股票代碼：2499 東 貝光電 科技 股份有 限公 司 財 務報表 暨會 計師核 閱報 告 民國九十九及九十八年前三季 地 址 ： 台北縣三重市光復路一段八十八之八號九樓 電 話 ：（ ○ 二 ） 二 九 九 九 三 九 八 八 -1- §目 錄§ 項 財 次 附 目 頁 一、封 面 二、目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 及 營 業 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 災 害 損 失 (九 ) 重 大 期 後 事 項 (十 ) 其 他 (十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 -2- 務 註 報 編 1 2 3 4 5～ 6 7～ 9 - 10 10～ 15 15～ 16 16～ 32 32～ 36 36 - 一 二 三 四～二十 二一 二二 - 37～ 48 37～ 48 37～ 38，49～ 51 二三 二三 二三 表 號 會計師核閱報告 東貝光電科技股份有限公司 公鑒： 東貝光電科技股份有限公司民國九十九年及九十八年九月三十日之資產 負債表，暨民國九十九年及九十八年一月一日至九月三十日之損益表及現金 流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任， 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並 未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報表之整體表示查核意 見。 如財務報表附註九所述，東貝光電科技股份有限公司民國九十九年及九 十 八 年 九 月 三 十 日 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 分 別 為 新 台 幣 4,080,976 仟 元 及 3,045,019 仟 元，以 及 其 相 關 之 投 資 收 益 分 別 為 472,602 仟 元 及 388,262 仟元，暨財務報表附註二十三附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊，係 依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。 依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表暨轉投資事 業之相關資訊倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發 現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準 則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公 認會計原則而需作修正之情事。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 李 振 銘 會 計 師 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 九十九 年 -3- 十 郭 月 俐 雯 二十五 日 東貝光電科技股份有限公司 資產負債表 民國九十九年及九十八年九月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 代 1190 120X 1286 1298 11XX 資 產 流動資產 現金（附註四） 公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二 及五） 備供出售金融資產－流動（附註二及六） 應收票據及帳款－關係人，減備抵呆帳九十九年 173 仟元及九十八年 113 仟元後之淨額（附註二及 二一） 應收票據及帳款－非關係人，減備抵呆帳九十九年 169,529 仟元及九十八年 92,049 仟元後之淨額（附 註二） 其他應收款－關係人，減備抵呆帳九十九年 4,706 仟 元及九十八年 1,520 仟元後之淨額（附註二及二 一） 其他金融資產－流動 存貨（附註二、三及七） 遞延所得稅資產－流動淨額（附註二及十五） 其 他 流動資產合計 1480 1421 14XX 長期投資 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及八） 採權益法之長期股權投資（附註二及九） 長期投資合計 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1672 15XX 固定資產（附註二、十、二一及二二） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 什項設備 合 計 減：累積折舊 預付設備款 固定資產淨額 1710 1720 1750 17XX 1820 1830 1888 18XX 1100 1310 1320 1150 1140 1180 碼 九 十 九 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ $ 1,611,431 13 611,892 - 5 - 九 十 八 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ $ 406,675 5 250,374 81,266 3 1 1,124,911 9 622,347 8 1,251,348 10 964,867 12 551,689 75,433 1,515,951 85,548 128,832 6,957,035 4 1 12 1 1 56 274,150 73,843 1,094,432 99,373 88,737 3,956,064 3 1 13 1 1 48 377,141 4,080,976 4,458,117 3 33 36 110,082 3,045,019 3,155,101 代 2100 2110 2180 2140 2150 2160 2170 2263 2298 21XX 2420 24XX 2810 2860 2888 28XX 其他負債 應計退休金負債（附註二及十九） 遞延所得稅負債－非流動淨額（附註二及十五） 其他（附註二及二一） 其他負債合計 2XXX 190,829 240,750 733,988 61,553 1,227,120 504,171 228,976 951,925 2 2 6 10 4 2 8 190,829 237,434 664,969 54,624 1,147,856 467,895 335,659 1,015,620 2 3 8 1 14 6 4 12 無形資產（附註二） 商 標 權 專 利 權 電腦軟體成本 無形資產合計 629 39,665 13,902 54,196 - 792 15,386 17,176 33,354 1 1 其他資產 存出保證金 遞延費用（附註二及二一） 其 他 其他資產合計 14,833 49,618 2,608 67,059 - 11,212 68,674 6,396 86,282 1 1 3110 3210 3220 3260 3271 3272 3281 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3450 3480 34XX 3XXX 1XXX 資 產 總 計 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十一及二二） 應付短期票券（附註十二） 公平價值變動列入損益之金融負債（附註二及十 三） 應付票據及帳款－非關係人 應付票據及帳款－關係人（附註二一） 應付所得稅（附註二及十五） 應付費用 遞延收益（附註二及二一） 其他（附註二一） 流動負債合計 長期負債 可轉換公司債負債部分－非流動淨額（附註二及十 三） 長期借款（附註十四及二二） 長期負債合計 2410 1 37 38 碼 $12,488,332 100 $ 8,246,421 100 股東權益（附註二、十三及十六） 股本－每股面額 10 元，額定 350,000 仟股，發行： 九十九年 319,467 仟股，九十八年 259,205 仟股 資本公積 股票發行溢價 庫藏股票交易 長期投資 員工認股權 可轉換公司債之認股權 轉換公司債應付利息補償金 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品未實現利益 庫藏股票－九十九年 9,375 仟股及九十八年 10,000 仟股 股東權益其他調整項目合計 股東權益合計 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國九十九年十月二十五日會計師核閱報告） 會計主管：楊文廣 -4- 810,000 - 6 - 72,600 1,786,860 168,287 69,966 197,168 62,364 1,146 3,168,391 九 十 八 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ 660,000 49,947 8 1 1 14 1 1 2 25 1,220,654 53,625 56,783 119,332 38,089 16,996 2,215,426 15 1 1 1 27 1,308,227 880,000 2,188,227 11 7 18 1,080,000 1,080,000 13 13 3,410 86,380 32,152 121,942 1 1 3,433 11,940 12,989 28,362 - 5,478,560 44 3,323,788 40 3,194,673 25 2,592,046 31 2,848,865 19,094 5,238 9,422 98,703 710 2,982,032 23 1 24 1,376,364 798 3,881 710 1,381,753 17 17 77,480 13,472 899,904 990,856 1 7 8 1,995 13,472 604,595 620,062 8 8 $ ( 121,051 ) 108,882 ( 1) 1 ( 67,463 ) 558,936 ( 1) 7 ( ( 145,620 ) 157,789 ) 7,009,772 ( ( 1) 1) 56 ( 162,701 ) 328,772 4,922,633 ( 2) 4 60 $12,488,332 負債及股東權益總計 經理人：林誼堭 $ 負債合計 後附之附註係本財務報表之一部分。 董事長：吳慶輝 九 十 九 年 九 月 三 十 日 金 額 ％ 100 $ 8,246,421 100 東貝光電科技股份有限公司 損 益 表 民國九十九年及九十八年一月一日至九月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：係新台幣仟元，惟每 股盈餘為新台幣元 代碼 4110 營業收入 九 十 九 年 前 三 季 金 額 ％ $5,271,878 102 4190 銷貨退回及折讓 九 十 八 年 前 三 季 金 額 ％ $2,824,620 102 125,746 2 45,506 2 4000 營業收入淨額（附註二及二 一） 5,146,132 100 2,779,114 100 5000 營業成本（附註三、七、十 七及二一） 4,018,301 78 2,247,486 81 5910 營業毛利 1,127,831 22 531,628 19 5920 聯屬公司間未實現利益（附 註二） 已實現營業毛利 6100 6200 6300 6000 營業費用（附註十七及二一） 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 6900 營業利益 營業外收入及利益 採權益法認列之投資收 7121 益－淨額（附註二及 九） 股利收入（附註二、五 7122 及九） ( 25,624 ) ( 1) ( 7,508 ) - 1,102,207 21 524,120 19 104,675 271,804 113,660 490,139 2 5 2 9 71,066 179,494 87,676 338,236 3 6 3 12 612,068 12 185,884 7 472,602 9 388,262 14 18,012 1 - - （接次頁） -5- （承前頁） 九 十 九 年 前 三 季 金 額 ％ 代碼 7140 處分投資利益－淨額 （附註二、五及八） 處分固定資產利益（附 註二及二一） 金融商品評價利益－淨 額（附註二及五） 其 他 營業外收入及利益 合計 7130 7310 7480 7100 7560 7510 7640 7630 7530 7880 7500 $ 營業外費用及損失 兌換損失－淨額（附註 二） 利息費用 金融商品評價損失－淨 額（附註二及五） 減損損失（附註二及八） 處分固定資產損失（附 註二及二一） 其 他 營業外費用及損失 合計 7900 稅前利益 8110 所得稅費用（附註二及十五） 9600 純 益 代碼 52,569 1 3,917 56,136 2 - 17,250 1 7,564 - 90,013 8,494 3 - 554,664 11 560,155 20 63,784 11,626 2 - 12,519 22,768 1 6,264 5,717 - - - 3,435 2,745 - 1,434 - 93,571 2 36,721 1 1,073,161 21 709,318 26 177,278 4 104,724 4 $ 895,883 17 $ 604,594 22 稅 每股盈餘（附註十八） 基本每股盈餘 9750 稀釋每股盈餘 9850 九 十 八 年 前 三 季 金 額 ％ 前 稅 $ 3.47 $ 3.39 後 $ 稅 $ 2.90 $ 2.83 前 稅 $ 2.87 $ 2.77 後 $ 2.45 $ 2.36 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 九十九年十月二十五日會計師核閱報告） 董事長：吳慶輝 經理人：林誼堭 -6- 會計主管：楊文廣 東貝光電科技股份有限公司 現 金 流 量 表 民國九十九年及九十八年一月一日至九月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元 