普通股股票代碼: 5 4 8 7 通泰積體電路股份有限公司 及其子公司 合併財務報表 民國一○一及一○○年第一季 (未經會計師查核或核閱) 地址：新北市中和區建一路 166 號 6 樓 電話：(○二)八二二六五九一六 1 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 民國一○一年第一季合併財務報表目錄 項 目 一、封面 二、目錄 三、合併資產負債表 四、合併損益表 五、合併股東權益變動表 六、合併現金流量表 七、合併財務報表附註 (一)重要會計政策之彙總說明 (二)會計變動之理由及其影響 (三)重要會計科目之說明 (四)關係人交易：無 (五)質押之資產 (六)重大之承諾事項及或有事項 (七)重大之災害損失 (八)重大之期後事項 (九)其他 (十)合併報表沖銷事項 (十一)營運部門資訊 (十二)母子公司間業務關係及重要交易往來情形 (十三)事先揭露採用國際會計準則相關事宜 八、推定從屬財務報表：無 2 頁 次 1 2 3 4 5 6 附註編號 － － － － － － 7~9 10 10~15 － 15 16 16 16 16~17 17~18 18 18 19~22 － 一 一 二~八 － 九 十 十一 十二 十三 十四 十五 十六 十七 － 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一○一年及一○○年三月三十一日 (未經會計師查核或核閱) 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 代碼 資 產 15x9 15xx 流動資產 現金及約當現金(註一及二) 交易目的金融資產(註一及三) 應收票據淨額(註一及四) 應收帳款淨額(註一及四) 存貨(註一及五) 遞延所得稅資產－流動(註一) 受限制資產(註九) 其他流動資產 流動資產合計 固定資產(註一及六) 土 地 房屋及建築 機器設備 模具設備 水電設備 試驗設備 辦公設備 租賃改良 成本合計 減：累積折舊 固定資產淨額 1800 1820 1830 1860 18xx 1xxx 其他資產 出租資產淨額(註一及六) 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動(註一) 其他資產合計 資產總額 1100 1311 1120 1140 1210 1286 1291 1298 11xx 1501 1521 1531 1537 1541 1545 1561 1631 一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ $ 451,563 79,135 1,895 61,401 61,352 7,124 12,000 7,184 681,654 53 9 － 7 7 1 2 1 80 73,684 55,337 15,000 － － 4,068 790 116 148,995 25,942 123,053 9 7 2 － － － － － 18 3 15 39,310 314 67 4,891 44,582 849,289 5 － － － 5 100 一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ $ 466,109 77,091 4,716 64,936 54,220 9,746 12,000 4,572 693,390 54 9 1 7 6 1 1 1 80 73,684 62,856 52,291 690 2,657 10,390 6,785 115 209,468 85,671 123,797 9 7 6 － － 1 1 － 24 10 14 39,576 314 116 13,772 53,778 870,965 4 － － 2 6 100 代碼 2810 2820 2861 28xx 2xxx 流動負債 應付帳款 應付所得稅(註一) 應付費用 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(註一) 存入保證金 遞延所得稅負債－非流動(註一) 其他負債合計 負債總計 31xx 3110 股東權益(註七) 股本 普通股股本－每股面額10元 2143 2160 2170 2280 21xx 一○一年三月三十一日 金 額 ％ 負債暨股東權益 $ 44,814 5,465 23,250 890 74,419 5 1 3 － 9 36,005 9,144 8 45,157 119,576 一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 36,631 6,707 26,037 2,566 71,941 4 1 3 － 8 4 1 － 5 14 35,667 10,468 3 46,138 118,079 4 2 － 6 14 442,690 52 452,190 52 61,506 － 61,506 7 － 7 62,825 1,143 63,968 7 － 7 104,369 1,476 120,887 226,732 (1,215) 729,713 849,289 13 － 14 27 － 86 100 99,067 352 138,605 238,024 (1,296) 752,886 870,965 11 － 16 27 － 86 100 （101年及100年額定皆為81,000仟股， 實收分別為44,269仟股及45,219仟股) 32xx 3211 3220 33xx 3310 3320 3350 3420 3xxx 資本公積 資本公積－普通股股票溢價 資本公積－庫藏股票交易 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘 保留盈餘合計 累積換算調整數(註一) 股東權益總計 負債暨股東權益總額 $ $ 