股票代碼：5471 松翰科技股份有限公司 及其子公司 合併財務報表 民國一○○ 及九十 九 年前 三 季 （未經會計師核閱 ） 地址：新竹縣竹北 市 台元 街 三十 六 號十 樓 之 一 電 話 ：（ ○ 三 ） 五 六 ○ ○ 八 八 八 -1- §目 錄§ 項 目 一、封 面 二、目 錄 三、合併資產負債 表 四、合併損益表 五、合併股東權益 變動 表 六、合併現金流量 表 七、合併財務報表 附註 (一 ) 公 司 沿 革 及 營 業 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 之 災 害 損 失 (九 ) 重 大 之 期 後 事 項 (十 ) 其 他 (十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 4. 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交易往來情形 (十 二 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 -2- 頁 次 財 務 附 註 報 表 編 號 1 2 3 4～ 5 6～ 7 - 8 9 9～ 17 17 18 18 一 二 三～十三 十四 十五 十六 - - 18 十七 18～ 19 十八 松翰科技股份有限公司及其子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國一○○年及九十九年九月三十日 （未經會計師核閱） 單 位 ： 除 每 股面額 為新台 幣 元 外 ， 餘 係仟元 代 碼 資 產 流動資產 1100 現金及約當現金（附註三） 1320 備供出售金融資產－流動（附註 四） 1120 應收票據（附註二） 1140 應收帳款－減備抵呆帳 3,353 仟元後 之淨額（附註二及十四） 120X 存貨－淨額（附註五） 1286 遞延所得稅資產－流動 1291 質押定存單（附註十五） 1298 預付款項及其他流動資產 11XX 流動資產合計 14XX 長期投資 採權益法計價之長期股權投資（附 註六） 以成本衡量之金融資產－非流動 （附註七） 長期投資合計 1501 1521 1571 1681 15X1 15X9 15XX 固定資產（附註八及十五） 成 本 土 地 房屋及建築 生財器具 什項設備 成本合計 減：累計折舊 固定資產淨額 1800 1810 1838 1860 1888 18XX 其他資產 出租資產－淨額（附註九） 閒置資產－淨額（附註十） 遞延費用－淨額 遞延所得稅資產－非流動 其 他 其他資產合計 1XXX 資 1421 1480 產 總 計 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ 九 十 九 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ $ 1,173,675 31 $ 1,336,808 33 544,560 324 14 - 449,110 658 11 - 496,470 498,464 97,693 91,000 53,452 2,955,638 13 13 3 2 1 77 585,602 511,288 106,137 101,000 62,540 3,153,143 14 12 3 2 2 77 34,651 1 45,625 1 34 34,685 1 34 45,659 1 110,192 358,160 129,056 6,263 603,671 144,467 459,204 3 9 4 16 4 12 110,192 343,634 127,417 8,608 589,851 122,907 466,944 3 8 3 14 3 11 212,272 1,523 59,800 98,414 13,382 385,391 5 2 3 10 188,295 35,527 32,893 178,614 15,540 450,869 5 1 1 4 11 $ 3,834,918 100 $ 4,116,615 100 代 碼 2120 2140 2160 2170 2280 21XX 負 債 及 股 東 流動負債 應付票據 應付帳款（附註十五） 應付所得稅 應付費用（附註十一） 其他流動負債 流動負債合計 2810 2820 28XX 2XXX 3110 3210 3310 3320 3350 33XX 3420 3450 34XX 3610 3XXX 權 益 57,694 170,802 36,883 289,275 5,195 559,849 2 4 1 8 15 其他負債 應計退休金負債 存入保證金（附註九） 其他負債合計 21,682 35,194 56,876 負債合計 股東權益（附註十一） 股本－每股面額 10 元；額定 250,000 仟股；發行 167,877 仟股 資本公積－發行股票溢價 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融資產未實現損失 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董 事 長 ： 陳 賢哲 經 理 人 ： 熊 健怡 會 計 主 管 ： 林秀玲 -3- 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ $ ( 九 十 九 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ 101,478 237,849 49,784 342,382 