營業活動之現金流量 純 益 調整項目： 採權益法認列之投資收益－淨額 折舊及攤銷 遞延所得稅 處分投資利益－淨額 提列呆帳 （迴轉）提列存貨跌價及呆滯損失 採權益法之長期股權投資收取現金 股利 聯屬公司間未實現利益 員工認股酬勞成本 金融商品評價損失（利益）－淨額 減損損失 處分固定資產利益－淨額（含遞延收 益實現數） 固定資產及無形資產轉列費用 營業資產及負債之淨變動： 交易目的金融資產 應收票據及帳款 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 存 貨 其他流動資產 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流（出）入 （接次頁） -7- 九 十 九 年 前 三 季 九 十 八 年 前 三 季 $ 895,883 $ 604,594 ( 472,602 ) 142,587 82,100 ( 52,569 ) 48,727 ( 44,904 ) ( 388,262 ) 135,255 45,705 ( 56,136 ) 56,840 65,112 26,430 25,624 9,422 6,264 5,717 ( 482 ) 336 ( 586,759 ) ( 842,787 ) ( 106,883 ) 17,339 ( 372,223 ) ( 34,832 ) 629,383 7,840 47,511 ( 5,079 ) 8 ( 573,949 ) ( ( 7,508 90,013 ) 17,250 ) - ( 9,192 ) ( 654,504 ) 59,384 ( 47,712 ) 34,083 25,035 475,528 55,841 53,056 14,008 378 369,258 （承前頁） 九 十 九 年 前 三 季 九 十 八 年 前 三 季 ( $ 407,174 ) ( 355,660 ) ( 173,038 ) ( $ 351,804 ) ( 196,304 ) ( 28,216 ) 124,412 26,717 10,169 ( 3,621 ) 1,250 829 ( 334 ) ( 776,450 ) 63,787 15,580 19,395 676 ( 3,359 ) 170,186 ( 310,059 ) 融資活動之現金流量 發行可轉換公司債 發放現金股利 短期借款增加（減少） 長期借款減少 應付短期票券減少 庫藏股票處分價款 員工行使認股權 應付公司債減少 融資活動之淨現金流入（出） 1,495,950 ( 630,327 ) 370,000 ( 200,000 ) ( 49,947 ) 35,378 35,105 1,056,159 ( ( 100,000 ) 49,976 ) 34,444 4,400 ) 119,932 ) 本期現金淨減少數 ( 294,240 ) ( 60,733 ) 投資活動之現金流量 購買固定資產 採權益法之長期股權投資增加－子公司 購買以成本衡量之金融資產 採權益法認列之被投資公司減資退回股 款 處分固定資產、無形資產及遞延費用價款 處分以成本衡量之金融資產價款 存出保證金（增加）減少 取得以成本衡量之金融資產清算股利 其他資產減少（增加） 採權益法之長期股權投資增加 處分採權益法之長期股權投資價款 投資活動之淨現金流出 ( ( 期初現金餘額 1,905,671 期末現金餘額 $1,611,431 $ 406,675 現金流量資訊之補充揭露： 支付所得稅 支付利息 $ 87,400 $ 11,575 $ 3,473 $ 23,979 （接次頁） -8- 467,408 （承前頁） 九 十 九 年 前 三 季 不影響現金流量之投資及融資活動 以應收帳款對子公司轉增資 應付公司債（包括應付利息補償金）轉換 為普通股 九 十 八 年 前 三 季 $ - $ 535,086 $ - $ 359,000 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 九十九年十月二十五日會計師核閱報告） 董事長：吳慶輝 經理人：林誼堭 -9- 會計主管：楊文廣 東貝光電科技股份有限公司 財務報表附註 民國九十九及九十八年前三季 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） （除另予註明外，均以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革及營業 本公司於八十二年六月設立，主要營業項目為各種發光二極體指 示燈、紅外線發光二極體、發光二極體數位顯示器、時鐘顯示器、光 藕合器、滑鼠組件、二極體用導線、光電元件、半導體元件、光纖系 統設備設計及各種電子機械、零組件、電子用零件之製造、加工、買 賣等業務。 本公司股票自九十一年二月十九日起在臺灣證券交易所上市買 賣。 九 十 九 年 及 九 十 八 年 九 月 三 十 日 員 工 人 數 分 別 為 642 人 及 478 人。 二、 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及 原則編製財務報表時，對於備抵呆帳、存貨跌價及呆滯損失、固定資 產折舊、無形資產與遞延費用攤提、所得稅、退休金、減損損失以及 員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必頇使用合理之估計金額，因估 計涉及判斷，實際結果可能有所差異。 茲將重要會計政策彙總說明如下： 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產，或預期 於資產負債表日後一年內變現之資產；資產不屬於流動資產者為非流 動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及頇於資產 負 債 表 日 後 一 年 內 清 償 之 負 債，負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債。 - 10 - 金融負債於資產負債表日後十二個月內到期者，如同時符合下列 條件時，應列為非流動負債： (一 ) 原 始 借 款 合 約 期 間 超 過 十 二 個 月 。 (二 ) 企 業 意 圖 長 期 性 再 融 資 。 (三 ) 在 資 產 負 債 表 日 前 已 完 成 長 期 性 之 再 融 資 或 展 期 ， 或 基 於 目 前 之 融 資合約有裁決能力將金融負債再融資或展期至資產負債表日後逾十 二個月。 如違反借款合約特定條件，致使金融負債依約頇即期予以清償， 或在資產負債表日後始經債權人同意不予追究，該負債應列為流動負 債。 公平價值變動列入損益之金融商品 包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定 以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。 原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續後評價 時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。投資後所收到 之現金股利列為當期收益。金融商品除列時，出售所得價款或支付金 額與帳面價值之差額，計入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資 產時，採用交易日會計處理。 公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價。 備供出售金融資產 備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得 或發行之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股 東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損 益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，均 與公平價值變動列入損益之金融商品相似。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係 自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按 增加後之總股數重新計算每股成本。 - 11 - 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減 少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。 收入認列及應收帳款、備抵呆帳 係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入，因其 獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，加工產品 之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。 銷貨收入係按與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣 後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時， 其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公 平價值。 備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係依據對 客戶之應收帳款帳齡分析及經濟環境等因素，定期評估應收帳款之收 回可能性。 存 貨 存貨包括原物料、製成品及在製品。九十八年一月一日以前，存 貨係以成本與市價孰低計價，又原物料及在製品分別按重置成本及成 本為市價，而製成品則以淨變現價值為市價。如附註三所述，九十八 年一月一日起，存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨 變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在 正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘 額。 以成本衡量之金融資產 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，係未上市（櫃）股票， 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量。股 利 之 會 計 處 理，與 備 供 出 售 金 融 資 產 相 似 。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。 採權益法之長期股權投資 對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響 力者，採用權益法評價。 取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額， 按五年平均攤銷。惟自九十五年一月一日起，依新修訂財務會計準則 - 12 - 公報之規定，改為先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認 淨資產公平價值部分列為商譽，商譽不予攤銷，但每年定期進行減損 測詴，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行 減損測詴。 本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股比 例 予 以 消 除；惟 如 本 公 司 對 該 被 投 資 公 司 有 控 制 能 力，則 予 全 部 消 除 。 本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持股比例予 以消除。 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發 生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公 積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資 本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。 固定資產 係按成本減累積折舊評價。重大改良及更新，作為資本支出，列 入固定資產；修理及維護支出，則作為當期費用。固定資產報廢或出 售時，其成本及相關之累計折舊均自帳上予以減除，因而產生之損益 依其性質列為當期營業外損益。 折舊係按直線法，依照下列耐用年數計提：房屋及建築，五至五 十年；機器設備，三至十年；什項設備，三至十年。 固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，其殘值依預估之剩餘可使 用年數繼續提列折舊。 無形資產 係專利權、商標權及電腦軟體成本，按二至十年平均攤提。 遞延費用 主要包括模具費、權利金及技術費，模具費按三年；權利金依合 約年限攤銷；技術費及其他則按二至十年平均攤提。 資產減損 倘資產（主要為固定資產、無形資產、遞延費用及採權益法評價 之長期股權投資等）經評估有跡象顯示可能產生減損，且以其相關可 回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列當期損失。 - 13 - 嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為當期利益， 惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減 損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。但商譽減損 損失不得迴轉。對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資， 則以個別長期股權投資帳面價值（含商譽）為基礎，比較個別投資之 可回收金額與帳面價值以計算該投資之減損損失。 退休金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退 休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基金數 額認列為當期費用。 