後列之附註係本財務報表之一部分 董事長：陳進培 經理人：陳永修 3 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合 併 損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日 (未經會計師查核或核閱) 單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘為新台幣仟元 一○一年第一季 金 代碼 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回及折讓 4618 設計收入 4000 額 $ 一○○年第一季 ％ 90,403 金 98 (55) $ 額 ％ 98,923 － 97 (87) － 1,916 2 3,150 3 營業收入淨額 92,264 100 101,986 100 5000 營業成本 59,115 64 67,581 66 5910 營業毛利 33,149 36 34,405 34 營業費用： 6100 推銷費用 7,169 8 8,002 8 6200 管理及總務費用 5,743 6 6,604 7 6300 研究發展費用 11,925 13 11,457 11 24,837 27 26,063 26 8,312 9 8,342 8 828 1 645 1 5 － － － － － 2,478 3 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7140 處份投資利益 7160 兌換利益－淨額 7210 租金收入－淨額(註一) 371 － 384 － 7310 金融資產評價利益 135 － 91 － 7480 什項收入 37 － 61 － 1,376 1 3,659 4 1 － 1 － 1,905 2 － － 1,906 2 1 － 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7560 兌換損失－淨額 營業外費用及損失合計 7900 稅前淨利 7,782 8 12,000 12 8110 所得稅費用(註一) 3,515 3 2,515 3 9600 本期淨利 4,267 5 9,485 9 $ 稅 前 稅 $ 後 稅 前 稅 後 每股盈餘(註八) 9750 基本每股盈餘 $ 0.18 $ 0.10 $ 0.27 $ 0.21 9850 稀釋每股盈餘 $ 0.17 $ 0.10 $ 0.26 $ 0.21 後列之附註係本財務報表之一部分 董事長：陳進培 經理人：陳永修 4 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合併股東權益變動表 民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日 (未經會計師查核或核閱) 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 資本公積 普 通 股 實收股本 (每股面額 10 元) 一○一年一月一日餘額 $ 442,690 普通股 股票溢價 $ 61,506 保留盈餘 庫藏股票 交 易 $ － 法定盈餘 公 積 $ 104,369 特別盈餘 公 積 $ 1,476 未提撥 保留盈餘 $ 116,620 長期投資外幣換算調整數 － － － － － － 一○一年第一季淨利 － － － － － 4,267 累積換算 調整數 $ (918) 合 $ (297) 計 725,743 (297) － 4,267 一○一年三月三十一日餘額 $ 442,690 $ 61,506 $ － $ 104,369 $ 1,476 $ 120,887 $ (1,215) $ 729,713 一○○年一月一日餘額 $ 452,190 $ 62,825 $ 1,143 $ 99,067 $ 352 $ 129,120 $ (1,476) $ 743,221 長期投資外幣換算調整數 － － － － － － 180 180 一○○年第一季淨利 － － － － － 9,485 － 9,485 一○○年三月三十一日餘額 $ 452,190 $ 62,825 $ 1,143 $ 99,067 $ 352 $ 138,605 $ (1,296) 後列之附註係本財務報表之一部分 董事長：陳進培 經理人：陳永修 5 會計主管：郭錦美 $ 752,886 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日 (未經會計師查核或核閱) 單位：新台幣仟元 一○一年第一季 一○○年第一季 營業活動之現金流量： 本期淨利 $ 4,267 $ 9,485 呆帳損失迴轉 (11) － 折舊費用(含出租資產) 1,085 1,082 各項攤提 12 13 金融資產評價利益 (135) (91) 處分投資利益 (5) － 遞延所得稅 2,428 1,931 營業資產與負債之變動： 應收票據 3,363 462 應收帳款 14,541 13,879 存貨 (5,987) 6,630 其他流動資產 (505) (2,961) 應付帳款 6,102 4,123 應付所得稅 1,003 339 應付費用 (7,895) (5,902) 其他流動負債 (1,786) (793) 應計退休金負債 69 99 營業活動之淨現金流入 16,546 28,296 投資活動之現金流量： 交易目的金融資產增加 (1,529) － 購置固定資產價款 － (432) 存出保證金減少(增加) 2 (2) 投資活動之淨現金流出 (1,527) (434) 融資活動之現金流量： 存入保證金減少 (937) (2,180) 融資活動之淨現金流出 (937) (2,180) 匯率影響數 (288) 179 本期現金及約當現金增加 13,794 25,861 期初現金及約當現金餘額 