股票代碼：2499 東 貝光電 科技 股份有 限公 司 財 務報表 暨會 計師核 閱報 告 民國一○一及一○○年第一季 地址：新北市三重區光復路一段八十八之八號九樓 電話：（○二）二九九九三九八八 -1- §目 錄§ 項 財 次 附 目 頁 一、封 面 二、目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 及 營 業 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 災 害 損 失 (九 ) 重 大 期 後 事 項 (十 ) 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 (十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 (十 二 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 -2- 務 註 報 編 1 2 3 4 5～ 6 7～ 8 - 9 9～ 15 16 16～ 33 34～ 38 38 38 一 二 三 四～二十 二一 二二 二三 39， 41～ 49 39， 41～ 49 39～ 40，50～ 51 40 二四 二四 二四 二五 表 號 會計師核閱報告 東貝光電科技股份有限公司 公鑒： 東貝光電科技股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之資 產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日之損益表及 現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責 任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並 未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報表之整體表示查核意 見。 如財務報表附註九所述，東貝光電科技股份有限公司民國一○一年及一 ○○年三月三十一日採權益法評價之長期股權投資餘額分別為新台幣（以下 同 ） 4,882,719 仟 元 及 4,760,552 仟 元 ； 長 期 股 權 投 資 貸 餘 之 金 額 為 25,193 仟 元 及 10,647 仟 元；其 相 關 之 投 資 利 益 分 別 為 10,772 仟 元 及 46,307 仟 元，暨 財 務報表附註二四附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公 司同期間未經會計師核閱之財務報表認列及揭露。 依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表暨轉投資事 業之相關資訊倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發 現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準 則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公 認會計原則而需作修正之情事。 東貝光電科技股份有限公司已編製民國一○一年第一季之合併財務報 告，並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 李 振 銘 會 計 師 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 年 華 民 國 一○一 -3- 四 林 文 月 欽 二十五 日 東貝光電科技股份有限公司 資產負債表 民國一○一年及一○○年三月三十一日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：除每股面額為新台幣 元外，係新台幣仟元 代 1190 120X 1286 1298 11XX 資 產 流動資產 現金（附註四） 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二及 五） 備供出售金融資產－流動（附註二、六及二二） 應收票據及帳款－關係人，減備抵呆帳一○一年 36,345 仟元及一○○年 3,058 仟元後淨額（附註二、三及二 一） 應收票據及帳款－非關係人，減備抵呆帳一○一年 183,382 仟元及一○○年 107,067 仟元後淨額（附註二 及三） 其他應收款－關係人，減備抵呆帳一○一年 6,960 仟元 及一○○年 8,018 仟元後淨額（附註三及二一） 其他金融資產－流動 存貨－淨額（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動淨額（附註二及十五） 其 他 流動資產合計 1421 1450 1480 14XX 長期投資 採權益法之長期股權投資（附註二及九） 備供出售金融商品－非流動淨額（附註二、六及二二） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及八） 長期投資合計 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1672 15XX 固定資產（附註二、十、二一及二二） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 什項設備 合 計 減：累積折舊 預付設備款 固定資產淨額 1720 1710 1750 17XX 無形資產（附註二） 專 利 權 商 標 權 電腦軟體成本 無形資產合計 1820 1830 1860 1888 18XX 其他資產 存出保證金 遞延費用（附註二及二一） 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十五） 什項資產 其他資產合計 1100 1310 1320 1150 1140 1180 1XXX 碼 資 產 總 計 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ 327,855 3 311,777 491,743 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ 591,839 4 2 4 520,822 157,217 4 1 617,509 5 1,305,824 9 1,307,381 10 1,378,438 10 457,846 61,027 1,744,858 62,565 153,865 5,536,426 4 14 1 1 44 288,564 191,313 1,642,742 97,617 124,620 6,298,996 2 1 11 1 1 44 4,882,719 500,387 104,517 5,487,623 $ 38 4 1 43 4,760,552 1,063,666 372,178 6,196,396 代 34 7 3 44 碼 2100 2110 2150 2140 2160 2170 2180 2263 2271 2272 2298 21XX 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十一） 應付短期票券（附註十二） 應付票據及帳款－關係人（附註二一） 應付票據及帳款－非關係人 應付所得稅（附註二及十五） 應付費用 公帄價值變動列入損益之金融負債（附註二及十三） 遞延收益（附註二及二一） 一年內可執行賣回權公司債（附註二及十三） 一年內到期之長期借款（附註十四及二二） 其他（附註二一） 流動負債合計 2410 3,099,002 99,827 217,280 1,293,604 98,136 12,271 30,388 1,359,850 680,000 203,495 7,093,853 24 1 2 10 1 11 5 2 56 應付公司債（附註二及十三） - 2420 長期借款（附註十四及二二） 2810 2860 2840 2888 28XX 其他負債 應計退休金負債（附註二及十九） 遞延所得稅負債（附註二及十五） 長期股權投資貸餘（附註二及九） 其他 其他負債合計 2XXX $ 279,740 311,531 1,141,246 166,076 1,898,593 677,383 264,136 1,485,346 2 3 9 1 15 5 2 12 279,740 299,523 876,237 118,919 1,574,419 538,802 531,076 1,566,693 2 2 6 1 11 4 4 11 26,091 306 6,040 32,437 - 34,357 521 12,776 47,654 - 15,985 144,608 5,585 2,608 168,786 1 1 15,277 62,048 2,608 79,933 1 1 12,710,618 100 $ 14,189,672 3110 3210 3220 3260 3271 3272 3280 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3450 3480 34XX 3XXX 100 股東權益（附註二、十三及十六） 股本－每股面額 10 元，額定：一○一及一○○年 500,000 仟股；發行：一○一年 330,353 仟股，一○○ 年 332,391 仟股 資本公積 股票發行溢價 庫藏股票交易 長期投資 員工認股權 可轉換公司債之認股權 轉換公司債應付利息補償金 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品未實現（損）益 庫藏股票－一○○年 7,000 仟股 股東權益其他調整項目合計 股東權益合計 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十五日會計師核閱報告） 會計主管：楊文廣 -4- ( ( ( ( 14 13 1 1 1 1 31 - 1,326,245 9 - - 680,000 5 4,226 25,193 31,098 60,517 - 3,694 76,516 10,647 35,953 126,810 1 1 7,154,370 56 6,542,571 46 3,303,530 26 3,323,913 23 3,240,271 60,050 5,890 9,422 98,562 710 3,414,905 26 1 27 3,355,718 1,906 5,531 9,422 98,703 710 3,471,990 24 1 25 77,481 13,472 948,292 1,039,245 7 7 367,559 ) 733,908 ) 1,101,467 ) 5,556,248 ( 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ 1,970,000 61,486 1,857,946 94,913 135,177 88,950 55,125 145,919 4,409,516 152,151 263,324 476,195 ) 60,720 ) $ 負債及股東權益總計 經理人：林誼堭 $ 負債合計 後附之附註係本財務報表之一部分。 董事長：吳慶輝 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ 12,710,618 ( ( ( ( $ 1 2 3 ) 3 ) 6 ) 9 ) 44 100 ( 390,996 ) 283,654 80,705 ) 188,047 ) 7,647,101 ( ( $ 14,189,672 ( ( 3 ) 2 1 ) 54 100 東貝光電科技股份有限公司 損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：除每股盈餘為新台幣 元外，係新台幣仟元 代碼 4110 營業收入 一 ○ 一 年 第 一 季 金 額 ％ $ 1,008,711 101 4190 減：銷貨退回及折讓 一 ○ ○ 年 第 一 季 金 額 ％ $ 1,692,429 104 13,537 1 71,102 4 4100 營業收入淨額（附註二及二 一） 995,174 100 1,621,327 100 5000 營業成本（附註七、十七及 二一） 847,823 85 1,288,481 80 5910 營業毛利 147,351 15 332,846 20 15,970 2 1,911 - 已實現營業毛利 163,321 17 334,757 20 營業費用（附註十七及二一） 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 50,342 84,838 50,567 185,747 5 9 5 19 45,574 59,054 45,545 150,173 3 3 3 9 184,584 11 5920 聯屬公司間已實現利益（附 註二） 6100 6200 6300 6000 6900 營業（損失）利益 營業外收入及利益 金融資產評價利益－淨 額（附註二及五） 金融負債評價利益－淨 7320 額（附註二及十三） 採權益法認列之投資收 7120 益－淨額（附註二及 九） ( 22,426 ) ( 2) 7310 119,563 12 - - 18,857 2 9,150 1 10,772 1 46,307 3 （接次頁） -5- （承前頁） 一 ○ 一 年 第 一 季 金 額 ％ 代碼 7130 處分資產利益（附註二 及二一） 呆帳轉回利益（附註二） 兌換利益－淨額（附註 二） 處分投資利益－淨額 （附註二、五及六） 其 他 營業外收入及利益 合計 2,247 47,748 3 - 17,288 1 23,740 2 4,112 1,875 - 175,294 17 128,727 8 47,314 24,803 5 3 15,357 1 14,680 1 - - - - 44,795 3 1,626 - 7,810 - - 88,423 9 67,962 4 7900 稅前利益 64,445 6 245,349 15 8110 所得稅費用（附註二及十五） 12,762 1 47,779 3 51,683 5 197,570 12 7250 7160 7140 7480 7100 7560 7510 7540 7640 7530 7880 7500 $ 營業外費用及損失 兌換損失－淨額（附註 二） 利息費用 處分投資損失－淨額 （附註二及五） 金融資產評價損失－淨 額（附註二及五） 處分資產損失（附註二 及二一） 其他（附註二及五） 營業外費用及損失 合計 9600 純 $ 益 代碼 稅 每股盈餘（附註十八） 基本每股盈餘 9750 稀釋每股盈餘 9850 $ $ 2,362 - - - 一 ○ ○ 年 第 一 季 金 額 ％ 前 稅 0.20 0.15 $ $ 後 $ $ 稅 0.16 0.12 $ $ 前 稅 0.74 0.68 $ $ 後 0.60 0.55 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 一○一年四月二十五日會計師核閱報告） 董事長：吳慶輝 經理人：林誼堭 -6- 會計主管：楊文廣 東貝光電科技股份有限公司 現 金 流 量 表 民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元 一 ○ 一 年 第 一 季 營業活動之現金流量 純 益 調整項目 金融商品評價（利益）損失－淨額 折舊及攤銷 提列（迴轉）呆帳 聯屬公司間已實現利益 處分投資損失（利益）－淨額 採權益法認列之投資利益－淨額 可轉換公司債利息攤銷數 遞延所得稅 