2303 聯華電子股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國一○二年一月一日至三月三十一日 及民國一○一年一月一日至三月三十一日 公司地址：新竹科學工業園區力行二路三號 公司電話：(03)578-2258 1 合併財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 三、 會計師核閱報告 3 四、 合併資產負債表 4-5 五、 合併綜合損益表 6 六、 合併權益變動表 7 七、 合併現金流量表 8-10 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 11 (二) 通過財務報告之日期及程序 11 (三) 新發布、修訂準則及解釋之適用 11-14 (四) 重大會計政策之彙總說明 14-30 (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 31-32 (六) 重要會計科目之說明 32-66 (七) 關係人交易 66-67 (八) 質押之資產 67-68 (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 68 (十) 重大之災害損失 69 (十一)重大之期後事項 69 (十二)其他 69-78、95 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項及轉投資事業相關資訊 78、96-125 2.大陸投資資訊 79、126-129 (十四)營運部門資訊 79-81 (十五)首次採用國際財務報導準則 81-94 2 聯華電子股份有限公司及子公司 會計師核閱報告 聯華電子股份有限公司及子公司民國一○二年三月三十一日、民國一○一年十二月三十一日、民國一○一年三月 三十一日及民國一○一年一月一日之合併資產負債表，暨民國一○二年一月一日至三月三十一日及民國一○一年一月 一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務 報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。列入上開合併財務報表採用權益法 之部分投資，係依各該被投資公司所委任之其他會計師核閱之財務報表評價而得，本會計師並未核閱該等財務報表。 聯華電子股份有限公司及子公司民國一○二年三月三十一日、民國一○一年十二月三十一日、民國一○一年三月三十 一日及民國一○一年一月一日依據其他會計師核閱之財務報表所認列採用權益法之投資分別為 3,965,306 千元、 4,118,371 千元、4,508,086 千元及 4,276,071 千元，分別占合併資產總額之 1.32%、1.46%、1.58%及 1.52%，民國一 ○二年一月一日至三月三十一日及民國一○一年一月一日至三月三十一日相關之採用權益法認列之關聯企業及合資 損益之份額分別為 17,086 千元及 19,990 千元，分別占合併稅前淨利之 0.23%及 1.57%，採用權益法認列之關聯企業 及合資之其他綜合損益份額分別為 18,860 千元及 426,942 千元，分別占合併綜合損益總額之 0.24%及 15.27%。 本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、 比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。 依本會計師之核閱結果及其他會計師之核閱報告，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券 發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」及國際財務報導 準則第一號「首次採用國際財務報導準則」而須作修正之情事。 此 致 聯華電子股份有限公司 公鑒 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號：(97)金管證(六)第 0970037690 號 (100)金管證審字第 1000002854 號 郭 紹 彬 會計師： 宋 孟 霖 民國 一○二 年 五 月 八 日 3 聯華電子股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、一○一年三月三十一日及一○一年一月一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 代 碼 資 產 附 一○一年十二月三十一日 金 額 ％ 一○二年三月三十一日 金 額 ％ 註 一○一年三月三十一日 金 額 ％ 金 一○一年一月一日 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金 四、六.1 53,424,276 17.78 42,592,725 15.04 47,100,888 16.51 49,070,128 17.44 1110 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動 四、六.2及十二.6 641,881 0.22 655,994 0.23 748,755 0.26 695,931 0.25 1125 備供出售金融資產-流動 四、六.5及十二.6 3,223,610 1.07 4,330,880 1.53 5,586,670 1.96 5,124,780 1.82 1130 持有至到期日金融資產-流動 四 - - - - - - 13,524 0.00 1150 應收票據 四 100,784 0.03 25,308 0.01 297 0.00 74,572 0.03 1170 應收帳款淨額 四及六.3 17,220,843 5.73 16,220,832 5.73 14,719,801 5.16 14,390,541 5.11 1180 應收帳款-關係人淨額 四及七 114,828 0.04 81,741 0.03 214,895 0.08 130,553 0.05 1200 其他應收款 四 706,679 0.24 768,991 0.27 811,057 0.28 653,542 0.23 1220 當期所得稅資產 四 130X 存貨淨額 四及六.4 1410 預付款項 1460 待出售非流動資產 1470 其他流動資產 11XX $ 四 流動資產合計 $ $ $ 75,088 0.02 77,861 0.03 85,416 0.03 84,566 0.03 14,227,005 4.74 13,023,710 4.60 12,533,781 4.39 12,703,706 4.52 2,046,199 0.68 1,918,783 0.68 1,040,895 0.36 791,243 0.28 - - 313,171 0.11 257,633 0.09 583 0.00 16,195 0.01 17,135 0.01 18,716 0.01 20,331 0.01 91,797,388 30.56 80,027,131 28.27 83,118,804 29.13 83,754,000 29.77 非流動資產 1510 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-非流動 四、六.2及十二.6 74,420 0.02 72,706 0.02 125,721 0.04 119,711 0.04 1523 備供出售金融資產-非流動 四、六.5及十二.6 20,601,794 6.86 19,975,737 7.06 26,227,490 9.19 23,444,547 8.33 1543 以成本衡量之金融資產-非流動 四及六.6 3,590,644 1.19 3,162,118 1.12 2,872,581 1.01 3,053,958 1.08 1550 採用權益法之投資 四及六.7 8,574,346 2.85 11,769,748 4.16 11,985,659 4.20 11,225,174 3.99 1600 不動產、廠房及設備 四、六.8及八 164,933,448 54.90 159,943,805 56.51 145,349,872 50.93 141,861,562 50.43 1780 無形資產 四及六.9 2,978,473 0.99 2,798,159 0.99 1,582,202 0.55 1,483,781 0.53 1840 遞延所得稅資產 四及六.21 3,136,352 1.04 3,354,582 1.19 3,779,809 1.32 3,649,591 1.30 1915 預付設備款 201,950 0.07 343,869 0.12 7,905,069 2.77 10,319,826 3.67 1920 存出保證金 1,369,061 0.46 1,377,327 0.49 1,310,768 0.46 1,316,904 0.47 1960 預付投資款 84,437 0.03 34,803 0.01 81,591 0.03 44,392 0.02 1990 其他非流動資產-其他 3,089,822 1.03 178,720 0.06 1,041,354 0.37 1,044,412 0.37 15XX 非流動資產合計 208,634,747 69.44 203,011,574 71.73 202,262,116 70.87 197,563,858 70.23 300,432,135 100.00 283,038,705 100.00 285,380,920 100.00 281,317,858 100.00 1XXX 資產總計 八 $ (接下頁) 4 $ $ $ 聯華電子股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、一○一年三月三十一日及一○一年一月一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 代 碼 負債及股東權益 2100 2120 2170 2200 2213 2230 2320 2399 21XX 流動負債 短期借款 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 應付票據及帳款 其他應付款 應付設備款 當期所得稅負債 一年內到期之長期負債 其他流動負債 流動負債合計 2530 2540 2570 2640 2645 2670 25XX 非流動負債 應付公司債 長期借款 遞延所得稅負債 應計退休金負債 存入保證金 其他非流動負債-其他 非流動負債合計 2XXX 負債總計 3110 3140 3210 3220 3230 3271 3272 3310 3350 3410 3425 3500 31XX 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股股本 預收股本 資本公積 發行溢價 庫藏股票交易 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 員工認股權 認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現損益 庫藏股票 歸屬於母公司業主之權益合計 附 一○二年三月三十一日 金 額 ％ 註 六.10 四、六.11及十二.6 $ 四及六.21 四、六.12及六.13 四及六.12 六.13及八 四及六.21 四、五及六.14 1XXX 負債及權益總計 1.51 0.13 2.21 3.62 1.91 0.45 2.23 0.36 12.42 31,861,499 9,687,223 2,513,779 4,243,237 213,013 196,858 48,715,609 $ 5,772,615 767,605 6,265,920 10,961,670 5,382,395 1,191,790 8,887,006 891,511 40,120,512 2.04 0.27 2.22 3.87 1.90 0.42 3.14 0.31 14.17 10.61 3.22 0.84 1.41 0.07 0.06 16.21 21,932,193 10,222,620 1,642,205 4,239,243 153,745 197,147 38,387,153 86,016,028 28.63 129,532,805 6,853 一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 6,344,213 829,264 6,174,355 9,419,141 9,046,308 609,358 8,605,557 986,640 42,014,836 2.22 0.29 2.16 3.30 3.17 0.21 3.02 0.35 14.72 7.75 3.61 0.58 1.50 0.06 0.07 13.57 12,008,820 10,639,988 614,954 3,948,404 103,583 485,701 27,801,450 78,507,665 27.74 43.11 0.00 129,518,055 3,038 44,048,467 2,012,625 267,413 360,652 482,851 14.66 0.67 0.09 0.12 0.16 4,476,570 26,606,371 $ 一○一年一月一日 額 ％ 9,411,877 741,531 5,010,222 9,771,320 8,517,694 514,977 8,002,051 870,104 42,839,776 3.35 0.26 1.78 3.47 3.03 0.18 2.85 0.31 15.23 4.21 3.73 0.21 1.38 0.04 0.17 9.74 11,984,404 9,110,982 415,777 3,965,752 105,617 336,009 25,918,541 4.26 3.24 0.15 1.41 0.04 0.11 9.21 69,816,286 24.46 68,758,317 24.44 45.76 0.00 129,264,072 106,070 45.30 0.04 130,843,416 1,140 46.51 0.00 44,043,498 2,011,469 5,445 353,879 486,235 15.56 0.71 0.00 0.12 0.17 43,966,944 1,647,346 663,101 491,876 15.41 0.58 0.23 0.17 44,499,645 787,465 580,933 491,876 15.82 0.28 0.21 0.18 1.49 8.85 4,476,570 20,013,666 1.58 7.07 3,442,856 22,931,250 1.21 8.03 3,442,856 21,631,463 1.22 7.69 (4,010,051) 11,547,632 (5,616,778) 209,715,410 (1.33) 3.85 (1.87) 69.80 (5,588,631) 11,600,066 (4,963,389) 201,959,901 (1.97) 4.10 (1.75) 71.35 (4,363,159) 18,214,491 (4,963,389) 211,401,458 (1.53) 6.38 (1.74) 74.08 (2,214,959) 14,331,187 (6,223,357) 208,171,665 (0.79) 5.09 (2.21) 74.00 4,700,697 214,416,107 1.57 71.37 2,571,139 204,531,040 0.91 72.26 4,163,176 215,564,634 1.46 75.54 4,387,876 212,559,541 1.56 75.56 300,432,135 100.00 283,038,705 100.00 285,380,920 100.00 281,317,858 100.00 四、五、六.12、六.15及六.16 六.7及六.15 四及六.5 四及六.15 $ $ $ (請參閱合併財務報表附註) 董事長：洪嘉聰 金 六.15及六.16 六.15 36XX 非控制權益 3XXX 權益總計 4,544,512 392,925 6,634,133 10,867,245 5,735,295 1,343,282 6,686,225 1,096,802 37,300,419 一○一年十二月三十一日 金 額 ％ 經理人：顏博文 5 會計主管：劉啟東 $ 聯華電子股份有限公司及子公司 合 併 綜 合 損 益 表 民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除每股盈餘外，均以新臺幣千元為單位) 代 碼 4110 4190 4100 4800 4000 5110 5800 5000 5900 5910 5920 項 目 一○二年第一季 金 額 % 附 註 四、七及十四 營業收入 銷貨收入 減：銷貨退回及折讓 銷貨收入淨額 其他營業收入 營業收入合計 營業成本 一○一年第一季 金 額 % $ 26,817,811 (6,582) 26,811,229 970,187 27,781,416 96.53 (0.02) 96.51 3.49 100.00 $ 25,628,802 (85,962) 25,542,840 726,594 26,269,434 97.56 (0.33) 97.23 2.77 100.00 (22,772,692) (517,217) (23,289,909) 4,491,507 4,491,507 (81.97) (1.86) (83.83) 16.17 16.17 (21,759,868) (487,472) (22,247,340) 4,022,094 (89) 8 4,022,013 (82.83) (1.86) (84.69) 15.31 (0.00) 0.00 15.31 (762,759) (1,018,740) (2,395,911) (4,177,410) (20,104) 293,993 (2.75) (3.67) (8.62) (15.04) (0.07) 1.06 (712,014) (779,569) (2,299,796) (3,791,379) 34,351 264,985 (2.71) (2.97) (8.75) (14.43) 0.13 1.01 54,864 (2,640) (162,344) 181,377 7,140,486 36,959 7,248,702 7,542,695 (1,129,001) 6,413,694 0.20 (0.01) (0.58) 0.65 25.70 0.13 26.09 27.15 (4.06) 23.09 59,907 855,447 (119,527) 258,369 (45,782) 1,008,414 1,273,399 (206,621) 1,066,778 0.23 3.26 (0.46) 0.98 (0.17) 3.84 4.85 (0.79) 4.06 1,421,572 (44,578) 170,106 (5,037) 1,542,063 5.12 (0.16) 0.61 (0.02) 5.55 (1,992,268) 3,419,811 299,714 2,411 1,729,668 (7.58) 13.02 1.14 0.01 6.59 四、六.4、六.14、 六.16及六.17 8310 8325 8370 8399 8300 銷貨成本 其他營業成本 營業成本合計 營業毛利 未實現銷貨損益 已實現銷貨損益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 其他收益及費損淨額 營業淨利 營業外收入及支出 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 廉價購買利益 外幣兌換利益 外幣兌換損失 營業外收入及支出合計 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價利益(損失) 採用權益法之關聯企業及合資其他綜合損益之份額 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 本期其他綜合損益(稅後淨額) 8500 本期綜合損益總額 $ 7,955,757 28.64 $ 2,796,446 10.65 8610 8620 淨利歸屬予： 母公司業主 非控制權益 $ 6,592,705 (179,011) 6,413,694 23.73 (0.64) 23.09 $ 1,294,391 (227,613) 1,066,778 4.93 (0.87) 4.06 8,118,851 (163,094) 7,955,757 29.22 (0.58) 28.64 $ 3,029,495 (233,049) 2,796,446 11.53 (0.88) 10.65 6100 6200 6300 6000 6500 6900 7010 7020 7050 7060 7140 7230 7630 7900 7950 8200 六.14、六.16及六.17 四及六.18 四及六.19 四及六.19 六.19 四、六.7及十四 四及六.23 四 四 四、六.21及十四 六.20 六.21 $ 8710 8720 綜合損益總額歸屬予： 母公司業主 非控制權益 $ $ 9750 9850 每股盈餘 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 $ $ 四及六.22 $ $ 0.52 0.49 $ $ 0.10 0.10 (請參閱合併財務報表附註) 董事長：洪嘉聰 經理人：顏博文 6 會計主管：劉啟東 聯華電子股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 股 本 項 目 附註 普通股股本 預收股本 民國一○一年一月一日餘額 六.15 $ 130,843,416 六.15 六.20 民國一○一年第一季淨利 民國一○一年第一季稅後其他綜合損益 本期綜合損益總額 股份基礎給付交易 四、五、六.15及六.16 註銷庫藏股票 四及六.15 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 四 非控制權益增加 未分配盈餘 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 備供出售金融資 產未實現損益 庫藏股票 總計 3,442,856 $ 21,631,463 $ (2,214,959) $ 14,331,187 $ (6,223,357) $ 208,171,665 保 留 盈 餘 資本公積 $ 法定盈餘公積 1,140 $ 46,359,919 - - - - 1,294,391 - - - - - - - - - 1,294,391 - 104,930 89,972 - - - 319,376 - - - - - - - (1,579,344) $ - 非控制權益 $ 權益總額 4,387,876 $ 212,559,541 - - 1,294,391 (227,613) 1,066,778 (2,148,200) 3,883,304 - 1,735,104 (5,436) 1,729,668 (2,148,200) 3,883,304 - 3,029,495 (233,049) 2,796,446 - - - 194,902 - 194,902 - - - 1,259,968 - - - - 5,396 - - - 5,396 815 6,211 - - - - - - 7,534 7,534 民國一○一年三月三十一日餘額 六.15 $ 129,264,072 $ 106,070 $ 46,769,267 $ 3,442,856 $ 22,931,250 $ (4,363,159) $ 18,214,491 $ (4,963,389) $ 211,401,458 $ 4,163,176 $ 215,564,634 民國一○二年一月一日餘額 六.15 $ 129,518,055 $ 3,038 $ 46,900,526 $ 4,476,570 $ 20,013,666 $ (5,588,631) $ 11,600,066 $ (4,963,389) $ 201,959,901 $ 2,571,139 $ 204,531,040 民國一○二年第一季淨利 六.15 - - - - 6,592,705 - 民國一○二年第一季稅後其他綜合損益 六.20 - - - - - 1,578,580 - - - - 6,592,705 1,578,580 14,750 3,815 11,743 - - - (2,922) - - 本期綜合損益總額 - - 6,592,705 (179,011) 6,413,694 (52,434) - 1,526,146 15,917 1,542,063 (52,434) - 8,118,851 (163,094) 7,955,757 - - 30,308 - 30,308 - - - (2,922) - (2,922) (653,389) - (653,389) 股份基礎給付交易 四、五、六.15及六.16 可轉換公司債買回 四及六.12 - - 買回庫藏股票 四及六.15 - - - - - - - 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 四 - - 261,968 - - - - - 261,968 非控制權益增加 - - - - - - - - - 2,540,455 2,540,455 其他 - - 693 - - - - - 693 - 693 6,853 $ 47,172,008 4,476,570 $ 26,606,371 4,700,697 $ 214,416,107 民國一○二年三月三十一日餘額 六.15 $ 129,532,805 $ $ $ (4,010,051) $ 11,547,632 (653,389) $ (5,616,778) ( 請 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 董事長：洪嘉聰 經理人：顏博文 7 會計主管：劉啟東 $ 209,715,410 (247,803) $ 14,165 聯華電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○二年一月一日至三月三十一日 及民國一○一年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 項 目 一○二年第一季 一○一年第一季 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 $ 7,542,695 $ 1,273,399 調整項目： 折舊 9,455,685 8,317,806 各項攤提 169,320 148,643 呆帳費用(迴轉) (14,165) 19,726 8,603 65,012 利息費用 135,633 98,208 利息收入 (53,979) (59,907) 股利收入 (886) 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 股份基礎給付酬勞成本 - 10,803 82,037 (181,377) (258,369) 15,323 (10,554) 處分投資利益 (33,116) (822,945) 金融資產減損損失 163,104 52,105 買回應付公司債利益 (25,433) 金融資產及負債兌換損失(利益) 108,994 (107,315) 長期負債兌換損失(利益) 177,667 (136,214) 採用權益法之關聯企業及合資利益之份額 處分不動產、廠房及設備損失(利益) 廉價購買利益 (7,140,486) 遞延收入攤銷 (15,794) 收益費損項目合計 - (23,824) 2,779,896 7,364,409 460 - 與營業相關之資產/負債變動數： 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 應收票據及應收帳款 178,674 (472,332) 其他應收款 110,310 (68,261) (395,146) 58,492 62,627 (252,713) 32 (887) 存貨 預付款項 其他流動資產 應付票據及帳款 56,447 其他應付款 其他流動負債 應計退休金負債 其他非流動負債-其他 (445,410) (80,209) 28,127 53,682 3,994 214 (39) 營運產生之現金流入 1,274,229 182,460 9,922,667 9,332,483 收取之利息 45,512 56,321 收取之股利 886 - 支付之利息 (90,137) (93,117) 支付之所得稅 (22,990) (40,965) 營業活動之淨現金流入 9,855,938 接下頁 8 9,254,722 聯華電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○二年一月一日至三月三十一日 及民國一○一年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 項 目 一○二年第一季 一○一年第一季 承上頁 投資活動之現金流量： $ 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 持有至到期日金融資產到期還本 (18,000) 800,549 - 13,524 - 處分以成本衡量金融資產價款 (298,400) 132,969 (388,771) 取得以成本衡量金融資產 $ (3,196) 510,850 (613) (231,322) 預付投資款增加 (72,586) (37,644) 預付投資款減少 22,952 - 2,650,269 - 2,889 25,834 取得採用權益法之投資 對子公司之收購(扣除所取得之現金) 採用權益法之被投資公司減資退回股款 取得待出售資產價款 - 取得不動產、廠房及設備 (7,182,196) 處分不動產、廠房及設備 (257,633) (10,027,930) 19,657 11,341 存出保證金增加 (53,734) (60,413) 存出保證金減少 65,876 61,840 (362,274) (325,221) (64,571) (28,746) 取得無形資產 其他非流動資產增加 其他非流動資產減少 305 投資活動之淨現金流出 (5,247,828) 接下頁 9 2,708 (9,843,859) 聯華電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○二年一月一日至三月三十一日 及民國一○一年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新臺幣千元為單位) 項 目 一○二年第一季 一○一年第一季 承上頁 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 $ 3,713,366 短期借款減少 (5,006,412) 發行公司債 10,000,000 $ 2,999,326 (5,980,807) - 公司債發行成本 (10,000) - 償還公司債 (85,233) - 舉借長期借款 1,450,337 償還長期借款 (3,579,142) 3,000,000 (788,333) 存入保證金增加 36,929 1,754 存入保證金減少 (8,122) (1,493) 員工執行認股權 19,308 109,127 (519,225) 庫藏股票買回成本 - - 庫藏股票處分 3,025 (284,567) 取得子公司股權 - 1,828 非控制權益變動 籌資活動之淨現金流入(出) 7,533 5,729,067 (649,868) 匯率變動對現金及約當現金之影響 494,374 (730,235) 本期現金及約當現金增加(減少)數 10,831,551 (1,969,240) 期初現金及約當現金餘額 42,592,725 49,070,128 期末現金及約當現金餘額 $ 53,424,276 $ 47,100,888 $ 7,445,504 $ 10,556,544 同時影響現金及非現金項目之投資活動： 取得不動產、廠房及設備支出數 不動產、廠房及設備增加 89,592 - 加：期初應付款 5,382,395 8,517,694 減：期末應付款 (5,735,295) (9,046,308) 加：取得子公司影響數 支付現金 $ 7,182,196 $ 10,027,930 (請參閱合併財務報表附註) 董事長：洪嘉聰 經理人：顏博文 10 會計主管：劉啟東 聯華電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國一○二年一月一日至三月三十一日 及民國一○一年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 一、 公司沿革 本公司民國六十九年五月於中華民國設立登記，並於民國七十一年四月開始營業，主要業務為專業晶圓製造整 合服務。本公司股票自民國七十四年七月起在臺灣證券交易所上市。民國八十九年九月十九日起，本公司部分 已發行之股票以美國存託憑證方式於紐約證券交易所上市。 二、 通過財務報告之日期及程序 本公司及子公司民國一○二年及一○一年第一季合併財務報表業經董事會於民國一○二年五月八日決議通過發 布。 三、 新發布、修訂準則及解釋之適用 1. 截至財務報告發布日為止，本公司及子公司未適用下列經行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已核 准但尚未適用之新發布、修訂及修正準則或解釋如下： 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 國際會計準則理事會(以下簡稱IASB)將以國際財務報導準則第9號「金融工具」並分為三個階段逐步取代國 際會計準則第39號「金融工具：認列與衡量」(以下簡稱IAS 39)。第一階段係關於金融資產及負債之分類及 衡量，此部分之準則自民國一○四年一月一日以後開始之年度財務報告日生效，理事會陸續再對減損方法與 避險會計進行修正。惟我國民國一○二年適用國際財務報導準則時，不得提前採用國際財務報導準則第9號 「金融工具」。首次採用第一階段國際財務報導準則第9號「金融工具」將影響本公司及子公司對金融資產 之分類及衡量，但不影響金融負債之分類及衡量。其他兩階段之修正對本公司及子公司之影響尚無法合理估 計。 2. 業經IASB發布，但尚未經金管會認可 準則編號 新準則或修正專案名稱 生效日 國際財務報導準則第 1 號 國際財務報導準則第 7 號之比較揭露對首次採用者 民國九十九年七月一日 之有限度豁免 民國九十九年對國際財務報導準則之改善： 民國一○○年一月一日 國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 民國一○○年一月一日 國際財務報導準則第 3 號 企業合併 民國一○○年一月一日 國際財務報導準則第 7 號 金融工具：揭露 民國一○○年一月一日 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 民國一○○年一月一日 國際會計準則第 34 號 期中財務報導 民國一○○年一月一日 國際財務報導解釋第 13 號 客戶忠誠計畫 民國一○○年一月一日 11 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 準則編號 新準則或修正專案名稱 生效日 國際財務報導準則第 7 號 金融工具：揭露-金融資產之移轉 民國一○○年七月一日 國際財務報導準則第 1 號 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除 民國一○○年七月一日 國際會計準則第 12 號 遞延所得稅：標的資產之回收 民國一○一年一月一日 國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體權益之揭露 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 27 號 單獨財務報表 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 19 號 員工給付 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 1 號 其他綜合損益項目之表達 民國一○一年七月一日 國際財務報導解釋第 20 號 露天礦場於生產階段之剝除成本 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 7 號 揭露-金融資產及金融負債之互抵 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 1 號 政府借款 民國一○二年一月一日 民國九十八年至一○○年對國際財務報導準則之改 民國一○二年一月一日 善： 國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 16 號 不動產、廠房及設備 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 32 號 金融工具：表達 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 34 號 期中財務報導 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 32 號 金融工具：表達-金融資產及金融負債之互抵 民國一○三年一月一日 國際財務報導準則第 10 及 12 投資個體 民國一○三年一月一日 號和國際會計準則第 27 號 本公司及子公司未來期間採用上述業經IASB發布但尚未經金管會認可之準則或解釋，對本公司及子公司之財 務報表具潛在影響之項目如下： 國際會計準則第34號「期中財務報導」 於此修正下，說明因使用者有機會取得企業最近年度報告，於期中財務報告之附註並無必要提供相對不重大 之更新。此外，另增加有關金融工具與或有負債/資產之部分揭露事項規定。此修正自民國一○○年一月一 日以後開始之年度財務報告日生效。 國際財務報導準則第7號「金融工具：揭露」 該修正要求於金融工具量化揭露中提供質性揭露，以使使用者能將相關之揭露作連結，並形成金融工具所產 生之風險之性質及程度之全貌。此修正自民國一○○年一月一日以後開始之年度財務報告日生效。 12 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 國際財務報導準則第7號「金融工具：揭露」之修正 該修正要求對移轉全部但仍持續參與或移轉部分金融資產時，須對金融資產之移轉作額外量化揭露及質性揭 露。此修正自民國一○○年七月一日以後開始之年度財務報告日生效。 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 國際財務報導準則第10號取代國際會計準則第27號與解釋公告第12號，其改變主要在於導入整合後的新控制 模式，藉以解決國際會計準則第27號與解釋公告第12號之實務分歧。亦即主要在於決定「是否」將另一個體 編入合併報表，但未改變企業「如何」編製合併報表。此準則自民國一○二年一月一日以後開始之年度財務 報告日生效。 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 國際財務報導準則第11號取代國際會計準則第31號與解釋公告第13號，其改變主要在於藉由移除聯合控制個 體採用比例合併之選擇，以增加國際財務報導準則中之可比性，並因而使得協議結構不再是決定分類為聯合 營運或合資（分類為合資者，即依國際會計準則第28號處理）之最重要因素。此準則自民國一○二年一月一 日以後開始之年度財務報告日生效。 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 國際財務報導準則第 12 號主要係整合針對子公司、聯合協議、關聯企業與未合併結構性個體之揭露規定，並 將該等規定於單一國際財務報導準則表達。此準則自民國一○二年一月一日以後開始之年度財務報告日生效 。 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 國際財務報導準則第 13 號主要在於定義公允價值、於單一國際財務報導準則規範針對公允價值衡量之架構 並規定關於公允價值衡量之揭露，藉以減少衡量公允價值時適用上之複雜性並改善一致性。惟並未改變其他 準則中有關何時須採用公允價值衡量或揭露之規定。此準則自民國一○二年一月一日以後開始之年度財務報 告日生效。 國際會計準則第19號「員工給付」之修改 主要修改包括：(1)確定給付計畫之精算損益由原先可採「緩衝區」予以遞延認列，改為認列於其他綜合損 益項下、(2)認列於損益項下之金額僅包括當期及前期服務成本、清償損益及淨確定給付負債（資產）淨利 息、(3)確定給付計畫之揭露包括提供每一重大精算假設敏感度分析之量化資訊、(4)於企業不再能撤銷給付 之要約，及認列國際會計準則第 37 號「負債準備、或有負債及或有資產」範圍內且涉及離職給付之支付之 重組成本兩者較早時點認列離職給付等。此修改之準則自民國一 二年一月一日以後開始之年度財務報告日 生效。 國際會計準則第1號「財務報表之表達」 該修正要求對每一權益組成部分，應於權益變動表或附註中依項目別列報其他綜合損益之資訊。此修正自民 國一○○年一月一日以後開始之年度財務報告日生效。 13 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 其他綜合損益項目之表達（修正國際會計準則第1號「財務報表之表達」） 此修正要求其他綜合損益列報之各單行項目，應依其後續是否重分類至損益予以分類及分組。