437,769 440,248 期末現金及約當現金餘額 $ 451,563 $ 466,109 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息－不含資本化之利息 $ － $ － 支付所得稅 $ 82 $ 63 後列之附註係本財務報表之一部分 董事長：陳進培 經理人：陳永修 6 會計主管：郭錦美 通泰積體電路股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國一○一年及一○○年三月三十一日 (未經會計師查核或核閱) 單位：除每股面額、每股股利及另予註明外，為新台幣仟元 一、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與 財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及原則編製財 務報表時，必須使用合理之估計和假設，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。 重要會計政策彙總說明如下： 1.合併概況 香港商聖泰貿易有限公司（以下簡稱聖泰公司） ，係本公司 100%持股之子公司，於民國 八十七年七月成立，其設立之目的係本公司擬透過該子公司拓展第三地之業務。民國一 ○一年及一○○年第一季，係依其同期間未經會計師查核或核閱之財務報表編入合併財 務報表。 2.合併財務報表之編製基礎 合併財務報表之編製主體包括本公司及由本公司直接持有表決權半數以上股權且對其 具有控制力之子公司。本公司及合併子公司（併稱為合併公司）之所有合併公司間之內 部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併財務報表中銷除。 通泰積體電路股份有限公司之關係企業合併財務報表合併個體與本合併財務報表之合 併個體相同，故不另行編製關係企業合併財務報表，惟關係企業合併財務報表應揭露之 資訊均已納入本合併財務報表中揭露。 3.資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。流 動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 4.外幣交易及外幣報表換算 各合併公司成員之帳冊以當地貨幣為記帳單位。所有以外幣計價之交易均於交易發生時 按當時之匯率換算成當地貨幣列帳。資產負債表所列之外幣債權及債務餘額，則按資產 負債表日之即期匯率重新換算，其因而產生之換算差額，認列為當年度之兌換損益。 如屬國外營運機構者，因外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，列 入「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。 5.約當現金 約當現金，係指隨時可轉換成定額現金，且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之高 度流動性之投資，包括投資日起三個月到期或清償之國庫券、可轉讓定存單、銀行承兌 匯票及商業本票等。 7 6.交易目的金融資產 交易目的金融資產以取得成本入帳，出售時以加權平均法計算成本；期末依公平價值評 價，且其價值變動列計當期金融資產評價損益。上市櫃公司股票之市價係按期末最後一 個交易日收盤價計算，開放型基金之市價係按期末基金淨值計算。屬於已實現損益者， 則列為處分投資損益。 7.應收票據、應收帳款及其他應收款 備抵呆帳係按期末應收款項餘額可收現性估列。民國一○○年一月一日起，本公司應收 款原始認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡 量。本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產發生減損，以 及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損損 失。 8.存貨 存貨包括原料、半成品、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較 成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常 情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採 用加權平均法。 9.固定資產及出租資產 固定資產及出租資產係以取得成本入帳，並以成本減累計折舊為帳面價值。折舊按估計 耐用年限以直線法計列。處分固定資產之損益列為當年度之營業外損益。以營業租賃方 式出租予他人之固定資產列為出租資產，其折舊列為租金收入之減項。 固定資產及出租資產之折舊，係按直線法依照下列耐用年數計提：房屋及建築，三至五 十五年；機器設備，三至七年；模具設備二年；水電設備，二至八年；試驗設備，三至 七年；運輸設備五年；辦公設備，二至八年。 10.退休辦法及退休金成本 (1) 本公司對正式聘用員工依勞基法規定支付退休金。依該法規定，員工退休金之支付 根據服務年資及退休前六個月之平均經常性薪資為計算之基數。本公司每月按薪資 總額 2.33%提撥退休準備金儲存於政府指定之專戶。唯自民國九十四年七月一日起， 本公司針對選用退休金新制之員工，按月提撥經常性薪資之 6%至員工於勞保局之退 休金專戶。 (2) 舊制退休金成本係依照財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」 ，以十二 月三十一日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部分， 於資產負債表認列最低退休金負債。 11.