提列存貨跌價及呆滯損失 處分固定資產（利益）損失－淨額（含 遞延收益實現數） 贖回可轉換公司債損失 營業資產及負債之淨變動 交易目的金融資產 應收票據及帳款 其他應收款－關係人 存 貨 其他金融資產 其他流動資產 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 （接次頁） -7- $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 一 ○ ○ 年 第 一 季 51,683 138,420 ) 94,937 18,490 15,970 ) 14,680 10,772 ) 9,269 7,271 ) 5,979 $ 197,570 ( ( ( ( 2,362 ) 4 98,664 260,670 130,080 ) 219,638 ) 1,437 6,514 ) 265 ) 6,843 12,451 ) 171 19,084 35,645 60,332 47,748 ) 1,911 ) 4,112 ) 46,307 ) 9,040 28,506 5,563 - ( ( ( 2,104 365,240 ) 158,020 191,481 ) 14,077 39,603 236,315 19,273 2,089 ) 20,707 167,867 （承前頁） 一 ○ 一 年 第 一 季 投資活動之現金流量 購置固定資產、無形資產及遞延費用 採權益法之長期股權投資減資退回股款 購買以成本衡量之金融資產 存出保證金增加 購買備供出售之金融資產 採權益法之長期股權投資增加 處分備供出售金融商品價款 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款增加 員工行使認股權 可轉換公司債贖回 應付短期票券增加 長期借款減少 融資活動之淨現金流入 ($ ( ( ( ( 87,562 ) 76,024 7,508 ) 3,500 ) 22,546 ) ( $ 595,884 ) ( 363 ) ( 856,145 ) ( 335,793 ) 13,176 ( 1,775,009 ) 43,406 1,486 94 ) 5 44,803 1,190,000 738 1,190,738 41,341 本期現金淨增加（減少）數 一 ○ ○ 年 第 一 季 ( 416,404 ) 期初現金餘額 286,514 1,008,243 期末現金餘額 $ 327,855 $ 591,839 現金流量資訊之補充揭露 支付所得稅 支付利息 $ $ 20,033 15,116 $ $ 5,577 不影響現金流量之投資及融資活動 以應收帳款對子公司轉增資 $ 113,319 $ - 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 一○一年四月二十五日會計師核閱報告） 董事長：吳慶輝 經理人：林誼堭 -8- 會計主管：楊文廣 東貝光電科技股份有限公司 財務報表附註 民國一○一及一○○年第一季 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） （除另予註明外，均以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革及營業 本公司於八十二年六月設立，主要營業項目為各種發光二極體指 示燈、紅外線發光二極體、發光二極體數位顯示器、時鐘顯示器、光 藕合器、滑鼠組件、二極體用導線、光電元件、半導體元件、光纖系 統設備設計及各種電子機械、零組件、電子用零件之製造、加工、買 賣等業務。 本公司股票自九十一年二月十九日起在臺灣證券交易所上市買 賣。 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 之 員 工 人 數 分 別 為 843 人 及 766 人 。 二、 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下： (一 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳，外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，列為當期損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。 外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務報表 換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數， 作為股東權益之調整項目。 前述即期匯率係以台灣銀行之中價為評價基礎。 -9- (二 ) 會 計 估 計 依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵 呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、無形資產及遞延費用攤提、 所 得 稅、退 休 金、減 損 損 失 以 及 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 費 用 等 之 提 列 ， 必頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差 異。 (三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產，或預 期於資產負債表日後一年內變現之資產；資產不屬於流動資產者為 非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及頇 於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非 流動負債。 金融負債於資產負債表日後十二個月內到期者，如同時符合下 列條件時，應列為非流動負債： 1. 原 始 借 款 合 約 期 間 超 過 十 二 個 月 。 2. 企 業 意 圖 長 期 性 再 融 資 。 3. 在 資 產 負 債 表 日 前 已 完 成 長 期 性 之 再 融 資 或 展 期 ， 或 基 於 目 前 之融資合約有裁決能力將金融負債再融資或展期至資產負債表 日後逾十二個月。 如違反借款合約特定條件，致使金融負債依約頇即期予以清 償，或在資產負債表日後始經債權人同意不予追究，該負債應列為 流動負債。 (四 ) 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指 定以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為損益之金融資產或金融負 債。本 公 司 成 為 金 融 商 品 合 約 之 一 方 時，認 列 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ； 於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務解除、 取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。 - 10 - 原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當期費用，續 後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資 後所收到之現金股利列為當期收益。金融商品除列時，出售所得價 款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依交易慣例購買 或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， 債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之收盤 價；無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公帄價值。 (五 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取 得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損 益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公帄價值之基礎， 均與公帄價值變動列入損益之金融商品相似。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分， 係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加， 並按增加後之總股數重新計算每股成本。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減 少，備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目。 (六 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，係未上市（櫃）股票 及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供 出售金融資產相似。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減 損金額不予迴轉。 (七 ) 應 收 帳 款 之 減 損 評 估 備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係依據 對客戶之應收帳款帳齡分析等因素，定期評估應收帳款收回之可能 性。 - 11 - 如附註三所述，本公司自一○○年一月一日起採用財務會計準 則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文， 修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳 款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因 應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計 未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證 據可能包含： 1. 債 務 人 發 生 顯 著 財 務 困 難 ； 或 2. 應 收 帳 款 發 生 逾 期 之 情 形 ； 或 3. 債 務 人 很 有 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 財 務 重 整 。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可 觀察全國性或區域性經濟情勢變化。 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現 值之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當 應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後 續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動 認列為呆帳損失。 (八 ) 資 產 減 損 倘資產（主要為固定資產、無形資產、遞延費用及採權益法評 價之長期股權投資等）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減 損 時，就 其 減 損 部 分 認 列 當 期 損 失。嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時 ， 將減損損失之迴轉認列為當期利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳 面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提 列折舊或攤銷後之帳面價值。但商譽減損損失不得迴轉。對僅具重 大影響力而未具控制能力之長期股權投資，則以個別長期股權投資 帳面價值（含商譽）為基礎，比較個別投資之可回收金額與帳面價 值以計算該投資之減損損失。 - 12 - (九 ) 存 貨 存貨包括原物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價 值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項 目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚 需投入之成本及銷售費用後之餘額。 (十 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影 響力者，採用權益法評價。 取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理， 投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽。商譽不予攤 銷。若可辨認淨資產公帄價值超過投資成本，則其差額就各非流動 資產公帄價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。 本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股 比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全部 消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持 股比例予以消除。 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例 發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資 本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產 生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。 本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使 對該被投資公司之長期投資帳面餘額為負數時，除被投資公司之其 他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸 收超過該被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日 後獲利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復 為止。 (十 一 ) 固 定 資 產 係按成本減累積折舊評價。重大改良及更新，作為資本支出， 列入固定資產；修理及維護支出，則作為當期費用。固定資產報廢 - 13 - 或出售時，其成本及相關之累計折舊均自帳上予以減除，因而產生 之損益依其性質列為當期營業外損益。 折舊係按直線法，依照下列耐用年數計提：房屋及建築，五至 五十年；機器設備，三至十年；什項設備，三至十年。 固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，其殘值依預估之剩餘可 使用年數繼續提列折舊。 (十 二 ) 無 形 資 產 係商標權、專利權及電腦軟體成本，按二至十年帄均攤提。 (十 三 ) 遞 延 費 用 主要包括模具費、權利金及技術費等，模具費按三年；權利金 係依合約年限攤銷；技術費及其他則按二至十年帄均攤提。 (十 四 ) 可 轉 換 公 司 債 九十五年一月一日以後發行之可轉換公司債，係以全部發行價 格減除經單獨衡量之負債組成要素金額後，分攤至權益（資本公積 －認股權）組成要素。非屬嵌入式衍生性商品之負債組成要素係以 利息法之攤銷後成本衡量，屬嵌入非權益衍生性商品之負債組成要 素則以公帄價值衡量。公司債轉換時，以負債組成要素及權益組成 要素之帳面價值作為發行普通股之入帳基礎。發行可轉換公司債之 交易成本，依新修訂財務會計準則公報之規定，於扣除相關所得稅 利益後，按原始認列金額比例分攤至其負債及權益組成要素。 (十 五 ) 退 休 金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥 退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基 金數額認列為當期費用。 (十 六 ) 所 得 稅 係作跨期間及同期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差異、 虧損扣抵及未使用所得稅抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資 產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額；而應課稅暫時性 差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或 - 14 - 負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關 之 資 產 或 負 債 者，依 預 期 迴 轉 期 間 之 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目。 因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生 之所得稅抵減，採當期認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅為股 東會決議年度之所得稅費用。 (十 七 ) 股 份 基 礎 給 付 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十 六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展 基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成 本於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。 (十 八 ) 庫 藏 股 票 買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記「庫藏 股票」科目，列為股東權益之減項。處分庫藏股票時，若處分價格 高於帳面價值，其差額應貸記「資本公積－庫藏股票交易」科目； 若處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫藏股票之交易所 產生之資本公積；如有不足，則借記保留盈餘。 (十 九 ) 收 入 之 認 列 係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入，因 其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，加工 產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。 銷貨收入係按與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折 扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款 時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率 計算公帄價值。 (二 十 ) 重 分 類 一○○年第一季之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○一 年第一季財務報表之表達。 - 15 - 三、 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三 十 四 號「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」。主 要 之 修 訂 包 括 (一 )將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍；(二 )修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ； (三 )將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ； (四 )增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時 之 減 損 規 範；及 (五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對一○○年第一 季純益無重大影響。 營運部門資訊之揭露 本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制 定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門 之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效 之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式 產生改變。 四、現 金 活期存款 外幣存款 庫存現金 支票存款 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $222,856 104,301 580 118 $ 327,855 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $266,994 323,375 1,445 25 $591,839 五、 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 171,077 140,700 $ 311,777 $372,022 148,800 $520,822 交易目的之金融資產 國內上市（櫃）股票 債券投資 - 16 - 本公司一○一及一○○年第一季從事遠期外匯及外匯選擇權交易 之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險 策略係以達成規避大部分公帄價值變動或現金流量風險為目的，截至 一○一及一○○年三月底，簽訂之遠期外匯合約及外匯選擇權均已到 期。 於一○一及一○○年第一季，交易目的之金融資產產生之淨損益 分 別 為 利 益 104,883 仟 元 及 損 失 45,501 仟 元 。 六、 備供出售金融資產 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 491,743 $ 157,217 $ 500,387 $ 1,063,666 流 動 國內上市（櫃）普通股 非 流 動 國內上市（櫃）私募普通股 本公司所投資之國內上市（櫃）私募普通股，係買賣受限制之私 募股票，因已能可靠衡量股票受限制之影響，且衡量結果與一般市場 參與者評估之結果相當，故列為備供出售金融資產。質押情形請詳附 註二二。 七、 存貨－淨額 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $ 886,468 347,862 510,528 $ 1,744,858 製 成 品 在 製 品 原 物 料 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 715,898 326,451 600,393 $ 1,642,742 一○一年及一○○年三月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 136,388 仟 元 及 151,630 仟 元 。 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 847,823 仟 元 及 1,288,481 仟 元。一 ○ 一 年 第 一 季 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 損 失 5,979 仟 元 。 - 17 - 八、 以成本衡量之金融資產－非流動 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $ 89,221 15,296 $104,517 國內非上市（櫃）普通股 國外非上市（櫃）普通股 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $296,180 75,998 $372,178 本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄 價值無法可靠衡量，故以成本衡量。 九、 採權益法之長期股權投資 西薩摩亞日聚公司（日聚公司） 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd.（GIANT EAGLE） 喜茂公司 西薩摩亞雅置投資公司（雅置投資 公司） 美商 Unity Microelectronics, Inc. （UMI） 前源科技股份有限公司（前源公 司） United Giant Limited（UNITED GIANT） 杭州鴻雁東貝光電科技有限公司 （杭州鴻雁） 汶萊 A Best Corp.（A.Best） 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. （DURALED） 韓國 Unity Korea Co., Ltd. （UNITY KOREA） 欣貝照明股份有限公司（欣貝公 司） 新加坡 Unity Opto Technology Pte. Ltd.（UOTPL） 採權益法之長期股權投資貸餘 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. （DURALED） 日商 BOHA Japan Co., Ltd. （BOHA） 一○一年三月三十一日 金 額 持股％ $ 1,913,361 100 一○○年三月三十一日 金 額 持股％ $ 2,315,633 100 1,666,199 463,752 100 100 830,345 548,509 100 100 378,103 100 459,525 100 224,707 100 257,542 100 153,993 20 190,418 19 48,829 100 84,091 100 31,359 2,416 49 100 29,183 - 49 - - - 33,705 99 - - 7,247 89 - - 3,185 70 $ 4,882,719 - 1,169 $ 4,760,552 51 $ 25,193 99 - $ 25,193 - 18 - $ - 55 $ 10,647 10,647 於八十八年一月十二日經經濟部投資審議委員會核准，投資西薩 摩亞雅置投資公司。該公司設立之目的，係為取得置於大陸來料加工 廠 之 設 備，從 事 發 光 二 極 體 產 品 代 工。截 至 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 止 ， 該 公 司 置 放 於 大 陸 來 料 加 工 廠 設 備 帳 面 價 值 計 9,310 仟 元 。 於九十五年十月五日經經濟部投資審議委員會核准，透過西薩摩 亞 日 聚 公 司 轉 投 資 薩 摩 亞 Billion Boom Investment Limited ， 並 間 接 投 資 美 金 225 仟 元 設 立 速 得 電 子 科 技 （ 上 海 ） 有 限 公 司 ， 主 要 從 事 交 通管理信息系統的設計、研發及銷售。由於本公司專注於發光二極體 之 研 發 及 銷 售，分 別 於 九 十 九 年 底 及 一 ○ 一 年 二 月 將 速 得 電 子 科 技（ 上 海 ） 有 限 公 司 及 薩 摩 亞 Billion Boom Investment Limited 清 算 解 散 。 於九十六年六月十五日經經濟部投資審議委員會核准，透過西薩 摩 亞 日 聚 公 司 轉 投 資 設 立 汶 萊 Master Way Enterprise Corp. ， 並 間 接 投 資 美 金 200 仟 元 設 立 佑 祥 光 電 科 技 （ 深 圳 ） 有 限 公 司 ， 主 要 從 事 發 光二極體等相關產品之銷售。 於九十六年七月七日經經濟部投資審議委員會核准，透過汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 轉 投 資 汶 萊 Stand Bright Enterprise Co.,Ltd.，並 間 接 投 資 揚 州 峻 茂 光 電 有 限 公 司，主 要 從 事 發 光 二 極 體 等 相關產品之製造及銷售。 於 九 十 六 年 十 一 月 二 十 六 日 投 資 美 金 500 仟 元 設 立 汶 萊 Sun Metro Investment Ltd. ， 主 要 從 事 投 資 海 外 各 項 事 業 。 該 公 司 於 九 十 八年六月三十日出售予西薩摩亞日聚公司。 於 九 十 七 年 三 月 透 過 汶 萊 United Giant Limited 投 資 美 金 2,000 仟 元 設 立 Trump Mater Enterprise Ltd. ， 主 要 從 事 發 光 二 極 體 等 相 關 產品之銷售。 於 九 十 八 年 九 月 投 資 5,000 仟 元 設 立 欣 貝 照 明 股 份 有 限 公 司，主 要 從事發光二極體等相關產品之銷售。 於 九 十 九 年 十 二 月 投 資 美 金 980 仟 元 設 立 杭 州 鴻 雁 東 貝 光 電 有 限 公司，主要從事發光二極體等相關產品之銷售。 - 19 - 於九十九年十二月一日經經濟部投資審議委員會核准，一○○年 二 月 透 過 汶 萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 轉 投 資 美 金 1,250 仟 元 設 立 汶 萊 Crystal Group Ltd.， 並 間 接 投 資 東 華 圓（ 吳 江 ）科 技 有 限 公 司，主要從事發光二極體等相關產品之製造及銷售。 於九十九年十二月九日經經濟部投資審議委員會核准，一○○年 四 月 透 過 汶 萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 轉 投 資 美 金 3,850 仟 元 設 立 汶 萊 Sky Blue Enterprise Corp.，並 間 接 投 資 京 東 貝（ 北 京 ）光 電 科技有限公司，主要從事發光二極體等相關產品之製造及銷售。 於 一 ○ ○ 年 一 月 五 日 經 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 核 准 ， 透 過 汶 萊 A. Best Corp. 