此修正自民國 一 一年七月一日以後開始之年度財務報告日生效。 國際會計準則第34號「期中財務報導」 此修正釐清關於每一應報導部門之總資產與負債之部門資訊規定，以加強與國際財務報導準則第 8 號 「營 運部門」規定之一致性。另，某一特定部門之總資產與負債僅於其金額係定期提供予主要營運決策者且相較 於前一年度財務報表所揭露者發生重大變動時提供。此修正自民國一○二年一月一日以後開始之年度財務報 告日生效。 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」之修正 投資個體之修正主要係提供國際財務報導準則第 10 號中有關合併之一例外規定，其要求符合投資個體定義 之母公司以透過損益按公允價值衡量對子公司之投資，而非將其併入合併報表。此修正亦規定有關投資個體 之揭露事項。此修正自民國一○三年一月一日以後開始之年度財務報告日生效。 以上為 IASB 已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，由於金管會尚未確定其實施日期，故前述準則或解釋 對本公司及子公司之影響尚在評估中。 四、 重大會計政策之彙總說明 1. 遵循聲明 本公司及子公司民國一○二年及一○一年一月一日至三月三十一日之合併財務報表係依照證券發行人財務 報告編製準則、金管會認可之國際財務報導準則(以下簡稱 TIFRSs)、國際會計準則(以下簡稱 IASs)、解釋、 解釋公告、國際會計準則第 34 號「期中財務報導」及國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準 則」編製。 2. 編製基礎 本合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。 3. 合併概況 (1) 合併財務報表編製原則 子公司自收購日(即本公司及子公司取得控制之日)起，即全部編入合併報表中，直到喪失對子公司控制 之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與本公司一致。本公司及子公司內部帳戶餘額、交易、 因內部交易所產生之未實現內部利得與損失及股利，係全數銷除。 對子公司持股之變動，若未造成對子公司控制之喪失，則該股權變動係以權益交易處理。子公司綜合損 益總額係歸屬至母公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而產生虧損餘額亦然。 14 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 合併財務報表編製主體列示如下： 一○二年第一季及一○一年度 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 102.03.31 101.12.31 本公司 UMC GROUP (USA) (UMC-USA) IC行銷 100.00% 100.00% 本公司 UNITED MICROELECTRONICS 市場行銷支援 100.00% 100.00% (EUROPE) B.V. (UME BV) 本公司 UMC CAPITAL CORP. 投資 100.00% 100.00% 本公司 GREEN EARTH LIMITED 投資 100.00% 100.00% 本公司 弘鼎創業投資(股)公司(弘鼎) 創業投資 100.00% 100.00% 本公司 聯電新投資事業(股)公司(聯電 投資 100.00% 100.00% 本公司 UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 投資 100.00% 100.00% 本公司 宏誠創業投資(股)公司(宏誠) 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% - 新投資) 創業投資諮詢規 劃 本公司 UMC JAPAN (UMCJ) 積體電路製造銷 售 本公司 UMC GROUP JAPAN IC 行銷 本公司 BEST ELITE INTERNATIONAL 投資 86.88% - 砷化鎵晶圓代工 74.69% - 44.16% 44.16% 100.00% 100.00% 26.04% 8.79% 5.05% 5.05% 2.25% 2.25% 1.03% 3.80% LIMITED (BE) 本公司 聯穎光電(股)公司(聯穎) 服務 本公司 聯相光電(股)公司(聯相) 太陽能電池之製 造與買賣 宏誠 真宏投資(股)公司(真宏) 投資 宏誠 聯景光電(股)公司(聯景) 太陽能電池生產 與銷售 宏誠 聯相 太陽能電池之製 造與買賣 真宏 聯相 太陽能電池之製 造與買賣 真宏 聯景 太陽能電池生產 與銷售 UMC CAPITAL CORP. UMC CAPITAL (USA) 投資 100.00% 100.00% UMC CAPITAL CORP. ECP VITA PTE. LTD. 保險 100.00% 100.00% 弘鼎 SOARING CAPITAL CORP. 投資 100.00% 100.00% 15 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 投資公司 名 稱 弘鼎 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 聯相 太陽能電池之製 102.03.31 101.12.31 5.87% 5.87% 2.37% 8.79% 100.00% 100.00% 造與買賣 弘鼎 聯景 太陽能電池生產 與銷售 SOARING CAPITAL 真宏企業管理顧問(上海)有限公 投資之引介及諮 CORP. 司 UMC INVESTMENT (SAMOA) 聯華騏商貿(北京)有限責任公司 市場行銷支援 100.00% 100.00% 聯電新投資 聯旭能源開發(股)公司(聯旭) 能源技術服務 100.00% 100.00% 聯電新投資 永盛能源(股)公司(永盛) 太陽能機電整合 89.38% 89.38% - 74.69% 詢 LIMITED 設計服務 聯電新投資 聯穎 砷化鎵晶圓代工 服務 聯電新投資 聯京光電(股)公司(聯京) 高階 LED 封裝 72.04% 72.04% 聯電新投資 聯景 太陽能電池生產 62.38% 48.53% 投資 100.00% 100.00% 與銷售 永盛 永盛能源投資(香港)有限公司 (永盛香港) 永盛 駿能企業有限公司(駿能) 投資 100.00% 100.00% 永盛香港 永盛(山東)能源有限公司 太陽能機電整合 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 設計服務 駿能 聯發(山東)光伏系統有限公司 太陽能機電整合 設計服務 聯旭 TERA ENERGY USA INC. 太陽能專案 100.00% 100.00% 聯穎 聯穎光電投資(香港)有限公司 投資 100.00% 100.00% 聯相 NPT HOLDING LIMITED 投資 100.00% 100.00% 聯相 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 電廠 100.00% 100.00% NPT HOLDING LIMITED NLL HOLDING LIMITED 投資 100.00% 100.00% BE INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 投資 100.00% - 投資 100.00% - 集成電路製造銷 100.00% - (INFOSHINE) INFOSHINE OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED (OAKWOOD) OAKWOOD 和艦科技(蘇州)有限公司 售 16 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 一○一年第一季及一○一年一月一日 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 本公司 UMC-USA IC行銷 100.00% 100.00% 本公司 UME BV 市場行銷支援 100.00% 100.00% 本公司 UMC CAPITAL CORP. 投資 100.00% 100.00% 本公司 GREEN EARTH LIMITED 投資 100.00% 100.00% 本公司 弘鼎 創業投資 100.00% 100.00% 本公司 聯電新投資 投資 100.00% 100.00% 本公司 UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 投資 100.00% 100.00% 本公司 宏誠 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 44.16% 44.16% 100.00% 100.00% 8.81% 8.81% 5.05% 5.05% 3.81% 3.81% 2.25% 2.25% 創業投資諮詢規 101.03.31 101.01.01 劃 本公司 UMCJ 積體電路製造銷 售 本公司 聯相 太陽能電池之製 造與買賣 宏誠 真宏 投資 宏誠 聯景 太陽能電池生產 與銷售 宏誠 聯相 太陽能電池之製 造與買賣 真宏 聯景 太陽能電池生產 與銷售 真宏 聯相 太陽能電池之製 造與買賣 UMC CAPITAL CORP. UMC CAPITAL (USA) 投資 100.00% 100.00% UMC CAPITAL CORP. ECP VITA LTD. 保險 100.00% 100.00% 弘鼎 SOARING CAPITAL CORP. 投資 100.00% 100.00% 弘鼎 聯景 太陽能電池生產 8.81% 8.81% 5.87% 5.87% 100.00% 100.00% 100.00% - 與銷售 弘鼎 聯相 太陽能電池之製 造與買賣 SOARING CAPITAL 真宏企業管理顧問(上海)有限公 投資之引介及諮 CORP. 司 詢 UMC INVESTMENT (SAMOA) 聯華騏商貿(北京)有限責任公司 市場行銷支援 LIMITED 17 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 投資公司 名 稱 所持股權百分比 子公司名稱 業務性質 101.03.31 101.01.01 聯電新投資 GREEN FIELD (SAMOA) LIMITED 投資 100.00% 100.00% 聯電新投資 聯旭 能源技術服務 100.00% 100.00% 聯電新投資 永盛 太陽能機電整合 90.97% 90.61% 設計服務 聯電新投資 聯京 高階LED封裝 72.83% 72.83% 聯電新投資 聯穎 砷化鎵晶圓代工 72.16% 72.16% 55.25% 55.25% 48.64% 48.66% 服務 聯電新投資 聯碩光電(股)公司(聯碩) LED照明產品生 產與銷售 聯電新投資 聯景 太陽能電池生產 與銷售 聯碩 聯銘光電投資(香港)有限公司 投資 100.00% 100.00% 聯碩 薩摩亞寶霖投資有限公司(薩摩 投資 100.00% 100.00% LED照明產品生 100.00% 100.00% 亞寶霖) 薩摩亞寶霖 寶霖(山東)光電科技有限公司 產與銷售 聯穎 聯穎光電投資(香港)有限公司 投資 100.00% 100.00% 永盛 永盛香港 投資 100.00% 100.00% 永盛 駿能 投資 100.00% 100.00% 永盛香港 永盛(山東)能源有限公司 太陽能機電整合 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 設計服務 駿能 聯發(山東)光伏系統有限公司 太陽能機電整合 設計服務 聯旭 TERA ENERGY USA INC. 太陽能專案 100.00% - GREEN FIELD (SAMOA) NEW BUSINESS REALTY (SAMOA) 投資 100.00% 100.00% LIMITED LIMITED 聯相 NEWENERGY HOLDING LIMITED 投資 100.00% 100.00% 聯相 NPT HOLDING LIMITED 投資 100.00% 100.00% NEWENERGY HOLDING FUTUREPOWER HOLDING LIMITED 投資 100.00% 100.00% 聯相(山東)能源有限公司 光伏電池、光伏 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% LIMITED FUTUREPOWER HOLDING LIMITED 模塊的生產和銷 售 NPT HOLDING LIMITED NLL HOLDING LIMITED 18 投資 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 4. 企業合併與商譽 企業合併係採用收購法進行會計處理。企業合併之移轉對價、所取得之可辨認資產及承擔之負債，係以收購 日之公允價值衡量。收購者針對每一企業合併，對被收購者之非控制權益以公允價值或被收購者可辨認淨資 產按非控制權益之比例衡量之。所發生之收購相關成本係當期費用化並包括於管理費用。 本公司及子公司收購業務時，係依據收購日所存在之合約條件、經濟情況及其他相關情況，進行資產與負債 分類與指定是否適當之評估，包括被收購者所持有主契約中嵌入式衍生工具之分離考量。 企業合併如係分階段完成者，則收購者先前所持有被收購者之權益，係以收購日之公允價值重新衡量，並將 所產生之利益或損失認列為當期損益。 收購者預計移轉之或有對價將以收購日之公允價值認列。被視為資產或負債之或有對價，其續後之公允價值 變動將依 IAS 39 規定認列為當期損益或其他綜合損益之變動。惟或有對價如係分類為權益時，則在其最終 於權益項下結清前，均不予以重新衡量。 所移轉之對價、先前持有被收購者之權益於收購日之公允價值加計非控制權益，超過被收購者之可辨認資產 與負債公允價值之金額認列為商譽；若低於被收購者之可辨認資產與負債公允價值，其差額則認列為廉價購 買利益。 商譽於原始認列後，係以成本減累計減損衡量。因企業合併所產生之商譽自取得日起分攤至預期自此合併 而受益之每一現金產生單位，無論被收購者之其他資產或負債是否歸屬於此等現金產生單位。每一受攤商 譽之單位或單位群組代表為內部管理目的監管商譽之最低層級，且不大於彙總前之營運部門。 處分部分包含商譽之現金產生單位時，此處分部分之帳面金額包括與被處分營運有關之商譽。所處分之商 譽，係依據該被處分營運與所保留部分之相對可回收金額予以衡量。 5. 外幣交易 本公司及子公司之合併財務報表係以本公司之功能性貨幣新臺幣表達。本公司及子公司每一個體係自行決定 其功能性貨幣，並以該功能性貨幣衡量其財務報表。 本公司及子公司內個體之外幣交易係以交易發生日之即期匯率換算為入帳基準。於每一報導期間結束日，外 幣貨幣性項目以該日收盤匯率換算；以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目，以決定公允價值當日之匯率換算； 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目，以原始交易日之匯率換算。 除下列所述者外，因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額，於發生當期認列為損益。 19 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (1) 為取得符合要件之資產所發生之外幣借款，其產生之兌換差額若視為對利息成本之調整者，為借款成本 之一部分，予以資本化作為該項資產之成本。 (2) 適用 IAS 39 之外幣項目，依金融工具之會計政策處理。 (3) 構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目，所產生之兌換差額原始係認列為其他綜合損 益，並於處分該淨投資時，自權益重分類至損益。 當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時，該利益或損失之任何兌換組成部分認列為其他綜合損 益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時，該利益或損失之任何兌換組成部分認列為損益。 6. 外幣財務報表之換算 編製合併財務報表時，國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算為新臺幣，收益及費 損項目係以當期平均匯率換算。因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益，並於處分該國外營運機構 時，將先前已認列於其他綜合損益並累計於權益項下之單獨組成部分之累計兌換差額，於認列處分損益時，自 權益重分類至損益。 在未喪失控制下處分包含國外營運機構之部分子公司時，按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額重新 歸屬予該國外營運機構之非控制權益，而不認列為損益；在未喪失重大影響或聯合控制下，處分包含國外營 運機構之部分關聯企業或聯合控制個體時，累計兌換差額則按比例重分類至損益。 本公司及子公司因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公允價值調整，視為該國 外營運機構之資產及負債，並以其功能性貨幣列報。 7. 資產與負債區分流動與非流動之分類標準 有下列情況之一者，分類為流動資產，非屬流動資產，則分類為非流動資產： (1) 預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗。 (2) 主要為交易目的而持有該資產。 (3) 預期於報導期間後十二個月內實現該資產。 (4) 現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制者除外。 有下列情況之一者，分類為流動負債，非屬流動負債，則分類為非流動負債： (1) 預期於正常營業週期中清償該負債。 (2) 主要為交易目的而持有該負債。 (3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。 (4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以 發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。 20 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 8. 約當現金 約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響甚少之短期且具高度流動性之 投資，包括自投資日起三個月內到期之短期票券及附賣回條件之票券等。 9. 金融工具 金融資產與金融負債於本公司及子公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。 本公司及子公司於原始認列時，依 IAS 39 及「證券發行人財務報告編製準則」之規定將適用範圍之金融資 產分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產、持有至到期日之金融資產、應收票據及 帳款與其他應收款等。 購買或出售之金融資產及負債，採交易日會計處理。所有金融資產係以原始公允價值認列，若非為公允價值 變動列入損益之投資則須加計直接可歸屬之交易成本。 (1) 金融資產 A.分類及其續後評價 a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產，包括持有供交易之金融資產及指定透過損益按公允價值衡量 之金融資產。 對於取得及發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融資產，及未能符合避險會計之衍 生性金融工具，分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產，續後評價係以公允價值衡量且公允價 值變動認列於當期損益。 另對於無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之金融資產，另以成本衡量之金融資產單獨列 示於資產負債表。 b. 備供出售金融資產 對指定為備供出售，或非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產、持有至到期日金融資產、放款及 應收款等類別之非衍生性金融資產，分類為備供出售金融資產。續後係以公允價值衡量。其公允價 值變動造成之利益或損失，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於損益外，於除列前認 列於權益項下，除列時則將累積之利益或損失重分類至當期損益。 另對於無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之金融資產，以成本衡量之金融資產單獨列示 於資產負債表。 21 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) c. 持有至到期日金融資產 非衍生性金融資產若具有固定或可決定之付款金額，且本公司及子公司有積極意圖及能力持有至到 期日時，分類為持有至到期日金融資產，惟不包括下列項目：原始認列時指定為透過損益按公允價 值衡量、指定為備供出售，以及符合放款及應收款定義者。 此等金融資產於原始衡量後，係採用有效利率法之攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量。攤銷後 成本之計算則考量取得時之折價或溢價及交易成本。有效利率法之攤銷認列於損益。 d. 應收票據及帳款、其他應收款 應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應 收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公允價值衡量，續後以利息法之攤銷後成本減 除減損後之金額衡量，若期間短以致折現之影響不重大則以原始金額衡量。 B.金融資產之除列 本公司及子公司持有之金融資產於符合下列情況之一時除列: a. 來自金融資產現金流量之合約權利失效。 b. 已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人。 c. 既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬，但已移轉對資產之控制。 金融資產整體除列時，其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其他綜合損益之任何累計利益或損 失總和間之差額認列於損益。 移轉之資產若為較大金融資產之一部分，且移轉之部分就其整體符合除列時，本公司及子公司以移轉日 持續認列部分與除列部分之相對公允價值為基礎，將該金融資產之原帳面金額及已認列於其他綜合損益 之累計利益或損失分攤予各該部分。分攤予除列部分之帳面金額與對除列部分所收取之對價加計分攤予 除列部分之已認列於其他綜合損益之累計利益或損失之總和間之差額認列於損益。 C.減損提列政策 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額。當判斷應收帳款無法回收時，係沖銷備抵帳戶。 a. 應收票據及帳款、其他應收款 本公司及子公司針對應收票據及帳款、其他應收款，於資產負債表日首先評估是否存在客觀證據，顯 示重大個別應收票據及帳款、其他應收款發生減損，若存在減損之客觀證據則個別評估其減損金額； 其餘應收票據及帳款、其他應收款，將具類似信用風險特徵者納入群組以評估其減損。若後續期間 減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之減損金額並列於當 期損益，該迴轉不應使應收票據及帳款、其他應收款大於未認列減損情況下之帳面金額。 22 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) b. 其他金融資產 本公司及子公司於每一資產負債表日評估是否有任何客觀證據顯示個別金融資產或一組金融資產 發生減損。減損之客觀證據係來自於一個或多個發生於資產原始認列後之事件，且該損失事件對個 別金融資產或一組金融資產之未來現金流量產生影響時，可推定個別金融資產或一組金融資產已發 生減損損失。 (2) 金融負債 A.分類及其續後評價 本公司及子公司發行之負債及權益工具，係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義，分類為 金融負債或權益。 a. 透過損益按公允價值衡量之金融負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債，包括持有供交易之金融負債及原始認列指定透過損益按公允 價值衡量之金融負債，其再衡量產生之利益或損失認列為損益，該認列為損益之利益或損失包含該 金融負債所支付之任何利息。 對於此類金融負債，若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量時，於報導期間結束日以成本 衡量，並以成本衡量之金融負債列報於資產負債表。 b. 以攤銷後成本衡量之金融負債 以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等，於原始認列後，續後以有效利率法衡量。當 金融負債除列及透過有效利率法攤提時，將其相關損益及攤銷數認列於損益。 攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。 B.金融負債之除列 當金融負債之義務解除、取消或失效時，則除列該金融負債。 當本公司及子公司與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換，或對現有金融負債之全部或部分 條款作重大修改(不論是否因財務困難)，以除列原始負債並認列新負債之方式處理，除列金融負債時，將 其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包括移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列於損益。 23 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 10. 存 貨 存貨採永續盤存制，其中原物料以實際進貨成本入帳，在製品及製成品則以標準成本入帳，月底再調整為按 加權平均法計算之成本，固定製造費用按生產設備之正常產能分攤。存貨係以成本與淨變現價值孰低評價，比 較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入 之成本及銷售費用之餘額。 11. 待出售非流動資產 待出售非流動資產係指於目前情況下，企業可依一般條件及商業慣例立即出售，且高度很有可能於一年內完 成出售之非流動資產。分類為待出售非流動資產者，以帳面價值與公允價值減出售成本孰低者衡量，不動產、 廠房及設備與無形資產－經歸屬為待出售後，停止提列折舊、折耗或攤銷。 待出售非流動資產之公允價值減出售成本低於帳面價值金額，於損益表認列為減損損失；若續後回升，於損 益表認列為利益，惟迴轉金額不得超過原已認列之累計減損損失及原依 IAS 36「資產減損」(以下簡稱 IAS 36) 得迴轉之金額。 12. 採用權益法之投資 本公司及子公司對關聯企業之投資除分類為待出售資產外，係採用權益法處理。關聯企業係指本公司及子公 司對其有重大影響者。 投資關聯企業自其為關聯企業之日，採用權益法處理。取得時本公司及子公司之投資成本與享有關聯企業可 辨認資產及負債之淨公允價值份額間之任何差額，其處理為： (1) 與關聯企業相關之商譽包含於該投資之帳面金額中，商譽不攤銷。 (2) 本公司及子公司所享有關聯企業可辦認資產及負債之淨公允價值份額超過投資成本之數額，於取得投 資當期，在投資者決定所享有關聯企業之損益份額時，認列為收益。 於權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後其帳面金額則隨本公司及子公司認列所享有之關聯企 業損益份額而增減。本公司及子公司所享有之關聯企業損益份額認列於本公司及子公司之損益。收取關聯企 業之利潤分配，則減少對其之帳面金額。關聯企業其他綜合損益之變動造成對其所享有之權益份額發生變動 時，亦調整對其之帳面金額。對關聯企業投資之帳面金額及其他相關權益於採用權益法減少至零後，於發生 法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。本公司及子公司與關聯企業 間交易所產生之未實現損益，則依其對關聯企業之權益比例銷除。 24 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 關聯企業之財務報表係就與本公司及子公司相同之報導期間編製，必要時並進行調整以使其會計政策與本公 司及子公司之會計政策一致。本公司及子公司如非按原持股比例認購關聯企業增發之新股，致使投資比例增 加且維持對該關聯企業之重大影響，則視為取得對關聯企業之投資處理；本公司及子公司如非按原持股比例 認購關聯企業增發之新股，致使投資比例減少且維持對該關聯企業之重大影響，則將先前認列為其他綜合損 益之利益或損失，依比例重分類為損益；非按持股比例認購或取得致投資比例發生變動，並因而使所投資之 權益淨值發生增減者，其增減數調整資本公積。 本公司及子公司於每一報導期間結束日確認是否有客觀證據顯示對關聯企業之投資發生減損，若有減損之客 觀證據，則本公司及子公司即以關聯企業之可回收金額與帳面金額間之差異數計算減損金額，並將該金額認 列於損益中。 當本公司及子公司喪失對關聯企業之重大影響時，若未符合 IAS 31「合資會計」所定義之合資，則於該日 起依 IAS 39 之規定處理，即停止採用權益法，以公允價值衡量並認列所保留之投資部分，該投資關聯企業 之帳面金額與所保留投資之公允價值加計處分所得價款間之差額，則認列為損益。 13. 合資權益 本公司及子公司係採用權益法認列對聯合控制個體之合資權益。合資之財務報表係以與本公司及子公司相同 之報導期間編製，必要時並進行調整以使其會計政策與本公司及子公司之會計政策一致。本公司及子公司按 比例銷除與合資間交易之未實現損益。 當喪失聯合控制且不具控制或重大影響時，本公司及子公司即停止採用權益法並依 IAS 39 之規定以公允價 值衡量並認列剩餘之投資。喪失聯合控制時，原聯合控制個體之帳面金額與剩餘投資之公允價值加計處分所 得價款間之差額，認列為當期損益。 14. 不動產、廠房及設備 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間符合要件之資產借款成本予以資產化。凡支出 效益及於以後各期之重大改良、修繕支出或符合要件之重大檢驗成本列為資本支出，被重置部分之帳面價值 則予以除列。不動產、廠房及設備之經常性維護或修理支出於發生時列為當期費用。處分不動產、廠房及設 備損益列為其他營業收益及費損項下。 折舊按估計經濟耐用年限採直線法計算，並依資產之各別重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同 於資產之其他部分，則此組成部分應單獨提列折舊。 折舊方法、耐用年限及殘值於會計年度結束日加以檢視，若預期值與先前之估計不同時，於必要時適當調 整，該變動按會計估計變動規定處理。 25 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 除土地無須提列折舊外，其餘之估計耐用年限如下： 房屋及建築 3～56 年 機器設備 3～11 年 運輸設備 4～7 年 辦公設備 2～20 年 租賃改良 依租賃年限或耐用年限孰低者 15. 無形資產 單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量。透過企業合併取得之無形資產成本為收購日之公允價值。 無形資產於原始認列後，係以其成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面金額。不符合認列條件 之內部產生無形資產不予資本化，而係於發生時認列至損益。 無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限。 有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷，並於存有減損跡象時進行減損測試。有限耐用年限之無形 資產攤銷期間及攤銷方法係於每一會計年度結束時進行複核。若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未 來經濟效益消耗之預期型態已發生改變，則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為會計估計變動。 非確定耐用年限之無形資產不予攤銷，但於每一年度依個別資產或現金產生單位層級進行減損測試。非確定 耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事件及情況繼續支持該資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由 非確定改為有限耐用年限時，則推延適用。 無形資產之除列所產生之利益或損失係認列於其他營業收益及費損項下。 本公司及子公司無形資產會計政策彙總如下： (1) 商譽：本公司及子公司因併購所產生之商譽不予攤銷，且續後每年定期進行減損測試外，如有跡象顯示 帳面價值無法回收時，亦應進行測試。倘經濟事實或環境變動，而導致商譽有減損時，就其減損部分認 列損失，此項減損損失嗣後不得迴轉。 (2) 電腦軟體：於其經濟效益年限(一年至六年)採直線法攤提。 (3) 專利權及技術權利金：若智慧財產權中有屬不可取消合約且支付金額固定之專利權及技術權利金部 分，於合約簽訂後且取得該授權時，應將未來雙方同意之權利金支付金額折現，並認列為無形資產及相 關負債，該無形資產成本一經決定後，不會再重新估算，並依經濟耐用年限（一年至十年）採直線法攤 提為費用，而負債將以利息法認列相關利息支出，並依支付之時間點，分別認列為流動負債及非流動負 債。 (4) 其他：主係智慧財產權授權費，按合約或經濟效益年限孰短者（三年）採直線法攤提。 26 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 16. 非金融資產之減損 本公司及子公司於每一資產負債表日評估所有適用 IAS 36 資產減損公報之資產是否有減損跡象，如有減損 跡象，則以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行減損測試。減損測試結果如資產(或資產所屬現金產生 單位)之帳面價值大於可回收金額，則須認列減損損失，而可回收金額則為公允價值減出售成本或使用價值 之較高者；反之，若於資產負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少時，應 重新評估可回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時，減損應予迴轉，惟迴轉後帳面價 值不可超過資產在未認列減損損失情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。 另商譽所屬之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，定期於每年進行減損測試。減損測試結果如現金產 生單位或群組之帳面價值(包含商譽之帳面價值)大於可回收金額，則須認列減損損失，認列減損時，商譽先 行減除，減除不足之數再依帳面價值之相對比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損，一經認列，嗣後 不得以任何理由迴轉。 減損損失及減損迴轉利益列為其他營業收益及費損。 17. 公司債 公司債發行成本按原始認列金額比例分攤至各負債及權益組成要素。負債組成要素之續後評價，屬主契約部 分係以利息法之攤銷後成本衡量，若按直線法攤銷與利息法攤銷結果差異不大，則採直線法攤銷；與主債務 商品非緊密關聯之嵌入式衍生工具部分，以公允價值衡量，且其公允價值變動認列為當期損益；權益組成要 素之金額以發行時可轉換公司債公允價值減除負債組成要素決定之，其帳面金額於後續之會計期間不予重新 衡量。 交換公司債所嵌入之衍生金融工具依 IAS 39 之規定，其與主契約債務工具之經濟特性及風險非緊密關聯，故 予以分離認列，並以其淨額帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債。 交換公司債持有人行使交換權利時，將交換之公司債及其相關資產負債科目與交換標的之帳面價值及其相關 權益科目予以轉銷，並認列處分損益。 可轉換公司債所嵌入之衍生金融工具屬買權及賣權之部分依 IAS 32「金融工具：表達」之規定，其與主契 約債務工具之經濟特性及風險係緊密關聯，故無需分離認列。 當可轉換公司債持有人於債券到期前要求行使轉換權利時，先將負債組成要素之帳面價值調整至轉換當時應 有之帳面價值，加計權益組成要素之帳面價值，作為發行普通股之入帳基礎，不認列轉換損益。 交換公司債持有人於可行使交換權之日起，交換公司債之主債務工具與嵌入之衍生金融工具應分類為流動負 債；可轉換公司債持有人得於一年內行使賣回權時，則可轉換公司債之負債組成要素應分類為流動負債，俟 賣回權行使期結束後，若符合長期負債之定義，再改分類為長期負債。 27 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 18. 退職後福利計畫 本公司及國內子公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，屬確定福利計畫之員工退休基金全數提存於 勞工退休準備金監督委員會管理，並存入臺灣銀行退休基金專戶，由於上述退休金係以退休準備金監督委員 會名義存入，與本公司及國內子公司完全分離，故未列入上開合併財務報表中。國外子公司及分公司員工退 休辦法係依當地法令規定辦理。 勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，為確定提撥計畫之退職後福利計畫。實施後員工得選擇適 用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用 該條例之員工，每月負擔之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六所提之金額認列為當期費用。 國外子公司及分公司則依當地特定比例提撥並認列為當期費用。對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫，依 據預計單位福利法於報導期間結束日按精算報告提列。精算損益於發生時，列入其他綜合損益項下，並立即 認列於保留盈餘。 期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期期末為基礎計 算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整並予以揭露。 19. 庫藏股票 本公司及子公司於取得母公司股票(庫藏股票)時係以取得成本認列並作為權益之減項。庫藏股票交易之價差 認列於權益項下。 20. 股份基礎給付交易 本公司及子公司與員工間權益交割之股份基礎給付交易，其成本係以權益工具之給與日公允價值衡量。公允 價值係以適當之定價模式衡量。 權益交割之股份基礎給付交易之成本係於服務條件及績效條件達成之期間內逐期認列，並相對認列權益之增 加。於既得日前每一報導期間結束日針對權益交割交易所認列之累計費用，係反映既得期間之經過及本公司 及子公司對最終將既得之權益工具數量之最佳估計。每一報導期間期初及期末針對股份基礎給付交易所認列 之累計成本變動數，則認列至該期間之損益。 股份基礎給付獎酬最終若未符合既得條件，則無須認列任何費用。但權益交割交易之既得條件如係與市價條 件或非既得條件有關，則在所有服務或績效條件均已達成之情況下，無論市價條件或非既得條件是否達成，相 關費用仍予以認列。 於修改權益交割交易條件時，則至少認列未修改下之原始給付成本。股份基礎給付交易之交易條件修改若增 加股份基礎給付交易之公允價值總數或對員工有利時，則認列額外之權益交割交易成本。 28 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 權益交割之股份基礎給付獎酬計畫若被取消，則視為於取消日即已既得，並立即認列尚未認列之剩餘股份基 礎給付費用，此包括企業或員工可控制之非既得條件並未達成之獎酬計畫。若原先取消之獎酬係由新的獎酬 計畫取代且於給與日即被確認將取代被取消之獎酬計畫，則將取消及新給與之獎酬計畫視同原始獎酬計畫之 修改。 流通在外選擇權之稀釋效果將於計算稀釋每股盈餘時，以額外股份計算其稀釋效果。 21. 收入認列 收入係於經濟效益將很有可能流入本公司及子公司且金額能可靠衡量時認列。收入以已收或應收取對價之公 允價值衡量。各項收入認列之條件及方式列示如下： 銷貨收入 銷貨收入應於下列條件完全滿足時認列： (1) 企業已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方； (2) 企業對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制； (3) 收入金額能可靠衡量； (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入企業；及 (5) 與交易相關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。 