外幣交易 有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易均按交易日之即期匯率入帳，外幣之資產及負債 於資產負債表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損 益。結清外幣資產或負債所產生之兌換差額，亦列為當期損益。 8 前述即期匯率係以主要往來銀行之中心匯率為評價基礎。 12.所得稅 所得稅係採跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響 數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之 所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備 抵評價金額。因購置設備技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵 減採當期認列法處理。 未分配盈餘加徵 10％營利事業所得稅，於股東會決議盈餘分配之年度列為所得稅費用。 依所得稅基本稅額條例所計算之基本稅額高於一般所得稅額所補徵之差額列於當期所 得稅。 13.庫藏股票 本公司買回公司股票時，係以購買成本入帳。 庫藏股票之帳面價值採加權平均計算。庫藏股票交易所產生的價差列於股東權益項下。 庫藏股註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，若帳面價值高於股 票面值與股票發行溢價之合計數，則該差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足，則沖抵保留盈餘；若帳面價值低於股票面值與股票發行溢價之合計數，則 貸記同種類庫藏股交易所產生之資本公積。 14.收入認列 銷售商品收入於商品交付且風險及報酬移轉時認列；勞務收入以資產負債表日勞務提 供之完成程度認列收入。 15.資產減損 本公司於資產負債表日就個別資產判別，如有減損跡象，則對資產（或資產所屬之現 金產生單位）進行測試，測試結果如資產之帳面價值大於可回收金額，予以認列減損 損失。可回收金額係採淨公平價值或使用價值之較高者。 反之，若於資產負債表日有證據顯示，資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在 或減少時，則重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加 時，減損予以迴轉。惟迴轉後帳面價值不超過資產在未認列減損損失情況下，減除應 提列折舊或攤銷後之帳面價值。 減損損失及減損迴轉利益列營業外損益。 16.員工分紅及董監酬勞費用化 自民國九十七年一月一日起適用員工分紅及董監酬勞費用化，而非盈餘之分配，並於 期中報表估列員工分紅及董監酬勞之金額，若次年股東會決議之實際分配金額與資產 負債表日所估列之金額有差異時 ，依會計估計變動處理列為次年度損益。 9 17.會計變動之理由及其影響 (一)應收票據、應收帳款及其他應收款 本公司自民國一○○年一月一日起，開始適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文，就應收票據、應收帳款及其他應收款等各 項債權，於有減損之客觀證據時認列減損（呆帳）損失。此項會計原則變動，對本 公司民國一○一年第一季財務報表並無重大影響。 (二)營運部門 本公司自民國一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊 之揭露」。依該公報之規定，企業應以主要營運決策者定期複核用以分配資源及績 效衡量之營運結果為基礎，重新辨識企業之營運部門並揭露相關營運部門之資訊。 本公司依據該公報所辨識之營運部門，與原第二十號公報之部門辨認結果並無差 異，故本公司營運部門資訊之揭露並無重大變動。 二、現金及約當現金 庫存現金 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 $ $ 2,691 9,482 活期存款 3,922 4,553 支票存款 8 8 定期存款 242,400 242,400 外幣存款 62,641 71,723 兆豐票券 59,959 67,973 國際票券 29,981 10,997 中華票券 49,961 58,973 短期票券： 合 計 $ 451,563 $ 466,109 本公司部分定期存款，業已提供進貨廠商做為進貨之擔保（已轉列受限制資產項下），請 參見附註九之說明。 三、交易目的金融資產 開放型債券基金 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 $ $ 79,135 10 77,091 四、應收票據及帳款 應收票據 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 $ $ 2,009 減：備抵呆帳 淨 (114) 額 $ 1,895 (114) $ 4,716 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 $ $ 應收帳款 63,906 減：備抵呆帳 淨 4,830 67,375 (2,505) 額 $ 61,401 (2,439) $ 64,936 五、存貨 原 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 $ $ 料 35,758 37,186 在 製 品 15,735 7,368 半 成 品 2,315 321 製 成 品 7,544 9,345 淨 額 $ 61,352 $ 54,220 一○一年及一○○年第一季之銷貨成本分別包括存貨跌價損失 2,544 仟元及 0 仟元。 