3,744 735,237 3 6 1 8 18 1 1 22,668 31,116 53,784 1 1 616,725 16 789,021 19 1,678,770 62,661 44 2 1,678,770 62,661 41 2 726,031 12,816 732,422 1,471,269 19 19 38 645,827 919,175 1,565,002 16 22 38 14,639 9,146 ) 5,493 3,218,193 3,218,193 84 84 9,575 4,566 ) 5,009 3,311,442 16,152 3,327,594 81 81 $ 3,834,918 100 $ ( $ 4,116,615 100 松翰科技股份有限 公 司及 其 子公 司 合 併 損 益 表 民國一○○年及九 十 九年 一 月一 日 至九 月 三 十日 （未經會計師核閱 ） 單位：除合併每股 盈 餘為 新 台幣元外，餘係仟 元 代碼 4110 銷貨收入總額 4170 減：銷貨退回及折讓 一 ○ ○ 年 前 三 季 金 額 ％ $2,903,597 100 九 十 九 年 前 三 季 金 額 ％ $3,388,901 100 5,606 - 2,945 - 4000 銷貨收入淨額（附註十四） 2,897,991 100 3,385,956 100 5000 銷貨成本（附註五） 1,729,453 60 1,893,048 56 5910 銷貨毛利 1,168,538 40 1,492,908 44 53,033 75,343 466,188 594,564 2 2 16 20 54,930 85,683 556,600 697,213 2 3 16 21 573,974 20 795,695 23 8,008 27,716 7,117 17,513 1 1 6,963 7,308 11,034 6,379 1 - 60,354 2 31,684 1 6100 6200 6300 6000 營業費用 行銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 6900 營業利益 7110 7160 7210 7250 7480 7100 營業外收入及利益 利息收入 兌換淨益 租金收入 呆帳轉回利益 其 他 營業外收入及利益 合計 （接次頁） -4- （承前頁） 一 ○ ○ 年 前 三 季 金 額 ％ 代碼 7520 營業外費用及損失 採權益法認列之投資損 失（附註六） 兌換淨損 其他（附註十） 營業外費用及損失 合計 619 4,252 - 4,871 7900 稅前利益 8110 所 得 稅 7560 7880 7500 $ 960 9,564 3,976 - - 14,500 - 629,457 22 812,879 24 125,006 5 116,106 3 $ 504,451 17 $ 696,773 21 $ 505,315 ( 864 ) $ 504,451 17 17 $ 696,000 773 $ 696,773 21 21 9600 合併總純益 9601 9602 歸屬予： 母公司股東 少數股權 代碼 稅 合併每股盈餘（附註十二） 9750 合併基本每股盈餘 9850 合併稀釋每股盈餘 九 十 九 年 前 三 季 金 額 ％ 前 稅 $ 3.75 $ 3.63 後 $ 3.01 $ 2.91 $ 稅 前 稅 $ 4.84 $ 4.71 後附之附註係本合 併 財務 報 表之 一 部分 。 董事長：陳賢哲 經理人：熊健怡 -5- 會計主管：林秀玲 後 $ 4.15 $ 4.04 松翰科技股份有限 公 司及 其 子公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國一○○年及九 十 九年 一 月一 日 至九 月 三 十日 （未經會計師核閱 ） 單位：新台幣仟元 營業活動之現金流量 合併總純益 折舊及攤銷 呆帳轉回利益 存貨跌價損失（回升利益） 存貨報廢損失 處分投資淨益 處分資產淨損 採權益法認列之投資損失 轉回退休金 遞延所得稅 資產及負債之淨變動 公帄價值變動列入損益之金融資產 －流動 應收票據 應收帳款 存 貨 預付款項及其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 購入備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 購置固定資產 處分資產價款 質押定存單減少（增加） 一 ○ ○ 年 前 三 季 九 十 九 年 前 三 季 $ 504,451 34,910 905 16,130 ( 343 ) 783 619 ( 819 ) 85,890 $ 696,773 37,942 ( 11,034 ) ( 13,213 ) 2,877 ( 1,441 ) 207 960 ( 532 ) 65,545 2,127 389 35,833 ) 18,160 930 40,209 ) 76,957 ) 21,438 ) 6,096 ) 1,203 484,802 186 5,998 17,284 ) 245,095 ) 27,541 ) 15,285 47,926 ) 17,984 65,614 2,147 ) 543,158 ( ( ( ( ( ( ( （接次頁） -6- 6,000 ) 6,420 7,668 ) 6,720 10,000 ( ( ( ( ( ( ( 150,594 39,455 ) 400 ) （承前頁） 一 ○ ○ 年 前 三 季 ( $ 48,559 ) 1,291 ( 37,796 ) 遞延費用增加 