可轉換公司債 九十五年一月一日以後發行之可轉換公司債，係以全部發行價格 減除經單獨衡量之負債組成要素金額後，分攤至權益（資本公積－認 股權）組成要素。非屬嵌入式衍生性商品之負債組成要素係以利息法 之攤銷後成本衡量，屬嵌入非權益衍生性商品之負債組成要素則以公 平價值衡量。公司債轉換時，以負債組成要素及權益組成要素之帳面 價值作為發行普通股之入帳基礎。發行可轉換公司債之交易成本，依 新修訂財務會計準則公報之規定，於扣除相關所得稅利益後，按原始 認列金額比例分攤至其負債及權益組成要素。 員工認股權 發行酬勞性員工認股權憑證，其給與日於九十三年一月一日至九 十六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展 基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成本 於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。 庫藏股票 買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記「庫藏股 票」科目，列為股東權益之減項。處分庫藏股票時，若處分價格高於 帳面價值，其差額應貸記「資本公積－庫藏股票交易」科目；若處分 價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資 本公積；如有不足，則借記保留盈餘。 - 14 - 所得稅 係作跨期間及同期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差異、未 使用以前年度虧損扣抵及未使用所得稅抵減之所得稅影響數認列為遞 延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額；而應課 稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅 資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無 相關之資產或負債者，依預期回轉期間之長短劃分為流動或非流動項 目。 因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之 所得稅抵減，採當期認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅為股東 會決議年度之所得稅費用。 外幣交易及外幣財務報表之換算 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或 費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳，外幣資產及負債實 際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調 整，兌換差額列為當期損益。 外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務報表換 算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為 股東權益之調整項目。 前述即期匯率係以台灣銀行之中價為評價基礎。 三、 會計變動之理由及其影響 存貨之會計處理準則 本公司自九十八年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 十 號 「 存 貨 之 會 計 處 理 準 則 」。 主 要 之 修 訂 包 括 (一 )存 貨 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 衡 量，且 除 同 類 別 存 貨 外 應 逐 項 比 較 之；(二 )未 分 攤 固 定 製 造 費 用 於 發 生 當 期 認 列 為 銷 貨 成 本；及 (三 )異 常 製 造 成 本 及 存 貨 跌 價 - 15 - 損失（或回升利益）應分類為銷貨成本。此項會計變動，對九十八年 前三季純益影響不重大。 四、現 金 九 十 九 年 九 月 三 十 日 $ 1,347,183 260,763 3,459 26 $ 1,611,431 活期存款 外幣存款 庫存現金 支票存款 九 十 八 年 九 月 三 十 日 $ 107,937 297,798 912 28 $ 406,675 九十九年及九十八年九月三十日國外存款之相關資料如下： 九 十 九 年 九 月 三 十 日 香港（九十九年美金 133 仟元及 港幣 66 仟元，九十八年美金 3,821 仟元） $ 4,426 九 十 八 年 九 月 三 十 日 $122,918 五、 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 分類為交易目的之金融商品相關資訊如下： 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 十 八 年 九 月 三 十 日 $460,542 151,350 $611,892 $250,374 $250,374 交易目的之金融資產 國內上市（櫃）股票 債券投資 本公司九十九及九十八年前三季從事遠期外匯及外匯選擇權交易 之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險 策略係以達成規避大部分公平價值變動或現金流量風險為目的，截至 九十九及九十八年九月底，簽訂之遠期外匯合約及外匯選擇權均已到 期。 九十九及九十八年前三季交易目的之金融資產產生之淨利益分別 為 25,133 仟 元 及 145,321 仟 元 ； 九 十 九 年 前 三 季 交 易 目 的 之 金 融 負 債 產 生 之 淨 利 益 為 17,109 仟 元 。 - 16 - 六、 備供出售金融資產－流動 國內上市（櫃）股票 七、存 九 十 九 年 九 月 三 十 日 $ - 九 十 八 年 九 月 三 十 日 $ 81,266 九 十 九 年 九 月 三 十 日 $ 675,081 244,487 596,383 $ 1,515,951 九 十 八 年 九 月 三 十 日 $ 673,947 42,080 378,405 $ 1,094,432 貨 製 成 品 在 製 品 原 物 料 九十九年及九十八年九月三十日之備抵存貨跌價損失分別為 131,511 仟 元 及 232,048 仟 元 。 九 十 九 及 九 十 八 年 前 三 季 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 4,018,301 仟 元 及 2,247,486 仟 元。九 十 九 及 九 十 八 年 前 三 季 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 回 升 利 益 44,904 仟 元 及 存 貨 跌 價 損 失 65,112 仟 元 。 八、 以成本衡量之金融資產－非流動 九 十 九 年 九 月 三 十 日 $296,180 12,750 68,211 $377,141 國內非上市（櫃）普通股 國內上市（櫃）私募普通股 國外非上市（櫃）普通股 九 十 八 年 九 月 三 十 日 $ 97,332 12,750 $110,082 所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無 法可靠衡量，故以成本衡量。 九、 採權益法之長期股權投資 西薩摩亞日聚公司（日聚公司） 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd.（GIANT EAGLE） 九十九年九月三十日 金 額 持股％ $ 1,836,891 100 618,274 （接次頁） - 17 - 100 九十八年九月三十日 金 額 持股％ $ 429,427 100 286,366 100 （承前頁） 九十九年九月三十日 金 額 持股％ 西薩摩亞雅置投資公司（雅置投資 公司） 喜茂公司 美商 Unity Microelectronics, Inc. （UMI） 前源科技股份有限公司（前源科技 公司） 汶萊 United Giant Limited （United Giant） 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. （DURALED） 韓國 Unity Korea Co., Ltd. （UNITY KOREA） 欣貝照明股份有限公司（欣貝公 司） 日商 BOHA Japan Co., Ltd. （BOHA） 新加坡 Unity Opto Technology Pte Ltd.（UOTPL） 九十八年九月三十日 金 額 持股％ $ 590,486 533,057 100 100 $ 713,911 505,262 100 100 185,571 100 776,635 100 180,131 19 196,172 19 81,488 100 73,813 100 37,591 99 45,967 99 7,408 89 7,374 89 4,533 70 5,000 100 4,356 55 3,953 55 1,190 $ 4,080,976 51 1,139 $ 3,045,019 51 於八十八年一月十二日經經濟部投資審議委員會核准，投資西薩 摩亞雅置投資公司。該公司設立之目的，係為取得置於大陸來料加工 廠之設備，從事發光二極體產品代工。截至九十九年九月三十日止， 該 公 司 置 放 於 大 陸 來 料 加 工 廠 設 備 帳 面 價 值 計 318,397 仟 元 。 於九十五年十月五日經經濟部投資審議委員會核准，透過西薩摩 亞 日 聚 公 司 轉 投 資 薩 摩 亞 Billion Boom Investment Limited ， 並 間 接 投 資 美 金 225 仟 元 設 立 速 得 電 子 科 技 （ 上 海 ） 有 限 公 司 ， 主 要 從 事 交 通管理信息系統的設計、研發及銷售。 於九十六年六月十五日經經濟部投資審議委員會核准，透過西薩 摩 亞 日 聚 公 司 轉 投 資 設 立 汶 萊 Master Way Enterprise Corp. ， 並 間 接 投 資 美 金 200 仟 元 設 立 佑 祥 光 電 科 技 （ 深 圳 ） 有 限 公 司 ， 主 要 從 事 發 光二極體等相關產品之銷售。 - 18 - 於九十六年七月七日經經濟部投資審議委員會核准，透過汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 轉 投 資 汶 萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd.， 並 間 接 投 資 美 金 17,080 仟 元 設 立 揚 州 峻 茂 光 電 有 限 公 司 ， 主要從事發光二極體等相關產品之製造及銷售。 於 九 十 六 年 十 一 月 二 十 六 日 投 資 美 金 500 仟 元 設 立 汶 萊 Sun Metro Investment Ltd. ， 主 要 從 事 投 資 海 外 各 項 事 業 。 該 公 司 於 九 十 八年六月三十日出售予西薩摩亞日聚公司。 於 九 十 七 年 三 月 透 過 汶 萊 United Giant Limited 投 資 美 金 2,000 仟 元 設 立 汶 萊 Trump Mater Enterprise Ltd. ， 主 要 從 事 發 光 二 極 體 等 相關產品之銷售。 於 九 十 八 年 九 月 投 資 5,000 仟 元 設 立 欣 貝 照 明 股 份 有 限 公 司，主 要 從事發光二極體等相關產品之銷售。 採權益法認列之投資（損）益，係按未經會計師核閱之財務報表 認列，其明細如下： 被 投 資 日聚公司 UMI 雅置投資公司 喜茂公司 United Giant 前源科技 DURALED GIANT EAGLE 欣貝公司 BOHA SUN METRO 公 司 九十九年前三季 $419,237 90,359 ( 89,906 ) 37,441 13,534 5,618 ( 4,886 ) 2,900 ( 2,621 ) 926 $472,602 九十八年前三季 $305,325 31,495 ( 49,363 ) 26,004 11,166 63,625 ( 7,317 ) 8,260 ( 801 ) ( 132 ) $388,262 九 十 九 年 九 月 三 十 日 $111,643 346,156 46,372 $504,171 九 十 八 年 九 月 三 十 日 $100,737 325,089 42,069 $467,895 十、 固定資產－累積折舊 房屋及建築 機器設備 什項設備 - 19 - 十一、 短期借款 信用借款 年 利 率 最後到期日 九 十 九 年 九 月 三 十 日 $ 810,000 1% 99.11.29 九 十 八 年 九 月 三 十 日 $ 660,000 1.5%-3.07% 98.12.29 截 至 九 十 九 年 九 月 三 十 日 尚 未 動 用 之 短 期 借 款 額 度 計 約 560,000 仟元。 十二、 應付短期票券 九 十 八 年 九 月 三 十 日 $ 50,000 53 $ 49,947 1.288% 98.10.21 面 額 減：未攤銷折價 淨 額 年利率 最後到期日 十三、 可轉換公司債 九 十 九 年 九 月 三 十 日 $ 1,500,000 191,773 $ 1,308,227 國內第三次無擔保轉換公司債 減：應付公司債折價 本公司係於九十九年九月二十八日發行第三次可轉換公司債，發 行 總 額 計 1,500,000 仟 元 ， 每 張 票 面 金 額 100 仟 元 ， 並 於 同 日 在 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 ， 票 面 利 率 0%， 發 行 期 間 為 五 年 ， 債 權 人得自九十九年十月二十九日至一○四年九月十九日止，申請轉換為 本公司之普通股，轉換價格應按規定公式調整；發行時之轉換價格為 每 股 51 元 。 