轉 投 資 汶 萊 Sky Legend Co., Ltd. 及 Sun Alliance Limited， 並 分 別 間 接 投 資 乘 進 光 電 （ 深 圳 ） 有 限 公 司 及 尊 煜 光 電 （ 蘇 州 ） 有 限 公 司 （ 原 景 圓 光 電 有 限 公 司 ）， 主 要 從 事 發 光 二 極 體 等 相 關 產 品之製造及銷售。 於一○○年六月二十八日經經濟部投資審議委員會核准，一○○ 年 七 月 透 過 西 薩 摩 亞 雅 置 投 資 公 司 轉 投 資 美 金 300 仟 元 設 立 晉 萬 光 電 （深圳）有限公司，主要從事發光二極體等相關產品之製造及銷售。 為 簡 化 集 團 股 權 投 資 架 構，於 一 ○ ○ 年 十 月 處 分 韓 國 Unity Korea Co., Ltd. （ Unity Korea）、 欣 貝 照 明 股 份 有 限 公 司 （ 欣 貝 公 司 ）、 新 加 坡 Unity Opto Technology Pte Ltd.（ UOTPL）及 日 商 BOHA Japan Co. Ltd.（ BOHA）。 採權益法認列之投資（損）益，係按未經會計師核閱之財務報表 認列，其明細如下： 被 投 資 日聚公司 Giant Eagle 雅置投資公司 前源公司 喜茂公司 A. Best 杭州鴻雁 公 司 一○一年第一季 $ 31,283 ( 17,966 ) ( 15,781 ) 10,127 3,461 ( 1,524 ) 1,217 （接次頁） - 20 - 一○○年第一季 $ 68,088 ( 2,737 ) ( 33,174 ) 2,723 2,782 ( 154 ) （承前頁） 被 投 資 UMI United Giant BOHA 欣貝公司 公 司 一○一年第一季 ($ 203 ) 158 $ 10,772 一○○年第一季 $ 10,904 4,683 ( 5,913 ) ( 895 ) $ 46,307 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $ 128,629 482,293 66,461 $ 677,383 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $117,204 368,251 53,347 $538,802 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $ 3,099,002 1.17%-1.96% 102.2.19 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 1,970,000 1%-1.5% 100.6.30 十、 固定資產－累積折舊 房屋及建築 機器設備 什項設備 質押情形請詳附註二二。 十一、 短期借款 信用借款 年 利 率 最後到期日 截至一○一年三月三十一日止，尚未動用之短期借款額度計約 111,508 仟 元 。 十二、 應付短期票券 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $100,000 ( 173 ) $ 99,827 1.35% 101.6.2 應付商業本票 減：應付商業本票折價 年 利 率 最後到期日 - 21 - 十三、 可轉換公司債 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $ 1,496,500 ( 136,650 ) $ 1,359,850 國內第三次無擔保轉換公司債 減：應付公司債折價 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 1,500,000 ( 173,755 ) $ 1,326,245 本公司係於九十九年九月二十八日發行第三次可轉換公司債，發 行 總 額 計 1,500,000 仟 元 ， 每 張 票 面 金 額 100 仟 元 ， 並 於 同 日 在 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 ， 票 面 利 率 0%， 發 行 期 間 為 五 年 ， 債 權 人得自九十九年十月二十九日至一○四年九月十九日止，申請轉換為 本公司之普通股，轉換價格應按規定公式調整；發行時之轉換價格為 每 股 51 元，因 資 本 公 積 轉 增 資 調 整 後 轉 換 價 格 為 每 股 48.1 元。本 公 司 依財務會計準則公報第三十六號之規定，將該轉換權與負債分離，屬 權 益 部 分 帳 列 「 資 本 公 積 － 認 股 權 」 計 98,703 仟 元 ， 該 轉 換 權 於 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 分 別 為 98,562 仟 元 及 98,703 仟 元；負 債 組成要素則分別認列其嵌入衍生性金融商品及非屬衍生性商品之負債 金 額 分 別 為 89,709 仟 元 及 1,308,227 仟 元，該 嵌 入 衍 生 性 商 品 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 以 公 帄 價 值 評 估 金 額 分 別 為 12,271 仟 元 及 88,950 仟 元 。 截 至 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 止 ， 債 券 持 有 人 已 行 使 轉 換 權 之 金 額 為 1,500 仟 元 。 本轉換公司債自發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四 十日止，若本公司普通股股票在集中交易市場之收盤價格連續三十個 營業日超過當時轉換價格達百分之三十（含）以上時，本公司得按債 券面額以現金贖回公司債。截至一○一年三月三十一日止，本公司已 贖 回 之 金 額 為 2,000 仟 元 。 本轉換公司債發行滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日 止 ， 本 轉 換 債 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 額 之 10%時 ， 本 公 司 得 按 債 券面額以現金收回其全部債券。 債券持有人於發行滿二年及滿三年之前三十日，可要求本公司以 債券面額將其所持有之本轉換公司債以現金贖回，故全數轉列一年內 可執行賣回權公司債。 - 22 - 十四、 長期借款 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $680,000 ( 680,000 ) $ - 聯合授信貸款 減：一年內到期之長期借款 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $680,000 $680,000 係以新台幣償還，最後到期日為一○二年一月，依照合約規定借 款 、 還 本 及 付 息 ， 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 利 率 分 別 為 1.364% 至 1.6765%及 1.3636%至 1.3805%。 與中國信託商業銀行等八家金融機構簽訂之聯合授信貸款，原總 額 度 為 新 台 幣 1,150,000 仟 元 ， 依 貸 款 合 約 規 定 ， 自 首 次 動 用 日 起 算 滿 二年、二年六個月、三年及最終到期日，授信額度分四期遞減，前二 期各遞減百分之十，第三期遞減百分之二十，並於最終到期日完全遞 減，截 至 一 ○ 一 年 三 月 底，授 信 額 度 為 690,000 仟 元。合 約 授 信 期 限 為 自首次動用日起算，為期五年。另依貸款合約規定，本公司之年度及 半 年 度 合 併 財 務 報 表 皆 受 有 流 動 比 率 不 得 低 於 100%、負 債 比 率 不 得 高 於 120%、 利 息 保 障 倍 數 不 得 低 於 400%及 有 形 淨 值 不 得 低 於 3,000,000 仟元等之限制。上開財務比率等限制之計算，均以經會計師查核簽證 之年度合併財務報告，及經核閱之半年度合併財務報告為準。 十五、 所得稅 (一 ) 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率（ 17%）計 算 之 所 得 稅 與 當 年 度 應 負 擔 所 得 稅調節如下： 一○一年第一季 一○○年第一季 $ 10,956 $ 41,709 21,770 ) 8,851 1,963 ( 7,271 ) 20,033 $ 12,762 6,070 ( 28,506 ) 19,273 28,506 $ 47,779 稅前利益按法定稅率計算之 稅額 所得稅調整項目 永久性差異 暫時性差異 其 他 當期應負擔所得稅 遞延所得稅 以前年度所得稅調整 所得稅費用 ( - 23 - 一 ○ ○ 年 第 一 季 應 付 所 得 稅 94,913 仟 元 係 包 含 當 期 應 負 擔 所 得 稅 19,273 仟 元 及 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 75,640 仟 元 。 (二 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 （ 負 債 ） 明 細 如 下 ： 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 65,747 23,186 3,914 5,166 2,339 1,963 102,315 ( 39,750 ) $ 62,565 $ 46,847 25,777 14,488 9,371 972 162 97,617 ( -) $ 97,617 遞延所得稅資產－流動 呆帳損失超限 存貨跌價及呆滯損失 未實現兌換損失－淨額 未實現銷貨毛利 減損損失 其 他 減：備抵評價 遞延所得稅資產（負債）－非 流動 採權益法認列之國外投 資損失（利益）－淨額 其 他 $ 7,721 5,585 13,306 ( 7,721 ) $ 5,585 ( $ 82,836 ) 6,320 ( 76,516 ) ( -) ( $ 76,516 ) 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $ 24,592 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 32,488 減：備抵評價 (三 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 ： 股東可扣抵稅額帳戶餘額 本公司一○○年度虧損，無可供分配之保留盈餘；九十九年度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 15.92%。 依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額。 (四 ) 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 無 屬 八 十 六 年 度 （ 含 ） 以 前 之 未 分配盈餘。 (五 ) 截 至 九 十 八 年 度 止 之 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 。 - 24 - 十六、 股東權益 (一 ) 資 本 公 積 依照法令規定，資本公積除用於彌補公司虧損外，不得使用， 但超過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通 股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與 之所得產生之資本公積，得撥充股本，其撥充資本以實收股本之一 定比率為限。依據於一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前 述資本公積亦得以現金分配。因長期股權投資產生之資本公積，不 得作為任何用途。 (二 ) 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 依據公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法繳納營利事業 所得稅，並彌補歷年虧損外，應先提撥百分之十為法定盈餘公積， 並依法提列或迴轉特別盈餘公積，所餘盈餘加計以前年度累積未分 配 盈 餘，由 董 事 會 擬 具 分 配 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之，分 配 項 目 為 ： (1)員 工 紅 利 不 高 於 百 分 之 十 五 ， 不 低 於 百 分 之 五 、 (2)董 監 酬 勞 不 高 於 百 分 之 五 及 (3)股 東 紅 利 。 本 公 司 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 對 象 ， 得 包 含符合一定條件之從屬公司員工。 本公司每年依法由董事會擬具股利分派案，提報股東會決議行 之。本公司目前正處於成長階段，為健全公司資本結構並維持良好 資本適足率，將採帄衡股利政策，股利之發放採股票及現金並行方 式，其中現金股利之比率不低於百分之十；惟若現金股利低於每股 0.3元 ， 得 改 以 股 票 股 利 發 放 。 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 2,629仟 元 及 9,163 仟 元 ； 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 1,051 仟 元 及 7,331 仟 元。一○一及一○○年第一季之員工紅利均係按稅後淨利（已扣除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 ） 之 5%計 算 ， 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 之 董 監 酬 勞 係 分 別 按 稅 後 淨 利（ 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 ） 之 2%及 4%計 算 。 年 度 終 了 後 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時 ， 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用，於 股 東 會 決 議 日 時，若 金 額 仍 有 變 動 ， 則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決 - 25 - 議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票 公 帄 價 值 決 定，股 票 公 帄 價 值 係 以 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價（ 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ）。 本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項（包括未 實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損 失及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額 如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。