其他資產減少（增加） 投資活動之淨現金流入（出） 融資活動之現金流量 存入保證金增加 發放現金股利 子公司清算退回少數股權款 融資活動之淨現金流出 ( ( ( 5,634 705,084 ) 12,269 ) 711,719 ) 現金及約當現金淨減少 ( 匯率影響數 九 十 九 年 前 三 季 ($ 6,834 ) ( 2,595 ) 101,310 ( 5,668 671,508 ) 665,840 ) 264,713 ) ( 21,372 ) 10,564 ( 1,884 ) ( 期初現金及約當現金餘額 1,427,824 1,360,064 期末現金及約當現金餘額 $1,173,675 $1,336,808 現金流量資訊之補充揭露 支付所得稅 $ 60,559 $ 32,577 不影響現金流量之投資及融資活動 出租資產轉列閒置資產 閒置資產轉列出租資產 $ $ 577 - $ $ 26,571 後附之附註係本合 併 財務 報 表之 一 部分 。 董事長：陳賢哲 經理人：熊健怡 -7- 會計主管：林秀玲 松翰科技股份有限 公 司及 其 子公 司 合併財務報表附註 民國一○○及九十 九 年前 三 季 （除另予註明者外 ， 金額 係 以新 台 幣仟 元 為 單位 ） （未經會計師核閱 ） 一、 重要會計政策之彙 總 說明 本 合 併財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人財 務 報 告 編 製 準 則 及 行 政 院金 融 監 督 管 理 委 員 會 九 十 六 年 十 一 月 十 五 日 金 管 證 六 字 第 09 600 640 2 0 號 令 暨 一 般 公認 會 計 原 則 編 製 。 除 附 註 二所 述 之 會 計 變 動 外 ， 母 公 司及 其 子 公 司 一○ ○ 及 九 十 九 年 前 三 季 所 採用 之 會 計 政 策 分 別 與 九 十 九及 九十八年度合併財 務 報表 相 同。 一 ○ ○ 及九 十 九 年 前 三 季 併 入 合 併 財務 報 表 個 體 包 括 母 公 司 、英 屬 維 京 松 翰 半導 體 公 司 、 松 翰 控 股 公 司 、松 翰 科 技 （ 成 都 ） 公 司 、松 翰 科 技 （ 深 圳） 公 司 、 健 懋 投 資 公 司 及 翰京 科 技 公 司 之 帳 目 ； 惟 對翰 京 科 技 公 司 ，持 股 雖 未 達 百 分 之 五 十 ， 但母 公 司 對 其 具 有 實 質 控 制力 而構成母子公司關 係 。 一 ○ ○及 九 十 九 年 前 三 季 納 入 合 併財 務 報 表 之 母 公 司 及 其 子 公司 投資關係及持股比 例 如下 所 示： 松翰科技股份有限公司 （母公司） 100% 100% 英屬維京松翰半導體有限公司 （英屬維京松翰半導體公司） 健懋投資股份有限公司 （健懋投資公司） 100% 49% 翰京科技股份有限公司 （翰京科技公司）（註） 松翰控股有限公司 （松翰控股公司） 100% 松翰科技（成都）有限公司 （松翰科技（成都）公司） 100% 松翰科技（深圳）有限公司 （松翰科技（深圳）公司） 註：翰京科技公司 已 於一 ○ ○年 四 月十 五 日 清算 完 結。 -8- 二、 會計變動之理由及 其 影響 金融商品之會計處 理 母 公 司及 其 子 公 司 自 一 ○ ○ 年 一 月一 日 貣 採 用 新 修 訂 之 財 務 會計 準 則 公 報 第 三 十 四 號「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」 。主 要 之 修 訂 包 括 ( 一 ) 將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍；( 二 )增 訂 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融資 產 於 債 務 困 難 修 改 條 款 時之 減 損 規 範 。 此 項 會 計 變 動， 對一○○年前三季 之 合併 總 純益 及 稅後 合 併 基本 每 股盈 餘 並無 影 響。 營運部門資訊之揭 露 母 公 司及 其 子 公 司 自 一 ○ ○ 年 一 月一 日 貣 ， 採 用 新 發 布 之 財 務會 計 準 則 公 報第 四 十 一 號 「 營 運 部 門 資 訊之 揭 露 」 。 該 公 報 之 規 定 係以 管理 階層 制 定營 運事 項決 策 時所 使用 之 企業 組成 部 分相 關資 訊 為基 礎 ， 營 運 部門 之 辨 識 則 以 主 要 營 運 決 策者 定 期 複 核 用 以 分 配 資 源 予部 門 與 評 量 績效 之 內 部 報 告 為 基 礎 。 該 公報 係 取 代 財 務 會 計 準 則 公 報第 二 十 號 「 部門 別 財 務 資 訊 之 揭 露 」 ， 採用 該 公 報 僅 對 母 公 司 及 其 子公 司 部 門 別 資訊 之 報 導 方 式 產 生 改 變 ， 母公 司 及 其 子 公 司 亦 配 合 重 編九 十九年前三季之部 門 資訊 。 