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 之 規 定 ， 將 該 轉 換 權 與 負 債 分 離，屬 權 益 部 分 帳 列「 資 本 公 積 － 認 股 權 」計 98,703 仟 元 ； 負債組成要素則分別認列其嵌入衍生性金融商品及非屬衍生性商品之 負 債 金 額 分 別 為 89,709 仟 元 及 1,308,227 仟 元，該 嵌 入 衍 生 性 商 品 九 十 九 年 九 月 三 十 日 以 公 平 價 值 評 估 金 額 為 72,600 仟 元 。 - 20 - 本轉換公司債自發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四 十日止，若本公司普通股股票在集中交易市場之收盤價格連續三十個 營業日超過當時轉換價格達百分之三十（含）以上時，本公司得按債 券面額以現金贖回公司債。 本轉換公司債發行滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日 止 ， 本 轉 換 債 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 額 之 10%時 ， 本 公 司 得 按 債 券面額以現金收回其全部債券。 債券持有人於發行滿二年及滿三年之前三十日，可要求本公司以 債券面額將其所持有之本轉換債以現金贖回。 十四、長期借款 聯合授信貸款 九 十 九 年 九 月 三 十 日 $ 880,000 九 十 八 年 九 月 三 十 日 $ 1,080,000 係以新台幣償還，最後到期日為一○二年一月，依照合約規定借 款 、 還 本 及 付 息 ， 九 十 九 及 九 十 八 年 前 三 季 利 率 分 別 為 1.149% 至 1.152%及 1.114%至 3.028%。 與中國信託商業銀行等八家金融機構簽訂之聯合授信貸款，原總 額 度 為 新 台 幣 1,150,000 仟 元 ， 依 貸 款 合 約 規 定 ， 自 首 次 動 用 日 起 算 滿 二年、二年六個月、三年及最終到期日，授信額度分四期遞減，前二 期各遞減百分之十，第三期遞減百分之二十，並於最終到期日完全遞 減，截 至 九 十 九 年 九 月 底，授 信 額 度 為 920,000 仟 元。合 約 授 信 期 限 為 自首次動用日起算，為期五年。另依貸款合約規定，本公司之年度及 半 年 度 合 併 財 務 報 表 皆 受 有 流 動 比 率 不 得 低 於 100%、負 債 比 率 不 得 高 於 120%、 利 息 保 障 倍 數 不 得 低 於 400%及 有 形 淨 值 不 得 低 於 3,000,000 仟元等之限制。上開財務比率等限制之計算，均以經會計師查核簽證 之年度合併財務報告，及經核閱之半年度合併財務報告為準。 - 21 - 十五、 所得稅 (一 ) 所 得 稅 費 用 項 目 如 下 ： 當期應負擔所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 因稅法改變產生之變動 影響數 以前年度所得稅調整 所得稅費用 九十九年前三季 $ 95,241 九十八年前三季 $ 56,787 68,385 25,818 13,715 ( 63 ) $177,278 19,887 2,232 $104,724 (二 ) 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 額 計 算 之 所 得 稅 與 當 期 應 負 擔 所 得 稅 調 節 如 下： 九十九年前三季 九十八年前三季 $182,437 $177,320 稅前利益按法定稅率計算之 稅額 所得稅調整項目： 永久性差異 暫時性差異 未分配盈餘加徵 10% 投資抵減 當期應負擔所得稅 ( ( 17,426 ) 66,579 ) 402 ( 3,593 ) $ 95,241 ( ( 56,186 ) 30,168 ) ( 34,179 ) $ 56,787 立法院於九十九及九十八年前三季間陸續修正及通過下列法 規： 1. 九 十 八 年 一 月 修 正 所 得 稅 法 第 三 十 九 條 條 文 ， 將 營 利 事 業 虧 損 扣抵年限由五年延長為十年。 2. 九 十 八 年 五 月 修 正 所 得 稅 法 第 五 條 條 文 ， 將 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率由百分之二十五調降為百分之二十，惟九十九年五月再修正 所得稅法第五條條文，將營利事業所得稅稅率由百分之二十調 降為百分之十七，並自九十九年度施行。 3. 九 十 九 年 四 月 通 過「 產 業 創 新 條 例 」， 其 中 第 十 條 規 定 公 司 得 在 投 資 於 研 究 發 展 支 出 15%限 度 內 ， 抵 減 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 ， 並 以 不 超 過 該 公 司 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 30% 為 - 22 - 限，該規定之施行期間自九十九年一月一日起至一○八年十二 月三十一日止。 (三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 明 細 如 下 ： 九 十 九 年 九 月 三 十 日 九 十 八 年 九 月 三 十 日 $ 57,104 22,357 10,602 5,369 972 96,404 10,856 $ 85,548 $ 52,488 46,410 7,618 3,713 110,229 10,856 $ 99,373 ( $ 96,256 ) 9,296 580 ( $ 86,380 ) ( $ 14,731 ) 2,104 687 ( $ 11,940 ) 九 十 九 年 九 月 三 十 日 $ 31,405 九 十 八 年 九 月 三 十 日 $ 11,876 淨遞延所得稅資產－流動 呆帳損失超限 存貨跌價損失 未實現銷貨毛利 未實現兌換損失－淨額 其 他 減：備抵評價 淨遞延所得稅（負債）資產－ 非流動淨額 採權益法認列之國外投 資利益－淨額 處分固定資產利益遞延 其 他 (四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 ： 股東可扣抵稅額帳戶餘額 本 公 司 九 十 八 年 度 預 計 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 9.71%，九 十 七年度因無盈餘可供分配，故無頇計算稅額扣抵比率。 依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額，由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日 之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計九十八年度盈餘 分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣 抵比率有所差異。 (五 ) 九 十 九 年 及 九 十 八 年 九 月 三 十 日 皆 無 屬 八 十 六 年 度 （ 含 ） 以 前 之 未 分配盈餘。 - 23 - (六 ) 截 至 九 十 七 年 度 止 之 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 。 十六、 股東權益 (一 ) 股 本 本公司於九十八年六月十九日經股東會通過授權董事會執行私 募 國 內 現 金 增 資 ， 其 發 行 普 通 股 總 額 不 超 過 50,000 仟 股 ； 該 案 業 於 九十八年十二月十一日董事會決議辦理私募現金增資普通股計 50,000 仟 股 ， 每 股 面 額 10 元 ， 私 募 價 格 為 40.24 元 ， 並 於 九 十 八 年 十二月十一日董事會決議以九十八年十二月二十三日為增資基準 日，該增資案業已於九十八年十二月二十三日募足，並已於九十九 年 一 月 十 一 日 完 成 變 更 登 記。面 額 與 發 行 價 格 間 之 差 額 1,512,000 仟 元 減 除 發 行 成 本 17,000 仟 元 後 之 餘 額 1,495,000 仟 元 列 為 股 票 發 行 溢 價。 本公司於九十九年八月十日經董事會決議以現金增資發行 15,000 仟 股 ， 每 股 面 額 10 元 ， 另 於 九 十 九 年 九 月 十 七 日 經 董 事 會 決 議 發 行 價 格 為 45 元 ， 並 訂 定 九 十 九 年 十 月 三 日 為 增 資 基 準 日 。 (二 ) 資 本 公 積 依照法令規定，資本公積除用以填補公司虧損外，不得使用， 但超過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通 股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與 之所得產生之資本公積，得撥充資本，其撥充資本以實收股本之一 定 比 率 為 限，因 長 期 股 權 投 資 產 生 之 資 本 公 積，不 得 作 為 任 何 用 途 。 (三 ) 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 依據公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法繳納營利事業 所得稅，並彌補歷年虧損外，應先提撥百分之十為法定盈餘公積， 並依法提列或迴轉特別盈餘公積，所餘盈餘加計以前年度累積未分 配 盈 餘，由 董 事 會 擬 具 分 配 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之，分 配 項 目 為 ： (1)員 工 紅 利 不 高 於 百 分 之 十 五 ， 不 低 於 百 分 之 五 、 (2)董 監 酬 勞 不 高 於 百 分 之 五 及 (3)股 東 紅 利 。 本 公 司 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 對 象 ， 得 包 含符合一定條件之從屬公司員工。 - 24 - 本公司每年依法由董事會擬具股利分派案，提報股東會決議行 之。本公司目前正處於成長階段，為健全公司資本結構並維持良好 資本適足率，將採平衡股利政策，股利之發放採股票及現金並行方 式，其中現金股利之比率不低於百分之十；惟若現金股利低於每股 0.3元 ， 得 改 以 股 票 股 利 發 放 。 九 十 九 及 九 十 八 年 前 三 季 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 40,083 仟 元 及 23,940 仟 元 ， 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 32,066 仟 元 及 19,152仟 元，前 述 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 係 分 別 按 稅 後 淨 利（ 已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 ）之 5%及 4%計 算 。 年 度 終 了 後 ， 董 事 會 決 議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東 會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會 決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利 股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價 （ 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ）。 本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項（包括未 實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損 失及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額 如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ； 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 50%時 ， 得 以 其半數撥充股本。 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。 - 25 - 本公司股東常會於九十九年六月十四日決議通過九十八年度盈 餘分配案如下： 九 十 八 年 度 盈 餘 分 配 案 每股股利（元） $ 75,485 630,327 $ 2.09 45,023 0.15 $750,835 $ 45,023 0.15 法定盈餘公積 現金股利 股票股利 資本公積轉增資 本公司於九十九年六月十四日之股東會決議配發九十八年度員 工紅利及董監事酬勞如下： 九 十 八 年 度 現 金 紅 利 $ 40,960 12,000 員工紅利 董監事酬勞 員 股東會決議配發金額 各年度財務報表認列金額 工 紅 利 $ 40,960 ( 29,422 ) $ 11,538 董 監 $ ( ($ 事 酬 勞 12,000 23,538 ) 11,538 ) 股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與九十八年度財務報 表認列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計變動，對九十 九年前三季之損益無影響。 本公司股東常會於九十八年六月十九日決議通過以法定盈餘公 積 145,000 仟 元 彌 補 九 十 七 年 度 虧 損 。 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 (四 ) 員 工 認 股 權 本公司分別於九十三年八月及九十六年十一月給與員工認股權 4,000 仟 單 位 及 2,000 仟 單 位 ， 每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 股 。 給 與 對 象包含本公司及子公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間均 為七年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定 比例之認股權。