銷貨退回及折讓係依客戶訴怨狀況、歷史經驗以及任何會影響之因素合理估計可能會發生之產品退回及折 讓，並於產品出售當年度認列。 利息收入 以攤銷後成本衡量之金融資產(包括持有至到期日金融資產)及透過損益按公允價值衡量之金融資產，其利息 收入係以有效利率法估列，並將利息收入認列於損益。 股利收入 當本公司及子公司有權收取股利時，方認列相關股利收入。 22. 所得稅 所得稅費用(利益)係指包含於決定本期損益中，與當期所得稅及遞延所得稅有關之彙總數。 當期所得稅 本期及前期之當期所得稅負債（資產），係以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法衡量。當期 所得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益之項目有關者，係分別認列於其他綜合損益或權益而非損 益。 未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之日列為所得稅費用。 29 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 遞延所得稅 遞延所得稅係就報導期間結束日，資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金額間所產生之暫時性差 異予以計算。 除下列兩者外，所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債： (1) 商譽之原始認列；或非屬企業合併交易所產生，且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得(損 失)之資產或負債原始認列； (2) 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生，其迴轉時點可控制且於可預見之未來很有可能不會迴轉 之應課稅暫時性差異。 除下列兩者外，可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產生之遞延所得稅資產，於很有可 能有未來課稅所得之範圍內認列： (1) 與非屬企業合併交易，且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得(損失)之資產或負債原始認 列所產生之可減除暫時性差異有關； (2) 與投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之可減除暫時性差異有關，僅於可預見之未來很有可能迴 轉且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用之範圍內認列。 遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，該稅率並以報導期間結束日已立法或 實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅資產及負債之衡量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償 負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。遞延所得稅與不列於損益之項目有關者，亦不認列於損益，而係依 其相關交易認列於其他綜合損益或直接認列於權益。遞延所得稅資產於報導期間結束日予以重新檢視並認 列。 遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債之互抵具有法定執行權，且遞延所得稅係屬同 一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予互抵。 23. 每股盈餘 依 IAS 33「每股盈餘」之規定計算每股盈餘。基本每股盈餘以普通股股東之本期淨利除以普通股加權平均 流通在外股數；稀釋每股盈餘則以普通股股東之本期淨利調整具稀釋作用之潛在普通股之股利、具稀釋作用 之潛在普通股於本期已認列之利息費用及具稀釋作用之潛在普通股因轉換而產生之任何其他收入與費用之 變動後，除以普通股加權平均流通在外股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股之加權平均流通 在外股數。流通在外股數若因股票股利及分紅配股等因素而增加時，於計算基本與稀釋每股盈餘時則予以追 溯調整。 30 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 本公司及子公司編製本合併財務報表時，管理階層需於報導期間結束日進行判斷、估計及假設，此將影響收入、 費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而，這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之 帳面金額須於未來期間進行重大調整之結果。 於報導期間結束日對有關未來所作之假設及估計不確性之主要來源資訊，具有導致資產及負債帳面金額於下一 會計年度重大調整之重大風險。茲說明如下： 1. 金融工具之公允價值 當認列於資產負債表之金融資產及金融負債公允價值無法由活絡市場取得時，公允價值將運用評價技術來決 定，包括收益法(例如現金流量折現模式)或市場法，此模式所用之假設變動將會影響所報導金融工具之公允 價值。請詳附註十二。 2. 衍生性工具 交換公司債所嵌入之衍生性工具若與主契約在經濟特性及風險上並非明顯密切相關，則應拆分獨立入帳。拆 分出之衍生性工具於每個報導日應以選擇權定價模式計算公允價值入帳，並將價值變動列入損益。該評價模 式使用可觀察之市場參數，包括股價、波動性、信用利差及交換利率。 3. 存貨 存貨係以成本與淨變現價值孰低評價，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正 常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用之餘額。請詳附註六。 4. 退職後福利計畫 退職後福利計畫之退休金成本與確定福利義務現值係取決於精算評價。精算評價牽涉各種不同假設，包括： 折現率之決定、未來薪資之增加、死亡率和未來退休金給付之增加等。對用以衡量退休金成本與確定福利義 務所使用假設之詳細說明請詳附註六。 5. 酬勞性員工認股選擇權計劃 本公司及子公司與員工間之權益交割交易成本，係以給與日之權益工具公允價值衡量。估計股份基礎給付交 易之公允價值時，應依給與條款決定最佳之定價模式。此估計亦要求決定定價模式所使用之最佳參數，包括： 認股權的預期存續期間、預期波動率、預期股利率，以及對其所作之假設。對用於衡量股份基礎給付交易公 允價值所使用的假設及模式，請詳附註六之說明。 31 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 6. 收入認列－銷貨退回及折讓 本公司及子公司依歷史經驗及其他已知原因估計銷貨退回及折讓，於商品銷售時作為銷貨收入之減項。 7. 不動產、廠房及設備減損 當事件發生或環境改變或每一資產負債表日，本公司及子公司會進行減損跡象檢視。如有減損跡象，則以個 別資產或資產所屬之現金產生單位進行減損測試。減損測試結果如資產(或資產所屬現金產生單位)之帳面價 值大於可回收金額，則須認列減損損失，而可回收金額係指其公允價值減出售成本與其使用價值兩者較高者。 公允價值減出售成本係指已充分了解並有成交意願之雙方間，於公平交易中經由出售資產減除處分成本後可 得之金額。使用價值係指預期將由資產或現金產生單位產生之未來現金流量之現值。而現金流量之預估涉及 主觀的判斷及預測，這些判斷及預測包含資產的生產產能、耐用年限、產業經濟循環波動和公司營運狀況等 因素影響。 8. 所得稅 所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋、產生未來課稅所得的金額及時點。對所得稅之提列，係依 據本公司及子公司營業所在各國之稅捐機關可能的查核結果，所作之合理估計。所提列的金額是基於不同因 素，例如：以往稅務查核經驗及課稅主體與所屬稅捐機關對稅務法規解釋之不同。此解釋之差異，因本公司 及子公司個別所在地之情況，而可能產生各種議題。 未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異，係於未來很有可能產生課稅所得或有應課稅 暫時性差異之範圍內，認列遞延所得稅資產。決定遞延所得稅資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課稅 暫時性差異可能發生之時點及水準為估計之依據。截至民國一○二年三月三十一日，有關本公司及子公司尚 未認列之遞延所得稅資產說明請詳附註六。 六、 重要會計科目之說明 1. 現金及約當現金 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 $3,984 $3,971 $3,995 $4,470 支票及活期存款 16,073,836 10,656,261 12,173,083 13,795,814 定期存款 28,400,423 27,347,736 29,839,068 31,737,840 小 44,478,243 38,007,968 42,016,146 45,538,124 8,946,033 4,584,757 5,084,742 3,532,004 $53,424,276 $42,592,725 $47,100,888 $49,070,128 現 金 庫存現金及零用金 計 約當現金 合 計 32 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 透過損益按公允價值衡量之金融資產 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 $44,366 $43,680 $185,434 $184,046 特別股股票 30,054 29,026 28,637 26,295 小 74,420 72,706 214,071 210,341 上市(櫃)公司股票 243,200 256,685 257,185 202,081 公司債 398,681 399,309 403,220 403,220 641,881 655,994 660,405 605,301 $716,301 $728,700 $874,476 $815,642 $641,881 $655,994 $748,755 $695,931 74,420 72,706 125,721 119,711 $716,301 $728,700 $874,476 $815,642 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 $18,370,195 $17,426,163 $15,604,977 $15,235,258 指定透過損益按公允價值衡量 之金融資產 可轉換公司債 計 持有供交易之金融資產 小 合 計 計 流動 非流動 合 計 3. 應收帳款淨額 應收帳款 減：備抵銷貨退回及折讓 (522,385) (592,043) (201,699) (165,000) 減：備抵呆帳 (626,967) (613,288) (683,477) (679,717) 淨 額 $17,220,843 $16,220,832 $14,719,801 $14,390,541 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 $14,906,474 $13,713,487 $12,850,906 $12,382,985 1,862,581 2,185,203 1,221,262 1,277,971 31 至 60 天 203,285 129,133 167,847 406,722 61 至 90 天 64,140 70,481 29,067 129,561 91 至 120 天 43,292 6,274 34,547 129,020 120 天以上 141,071 116,254 416,172 64,282 2,314,369 2,507,345 1,868,895 2,007,556 $17,220,843 $16,220,832 $14,719,801 $14,390,541 應收帳款淨額之帳齡分析如下： 未逾期且未減損 已逾期但未減損 30 天內 小 合 計 計 33 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 備抵呆帳變動表： 102 年第一季 101 年第一季 $613,288 $679,717 13,679 3,760 $626,967 $683,477 期初餘額 當期發生之金額 期末餘額 4. 存貨淨額 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 $2,275,753 $1,847,533 $2,022,990 $2,394,427 2,421,737 2,142,737 2,216,728 2,276,999 在 製 品 10,595,121 9,369,975 7,812,262 7,789,462 製 成 品 2,182,989 2,567,077 2,524,172 3,212,117 17,475,600 15,927,322 14,576,152 15,673,005 (3,248,595) (2,903,612) (2,042,371) (2,969,299) 原 料 物料及零配件 合 計 減：備抵存貨跌價 淨 額 $14,227,005 $13,023,710 $12,533,781 $12,703,706 (1) 民國一○二年第一季認列為銷貨成本之金額為 22,772,692 千元，包括存貨跌價損失 423,925 千元，民 國一○一年第一季認列為銷貨成本之金額為 21,759,868 千元，包括因先前導致存貨淨變現價值低於成 本之因素已消失，致認列存貨淨變現價值回升利益 907,258 千元。 (2) 上述存貨未有提供擔保之情事。 5. 備供出售金融資產 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 普通股股票 $23,166,068 $23,682,805 $31,515,627 $28,277,121 特別股股票 192,000 165,300 181,200 181,200 存託憑證 296,371 299,908 34,834 37,400 基 金 170,965 158,604 82,499 73,606 合 計 $23,825,404 $24,306,617 $31,814,160 $28,569,327 流動 $3,223,610 $4,330,880 $5,586,670 $5,124,780 非流動 20,601,794 19,975,737 26,227,490 23,444,547 $23,825,404 $24,306,617 $31,814,160 $28,569,327 合 計 本公司第三次及第四次海外交換公司債之持有人可自民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十 二日止執行交換權，故本公司將原持有前述海外交換公司債交換標的之股票屬備供海外交換公司債執行交換 權之部分，分類為流動資產。 34 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 6. 以成本衡量之金融資產－非流動 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 普通股股票 $629,825 $622,729 $760,774 $774,480 特別股股票 2,557,149 2,160,749 1,738,192 1,898,071 基 金 403,670 378,640 373,615 381,407 合 計 $3,590,644 $3,162,118 $2,872,581 $3,053,958 7. 採用權益法之投資 (1) 採用權益法之投資明細如下： 102.03.31 被投資公司名稱 金 101.12.31 額 持股比例 $88,890 金 額 持股比例 2.32 $78,621 4.21 185,143 100.00 185,143 100.00 - 75.00 - 75.00 宏寶科技(股)公司(宏寶) (註四) 238,373 72.98 238,373 72.98 聯碩光電(股)公司(聯碩) (註五) 11,639 55.25 12,493 55.25 700,070 50.00 688,008 50.00 上市(櫃)公司 兆遠科技(股)公司(兆遠) (註一) 非上市(櫃)公司 NEWENERGY HOLDING LIMITED (NEWENERGY)(註二) ASEPOWER I S.R.L (註三) 華鴻(山東)能源投資有限公司(華鴻山東)(註三) WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH (註三) ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. LIST EARN ENTERPRISE INC. 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司) MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 詠利投資(股)公司 45,424 50.00 45,647 50.00 140,252 49.38 147,207 49.38 9,766 49.00 9,616 49.00 11,949 47.99 16,547 47.99 191,267 45.44 189,012 45.44 206,950 45.16 194,173 45.16 1,655,347 45.00 1,458,458 45.00 冠銓香港(股)公司 425,663 45.00 403,941 45.00 WINAICO IMMOBILIEN GMBH (註三) 296,338 44.78 - - UNITECH CAPITAL INC. 711,068 42.00 667,781 42.00 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 路斯特綠能(股)公司(路斯特) (註三) 4,330 40.00 4,264 40.00 2,576,485 36.49 2,609,733 36.49 UC FUND II 52,422 35.45 51,561 35.45 致嘉科技(股)公司 92,502 33.10 94,999 33.10 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 133,425 31.40 124,492 31.40 UNIMICRON HOLDING LIMITED 迅捷投資(股)公司 677,753 21.93 651,845 21.93 DAIWA QUANTUM CAPITAL PARTNERS I, L.P.(註六) 19,712 12.50 22,583 12.50 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I, L.P. (註六) 99,578 10.38 98,641 10.38 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED (註七及八) - - 3,776,610 35.03 ECP VITA LTD. (註九) - - - 100.00 小 合 計 計 35 8,485,456 11,691,127 $8,574,346 $11,769,748 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 101.03.31 被投資公司名稱 金 額 持股比例 $87,655 101.01.01 金 額 持股比例 4.25 $87,483 4.25 32,108 75.00 - - 24,681 75.00 - - 238,373 72.98 238,373 72.98 45,433 50.00 45,573 50.00 713,687 50.00 725,381 50.00 LIST EARN ENTERPRISE INC. 9,708 49.00 9,688 49.00 瀋陽先鋒聯昱光電科技有限公司(瀋陽聯昱) 3,606 49.00 4,080 49.00 71,466 47.99 77,545 47.99 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 216,039 46.49 214,918 46.49 詠利投資(股)公司 206,052 45.16 204,595 45.16 冠銓香港(股)公司 539,349 45.00 593,479 45.00 1,437,437 45.00 1,298,748 45.00 ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 170,599 45.66 42,910 44.06 UNITECH CAPITAL INC. 719,155 42.00 700,433 42.00 2,288 40.00 2,918 40.00 3,160,015 36.49 2,734,699 36.49 50,460 35.45 44,992 35.45 3,237,989 35.03 3,141,108 34.90 100,958 33.10 103,277 33.40 31,375 32.73 39,418 32.73 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 126,266 31.40 127,784 31.40 UNIMICRON HOLDING LIMITED 628,916 21.93 626,021 21.93 研晶光電(股)公司 12,709 20.24 15,552 20.24 DAIWA QUANTUM CAPITAL PARTNERS I, L.P.(註六) 25,281 12.52 26,102 12.50 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I, L.P. (註六) 94,054 10.38 120,097 10.38 上市(櫃)公司 兆遠 (註一) 非上市(櫃)公司 ASEPOWER 1 S.R.L. (註三) SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. (註三) 宏寶 (註四) WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH (註三) 華鴻山東 (註三) (註三) 陽全光電(股)公司(中盟光電(股)公司) MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 路斯特 (註三) 迅捷投資(股)公司 UC FUND II BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED (註七及八) 致嘉科技(股)公司 茂鑫能源科技(股)公司 小 合 計 計 36 11,898,004 11,137,691 $11,985,659 $11,225,174 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 註一： 本公司之子公司於民國九十九年八月參與認購兆遠私募普通股股份及其嗣後無償配股取得之 股份計2,720千股，其轉讓依證券交易法第四十三條之八規定受有限制。前述限制條件，自民 國一○二年九月二十三日起始解除。本公司董事長為兆遠主要管理階層之成員，具重大影響 力，故採權益法評價。 註二： NEWENERGY於民國一○一年八月二十二日經股東會決議辦理解散清算，截至民國一○二年三月 三十一日尚未清算完成。 註三： 本公司之子公司對聯合控制個體ASEPOWER 1 S.R.L.、華鴻山東、WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH、WINAICO IMMOBILIEN GMBH、路斯特、SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L.及瀋陽聯昱之合資 投資採權益法處理。 註四： 宏寶於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理解散清算，截至民國一○二年三月三十一日 尚未清算完成。 註五： 聯碩於民國一○一年六月十九日經股東會決議辦理清算，截至民國一○二年三月三十一日尚 未清算完成。 註六： 屬於有限合夥組織，國內並無該組織型態，故依據國際之會計處理實務，採權益法評價。 註七： 民國九十四年三月間，本公司收取和艦科技（蘇州）有限公司（以下簡稱和艦科技）之控股 公司Best Elite International Limited (以下簡稱Best Elite)給與之普通股一億零五百五 十萬股，占當時Best Elite已發行普通股股數約50%，並占全部已發行股份總數約15%。本公 司於民國九十四年三月十八日以94聯董字第0222號函函請經濟部投資審議委員會(以下簡稱 經濟部投審會)對該情事給予行政指導。經Best Elite董事會核准後，將該給與之普通股於等 待經濟部投審會核准之期間交付信託。於信託期間，除非本公司取得經濟部投審會核准，否 則本公司無法取得所有權(及可能之配股配息)亦無法成為受益人。唯若Best Elite有配股、 配息，本公司潛在權益將隨同累積。 本公司因經年未能取得經濟部投審會之回覆，乃於民國一○○年六月間再次向經濟部投審會 申請取得前述Best Elite贈與之股權並另購買B種及B-1種特別股（註八） 。本公司於民國一○ ○年十一月一日取得經濟部投審會之核准（經審二字第10000274530號函），依該核准函，本 公司可正式以受贈方式收取前述於民國九十五年交付信託之普通股。本公司於民國一○○年 十二月十二日依法取得該普通股並依其公允價值二千二百八十九萬八千美元認列為採用權益 法之投資及同等金額之其他收入。 註八： 本公司董事會於民國一○○年三月十六日決議，對Best Elite之股東提案購買其不超過30%之 Best Elite特別股股權，以落實全球化佈局之目標。民國一○○年六月間，本公司申請取得 前述受贈之15.34%股權(已交付信託)並另向Best Elite之股東購買20.41%之Best Elite特別 股股權。此20.41% Best Elite特別股股權購買案於民國一○○年十一月一日與取得該交付信 託普通股所有權案同獲經濟部投審會核准（經審二字第10000274530號函）。本公司依該核准 函於民國一○○年十二月十二日以公允價值購買B種及B-1種特別股並占Best Elite全部已發 行股份總數19.56%，共計取得Best Elite全部已發行股份總數之34.90%，並依IAS 28規定採 權益法評價。本公司另於民國一○二年二月一日取得Best Elite全部已發行股份總數48.07% ，並納入合併個體，詳附註六、23企業合併說明。 註九： ECP VITA LTD. 於民國一○一年十二月二十一日經股東會決議辦理解散清算，並於民國一○ 二年二月十八日清算完成。 37 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司及子公司投資關聯企業有公開報價者，其帳面金額於民國一○二年三月三十一日、一○一年十 二月三十一日、一○一年三月三十一日及一○一年一月一日分別為 88,890 千元、78,621 千元、87,655 千元及 87,483 千元，公允價值分別為 112,110 千元、94,922 千元、125,781 千元及 77,930 千元。 民國一○二年及一○一年第一季依據非主查會計師核閱之被投資公司財務報表所認列採用權益法認列 之關聯企業及合資損益之份額分別為 17,086 千元及 19,990 千元，採用權益法之關聯企業及合資之其 他綜合損益之份額分別為 18,860 千元及 426,942 千元，其中截至民國一○二年三月三十一日、民國一 ○一年十二月三十一日、民國一○一年三月三十一日及民國一○一年一月一日止其相關採用權益法之 投資餘額分別為 3,965,306 千元、4,118,371 千元、4,508,086 千元及 4,276,071 千元。 前述投資關聯企業未有提供擔保之情事。 (2) 本公司及子公司投資關聯企業之彙總財務資訊如下： 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 總資產(100%) $33,567,483 $42,617,913 $44,615,102 $42,239,957 總負債(100%) 10,109,227 10,536,881 11,854,737 11,064,503 102 年第一季 101 年第一季 收入(100%) $2,702,822 $3,552,033 淨利(100%) 301,446 702,784 (3) 本公司及子公司採權益法之合資投資彙總財務資訊如下： 本公司及子公司分別自民國九十九年七月六日起對瀋陽先鋒聯昱光電科技有限公司、民國一○○年一 月七日起對華鴻(山東)能源投資有限公司、民國一○○年九月二十八日起對路斯特綠能(股)公司、民 國一○○年十二月七日起對WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH、民國一○一年三月三十一日起對ASEPOWER 1 S.R.L.與SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L.及民國一○二年三月三十一日起對WINAICO IMMOBLILEN GMBH 之合資投資採權益法處理，惟其中對瀋陽先鋒聯昱光電科技有限公司自民國一○一年六月十九日及 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L.自民國一 一年六月三十日起不再適用合資投資之會計處理，其各科目類 別所分享金額如下： 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 $378,091 $279,550 $342,749 $324,274 1,867,695 1,092,577 993,800 963,024 流動負債 517,277 107,044 143,325 131,176 非流動負債 653,419 504,878 379,276 362,646 1,075,090 760,205 813,948 793,476 102 年第一季 101 年第一季 流動資產 非流動資產 權 益 收 益 $34,626 $13,607 費 損 33,915 22,293 38 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 8. 不動產、廠房及設備 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 $2,604,804 $2,640,388 $2,547,877 $2,605,228 14,666,480 12,597,260 14,971,473 15,379,227 機器設備 126,917,666 123,571,531 109,368,817 109,318,670 運輸設備 16,224 16,684 12,096 13,102 辦公設備 1,320,741 1,339,197 1,181,796 1,174,696 租賃改良 1,209,949 1,278,589 1,470,499 635,815 18,197,584 18,500,156 15,797,314 12,734,824 $164,933,448 $159,943,805 $145,349,872 $141,861,562 土 地 房屋及建築 未完工程及待驗設備 淨 額 未完工程及 成 本： 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 待驗設備 $3,171,351 $30,451,446 $601,818,624 $67,827 $5,485,951 $1,753,124 $18,500,156 $661,248,479 增添 - - - - - - 6,984,818 6,984,818 取得子公司 - 2,904,258 31,244,274 1,987 238,300 - 34,654 34,423,473 (116,309) - - 102.01.01 土 處分 (469) 重分類 匯率變動之影響 102.03.31 (65,647) $3,105,235 (68,111) (1,642,402) 9,987 7,874,995 299 58,349 2,502,301 223 (8,747) $641,797,792 $70,336 (363,435) $32,934,145 - $5,657,544 691 (7,344,853) 合 計 (1,827,291) 599,468 1,162 22,809 2,088,666 $1,754,977 $18,197,584 $703,517,613 未完工程及 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 待驗設備 $3,222,065 $31,742,456 $573,348,044 $65,705 $5,037,391 $836,313 $12,734,824 $626,986,798 增添 - - - - - - 9,791,338 9,791,338 處分 - - - - 重分類 - 72,325 8,677,084 99,731 (4,160,761) 101.01.01 匯率變動之影響 101.03.31 (106,558) $3,115,507 $31,914,512 (104,928) - (1,174) - 93,857 (430) $577,759,439 $65,275 (50,477) $5,079,597 903,080 (1,053) $1,738,340 累計折舊及 (6,668,313) (60,535) $15,797,314 合 計 (106,102) 3,078,033 (4,280,083) $635,469,984 未完工程及 減損： 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 待驗設備 102.01.01 $530,963 $17,854,186 $478,247,093 $51,143 $4,146,754 $474,535 $- $501,304,674 折舊 - 293,622 8,990,222 975 101,403 69,399 - 9,455,621 取得子公司 - 605,715 27,284,524 1,845 213,181 - - 28,105,265 (217) (66,581) (1,610,307) - (115,217) - - (1,792,322) (30,315) (419,277) 1,968,594 149 (9,318) 1,094 - 1,510,927 $514,880,126 $54,112 $545,028 $- $538,584,165 處分 匯率變動之影響 102.03.31 $500,431 $18,267,665 39 $4,336,803 合 計 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 未完工程及 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 待驗設備 $616,837 $16,363,229 $464,029,374 $52,603 $3,862,695 $200,498 $- $485,125,236 折舊 - 291,830 7,871,380 885 83,517 68,364 - 8,314,946 處分 - - (104,251) - - (105,425) 287,980 (3,405,881) - (3,214,645) 101.01.01 匯率變動之影響 (49,207) 101.03.31 $567,630 $16,943,039 (309) $468,390,622 $53,179 (1,174) (47,237) $3,897,801 (1,021) $267,841 $- 合 $490,120,112 (1) 民國一○二年及一○一年第一季利息資本化前之利息總額分別為 192,581 千元及 166,842 千元。有關 不動產、廠房及設備在購建期間之資本化借款成本及其利率如下： 不動產、廠房及設備 102 年第一季 101 年第一季 房屋及建築 $7,955 $110 機器設備 48,990 68,508 辦公設備 - 10 $56,945 $68,628 $16,101 $26,432 0.19%~2.28% 1.61%~2.29% 合 計 利息資本化之利息支付數 利息資本化利率區間 (2) 有關不動產、廠房及設備提供擔保或質押之情形，請參閱合併財務報表附註八。 (3) 本公司之子公司 UMCJ 董事會於民國一○二年三月二十九日決議通過處分其不動產；該項交易已找尋到 有意願之買方，並積極洽商中。 9. 無形資產 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 譽 $50,863 $50,863 $50,863 $50,863 電腦軟體 210,094 200,790 227,348 150,466 2,040,674 1,894,111 700,925 730,030 商 專利權及技術權利金 其 他 676,842 652,395 603,066 552,422 淨 額 $2,978,473 $2,798,159 $1,582,202 $1,483,781 40 計 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 成 本： 專利權及 商 譽 電腦軟體 技術權利金 $50,863 $471,987 $2,298,527 $1,433,499 $4,254,876 增添 - 190 177,763 161,552 339,505 處分 - (97,039) (213,259) (310,298) 重分類 - 5,224 20,113 - 25,337 取得子公司 - 167,749 13,639 - 181,388 匯率變動之影響 - 4,833 (72) 102.01.01 (2,023) - 其 他 合 計 2,738 102.03.31 $50,863 $546,088 $2,514,875 $1,381,720 $4,493,546 101.01.01 $50,863 $355,029 $964,583 $1,186,389 $2,556,864 增添 - 2,575 - 134,580 137,155 處分 - (19,039) - (89,654) (108,693) 重分類 - 100,743 - 匯率變動之影響 - 101.03.31 $50,863 (9,929) $429,379 - (6,526) $958,057 (117) $1,231,198 100,743 (16,572) $2,669,497 累積攤銷及減損： 專利權及 商 譽 電腦軟體 技術權利金 $- $271,197 $404,416 攤銷 - 32,120 處分 - (97,028) - 重分類 - (830) 86,170 - 85,340 取得子公司 - 4,356 - 137,529 匯率變動之影響 - 1,135 (70) 102.01.01 133,173 (2,638) (21,876) 其 他 合 計 $781,104 $1,456,717 137,103 147,347 (213,259) (310,287) (1,573) 102.03.31 $- $335,994 $474,201 $704,878 $1,515,073 101.01.01 $- $204,563 $234,553 $633,967 $1,073,083 攤銷 - 25,657 24,234 83,878 133,769 處分 - (19,039) (89,654) (108,693) 匯率變動之影響 - (9,150) (59) (10,864) 101.03.31 $- $202,031 (1,655) $257,132 $628,132 $1,087,295 本公司所取得之重大技術授權，民國一○二年三月三十一日及民國一○一年十二月三十一日其帳面價值分別 為1,243,830千元及1,277,448千元，剩餘攤銷期間分別約為9年及10年。 41 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 10. 短期借款 無擔保銀行借款 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 $4,544,512 $5,772,615 $6,344,213 $9,411,877 102 年第一季 101 年第一季 0.85%~2.61% 0.69%~2.82% 借款利率區間 截至民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、一○一年三月三十一日及一○一年一月一日 止，本公司及子公司尚未使用之短期借款額度分別約為19,317,955千元、8,293,422千元、19,723,003千元 及19,609,131千元。 