三、 現金及約當現金 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 現 金 庫存現金 銀行支票及活期存款 銀行定期存款 $ 約當現金 附買回債券 302 434,576 707,220 1,142,098 九 十 九 年 九 月 三 十 日 $ 385 459,702 813,274 1,273,361 31,577 $ 1,173,675 63,447 $ 1,336,808 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $ 443,134 101,426 $ 544,560 九 十 九 年 九 月 三 十 日 $ 347,065 102,045 $ 449,110 四、 備供出售金融資產 － 流動 國內外基金受益憑證 公 司 債 -9- 母 公 司 於九 十 八 年 四 月 購 買 台 灣 電 力股 份 有 限 公 司 所 發 行 之 五年 期 公 司 債，票 面 及 有 效 利 率 皆 為 1 .61 %；另 於 九 十 八 年 五 月 購 買 台 灣 塑 膠工 業股 份 有限 公司 所 發行 之五 年期 公 司債 ，票 面 及有 效利 率 皆為 1.85%。 五、 存貨－淨額 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $ 1,941 131,849 198,847 165,827 $ 498,464 購進成品 製 成 品 在 製 品 原 料 九 十 九 年 九 月 三 十 日 $ 1,373 119,207 301,118 89,590 $ 511,288 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 九 月 底 之 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 114 ,1 48 仟 元 及 78,684 仟 元 。 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 前 三 季 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 1 ,72 9,4 53 仟 元 及 1, 893 ,048 仟 元。一 ○ ○ 年 前 三 季 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 損 失 905 仟 元 及 存 貨 報 廢 損 失 1 6,1 30 仟 元 ； 九 十 九 年 前 三 季 之 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 1 3,2 13 仟 元 （ 主 要 係 因 處 分 提 列 跌 價 損 失 之 存 貨 所 致 ） 及 存 貨 報 廢 損 失 2,8 77 仟 元 。 六、 採權益法計價之長 期 股權 投 資 一 ○ ○ 年九 月三 十 日 帳 列 金 額 持股％ 非上市（櫃）公司 寶典創業投資公司 $ 34,651 20.98 九 十 九 年九 月三 十 日 帳 列 金 額 持股％ $ 45,625 20.98 上 述 採權 益 法 計 價 之 長 期 股 權 投 資及 其 相 關 之 投 資 損 失 ， 係 依被 投資公司同期間未 經 會計 師 核閱 之 財務 報 表 計算 。 七、 以成本衡量之金融 資 產— 非 流動 一 ○ ○ 年九 月三 十 日 帳 列 金 額 持股％ 非上市（櫃）公司 瀚邦科技公司 德積科技公司 $ $ - 10 - 34 34 0.57 九 十 九 年九 月三 十 日 帳 列 金 額 持股％ $ $ 34 34 0.57 母 公 司及 其 子 公 司 所 持 有 之 上 述 股票 投 資 ， 因 無 活 絡 市 場 公 開報 價且其公帄價值無 法 可靠 衡 量， 故 以成 本 衡 量。 八、 固定資產 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 九 十 九 年 九 月 三 十 日 $ 36,236 102,423 5,808 $ 144,467 $ 24,867 91,028 7,012 $ 122,907 累計折舊 房屋及建築 生財器具 什項設備 曾 孫 公 司松 翰 科 技 （ 成 都 ） 公 司 於 一○ ○ 年 七 月 與 成 都 高 新 置業 有 限 公 司 簽 訂房 屋 買 賣 契 約 書 ， 購 買 座 落於 成 都 市 高 新 區 青 年 一 號十 八 樓 及 青 年 二 號 二 十 八 樓 共 計 二 戶 ， 總 價 款 為 人 民 幣 97 3 仟 元 ， 用 來 作為員工宿舍。已 於 一○ ○ 年七 月 完成 交 屋 ，款 項 業已 全 數支 付 。 曾 孫 公 司松 翰 科 技 （ 深 圳 ） 公 司 於 九十 九 年 二 月 購 買 座 落 於 深圳 市 南 山 區 深 圳 灣 二 路 與 白 石 路 交 匯 處 御 景 東 方 花 園 3 號 6 樓 之 E，總 價 款 為 人 民 幣 6 ,800 仟 元，用 來 作 為 員 工 宿 舍。已 於 九 十 九 年 三 月 完 成 過 戶登記，款項業已 全 數支 付 。 九、 出租資產－淨額 成 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 九 十 九 年 九 月 三 十 日 $ 116,539 120,250 236,789 24,517 $ 212,272 $ 98,883 109,065 207,948 19,653 $ 188,295 本 土 地 房屋及建築 減：累計折舊－房屋及建築 截至一○○年九 月底 止 ，出 租 情形 彙 總 如下 ： 租 金 之 計 算 及 收 取 方 法 依市場行情議定並按月收取 未 來 三 年 應 一○○年第四季 一○一年 一○二年 - 11 - 收 租 金 總 額 $ 2,790 8,675 6,362 $ 17,827 於 一○ ○ 及 九 十 九 年 九 月 底 止 ， 母 公 司 及 其 子公 司 收 取 之 存 入 保 證 金 分 別 為 1,779 仟 元 及 1 ,591 仟 元 。 