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價 - 26 - 格，認股權發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股權行 使價格及認股數量依規定公式予以調整。 九十九及九十八年前三季員工認股權證之相關資訊如下： 九 十 九 年 前 三 季 九 十 八 年 前 三 季 加權平均行 加權平均行 員 工 認 股 權 證 仟 單 位 使價格（元） 仟 單 位 使價格（元） 期初流通在外 3,110 4,690 本期發行 本期行使 1,258 $ 27.9 1,580 $ 21.8 本期沒收 本期失效 期末流通在外 1,852 3,110 期末可行使之認股權 852 1,110 本期給與之認股權加 權平均公平價值 $ $ 截至九十九及九十八年九月底止，流通在外之員工認股權相關 資訊如下： 九 十 九 年 九 月 三 十 日 行 使 價 格 加權平均剩餘 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） $21.8 0.74 $30.4 4.03 九 十 八 年 九 月 三 十 日 行 使 價 格 加權平均剩餘 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） $21.8 1.73 $30.4 5.09 本 公 司 給 與 之 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式，評 價 模 式所採用之參數如下： 第 一 次 第 二 次 $ 21.8 $ 30.4 46.31% 36.26% 4.875 年 4.875 年 3.33% 0.32% 1.75% 2.64% 行使價格 預期價格波動率 預期存續期間 股 利 率 無風險利率 若本公司將給與日於九十六年九月三十日（含）以前之員工認 股權依財務會計準則第三十九號公報規定衡量時，九十九及九十八 年前三季擬制資訊如下： 純 益 基本每股盈餘（元） 九十九年前三季 $ 893,425 $ 2.89 - 27 - 九十八年前三季 $600,164 $ 2.43 (五 ) 庫 藏 股 票 單位：仟股 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 九十九年前三季 轉讓股份予員工 10,000 625 9,375 九十八年前三季 轉讓股份予員工 10,000 - - 10,000 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。 十七、 用人、折舊及攤銷費用 九 十 九 年 前 三 屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 82,663 8,801 4,778 5,525 $ 101,767 $ 61,253 16,740 $ 164,556 7,800 4,942 3,443 $ 180,741 $ 20,512 44,082 季 九 十 八 年 前 三 屬於營業 屬於營業 計 成 本 者 費 用 者 合 $ 247,219 16,601 9,720 8,968 $ 282,508 $ 81,765 60,822 $ 62,403 6,723 3,808 4,146 $ 77,080 $ 58,631 16,447 $ 74,859 5,326 3,902 2,492 $ 86,579 $ 22,135 38,042 季 計 $ 137,262 12,049 7,710 6,638 $ 163,659 $ 80,766 54,489 十八、 每股盈餘 金 稅 九十九年前三季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期 純益 具稀釋作用潛在普通股之影響 無擔保轉換公司債 員工認股權 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純 益加潛在普通股之影響 額 （ 分 前 稅 $ 1,073,161 ( ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 $ 895,883 17,109 ) - $ 1,056,052 子 ( 14,200 ) - $ 881,683 （接次頁） - 28 - 308,880 $ 3.47 $ 2.90 $ 3.39 $ 2.83 21 1,370 1,109 311,380 （承前頁） 金 稅 九十八年前三季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期 純益 具稀釋作用潛在普通股之影響 無擔保轉換公司債 員工認股權 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純 益加潛在普通股之影響 額 （ 分 前 稅 子 ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 $ 709,318 $ 604,594 246,760 - - 8,724 264 444 $ 709,318 $ 604,594 256,192 $ 2.87 $ 2.45 $ 2.77 $ 2.36 本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號 函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇 以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分 紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平 均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該 潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考 量該等潛在普通股之稀釋作用。 計 算 每 股 盈 餘 時，無 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整。因 追 溯 調 整 ， 九 十 八 年 前 三 季 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 ， 由 2.52 元 及 2.43 減 少 為 2.45 元 及 2.36 元 。 十九、 退休金 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例 」之 退 休 金 制 度，係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 ， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公 司 九 十 九 及 九 十 八 年 前 三 季 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 8,755 仟 元 及 6,482 仟 元 。 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均薪資為 計算基礎。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金， 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專 - 29 - 戶 。 九 十 九 及 九 十 八 年 前 三 季 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 分 別 為 965 仟 元 及 1,228 仟 元 。 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 ： (一 ) 退 休 基 金 之 變 動 如 下 ： 期初餘額 本期提撥 本期支付 孳息收入 期末餘額 九十九年前三季 $ 27,109 957 262 $ 28,328 九十八年前三季 $ 26,505 850 ( 863 ) $ 26,492 九十九年前三季 $ 3,402 965 ( 957 ) $ 3,410 九十八年前三季 $ 3,055 1,228 ( 850 ) $ 3,433 (二 ) 應 計 退 休 金 負 債 之 變 動 如 下 ： 期初餘額 本期提列 本期提撥 期末餘額 二十、 金融商品資訊之揭露 (一 ) 公 平 價 值 之 資 訊：除 下 列 所 述 項 目 外，請 參 閱 資 產 負 債 表 所 列 資 訊 。 非 衍 生 性 金 融 商 品 金融負債 可轉換公司債 九 帳 十 列 九 年 九 月 三 價 值 公 平 $ 1,308,227 十 價 日 值 $ 1,651,500 (二 ) 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值 之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據及帳款、其他應收 款、其他金融資產、短期借款、應付票據及帳款及應付費用。 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值；若無市場價 格可供參考時，則用評價方法估計。 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 並 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 頇 以 超 過合理成本之金額方能取得可驗公平價值，因此公平價值無法 可靠衡量。 - 30 - 4. 存 出 保 證 金 因 未 來 收 付 金 額 與 帳 面 價 值 相 近 ， 故 以 帳 面 價 值 為 公平價值。 5. 銀 行 借 款 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 ， 銀 行 借 款 利率屬浮動利率者，其帳面價值即為公平價值。 6. 可 轉 換 公 司 債 以 櫃 檯 買 賣 中 心 九 月 底 收 盤 價 計 算 公 平 價 值 。 (三 ) 決 定 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 中 ， 並 無 同 時 包 含 以 活 絡市場之公開報價直接決定及以評價方法估計者。 (四 ) 於 九 十 九 及 九 十 八 年 前 三 季 之 當 期 損 益 並 未 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 平價值變動而認列任何損益。 (五 ) 九 十 九 年 及 九 十 八 年 九 月 三 十 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 負 債 分 別 為 810,000 仟 元 及 709,947 仟 元。九 十 九 年 及 九 十 八 年 九 月 三 十 日 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 1,607,946 仟 元 及 405,735 仟 元。九 十 九 年 及 九 十 八 年 九 月 三 十 日 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 負 債 分 別 為 880,000 仟 元 及 1,080,000 仟 元 。 (六 ) 九 十 九 及 九 十 八 年 前 三 季 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ， 其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 472 仟 元 及 126 仟 元 。 利 息 費 用 總 額 分 別 為 11,626 仟 元 及 22,768 仟 元 。 (七 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本公司所持有金融商品之市場風險包括利率風險、匯率風 險及價格風險。 本公司之短期借款將受利率變動之影響；所持有外幣存款 及應收帳款將受市場匯率變動之影響；另所持有之以交易為目 的證券投資公平價值，將受價格風險影響。 2. 信 用 風 險 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影 響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、 組成要素、合約金額及其他應收款。本公司持有之各種金融商 品最大暴險金額與帳面價值相同。本公司信用風險金額係以資 - 31 - 產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象，惟本公司並無 信用風險顯著集中之情形。 3. 流 動 性 風 險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。 本公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡市場，故預 期有流動性風險。本公司投資交易目的及備供出售之金融資產 均具有活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價 格迅速出售。 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本公司所持有之浮動利率資產及負債可能因市場利率變動 而使該資產之未來現金流量產生波動，並導致風險。 二一、 關係人交易 與關係人間重大之交易事項彙總如下： (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 ： 關 係 人 名 稱 美國 Unity Microelectronics, Inc. （UMI） 西薩摩亞雅置投資公司（雅置投資公司） 新加坡 Unity Opto Technology Pte. Ltd.（UOTPL） 韓國 Unity Korea Co., Ltd.