11. 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 $392,925 $767,605 $829,264 $741,531 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 $12,192,996 $12,278,461 $12,420,903 $12,420,903 應付海外無擔保交換公司債 3,954,565 4,651,323 5,971,528 6,125,110 應付國內無擔保普通公司債 20,000,000 10,000,000 - - 交換公司債之嵌入式衍生性金 融負債 12. 應付公司債 應付海外無擔保可轉換公司債 減：應付公司債折價 合 計 減：一年內到期或交換權可被 (598,460) (705,431) (1,043,534) (1,141,225) 35,549,101 26,224,353 17,348,897 17,404,788 (3,687,602) (4,292,160) (5,340,077) (5,420,384) 執行部分 淨 額 $31,861,499 $21,932,193 $12,008,820 $11,984,404 (1) 本公司於民國九十八年十二月二日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第三次無擔保交換公 司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD127,200 千元。 B. 發行期間：民國九十八年十二月二日至民國一○三年十二月二日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿十二個月後至到期日前，遇有欣興電子(股)公司普通股在臺灣證券交易所之收 盤價格(以當時匯率換算為美金)，連續二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內) 均達交換價格(以定價日議定之固定匯率換算為美金)之 130%時，本公司得通知以面額加計年 利率為-0.5%所計算之利息(以下簡稱「提前贖回價格」)將債券提前全數或部分贖回。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數 贖回。 42 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。 (d) 債券持有人得於民國一○○年十二月二日，要求本公司按面額之 99%將持有之本公司債全部或 部分贖回。 (e)若欣興電子(股)公司之普通股有於臺灣證券交易所出現連續五個交易日終止上市情況，債券持 有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 (f)若本公司或欣興電子(股)公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得 要求本公司依提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 D. 交換辦法： (a) 交換標的：欣興電子(股)公司之普通股。 (b) 交換期間：債券持有人得於民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止，請求 交換為欣興電子(股)公司普通股，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營 業日起至停止過戶期間結束止請求交換者，其交換程序及權利義務依受託及付款交換代理契約 辦理。 (c) 交換價格及其調整：交換價格於發行當時訂為每股新臺幣 51.1875 元，其交換價格所用之美金 對新臺幣匯率為 1：32.197。遇有欣興電子(股)公司普通股股份發生符合發行條款規定之事項 時，交換價格依發行條款規定公式調整之。民國一○二年三月三十一日之交換價格為每股新臺 幣 45.0059 元。 E. 到期日贖回：本公司債到期時將按面額之 97.53%贖回，除非在到期日前： (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權，本公司債已被贖回。 (b) 債券持有人已實行其交換權。 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷。 (2) 本公司於民國九十八年十二月二日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第四次無擔保交換公 司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD80,000 千元。 B. 發行期間：民國九十八年十二月二日至民國一○三年十二月二日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿十二個月後至到期日前，遇有聯詠科技(股)公司普通股在臺灣證券交易所之收 盤價格(以當時匯率換算為美金)，連續二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內) 均達交換價格(以定價日議定之固定匯率換算為美金)之 130%時，本公司得通知以面額加計年 利率為-0.5%所計算之利息(以下簡稱「提前贖回價格」)將債券提前全數或部分贖回。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數 贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。 (d) 債券持有人得於民國一○○年十二月二日，要求本公司按面額之 99%將持有之本公司債全部或 部分贖回。 (e) 若聯詠科技(股)公司之普通股有於臺灣證券交易所出現連續五個交易日終止上市情況，債券持 有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 (f) 若本公司或聯詠科技(股)公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得 要求本公司依提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 43 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) D. 交換辦法： (a) 交換標的：聯詠科技(股)公司之普通股。 (b) 交換期間：債券持有人得於民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止，請求 交換為聯詠科技(股)公司普通股，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營 業日起至停止過戶期間結束止請求交換者，其交換程序及權利義務依受託及付款交換代理契約 辦理。 (c) 交換價格及其調整：交換價格為每股新臺幣 108.58 元，其交換價格所用之美金對新臺幣匯率 為 1：32.197。遇有聯詠科技(股)公司普通股股份發生符合發行條款規定之事項時，交換價格 依發行條款規定公式調整之。民國一○二年三月三十一日之交換價格為每股新臺幣 91.1045 元。 E. 債券交換： 截至民國一○二年及一○一年三月三十一日止，債券持有人向本公司執行交換權利之公司債面額分 別為美金 71,500 千元及 0 元。民國一○二年及一○一年第一季公司債交換利益分別為 943,500 千 元及 0 元，列為其他利益及損失項下。 F. 到期日贖回：本公司債到期時將按面額之 97.53%贖回，除非在到期日前： (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權，本公司債已被贖回。 (b) 債券持有人已實行其交換權。 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷。 (3) 本公司於民國一○○年五月二十四日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第五次無擔保可轉 換公司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD500,000 仟元。 B. 發行期間：民國一○○年五月二十四日至民國一○五年五月二十四日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿三年後至到期日前，遇有本公司之美國存託憑證在紐約證券交易所之收盤價 格，連續三十個營業日中的二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前五個營業日之內)均達 轉換價格之 130%時，本公司得通知以面額加計年利率為-0.25%所計算之利息(以下簡稱提前贖 回價格)將債券提前全數或部分贖回。提前贖回價格按訂價日匯率 (匯率為美金對新臺幣 1:28.846)換算為新臺幣，再按贖回當時匯率換算為美金償還。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得按提前贖回價格將本公司債提前 全數贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得按提前贖回價格將本公司債提前全數贖 回。 (d) 債券持有人得於民國一○三年五月二十四日，要求本公司按面額之 99.25%將持有之本債券全 部或部分贖回。 (e) 若遇本公司之美國存託憑證於紐約證券交易所或本公司之普通股自臺灣證券交易所出現終止 上市情況，債券持有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全數贖回。 (f) 若本公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得要求本公司依提前贖 回價格將本債券全數贖回。 44 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) D. 轉換辦法： (a) 轉換標的：本公司之美國存託憑證。 (b) 轉換期間：債券持有人得於民國一○○年七月四日起至民國一○五年五月十四日止，請求交換 為本公司之美國存託憑證，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前八個營業日起 至停止過戶期間結束止請求轉換者，其轉換程序及權利義務依受託及付款轉換代理契約辦理。 (c) 轉換價格及其調整：轉換價格於發行當時訂為每單位美國存託憑證美金 3.77 元，其轉換價格 所用之美金對新臺幣匯率為 1:28.846。遇有本公司之美國存託憑證發生符合發行條款規定之 事項時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。民國一○二年三月三十一日之轉換價格為每單 位美國存託憑證美金 3.3402 元。 E. 到期日贖回：本公司債到期時將按面額之 98.76%贖回，除非在到期日前： (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權，本公司債已被贖回。 (b) 券持有人已實行其轉換權。 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷。 可轉換公司債於發行時依 IAS 32「金融工具：表達」之規定，將轉換權與負債組成要素分離，帳列「資 本公積-認股權」計 679,612 千元（已扣除發行成本分攤金額 3,187 千元） ；負債組成要素之有效利率為 0.82%。 (4) 本公司於民國一○一年六月發行國內第四次無擔保普通公司債，發行金額總計 10,000,000 千元。分為 甲類五年期及乙類七年期，票面金額皆為 1,000 千元；其中五年期發行金額為 7,500,000 千元，自發行 日起屆滿五年後到期一次還本。七年期發行金額為 2,500,000 千元，自發行日起屆滿七年後到期一次還 本。利率部分甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次，甲類五年期年利率 1.43%，乙類七年期年利率 1.63%。 (5) 本公司於民國一○二年三月發行一○二年度第一期無擔保普通公司債，發行金額總計 10,000,000 千元。 分為甲類五年期及乙類七年期，票面金額皆為 1,000 千元；其中五年期發行金額為 7,500,000 千元，自 發行日起屆滿五年後到期一次還本。七年期發行金額為 2,500,000 千元，自發行日起屆滿七年後到期一 次還本。利率部分甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次，甲類五年期年利率 1.35%，乙類七年期年利率 1.50%。 (6) 前述公司債未來年度之到期償還金額如下： 年 度 金 額 一○三 $3,954,565 一○五 12,192,996 一○六 7,500,000 一○七及以後 合 12,500,000 計 $36,147,561 45 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 13. 長期借款 (1) 民國一○二年三月三十一日及一○一年十二月三十一日之長期借款餘額明細如下： 債權人 臺灣銀行擔保借款(一) 102.03.31 $175,000 101.12.31 $233,333 臺灣銀行擔保借款(二) 1,257,515 1,347,338 第一商業銀行擔保借款(一) 465,000 542,500 第一商業銀行擔保借款(二) 175,000 175,000 第一商業銀行擔保借款(三) 200,000 200,000 第一商業銀行擔保借款(四) 400,000 400,000 兆豐國際商業銀行擔保借款 (一) 801,411 924,705 兆豐國際商業銀行擔保借款 (二) 124,190 58,853 合作金庫商業銀行擔保借款 149,000 149,000 臺灣銀行等八家銀行聯合授 信擔保借款(一) 臺灣銀行等八家銀行聯合授 信擔保借款(二) 合作金庫等六家銀行聯合授 信擔保借款 臺灣銀行信用借款 - 1,385,000 1,385,000 - 750,000 750,000 400,000 400,000 兆豐國際商業銀行信用借款 3,384,616 3,692,308 第一商業銀行信用借款(一) - 12,500 第一商業銀行信用借款(二) 25,000 50,000 300,000 300,000 中國信託商業銀行循環額度 信用借款(註 1) 彰化商業銀行循環額度信用 借款(註 2) 合作金庫商業銀行信用借款 1,000,000 2,500,000 償還期間及辦法 自 100.03.30 至 102.12.30，每三個月為 一期分十二期償還，利息按月付息。 自 100.07.13 至 105.07.13，寬限期一 年，每三個月為一期分十六期償還，利 息按月付息。 自 99.12.31 至 104.12.31，寬限期一 年，每六個月為一期分八期償還，利 息按月付息。 自 100.06.24 至 105.06.24，寬限期一 年，每六個月為一期分八期償還，利 息按月付息。 103.05.16 到期一次償還，利息按月付 息。 103.06.27 到期一次償還，利息按月付 息。 自 100.06.30 至 105.06.30，滿一年之日 為第一期，每三個月為一期分十七期 償還，利息按月付息。 自 101.08.01 至 106.08.01，寬限期一 年，寬限期屆滿償還第一期，每三個 月為一期分十七期償還，利息按月付 息。 自 101.05.25 至 106.05.25，寬限期一 年，寬限期屆滿償還第一期，每三個 月為一期分十七期償還，利息按月付 息。 自 101.02.10 至 102.08.10，每六個月為 一期分四期償還，利息按月付息。 自 104.02.07 至 105.02.07，每六個月為 一期，分三期償還，利息按月付息。 自 99.10.25 至 104.04.25，每六個月為 一期分十期償還，利息按月付息。 自 104.10.31 至 106.07.31，每三個月為 一期分八期期償還，利息按月付息。 自 101.12.28 至 104.12.28，每三個月為 一期分十三期償還，利息按月付息。 自 100.05.22 至 102.02.22，每三個月為 一期分八期償還，利息按月付息。 自 100.09.30 至 102.06.30，每三個月為 一期分八期償還，利息按月付息。 自 104.12.24 至 106.12.24，每三個月為 一期分九期償還，利息按月付息。 105.08.30 到期償還，利息按月付息。 1,000,000 1,000,000 105.12.29 到期償還，利息按月付息。 300,000 300,000 台新國際商業銀行信用借款 400,000 400,000 玉山銀行信用借款 小 計 減：聯合授信成本-主辦費 減：一年內到期部分 合 計 12,691,732 (5,886) (2,998,623) $9,687,223 14,820,537 (3,071) (4,594,846) $10,222,620 102 年第一季 1.25%~2.51% 利率區間 46 自 105.03.24 至 106.12.24，每三個月為 一期分八期償還，利息按月付息。 102.08.25 到期一次償還，利息按月付 息。 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 民國一○一年三月三十一日及一○一年一月一日之長期借款餘額明細如下： 債權人 臺灣銀行擔保借款(一) 101.03.31 101.01.01 $408,333 $466,667 償還期間及辦法 自 100.03.30 至 102.12.30，每三個月為 一期分十二期償還，利息按月付息。 臺灣銀行擔保借款(二) 1,437,160 1,437,160 自 101.10.13 至 105.07.13，每三個月為 一期分十六期償還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保借款(一) 620,000 620,000 自 101.06.30 至 104.12.31，每六個月為 一期分八期償還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保借款(二) 200,000 200,000 自 101.12.24 至 105.06.24，每六個月為 一期分八期償還，利息按月付息。 第一商業銀行擔保借款(三) 200,000 200,000 103.05.16 到期一次償還，利息按月付 息。 第一商業銀行擔保借款(四) 400,000 400,000 103.06.27 到期一次償還，利息按月付 息。 兆豐國際商業銀行擔保借款 944,000 944,000 自 101.06.30 至 105.06.30，每三個月為 一期分十七期償還，利息按月付息。 臺灣銀行等八家銀行聯合授 2,077,500 2,770,000 信擔保借款 合作金庫商業銀行等六家銀 一期分四期償還，利息按月付息。 1,050,000 1,050,000 行聯合授信擔保借款 兆豐國際商業銀行信用借款 自 101.02.10 至 102.08.10，每六個月為 自 99.10.25 至 104.04.25，每六個月為 一期分十期償還，利息按月付息。 4,000,000 1,000,000 自 101.12.28 至 104.12.28，每三個月為 一期分十三期償還，利息按月付息。 第一商業銀行信用借款(一) 50,000 62,500 自 100.05.22 至 102.02.22，每三個月為 一期分八期償還，利息按月付息。 第一商業銀行信用借款(二) 125,000 150,000 自 100.09.30 至 102.06.30，每三個月為 一期分八期償還，利息按月付息。 中國信託商業銀行循環額度 1,500,000 1,500,000 105.08.30 到期償還，利息按月付息。 500,000 500,000 105.12.29 到期償還，利息按月付息。 400,000 400,000 102.08.25 到期一次償還，利息按月付 信用借款(註 1) 彰化商業銀行循環額度信用 借款(註 2) 台新國際商業銀行信用借款 息。 小 計 減：聯合授信成本-主辦費 減：一年內到期部分 合 計 13,911,993 11,700,327 (6,525) (7,678) (3,265,480) (2,581,667) $10,639,988 $9,110,982 101 年第一季 利率區間 1.28%~2.29% 47 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 註 1： 循環額度借款係本公司於民國一○○年八月三十日與中國信託商業銀行簽訂五年期(自首次動用 日起算)循環融資額度為 2,500,000 千元之授信合約，該融資額度於民國一○五年八月三十日到 期。上述額度截至民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、一○一年三月三十一 日及一○一年一月一日止分別尚有 1,500,000 千元、0 元、1,000,000 千元及 1,000,000 千元未 動用。 註 2： 循環額度借款係本公司於民國一○○年十二月二十九日與彰化商業銀行簽訂五年期(自首次動用 日起算)循環融資額度為 3,000,000 千元之授信合約，該融資額度於民國一○五年十二月二十九 日到期。上述額度截至民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、一○一年三月三 十一日及一○一年一月一日止分別尚有 2,000,000 千元、2,000,000 千元、2,500,000 千元及 2,500,000 千元未動用。 (3) 集團之長期借款將於民國一○六年十二月二十四日前陸續到期(分期償還)，各年度應償還金額如下： 年 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 一○二 $2,539,460 $4,594,846 $2,024,103 $2,581,667 一○三 3,005,927 2,990,554 4,398,010 3,474,933 一○四 2,893,261 2,323,887 2,917,177 1,994,100 一○五 3,796,375 4,450,002 2,167,177 1,244,100 一○六 456,709 461,249 2,405,526 2,405,527 $12,691,732 $14,820,538 $13,911,993 $11,700,327 合 度 計 (4) 提供長期借款之擔保品，請參閱合併財務報表附註八。 14. 退職後福利計畫 (1) 確定提撥計畫 「勞工退休金條例」自民國九十四年七月一日起施行，係屬確定提撥計畫之退職後福利計畫。員工得選 擇繼續適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作 年資。依該條例規定，每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。本公司及國內 子公司業已依照該條例訂定之員工退休辦法，自民國九十四年七月一日起每月依員工薪資百分之六提撥 至勞工保險局之個人退休金帳戶。依該條例，本公司及國內子公司於民國一○二年第一季及一○一年第 一季分別提撥 134,738 千元及 123,856 千元之退休金費用。本公司之新加坡分公司及國外子公司民國一 ○二年及一○一年第一季依當地法令規定提撥之退休金費用分別為 78,302 千元及 46,546 千元。 (2) 確定福利計畫 依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計畫，員工退休金之支付係根據服務年資之基數 及核准其退休時一個月平均工資計算。15 年以內(含)的服務年資滿一年給與兩個基數，超過 15 年之服 務年資每滿一年給與一個基數，惟基數累積最高以 45 個基數為限。本公司依勞動基準法規定按月就薪 資總額 2%提撥退休金基金，以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行。本公司及子公司民 國一○二年及一○一年第一季分別提撥 43,865 千元及 41,884 千元之退休金費用。 48 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (3) 精算損益認列於其他綜合損益之累積金額如下： 101 年度 期初金額 $- 當期精算損失 525,243 期末金額 $525,243 (4) 確定福利義務之現值變動如下： 101 年度 期初之確定福利義務 $(6,237,822) 當期服務成本 (102,691) 利息成本 (101,908) 精算損失 (499,996) 支付之福利 114,777 縮減損失 其 (4,748) 他 (159) 匯率影響數 147,023 期末之確定福利義務 $(6,685,524) 計畫資產公允價值變動如下： 101 年度 期初之計畫資產公允價值 $2,276,883 計畫資產預期報酬 63,094 雇主提撥數 165,340 支付之福利 (114,777) 精算損失 (25,247) 匯率變動之影響 (116,031) 期末之計畫資產公允價值 $2,249,262 本公司及子公司於民國一○一年度計畫資產之實際報酬為 35,637 千元。 (5) 確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下： 101.12.31 101.01.01 確定福利義務現值 $(6,685,524) $(6,237,822) 計畫資產公允價值 2,249,262 2,276,883 (4,436,262) (3,960,939) 提撥狀況 前期服務成本 - 應計退休金負債帳列數 $(4,436,262) 49 (4,813) $(3,965,752) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (6) 計畫資產主要類別構成總計畫資產公允價值之百分比如下： 101.12.31 本公司及宏誠 UMC JAPAN 金 35% 5% 權益工具 37% 2% 債務工具 27% 14% 1% 79% 現 其 他 101.01.01 本公司及宏誠 UMC JAPAN 金 31% 2% 權益工具 41% 29% 債務工具 28% 43% - 26% 現 其 他 國內公司員工退休基金係全數提存於臺灣銀行信託部，計畫資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及分 析師對於確定福利義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基 金之運用情形，及考量最低收益不低於當地銀行二年定期存款利率後所作之估計。 (7) 經驗調整之歷史資訊列示如下： 101 年度 確定福利義務現值 $(6,685,524) 計畫資產公允價值 2,249,262 提撥狀況 $(4,436,262) 計畫負債之經驗調整 $(178,866) 計畫資產之經驗調整 $12,592 本公司及子公司預計於未來一年對確定福利計畫提撥 289,748 仟元。 主要精算假設如下： 101.12.31 本公司 宏誠 UMC JAPAN 折現率 1.50% 1.50% 1.50% 未來薪資水準增加率 4.00% 3.00% 2.55% 退休基金資產預計長期投資報酬率 1.50% 1.50% 4.78% 101.01.01 本公司 宏誠 UMC JAPAN 折現率 1.75% 2.00% 1.50% 未來薪資水準增加率 4.00% 3.00% 2.55% 退休基金資產預計長期投資報酬率 1.75% 2.00% 4.78% 50 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 15. 權益項目 i. 股本： (1) 截至民國一○一年三月三十一日及一○一年一月一日止，本公司額定股本皆為 260,000,000 千 元，實收股本分別為 129,264,072 千元及 130,843,416 千元；每股票面金額 10 元，額定股本皆為 26,000,000 千股，實收股本分別為 12,926,407 千股及 13,084,342 千股。 (2) 截至民國一○一年三月三十一日及一○一年一月一日止，本公司皆計有普通股 1,147,842 千股參與 發行美國存託憑證 229,568 千單位，每單位代表 5 股普通股，該存託憑證已於美國紐約證券交易所 掛牌買賣。 (3) 本公司於民國一○一年三月十四日註銷於民國九十八年一月七日至二月十六日為轉讓予員工買回 之庫藏股計 157,934 千股。 (4) 本公司於民國九十八年六月十九日發行之員工認股權憑證，於民國一○一年三月三十一日已行使轉 換 10,607 千股，截至民國一○一年三月三十一日尚未完成增資變更登記程序，暫列於預收股本科 目項下，並於民國一○一年五月九日完成變更登記。 (5) 截至民國一○二年三月三十一日及一○一年十二月三十一日止，本公司額定股本皆為 260,000,000 千元，實收股本分別為 129,532,805 千元及 129,518,055 千元；每股票面金額 10 元，額定股本皆 為 26,000,000 千股，實收股本分別為 12,953,281 千股及 12,951,806 千股。 (6) 截至民國一○二年三月三十一日及一○一年十二月三十一日止，本公司皆計有普通股 1,147,841 千 股參與發行美國存託憑證 229,568 千單位，每單位代表 5 股普通股，該存託憑證已於美國紐約證券 交易所掛牌買賣。 (7) 本公司於民國九十八年六月十九日發行之員工認股權憑證，於民國一○二年三月三十一日已行使轉 換 16,951 千股，其中 16,266 千股之增資案業經主管機關核准在案，並已變更登記完竣；其中 685 千股截至民國一○二年三月三十一日尚未完成增資變更登記程序，暫列於預收股本科目項下。 ii. 庫藏股票： (1) 本公司實施庫藏股制度，自證券集中交易市場買回本公司股份，其依買回原因列示其增減變動如 下： 民國一○二年第一季 收回原因 轉讓予員工 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 300,000 千股 58,300 千股 - 358,300 千股 51 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 民國一○一年第一季 收回原因 轉讓予員工 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 457,934 千股 - 157,934 千股 300,000 千股 (2) 證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收 買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。若以民國一○二 年及一○一年三月三十一日為計算基礎，買回股數最高上限分別為 1,295,328 千股及 1,292,641 千 股，收買股份金額最高上限分別為 72,082,723 千元及 65,671,961 千元。 (3) 本公司買回之庫藏股票係依證券交易法規定持有，依法不得質押；於未轉讓前，不得享有股東權利。 子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一 般股東權利相同。 (4) 截至民國一○二年三月三十一日止，本公司之子公司－宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票為 16,079 千股，每股帳面價值為 11.20 元，本公司民國一○二年三月三十一日公開市場收盤價為 11.20 元。 截至民國一○一年三月三十一日止，本公司之子公司－宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票為 16,079千股，每股帳面價值為14.45元，本公司民國一○一年三月三十一日公開市場收盤價為14.45 元。 iii. 盈餘分派及股利政策： 依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之： (1) 提繳稅捐。 (2) 彌補虧損。 (3) 提存百分之十為法定盈餘公積。 (4) 其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積。 (5) 董事酬勞金就(1)至(4)款規定數額後剩餘之數提撥百分之零點一。 (6) 員工紅利就(1)至(4)款規定數額後剩餘之數，並得加計以前年度之未分派盈餘，提撥不低於百分之 五。員工紅利得以現金或發行新股方式發放之，員工股票紅利之發放對象得包括符合一定條件之從 屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之。 (7) 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案，提報股東會。 本公司分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因 素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分派案，提報股東會。股 東股利之發放，其中股票股利於股利總額之0%~80%，現金股利於股利總額之20%~100%。 52 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 另依主管機關規定，公司如有金融商品未實現損失及累積換算調整數等權益之減項時，應在法定限額內 提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後權益減項有迴轉時，得就迴轉部分彌補虧損或分派盈餘。 本公司民國一○二年及一○一年第一季估列員工紅利與董監酬勞費用，其估列基礎係由董事會依公司章 程並配合法令規定及參酌同業水準訂定。估計之員工紅利及董監酬勞於當年度認列為費用，若於期後期 間之董事會決議金額有重大變動時，調整當年度之損益。至次年度股東會決議日時，若金額仍有變動，則 依會計估計變動處理，列為次年度損益。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅 之金額除以股票公允價值決定，股票公允價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影 響為計算基礎。上述有關員工紅利及董監酬勞相關資訊可自臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 本公司民國一○一年度盈餘分派議案，截至會計師核閱報告日止，尚未經股東常會決議通過，有關董事 會通過擬議及股東常會決議盈餘分派情形，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 本公司民國一○二年三月十三日經董事會通過之民國一○一年度股利、員工紅利及董事酬勞分派情形及 民國一○一年六月十二日股東常會通過之民國一○○年度股利、員工紅利及董事酬勞分派情形如下: 現金股利 員工現金紅利 董事酬勞 101 年度 100年度 每股 0.40 元 每股 0.50 元 1,040,179 千元 1,618,217 千元 6,950 千元 9,303 千元 前述民國一○○年度員工現金紅利及董事酬勞之股東常會決議配發金額與本公司於民國一○一年三月 十四日之董事會決議並無差異。 前述民國一○○年度現金股利因員工執行認股權憑證發行新股，致流通在外普通股股數增加，故調整配 息率為每股0.49980232元，本公司已於民國一○一年六月二十日經董事會決議通過。 iv. 非控制權益： 1 月 1 日餘額 102 年第一季 101 年第一季 $2,571,139 $4,387,876 歸屬予非控制權益之份額： 本期淨利 (179,011) 其他綜合損益 15,917 (227,613) (5,436) 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 (247,803) 815 取得或處分非控制權益 (282,739) 7,534 取得子公司 3 月 31 日餘額 53 2,823,194 - $4,700,697 $4,163,176 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 16. 酬勞性員工認股選擇權計劃 本公司於民國九十四年十二月二十二日、民國九十六年十月九日及民國九十八年五月十二日經行政院金融 監督管理委員會證券期貨局核准發行員工認股權憑證 350,000 千單位、500,000 千單位及 500,000 千單位，每 單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股，員工行使認股權時，以發行新股方式為之。認股價格為發行 當日本公司普通股收盤價。認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，可按一定時程及比例行使認股 權，此認股權憑證之存續期間為六年。 認股權憑證 發行單位 流通在外單位 可認購股數 認股價格(元) 發行日期 總數(千單位) 總數(千單位) (千股) (註一) (註一) 95.01.04 39,290 - - $23.17 95.05.22 42,058 - - $25.19 95.08.24 28,140 - - $24.09 96.12.13 500,000 330,701 330,701 $18.03 98.06.19 300,000 129,993 129,993 $10.40 合 909,488 460,694 460,694 計 (註一) 本公司於民國九十六年八月七日減資基準日前發行之認股權憑證，依減資比率調整後，其每單位認 股權憑證得認購本公司 0.7 股之普通股，認股權行使價格亦依減資比率予以調整；於減資基準日後 發行之認股權憑證，仍維持每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股。 酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量、可認購股數及每股加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 102年第一季 認股選擇權 期初流通在外 101年第一季 數量 可認購股數 每股加權平均 數量 可認購股數 每股加權平均 (千單位) (千股) 行使價格(元) (千單位) (千股) 行使價格(元) 465,006 465,006 $15.86 560,526 l 547,724 $16.09 本期執行 (1,856) (1,856) $10.40 (10,493) l (10,493) $10.40 本期放棄 (2,456) (2,456) $16.48 (6,512) l (6,406) $16.83 (12,510) (8,721) $23.17 本期逾期失效 - - $- 期末流通在外 460,694 460,694 $15.88 531,011 522,104 $16.08 391,239 391,239 $16.74 393,984 385,382 $17.93 期末可行使之 認股選擇權 54 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 截至民國一○二年三月三十一日酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊： 流通在外之認股選擇權 可行使之認股選擇權 加權平均 行使價格 可認購 預期剩餘 每股加權 可認購 每股加權 核准發 之範圍 數量 股數 存續期限 平均行使 數量 股數 平均行使 行日期 (元) (千單位) (千股) (年) 價格(元) (千單位) (千股) 價格(元) l 96.10.09 l $18.03 l 330,701 330,701 l 0.70 $18.03 325,001 325,001 $18.03 l 98.05.12 l $10.40 129,993 129,993 2.22 $10.40 66,238 66,238 $10.40 460,694 460,694 1.13 $15.88 391,239 391,239 $16.74 民國一○二年及一○一年第一季執行之員工認股權於執行日之加權平均股價分別為 11.43 元及 14.77 元。 本公司及子公司民國九十三年一月一日至九十六年十二月三十一日之酬勞性員工認股選擇權計劃，已於國 際財務報導準則轉換日（民國一○一年一月一日）前全數既得，且之後並未修改合約條款。民國九十七年 度起發行之酬勞性員工認股選擇權計劃採公允價值法認列酬勞成本，其民國一○二年第一季及一○一年第 一季認列之酬勞成本分別為 11,000 千元及 24,922 千元。 上述酬勞性員工認股選擇權計劃依公允價值法估計酬勞成本，並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給 與日認股選擇權之公允價值。依國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」規定揭露之各參數之加權平均資 訊如下： 項 目 參數值 預期股利率 1.98% 預期股價波動率 40.63% 無風險利率 1.01% 預期存續期間 3.16~5.03 年 上述預期股價波動率的部分，係取與預期存續期間一樣期間的歷史股價波動率來推估未來股價波動率；而估 計選擇權預期存續期間的部分，係依以前年度所發行認股權的歷史資料來做預估。