十、 閒置資產－淨額 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 成 九 十 九 年 九 月 三 十 日 本 $ 土 地 房屋及建築 減：累計折舊－房屋及建築 $ 1,085 547 1,632 109 1,523 $ 23,188 14,454 37,642 2,115 $ 35,527 母 公 司 於一 ○ ○ 年 前 三 季 將 包 含 於 閒置 資 產 之 土 地 與 房 屋 及 建築 出 售 予 兆 廣 國際 股 份 有 限 公 司 ， 處 分 價 款係 依 買 賣 雙 方 簽 訂 之 合 約價 格 扣 除 必 要 成 本 後 之 淨 額 為 6, 720 仟 元，處 分 淨 損 為 729 仟 元（ 包 含 於 營 業 外 費 用 及 損 失 － 其 他 項 下 ）， 已 完 成 過 戶 且 款 項 業 已 全 數 收 取 。 十一、 股東權益 資本公積 依 照 法 令 規定 ， 資 本 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 外， 不 得 使 用 ， 但 超 過 票 面 金 額 發 行 股票 所 得 之 溢 額 產 生 之 資 本 公 積 ，得 撥 充 股 本 ， 其 撥 充 股本，每年以實收 股 本之 一 定比 率 為限 。 盈餘分配及股利政 策 依 母 公司 章 程 規 定 ， 每 年 度 決 算 如有 盈 餘 ， 除 依 法 繳 納 一 切 稅捐 及 彌 補 以 往年 度 虧 損 外 ， 次 提 百 分 之 十為 法 定 盈 餘 公 積 及 依 主 管 機關 規定提撥或迴轉特 別 盈餘 公 積， 其 餘數 連 同 上一 年 度累 積 未分 配 盈餘 按下列方式分派之 ： (一 ) 員 工 紅 利 百 分 之 十 以 上 。 (二 ) 董 事 、 監 察 人 酬 勞 金 百 分 之 五 以 下 。 (三 ) 餘 為 股 東 股 利 ， 其 中 現 金 股 利 不 得 低 於 股 利 總 數 之 百 分 之 十 。 母公 司 係配 合整 體環 境 及產 業成 長 性， 並配 合 公司 長期 財 務規 劃 ， 以 求 永續 經 營 及 穩 定 發 展 ， 係 採 剩餘 股 利 政 策 ， 其 中 現 金 股 利以 - 12 - 不 得 低 於 當年 度 股 利 總 數 之 百 分 之 十 為原 則 ， 惟 此 項 盈 餘 分 配 之 種類 及比率，得視當年 度 實際 獲 利及 資 金狀 況 ， 經股 東 會決 議 之。 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 前 三 季 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 1 04, 451 仟 元 及 14 8,9 85 仟 元 ； 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 均 為 7, 500 仟 元 。 前 述 員 工 紅 利 及 董監 酬 勞 係 依 公 司 營 運 狀 況 、員 工 貢 獻 度 並 與 同 業 比 較 以及 公司 制定 之 盈餘 分配 政策 ， 按稅 後純 益 提撥 百分 之 十法 定盈 餘 公積 後， 衡 量 可 能 發 放 之 比 率 基 礎 ，分 別 依 分 配 比 率 1 0% 以 上 及 5 %以 下 計 算 。 年 度 終了 後 ， 董 事 會 決 議 之 發 放 金額 有 重 大 變 動 時 ， 該 變 動 調整 原 提 列 年 度費 用 ， 於 股 東 會 決 議 日 時 ，若 金 額 仍 有 變 動 ， 則 依 會 計估 計 變 動 處 理， 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入帳 。 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發放 員 工 紅 利 ，股 票 紅 利 股 數 按 決 議 紅 利 之金 額 除 以 股 票 公 帄 價 值 決 定， 股 票 公 帄 價值 係 指 股 東 會 決 議 日 前 一 日之 收 盤 價 （ 考 量 除 權 除 息 之影 響 後 ）。 母 公 司 股東 常 會 分 別 於 一 ○ ○ 年 六 月二 十 二 日 及 九 十 九 年 六 月十 五 日 決 議 通 過， 母 公 司 董 事 會 於 一 ○ ○ 年三 月 二 十 五 日 及 九 十 九 年三 月十二日擬議之九 十 九及 九 十八 年 度盈 餘 分 配案 如 下： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 普通股現金股利 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 九十九年度 九十八年度 $ 80,204 $ 75,434 12,816 705,084 671,508 $ 4.20 $ 4.00 母 公 司 分別 於 一 ○ ○ 年 六 月 二 十 二 日及 九 十 九 年 六 月 十 五 日 之股 東會決議配發九十 九 及九 十 八年 度 員工 紅 利 及董 監 酬勞 如 下： 員工紅利 董監酬勞 九 十 九 年 度 九 十 八 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 $ 173,997 $ $ 160,000 $ 10,000 10,000 - 前 述 股 東會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董監 酬 勞 與 九 十 九 及 九 十 八年 度母公司財務報表 認 列之 員 工紅 利 及董 監 酬 勞並 無 差異 。 