依據於一○一年一月四日公布之公司 法修訂條文，法定盈餘公積超過實收股本總額百分之二十五之部分 除得撥充股本外，尚得以現金分配。 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。 本公司董事會及股東常會分別於一○一年三月二十八日及一○ ○年六月二十二日擬議及決議通過一○○年度虧損撥補案及九十九 年度盈餘分配案如下： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 現金股利 資本公積轉增資 法定盈餘公積彌補 虧損 特別盈餘公積彌補 虧損 資本公積彌補虧損 （ 虧 損 撥 補 案 ） 盈 餘 分 配 案 每 股 一 ○ ○ 年度 九 十 九 年 度 一 ○ ○ $ $ 74,670 249,852 423,047 $ $ 747,569 $ $ 48,813 ( $ 152,151 ) $ ( 263,323 ) - ( 112,403 ) ( $ 527,877 ) - - 26 - $ 股 利 （ 元 ） 年 度 九十九年度 - $ 1.30 0.15 本公司於一○○年六月二十二日之股東會決議配發九十九年度 員工紅利及董監事酬勞如下： 九 十 九 年 度 現 金 紅 利 $ 47,112 12,000 員工紅利 董監事酬勞 九 員 股東會決議配發金額 各年度財務報表認列金額 十 九 年 度 工 紅 利 董 監 事 酬 勞 $ 47,112 $ 12,000 ( 32,840 ) ( 26,272 ) $ 14,272 ( $ 14,272 ) 股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認 列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計變動，對一○○年 度之損益無影響。 有關一○○年度之虧損撥補案尚待預計於一○一年六月五日召 開之股東會決議。 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 (三 ) 員 工 認 股 權 本公司分別於九十三年八月及九十六年十一月給與員工認股權 4,000 仟 單 位 及 2,000 仟 單 位 ， 每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 股 。 給 與 對 象包含本公司及子公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間均 為七年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定 比例之認股權。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價 格，認股權發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股權行 使價格及認股數量依規定公式予以調整。 - 27 - 一○一及一○○年第一季員工認股權證之相關資訊如下： 一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季 加 權 帄 均 加 權 帄均 行 使 價 格 行 使 價格 員 工 認 股 權 證 仟 單 位 （ 元 ） 仟 單 位 （ 元 ） 期初流通在外 808 1,578 本期發行 本期行使 51 $ 29.1 25 $ 29.5 本期沒收 本期失效 期末流通在外 757 1,553 期末可行使之認股權 757 1,053 本期給與之認股權加 權帄均公帄價值 $ $ 截至一○一及一○○年三月底止，流通在外之員工認股權相關 資訊如下： 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 行 使 價 格 加權帄均剩餘 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） $29.1 2.55 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 行 使 價 格 加權帄均剩餘 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） $21.8 0.25 29.5 3.53 因本公司普通股股份變動，認股權行使價格依規定公式計算， 自 29.5 元 調 整 為 29.1 元 。 本 公 司 給 與 之 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式，評 價 模 式所採用之參數如下： 第 一 次 第 二 次 $ 21.8 $ 30.4 46.31% 36.26% 4.875 年 4.875 年 3.33% 0.32% 1.75% 2.64% 行使價格 預期價格波動率 預期存續期間 股 利 率 無風險利率 若本公司將給與日於九十六年十二月三十一日（含）以前之員 工認股權依財務會計準則第三十九號公報規定衡量時，一○一及一 ○○年第一季擬制資訊如下： - 28 - 一○一年第一季 $ 51,683 $ 0.16 純益 基本每股盈餘（元） 一○○年第一季 $197,159 $ 0.60 (四 ) 庫 藏 股 票 單位：仟股 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 一○一年第一季 轉讓股份予員工 7,000 7,000 一○○年第一季 轉讓股份予員工 9,375 - 2,375 7,000 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。 十七、 用人、折舊及攤銷費用 一 ○ 一 年 第 一 屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 41,452 3,999 1,968 2,342 $ 49,761 $ 34,536 20,005 $ 58,651 4,628 2,851 1,890 $ 68,020 $ 8,657 31,739 季 一 ○ ○ 年 第 一 屬於營業 屬於營業 計 成 本 者 費 用 者 合 $ 100,103 8,627 4,819 4,232 $ 117,781 $ 43,193 51,744 $ 40,571 4,010 1,945 5,605 $ 52,131 $ 26,997 5,443 $ 33,600 3,126 1,960 1,631 $ 40,317 $ 8,286 19,606 季 計 $ 74,171 7,136 3,905 7,236 $ 92,448 $ 35,283 25,049 十八、 每股盈餘 金 稅 一○一年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 無擔保可轉換公司 債 員工認股權 員工分紅 額 （ 分 前 稅 子 ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 $ 64,445 $ 51,683 ( ( 9,587 ) - （接次頁） - 29 - 7,957 ) - 330,302 31,114 36 77 $ 0.20 $ 0.16 （承前頁） 金 稅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純損加潛在 普通股之影響 額 （ 分 前 稅 $ 54,858 一○○年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益 $ 245,349 具稀釋作用潛在普通股 之影響 無擔保可轉換公司 債 ( 110 ) 員工認股權 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期純益加潛在 普通股之影響 $ 245,239 子 ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 $ 43,726 361,529 $ 0.15 $ 0.12 $ 197,570 330,247 $ 0.74 $ 0.60 $ 0.68 $ 0.55 ( 91 ) - $ 197,479 29,853 835 758 361,693 本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號 函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇 以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分 紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄 均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該 潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考 量該等潛在普通股之稀釋作用。 計 算 每 股 盈 餘 時，無 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整。因 追 溯 調 整 ， 一 ○ ○ 年 第 一 季 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 ， 由 0.61 元 及 0.55 元 減 少 為 0.60 元 及 0.55 元 。 - 30 - 十九、 退休金 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例 」之 退 休 金 制 度，係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 ， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 4,321 仟 元 及 3,451 仟 元 。 適用「勞動基準法」之退休金利度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均薪資為 計算基礎。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金， 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專 戶。屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下： (一 ) 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 分 別 為 498 仟 元 及 454 仟 元 。 (二 ) 退 休 基 金 之 變 動 如 下 ： 期初餘額 本期提撥 孳息收入 期末餘額 一○一年第一季 $ 30,538 327 $ 30,865 一○○年第一季 $ 28,729 454 90 $ 29,273 一○一年第一季 $ 4,055 498 ( 327 ) $ 4,226 一○○年第一季 $ 3,694 454 ( 454 ) $ 3,694 (三 ) 應 計 退 休 金 負 債 之 變 動 如 下 ： 期初餘額 本期提列 本期提撥 期末餘額 二十、 金融商品資訊之揭露 (一 ) 公 帄 價 值 之 資 訊：除 下 列 所 述 項 目 外，請 參 閱 資 產 負 債 表 所 列 資 訊 。 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 帳 列 價 值 公 帄 價 值 帳 列 價 值 公 帄 價 值 非衍生性金融商品 金融負債 一年內可執行賣回 權公司債 可轉換公司債 $ 1,359,850 - - 31 - $ 1,491,562 - $ 1,326,245 $ 1,701,900 (二 ) 估 計 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 帄 價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據及帳款、其他應收 款、短期借款、應付票據及帳款及應付費用。 2. 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡市場公開報價時，則以此市場價格為公帄價值；若無市場價 格可供參考時，則用評價方法估計。 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 並 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 頇 以 超 過合理成本之金額方能取得可驗公帄價值，因此公帄價值無法 可靠衡量。 4. 存 出 保 證 金 因 未 來 收 付 金 額 與 帳 面 價 值 相 近 ， 故 以 帳 面 價 值 為 公帄價值。 5. 可 轉 換 公 司 債 以 櫃 檯 買 賣 中 心 三 月 底 收 盤 價 計 算 公 帄 價 值 。 6. 銀 行 借 款 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 帄 價 值 ， 銀 行 借 款 利率屬浮動利率者，其帳面價值即為公帄價值。 (三 ) 決 定 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 中 ， 並 無 同 時 包 含 以 活 絡市場之公開報價直接決定及以評價方法估計者。 (四 ) 於 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 之 當 期 損 益 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 帄 價 值 變 動 而 認 列 之 利 益 分 別 為 18,857 仟 元 及 9,150 仟 元 。 (五 ) 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 公 帄 價 值 風 險 之 金 融 負 債 分 別 為 3,099,002 仟 元 及 1,970,000 仟 元 ； 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 327,157 仟 元 及 590,369 仟 元；一 ○ 一 年 及一○○年三月三十一日具利率變動之現金流量風險之金融負債均 為 680,000 仟 元 。 (六 ) 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 第 一 季 非 以 公 帄 價 值 衡 量 且 公 帄 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ， 其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 44 仟 元 及 23 仟 元 ， 利 息 費 用 總 額 分 別 為 24,803 仟 元 及 15,357 仟 元 。 - 32 - (七 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本公司所持有金融商品之市場風險包括利率風險、匯率風 險及價格風險。 本公司之短期借款將受利率變動之影響；所持有外幣存款 及應收帳款將受市場匯率變動之影響；另所持有之以交易為目 的證券投資公帄價值，將受價格風險影響。 2. 