未來股利率則以歷史股利 率來推估；在預期無風險利率方面，本公司使用與預期存續期間相仿到期日之台灣政府公債平均殖利率作為 預期無風險利率。員工認股權公允價值的預測並無法預見未來可能會發生的事件或者員工的最終獲利金額。 此外，未來發生的事件並不會影響我們使用的選擇權公允價值之初步概算的合理性。計算員工認股權酬勞費 用之預期失效率需每年作調整，影響數則於當期調整認列。 55 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 17. 營業成本及費用 本公司及子公司民國一○二年及一○一年第一季發生之用人、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下： 102年第一季 功能別 性質別 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 合 101年第一季 屬於營業 屬於營業 計 成本者 費用者 合 計 用人費用 薪資費用 $3,004,883 $1,212,446 $4,217,329 $2,914,067 $1,146,705 $4,060,772 勞健保費用 171,778 75,593 247,371 191,220 64,923 256,143 退休金費用 181,514 75,399 256,913 160,691 50,654 211,345 37,429 19,570 56,999 30,194 8,815 39,009 折舊費用 8,925,225 512,466 9,437,691 7,693,784 615,649 8,309,433 攤銷費用 100,029 69,291 169,320 49,822 98,821 148,643 其他用人費用 18. 其他營業收益及費損淨額 102 年第一季 101 年第一季 不動產出租淨收益(損失) $(4,781) $23,797 處分不動產、廠房及設備利益(損失) (15,323) 10,554 $(20,104) $34,351 合 計 19. 營業外收入及支出 (1) 其他收入 102 年第一季 101 年第一季 利息收入 銀行存款 $44,960 $54,557 其他 9,018 5,350 股利收入 886 - $54,864 $59,907 102 年第一季 101 年第一季 $911 $6,698 - 47,356 (2) 其他利益及損失 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 持有供交易之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)損失 持有供交易之金融資產 (7,660) - 嵌入式衍生性金融負債 (1,854) (119,066) (163,104) (52,105) 減損損失 備供出售金融資產-非流動 處分投資利益 33,116 822,945 其他利益 179,025 152,233 其他損失 (43,074) $(2,640) 56 (2,614) $855,447 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (3) 財務成本 102 年第一季 101 年第一季 $68,399 $35,100 67,196 62,265 38 843 26,711 21,319 $162,344 $119,527 利息費用 應付公司債 銀行借款 其 他 財務費用 20. 其他綜合損益組成部分 當期重 一○二年第一季 所得稅費用 當期產生 分類調整 其他綜合損益 (利益) 稅後金額 $1,421,572 $- $1,421,572 $19,530 $1,441,102 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 備供出售金融資產未 實現評價損益 817,895 (862,473) (44,578) (1,865) (46,443) 170,106 (22,702) 147,404 $1,547,100 $(5,037) $1,542,063 採用權益法之關聯企 業及合資其他綜合 損益之份額 其他綜合損益合計 170,106 $2,409,573 $(862,473) 當期重 一○一年第一季 當期產生 分類調整 所得稅費用 其他綜合損益 (利益) 稅後金額 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 $(1,992,268) $- $(1,992,268) $- $(1,992,268) 備供出售金融資產未 實現評價損益 3,876,017 (456,206) 3,419,811 (1,654) 3,418,157 採用權益法之關聯企 業及合資其他綜合 損益之份額 其他綜合損益合計 299,714 $2,183,463 $(456,206) 57 299,714 4,065 303,779 $1,727,257 $2,411 $1,729,668 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 21. 營利事業所得稅 (1) 民國一○二年及一○一年第一季所得稅費用主要組成如下： A. 認列於損益之所得稅 102 年第一季 101 年第一季 $178,607 $136,400 當期所得稅費用(利益)： 當期所得稅費用 以前年度之當期所得稅於本年度之調整 (565) 126 遞延所得稅費用(利益)： 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞延所得稅 費用(利益) 以前年度之遞延所得稅調整數 遞延所得稅資產之沖減(先前沖減之迴轉) 所得稅費用 250,018 345,956 10,990 2 689,951 (275,863) $1,129,001 $206,621 102 年第一季 101 年第一季 $19,530 $- B. 認列於其他綜合損益之遞延所得稅 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產之未實現利益 (1,865) (1,654) 採用權益法之關聯企業之其他綜合損益份額 (22,702) 4,065 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 $(5,037) $2,411 C. 直接認列於權益之遞延所得稅費用 102 年第一季 複合金融工具中權益組成部分之原始認列 採權益法被投資公司之淨資產調整數 $(693) - 與權益相關之所得稅 $(693) 58 101 年第一季 $3 $3 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 所得稅費用與會計利潤乘以母公司所適用所得稅率之金額調節如下： 102 年第一季 101 年第一季 稅前淨利 $7,542,695 $1,273,399 以母公司法定所得稅率 17%計算之所得稅 $1,282,258 $216,478 以前年度之當期所得稅於本年度之調整 (890) 遞延所得稅資產/負債之所得稅影響數 126 1,256,867 (30,828) 免稅收益及課稅目的不可減除之費用： 免稅所得 (22,334) (67,501) 投資利益 (1,593,228) (47,442) 股利收入 (75) 其他不可減除之費用 - 144,223 113,398 基本稅額 66,958 6,386 母子公司適用稅率不同之影響數 (1,788) 17,867 其 (2,990) (1,863) 他 認列於損益之所得稅費用合計 $1,129,001 $206,621 (3) 因暫時性差異及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負債餘額: 102.03.31 金 額 所得稅影響數 101.12.31 金 額 所得稅影響數 遞延所得稅資產 投資抵減 折舊財稅差異 $1,183,392 $1,875,168 $2,710,033 411,102 $25,160 8,248 32,066 4,452 22,783 2,889 4,222,185 717,771 4,218,265 717,105 468,148 79,585 543,101 92,327 備抵存貨跌價 2,764,107 465,467 1,929,123 327,951 投資損失 1,520,596 258,501 1,793,866 304,957 52,347 16,082 119,591 25,937 虧損扣抵 退休金超限數 備抵銷貨退回及折讓 其 他 遞延所得稅資產合計 3,136,352 3,354,582 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 (1,515,992) (257,719) (1,610,646) (273,810) 折舊財稅差異 (7,942,991) (1,350,308) (5,783,132) (983,133) 投資利益 (1,413,058) (240,220) (1,685,567) (286,546) (402,817) (66,228) (435,778) (70,931) (4,004,270) (599,304) (184,929) (27,785) 可轉換公司債認股權 其 他 遞延所得稅負債合計 遞延所得稅資產(負債)淨額 59 (2,513,779) (1,642,205) $622,573 $1,712,377 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 101.03.31 金 額 101.01.01 所得稅影響數 金 額 所得稅影響數 遞延所得稅資產 投資抵減 折舊財稅差異 $2,578,124 $2,402,503 $25,163 8,571 44,861 12,103 19,111 3,448 29,767 5,308 3,727,209 633,626 3,723,028 632,915 160,062 27,211 121,147 20,595 備抵存貨跌價 1,116,535 189,811 1,220,211 207,436 投資損失 1,753,320 298,064 1,924,740 327,206 121,337 40,954 150,302 41,525 虧損扣抵 退休金超限數 備抵銷貨退回及折讓 其 他 遞延所得稅資產合計 3,779,809 3,649,591 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 (1,523,934) (259,069) 折舊財稅差異 (1,182,375) (201,012) 投資利益 (164,384) (27,945) (176,335) (29,977) 可轉換公司債認股權 (486,001) (82,620) (515,348) (87,609) 其 (300,783) (44,308) (265,285) (38,175) 他 遞延所得稅負債合計 (1,529,494) - (614,954) 遞延所得稅資產(負債)淨額 (260,016) - (415,777) $3,164,855 $3,233,814 遞延所得稅項目變動表： 期初餘額 102 年第一季 101 年第一季 $1,712,377 $3,233,814 本期由企業合併取得 (132,264) 認列於本期損益之金額 (950,921) 認列於其他綜合損益之金額 (5,037) 認列於權益之金額 693 兌換差額 (2,275) 期末餘額 $622,573 (70,095) 2,411 (3) (1,272) $3,164,855 (4) 本公司營利事業所得稅結算申報業經國稅局核定至民國九十九年度。 (5) 本公司部分增資擴展仍處於五年免稅之階段，前述免稅優惠於民國一○四年十二月三十一日屆滿。 60 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (6) 本公司及子公司符合「促進產業升級條例」之自動化機器、研究發展及人才培訓所得稅抵減，其可抵減 總額、尚未抵減餘額及最後抵減年度分別如下： 截至民國一○二年三月三十一日止 可抵減總額 尚未抵減餘額 最後抵減年度 $1,890,302 $1,884,351 一○二 2,146,028 2,146,028 一○三 357,694 357,694 一○四 $4,394,024 $4,388,073 截至民國一○一年十二月三十一日止 可抵減總額 尚未抵減餘額 最後抵減年度 $1,890,302 $1,889,355 一○二 2,146,028 2,146,028 一○三 304,011 304,011 一○四 $4,340,341 $4,339,394 截至民國一○一年三月三十一日止 可抵減總額 尚未抵減餘額 最後抵減年度 $1,971,351 $1,916,428 一○一 1,903,918 1,903,885 一○二 2,161,069 2,161,069 一○三 261,682 261,682 一○四 $6,298,020 $6,243,064 截至民國一○一年一月一日止 可抵減總額 尚未抵減餘額 $1,974,696 $1,974,696 一○一 1,915,663 1,915,614 一○二 2,144,587 2,144,587 一○三 263,971 263,971 一○四 $6,298,917 $6,298,868 61 最後抵減年度 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (7) 本公司之子公司尚未抵減之以前年度虧損彙總如下： 截至民國一○二年三月三十一日止 虧損總額 尚未使用餘額 最後抵減年度 $1,117,535 $1,117,535 一○二 167,863 167,863 一○三 149,827 149,827 一○四 21,616 21,616 一○五 1,365,425 1,365,425 一○六 2,047,301 2,047,301 一○七 1,515,825 1,515,825 一○八 2,151,240 2,146,763 一○九 10,389,326 10,380,401 一一○ 5,298,658 5,298,658 一一一 3,476,315 3,476,315 一一二 7,149 6,804 一二一 $27,708,080 $27,694,333 截至民國一○一年十二月三十一日止 虧損總額 尚未使用餘額 $1,185,211 $1,185,211 一○二 178,024 178,024 一○三 149,827 149,827 一○四 24,588 21,616 一○五 1,447,962 1,447,962 一○六 2,161,114 2,161,114 一○七 1,571,628 1,571,274 一○八 2,230,864 2,226,388 一○九 10,440,087 10,430,802 一一○ 4,445,380 4,445,380 一一一 13,013 12,064 一二一 $23,847,698 $23,829,662 62 最後抵減年度 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 截至民國一○一年三月三十一日止 虧損總額 尚未使用餘額 最後抵減年度 $4,470,312 $4,470,312 一○一 1,267,059 1,267,059 一○二 259,036 257,883 一○三 171,265 171,265 一○四 47,731 47,205 一○五 1,546,861 1,546,861 一○六 2,344,873 2,344,873 一○七 1,725,468 1,725,114 一○八 2,431,813 2,430,722 一○九 13,038,961 13,029,889 一一○ 1,372,284 1,372,284 一一一 $28,675,663 $28,663,467 截至民國一○一年一月一日止 虧損總額 尚未使用餘額 最後抵減年度 $4,857,839 $4,857,839 一○一 1,376,899 1,376,899 一○二 275,708 275,708 一○三 1,835,513 1,835,513 一○四 2,367,031 2,367,031 一○五 1,143,998 1,143,998 一○六 1,816,248 1,816,248 一○七 699,350 699,350 一○八 928,998 928,998 一○九 13,437,762 13,437,762 一一○ $28,739,346 $28,739,346 (8) 截至民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、一○一年三月三十一日及一○一年一月一 日止，本公司及子公司因非很有可能有課稅所得而未認列之遞延所得稅資產金額合計分別為 10,481,876 千元、9,729,413 千元、12,999,781 千元及 13,277,921 千元。 (9) 兩稅合一相關資訊 股東可扣抵稅額帳戶餘額 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 $715,822 $706,674 $917,442 $917,442 本公司民國一○一年度預計及一○○年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 3.30%及 4.65%。 63 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (10) 本公司已無屬民國八十六年度(含)以前之未分配盈餘。 (11) 截至一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、一○一年三月三十一日及一○一年一月一日 止，本公司及子公司對於部分子公司、關聯企業及合資有關之未認列遞延所得稅負債之應課稅暫時性 差異金額分別為 7,207,726 千元、2,363,085 千元、6,796,033 千元及 7,976,540 千元。 22. 每股盈餘 (1) 基本每股盈餘 基本每股盈餘金額之計算，係以當年度歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當年度流通在外之普通股加 權平均股數。 102 年第一季 101 年第一季 歸屬於母公司普通股持有人之淨利 $6,592,705 $1,294,391 基本每股盈餘之普通股加權平均股數 12,631,241 12,613,307 $0.52 $0.10 基本每股盈餘(元) (2) 稀釋每股盈餘 稀釋每股盈餘之計算，係以當年度歸屬於母公司普通股持有人之淨利(經調整轉換公司債之利息後)除以當 年度流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發行之加權平均 普通股股數。 屬於母公司普通股股東之本期淨利 102 年第一季 101 年第一季 $6,592,705 $1,294,391 19,946 20,266 6,612,651 $1,314,657 12,631,241 12,613,307 114,303 133,128 8,838 39,737 642,227 628,007 13,396,609 13,414,179 $0.49 $0.10 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 海外可轉換公司債 屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 員工分紅費用 員工認股權憑證 海外可轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 稀釋每股盈餘(元) 64 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 23. 企業合併 Best Elite International Limited(以下簡稱Best Elite)之收購 本公司於民國一○二年二月一日收購和艦科技(蘇州)有限公司(以下簡稱和艦科技)之控股公司Best Elite 普通股、A-1種、B種及B-1種特別股，並佔Best Elite全部已發行股份總數48.07%。本公司於企業合併前已 持有Best Elite 35.03%權益，故於本次取得後佔全部已發行股份總數83.10%，取得其控制力。本公司收購 Best Elite 之原因在於達成循序併購和艦科技，以拓展海外市場、加速業務成長，落實全球化佈局之目標 。 Best Elite之可辨認資產及負債於收購日時之公允價值如下： 收購日之公允價值 資產 現金及約當現金 $7,018,229 應收帳款 1,180,790 存貨 725,688 不動產、廠房及設備 6,318,208 其他 3,564,814 18,807,729 負債 應付帳款 (312,922) 其他 (1,202,965) (1,515,887) 可辨認淨資產 $17,291,842 廉價購買利益之金額如下： 收購對價 $7,328,163 加：非控制權益之價值 2,823,193 減：可辨認淨資產之公允價值 (17,291,842) 廉價購買利益 $(7,140,486) Best Elite之非控制權益係依Best Elite可辨認淨資產公允價值，按非控制權益之比例衡量之。 本公司於企業合併前已持有Best Elite 35.03%權益，依公允價值再衡量而認列之損失計986,843千元。 Best Elite自收購日起對本公司及子公司之貢獻營業收入為973,206千元，稅前淨利為71,066千元。假若合 併於年初發生，則本公司及子公司之營業收入將為28,375,440千元，繼續營業單位之稅前淨利將為7,607,763 千元。 65 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 收購對價： 現 金 收購前已持有權益之價值 $4,359,660 2,968,503 對價合計 $7,328,163 收購之現金流量分析: 現金支付之對價 自子公司取得之淨現金 $4,359,660 (7,018,229) 收購之淨現金流量 $(2,658,569) 額外收購Best Elite之權益 本公司於民國一○二年三月十四日額外收購Best Elite普通股、A-1種及B-1種特別股，並佔Best Elite全部 已發行股份總數3.78%，使持有Best Elite股權增加至其全部已發行股份總數86.88%。 支付予非控制權益股東之現金對價為284,567千元，額外取得權益之帳面價值為628,900千元。所支付之對價 與所取得權益間之差額344,333千元，已認列於權益項下之資本公積。 七、 關係人交易 與關係人間之重大交易事項 1. 營業交易 營業收入 102 年第一季 101 年第一季 $1,051 $964 - 87,458 108,453 57,432 $109,504 $145,854 關聯企業 合 資 其他關係人(註一) 合 計 註一：其他關係人主要係對濟寧華瀚及矽統等之交易，民國一○二年第一季金額分別為 3,132 千元及 105,294 千元，民國一○一年第一季金額分別為 38,270 千元及 15,242 千元。 應收帳款 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 關聯企業 合 資 其他關係人(註二) $115,278 $82,137 $841 89,766 124,326 $281 130,349 合 計 減：備抵銷貨退回及折讓 115,278 (450) 82,137 (396) 214,933 (38) 130,630 (77) 淨 額 $114,828 $81,741 $214,895 $130,553 註二：其他關係人主要係來自濟寧華瀚及矽統等之應收款項，民國一○二年三月三十一日餘額分別為 1,105 千元及 114,145 千元，民國一○一年十二月三十一日餘額分別為 12,067 千元及 70,070 千元，民國 一○一年三月三十一日餘額分別為 105,437 千元及 14,773 千元，民國一○一年一月一日餘額分別為 124,851 千元及 3,954 千元。 66 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 上開銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理；關係人部分國內客戶約為月結 45~60 天，國外客戶約為起運點 60 天；非關係人部分國內客戶為月結 30~60 天，國外客戶為起運點 30~60 天。 2. 主要管理階層之獎酬 102 年第一季 101 年第一季 $61,278 $99,066 868 754 - 468 股份基礎給付交易 714 2,363 其 他 231 - 合 計 $63,091 $102,651 短期員工福利 退職後福利 離職福利 八、 質押之資產 本公司及子公司資產中已提供作為擔保者列示如下： 民國一○二年三月三十一日及民國一○一年十二月三十一日 帳面價值 項 102.03.31 101.12.31 存出保證金(定期存單) $815,040 $815,040 存出保證金(定期存單) 131,378 122,729 存出保證金(定期存單) 52,800 52,800 存出保證金(定期存單) 1,246 土 目 地 房屋及建築 抵押機構 擔保債務內容 海關 海關保稅保證 科學工業園區管理局 土地租賃擔保 台灣中油天然氣事業部 能源保證金 1,246 經濟部能源局 能源保證金 699,627 699,627 第一商業銀行 長期借款擔保 1,766,510 1,814,811 臺灣銀行等八家授信銀行及合作 長期借款擔保 金庫商業銀行等六家授信銀行 機器設備 7,158,192 7,480,728 臺灣銀行、合作金庫商業銀行、第 長期借款擔保 一商業銀行、兆豐國際商業銀行、 臺灣銀行等八家授信銀行及合作 金庫商業銀行等六家授信銀行 辦公設備 56,548 60,702 臺灣銀行等八家授信銀行及合作 長期借款擔保 金庫商業銀行等六家授信銀行 未完工程及待驗設備 163,508 249,434 臺灣銀行、第一商業銀行及兆豐國 際商業銀行 合 計 $10,844,849 $11,297,117 67 長期借款擔保 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 民國一○一年三月三十一日及民國一○一年一月一日 帳面價值 項 目 101.03.31 101.01.01 抵押機構 擔保債務內容 存出保證金(定期存單) $646,048 $645,906 海關 海關保稅保證 存出保證金(定期存單) 132,819 122,728 科學工業園區管理局 土地租賃擔保 存出保證金(定期存單) 43,800 43,800 台灣中油天然氣事業部 能源保證金 存出保證金(定期存單) 26,624 26,624 財團法人證券投資人及期貨交易 協商保證 人保護中心 存出保證金(定期存單) 土 地 房屋及建築 1,246 1,246 經濟部能源局 能源保證金 699,627 699,627 第一商業銀行 長期借款擔保 1,961,814 2,007,176 臺灣銀行等八家授信銀行及合作 長期借款擔保 金庫商業銀行等六家授信銀行 機器設備 8,997,099 9,071,782 臺灣銀行、合作金庫商業銀行、第 長期借款擔保 一商業銀行、兆豐國際商業銀行、 臺灣銀行等八家授信銀行及合作 金庫商業銀行等六家授信銀行 辦公設備 72,948 84,204 臺灣銀行等八家授信銀行及合作 長期借款擔保 金庫商業銀行等六家授信銀行 未完工程及預付設備款 1,264,736 1,721,465 臺灣銀行、第一商業銀行及兆豐國 長期借款擔保 際商業銀行 合 計 $13,846,761 $14,424,558 九、 重大或有負債及未認列之合約承諾 1. 以本公司及子公司名義簽訂技術授權及智權開發合約之總價款約為76億元，截至民國一○二年三月三十一日 止，尚需支付金額約為35億元。 2. 本公司及子公司因興建廠房而簽訂之工程合約總價款約為75億元，截至民國一○二年三月三十一日止，尚需 支付金額約為40億元。 3. 本公司及子公司以營業租賃方式承租數筆土地及辦公室，最長租期至民國一三八年止，到期可再續約。前述 租約未來年度應支付之租金如下： 年 度 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 一○一 $- $- $284,300 $392,709 一○二 343,440 465,508 350,940 351,778 一○三 401,136 409,259 306,338 307,260 一○四 368,836 377,037 283,163 284,195 一○五 340,627 348,965 247,103 304,152 2,508,610 2,577,647 1,474,730 1,415,358 $3,962,649 $4,178,416 $2,946,574 $3,055,452 一○六及以後 合 計 68 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 十、 重大之災害損失 無此事項。 十一、重大之期後事項 無此事項。 十二、其 他 1. 金融工具之種類 金 融 資 產 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 $74,420 $72,706 $214,071 $210,341 持有供交易之金融資產 641,881 655,994 660,405 605,301 小 716,301 728,700 874,476 815,642 23,825,404 24,306,617 31,814,160 28,569,327 3,590,644 3,162,118 2,872,581 3,053,958 - - - 13,524 現金) 53,420,292 42,588,754 47,096,893 49,065,658 應收款項 18,143,134 17,096,872 15,746,050 15,249,208 1,369,061 1,377,327 1,310,768 1,316,904 72,932,487 61,062,953 64,153,711 65,631,770 $101,064,836 $89,260,388 $99,714,928 $98,084,221 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 短期借款 $4,544,512 $5,772,615 $6,344,213 $9,411,877 應付款項 23,236,673 22,609,985 24,639,804 23,299,236 透過損 益按公允價值衡 量之 金融資產 指定透過損益按公允價值衡 量之金融資產 計 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 持有至到期日投資 放款及應收款 現金及約當現金(不含庫存 存出保證金 小 計 合 金 計 融 負 債 攤銷後成本衡量之金融負債 產能保證金(含一年內到期) 59,760 34,896 2,955 3,031 應付公司債(含一年內到期) 35,549,101 26,224,353 17,348,897 17,404,788 長期借款(含一年內到期) 12,685,846 14,817,466 13,905,468 11,692,649 小 76,075,892 69,459,315 62,241,337 61,811,581 392,925 767,605 829,264 741,531 $76,468,817 $70,226,920 $63,070,601 $62,553,112 計 透過損 益按公允價值衡 量之 金融負債 交換公司債之嵌入式衍生性 金融負債 合 計 69 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 財務風險管理目的 本公司及子公司財務風險管理目標，主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風險，本公 司及子公司依政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。 本公司及子公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要財務活動須 經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間，本公司及子公司 須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。 3. 市場風險 市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風險，主要由匯率風險、利率風 險及其他價格風險(例如權益工具)組成。 匯率風險 本公司及子公司匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本公司及子公司功能性貨幣不同 時)及國外營運機構淨投資有關。 本公司及子公司另有貨幣評價之進貨或銷貨而產生之匯率風險，本公司及子公司以自然避險為原則。另國 外營運機構淨投資係屬策略投資，因此，本公司及子公司未對此進行避險。 匯率風險之敏感度分析，主要針對財務報導期間結束日，外幣風險管理之貨幣性資產及負債為計算基礎，當 新臺幣對美元升值/貶值百分之十時，本公司及子公司於民國一○二年及一○一年第一季之淨利將分別減 少/增加177,103千元及187,143千元。 利率風險 本公司及子公司從事之銀行借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使未來現金流量產生波動。 有關利率風險之敏感度分析，若利率上升/下降十個基點，本公司及子公司於民國一○二年及一○一年第 一季之淨利將分別減少/增加 8,975 千元及 8,947 千元。 權益價格風險 本公司及子公司持有國內外之上市櫃及未上市櫃之權益證券，此等權益證券之價格會因該等投資標的未來 價值之不確定性而受影響。本公司及子公司持有之上市櫃權益證券屬透過損益按公允價值衡量之金融資產 及備供出售類別，未上市櫃權益證券則屬備供出售及以成本衡量類別。 有關權益工具價格風險之敏感性分析，係以財務報導期間結束日之公允價值變動為計算基礎。假設上述透 過損益按公允價值衡量之金融資產投資價格上升/下降百分之五，本公司及子公司民國一○二年及一○一 年第一季之淨利將分別增加/減少 13,663 千元及 14,291 千元。當屬備供出售權益投資價格上升/下降百分 之五，本公司及子公司民國一○二年及一○一年第一季之其他綜合損益將分別增加/減少 1,187,568 千元 及 1,591,871 千元。 70 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 4. 信用風險管理 本公司及子公司僅與經核可且信用良好之第三人交易，本公司及子公司政策並規定與客戶進行信用交易 前，需經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應收票據回收情形，故本公司及子公司的壞帳比例非常低。 本公司及子公司其他金融資產(含括現金及約當現金及部分衍生性金融商品)之信用風險主要來自於交易 對手無法履行合約義務之風險，其最大的信用風險等於帳面價值。 本公司及子公司雖僅與經核可之第三人交易，但對財務狀況稍差之客戶仍要求對方提供擔保。 本公司及子公司截至民國一○二年三月三十一日、一○一年十二月三十一日、一○一年三月三十一日及一 ○一年一月一日止，前十大客戶應收款項占本公司及子公司應收款項餘額之百分比分別為49%、57%、56% 及65%，其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。 5. 流動性風險管理 本公司及子公司主要藉由現金及約當現金、銀行借款、公司債等工具以調節資金，並達到彈性運用資金及 資金穩定之目標。 下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司及子公司已約定還款期間之金融負債分析： 102.03.31 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合 計 短期借款 $4,551,064 $- $- $- $4,551,064 應付款項 23,084,583 8,789 5,931 10,336 23,109,639 產能保證金 59,760 - - - 59,760 應付公司債 4,368,348 573,500 27,674,409 5,121,554 37,737,811 長期借款 3,235,039 6,903,838 3,268,213 - 13,407,090 101.12.31 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 短期借款 $5,781,106 $- $- $- $5,781,106 應付款項 22,526,118 - - - 22,526,118 產能保證金 34,896 - - - 34,896 應付公司債 4,883,189 296,000 20,013,687 2,558,408 27,751,284 長期借款 4,854,732 5,681,088 5,086,582 - 15,622,402 71 合 計 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 101.03.31 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合 計 短期借款 $6,353,491 $- $- $- $6,353,491 應付款項 24,639,804 - - - 24,639,804 產能保證金 2,955 - - - 2,955 應付公司債 5,971,528 - 12,420,903 - 18,392,431 長期借款 3,500,048 6,891,109 4,261,375 - 14,652,532 101.01.01 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合 計 短期借款 $9,425,054 $- $- $- $9,425,054 應付款項 23,299,236 - - - 23,299,236 產能保證金 3,031 - - - 3,031 應付公司債 6,125,110 - 12,420,903 - 18,546,013 長期借款 2,796,883 5,808,708 3,786,852 - 12,392,443 6. 金融工具之公允價值 (1) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值 除下表所列者外，本公司及子公司以攤銷後成本衡量之金融資產(包括持有至到期日投資、放款及應收 款)及金融負債之帳面金額趨近於公允價值： 102.03.31 金 融 負 債 應付公司債 長期借款 101.12.31 帳面價值 公允價值 帳面價值 公允價值 $35,549,101 $34,894,042 $26,224,353 $25,583,972 12,685,846 12,685,846 14,817,466 14,817,466 101.03.31 金 融 負 應付公司債 長期借款 債 101.01.01 帳面價值 公允價值 帳面價值 公允價值 $17,348,897 $16,567,994 $17,404,788 $15,458,061 13,905,468 13,905,468 11,692,649 11,692,649 72 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 本公司及子公司估計金融商品公允價值所使用之方法及假設如下： 金融資產及金融負債之公允價值係指該工具與有成交意願者(而非以強迫或清算方式)於現時交易下買 賣之金額。本公司及子公司金融資產及金融負債公允價值估計所使用之方法及假設如下： A. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公允價值，因為短期金融商品之到期日甚 近，故其帳面價值應屬估計公允價值之合理基礎。短期金融商品包括現金及約當現金、應收款項、 存出保證金、短期借款、應付款項與一年內到期之產能保證金。 B. 透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產，若有活絡市場，以其活絡市場之報價 決定公允價值；若無活絡市場，則以市場法估計公允價值，其評估係參考近期籌資活動、同類型 及規模之公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其他經濟指標等。另，若備供出售金融資產 為買賣受限制之金融商品，則基於相同但未受限商品之活絡市場公開報價，再適當調整受限影響 之方式，估計該金融商品之公允價值。 C. 持有至到期日金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值。若無市場價格可 供參考時，則以其在資產負債表上之帳面價值估計其公允價值。 D. 應付公司債以市場價格或採用其他資訊估計為公允價值。 E. 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公允價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之 到期日)之長期借款利率為準。 (3) 認列於資產負債表之公允價值 下表提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具分析資訊，並將公允價值區分成下列三等級之方式揭 露分析資訊： 第一等級： 相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。 