有 關 母 公司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬勞 資訊，請至台灣證 券 交易 所 「公 開 資訊 觀 測 站」 查 詢。 - 13 - 母 公 司 分配 盈 餘 時 ， 依 法 令 規 定 就 股東 權 益 減 項 （ 包 括 金 融 資產 未 實 現 損 失 及累 積 換 算 調 整 數 ） 餘 額 提 列特 別 盈 餘 公 積 。 嗣 後 股 東權 益 減 項 金 額 如 有 減 少，可 就 減 少 金 額 自 特 別 盈 餘 公 積 轉 回 未 分 配 盈 餘 。 法 定 盈 餘公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司實 收 股 本 總 額 時 為 止 。 法定 盈 餘 公 積 得 用以 彌 補 虧 損 ； 當 其 餘 額 已 達實 收 股 本 百 分 之 五 十 時 ，得 以其半數撥充股本 。 母公 司 分配 未分 配 盈餘 時， 除屬 非 中華 民國 境 內居 住者 之 股東 外 ， 其 餘 股 東可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣抵 稅額。 十二、 合併每股盈餘 單位：新台幣元 一 ○ ○ 年 前 三 季 九 十 九 年 前 三 季 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 $ 3.75 $ 3.01 $ 4.84 $ 4.15 $ 3.63 $ 2.91 $ 4.71 $ 4.04 合併基本每股盈餘 合併稀釋每股盈餘 計算合併每股盈 餘之 分 子及 分 母揭 露 如 下： 金 稅 一○○年前三季 合併基本每股盈餘 屬於普通股股東之 母公司本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 合併稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 母公司本期純益 加潛在普通股之 影響 額 （ 分 前 稅 子 ） 股數（分母） 合併每股盈餘（元） 後 （ 仟股 ） 稅 前 稅 後 $630,326 $505,315 167,877 - - 5,659 $630,326 $505,315 173,536 （接次頁） - 14 - $ 3.75 $ 3.01 $ 3.63 $ 2.91 （承前頁） 金 稅 九十九年前三季 合併基本每股盈餘 屬於普通股股東之 母公司本期純益 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 合併稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 母公司本期純益 加潛在普通股之 影響 額 （ 分 前 稅 子 ） 股數（分母） 合併每股盈餘（元） 後 （ 仟股 ） 稅 前 稅 後 $812,106 $696,000 167,877 - - 4,394 $812,106 $696,000 172,271 $ 4.84 $ 4.15 $ 4.71 $ 4.04 母 公 司對 於 員 工 分 紅 得 選 擇 以 股 票或 現 金 發 放 ， 則 計 算 合 併 稀釋 每 股 盈 餘 時， 應 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放股 票 方 式 ， 並 於 該 潛 在 普 通股 具 有 稀 釋 作用 時 計 入 加 權 帄 均 流 通 在 外股 數 ， 以 計 算 合 併 稀 釋 每 股盈 餘 。 計 算 合併 稀 釋 每 股 盈 餘 時 ， 以 該 潛在 普 通 股 資 產 負 債 表 日 之 收盤 價 ， 作 為 發行 股 數 之 判 斷 基 礎 。 於 次 年度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放股 數 前 計 算 合併 稀 釋 每 股 盈 餘 時 ， 亦 繼 續考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋作 用。 十三、 金融商品資訊之揭 露 (一 ) 公 帄 價 值 之 資 訊 ： 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 資 產 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 存出保證金（包含於其他 資產－其他） 負 債 存入保證金 九 十 九 年 九 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 $ 544,560 $ 544,560 $ 449,110 $ 449,110 34 - 34 - 4,692 4,692 4,949 4,949 35,194 35,194 31,116 31,116 - 15 - (二 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下： 1. 上 述 金 融 商 品 不 包 括 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 票 據 、 應 收 帳 款 、 質 押 定 存 單、應 付 票 據 及 應 付 帳 款，此 類 金 融 商 品 到 期 日 甚 近 ， 其帳面價值應屬估 計 公帄 價 值之 合 理基 礎 。 