信 用 風 險 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在 影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程 度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司持有之各種金 融商品最大暴險金額與帳面價值相同。本公司信用風險金額係 以資產負債表日公帄價值為正數之合約為評估對象，惟本公司 並無信用風險顯著集中之情形。 3. 流 動 性 風 險 本公司一○一年三月三十一日流動資產雖小於流動負債， 惟營運狀況尚稱穩定，預計透過持續與銀行洽商融資額度以因 應未來營運資金之需求。 本公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡市場，故預 期有流動性風險。本公司投資交易目的之金融資產均具有活絡 市 場，故 預 期 可 輕 易 在 市 場 上 以 接 近 公 帄 價 值 之 價 格 迅 速 出 售。 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本公司所持有之浮動利率資產及負債可能因市場利率變動 而使該資產及負債之未來現金流量產生波動，並導致風險。 - 33 - 二一、 關係人交易 與關係人間重大之交易事項彙總如下： (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 ： 關 係 人 名 稱 美國 Unity Microelectronics, Inc. （UMI） 西薩摩亞雅置投資公司（雅置投資公司） 新加坡 Unity Opto Technology Pte. Ltd.（UOTPL） 韓國 Unity Korea Co., Ltd.（UNITY KOREA） 日商 BOHA Japan Co., Ltd.（BOHA） 喜茂公司 西薩摩亞日聚公司（日聚公司） 美商 Duraled Lighting Technologies Corp.（DURALED） 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. （GIANT EAGLE） 汶萊 United Giant Limited（UNITED GIANT） 欣貝照明股份有限公司 A. Best Corp. 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. （TRUMP MATER） 晉萬光電（深圳）有限公司（晉萬公司） 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited（BILLION BOOM） 佳節公司 捷貫公司 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. （STAND VANTURE） 汶萊 Master Way Enterprise Corp. （MASTER WAY） 汶萊 Full Bright Inc.（FULL BRIGHT） 佑祥光電科技（深圳）有限公司（佑祥 公司） （接次頁） - 34 - 與 本 子公司 公 司 之 關 係 子公司 子公司（已於一○○年十月五日 處分） 子公司（已於一○○年十月五日 處分） 子公司（已於一○○年十月五日 處分） 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司（已於一○○年十月五日 處分） 子公司 孫公司 孫公司 孫公司（已於一○一年二月清算） 孫公司（已於一○○年十二月三 十一日處分） 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 （承前頁） 關 係 人 名 稱 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. （STAND BRIGHT） 汶萊 Sun Metro Investment Limited （SUN METRO） 汶萊 Crystal Group Ltd.（CRYSTAL GROUP） 汶萊 Sky Blue Corporation（SKY BLUE） 汶萊 Sky Legend Co., Ltd.（SKY LEGEND） 汶萊 Sun Alliance Limited（SUN ALLIANCE） 揚州峻茂光電有限公司（揚州峻茂公司） 東華園（吳江）科技有限公司 京東貝（北京）光電科技有限公司 乘進光電(深圳)有限公司 尊煜光電(蘇州)有限公司 光碁科技公司 前源科技公司 杭州鴻雁東貝光電有限公司 香港瑞普公司 Lumens Co., Ltd.（LUMENS） 與 本 孫公司 公 司 之 關 係 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 喜茂公司採權益法評價之被投資 公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 實質關係人 日聚公司及 SUN METRO 採權 益法評價之被投資公司（自九 十八年三月起改為備供出售金 融資產－流動） (二 ) 與 關 係 人 間 重 大 交 易 ： 與 關 係 人 間 之 交 易，除 對 UMI 及 DURALED 之 銷 貨 收 款 期 限 較 一般客戶長且視該等公司資金狀況收款外，以及委託雅置投資公司 與揚州峻茂公司之加工，因未與其他廠商交易，故交易價格、付款 條件無其他廠商可供比較外，原則上其交易價格，收付款條件均與 一般非關係人相當。關係人交易說明如下： - 35 - 一 ○ 一 年 第 一 季 金 額 ％ 1. 銷 2. 進 貨 TRUMP MATER UMI 東華圓公司 其 他 貨 前源科技公司 其 他 3. 製造費用－加工費 揚州峻茂公司 雅置投資公司 4. 推銷費用－佣金支出 UMI 其 他 一 ○ ○ 年 第 一 季 金 額 ％ $190,215 93,416 16,545 6,846 $307,022 19 9 2 1 31 $673,827 41,377 14,306 $729,510 42 3 45 $ 11,901 1,377 $ 13,278 3 3 $ 32,669 5,843 $ 38,512 3 3 $ 40,469 $ 40,469 5 5 $109,714 19,498 $129,212 8 2 10 $ 6 6 $ $ 3,162 3,162 一 ○ 一 年 月 三 十 一 日 收 帳 款 列 其 他 應 收 帳 款 收 款 合 計 數 436,291 $ 544,843 17,330 48,927 29,900 16,573 13,611 6,749 460,370 $ 653,854 一 ○ ○ 年 月 三 十 一 日 收 帳 款 列 其 他 應 收 帳 款 收 款 合 計 數 4,037 $ 777 116,065 1,289,259 2,165 8,639 34,435 10,207 156,702 $1,308,882 $ 3,258 31 3,289 7 7 5. 應 收 票 據 及 帳 款 關 係 人 名 TRUMP MATER UMI 前源科技公司 東華園公司 杭州鴻雁公司 其 他 關 係 人 名 UMI TRUMP MATER 光碁科技 其 他 三 應 帳 列 應 收 佔應收 轉 稱 關係人款項 款項％ 應 $ 981,134 46 $ 66,257 3 29,900 1 16,573 1 13,611 1 6,749 $1,114,224 52 $ 三 應 帳 列 應 收 佔應收 轉 稱 關係人款項 款項％ 應 $ 4,814 $ 1,405,324 52 10,804 44,642 1 $1,465,584 53 $ - 36 - 本公司對關係人超過正常授信期間三個月以上之應收帳款， 已分別轉列為其他應收款。 6. 其 他 應 收 款 － 關 係 人 一 關 係 人 名 TRUMP MATER UMI 其 他 帳 稱 應 $ $ 一 關 係 人 名 揚州峻茂公司 雅置投資公司 TRUMP MATER UMI 光碁科技 其 他 帳 稱 應 $ $ ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 應 收 帳 款 列 其 他 轉 入 其 他 其他應收款 收 款 應 收 款 合 計 ％ $ 436,291 $ 436,291 94 17,330 17,330 4 6,749 4,436 11,185 2 $ 460,370 4,436 $ 464,806 100 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 應 收 帳 款 列 其 他 轉 入 其 他 其他應收款 收 款 應 收 款 合 計 ％ $ 85,554 $ 85,554 29 54,326 54,326 18 116,065 116,065 39 4,037 4,037 1 2,165 2,165 1 34,435 34,435 12 $ 156,702 139,880 $ 296,582 100 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ 7. 應付票據及帳款 揚州峻茂公司 雅置投資公司 前源科技公司 杭州鴻雁公司 其 他 8. 其他流動負債 UMI 喜茂公司 香港瑞普 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ 97,277 89,953 18,805 7,559 3,686 $217,280 6 6 1 1 14 $ 55,870 5,616 $ 61,486 3 3 $124,120 57,215 $181,335 61 28 89 $124,412 17,215 3,217 $144,844 85 11 2 98 - 37 - 9. 於 一 ○ 一 年 第 一 季 出 售 模 具 （ 帳 列 遞 延 費 用 ） 及 固 定 資 產 予 揚 州 峻 茂 公 司 帳 面 價 值 為 67,683 仟 元 ， 出 售 未 產 生 出 售 損 益 。 於 一 ○ ○年第一季出售模具（帳列遞延費用）及固定資產予雅置投資公 司 及 揚 州 峻 茂 公 司 帳 面 價 值 分 別 為 3,255 仟 元 及 74,105 仟 元 ， 出 售皆未產生出售損益。 二二、 質抵押之資產 本公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品： 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 $ 500,387 259,375 187,538 95,574 $ 1,042,874 備供出售金融資產－非流動 備供出售金融資產－流動 土 地 房屋及建築—淨額 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 187,528 98,042 $ 285,570 二三、 外幣金融資產及負債之匯率資訊 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 港 幣 採權益法之長期 股權投資 美 金 人 民 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 日 元 歐 元 採權益法之長期 股權投資貸餘 美 金 $ 49,077 8,409 70,074 29.51 4.685 3.802 $ 1,448,274 39,398 266,422 $ 108,387 49,871 379 29.40 4.511 3.777 $ 3,186,569 224,970 1,433 141,267 6,693 29.51 4.685 4,168,793 31,359 128,839 6,469 29.4 4.511 3,787,856 29,183 32,784 3,832 23,481 4 29.51 4.685 0.3592 39.41 967,461 17,954 8,434 149 16,319 28,701 33,692 488 29.40 4.511 0.358 41.71 479,767 129,469 11,961 20,375 895 29.51 26,419 362 29.40 10,647 - 38 - 二四、 附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 ： 無 。 2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 無 。 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 附 表 一 。 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 附 表 二 。 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無。 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無。 7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：附表三。 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 附 表 四。 9. 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 ....等 相 關 資 訊 ： 附 表 五 。 10. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 ： 請 詳 附 註 五 及 十 三 。 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱、主 要 營 業 項 目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表六。 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益： (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 ： 無。 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 ： 無。 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 ： 請 詳 附 註 二 一 。 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 ： 無 。 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 期 末 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額：無。 - 39 - (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ， 如 勞 務之提供或收受等：無。 二五、營運部門財務資訊 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四 十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，已於合併財務報表揭露此資 訊。 - 40 - 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國一○一年三月三十一日 附表一 持 有 單位：新台幣仟元 之 本 公 司 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價證 券發 行人 之關 係 帳 公 司 債 一詮精密工業股份有限公司 股 列 科 目 期 仟 股 / 仟 單 位帳 － 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 1,500 票 昆盈企業股份有限公司 － 一詮精密工業股份有限公司 － 璨圓光電股份有限公司 － 昆盈企業股份有限公司 茂林光電科技（開曼）股份有限 公司 廣鎵光電股份有限公司 帝寶工業股份有限公司 臺龍電子股份有限公司 － － 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 璨圓光電股份有限公司 － 瀚孙彩晶股份有限公司 － － － － 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流 動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 西薩摩亞日聚公司 子公司 西薩摩亞雅置投資公司 子公司 子公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 喜茂公司 子公司 採權益法之長期股權投資 子公司 採權益法之長期股權投資 美商 Unity Microelectronics Inc. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 United Giant Limited. 子公司 採權益法之長期股權投資 美商 Duraled Lighting 貸餘 Technologies Corp. 子公司 採權益法之長期股權投資 A Best Corp. 前源科技公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 （接次頁） - 41 - 面 140,700 - 739 8,794 4,626 註一 - 8,794 註一 102,697 - 102,697 註一 2,167 59,586 - 59,586 註一 7,245 811 86,216 46,703 - 86,216 46,703 註一 註一 6,630 4,150 5,000 99,449 259,375 52,250 - 99,449 259,375 52,250 註一 註一 註五 15,307 323,437 - 323,437 註五 58,000 124,700 - 124,700 註五 42,583 26,614 58,199 1,913,361 378,103 1,666,199 100 100 100 1,913,361 352,276 1,627,204 註二 註二 註二 150 13,000 ( 463,752 224,707 48,829 25,193 ) 100 100 100 99 2,416 153,993 100 20 $ 註 140,700 47,020 176,450 10,000 註三 $ 金 末 備 額 持股比率％ 市 價 或 股 權 淨 值 ( 463,752 224,707 48,829 26,419 ) 註二 註二 註二 註二 2,416 144,951 註二 註二 （承前頁） 持 有 之 公 杭州鴻雁東貝光電有限公司 聯勝光電股份有限公司 安提亞科技股份有限公司 NANOCRYSTAL TECHNOLOGY INC. 邑昇實業股份有限公司 西薩摩亞雅置投資公 股 票 司 深圳晉萬光電公司 喜茂公司 股 票 松上電子股份有限公司 捷貫公司 前源科技公司 光碁科技公司 薩摩亞凱傑有限公司 啟鼎創投公司 華鼎創投公司 祥敏國際公司 捷貫公司 西薩摩亞日聚公司 期 末 備 仟 股 / 仟 單 位 帳 面 金 額 持股比率％ 市 價 或 股 權 淨 值 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 980 $ 31,359 49 $ 31,359 － 以成本衡量之金融資產－ 2,368 32,014 1 33,863 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 750 8,457 13 8,278 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 2,000 15,295 1 85 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 2,500 48,750 9 35,710 非流動 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價證 券發 行人 之關 係 帳 票 鈶鑫公司 公 司 債 韓國 EPIVALLEY Co., Ltd. 子公司 列 科 目 預付股款 － 備供出售金融資產－非流 動 子公司 採權益法之長期股權投資 與母公司之董事長相同 採權益法之長期股權投資 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 註 註二 註二 註二 註二 註二 - 8,679 - 不適用 － 2,140 4,836 - 4,836 註五 2,444 1,039 14,995 407 41,074 11,212 107,936 55,768 55 2 49 14 41,074 11,212 107,936 37,110 註二 註二 註二 註二 5,000 50,000 2 47,877 註二 8,000 80,000 4 79,723 註二 475 7,125 4 1,922 註二 4,396 51,470 46 51,470 註二 股 股 票 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 汶萊 Full Bright Inc. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 － 無活絡市場之債券投資－ 非流動 5,000 120,692 - 120,692 － 子公司 採權益法之長期股權投資 16,400 309,873 100 309,873 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 500 16,558 100 16,558 註二 子公司 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 12,500 1,400 458,124 30,214 100 100 458,124 30,214 註二 註二 （接次頁） - 42 - （承前頁） 持 有 之 公 期 末 備 仟 股 / 仟 單 位 帳 面 金 額 持股比率％ 市 價 或 股 權 淨 值 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 910 $ 1,906 50 $ 1,906 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價證 券發 行人 之關 係 帳 英屬維京群島 TUK Holdings Co., Ltd. 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. LEDLitek Co., Ltd. 註 註二 註四 50,167 - 50,167 註二 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 備供出售金融資產－流動 61 70,796 18 11,004 註二 3 8,853 11 321 註二 500 - 4 1,703 ) 註二 50 147,550 6 42,062 註二 18 59,020 6 2,281 註二 10,473 309,049 8 277,094 註二 818 204,082 25 129,561 註二 900 51,840 - 51,840 註一 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 1,397 2,000 236,345 59,020 14 236,345 58,447 註一 註二 50 147,550 6 42,062 註二 － － 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 1,817 49 307,522 170 - 307,522 170 註一 註一 － 備供出售金融資產－流動 163 27,582 - 27,582 註一 子公司 採權益法之長期股權投資 - 16,438 100 16,438 註二 美商 Avalent Technologies, Inc. － 韓國 TOPAZ Co., Ltd. － 韓國 Semicon Light Co., Ltd. － 璨揚投資有限公司 － 韓國 Lumens Holding Inc. － 票 汶萊 Stand Vanture 股 Technology Inc. 韓國 Lumens Co., Ltd. 韓國 EPIVALLEY Co., Ltd. 股 票 汶萊 Full Bright INC. 韓國 Lumens Co., Ltd. 股 票 汶萊 Master Way 佑祥光電科技（深圳）有限公司 Enterprise Corp. 目 採權益法之長期股權投資 － 韓國 TOPAZ Co., Ltd. 科 子公司 LEDAZ Co., Ltd. 茂林光電科技（開曼）股份有限 公司 股 票 汶萊 Sun Metro Investments Ltd. 韓國 Lumens Co., Ltd. Pacific Growth Ventures, L.P. 列 － － － － （接次頁） - 43 - ( （承前頁） 持 有 之 公 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價證 券發 行人 之關 係 帳 票 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 股 票 揚州峻茂光電有限公司 列 科 目 期 仟 股 / 仟 單 位帳 面 金 末 備 額 持股比率％ 市 價 或 股 權 淨 值 註 股 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 股 票 汶萊 CRYSTAL 東華圓（吳江）科技有限公司 GROUP LTD. 股 票 汶萊 SKY BLUE 京東貝（北京）光電科技有限公 CORPORATION 司 票 汶萊 United Giant 股 Limited 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 票 汶萊 A. Best Corp. 股 汶萊 SKY LEGEND CO., LTD. 汶萊 SUN ALLIANCE LIMITED 票 汶萊 SKY LEGEND 股 乘進光電（深圳）有限公司 CO., LTD. 股 票 汶萊 SUN 尊煜光電（蘇州）有限公司 ALLIANCE LIMITED 子公司 採權益法之長期股權投資 53,099 $ 1,491,333 100 $ 1,491,333 註二 子公司 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 1,250 3,850 30,583 113,175 100 100 30,583 113,175 註二 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 1,491,333 100 1,491,333 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 30,583 50 30,583 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 113,175 100 113,175 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 10,000 48,829 100 48,829 註二 子公司 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 75 75 1,743 681 100 100 1,743 681 註二 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 1,743 100 1,743 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 681 100 681 註二 註 一 ： 市 價 係 依 台 灣 證 券 交 易 所 、 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 及 韓 國 KOSDAQ 三 月 三 十 一 日 收 盤 （ 市 ） 價 。 註二：股權淨值係按未經會計師核閱之一○一年三月三十一日財務報告帳面淨值計算。 註 三 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1、 US$0.001 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 25,000 仟 股 、 1,400 仟 股 及 39,243 仟 股 。 註 四 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US$0.1 為 17,000 仟 股 。 註五：私募股票係按選擇權評價方式估計。 - 44 - 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年第一季 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 /美 金 仟 元 附表二 期 有 價 證 券 買、賣之公司 帳 列 科 目 交易對象 關 種 類 及 名 稱 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 股 票 汶萊 Stand Bright 採權益法之長 期股權投資 Enterprise Co., Ltd. 股 票 揚州峻茂光電有限 採權益法之長 公司 期股權投資 係 初買 入賣 仟 股 ／ 張 金額（註一） 仟 股 ／ 張 金 － － 49,259 US$ 47,983 3,840 － － - US$ 47,983 - US$ 額仟 股 ／ 張金 3,840 - US$ 3,840 （註二） - 註一：期初及期末餘額係包含金融資產評價損益或權益法投資之調整金額。 註二：係以應收帳款對子公司轉增資。 - 45 - $ 出採 用 權 益 法期 末 評 價 之 額 帳 面 成 本 處分（損）益 仟 股 ／ 張 金額（註一） 增（減）金額 - - $ - - $ - ( US$ 1,286) 53,099 US$ 50,537 - ( US$ 1,286) - US$ 50,537 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年第一季 附表三 單位：新台幣仟元 交 進 （ 銷 ）貨 之 公 司 交 易 對 象關 係 進（銷）貨 金 汶萊 Trump Mater 孫 公 司 Enterprise Ltd. 最終母公司 汶萊 Trump Mater 本 公 司 Enterprise Ltd. 