（UNITY KOREA） 日商 BOHA Japan Co., Ltd.（BOHA） 喜茂公司 西薩摩亞日聚公司（日聚公司） 美商 Duraled Lighting Technologies Corp.（DURALED） 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. （GIANT EAGLE） 汶萊 Sun Metro Investment Limited （SUN METRO） 汶萊 United Giant Limited（UNITED GIANT） （接次頁） - 32 - 與 本 子公司 公 司 之 關 係 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司（自九十八年六月起成為 孫公司） 子公司 （承前頁） 關 係 人 名 稱 欣貝照明股份有限公司 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. （TRUMP MATER） 佳節公司 捷貫公司 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited（BILLION BOOM） 速得電子科技（上海）有限公司（速得 公司） 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. （STAND VANTURE） 汶萊 Master Way Enterprise Corp. （MASTER WAY） 佑祥光電科技（深圳）有限公司（佑祥 公司） 揚州昱翔光電科技有限公司（昱翔公司） 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. （STAND BRIGHT） 揚州峻茂光電有限公司（揚州峻茂公司） 光碁科技公司 薩摩亞凱傑有限公司（凱傑公司） Lumens Co., Ltd.（LUMENS） 前源科技公司 香港瑞普公司 優速特電子科技有限公司 與 本 子公司 孫公司 公 司 之 關 係 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司（已於九十八年六月清算） 孫公司 孫公司 喜茂公司採權益法評價之被投資 公司 喜茂公司採權益法評價之被投資 公司（自九十八年四月起改為 以成本衡量之金融資產） UMI、日聚公司及 SUN METRO 採權益法評價之被投 資公 司 （自九十八年三月起改為備供 出售金融資產－流動） 採權益法評價之被投資公司 實質關係人 實質關係人（已於九十八年二月 清算） (二 ) 重 大 關 係 人 交 易 ： 與 關 係 人 間 之 交 易 ， 除 對 UMI、 UNITY KOREA 、 DURALED 及佳節公司之銷貨收款期限較一般客戶長且視該等公司資金狀況收 款外，以及委託雅置投資公司與揚州峻茂公司之加工，因未與其他 廠商交易，故交易價格、付款條件無其他廠商可供比較外，原則上 - 33 - 其交易價格，收付款條件均與一般非關係人相當。關係人交易說明 如下： 九 十 九 年 前 三 季 金 額 ％ 1. 銷 2. 進 貨 TRUMP MATER UMI 日聚公司 香港瑞普公司 光碁科技公司 其 他 $1,636,576 141,960 102,135 56,697 43,369 5,372 $1,986,109 貨 前源科技公司 其 他 $ 4. 推銷費用－佣金支出 UMI 其 他 $ 821,532 136,475 46,964 5,825 $1,010,796 60,892 528 61,420 2 2 $ $ 272,809 197,123 $ 469,932 7 5 12 $ 6 6 $ 3. 製造費用－加工費 雅置投資公司 揚州峻茂公司 32 3 2 1 1 39 九 十 八 年 前 三 季 金 額 ％ $ 5,980 103 6,083 $ 30 5 2 37 41,684 1,468 43,152 2 2 72,049 125,342 $ 197,391 3 6 9 $ 2 2 $ $ 1,420 113 1,533 5. 應 收 票 據 及 帳 款 九 關 係 人 名 TRUMP MATER UMI LUMENS UNITY KOREA 佳節公司 其 他 稱 十 帳 列 應 收 關係人款項 $ 1,116,305 55,678 11,877 11,687 10,401 13,275 $ 1,219,223 - 34 - 九 年 佔 應 收 款 項 ％ 47 3 50 九 月 三 十 日 應 收 帳 款 轉 列 其 他 應 收 帳 款 應 收 款 合 計 數 $ 48,823 $ 1,067,482 5,898 49,780 11,877 11,687 10,401 5,453 7,822 $ 94,139 $ 1,125,084 九 關 係 人 名 TRUMP MATER 光碁科技公司 UMI UNITY KOREA LUMENS 其 他 十 八 年 九 月 三 十 日 應 收 帳 款 帳 列 應 收 佔 應 收 轉 列 其 他 應收票據及 稱 關係人款項 款 項 ％ 應 收 款 帳款合計數 $578,673 34 $ 2,798 $ 575,875 43,126 3 16,579 26,547 18,695 1 18,695 12,025 1 12,025 11,879 1 11,879 13,689 1 12,346 1,343 $678,087 41 $ 55,627 $ 622,460 本公司對關係人超過正常授信期間三個月以上之應收帳款， 已轉列為其他應收款。 6. 其 他 應 收 款 － 關 係 人 九 帳 關 係 人 名 稱 應 揚州峻茂公司 $ 雅置投資公司 TRUMP MATER LUMENS UNITY KOREA 佳節公司 其 他 $ 九 帳 關 係 人 名 稱 應 揚州峻茂公司 $ 雅置投資公司 光碁科技公司 其 他 $ 十 九 年 九 月 三 十 日 應 收 帳 款 列 其 他 轉 入 其 他 其他應收款 收 款 應 收 款 合 計 ％ 352,348 $ $ 352,348 63 109,908 109,908 19 48,823 48,823 8 11,877 11,877 3 11,687 11,687 3 10,401 10,401 2 11,351 11,351 2 462,256 $ 94,139 $ 556,395 100 十 八 年 九 月 三 十 日 應 收 帳 款 列 其 他 轉 入 其 他 其他應收款 收 款 應 收 款 合 計 ％ 219,333 $ $ 219,333 80 710 710 16,579 16,579 6 39,048 39,048 14 220,043 $ 55,627 $ 275,670 100 - 35 - 九十九年九月三十日 金 額 ％ 7. 應付票據及帳款 揚州峻茂 前源科技公司 其 他 8. 其他流動負債 DURALED UMI 其 他 $ 115,317 50,240 2,730 $ 168,287 $ 491 491 $ 九十八年九月三十日 金 額 ％ 6 3 9 $ 42 42 $ $ $ 33,386 17,559 2,680 53,625 3 1 4 9,129 2,347 82 11,558 54 14 68 9. 於 九 十 九 年 前 三 季 出 售 模 具 （ 帳 列 遞 延 費 用 ） 及 固 定 資 產 予 雅 置 投 資 公 司、揚 州 峻 茂 公 司 及 TRUMP MATER，帳 面 價 值 為 117,361 仟 元 、 275,271 仟 元 及 369 仟 元 ， 出 售 予 雅 置 及 TRUMP MATER 未 產 生 出 售 損 益 ， 出 售 予 揚 州 峻 茂 公 司 產 生 出 售 利 益 23,047 仟 元，已全數遞延，截至九十九年九月三十日相關遞延收益累計已 實 現 3,209 仟 元。於 九 十 八 年 前 三 季 出 售 模 具（ 帳 列 遞 延 費 用 ）及 固 定 資 產 予 雅 置 投 資 公 司 及 揚 州 峻 茂 公 司 ， 帳 面 價 值 為 80,693 仟 元 及 72,245 仟 元 ， 出 售 予 雅 置 未 產 生 出 售 損 益 ， 出 售 予 揚 州 峻 茂 公 司 產 生 出 售 利 益 12,188 仟 元 ， 已 全 數 遞 延 。 二二、 質抵押之資產 本公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品： 土 地 房屋及建築—淨額 九 十 九 年 九 月 三 十 日 $ 190,829 99,276 $ 290,105 - 36 - 九 十 八 年 九 月 三 十 日 $190,829 101,744 $292,573 二三、 附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 ： 無 。 2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 無 。 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 附 表 一 。 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 附 表 二 。 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無。 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無。 7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：附表三。 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 附 表 四。 9. 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 ....等 相 關 資 訊 ： 附 表 五 。 10. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 ： 附 註 五 及 十 三 。 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱、主 要 營 業 項 目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表六。 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益： (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 ： 無。 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 ： 附表七。 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 ： 請 詳 附 註 二 一 。 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 ： 無 。 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 期 末 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額：無。 - 37 - (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ， 如 勞 務之提供或收受等：無。 - 38 - 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國九十九年九月三十日 附表一 持 有 單位：新台幣仟元 之 本 公 司 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價證 券發 行人 之關 係 帳 公 司 債 一詮精密公司 股 列 科 目 期 仟 股 / 張帳 面 金 末 備 額 持 股 比 率 ％ 市價或股權淨值 註 － 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 1,500 $ 151,350 - $ 151,350 註一 票 昆盈企業公司 － 1,488 42,631 - 42,631 註一 一詮精密公司 － 4,417 177,122 - 177,122 註一 璨圓光電公司 － 4,733 200,669 - 200,669 註一 健策精密公司 － 219 40,120 - 40,120 註一 子公司 子公司 子公司 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 47,020 26,314 138,450 533,057 590,486 185,571 100 100 100 533,057 566,057 164,610 註二 註二 註二 子公司 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 29,310 註三 1,836,891 37,591 100 99 1,815,496 36,365 註二 註二 子公司 子公司 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 98 51 7,408 4,356 1,190 89 55 51 7,408 4,356 1,190 註二 註二 註二 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 子公司 採權益法之長期股權投資 12,334 19,673 180,131 618,274 19 100 171,321 618,658 註二 註二 2,000 81,488 100 81,488 註二 喜茂公司 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics Inc. 西薩摩亞日聚公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 韓國 Unity Korea Co. Ltd. 日商 BOHA Japan Co., Ltd. 新加坡 Unity Opto Technology Pte. Ltd. 