第二等級： 除第一等級之公開報價外，以屬於該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。 第三等級： 評價技術並非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。 73 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 102.03.31 第一等級 第二等級 第三等級 合 計 $641,881 $- $- $641,881 3,223,610 - - 3,223,610 74,420 - - 74,420 17,799,883 95,340 2,706,571 20,601,794 - 392,925 - 392,925 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 備供出售金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 透過損益按公允價值衡量之金 融負債－流動 101.12.31 第一等級 第二等級 第三等級 合 計 $655,994 $- $- $655,994 4,330,880 - - 4,330,880 72,706 - - 72,706 17,164,189 91,233 2,720,315 19,975,737 - 767,605 - 767,605 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 備供出售金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 透過損益按公允價值衡量之金 融負債－流動 101.03.31 第一等級 第二等級 第三等級 合 計 $748,755 $- $- $748,755 5,586,670 - - 5,586,670 125,721 - - 125,721 23,168,512 160,183 2,898,795 26,227,490 - 829,264 - 829,264 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 備供出售金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 透過損益按公允價值衡量之金 融負債－流動 74 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 101.01.01 第一等級 第二等級 第三等級 合 計 $695,931 $- $- $695,931 5,124,780 - - 5,124,780 持有至到期日金融資產－流動 13,524 - - 13,524 透過損益按公允價值衡量之金 119,711 - - 119,711 20,662,353 140,121 2,642,073 23,444,547 - 741,531 - 741,531 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 備供出售金融資產－流動 融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 透過損益按公允價值衡量之金 融負債－流動 於民國一○二年及一○一年第一季間並無公允價值衡量第一等級與第二等級間之移轉。 金融資產以第三等級公允價值衡量之調節： 備供出售金融資產 普通股股票 102.01.01 本期認列於損益 本期認列於其他綜合損益 本期取得 轉入第三級 自第三級轉出 102.03.31 金 特別股股票 $45,278 $165,300 - - 114,351 1,796 26,700 142,847 18,000 - - 18,000 1,836 - - 1,836 (60,000) - - (60,000) $47,074 $192,000 $2,509,737 基 (116,427) $2,467,497 合 計 $2,720,315 (116,427) $2,706,571 備供出售金融資產 普通股股票 101.01.01 $2,417,477 本期認列於損益 - 基 金 特別股股票 $43,396 $181,200 合 計 $2,642,073 (27,398) - (27,398) 本期認列於其他綜合損益 143,952 26,559 - 170,511 本期取得 118,400 - - 118,400 - - $42,557 $181,200 匯率變動影響數 101.03.31 (4,791) $2,675,038 75 (4,791) $2,898,795 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 7. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊 本公司及部分子公司之功能性貨幣為新臺幣、部分子公司之功能性貨幣為美金、日圓及人民幣，故受匯率 波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下: 102.03.31 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 101.12.31 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 金融資產 貨幣性項目 美金 $1,534,139 29.77 $45,671,255 $1,494,046 28.97 $43,281,274 日圓 10,848,919 0.3151 3,418,907 11,346,947 0.3343 3,792,840 歐元 7,268 37.82 274,864 8,333 38.09 317,432 新加坡幣 32,126 24.00 771,032 35,696 23.66 844,562 人民幣 70,546 4.75 335,113 72,813 4.61 335,485 56,703 29.78 1,688,760 47,556 29.05 1,381,468 1,904 31.32 59,633 2,324 31.73 73,741 127,272 29.71 3,781,794 256,113 28.94 7,412,734 8,069 23.70 191,267 8,089 23.37 189,012 9,143 37.38 341,762 1,192 38.28 45,647 147,746 4.74 700,070 149,297 4.61 688,008 美金 606,226 29.88 18,114,025 651,891 29.08 18,957,030 日圓 8,018,617 0.3195 2,561,948 7,328,597 0.3386 2,481,464 歐元 4,909 38.45 188,757 7,158 38.67 276,796 新加坡幣 29,732 24.18 718,925 30,192 23.84 719,785 人民幣 26,950 4.77 128,453 33,243 4.62 153,702 非貨幣性項目 美金 瑞士法郎 採用權益法 之投資 美金 新加坡幣 聯合控制個體 歐元 人民幣 金融負債 貨幣性項目 76 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 101.03.31 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 101.01.01 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 金融資產 貨幣性項目 美金 $1,220,419 29.44 $35,928,691 $1,205,374 30.20 $36,401,034 日圓 16,850,430 0.3575 6,023,861 17,724,488 0.3887 6,888,793 歐元 12,200 39.23 478,597 11,088 39.07 433,230 新加坡幣 30,908 23.42 723,864 36,370 23.22 844,517 人民幣 66,382 4.68 310,555 47,833 4.79 229,150 80,722 29.45 2,377,271 88,644 30.21 2,677,938 2,800 32.63 91,364 1,764 32.10 56,624 美金 239,357 29.41 7,039,214 226,017 29.80 6,734,280 歐元 1,452 39.12 56,789 - - - 新加坡幣 9,282 23.27 216,040 9,313 23.08 214,918 1,158 39.23 45,433 1,120 40.69 45,573 153,280 4.68 717,293 155,324 4.70 729,461 美金 692,394 29.55 20,460,241 688,356 30.31 20,863,644 日圓 7,644,049 0.3615 2,763,502 7,486,308 0.3924 2,937,409 歐元 4,742 39.63 187,907 7,230 39.36 284,563 新加坡幣 30,068 23.60 709,597 25,851 23.40 604,925 人民幣 12,774 4.69 59,972 21,647 4.81 104,137 非貨幣性項目 美金 瑞士法郎 採用權益法 之投資 聯合控制個體 歐元 人民幣 金融負債 貨幣性項目 8. 民國一○二年及一○一年第一季母子公司間業務關係及重要交易往來情形：請詳附表一。 9. 資本管理 本公司及子公司資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率，以支持企業營運 及權益之極大化。 本公司及子公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力，以持續提供股東報酬及其他利害關係人利益，並 維持最佳資本結構以降低資金成本。 77 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 為維持或調整資本結構，本公司及子公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款、發行新股或出 售資產以清償負債。 本公司及子公司與同業相同，係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計算。 淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益之全部組成部分 （亦即股本、 資本公積、保留盈餘、其他權益及非控制權益）加上淨負債。 民國一○二年第一季本公司及子公司之資本管理策略與民國一○一年第一季一致，即維持合理的負債資本 比率，確保能以合理之成本進行融資。民國一○二年及一○一年第一季之負債資本比率如下： 102 年第一季 101 年第一季 負債總額 $86,016,028 $69,816,286 減：現金及約當現金 (53,424,276) (47,100,888) 32,591,752 22,715,398 權益總額 214,416,107 215,564,634 資本總額 $247,007,859 $238,280,032 13.19% 9.53% 淨負債 負債資本比率 十三、附註揭露事項 1. 重大交易事項及轉投資事業相關資訊 (1) 資金貸與他人者：詳附表二。 (2) 為他人背書保證者：詳附表三。 (3) 期末持有有價證券者：詳附表四。 (4) 累積買進、賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表五。 (5) 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表六。 (6) 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表七。 (7) 與關係人進、銷貨交易金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表八。 (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表九。 (9) 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊：詳附表十。 (10)從事衍生性金融商品交易：詳合併財務報表附註十二。 78 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 大陸投資資訊 (1) 投資大陸名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期 末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：詳附表十一。 (2) 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損 益及其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無此事項。 十四、營運部門資訊 1. 營運部門之決定係從營運決策者之角度及依內部管理報告決定，本公司及子公司依據不同產品及勞務劃分 營運部門，其中晶圓製造整合服務部門，為一應報導部門，並採與附註四所述之重要會計政策之彙總說明 相同之基礎編製。晶圓製造整合服務部門之營運活動主係透過本公司及子公司之專業製程及技術為客戶提 供客製化之晶片製造及設計。本公司及子公司擁有來自不同產業之廣大客戶群，包含通訊、消費性電子、 電腦及記憶體，並且持續致力於為高成長、高科技應用之產業提供服務，諸如網通、通訊、網際網路、多 元化媒體、個人電腦及繪圖。此部門主係從事太陽能及新一代發光二極體(LED)之研究、發展及製造。民 國一○二年及一○一年第一季應報導部門資訊如下： 102 年第一季 部門收入 晶圓製造整合 其 他 $26,368,996 $1,435,008 小 計 $27,804,004 調節及沖銷 $(22,588) 合 計 $27,781,416 部門(損)益 6,600,835 (825,519) 5,775,316 638,378 6,413,694 資本支出 6,948,642 233,554 7,182,196 - 7,182,196 折 8,919,372 536,313 9,455,685 舊 採用權益法之關聯 (467,318) 10,317 - 9,455,685 638,378 181,377 1,129,001 - 1,129,001 163,104 - 163,104 (457,001) 企業及合資損益 之份額 所得稅費用(利益) 減損損失 1,129,526 158,402 (525) 4,702 101 年第一季 部門收入 晶圓製造整合 其 他 $24,190,876 $2,090,207 部門(損)益 1,294,390 (697,915) 資本支出 9,713,281 折 7,800,927 舊 採用權益法之關聯 小 計 $26,281,083 調節及沖銷 $(11,649) 合 計 $26,269,434 596,475 470,303 1,066,778 314,649 10,027,930 - 10,027,930 516,879 8,317,806 - 8,317,806 470,304 258,369 (164,472) (47,463) (211,935) 166,411 40,210 206,621 - 206,621 52,105 - 52,105 - 52,105 企業及合資損益 之份額 所得稅費用 減損損失 79 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 調節及沖銷 晶圓製造整合 其 他 小 計 102.03.31 部門資產 $286,826,093 $20,344,577 $307,170,670 102.03.31 部門負債 $74,893,468 $11,156,865 $86,050,333 101.12.31 部門資產 $267,863,143 $21,030,652 $288,893,795 101.12.31 部門負債 $65,903,529 $12,629,902 $78,533,431 101.03.31 部門資產 $266,176,641 $28,314,131 $294,490,772 101.03.31 部門負債 $54,775,198 $15,080,817 $69,856,015 101.01.01 部門資產 $261,282,107 $29,638,985 $290,921,092 101.01.01 部門負債 $15,692,674 $68,803,152 $53,110,478 (註) 合 計 $(6,738,535) $300,432,135 $(34,305) $86,016,028 $(5,855,090) $283,038,705 $(25,766) $78,507,665 $(9,109,852) $285,380,920 $(39,729) $69,816,286 $(9,603,234) $281,317,858 $(44,835) $68,758,317 註：部門資產主要係採用權益法之投資之銷除。 2. 地區別資訊： (1) 來自外部的客戶收入： 102 年第一季 101 年第一季 灣 $10,001,606 $9,858,216 新 加 坡 6,779,508 6,219,296 中國大陸(含香港) 2,274,603 1,475,409 臺 日 本 364,629 490,616 美 國 3,364,478 4,300,822 荷 蘭 65 - 其他國家 4,996,527 3,925,075 $27,781,416 $26,269,434 合 計 (2) 非流動資產： 102.03.31 101.12.31 101.03.31 101.01.01 灣 $140,036,317 $140,128,297 $123,942,669 $119,957,637 新 加 坡 21,146,877 21,989,707 27,552,899 29,992,938 8,968,011 3,449 619,905 600,334 臺 中國大陸(含香港) 日 本 819,099 908,573 3,736,921 4,128,297 美 國 17,745 16,406 16,790 20,905 其他國家 215,644 218,121 9,314 9,470 $171,203,693 $163,264,553 $155,878,498 $154,709,581 合 計 80 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 3. 重要客戶資訊： 本公司及子公司民國一○二年及一○一年第一季對單一客戶之銷售金額佔營業收入淨額百分之十以上者 列示如下： 客戶名稱 102 年第一季 101 年第一季 來自晶圓製造整合部門之甲客戶 $3,833,342 $2,967,496 來自晶圓製造整合部門之乙客戶 2,092,862 3,041,808 來自晶圓製造整合部門之丙客戶 990,154 2,677,790 $6,916,358 $8,687,094 合 計 十五、首次採用國際財務報導準則 (一) 國際財務報導準則財務資訊之編製基礎 本公司及子公司針對所有結束於民國一○一年十二月三十一日 (含)以前之會計年度，係根據我國一般公 認會計原則編製財務報表。本公司及子公司民國一○二年度之合併財務報表係為首份依經金管會認可之國 際財務報導準則編製財務報表。 因此，自民國一○二年一月一日(含)開始，本公司及子公司已遵循證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製財務報表，並於會計政策中說明。首份 經金管會認可之國際財務報導準則財務報表之編製基礎除遵循附註四說明之重大會計政策外，亦包括 TIFRS 1「首次採用國際財務報導準則」之規定。本公司及子公司採用之初始國際財務報導準則資產負債 表係自民國一○一年一月一日開始編製，該日係轉換至國際財務報導準則日。 (二) 國際財務報導準則第1號之豁免 TIFRS 1「首次採用國際財務報導準則」允許首次採用者可以選擇針對追溯適用國際財務報導準則之原則 提供若干豁免選項。本公司及子公司所擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明如下： 1. TIFRS 3「企業合併」不適用民國一○一年一月一日之前子公司、關聯企業及合資之取得。選擇此項 豁免代表企業合併所取得之資產及承擔之負債以依我國一般公認會計原則之帳面金額作為企業合併 日依國際財務報導準則之認定成本。於企業合併日後，續後係依據國際財務報導準則衡量。TIFRS 1 規定於初始資產負債表中，過去企業合併所產生之商譽依民國一○○年十二月三十一日按我國一般公 認會計原則所認列之金額，並經商譽減損測試及無形資產調整後列示。 2. 於民國一○一年一月一日將全部累計精算損益一次認列於保留盈餘。 (三) 轉換至國際財務報導準則之影響 轉換至國際財務報導準則後，對本公司及子公司民國一○一年一月一日(轉換日)、民國一○一年三月三十 一日及民國一○一年十二月三十一日之合併資產負債表暨民國一○一年第一季及民國一○一年度綜合損 益表之影響如下： 81 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 1. 民國一○一年一月一日(轉換至國際財務報導準則之日)合併資產負債表項目之調節 轉換至國際財務報導前之 轉換至國際 一般公認會計原則 財務報導準則之影響 經金管會認可之國際財務報導準則 認列及 項目 金額 衡量差異 表達差異 金額 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之 項目 流動資產 $49,070,128 $- $- $49,070,128 695,931 - - 695,931 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量 金融資產-流動 備供出售金融資產-流動 持有至到期日金融資產-流 之金融資產-流動 5,124,780 - - 5,124,780 13,524 - - 13,524 備供出售金融資產-流動 持有至到期日金融資產- 動 應收票據 應收帳款淨額 流動 74,572 - - 74,572 應收票據 14,390,541 - - 14,390,541 應收帳款-關係人淨額 130,553 - - 130,553 應收帳款-關係人淨額 其他應收款 724,563 - (71,021) 653,542 其他應收款 - - 84,566 84,566 - 12,703,706 存貨淨額 791,243 預付款項 存貨淨額 12,709,276 預付費用 804,789 - 583 - 待出售非流動資產 遞延所得稅資產-流動 (5,570) 297,943 - 受限制資產 20,331 - 流動資產合計 84,057,514 (13,546) (297,943) - (5,570) (297,944) 583 20,331 83,754,000 基金及投資 公平價值變動列入損益之 應收帳款淨額 當期所得稅資產 b 待出售非流動資產 - f 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 119,711 - - 119,711 18,835,224 4,609,323 - 23,444,547 透過損益按公允價值衡量 金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 說明 之金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流 a 動 以成本衡量之金融資產-非 8,298,967 (5,245,009) - 3,053,958 11,275,894 (50,720) - 11,225,174 - 44,392 - 37,887,782 以成本衡量之金融資產- a 流動 採權益法之長期股權投資 預付長期投資款 基金及投資合計 非流動 44,392 38,574,188 (686,406) 固定資產淨額 149,324,300 1,784,051 (9,246,789) 無形資產合計 350,860 - 1,132,921 遞延費用 1,513,157 - (1,513,157) 遞延所得稅資產-非流動 2,993,953 141,861,562 1,483,781 其他資產 其他資產-其他 其他資產合計 資產總計 採用權益法之投資 a,g 預付投資款 不動產、廠房及設備 b,c 無形資產 d - - (20,708) - - - b,d 遞延所得稅資產 f c 676,346 3,649,591 10,319,826 10,319,826 預付設備款 - - 1,316,904 1,316,904 存出保證金 3,017,774 36,343 (2,009,705) 1,044,412 其他非流動資產-其他 7,524,884 15,635 8,790,214 16,330,733 $279,831,746 $1,107,710 $378,402 $281,317,858 82 資產總計 b,c,d 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 轉換至國際財務報導前之 轉換至國際 一般公認會計原則 財務報導準則之影響 經金管會認可之國際財務報導準則 認列及 項目 金額 衡量差異 表達差異 金額 $9,411,877 $- $- $9,411,877 741,531 - - 741,531 流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之 項目 流動負債 短期借款 透過損益按公允價值衡量 金融負債-流動 之金融負債-流動 應付票據及帳款 5,010,222 - - 5,010,222 應付票據及帳款 應付費用 9,756,579 - 14,741 9,771,320 其他應付款 應付設備款 8,517,694 - - 8,517,694 應付設備款 應付所得稅 514,977 - - 514,977 8,002,051 - - 8,002,051 一年內到期之長期負債 遞延所得稅負債-流動 其他流動負債 流動負債合計 32,985 918,038 42,905,954 (31,519) (31,519) (1,466) - (47,934) 870,104 (34,659) 42,839,776 長期負債 應付公司債 g 當期所得稅負債 一年內到期之長期負債 - f 其他流動負債 g 流動負債合計 非流動負債 11,984,404 - - 長期借款 9,110,982 - - 9,110,982 長期負債合計 21,095,386 - - 21,095,386 11,984,404 其他負債 遞延所得稅負債-非流動 說明 應付公司債 長期借款 - 35,908 - 379,869 415,777 遞延所得稅負債 f 3,261,101 704,651 - 3,965,752 應計退休金負債 e 存入保證金 105,617 - - 105,617 存入保證金 其他負債-其他 302,817 - 33,192 336,009 其他非流動負債-其他 3,705,443 704,651 413,061 4,823,155 67,706,783 673,132 378,402 68,758,317 應計退休金負債 其他負債合計 負債總計 母公司股東權益 預收股本 資本公積 股本 130,843,416 1,140 46,460,665 - - - - 1,140 - 46,359,919 (100,746) 130,843,416 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股股本 g 普通股股本 預收股本 資本公積 a,f,g 保留盈餘 3,442,856 - - 3,442,856 21,056,268 575,195 - 21,631,463 法定盈餘公積 未分配盈餘 a,b,c, e,f,g 股東權益其他調整項目 其他權益 累積換算調整數 (2,268,792) 53,833 - (2,214,959) 國外營運機構財務報表換 a,b,c, 金融商品未實現損益 14,424,891 (93,704) - 14,331,187 備供出售金融資產未實現 a,f,g - - (6,223,357) 庫藏股票 434,578 - 算之兌換差額 損益 庫藏股票 母公司股東權益合計 (6,223,357) 207,737,087 208,171,665 歸屬於母公司業主之權益合 計 少數股權 股東權益總計 負債及股東權益總計 4,387,876 - - 4,387,876 212,124,963 434,578 - 212,559,541 $279,831,746 $1,107,710 $378,402 $281,317,858 83 非控制權益 權益總計 負債及權益總計 e,f,g 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 民國一○一年三月三十一日合併資產負債表項目之調節 轉換至國際財務報導前之 轉換至國際 一般公認會計原則 財務報導準則之影響 經金管會認可之國際財務報導準則 認列及 項目 金額 衡量差異 表達差異 金額 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之 項目 流動資產 $47,100,888 $- $- $47,100,888 748,755 - - 748,755 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量 金融資產-流動 備供出售金融資產-流動 應收票據 之金融資產-流動 5,586,670 - - 5,586,670 297 - - 297 - 14,719,801 - 214,895 應收帳款-關係人淨額 其他應收款 備供出售金融資產-流動 應收票據 14,719,801 - 應收帳款-關係人淨額 214,895 - 其他應收款 880,466 - (69,409) 811,057 - 85,416 85,416 - 12,533,781 存貨淨額 1,040,895 預付款項 應收帳款淨額 - - (7,718) 存貨淨額 12,541,499 預付費用 1,056,902 - 待出售非流動資產 257,633 - 遞延所得稅資產-流動 410,913 - 受限制資產 18,706 - 流動資產合計 83,537,425 (16,007) (410,913) 10 (7,718) (410,903) 257,633 - 應收帳款淨額 當期所得稅資產 待出售非流動資產 f 18,716 其他流動資產 g 83,118,804 流動資產合計 非流動資產 125,721 - - 20,700,667 5,526,823 - 125,721 透過損益按公允價值衡量 金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 b - 基金及投資 公平價值變動列入損益之 說明 之金融資產-非流動 26,227,490 備供出售金融資產-非流 a 動 以成本衡量之金融資產-非 8,389,734 (5,517,153) - 2,872,581 以成本衡量之金融資產- a 流動 非流動 11,955,215 30,444 - 11,985,659 81,591 - - 81,591 41,252,928 40,114 - 41,293,042 固定資產淨額 150,578,424 1,611,980 無形資產合計 355,593 - 採權益法之長期股權投資 預付長期投資款 基金及投資合計 (6,840,532) 1,226,609 145,349,872 1,582,202 其他資產 遞延費用 採用權益法之投資 a,g 預付投資款 不動產、廠房及設備 b,c 無形資產 d 1,611,892 - (1,611,892) 905,162 - - d 2,806,744 67,903 3,779,809 遞延所得稅資產 f - - - 7,905,069 7,905,069 預付設備款 c - - - 1,310,768 1,310,768 存出保證金 2,998,582 32,804 (1,990,032) 1,041,354 其他非流動資產-其他 7,417,218 100,707 6,519,075 14,037,000 $283,141,588 $1,745,083 $494,249 $285,380,920 遞延所得稅資產-非流動 其他資產-其他 其他資產合計 資產總計 84 資產總計 b,c,d 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 轉換至國際財務報導前之 轉換至國際 一般公認會計原則 財務報導準則之影響 經金管會認可之國際財務報導準則 認列及 項目 金額 衡量差異 表達差異 金額 $6,344,213 $- $- $6,344,213 829,264 - - 829,264 流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之 項目 流動負債 短期借款 透過損益按公允價值衡量 金融負債-流動 之金融負債-流動 應付票據及帳款 6,174,355 - - 6,174,355 應付票據及帳款 應付費用 9,413,763 - 5,378 9,419,141 其他應付款 應付設備款 9,046,308 - - 9,046,308 應付設備款 應付所得稅 609,358 - - 609,358 - 8,605,557 一年內到期之長期負債 遞延所得稅負債-流動 其他流動負債 流動負債合計 8,605,557 31,071 1,008,270 42,062,159 (30,435) (636) (30,435) - g 當期所得稅負債 一年內到期之長期負債 - f (21,630) 986,640 其他流動負債 (16,888) 42,014,836 流動負債合計 長期負債 非流動負債 應付公司債 12,008,820 - - 12,008,820 應付公司債 長期借款 10,639,988 - - 10,639,988 長期借款 長期負債合計 22,648,808 - - 22,648,808 - 其他負債 遞延所得稅負債-非流動 說明 37,450 82,620 494,884 614,954 遞延所得稅負債 f 3,268,616 679,788 - 3,948,404 應計退休金負債 e 存入保證金 103,583 - - 103,583 存入保證金 其他負債-其他 469,448 - 16,253 485,701 其他負債-其他 3,879,097 762,408 511,137 5,152,642 68,590,064 731,973 494,249 69,816,286 應計退休金負債 其他負債合計 負債總計 母公司股東權益 預收股本 資本公積 股本 129,264,072 106,070 46,870,013 - - - - 106,070 - 46,769,267 (100,746) 129,264,072 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股股本 g 普通股股本 預收股本 資本公積 a,f,g 保留盈餘 3,442,856 - - 3,442,856 22,321,695 609,555 - 22,931,250 法定盈餘公積 未分配盈餘 a,b,c, e,f,g 股東權益其他項目 其他權益 累積換算調整數 (4,295,992) (67,167) - (4,363,159) 國外營運機構財務報表換 a,b,c, 金融商品未實現損益 17,643,023 571,468 - 18,214,491 備供出售金融資產未實現 a,f,g - - (4,963,389) 庫藏股票 1,013,110 - 算之兌換差額 損益 庫藏股票 母公司股東權益合計 (4,963,389) 210,388,348 211,401,458 歸屬於母公司業主之權益合 計 少數股權 股東權益總計 負債及股東權益總計 4,163,176 - - 4,163,176 214,551,524 1,013,110 - 215,564,634 $283,141,588 $1,745,083 $494,249 $285,380,920 85 非控制權益 權益總計 負債及權益總計 e,f,g 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 3. 民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表項目之調節 轉換至國際財務報導前之 轉換至國際 一般公認會計原則 財務報導準則之影響 經金管會認可之國際財務報導準則 認列及 項目 金額 衡量差異 表達差異 金額 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之 項目 流動資產 $42,592,725 $- $- $42,592,725 655,994 - - 655,994 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量 金融資產-流動 備供出售金融資產-流動 應收票據 應收帳款淨額 應收帳款-關係人淨額 其他應收款 - 之金融資產-流動 4,330,880 - - 4,330,880 25,308 - - 25,308 16,220,832 - - 16,220,832 81,741 - - 81,741 836,234 - (67,243) 768,991 備供出售金融資產-流動 應收票據 應收帳款淨額 應收帳款-關係人淨額 其他應收款 - - 77,861 77,861 存貨淨額 13,023,710 - - 13,023,710 存貨淨額 預付費用 1,929,401 - 1,918,783 預付款項 待出售非流動資產 313,171 - 遞延所得稅資產-流動 890,391 - 受限制資產 17,135 - 流動資產合計 80,917,522 - 72,706 - (10,618) (890,391) (890,391) 313,171 17,135 80,027,131 基金及投資 公平價值變動列入損益之 當期所得稅資產 待出售非流動資產 - f 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 - 72,706 透過損益按公允價值衡量 金融資產-非流動 備供出售金融資產-非流動 說明 之金融資產-非流動 15,116,740 4,858,997 - 19,975,737 備供出售金融資產-非流 a,h 動 以成本衡量之金融資產-非 7,963,242 (4,801,124) - 3,162,118 以成本衡量之金融資產- a,h 流動 採權益法之長期股權投資 預付長期投資款 非流動 11,792,007 (22,259) - 11,769,748 34,803 - - 34,803 34,979,498 35,614 - 35,015,112 固定資產淨額 158,854,035 382,968 706,802 159,943,805 無形資產合計 1,357,492 - 1,440,667 2,798,159 基金及投資合計 其他資產 遞延費用 遞延所得稅資產-非流動 採用權益法之投資 h 預付投資款 不動產、廠房及設備 b,c 無形資產 d 1,523,909 (353) (1,523,556) - - b,d 828,256 148,203 2,378,123 3,354,582 遞延所得稅資產 e,f - - - 343,869 343,869 預付設備款 c - - - 1,377,327 1,377,327 存出保證金 2,498,206 25,622 4,850,371 173,472 230,655 5,254,498 $280,958,918 $592,054 $1,487,733 $283,038,705 其他資產-其他 其他資產合計 資產總計 (2,345,108) 86 178,720 其他非流動資產-其他 資產總計 b,b,c,d 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 轉換至國際財務報導前之 轉換至國際 一般公認會計原則 財務報導準則之影響 經金管會認可之國際財務報導準則 認列及 項目 金額 衡量差異 表達差異 金額 $5,772,615 767,605 $- $- $5,772,615 767,605 6,265,920 10,782,582 5,382,395 1,191,790 8,887,006 16 983,892 - 179,088 (16) (92,381) 6,265,920 10,961,670 5,382,395 1,191,790 8,887,006 891,511 流動負債 短期借款 透過損益按公允價值衡量 之金融負債-流動 應付票據及帳款 其他應付款 e,h 應付設備款 當期所得稅負債 一年內到期之長期負債 f 其他流動負債 h 流動負債合計 40,033,821 - 86,691 40,120,512 流動負債合計 長期負債 應付公司債 長期借款 21,932,193 10,222,620 - - 21,932,193 10,222,620 非流動負債 應付公司債 長期借款 長期負債合計 32,154,813 - - 32,154,813 32,304 3,366,143 153,745 197,147 122,153 959,806 - 3,749,339 1,081,959 1,401,042 6,232,340 75,937,973 1,081,959 1,487,733 78,507,665 流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之 金融負債-流動 應付票據及帳款 應付費用 應付設備款 應付所得稅 一年內到期之長期負債 遞延所得稅負債-流動 其他流動負債 其他負債 遞延所得稅負債-非流動 應計退休金負債 存入保證金 其他負債-其他 其他負債合計 負債總計 母公司股東權益 股本 普通股股本 預收股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品未實現損益 庫藏股票 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益總計 負債及股東權益總計 1,487,748 (86,706) - 1,642,205 4,239,243 153,745 197,147 129,518,055 3,038 46,994,672 (94,146) - 129,518,055 3,038 46,900,526 4,476,570 21,428,655 (1,414,989) - 4,476,570 20,013,666 (5,725,284) 136,653 - 10,717,489 882,577 - - - (4,963,389) 202,449,806 2,571,139 (489,905) - - 205,020,945 (489,905) $280,958,918 $592,054 說明 遞延所得稅負債 應計退休金負債 存入保證金 其他非流動負債-其他 f e 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股股本 預收股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 a,f,h a,b,c, e,f,g, h 其他權益 (5,588,631) 國外營運機構財務報表換 a,b,c, 算之兌換差額 e,f,g, h 11,600,066 備供出售金融資產未實現 a,f,h 損益 (4,963,389) 庫藏股票 201,959,901 - 2,571,139 - 204,531,040 $1,487,733 $283,038,705 87 項目 歸屬於母公司業主之權益合 計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 4. 