六、固定資產及出租資產 固定資產 一○一年三月三十一日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 55,337 13,435 41,902 機器設備 15,000 9,169 5,831 試驗設備 4,068 2,619 1,449 辦公設備 790 618 172 租賃改良 116 101 15 合 計 $ 148,995 $ 11 25,942 $ 123,053 一○○年三月三十一日 項 土 目 地 成 $ 本 累積折舊 73,684 $ 淨 － $ 額 73,684 房屋及建築 62,856 19,741 43,115 機器設備 52,291 46,850 5,441 模具設備 690 690 － 水電設備 2,657 2,657 － 試驗設備 10,390 9,104 1,286 辦公設備 6,785 6,533 252 租賃改良 115 96 19 合 計 $ 209,468 $ 85,671 $ 123,797 出租資產 一○一年三月三十一日 項 土 目 地 成 $ 計 累積折舊 29,571 房屋及建築 合 本 $ 14,893 $ 淨 － $ 29,571 5,154 44,464 $ 5,154 額 9,739 $ 39,310 一○○年三月三十一日 項 土 目 地 成 $ 房屋及建築 合 計 本 累積折舊 29,571 $ 14,893 $ 淨 － $ 4,888 44,464 $ 4,888 額 29,571 10,005 $ 39,576 七、股東權益 (一)股本 本公司資本總額定為新台幣 810,000 仟元，前述資本額保留新台幣 240,000 仟元，供發 行認股權憑證行使認股權使用，其中包含員工認股權憑證、附認股權公司債等，共計 24,000 仟股,每股面額 10 元。 12 (二)資本公積 依公司法規定，資本公積除填補虧損外，不得使用之；但無虧損時，得依股東會之決 議將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得，撥充資本。 依據一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。 (三)法定盈餘公積 依公司法規定，公司於完納一切稅捐後，分派盈餘時，應先提出百分之十為法定盈餘 公積。依一○一年一月修訂之公司法規定，法定盈餘公積應繼續提撥至其總額達實收 股本總額為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損；公司無虧損者，得以法定盈餘公積超 過實收股本百分之二十五之部份按股東原有股份比例發給新股或現金。 (四)盈餘分配 依公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提 百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此限。 次依法令或主管機關規定提列特別盈餘公積後，除保留部分於以後年度再行決議分派 外，剩餘餘額再依下列百分比分派之： 1. 董事、監察人酬勞不得高於百分之五。 2. 員工紅利以不低於百分之十，不高於百分之十五為限。 3. 其餘為股東紅利；本公司股東紅利分派得以現金或股票方式發放，惟股東現金 紅利分派之比例，以不低於股東紅利總額之百分之十為原則，惟此現金紅利分 派比率仍得視當年度營運狀況調整之。 民國九十九年度盈餘分派案業經董事會通過及股東會決議通過如下，另民國一○○年 度盈餘分派案業經董事會於民國一○一年三月二十一日通過（惟尚待股東會決議）： 一○○年度 股東紅利－現金股利 $ （每股分別為 0.84 元及 1.00 元） 37,186 九十九年度 $ 45,219 本公司分別於民國一○一年三月二十一日董事會及一○○年六月十七日股東常會決 議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監酬勞如下： 一○○年度 員工紅利 $ 九十九年度 6,972 董監酬勞 2,324 $ 8,479 2,826 一○一年三月二十一日董事會決議配發一○○年度員工紅利及董監酬勞分別為 6,972 仟元及 2,324 仟元，前述擬配發金額與本公司一○○年度以費用列帳之金額並無重大 差異。 13 一○○年六月十七日股東常會決議配發九十九年度員工紅利及董監酬勞分別為 8,479 仟元及 2,826 仟元，與九十九年度財務報表認列之員工紅利 8,479 仟元及董監酬勞 2,982 仟元之差異分別為(468)仟元及(156)仟元，主要係因估計變動之差異，並已調整為一○ ○年度之損益。 以上係依截至當期止之稅後淨利，並參酌過去經驗，以可能發放之成數分別為 15%及 5%，為基礎估算。 前述之盈餘分派可自公開資訊觀測站等管道，查詢董事會通過及股東會決議之員工紅 利及董事、監察人酬勞之相關資訊。 (五)股利政策 基於產業景氣持續成長，公司營業規模日益擴大，因此考量營運資金之需求，本公司 之股利政策乃採剩餘股利政策，即依據盈餘狀況、未來資金需求及發展計劃，以分派 股票股利為原則。再以保留盈餘融通資金需求後，如有剩餘之盈餘再考量以現金股利 之方式分派之，惟此項盈餘分派之種類及比率，得視當年度實際獲利及資金狀況經股 東會決議調整之。 (六)庫藏股 本公司決議買回庫藏股資訊如下： 董事會決議日期 預定買回期限 預定買回數 (仟股) 買回區間價格 (新台幣元) 100.08.30 100.08.31~100.10.30 2,000 10 元~22 元 當市場價格低於原議定價格區間下限時，仍可買回。 截至一○一年三月三十一日，本公司累計已買回 950 仟股，收買股份金額計 13,698 仟 元，其他相關資訊如下： 單位：仟股 收回原因 為維護公司信用及股東 權益而收回 期初股數 本期增加 0 950 本期減少 950 期末股數 0 本公司於一○○年十二月七日經董事會決議通過註銷上述庫藏股 950 仟股，並沖轉庫 藏股成本 13,698 仟元，按股權比例借記股本 9,500 仟元、資本公積－股票發行溢價 1,319 仟元、資本公積－庫藏股票交易 1,143 仟元及保留盈餘 1,736 仟元，減資基準日為一○ ○年十二月七日。 