本 公 司 交易條件與一般交易不同 應收（付）票據、帳款 之 情 形 及 原 因 佔總應收（付）備 佔總進（銷） 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票據、帳款 貨 之 比 率 之 比 率 － － 190,215 ) ( 19% ) 次月結 60 天 T/T $ 544,843 25% － 190,215 － 易 銷 貨 進 貨 ($ 情 100% - 46 - 形 次月結 60 天 T/T － － ( 544,843 ) ( 100% ) 註 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民國一○一年三月三十一日 附表四 單位：新台幣仟元 帳列應收款項之公司 交 本 公 司 易 對 象關 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. 孫 公 司 係 應 收 關 係 人 週 款 項 餘 額 $ 981,134 - 47 - 轉 0.19 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項 提 金 額處 理 方 式期 後 收 回 金 額呆 $ 847,141 積極催收款 $ 56,056 列 帳 備 金 $ 32,529 抵 額 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 民國一○一年第一季 附表五 單位：新台幣仟元 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 本 公 司 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 喜茂公司 西薩摩亞日聚公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 前源科技公司 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品之 投資 美 國 發光二極體產品銷售 台 灣 發光二極體相關產品之 投資 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品之 投資 美 國 發光二極體產品銷售 台 灣 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Ltd. 杭州鴻雁東貝光電有限公 司 A. Best Corp. 捷貫公司 汶 萊 光纖通訊關鍵元件與模 組之設計、研發、生 產及銷售 投資海外各項事項 汶 萊 中國杭州市 投資海外各項事項 發光二極體產品銷售 汶 台 萊 灣 光碁科技公司 台 灣 前源科技公司 台 灣 捷貫公司 鈶鑫公司 台 灣 西薩摩亞日聚公司 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 汶 萊 投資海外各項事項 發光二極體相關產品之 投資 電子零組件之製造加工 及買賣 光纖通訊關鍵元件與模 組之設計、研發、生 產及銷售 發光二極體及電子零組 件之製造加工及買賣 投資海外各項事業 喜茂公司 原 本 始 投 資 金 額期 末 期 期 末上 期 期 末股數（仟股）比 $ 874,319 $ 874,319 26,614 持 率帳 100 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 面 金 額本 期 損 益投 資 損 益 $ 378,103 ( $ 15,781 ) ( $ 15,781 ) 子公司 326,057 326,057 176,450 100 224,707 470,200 470,200 47,020 100 463,752 3,461 3,461 子公司 1,417,134 1,493,158 42,583 100 1,913,361 31,283 31,283 子公司 143,554 143,554 註一 99 - 子公司 101,103 101,103 13,000 20 153,993 1,807,447 1,694,129 58,199 100 1,666,199 307,300 30,576 307,300 30,576 10,000 980 100 49 48,829 31,359 4,315 27,209 4,315 27,209 150 2,444 100 55 2,416 41,074 ( ( 1,524 ) 17,143 ) 169,300 169,300 14,995 49 107,936 ( 10,932 ) 不適用 13,859 13,859 1,039 2 11,212 51,138 不適用 25,006 25,006 4,396 46 51,470 US$ 16,400 US$ 16,400 16,400 100 309,873 （接次頁） - 48 - ( ( 203 ) 25,193 ) ( 51,138 ( 32,729 ) ( 158 2,484 ( 8,551 ) - 203 ) 子公司 10,127 採權益法評價之 被投資公司 17,966 ) 子公司 158 1,217 ( 註 1,524 ) 不適用 不適用 不適用 子公司 採權益法評價之 被投資公司 子公司 子公司 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 子公司 （承前頁） 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 汶萊 Full Bright Inc. 英屬維京群島 TUK Holdings CO., Ltd. 美商 Duraled Lighiting Technologies Corp 佑祥光電科技（深圳）有 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 限公司 汶 萊 投資海外各項事業 始 投 資 金 額期 末 期 期 末上 期 期 末股數（仟股）比 US$ 500 US$ 500 500 汶 萊 投資海外各項事業 US$ 12,357 US$ 12,357 汶 萊 投資海外各項事業 英屬維京群島 投資海外各項事業 US$ US$ 1,400 1,012 US$ US$ 1,400 1,012 1,400 910 100 50 30,214 1,906 - 不適用 不適用 美 發光二極體產品銷售 US$ 1,700 US$ 1,700 註二 - 50,167 - 不適用 子公司 採權益法評價之 被投資公司 子公司 大陸深圳市 發光二極體等相關產品 之銷售 US$ 500 US$ 500 - 100 16,438 ( 7,696 ) 不適用 子公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶 萊 投資海外各項事業 US$ 53,379 US$ 49,539 53,099 100 1,491,333 ( 32,441 ) 不適用 子公司 汶 萊 投資海外各項事業 US$ 1,250 US$ 1,250 1,250 100 30,583 ( 367 ) 不適用 子公司 汶 萊 投資海外各項事業 US$ 3,850 US$ 3,850 3,850 100 113,175 ( 80 ) 不適用 子公司 大陸揚州市 發光二極體產品製造及 銷售 US$ 53,379 US$ 49,539 - 100 1,491,333 ( 32,441 ) 不適用 子公司 東華圓（吳江）科技公司 大陸吳江巿 發光二極體產品製造及 銷售 發光二極體產品製造及 銷售 發光二極體等相關產品 之銷售 投資海外各項事業 US$ 1,250 US$ 1,250 - 50 30,583 ( 367 ) 不適用 子公司 US$ 3,850 US$ 3,850 - 100 113,175 ( 80 ) 不適用 子公司 US$ 10,000 US$ 10,000 10,000 100 48,829 不適用 子公司 US$ 75 US$ 75 75 100 1,743 ( 31 ) 不適用 子公司 投資海外各項事業 US$ 75 US$ 75 75 100 681 ( 1,494 ) 不適用 子公司 發光二極體產品銷售 US$ 75 US$ 75 - 100 1,743 ( 31 ) 不適用 子公司 發光二極體產品銷售 US$ 75 US$ 75 - 100 681 ( 1,494 ) 不適用 子公司 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 西薩摩亞日聚公司 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 汶萊 United Giant Limited 汶萊 A. Best Corp. 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 揚州峻茂光電公司 國 京東貝（北京）光電科技 大陸北京市 公司 汶 萊 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 萊 汶萊 SKY LEGEND CO., 汶 LTD. 汶 萊 汶萊 SUN ALLIANCE LTD. 汶萊 SKY LEGEND 乘進光電（深圳）有限公 大陸深圳市 CO., LTD. 司 尊煜光電（蘇州）有限公 大陸蘇州市 汶萊 SUN 司 ALLIANCE LTD. 原 本 持 率帳 100 12,500 100 458,124 - 不適用 子公司 註 一 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1、 US$0.001 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 25,000 仟 股 、 1,400 仟 股 及 39,243 仟 股 。 註 二 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US$0.1 為 17,000 仟 股 。 - 49 - 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 面 金 額本 期 損 益投 資 損 益 $ 16,558 ($ 7,696 ) 不適用 子公司 158 註 東貝光電科技股份有限公司 赴大陸投資資訊 民國一○一年第一季 附表六 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 (一) 深圳市龍崗區 發光二極體等相關 南澳悠特電子 產品之加工 廠 資 方 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接 本 期 認 列 期 末 投 資 截至本期止已 式自 台 灣 匯 出 台 灣 匯 出 累 積 或間接投資 投 資 損 益 帳 面 價 值 出收 回 投 資 金 額 之持股比例 （ 註 二 ） （ 註 二 ） 匯 回 投 資 收 益 累積投資金額 匯 - $ - - US$ 3,840 - US$ 53,379 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% 500 - - US$ (五) 江蘇璨揚光電 發光二極體等相關 US$ 60,000 透過西薩摩亞子 US$ 10,473 產品之製造 有限公司 公司日聚投入 營運資金 - - US$ 10,473 本公司子公 司間接持 股 10% - US$ 980 本公司直接 持股 49% - US$ 1,250 本公司孫公 ( 司直接持 股 50% 註一 經由雅置投資公 $ 司投入營運資 金 (二) 東莞協盈電腦 電腦週邊產品之製 HK$ 30,000 透過台灣子公司 US$ 造及銷售 有限公司 喜茂公司轉投 資第三地區現 有公司再投資 大陸公司 - 1,024 (三) 揚州峻茂光電 發光二極體等相關 RMB 355,806 透過汶萊孫公司 US$ 49,539 有限公司 產品之製造及 Stand Bright Enterprise 銷售 Co., Ltd.投入 營運資金 (四) 佑祥光電科技 發光二極體等相關 RMB 3,452 透過汶萊孫公司 US$ （深圳）有限 產品之銷售 Master Way Enterprise 公司 Corp. 投 入 營 運資金 (六) 杭州鴻雁東貝 發光二極體等相關 US$ 光電科技有限 產品之銷售 公司 $ 2,000 本公司直接投入 US$ 營運資金 980 (七) 東華圓（吳江）發光二極體等相關 RMB 16,438 透過汶萊孫公司 US$ 科技有限公司 產 品 之 製 造 及 CRYSTAL GROUP LTD. 銷售 投入營運資金 1,250 US$ $ - - - （接次頁） - 50 - $ $ - － 1,024 本公司子公 司間接持 股 14% 500 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% $ - - $ - 38,297 $ US$ - 1,069 32,441 ) 1,491,333 - 7,696 ) 16,438 - - 309,049 - 1,217 31,359 367 ) 30,583 $ - - （承前頁） 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接 本 期 認 列 期 末 投 資 截至本期止已 資 方 式自 台 灣 匯 出 台 灣 匯 出 累 積 或間接投資 投 資 損 益 帳 面 價 值 出收 回 投 資 金 額 之持股比例 （ 註 二 ） （ 註 二 ） 匯 回 投 資 收 益 累積投資金額 匯 (八) 京東貝（北京）發光二極體等相關 RMB 25,228 透過汶萊孫公司 US$ 3,850 $ $ US$ 3,850 本公司孫公 ( $ 80 ) $ 113,175 $ 光電科技有限 產 品 之 製 造 及 司直接持 SKY BLUE CORPORATI 銷售 公司 股 100% ON.投入營運 資金 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 (九) 乘進光電（深 發光二極體等相關 RMB 圳）有限公司 產品之銷售 476 透過汶萊孫公司 SKY LEGEND CO., LTD. 投 入營運資金 US$ 75 - - US$ 75 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% 31 ) 1,743 - (十) 尊煜光電（蘇 發光二極體等相關 RMB 州）有限公司 產品之銷售 480 透過汶萊孫公司 SUN ALLIANCE LIMITED 投 入營運資金 US$ 75 - - US$ 75 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% 1,494 ) 681 - 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 (一) (二) (三)～(十)US$70,582 濟 准 部 投 投 資 註一 註三 US$83,533 審 金 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 註一 註三 $3,333,749（註四） 註 一 ： 深 圳 市 龍 崗 區 南 澳 悠 特 電 子 廠 係 由 本 公 司 持 股 100%之 子 公 司 設 立 之 來 料 加 工 廠 ， 故 無 實 收 資 本 額 及 投 資 帳 面 價 值 。 註二：係子公司帳載金額，按未經會計師核閱之財務報表為認列基礎。 註三：係透過台灣子公司轉投資。 註 四 ： 依 據 投 審 會 「 大 陸 地 區 從 事 技 術 合 作 審 查 原 則 」 規 定 為 淨 值 或 合 併 淨 值 之 60%計 算 。 - 51 -