民國一○一年第一季綜合損益表項目之調節 轉換至國際財務報導前之 一般公認會計原則 項目 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 轉換至國際 財務報導準則之影響 認列及 金額 衡量差異 表達差異 $26,269,434 $$(22,213,621) (33,719) 4,055,813 (33,719) (89) 8 4,055,732 (33,719) - 金額 $26,269,434 (22,247,340) 4,022,094 (89) 8 4,022,013 說明 a,b 34,351 34,351 59,907 260,348 (1,979) (59,907) - 258,369 處分固定資產利益 處分投資利益 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 11,230 829,075 54,054 179,613 1,394,227 (6,131) (8,110) (11,230) (822,944) (54,054) (179,613) 59,907 855,447 (212,394) 59,907 855,447 1,173,723 營業外收入及支出 採權益法之關聯企業及合資 b 損益之份額 b 其他收入 其他利益及損失 - 營業外費用及損失 利息費用 處分固定資產損失 兌換損失 財務費用 減損損失 金融負債評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利 (98,208) (355) (45,782) (21,319) (45,959) (119,066) (6,196) (336,885) 1,057,342 1,321,906 (321) (6,146) (6,467) (14,577) (48,507) 98,208 676 21,319 52,105 119,066 6,196 (119,527) 178,043 (34,351) - (45,782) (119,527) (165,309) 1,008,414 1,273,399 外幣兌換損失 財務成本 營業外收入及支出合計 稅前利益 (214,068) $1,107,838 7,447 $(41,060) 所得稅費用 合併總淨利 $- 88 (712,014) (779,569) (2,299,796) (3,791,379) 34,351 264,985 項目 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 未實現銷貨損益 已實現銷貨損益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 其他收益及費損淨額 營業淨利 註 (35) (176) (211) (33,930) 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資收益 (711,979) (779,393) (2,299,796) (3,791,168) 264,564 經金管會認可之國際財務報導準則 a,b a,b b a b (206,621) 所得稅費用 b 1,066,778 本期淨利 其他綜合損益 (1,992,268) 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 3,419,811 備供出售金融資產未實現評 價利益(損失) 299,714 採用權益法之關聯企業及合 資其他綜合損益之份額 2,411 與其他綜合損益組成部分相 關之所得稅 1,729,668 本期其他綜合損益(稅後淨 額) $2,796,446 本期綜合損益總額 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 5. 民國一○一年度綜合損益表項目之調節 轉換至國際財務報導前之 一般公認會計原則 項目 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 聯屬公司間已實現利益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資收益 轉換至國際 財務報導準則之影響 認列及 金額 衡量差異 表達差異 $115,674,763 $$(96,263,178) (102,313) 19,411,585 (102,313) (89) 365 19,411,861 (102,313) (2,748,753) (3,371,646) (9,786,831) (15,907,230) 3,504,631 211,371 718,527 (54) 241,205 325 241,476 (2,790,775) 139,163 (2,790,775) 經金管會認可之國際財務報導準則 金額 $115,674,763 (96,365,491) 19,309,272 (89) 365 19,309,548 (2,748,807) (3,130,441) (9,786,506) (15,665,754) (2,790,775) 853,019 項目 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 未實現銷貨損益 已實現銷貨損益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 其他收益及費損淨額 營業淨利 (211,371) - 715,528 10,752 (1,032,451) (661,309) (488,401) (4,857,208) (310,703) 77,883 (49,319) (815,249) 1,243,822 3,983,147 (791,351) (2,322,055) 120,337 1,243,822 3,983,147 6,062,834 營業外收入及支出 採權益法之關聯企業及合資 損益之份額 外幣兌換利益 其他收入 其他利益及損失 - (538,269) (538,269) 5,524,565 6,377,584 財務成本 營業外收入及支出合計 稅前利益 (2,999) 股利收入 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 1,021,699 661,309 5,345,609 353,157 49,319 815,249 9,176,240 營業外費用及損失 利息費用 處分固定資產損失 財務費用 減損損失 兌換損失 金融負債評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利 (458,007) (30,706) (80,262) (3,369,694) (667,160) (72,083) (4,677,912) 4,498,328 8,002,959 所得稅費用 合併總淨利 (2,129,038) (16,945) $5,873,921 $(1,642,320) (244,043) (809,924) 77,883 2,897 (973,187) (1,764,538) (1,625,375) 458,007 274,749 80,262 4,179,618 (77,883) 667,160 69,186 (538,269) 5,112,830 2,790,775 $- 89 註 說明 a,c a,c a,c c c c c c b a a,c b a (2,145,983) 所得稅費用 c 4,231,601 本期淨利 其他綜合損益 (2,803,616) 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 (2,589,508) 備供出售金融資產未實現評 價利益(損失) (525,243) 確定福利計畫之精算損失 (425,307) 採用權益法之關聯企業及合 資其他綜合損益之份額 (293,136) 與其他綜合損益組成部分相 關之所得稅 (6,636,810) 本期其他綜合損益(稅後淨 額) $(2,405,209) 本期綜合損益總額 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 6. 民國一○一年度合併現金流量表重大調整說明 由我國一般公認會計原則轉換為 TIFRSs，對現金流量表並未有重大影響。本公司及子公司依先前一 般公認會計原則按間接法編製之現金流量表，係將利息收現數、股利收現數及利息支付數作為營業活 動之現金流量，且未被要求單獨揭露利息收現數與股利收現數。惟依 IAS 7 之規定，本公司及子公司 利息收現數 56,169 千元、利息支付數 94,268 千元與股利收現數 25,834 千元應單獨揭露，且依其性 質將利息收現數與股利收現數表達為投資活動之現金流量及利息支付數表達為籌資活動之現金流 量。 除上述差異外，依國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會計原則所編製者，並 無其他重大差異。 (四) 轉換至國際財務報導準則之調節說明 1. 開帳日重要調節說明 a. 本公司及子公司以成本衡量之金融資產-非流動，依 TIFRSs 規定以公允價值衡量並重分類為備供 出售之金融資產-非流動；另依 TIFRSs 規定，自本公司及子公司對關聯企業喪失重大影響力時停 止採權益法，於該日起依金融工具之規定處理，以改變時之公允價值衡量原關聯企業所剩餘之投 資，且將相關資本公積或權益調整項目全數轉列調整當期損益，即於 TIFRSs 轉換日調整保留盈 餘；前述影響使備供出售之金融資產-非流動增加 4,609,323 千元，以成本衡量之金融資產-非流 動減少 5,245,009 千元，其他非流動資產減少 15,185 千元，資本公積減少 348 千元，保留盈餘 減少 537,832 千元，備供出售金融資產未實現損益減少 93,268 千元及權益其他項目減少 19,423 千元。 b. 依 TIFRSs 規定，過去對非控制權益之取得不視為企業合併，因此非屬 TIFRS 第 1 號公報「首次 採用國際財務報導準則」企業合併選擇性豁免範圍，故須依 TIFRSs 相關規定追溯調整其會計處 理；此影響使流動資產減少 5,570 千元，不動產、廠房及設備增加 1,753,924 千元，其他非流動 資產增加 36,344 千元，保留盈餘增加 1,694,469 千元及權益其他項目增加 90,229 千元。 c. 本公司及子公司之出租資產，依我國會計準則帳列於其他非流動資產項下，因未符合投資性不動 產之定義，遂予以重分類為不動產、廠房及設備；因預付設備款不符合不動產、廠房及設備之定 義，故分類至其他非流動資產項下。前述影響使不動產、廠房及設備減少 9,308,444 千元，其他 非流動資產增加 9,308,444 千元，其他調整項致不動產、廠房及設備增加 91,782 千元，其他非 流動資產減少 61,655 千元，保留盈餘增加 28,615 千元及權益其他項目增加 1,512 千元。 d. 本公司及子公司之軟體，專利權及智慧財產權等，因符合無形資產定義，故重分類至無形資產，前 述影響使無形資產增加 1,432,599 千元，其他非流動資產減少 1,432,599 千元;子公司土地使用 權，因未具所有權，符合長期租賃性質故重分類，此影響致無形資產減少 299,678 千元及其他非 流動資產增加 299,678 千元。 90 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) e. 本公司及子公司選擇 TIFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」員工福利選擇性豁免，將 開帳日全額累積未認列精算損益認列至保留盈餘並調整應計退休金負債，致應計退休金負債增加 704,651 千元，保留盈餘減少 685,970 千元及權益其他項目減少 18,681 千元。 f. 依 IAS 1「財務報表之表達」規定，遞延所得稅資產或負債一律列為非流動，故將遞延所得稅資 產或負債-流動重分類至非流動項下；依 IAS 12 之規定，遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅 資產及當期所得稅負債之互抵具有法定執行權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐 機關課徵之所得稅有關時，可予互相抵銷，故將遞延所得稅資產與遞延所得稅負債各自表達；另 複合金融工具負債組成部分原始認列時之課稅基礎等於負債及權益組成部分原始帳面金額之合 計數，所產生之應課稅暫時性差異，須認列遞延所得稅負債。其遞延所得稅應直接借記權益組成 部分之帳面金額；遞延所得稅之後續變動應認列於損益表中作為遞延所得稅費用(利益)。 綜前 述及其他原因，流動資產減少 297,943 千元，其他非流動資產增加 655,638 千元，流動負債減少 32,985 千元，其他非流動負債增加 379,869 千元，資本公積減少 100,774 千元，保留盈餘增加 105,594 千元及權益其他項目增加 5,991 千元。 g. 其他差異調整影響數致其他非流動資產減少 35,536 千元，流動負債減少 33,192 千元，其他非流 動負債增加 33,192 千元，保留盈餘減少 29,681 千元，資本公積增加 376 千元及權益其他項目減 少 6,231 千元。 2. 民國一○一年第一季資產負債重要調節說明 a. 本公司及子公司以成本衡量之金融資產-非流動，依 TIFRSs 規定以公允價值衡量並重分類為備供 出售之金融資產-非流動；另依 TIFRSs 規定，自本公司及子公司對關聯企業喪失重大影響力時停 止採權益法，於該日起依金融工具之規定處理，以改變時之公允價值衡量原關聯企業所剩餘之投 資，且將相關資本公積或權益調整項目全數轉列調整當期損益，即於 TIFRSs 轉換日調整保留盈 餘；前述影響使備供出售之金融資產-非流動增加 5,526,823 千元，以成本衡量之金融資產-非流 動減少 5,517,153 千元，其他非流動資產減少 15,185 千元，資本公積減少 348 千元，保留盈餘 減少 550,360 千元，備供出售金融資產未實現損益增加 564,366 千元及權益其他項目減少 19,173 千元。 b. 依 TIFRSs 規定，過去對非控制權益之取得不視為企業合併，因此非屬 TIFRS 第 1 號公報「首次 採用國際財務報導準則」企業合併選擇性豁免範圍，故須依 TIFRSs 相關規定追溯調整其會計處 理；此影響使流動資產減少 7,718 千元，不動產、廠房及設備增加 1,591,188 千元，其他非流動 資產增加 32,805 千元，保留盈餘增加 1,667,150 千元及權益其他項目減少 50,875 千元。 c. 本公司及子公司之出租資產，依我國會計準則帳列於其他非流動資產項下，因未符合投資性不動 產之定義，遂予以重分類為不動產、廠房及設備；因預付設備款不符合不動產、廠房及設備之定 義，故分類至其他非流動資產項下。前述影響使不動產、廠房及設備減少 6,897,268 千元，其他 非流動資產增加 6,897,268 千元，其他調整項致不動產、廠房及設備增加 77,528 千元，其他非 流動資產減少 56,736 千元，保留盈餘增加 21,347 千元及權益其他項目減少 555 千元。 91 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) d. 本公司及子公司之軟體，專利權及智慧財產權等，因符合無形資產定義，故重分類至無形資產，前 述影響使無形資產增加 1,531,030 千元，其他非流動資產減少 1,531,030 千元;子公司土地使用 權，因未具所有權，符合長期租賃性質故重分類，此影響致無形資產減少 304,421 千元及其他非 流動資產增加 304,421 千元。 e. 本公司及子公司選擇 TIFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」員工福利選擇性豁免，將 開帳日全額累積未認列精算損益認列至保留盈餘並調整應計退休金負債，致應計退休金負債增加 679,788 千元，保留盈餘減少 685,635 千元及權益其他項目增加 5,847 千元。 f. 依 IAS 1「財務報表之表達」規定，遞延所得稅資產或負債一律列為非流動，故將遞延所得稅資 產或負債-流動重分類至非流動項下；依 IAS 12 之規定，遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅 資產及當期所得稅負債之互抵具有法定執行權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐 機關課徵之所得稅有關時，可予互相抵銷，故將遞延所得稅資產與遞延所得稅負債各自表達；另 複合金融工具負債組成部分原始認列時之課稅基礎等於負債及權益組成部分原始帳面金額之合 計數，所產生之應課稅暫時性差異，須認列遞延所得稅負債。其遞延所得稅應直接借記權益組成 部分之帳面金額；遞延所得稅之後續變動應認列於損益表中作為遞延所得稅費用(利益)。 綜前 述及其他原因，流動資產減少 410,913 千元，其他非流動資產增加 973,065 千元，流動負債減少 31,071 千元，其他非流動負債增加 577,504 千元，資本公積減少 100,774 千元，保留盈餘增加 113,041 千元及權益其他項目增加 3,451 千元。 g. 其他差異調整影響數致流動資產增加 10 千元，其他非流動資產增加 45,618 千元，流動負債減少 16,253 千元，其他非流動負債增加 16,253 千元，保留盈餘增加 44,012 千元，資本公積增加 376 千元及權益其他項目增加 1,240 千元。 3. 民國一○一年度資產負債重要調節說明 a. 本公司及子公司以成本衡量之金融資產-非流動，依 TIFRSs 規定以公允價值衡量並重分類為備供 出售之金融資產-非流動；另依 TIFRSs 規定，自本公司及子公司對關聯企業喪失重大影響力時停 止採權益法，於該日起依金融工具之規定處理，以改變時之公允價值衡量原關聯企業所剩餘之投 資，且將相關資本公積或權益調整項目全數轉列調整當期損益，即於 TIFRSs 轉換日調整保留盈 餘；前述影響使備供出售之金融資產-非流動增加 4,854,278 千元，以成本衡量之金融資產-非流 動減少 4,804,376 千元，資本公積減少 3,369 千元，保留盈餘減少 928,774 千元，備供出售金融 資產未實現損益增加 999,420 千元及權益其他項目減少 17,375 千元。 b. 依 TIFRSs 規定，過去對非控制權益之取得不視為企業合併，因此非屬 TIFRS 第 1 號公報「首次 採用國際財務報導準則」企業合併選擇性豁免範圍，故須依 TIFRSs 相關規定追溯調整其會計處 理；此影響使不動產、廠房及設備增加 382,968 千元，其他非流動資產增加 25,270 千元，保留 盈餘增加 443,385 千元及權益其他項目減少 35,147 千元。 92 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) c. 本公司及子公司之出租資產，依我國會計準則帳列於其他非流動資產項下，因未符合投資性不動 產之定義，遂予以重分類為固定資產；因預付設備款不符合固定資產之定義，故分類至其他非流 動資產項下。前述影響使固定資產增加 653,710 千元，其他非流動資產減少 653,710 千元，其他 調整項致固定資產增加 53,092 千元，其他非流動資產減少 53,092 千元，保留盈餘減少 147 千元 及權益其他項目增加 147 千元。 d. 本公司及子公司之軟體、專利權及智慧財產權等，因符合無形資產定義，故重分類至無形資產，前 述影響使無形資產增加 1,469,170 千元，其他非流動資產減少 1,469,170 千元；子公司土地使用 權，因未具所有權，符合長期租賃性質故重分類，此影響致無形資產減少 28,503 千元及其他非 流動資產增加 28,503 千元。 e. 本公司及子公司選擇 TIFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」員工福利選擇性豁免，將 開帳日全額累積未認列精算損益認列至保留盈餘並調整應計退休金負債，致其他非流動資產增加 81,391 千元，流動負債增加 86,707 千元，應計退休金負債增加 873,100 千元，保留盈餘減少 885,209 千元及權益其他項目增加 6,793 千元。 f. 依 IAS 1「財務報表之表達」規定，遞延所得稅資產或負債一律列為非流動，故將遞延所得稅資 產或負債-流動重分類至非流動項下；依 IAS 12 之規定，遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅 資產及當期所得稅負債之互抵具有法定執行權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐 機關課徵之所得稅有關時，可予互相抵銷，故將遞延所得稅資產與遞延所得稅負債各自表達；另 複合金融工具負債組成部分原始認列時之課稅基礎等於負債及權益組成部分原始帳面金額之合 計數，所產生之應課稅暫時性差異，須認列遞延所得稅負債。其遞延所得稅應直接借記權益組成 部分之帳面金額；遞延所得稅之後續變動應認列於損益表中作為遞延所得稅費用(利益)。綜前述 及其他原因，流動資產減少 890,391 千元，其他非流動資產增加 2,444,935 千元，流動負債減少 16 千元，其他非流動負債增加 1,609,901 千元，資本公積減少 99,619 千元，保留盈餘增加 88,994 千元及權益其他項目減少 44,716 千元。 g. 本公司經由所持有之國外營運機構減資返還股本，處分其國外營運機構之權益，依我國會計準則 規定，應將減資前、後換算調整數之差額列為當期損益；惟因未符合 IAS 21「匯率變動之影響」 規定，未對國外營運機構喪失控制力、喪失重大影響或喪失聯合控制，不構成部分處分，故不得 將換算調整數重分類至損益。前述影響使保留盈餘減少 232,820 千元及權益其他項目增加 232,820 千元。 h. 其他差異調整影響數致備供出售之金融資產-非流動增加 4,719 千元，以成本衡量之金融資產非流動增加 3,252 千元，其他非流動資產減少 22,259 千元，資本公積增加 8,842 千元，保留盈 餘增加 99,582 千元及權益其他項目減少 122,712 千元。 93 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 4. 民國一○一年第一季綜合損益重要調節說明 a. 依 TIFRSs 規定，過去對非控制權益之取得不視為企業合併，因此非屬 TIFRS 第 1 號公報「首次 採用國際財務報導準則」企業合併選擇性豁免範圍，故須依 TIFRSs 相關規定追溯調整其會計處 理；此影響使銷貨成本增加 26,451 千元，營業費用增加 547 千元及營業外收益減少 321 千元。 b. 其他差異調整影響數致銷貨成本增加 7,268 千元，營業費用減少 336 千元，其他收益增加 34,351 千元，營業外收益減少 14,256 千元及所得稅費用減少 7,447 千元。 5. 民國一○一年度綜合損益重要調節說明 a. 依 TIFRSs 規定，過去對非控制權益之取得不視為企業合併，因此非屬 TIFRS 第 1 號公報「首次 採用國際財務報導準則」企業合併選擇性豁免範圍，故須依 TIFRSs 相關規定追溯調整其會計處 理；此影響使銷貨成本增加 75,030 千元，營業費用增加 1,659 千元及營業外收益減少 1,174,396 千元。 b. 本公司經由所持有之國外營運機構減資返還股本，處分其國外營運機構之權益，依我國會計準則 規定，應將減資前、後換算調整數之差額列為當期損益；惟因未符合 IAS 21「匯率變動之影響」 規定，未對國外營運機構喪失控制力、喪失重大影響或喪失聯合控制，不構成部分處分，故不得 將換算調整數重分類至損益。前述影響使營業外收益減少 232,820 千元。 c. 其他差異調整影響數致銷貨成本增加 27,283 千元，營業費用減少 243,135 千元，其他費損增加 2,790,775 千元，營業外收益增加 2,433,453 千元及所得稅費用增加 16,945 千元。 94 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表一：母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國一○二年第一季 編號 (註一) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之 關係(註二) 科目 0 0 0 0 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 UMC UMC UMC UMC 1 1 1 1 營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款 GROUP (USA) GROUP (USA) JAPAN JAPAN 金額 交易條件 (註三) 交易往來情形 佔合併總營收或 總資產之比率(註四) $11,566,090 4,536,244 304,995 239,071 Net 60天 Net 60天 - 42% 2% 1% 0% 金額 交易條件 (註三) 交易往來情形 佔合併總營收或 總資產之比率(註四) $10,816,120 3,769,191 245,724 162,144 Net 60天 Net 60天 - 41% 1% 1% 0% 民國一○一年第一季 編號 (註一) 交易人名稱 0 0 0 0 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 聯華電子(股)公司 交易往來對象 與交易人之 關係(註二) 科目 UMC UMC UMC UMC 1 1 1 1 營業收入 應收帳款 營業收入 應收帳款 GROUP (USA) GROUP (USA) JAPAN JAPAN 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。 註三：上開進銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理。 註四：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者， 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 95 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表二：資金貸與他人 聯旭能源開發股份有限公司 編號(註一) 1 貸出資金 之 公 司 聯旭能源開 發股份有限 公司 貸與對象 TIPPING POINT ENERGY COC PPA SPE-1, LLC 往來科目 其他應收款 本 期 最高餘額 $2,864 期末餘額 (102.03.31) $2,800 實際動支 金 額 $2,800 利率區 資金貸與 間 性質 9.00%~ 業務往來 18.00% 提列備抵 擔 保 呆帳金額 名稱 $- 無 品 業務往來金額 $2,800 有短期融 通資金必 要之原因 - 提列備抵 擔 保 呆帳金額 名稱 $- 無 品 業務往來金額 $- 有短期融 通資金必 要之原因 營業週轉 86,796 - 價值 $- 對個別 對象資金 貸與限額 (註二) $42,828 資金貸與總限額 (註二) $68,525 價值 $- 對個別 對象資金 貸與限額 (註三) $242,770 資金貸與總限額 (註三) $1,942,160 - 242,770 1,942,160 聯相光電股份有限公司 編號(註一) 1 1 貸出資金 之 公 司 聯相光電股 份有限公司 聯相光電股 份有限公司 貸與對象 SOCIALNEXT ITALIA 1 S.R.L. 往來科目 其他應收 款-關係人 SOCIALNEXT ITALIA 1 S.R.L. 其他應收 款-關係人 本 期 最高餘額 $64,685 期末餘額 (102.03.31) $64,685 實際動支 金 額 $64,685 15,220 15,220 10,654 利率區 資金貸與 間 性質 6.50% 短期資金 融通 7.00% 業務往來 - 無 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：個別之資金貸與限額，係以因業務往來關係而從事資金貸與者，加計背書保證餘額不得超過公司淨值之百分之二十五或雙方間業務往來金額之較高者為準。資金貸與總限額不得超過貸出資金 之公司當期淨值百分之四十。 註三：貸出資金之公司對個別對象資金貸與限額不得超過貸出資金之公司當期淨值百分之五，資金貸與總限額不得超過貸出資金之公司當期淨值百分之四十。 96 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：為他人背書保證者 聯華電子股份有限公司 被背書保證對象 編號 (註一) 0 背書保證者公司名稱 聯華電子股份有限公 司 關係 公司名稱 (註二) 聯相光電股份有 3 限公司 對單一企業 背書保證限額 (註三) $4,855,401 本期最高 背書保證餘額 (註五) $1,400,000 期末背書 保證餘額 (102.03.31) (註五) $1,400,000 實際動支金額 (註五) $1,385,000 以財產擔保之 背書保證金額 $- 累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比例 0.69% 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類如下： 1.有業務關係之公司。 2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。 5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。 註三：對單一企業背書保證之累積金額不得超過被保證背書公司之淨值、被保證背書公司之實收資本額、本公司淨值百分之五或雙方間業務往來金額，以較低者為準。 註四：背書保證公司得為背書保證之總額不得超過背書保證公司民國一○二年三月三十一日淨值之百分之二十。 註五：民國一○一年十二月十九日董事會通過對聯相光電(股)公司申請台灣銀行等聯貸案之背書保證案，保證金額上限為新台幣14億元。 截至民國一○二年三月三十一日，實際動支金額為13.85億元。 97 背書保證 最高限額 (註四) $41,943,082 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 聯華電子股份有限公司 102.03.31 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $398,681 無 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 380 帳面金額 $398,681 持股比例 (%) - 18,182 128,730 6.44 128,730 無 280 59,633 0.94 59,633 無 2,675 54,837 0.22 54,837 無 16,438 1,449,466 100.00 1,449,466 無 有價證券種類 公司債 有價證券名稱 國泰金融控股(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 股票 憶聲電子(股)公司 無 股票 MICRONAS SEMICONDUCTOR HOLDING AG 無 股票 京元電子(股)公司 無 股票 UMC GROUP (USA) 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 透過損益按公允價值衡量之金融資產流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產流動 採用權益法之投資 股票 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 9 314,781 100.00 307,167 無 股票 UMC CAPITAL CORP. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 91,663 4,815,781 100.00 4,815,781 無 股票 GREEN EARTH LIMITED 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 10,000 234,690 100.00 234,690 無 股票 弘鼎創業投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 486,150 6,019,999 100.00 6,019,999 無 股票 聯電新投資事業(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 600,000 2,857,810 100.00 2,857,810 無 股票 UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 1,520 43,422 100.00 43,422 無 股票 宏誠創業投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 573,800 5,240,278 100.00 5,517,272 無 股票 UMC JAPAN 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 6 1,866,040 100.00 1,867,524 無 股票 UMC GROUP JAPAN 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 1 13,470 100.00 13,470 無 股票 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 597,682 15,266,113 86.88 15,266,113 無 股票 聯穎光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 88,213 508,355 74.69 508,355 無 股票 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 12,000 191,267 45.44 191,267 無 基金 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 - 1,655,347 45.00 1,658,744 無 股票 聯相光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 215,283 2,144,047 44.16 2,144,047 無 股票 UNITECH CAPITAL INC. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 21,000 711,068 42.00 711,068 無 98 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 聯華電子股份有限公司 102.03.31 有價證券名稱 迅捷投資(股)公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 股票 UNIMICRON HOLDING LIMITED 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 20,000 677,753 21.93 680,137 無 股票 欣興電子(股)公司 無 備供出售金融資產-流動 90,998 2,834,596 5.92 2,834,596 無 股票 聯詠科技(股)公司 無 備供出售金融資產-流動 3,004 389,014 0.50 389,014 無 股票 矽統科技(股)公司 為本公司之董事 備供出售金融資產-非流動 120,892 1,227,054 19.26 1,227,054 無 股票 聯福生科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 17,511 46,229 15.75 46,229 無 股票 智原科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 57,067 1,968,812 14.12 1,968,812 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 21,224 97,208 13.52 97,208 無 股票 盛群半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 29,570 1,040,873 13.22 1,040,873 無 股票 聯陽半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 18,633 482,598 9.05 482,598 無 股票 聯笙電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 5,627 - 8.10 - 無 股票 聯亞科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 15,163 875,836 7.66 875,836 無 股票 欣興電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 105,138 3,275,041 6.83 3,275,041 無 股票 茂德科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 164,990 - 6.49 - 無 股票 臺灣工業銀行(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 118,303 773,701 4.95 773,701 無 股票 旭德科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 12,521 93,279 4.23 93,279 無 股票 聯詠科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 15,278 1,978,544 2.52 1,978,544 無 股票 晶元光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 21,215 1,143,488 2.28 1,143,488 無 股票 京元電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 23,158 474,733 1.94 474,733 無 99 帳面金額 $2,576,485 持股比例 (%) 36.49 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $2,608,210 無 有價證券種類 股票 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 117,275 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 聯華電子股份有限公司 102.03.31 有價證券名稱 尖點科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 基金 VIETNAM INFRASTRUCTURE LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 5,000 51,743 - 51,743 無 基金 PACIFIC TECHNOLOGY PARTNERS, L.P. 