前源科技公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Limited 子公司 採權益法之長期股權投資 （接次頁） - 39 - （承前頁） 持 有 之 本 公 司 喜茂公司 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價證 券發 行人 之關 係 帳 股 票 欣貝照明股份有限公司 咸瑞科技公司 子公司 － 系晶公司 － 聯勝光電股份有限公司 － 安提亞科技股份有限公司 － 臺龍電子股份有限公司 － 廣鎵光電股份有限公司 － 邑昇實業股份有限公司 － Global Linghting Technoloies Inc. 股 票 誠創科技公司 捷貫公司 佳節公司 前源科技公司 光碁科技公司 薩摩亞凱傑有限公司 啟鼎創投公司 華鼎創投公司 祥敏國際公司 － 列 科 目 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 子公司 採權益法之長期股權投資 子公司 採權益法之長期股權投資 與母公司之董事長相同 採權益法之長期股權投資 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 （接次頁） - 40 - 期 仟 股 / 張帳 面 700 625 $ 金 末 備 額 持 股 比 率 ％ 市價或股權淨值 4,533 3,676 70 4 575 240 2,348 4,533 2,336 註二 註二 9 69 註二 32,014 1 33,513 註二 750 16,500 15 9,658 註二 5,000 12,750 3 35,749 註二 6,500 195,000 1 149,500 註二 2,500 48,750 9 34,203 註二 註四 68,211 1.7 44,934 註二 1,260 8,104 - 8,104 註一 2,444 5,396 879 14,995 600 45,512 5,333 ) 17,254 152,148 55,768 55 98 1 49 14 45,512 5,533 ) 17,254 152,148 48,690 註二 註二 註二 註二 註二 5,000 50,000 2 52,909 註二 8,000 80,000 4 85,801 註二 475 7,125 9 3,912 註二 ( $ 註 ( （承前頁） 持 有 之 公 捷貫公司 西薩摩亞日聚公司 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價證 券發 行人 之關 係 帳 票 鈶鑫公司 公 司 債 韓國 EPIVALLEY Co., Ltd. 列 科 目 期 仟 股 / 張帳 面 金 末 備 額 持 股 比 率 ％ 市價或股權淨值 註 股 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 － 無活絡市場之債券投資－ 非流動 票 － 備供出售金融資產－流動 韓國 Lumens Co., Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 英屬維京群島 TUK Holdings 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 Co., Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. － 以成本衡量之金融資產－ Global Lighting Technologies Inc. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ LEDLitek Co., Ltd. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ LEDAZ Co., Ltd. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 美商 Avalent Technologies, 非流動 Inc. － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 TOPAZ Co., Ltd. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 Semicon Light Co., Ltd. 非流動 璨揚投資有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 股 票 汶萊 Sun Metro － 備供出售金融資產－流動 Investments Ltd. 韓國 Lumens Co., Ltd. － 以成本衡量之金融資產－ Pacific Growth Ventures, L.P. 非流動 4,396 $ 59,484 46 $ 60,595 5,000 127,849 - 127,849 19 1,130 4,613 5,687 50 4,613 5,687 註一 註二 4,000 97,932 100 97,932 註二 500 16,704 100 16,704 註二 18,900 752,134 100 752,134 註二 910 1,951 50 1,951 註二 註五 53,142 - 53,142 註二 註六 93,780 3 79,352 註二 41 46,890 18 16,979 註二 3 9,378 10 2,140 註二 500 15,630 2 50 156,300 6 65,770 註二 18 62,520 12 23,298 註二 7,200 225,072 10 223,186 註二 2,110 2,000 518,372 62,520 5 14 518,372 63,651 註一 註二 註二 股 （接次頁） - 41 - ( 787 ) 註二 （承前頁） 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價證 券發 行人 之關 係 帳 股 票 汶萊 Sun Metro Investments Ltd. 韓國 TOPAZ Co., Ltd. 票 薩摩亞Billion Boom 股 速得電子科技（上海）有限公 Investments Ltd. 司 票 汶萊 Stand Vanture 股 Technology Inc. 韓國 Lumens Co., Ltd. 韓國 EPIVALLEY Co., Ltd. 股 票 汶萊 Master Way 佑祥光電科技（深圳）有限公 Enterprise Corp. 司 股 票 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., 汶萊 Stand Bright Enterprise Ltd. Co., Ltd. 股 票 汶萊 Stand Bright 揚州峻茂光電有限公司 Enterprise Co., Ltd. 票 汶萊 United Giant 股 Limited 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 列 科 目 期 仟 股 / 張帳 面 金 末 備 額 持 股 比 率 ％ 市價或股權淨值 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 50 $ 156,300 6 子公司 採權益法之長期股權投資 - 2,184 － － 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 270 983 子公司 採權益法之長期股權投資 子公司 65,770 註二 100 2,184 註二 66,449 28,487 1 1 66,449 28,487 註一 註一 - 16,578 100 16,578 註二 採權益法之長期股權投資 19,673 618,662 100 618,662 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 618,666 100 618,666 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 2,000 81,488 100 81,488 註二 註 一 ： 市 價 係 依 台 灣 證 券 交 易 所 、 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 及 韓 國 KOSDAQ 九 月 三 十 日 收 盤 價 。 註二：股權淨值係按未經會計師核閱之九十九年九月三十日財務報告帳面淨值計算。 註 三 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1、 US$0.001 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 25,000 仟 股 、 1,400 仟 股 及 39,243 仟 股 。 註 四 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1 為 5,203 仟 股 。 註 五 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US0.1 為 17,000 仟 股 。 註 六 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 6,405 仟 股 及 1,364 仟 股 。 - 42 - $ 註 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國九十九年前三季 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 /美 金 仟 元 附表二 有 價 證 券 買、賣之公司 帳 列 科 目 交易對象 關 種 類 及 名 稱 本 公 司 公 司 債 一詮精密公司 係 期 初買 入賣 仟 股 / 張金 額仟 股 / 張金 額仟 股 / 張金 公平價值變 動列入損 益之金融 資產—流 動 － － - 公平價值變 動列入損 益之金融 資產—流 動 璨圓光電公司 公 平 價 值 變 動列入損 益之金融 資產—流 動 西薩摩亞日聚公 採 權 益 法 之 司 長期股權 投資 採權益法之 汶萊 Giant 長期股權 Eagle Enterprise 投資 Co., Ltd. 西薩摩亞日 股 票 聚公司 Lumens Co., 備供出售金 Ltd. 融資產— 流動 採權益法之 汶萊 Stand 長期股權 Vanture Technology 投資 Inc. 汶萊 Sun Metro 採 權 益 法 之 Investments 長期股權 Ltd. 投資 － － － 股 票 一詮精密公司 $ - 1,500 $ 150,000 - - - 5,625 250,699 1,208 53,998 56,074 － - - 4,733 208,918 - - - - － － 21,810 1,615,331 7,500 238,980 - - - - － － 16,081 503,257 3,592 114,680 - - - － － 1,965 US$ 15,164 - - 1,946 US$ 18,302 － － - 6 4,000 US$ 4,000 - － － 12,900 US$ 17,743 6,000 US$ 6,000 - US$ （接次頁） - 43 - $ 出採用權益法期 評 價 之 額 帳 面 成 本 處分（損）益 仟 股 / 張金 增（減）金額 - $ - $ $ 額 - 1,500 $ 151,350 （註一） - 4,417 177,122 （註二） - 4,733 200,669 （註三） 17,420 ) （註四） 29,310 1,836,891 - 337 （註五） 19,673 618,274 US$ 15,020 US$ 15,048 （註六） - 19 US$ 147 （註七） - - - ( US$ 873 ) （註八） 4,000 US$ 3,133 - - - US$ 319 （註九） 18,900 US$ 24,062 ( - 末 2,077 ) ( （承前頁） 有 價 證 券 買、賣之公司 帳 列 科 目 交易對象 關 種 類 及 名 稱 韓國 TOPAZ Co., Ltd. 以成本衡量 之金融資 產－非流 動 西薩摩亞日 公 司 債 聚公司 韓國 無活絡市場 EPIVALLEY 之債券投 Co., Ltd.公司 資－非流 債 動 股 票 以成本衡量 汶萊 Sun 韓國 TOPAZ Metro Co., Ltd. 之金融資 Investme 產－非流 nts Ltd. 動 係 期 初買 入賣 仟 股 / 張金 額仟 股 / 張金 額仟 股 / 張金 － － - － － － － $ - 50 US$ 5,000 - - - 5,000 US$ 4,090 - - - - - 5,000 US$ 4,090 - - 50 US$ 5,000 - - - - - 50 US$ 5,000 註 一 ： 帳 面 金 額 已 調 整 金 融 資 產 評 價 利 益 $1,350 仟 元 。 註 二 ： 帳 面 金 額 已 調 整 金 融 資 產 評 價 損 失 $17,503 仟 元 。 註 三 ： 帳 面 金 額 已 調 整 金 融 資 產 評 價 損 失 $8,249 仟 元 。 註 四 ： 包 含 投 資 利 益 $419,237 仟 元 、 金 融 商 品 未 實 現 損 益 $(387,089)仟 元 及 累 積 換 算 調 整 數 $(49,568)仟 元 。 註 五 ： 包 含 投 資 利 益 $2,900 仟 元 及 累 積 換 算 調 整 數 $(2,563) 仟 元 。 註 六 ： 包 含 金 融 商 品 未 實 現 損 益 本 期 處 分 已 實 現 US$11,765 仟 元 。 註 七 ： 帳 面 金 額 已 調 整 金 融 商 品 未 實 現 損 益 US$116 仟 元 。 註 八 ： 包 含 投 資 利 益 US$10 仟 元 及 金 融 商 品 未 實 現 損 益 US$(883)仟 元 。 註 九 ： 包 含 投 資 利 益 US$60 仟 元 及 金 融 商 品 未 實 現 損 益 US$259 仟 元 。 - 44 - $ 出採用權益法期 末 評 價 之 額 帳 面 成 本 處分（損）益 額 仟 股 / 張金 增（減）金額 $ $ $ 50 US$ 5,000 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國九十九年前三季 附表三 單位：新台幣仟元 交易條件與一般交易不同 應收（付）票據、帳款 之 情 形 及 原 因 係 佔總應收（付）備 佔總進（銷） 進（銷）貨 金 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票據、帳款 貨 之 比 率 之 比 率 銷 貨 － － ( $1,636,576 ) ( 32% ) 次月結 60 天 T/T $1,116,305 47% 交 進 （ 銷 ）貨 之 公 司 交 易 對 象關 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. 美國 Unity Microelectronics, Inc. (UMI) 西薩摩亞日聚公司 汶萊 Trump Mater 本 公 司 Enterprise Ltd. 本 公 司 美國 Unity Microelectronics, Inc. (UMI) 西薩摩亞日聚公司 本 公 司 本 公 司 孫 公 司 易 情 形 子 公 司 銷 貨 ( 149,960 ) ( 3% ) 次月結 90 天 T/T － － 子 公 司 最終母公司 銷 進 貨 貨 ( 102,135 ) 1,636,576 ( 2% ) 100% 次月結 60 天 T/T 次月結 60 天 T/T － － － － ( 1,116,305 ) 母 公 司 進 貨 149,960 77% 次月結 90 天 T/T － － ( 母 公 司 進 貨 102,135 100% 次月結 60 天 T/T － － - 45 - 55,678 55,678 ) - 註 － 3% － -% 100% － － 71% － -% － 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民國九十九年九月三十日 附表四 單位：新台幣仟元 帳列應收款項之公司 交 本 公 司 易 對 象關 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. 孫 公 司 係 應 收 關 係 人 週 款 項 餘 額 $ 1,116,305 轉 3% 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項 提 金 額處 理 方 式期 後 收 回 金 額呆 $ 48,823 積極催收款 $ 53,320 列 帳 $ 備 金 - 揚州峻茂公司 孫 公 司 352,348 - - - - - 西薩摩亞雅置投資公司 子 公 司 109,908 - - - - - - 46 - 抵 額 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 民國九十九年前三季 附表五 單位：新台幣仟元 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 本 公 司 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 日商 BOHA Japan Co., Ltd. 新加坡 Unity Opto Technology Pte Ltd. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 喜茂公司 西薩摩亞日聚公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 前源科技公司 喜茂公司 捷貫公司 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品之 投資 美 國 發光二極體產品銷售 原 本 始 投 資 金 額期 末 期 期 末上 期 期 末股數（仟股）比 $ 865,640 $ 865,640 26,314 持 率帳 100 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 面 金 額本 期 損 益投 資 損 益 $ 590,486 ( $ 89,015 ) ( $ 89,906 ) 子公司 201,645 326,057 138,450 100 185,571 28,734 90,359 子公司 光計測機器、通訊機器 等之研發製造及銷售 發光二極體產品銷售 5,772 5,772 440 55 4,356 1,685 926 子公司 910 910 51 51 1,190 - - 子公司 發光二極體及電子零組 件之銷售 台 灣 發光二極體相關產品之 投資 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品之 投資 美 國 發光二極體產品銷售 15,003 15,003 98 89 7,408 - - 子公司 470,200 470,200 47,020 100 533,057 37,441 37,441 子公司 1,008,090 769,110 29,310 100 1,836,891 397,842 419,237 子公司 143,554 143,554 註一 99 37,591 95,503 95,169 12,334 19 180,131 550,578 518,823 19,673 100 64,860 7,000 27,209 64,860 5,000 27,209 2,000 700 2,444 100 70 55 52,961 169,300 52,961 169,300 5,396 14,995 98 49 9,556 9,556 879 1 25,006 25,006 4,396 46 日 本 新 加 坡 韓 國 台 灣 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Ltd. 欣貝照明股份有限公司 捷貫公司 汶 萊 汶 台 台 萊 灣 灣 佳節公司 光碁科技公司 台 台 灣 灣 前源科技公司 台 灣 鈶鑫公司 台 灣 光纖通訊關鍵元件與模 組之設計、研發、生 產及銷售 投資海外各項事項 投資海外各項事項 發光二極體產品銷售 發光二極體相關產品之 投資 電子零件之銷售 電子零組件之製造加工 及買賣 光纖通訊關鍵元件與模 組之設計、研發、生 產及銷售 發光二極體及電子零組 件之製造加工及買賣 （接次頁） - 47 - ( 4,886 ) 子公司 29,899 5,618 採權益法評價之 被投資公司 618,274 2,617 2,900 子公司 81,488 4,533 45,512 13,534 3,097 ) 1,373 13,534 2,621 ) 不適用 子公司 子公司 子公司 281 ) 12,852 不適用 不適用 17,254 29,899 不適用 子公司 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 59,484 2,819 不適用 5,533 ) 152,148 ( ( ( 4,886 ) ( 註 ( 採權益法評價之 被投資公司 （承前頁） 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 英屬維京群島 TUK Holdings CO., Ltd. 美商 Duraled Lighiting Technologies Corp 薩摩亞 Billion Boom 速得電子科技（上海）有 Investments 限公司 Limited 佑祥光電科技（深圳）有 汶萊 Master Way 限公司 Enterprise Corp. 薩摩亞群島 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Limited 西薩摩亞日聚公司 汶 萊 發光二極體相關產品之 投資 投資海外各項事業 汶 萊 汶 萊 原 本 始 投 資 金 額期 末 期 期 末上 期 期 末股數（仟股）比 US$ 1,130 US$ 1,130 1,130 100 97,932 309 不適用 子公司 500 500 100 16,704 2,152 不適用 子公司 US$ 18,757 US$ 12,757 18,900 100 752,134 1,892 不適用 子公司 英屬維京群島 投資海外各項事業 US$ 1,012 US$ 1,012 910 50 1,951 ( 133 ) 不適用 美 發光二極體產品銷售 US$ 1,700 US$ 1,700 註二 - 53,142 ( 4,737 ) 不適用 大陸上海市 交通管理信息系統的設 計、研發及銷售 US$ 495 US$ 495 - 100 2,184 - 不適用 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 子公司 大陸深圳市 發光二極體等相關產品 之銷售 US$ 500 US$ 500 - 100 16,578 2,022 不適用 子公司 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶 投資海外各項事業 US$ 19,673 US$ 16,081 19,673 100 618,662 2,617 不適用 子公司 揚州峻茂光電有限公司 大陸揚州市 發光二極體產品製造及 銷售 US$ 19,673 US$ 16,081 - 100 618,666 2,617 不適用 子公司 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 汶 投資海外各項事業 US$ US$ 2,000 100 81,488 13,534 不適用 子公司 萊 投資海外各項事業 US$ 500 投資海外各項事業 註 4,000 萊 4,000 50 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 面 金 額本 期 損 益投 資 損 益 $ 5,687 ($ 1) 不適用 子公司 - 國 US$ 持 率帳 2,000 US$ 2,000 註 一 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1、 US$0.001 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 25,000 仟 股 、 1,400 仟 股 及 39,243 仟 股 。 註 二 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US$0.1 為 17,000 仟 股 。 - 48 - 東貝光電科技股份有限公司 間接赴大陸投資資訊 民國九十九年前三季 附表六 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 (一) 深圳市龍崗區 發光二極體等相關 南澳悠特電子 產品之加工 廠 註一 資 方 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 本公司直接 本 期 認 列 期 末 投 資 截至本期止已 式自 台 灣 匯 出 自 台 灣 匯 出 或間接投資 投 資 損 益 帳 面 價 值 出收 回 累 積 投 資 金 額 之持股比例 （ 註 二 ） （ 註 二 ） 匯 回 投 資 收 益 累積投資金額 匯 經由雅置投資公 $ 司投入營運資 金 (二) 東莞協盈電腦 電腦週邊產品之製 HK$ 30,000 透過台灣子公司 US$ 造及銷售 有限公司 喜茂公司轉投 資第三地區現 有公司再投資 大陸公司 (三) 速得電子科技 交通管理信息系統 RMB 3,702 透過薩摩亞子公 （上海）有限 的設計、研發及 司 Billion 銷售 公司 Boom Investments Limited 投入 營運資金 US$ - - $ - $ - － $ - $ - $ - - US$ 1,024 本公司子公 司間接持 股 14% - 55,768 248 - - US$ 248 本公司孫公 司直接持 股 100% - 2,184 - 3,592 - US$ 19,673 本公司孫公 司直接持 股 100% 2,617 618,666 - - - US$ 2,022 16,578 - 500 US$ - 49 - 500 本公司孫公 司直接持 股 100% US$ - 1,024 (四) 揚州峻茂光電 發光二極體等相關 RMB135,395 透過汶萊孫公司 US$ 16,081 有限公司 產品之製造及 Stand Bright Enterprise 銷售 Co., Ltd.投入 營運資金 (五) 佑祥光電科技 發光二極體等相關 RMB 3,452 透過汶萊孫公司 US$ （深圳）有限 產品之銷售 Master Way Enterprise 公司 Corp. 投 入 營 運資金 $ 1,069 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 (一) (二) (三)～(五)US$20,421 濟 准 部 投 投 資 註一 註三 US$70,033 審 金 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 註一 註三 $4,205,863（註四） 註 一 ： 深 圳 市 龍 崗 區 南 澳 悠 特 電 子 廠 係 由 本 公 司 持 股 100%之 子 公 司 設 立 之 來 料 加 工 廠 ， 故 無 實 收 資 本 額 及 投 資 帳 面 價 值 。 註二：係子公司帳載金額，按未經會計師核閱之財務報表為認列基礎。 註三：係透過台灣子公司轉投資。 註 四 ： 依 據 投 審 會 「 大 陸 地 區 從 事 技 術 合 作 審 查 原 則 」 規 定 為 淨 值 或 合 併 淨 值 之 60%計 算 。 - 50 - 東貝光電科技股份有限公司 大陸投資資訊－銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 民國九十九年前三季 附表七 單位：新台幣仟元 交易條件與一般交易不同 應收（付）票據、帳款 之 情 形 及 原 因 係 佔總應收（付）備 佔總進（銷） 進（銷）貨 金 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票據、帳款 貨 之 比 率 之 比 率 銷 貨 － ($ 45 ) 次月結 60 天 T/T $ $ 12 （註） （註） 交 進 （ 銷 ）貨 之 公 司 交 本 公 司 易 對 象關 東 莞 協 盈電 腦 有 限 公司 － 易 情 註：係透過第三地區公司間接之銷貨。 - 51 - 形 註 －