 月，对公司财务尚无具体影 响。 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 无 十一、 其他重要事项： (一) 其他 1、2013 年 4 月 12 日，公司召开了 2012 年年度股东大会审议通过了关于公司非公开发行股 票的议案。2013 年 12 月 10 日，公司收到中国证监会下发的《关于核准宏发科技股份有限公 司非公开发行股票的批复》证监许可。2013 年 12 月公司向海通证券股份有限公司、宿迁人合 安泰投资合伙企业（有限合伙）、南方基金管理有限公司、兴业全球基金管理有限公司、招商基 金管理有限公司、海峡产业投资基金（福建）有限合伙企业、联发集团有限公司、广发乾和投 资有限公司、华安基金管理有限公司非公司发行股票 55,333,300.00 股，限售期为 12 个月。2013 年 12 月 27 日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）就公司新增注册资本的实收情况出具了大 华验字[2013]000392 号验资报告， 公司本期增加股本 55,333,300.00 股，股本总额变更为 531,972,537.00 股。2014 年 1 月 3 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理 了本次非公开发行股份的股权登记相关事宜。 2、根据 2012 年 7 月 11 日经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】920 号文件核准，同意 武汉力诺太阳能集团股份有限公司（本公司）向厦门有格投资有限公司、联发集团有限公司、 江西省电子集团有限公司置换资产并发行 322,895,465 股人民币普通股购买其持有的厦门宏发 75.01%的股份。根据重组办法和中国证监会的相关规定，厦门有格投资有限公司、联发集团有 限公司、江西省电子集团有限公司承诺置入资产厦门宏发 75.01%股权对应的 2012 年实现净利 润不低于 24,030.82 万元，2012 年与 2013 年累计实现净利润不低于 50,624.29 万元，2012 年至 2014 年累计实现净利润金额不低于 80,019.28 万元。若厦门宏发 75.01%的股权 2012 年、2013 年、2014 年三个会计年度扣除非经常性损益后的实际净利润数未达到相关年度的净利润预测数， 厦门有格投资有限公司、联发集团有限公司、江西省电子集团有限公司将于 ST 宏发年度审计 报告出具后两个月内，按其各自拟认购的股份数按比例补足该差额，补偿方式为股份回购。 3、上项重组中，力诺集团股份有限公司、济南力诺玻璃制品有限公司承诺：①自评估基准日至 资产置出交割日的期间，本公司新增债务由力诺玻璃承担；②未来若发现本公司还存在未向重 组各方披露的债务，由济南力诺玻璃制品有限公司负责清偿；③力诺集团股份有限公司与济南 力诺玻璃制品有限公司就上述债务转移事项及相关责任承担连带责任。承诺期限：长期。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款： 1、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (二) 其他应收款： 1、 其他应收款按种类披露： 期末数 种类 账面余额 金额 比例(%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收账款 217,135. 80 合计 217,135. 80 坏账准备 金额 比例(%) 单位：元 币种：人民币 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 371,076.80 / / 113 371,076.80 / / 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (三) 现金流量表补充资料： 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 本期金额 单位：元 币种：人民币 上期金额 308,133,319.78 16,464,001.38 -41,469.91 -311,830,384.00 -12,580.91 -22,503,018.11 -159,368.83 3,921,637.04 -2,250,518.50 9,646,124.07 -1,491,370.04 -147,362.11 23,734.08 219,561.96 195,827.88 23,734.08 -147,362.11 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 114 单位：元 币种：人民币 金额 64,057.74 22,239,934.29 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 少数股东权益影响额 所得税影响额 合计 1,001,893.43 -4,593,476.35 -3,402,916.16 15,309,492.95 净资产收益率及每股收益 (二) 加权平均净资产收 益率（%） 报告期利润 归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 9.15 0.39 0.39 8.48 0.36 0.36 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 (三) 项目 预付款项 其他应收款 在建工程 应付票据 预收款项 应交税费 应付利息 其他应付款 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 项目 2014-3-31 2013-12-31 增长额 61,625,456.92 42,266,111.23 19,359,345.69 41,574,120.47 30,392,319.01 11,181,801.46 66,211,947.31 26,252,564.53 39,959,382.78 10,000,000.00 33,000,000.00 -23,000,000.00 7,027,202.90 12,752,992.04 -5,725,789.14 43,376,470.12 67,483,609.87 -24,107,139.75 537,031.92 820,635.77 12,889,719.05 -283,603.85 31,917,932.25 -19,028,213.20 49,000,000.00 58,800,000.00 12,581,515.78 9,397,275.40 3,184,240.38 2014-3-31 2013-3-31 107,800,000.00 增长额 增幅 45.80 预付采购货款 增加 36.79 开模具等增加 152.21 -69.70 -44.90 -35.72 -34.56 -59.62 120.00 33.88 25,755,732.31 -14,554,389.64 23,896,327.27 14,762,605.71 9,133,721.56 590,441.81 349,457.10 营业外收入 营业外支出 115 240,984.71 募投项目投入 及基建项目增 加 自开应付票据 结算减少 客户预收货款 减少 2013 年所得 税汇算清缴完 成 借款规模减少 支付上期预提 佣金，水电费 等 长期借款将于 年内到期转入 预提水电费、 模具费、加工 费 增幅 说明 -56.51% 利息支出减 少，汇兑收益 增加 61.87% 补贴收入增加 68.96% 固定资产处置 损失同比增长 财务费用 11,201,342.67 说明 宏发科技股份有限公司 2014 年半年度报告 所得税费用 第十节 (一) (二) 54,126,733.73 36,492,010.53 17,634,723.20 48.32% 应纳税所得 额较同比增加 所致 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 董事长：郭满金 宏发科技股份有限公司 2014 年 8 月 11 日 116