依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份 總數百分之十。收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現資本 公積之金額。 14 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權 等權利。 八、每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下： 金 額 ( 分 子 ) 稅 前 稅 股數(分母) 後 ( 仟 每股盈餘 ( 元 ) 股 ) 稅 前 稅 後 一○一年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 $ 7,782 $ 4,267 44,269 $ 0.18 $ 0.10 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 － － 543 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 $ 7,782 $ 4,267 44,812 $ 0.17 $ 0.10 $ 12,000 $ 9,485 45,219 $ 0.27 $ 0.21 0.26 $ 0.21 一○○年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 － － 622 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 加潛在普通股之影響 $ 12,000 $ 9,485 45,841 $ 若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將 採發放股票方式，並將其計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋 每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦應繼續考量該等潛在普通 股之稀釋作用。 九、質押之資產 項 目 受限制資產－質押定存單 一○一年 三月三十一日 $ 12,000 15 一○○年 三月三十一日 $ 12,000 用 途 廠商進貨擔保 十、重大之承諾事項及或有事項 截至民國一○一年三月三十一日止，本公司已簽訂中正路廠房及辦公室出租合約，租 期為一年至三年，租期分別於民國一○一年九月、一○一年十二月及一○二年四月到 期，依合約約定未來應收取之租金收入如下： 期 間 金 一○一年四月至十二月 一○二年一月至 額 $ 1,168 四月 202 $ 1,370 十一、重大之災害損失：無。 十二、重大之期後事項：無。 十三、其他： 1. 非衍生性金融商品之公平價值 金融資產 現金及約當現金 交易目的金融資產 $ 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 帳面價值 帳面價值 公平價值 451,563 $ 451,563 $ 466,109 公平價值 $ 466,109 79,135 79,135 77,091 77,091 應收票據淨額 1,895 1,895 4,716 4,716 應收帳款淨額 61,401 61,401 64,936 64,936 受限制資產 12,000 12,000 12,000 12,000 44,814 44,814 36,631 36,631 金融負債 應付帳款 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： (一)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品 到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及 約當現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、受限制資產及應付帳款。 (二)交易目的金融資產如有活絡巿場公開報價時，則以此巿場價格為公平價值。若 無巿場價格可供參考時，則以帳面價值為公平價值。 16 2. 投資衍生性商品相關資訊：無。 3. 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：外幣仟元 一○一年三月三十一日 金融資產 外幣 匯率 一○○年三月三十一日 新台幣 外幣 匯率 新台幣 貨幣性項目 $ 509 29.5150 $ ~29.6478 美 金 15,032 $ 379 29.4303 $ 11,143 港 幣 26,394 3.8010 100,325 32,415 3.7770 122,432 人 民 幣 2,008 4.6400 ~4.6638 9,361 1,718 4.3919 7,546 金融負債 貨幣性項目 美 金 港 幣 $ 639 1,682 29.5150 $ 18,859 $ 3.8010 6,393 526 2,553 29.4060 $ 15,482 3.7770 9,643 十四、聯屬公司間相對科目及聯屬公司間交易產生之損益，其合併報表沖銷事項如下： 會計科目 已實現銷貨毛利 銷貨成本 金 2 遞延貸項－聯屬公司間利益 未實現銷貨毛利 152 長期股權投資 累積換算調整數 投資損失 1,583 普通股股本 保留盈餘 累積換算調整數 長期股權投資 2,703 10,593 銷貨收入 銷貨成本 存 貨 38,714 17 額 2 說 明 沖銷本公司(母公司)認列子 公司期初存貨之已實現毛利 