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 － 流 動 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 ， 則 以 此 市 場 價值為公帄價值。 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 － 非 流 動 係 投 資 非 上 市（ 櫃 ）公 司 股 票 ， 其 無 活 絡 市 場公 開 報 價 且 實 務 上 須 以 超 過合 理 成 本 之 金 額 方 能 取得可驗證公帄價 值 ，因 此 公帄 價 值無 法 可 靠衡 量 。 4. 存 出 保 證 金 及 存 入 保 證 金 係 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 帄 價 值 。 (三 ) 母 公 司 於 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 前 三 季 因 持 有 已 結 清 之 遠 期 外 匯 合 約 認 列 為 當 期 淨 損 之 金 額 分 別 為 591 仟 元 及 1 ,8 76 仟 元 。 (四 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 九 月 底 具 利 率 變 動 之 公 帄 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 332 ,503 仟 元 及 3 61 ,766 仟 元；具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 1 ,03 2,7 87 仟 元 及 1, 177 ,052 仟 元 。 (五 ) 母 公 司 及 其 子 公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 前 三 季 自 備 供 出 售 金 融 資 產 當 期 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 分 別 為 ( 1 ,24 9 ) 仟 元 及 5, 099 仟元。 (六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 母 公 司 及 其子 公 司 持 有 之 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 及固 定 利 率 之 債 券 投 資 ， 其價 值 隨 市 場 價 格 之 變 動 而 變 動 ， 預 期具 有 市 場 價 格 風 險 。 除 上述 金 融 商 品 外 ， 母 公 司 及 其 子 公 司 並未 持 有 其 他 重 大 之 金 融 資產 與 利 率 及 市 場 價 格 有 顯 著 相 關 而 具重 大 市 場 風險者。 母 公 司 從 事固 定 利 率 之 債 券 投 資 ， 市 場 利 率 變 動將 使 債 券 投 資 之 公 帄 價 值 隨 之 變 動 ， 市 場 利 率 每 上 升 1 %， 將 使 債 券 投 資 之 公 帄 價 值 下 降 2,2 52 仟 元 。 - 16 - 2. 信 用 風 險 金 融 資 產 受到 母 公 司 及 其 子 公 司 之 交 易 對 方 未 履行 合 約 義 務 之 潛 在 影 響。 母 公 司 及 其 子 公 司 信 用 風險 係 以 資 產 負 債 表 日 公 帄 價 值 為 正數 之 合 約 為 評 估 對 象 。 母 公司 及 其 子 公 司 之 交 易 對 方 均 為 信 用良 好 之 金 融 機 構 及 公 司 組 織， 因 此 不 預 期 有 重 大 之信用風險。 3. 流 動 性 風 險 母 公 司 及 其子 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應 ， 故 未 有因 無 法 籌 措資金以履行合約 義 務之 流 動性 風 險。 母 公 司 及 其子 公 司 投 資 之 基 金 受 益 憑 證 及 債 券 均具 活 絡 市 場 ， 故 預 期 可 輕易 在 市 場 上 以 接 近 公 帄 價 值 之 價 格 迅速 出 售 金 融 資 產 。 母 公 司及 其 子 公 司 投 資 之 權 益 商 品 均 無 活 絡市 場 ， 故 預期具有重大流動 性 風險 。 十四、 關係人交易 (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 ： 關 係 人 寶典創業投資公司 翰信科技公司 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 子公司採權益法計價之被投資公司 本公司董事長與該公司相同 (二 ) 母 公 司 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 彙 總 如 下 ： 一 金 ○ ○ 年 九 佔各該 額 科目％ 金 十 九 年 佔各該 額 科目％ 前 三 季 銷 貨 翰信科技公司 $ 505 - $ 630 - 九 月 底 應收帳款 翰信科技公司 $ 101 - $ 79 - 母 公 司與 關 係 人 間 之 交 易 價 格 及 貨款 收 付 條 件 ， 均 與 非 關 係人 相當。 - 17 - 十五、 質抵押資產 下 列 資 產 已提 供 作 為 母 公 司 短 期 銀 行 借 款 額度 、 訴 訟 、 購 貨 及 貨 物關稅保證之擔保 品 ： 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 $ 246,365 91,000 $ 337,365 固定資產淨額 質押定存單 十六、 其 九 十 九 年 九 月 三 十 日 $ 249,907 101,000 $ 350,907 他 母公司及其子公 司具 重 大影 響 之外 幣 金 融資 產 及負 債 資訊 如 下： 單 位 ： 各 外 幣／新 台幣仟 元 一 外 金 融 資 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 日 幣 產 金 融 負 貨幣性項目 美 金 債 ○ ○ 年 幣 匯 九 月 三 十 日 九 率 新 台 幣 外 十 九 年 幣 匯 九 月 三 十 日 率 新 台 幣 $ 17,394 16,593 80,000 30.43 4.70 0.40 $529,299 77,987 32,000 $ 27,881 14,468 - 31.21 4.60 - $870,166 66,553 - 3,482 30.53 106,305 3,956 31.31 123,862 十七、 附註揭露事項 母子公司間業務 關係 及 重要 交 易往 來 情 形， 請 參閱 附 表一 。 十八、 營運部門財務資訊 母 公 司及 其 子 公 司 提 供 給 主 要 營 運決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量部 門 績 效 之 資 訊，著 重 於 提 供 之 產 品 種 類，於 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 前 三 季 ， 母 公 司 及 其子 公 司 皆 僅 從 事 半 導 體 之 製造 與 銷 售 ， 依 財 務 會 計 準 則公 報 第 四 十 一號 「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」之 規 定 ， 母 公 司 及 其 子 公 司之 應 報 導 部 門僅 有 半 導 體 部 門 。 應 報 導 部門 之 會 計 政 策 與 附 註 二 所 述之 重要會計政策彙總 說 明相 同 。 - 18 - (一 ) 部 門 收 入 與 營 運 結 果 母 公 司及 其 子 公 司 繼 續 營 業 單 位 之收 入 與 營 運 結 果 依 應 報 導部 門分析如下： 半導體部門 採權益法認列之投資損失 利息收入 兌換淨益（損） 租金收入 呆帳轉回利益 其他 稅前利益 部 門 收 入 部 門 損 益 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 前 三 季 前 三 季 前 三 季 前 三 季 $2,897,991 $3,385,956 $ 573,974 $ 795,695 ( 619 ) ( 960 ) 8,008 6,963 27,716 ( 9,564 ) 7,117 7,308 11,034 13,261 2,403 $ 629,457 $ 812,879 以上報導之收入 係與 外 部客 戶 交易 所 產 生。 部 門 利益 係 指 半 導 體 部 門 所 賺 取 之利 潤 ， 不 包 含 採 權 益 法 認列 之 投 資 損 失、利 息 收 入、兌 換 淨 益（ 損 ）、租 金 收 入、呆 帳 轉 回 利 益 、 其 他 及 所 得稅 。 此 衡 量 金 額 係 提 供 予 主要 營 運 決 策 者 ， 用 以 分 配資 源予部門及評量其 績 效。 (二 ) 部 門 資 產 母 公 司及 其 子 公 司 資 產 之 衡 量 金 額未 提 供 予 營 運 決 策 者 ， 故資 產之衡量金額為零 。 - 19 - 松翰科技股份有限 公 司及 其 子公 司 母子公司間業務關 係 及重 要 交易 往 來情 形 民國一○○及九十 九 年前 三 季 附表 一 單位：新台幣仟元 交 編 號交 易 人 0 一○○年前三季 松翰科技公司 1 松翰科技（深圳）公司 0 九十九年前三季 松翰科技公司 1 松翰科技（深圳）公司 2 翰京科技公司 名 稱交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 （註 一 ） 科 易 往 目金 來 額交 易 條 情 形 佔合併總營收或 件 總資 產之 比率 松翰科技（深圳）公司 松翰科技（深圳）公司 松翰科技公司 松翰科技公司 1 1 2 2 銷 貨 應收帳款 進 貨 應付帳款 $238,066 62,601 238,066 62,601 與非關係人無明顯差異 與非關係人無明顯差異 與非關係人無明顯差異 與非關係人無明顯差異 8 2 8 2 松翰科技（深圳）公司 松翰科技（深圳）公司 翰京科技公司 翰京科技公司 松翰科技公司 松翰科技公司 松翰科技公司 松翰科技公司 1 1 1 1 2 2 2 2 銷 貨 應收帳款 銷 貨 應收帳款 進 貨 應付帳款 進 貨 應付帳款 263,917 105,988 32,372 18,319 263,917 105,988 32,372 18,319 與非關係人無明顯差異 與非關係人無明顯差異 與非關係人無明顯差異 與非關係人無明顯差異 與非關係人無明顯差異 與非關係人無明顯差異 與非關係人無明顯差異 與非關係人無明顯差異 8 3 1 8 3 1 - 註一： 1 代表母公司對子公 司 、2 代 表 子公 司 對 母公 司 、3 代 表 子公 司 對子 公 司。 註二： 上表列示之所有交 易 於編 製 合併 財 務報 表 時 業已 沖 銷。 - 20 -