152 沖銷母公司期末認列之未實 現銷貨毛利 297 1,286 沖銷母公司按權益法認列子 公司之淨損及本期累積換算 調整數 918 12,378 沖銷子公司普通股股東權益 與母公司長期股權投資之期 初餘額或成本及累積換算調 整數 38,562 152 沖銷母、子公司間之進貨、銷 貨及子公司期末存貨隱含之 未實現毛利 會計科目 金 29,783 應付帳款 應收關係人款項 額 29,783 說 明 沖銷母、子公司間期末之應收 及應付帳款 966 沖銷母、子公司間期末之代收 及應收帳款 966 代收款 應收帳款 十五、營運部門資訊 本公司自民國一○○年一月一日起開始適用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營 運部門資訊之揭露」，經依據主要營運決策者定期複核用以分配資源及績效衡量之營運 結果，本公司係屬單一營運部門。營運部門損益、資產及負債之衡量基礎與財務報表編 製基礎相同，請參考前述之合併財務報表。 (一)地區別資訊 一○一年第一季 台 灣 亞 洲 合 計 一○○年第一季 來自外部客戶收入 非流動資產 來自外部客戶收入 非流動資產 $ $ $ $ 8,452 162,554 83,812 $ 92,264 13,572 190 $ 162,744 163,574 88,414 $ 101,986 229 $ 163,803 (二)重要客戶資訊 收入占損益表上營業收入金額 10％以上之客戶，其明細如下： 一○一年第一季 客戶名稱 金 科 信 $ 境 祥 額 佔營業收入比例 16,269 18% 10,347 11% 十六、母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表一。 18 一○○年第一季 金 $ 額 佔營業收入比例 17,892 18% 15,307 15% 十七、事先揭露採用國際會計準則相關事宜 (一)依行政院金融監督管理委員會民國九十九年二月二日金管證審字第○九九○○○ 四九四三號函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起依財團法人中華 民國會計研究發展基金會（以下簡稱會計基金會）翻譯並發布之國際會計準則（以 下簡稱 IFRSs）編製財務報告，為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂 定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由郭錦美經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、 預計完成時程及目前執行情形說明如下： 主要 目前 計畫內容 執行單位 執行情形 1.評估階段：（99 年 1 月 1 日至 100 年 12 月 31 日） ◎訂定採用 IFRS 計畫及成立專案小組 財務部門 已完成 ◎進行第一階段之員工內部訓練 財務部門 已完成 財務部門 已完成 ◎比較分析現行會計政策與 IFRSs 之差異 ◎評估現行會計政策應作之調整 財務部門 已完成 ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 財務部門 已完成 ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 稽核部門、 已完成 資訊部門 2.準備階段：（100 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日） ◎決定如何依 IFRSs 調整現行會計政策 財務部門 已完成 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 財務部門 已完成 ◎調整相關資訊系統及內部控制 稽核部門、 已完成 資訊部門 ◎進行第二階段之員工內部訓練 財務部門 已完成 3.實施階段：（101 年 1 月 1 日至 102 年 12 月 31 日） ◎測試相關資訊系統之運作情形 ◎蒐集資料準備依 IFRSs 編製開帳日資產負債表 ◎依 IFRSs 編製比較財務報表 積極進行中 資訊部門 財務部門 財務部門 已完成 積極進行中 (二)謹就本公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者 間可能產生之重大差異及影響說明如下： 民國一○一年一月一日資產負債表之調節 我國會計準則 現金及約當現金(1) $ 437,769 其他應收款(1) 單位：仟元 IFRSs 影響金額 $ (44,100) $ 393,669 － 44,100 44,100 8,682 (8,682) － 其他流動資產 232,707 － 232,707 固定資產淨額 124,073 － 124,073 遞延所得稅資產－流動(2) 19 我國會計準則 投資性不動產淨額(5) 出租資產淨額(5) 遞延所得稅資產－非流動(2) 其他資產 總資產 員工福利負債準備－流動(3) 影響金額 IFRSs － 39,377 39,377 39,377 (39,377) － 5,761 8,682 14,443 395 － 395 $ 848,764 $ － $ 848,764 $ － $ 379 $ 379 其他流動負債 76,995 － 76,995 應計退休金負債(4) 35,936 6,196 42,132 其他負債 10,090 － 10,090 總負債 股本 $ 123,021 $ 6,575 $ 129,596 $ 442,690 $ － $ 442,690 資本公積 保留盈餘(3 及 4) 其他 股東權益 $ 61,506 － 61,506 222,465 (6,575) 215,890 (918) － (918) 725,743 $ (6,575) $ 719,168 (1)本公司原始存期在三個月以上之定期存款金額計 44,100 仟元，依 IFRSs 規定分類 為其他應收款。 (2)遞延所得稅資產－流動，依 IFRSs 規定分類為遞延所得稅資產－非流動。 (3)本公司員工已累積未使用之休假權利，依 IFRSs 規定換算為未休假獎金計 379 仟 元，員工福利負債準備增加 379 仟元，保留盈餘因而減少 379 仟元。 (4)本公司依 IFRSs 規定將過渡性淨福利義務一次認列及選擇將退休金精算損益全數 認列，應計退休金負債增加 6,196 仟元，保留盈餘因而減少 6,196 仟元。 (5)本公司帳列其他資產項下之出租資產，依 IFRSs 規定分類為投資性不動產。 民國一○一年三月三十一日資產負債表之調節 單位：仟元 我國會計準則 現金及約當現金(1) $ 451,563 其他應收款(1) 影響金額 $ (44,100) IFRSs $ 407,463 － 44,100 44,100 7,124 (7,124) － 其他流動資產 222,967 － 222,967 固定資產淨額 123,053 － 123,053 遞延所得稅資產－流動(2) 20 我國會計準則 投資性不動產淨額(5) 出租資產淨額(5) 遞延所得稅資產－非流動(2) 其他資產 總資產 員工福利負債準備－流動(3) 影響金額 IFRSs － 39,310 39,310 39,310 (39,310) － 4,891 7,124 12,015 381 － 381 $ 849,289 $ － $ 849,289 $ － $ 193 $ 193 其他流動負債 74,419 － 74,419 應計退休金負債(4) 36,005 6,015 42,020 9,152 － 9,152 其他負債 總負債 股本 $ 119,576 $ 6,208 $ 125,784 $ 442,690 $ － $ 442,690 資本公積 保留盈餘(3)及(4) 其他 股東權益 $ 61,506 － 61,506 226,732 (6,208) 220,524 (1,215) － (1,215) 729,713 $ (6,208) $ 723,505 (1)本公司原始存期在三個月以上之定期存款金額計 44,100 仟元，依 IFRSs 規定分類 為其他應收款。 (2)遞延所得稅資產－流動，依 IFRSs 規定分類為遞延所得稅資產－非流動。 (3)本公司員工已累積未使用之休假權利，依 IFRSs 規定認列，員工福利負債準備因 而增加 193 仟元。 (4)本公司依 IFRSs 規定將過渡性淨福利義務一次認列，及一○一年第一季依照 IAS 第 19 號公報認列員工福利，故應計退休金負債增加 6,015 仟元。 (5)本公司帳列其他資產項下之出租資產，依 IFRSs 規定分類為投資性不動產。 民國一○一年第一季綜合損益表之調節 單位：仟元 我國會計準則 營業收入 $ 92,264 影響金額 $ － IFRSs $ 92,264 營業成本 (59,115) － (59,115) 營業毛利 33,149 － 33,149 (24,837) 367 (24,470) 營業費用(1) 21 我國會計準則 營業淨利 營業外收益及費損 稅前淨利 所得稅費用 稅後淨利 $ 影響金額 IFRSs 8,312 367 8,679 (530) － (530) 7,782 367 8,149 (3,515) － (3,515) 4,267 $ 367 $ 4,634 (1)本公司一○一年第一季依照 IAS 第 19 號公報規定認列員工福利，員工福利負債 準備因而減少 186 仟元，應計退休金負債減少 181 仟元，營業費用減少 367 仟元。 (三)依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免（optional exemptions）及強制性例外（mandatory exceptions）規定辦理者外，原則上公司於首 次採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規 定編製財務報表，並予以追溯調整。謹將本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分， 擇要說明如下： (1)本公司選擇將與員工福利計畫有關之所有累積精算損益，於轉換至國際財務報導 準則日一次認列於保留盈餘。 上述依選擇性豁免規定辦理部分，嗣後可能因其他考量及評估而變更。 (四)本公司係以會計基金會目前已翻譯發布之二○一○年 IFRSs 版本，以及行政院金融 監督管理委員會於一○○年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製 準則作為上開評估之依據。惟查國際會計準則委員會已發布或刻正研修之準則，本 公司上述之評估結果，可能受前開研修中之國際會計準則影響而改變。 22 附表一：母子公司間業務關係及重要交易往來情形 交易往來情形 與交易人之 編號 (註一) 交易人名稱 交易往來對象 佔合併總營收或總資產 關係 科目 (註二) 金額 交易條件 之比率 (註三) 0 通 泰 積 體 電 香港商聖泰貿 1 銷貨收入 38,714 仟元 與一般客戶之交易 路 股 份 有 限 易有限公司 42% 相當 公司 應收帳款 29,783 仟元 與一般客戶之交易 4% 相當 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1. 母公司填 0。 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1. 母公司對子公司。 2. 子公司對母公司。 3. 子公司對子公司。 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者， 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 23