無 備供出售金融資產-非流動 - 27,633 - 27,633 無 基金 PACIFIC UNITED TECHNOLOGY, L.P. 無 備供出售金融資產-非流動 - 19,441 - 19,441 無 股票-特別股 台灣高速鐵路(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 30,000 192,000 - 192,000 無 股票 PIXTECH, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 9,883 - 17.63 註 無 股票 OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 6,692 196,071 9.29 註 無 股票 EMIVEST AEROSPACE CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,124 - 1.50 註 無 股票-特別股 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 12,000 263,460 - 不適用 無 股票-特別股 TONBU, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 938 - - 不適用 無 股票-特別股 AETAS TECHNOLOGY INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,166 - - 不適用 無 股票-特別股 大溪育樂(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 0 60 - 不適用 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 100 帳面金額 $23,358 持股比例 (%) 0.83 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $23,358 無 有價證券種類 股票 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 1,305 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 102.03.31 有價證券名稱 真宏投資(股)公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 股票 宏寶科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 29,000 177,849 54.45 177,849 無 股票 聯景光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 71,363 508,511 26.04 490,632 無 股票 致嘉科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 7,198 69,484 25.00 59,821 無 股票 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司) 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 1,632 5,714 22.95 5,714 無 股票 聯相光電(股)公司 24,600 244,997 5.05 244,997 無 股票 兆遠科技(股)公司 同為聯華電子(股)公司採權益 採用權益法之投資 法評價之被投資公司 採用權益法之投資 採權益法評價之被投資公司 3,906 88,890 2.32 112,110 無 股票 公信電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 17,675 176,753 19.64 176,753 無 股票 安諾拓科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 783 - 12.05 - 無 股票 晶奇光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,947 - 11.73 - 無 股票 丞信電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,924 3,848 11.73 3,848 無 股票 智相科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,519 4,906 10.63 4,906 無 股票 全盛興資源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,500 21,875 10.23 21,875 無 股票 坤鉅科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,450 18,743 9.80 18,743 無 股票 盟智科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,530 75,606 9.65 75,606 無 股票 原盛科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,225 8,345 9.30 8,345 無 股票 長裕欣業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,321 8,751 9.23 8,751 無 股票 奇勤科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 720 7,200 9.00 7,200 無 股票 永箔科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,530 36,381 8.94 36,381 無 股票 聯致科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 11,910 77,056 8.67 77,056 無 101 帳面金額 $857,218 持股比例 (%) 100.00 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $857,218 無 有價證券種類 股票 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 132,660 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 102.03.31 有價證券名稱 宣捷生物科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 股票 晶心科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,464 20,054 7.40 20,054 無 股票 京磊精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 992 4,105 7.19 4,105 無 股票 台灣信越半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,500 105,000 7.00 105,000 無 股票 聯嘉光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 8,529 57,827 6.62 57,827 無 股票 清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 3,763 153,543 5.85 153,543 無 股票 太瀚科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,075 16,545 5.38 16,545 無 股票 建騰創達科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,874 56,003 5.29 56,003 無 股票 琉明光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,785 4,141 4.81 4,141 無 股票 機光科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 524 18,328 4.72 18,328 無 股票 德信科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,700 18,598 4.72 18,598 無 股票 東琳精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 9,365 112,756 4.50 112,756 無 股票 原相科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 5,796 380,250 4.34 380,250 無 股票 益福科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 287 3,125 4.33 3,125 無 股票 瑞銘科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,309 - 3.96 - 無 股票 聯陽半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 7,880 204,082 3.83 204,082 無 股票 寶德能源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 18,700 187,348 3.80 187,348 無 股票 高昕科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 481 3,477 3.72 3,477 無 股票 旭德科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,129 75,459 3.43 75,459 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,869 87,147 3.11 87,147 無 102 帳面金額 $18,000 持股比例 (%) 8.18 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $18,000 無 有價證券種類 股票 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 1,800 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 102.03.31 有價證券名稱 集邦科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 股票 智微科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,944 54,809 2.64 54,809 無 股票 巧新科技工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,603 144,112 2.45 144,112 無 股票 鋰科科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,000 14,850 2.41 14,850 無 股票 神盾(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,134 6,020 2.28 6,020 無 股票 有成精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 630 12,789 1.39 12,789 無 股票 九暘電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 946 9,980 1.09 9,980 無 股票 聯勝光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,530 2,066 0.81 2,066 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 678 3,105 0.43 3,105 無 股票 三商美邦人壽保險(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,541 79,012 0.39 79,012 無 股票 群成科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 229 348 0.28 348 無 股票 台灣晶技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 666 29,888 0.22 29,888 無 股票 聯華電子(股)公司 對本公司採權益法評價之投資 備供出售金融資產-非流動 公司 16,079 180,082 0.12 180,082 無 股票 達晨創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,510 35,100 19.65 註一 無 股票 日鑫創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,591 24,790 10.67 註一 無 股票 交大創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,194 7,326 10.06 註一 無 股票 華昇創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 6,664 63,280 6.67 註一 無 股票 華成創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,500 36,900 5.00 註一 無 股票 台灣工銀創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 799 4,378 3.81 註一 無 股票 力竑科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 525 - 3.16 註一 無 103 帳面金額 $3,062 持股比例 (%) 2.83 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $3,062 無 有價證券種類 股票 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 336 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 宏誠創業投資股份有限公司 102.03.31 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 註一 無 帳面金額 $- 持股比例 (%) 1.02 97 (註二) - 0.00 註一 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 37,351 - 不適用 無 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,170 181,286 - 不適用 無 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司) 無 預付投資款 1,527 15,272 - - 無 保瑞國際(股)公司 無 預付投資款 1,500 52,500 - - 無 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 220 帳面金額 $23,606 持股比例 (%) - 有價證券種類 股票 有價證券名稱 大眾電信(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 股票 映普科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 基金 IGLOBE PARTNERS FUND, L.P. 無 股票-特別股 AEVOE INTERNATIONAL LTD. 股票 股票 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 4,610 註一：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 註二：單位數以股數表達。 弘鼎創業投資股份有限公司 102.03.31 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $23,606 無 有價證券種類 可轉換公司債 有價證券名稱 五鼎生物技術(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 透過損益按公允價值衡量之金融資產非流動 股票 SOARING CAPITAL CORP. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 900 11,015 100.00 11,015 無 資本 華鴻(山東)能源投資有限公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 - 700,070 50.00 701,773 無 股票 LIST EARN ENTERPRISE INC. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 309 9,766 49.00 9,766 無 股票 詠利投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 0.28 206,950 45.16 206,950 無 基金 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 - 133,425 31.40 133,425 無 股票 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司) 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 1,266 4,434 17.81 4,434 無 股票 聯相光電(股)公司 同為聯華電子(股)公司採權益 採用權益法之投資 法評價之被投資公司 28,601 284,840 5.87 284,840 無 104 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 弘鼎創業投資股份有限公司 102.03.31 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $10,389 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 致嘉科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 1,250 帳面金額 $10,734 持股比例 (%) 4.34 股票 聯景光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 6,508 62,621 2.37 44,741 無 股票 BEAUTY ESSENTIALS INTERNATIONAL LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 100,000 149,050 11.57 149,050 無 股票 巧新科技工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 9,804 306,959 5.21 306,959 無 股票 清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 2,745 111,988 4.27 111,988 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 6,359 113,821 4.06 113,821 無 股票 寶德能源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 18,700 187,348 3.80 187,348 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 5,837 26,732 3.72 26,732 無 股票 新普科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 6,010 844,378 1.95 844,378 無 股票 有成精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 630 12,789 1.39 12,789 無 股票 聯陽半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,357 61,043 1.14 61,043 無 股票 能元科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,408 23,192 0.96 23,192 無 股票 台灣晶技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,978 88,713 0.64 88,713 無 股票 達鴻先進科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 5,047 107,095 0.56 107,095 無 股票 三商美邦人壽保險(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,931 85,798 0.43 85,798 無 股票 鎧勝控股有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,000 143,000 0.29 143,000 無 股票 中華電信(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,930 271,934 0.04 271,934 無 股票 KU6 MEDIA CO., LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 0.078 - 0.00 - 無 股票-特別股 TOUCH MEDIA INTERNATIONAL HOLDINGS 無 以成本衡量之金融資產-非流動 7,575 293,729 - 不適用 無 股票-特別股 YETI GROUP LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 7,520 118,336 - 不適用 無 105 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 弘鼎創業投資股份有限公司 102.03.31 有價證券種類 股票-特別股 有價證券名稱 WINKING ENTERTAINMENT LTD. 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 3,411 股票 WINKING ENTERTAINMENT LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 基金 漢鼎亞太大中華成長基金 無 以成本衡量之金融資產-非流動 股票-特別股 YOUJIA GROUP LTD. 無 股票-特別股 ALO7.COM LIMITED(CAYMAN) 股票-特別股 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 不適用 無 帳面金額 $134,894 持股比例 (%) - 819 242 - 不適用 無 - 28,131 - 不適用 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,389 45,308 - 不適用 無 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,168 74,432 - 不適用 無 ADWO MEDIA HOLDING LIMITED(CAYMAN) 無 以成本衡量之金融資產-非流動 548 43,912 - 不適用 無 股票-特別股 COOLTRANS INTERNATIONAL INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 11,667 203,490 - 不適用 無 股票-特別股 IMO, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,412 89,226 - 不適用 無 股票-特別股 MONTAGE TECHNOLOGY GROUP LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,664 182,766 - 不適用 無 股票 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司) 採權益法評價之被投資公司 預付投資款 1,185 11,851 - 不適用 無 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 200 帳面金額 $20,760 持股比例 (%) - 真宏投資股份有限公司 102.03.31 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $20,760 無 有價證券種類 可轉換公司債 有價證券名稱 艾笛森光電(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 透過損益按公允價值衡量之金融資產非流動 股票 宏寶科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 9,869 60,524 18.53 60,524 無 股票 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司) 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 514 1,801 7.23 1,801 無 股票 致嘉科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 1,084 12,284 3.76 9,009 無 股票 聯相光電(股)公司 同為聯華電子(股)公司採權益 採用權益法之投資 法評價之被投資公司 10,990 109,452 2.25 109,452 無 股票 聯景光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 2,815 25,243 1.03 19,356 無 股票 奇勤科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 640 6,400 8.00 6,400 無 股票 晶奇光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,288 - 7.77 - 無 106 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 真宏投資股份有限公司 102.03.31 有價證券名稱 丞信電子(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 股票 智相科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,089 3,516 7.62 3,516 無 股票 盟智科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,410 56,907 7.27 56,907 無 股票 坤鉅科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,528 11,691 6.11 11,691 無 股票 聯嘉光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 6,374 43,215 4.94 43,215 無 股票 永箔科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,390 19,994 4.91 19,994 無 股票 全盛興資源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,200 10,500 4.91 10,500 無 股票 京磊精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 661 2,737 4.79 2,737 無 股票 聯致科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 6,039 39,070 4.39 39,070 無 股票 益福科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 252 2,742 3.80 2,742 無 股票 清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 2,017 82,300 3.13 82,300 無 股票 太瀚科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,195 8,912 2.90 8,912 無 股票 集邦科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 336 3,062 2.83 3,062 無 股票 神盾(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,016 5,396 2.05 5,396 無 股票 建騰創達科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 716 21,390 2.02 21,390 無 股票 琉明光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 683 1,585 1.84 1,585 無 股票 長裕欣業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 340 1,281 1.35 1,281 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,305 23,358 0.83 23,358 無 股票 巧新科技工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,473 46,116 0.78 46,116 無 股票 瑞銘科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 300 - 0.51 - 無 107 帳面金額 $2,520 持股比例 (%) 7.68 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $2,520 無 有價證券種類 股票 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 1,260 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 真宏投資股份有限公司 102.03.31 帳面金額 $9,242 持股比例 (%) 0.44 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $9,242 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 智微科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 328 股票 九暘電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 334 3,525 0.39 3,525 無 股票 聯勝光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 510 689 0.27 689 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 353 1,615 0.22 1,615 無 股票 三商美邦人壽保險(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,080 36,200 0.18 36,200 無 股票 映普科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 97 (註二) - 0.00 註一 無 股票 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股)公司) 無 預付投資款 481 4,814 - - 無 帳面金額 $8,209 持股比例 (%) 100.00 註一：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 註二：單位數以股數表達。 SOARING CAPITAL CORP. 102.03.31 有價證券種類 資本 有價證券名稱 真宏企業管理顧問(上海)有限公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $8,209 無 UMC CAPITAL CORP. 102.03.31 有價證券種類 股票-特別股 有價證券名稱 MORGAN STANLEY CAP TRUST VII 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 透過損益按公允價值衡量之金融資產非流動 股票 UMC CAPITAL (USA) 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 108 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 40 200 USD 帳面金額 1,009 持股比例 (%) - USD USD 475 100.00 USD 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 1,009 無 475 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 UMC CAPITAL CORP. 102.03.31 有價證券名稱 ECP VITA PTE LTD. 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 股票-特別股 ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 2,644 USD 4,550 47.93 USD 860 無 股票 UC FUND II 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 5,000 USD 1,760 35.45 USD 1,760 無 基金 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I L.P. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 - USD 3,344 10.38 USD 3,344 無 股票 ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 80 USD 160 1.45 USD 160 無 股票 PARADE TECHNOLOGIES, LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 3,625 USD 35,001 7.01 USD 35,001 無 存託憑證 CHUNGHWA TELECOM CO., LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 320 USD 9,952 0.04 USD 9,952 無 股票 PATENTOP, LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 720 - 18.00 註 無 股票 OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 7,035 USD 7,035 9.76 註 無 股票-特別股 GCT SEMICONDUCTOR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 175 USD 1,000 - 不適用 無 股票-特別股 FORTEMEDIA, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 12,241 USD 5,828 - 不適用 無 股票-特別股 WISAIR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 173 - - 不適用 無 股票-特別股 EAST VISION TECHNOLOGY LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,770 USD 4,820 - 不適用 無 基金 VENGLOBAL CAPITAL FUND III, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - USD 651 - 不適用 無 股票-特別股 REALLUSION (CAYMAN) HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,872 USD 555 - 不適用 無 股票 LUMINUS DEVICES, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 20 - - 註 無 109 USD 帳面金額 10,167 持股比例 (%) 100.00 USD 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 10,167 無 有價證券種類 股票 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 9,000 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 UMC CAPITAL CORP. 有價證券種類 股票 有價證券名稱 QSECURE, INC. 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 2,032 基金 DEXON DYNAMIC INVESTMENT FUND VIII 無 以成本衡量之金融資產-非流動 9 股票-特別股 SIFOTONICS TECHNOLOGIES CO., LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 股票-特別股 NEVO ENERGY, INC. (原SOLARGEN ENERGY INC.) 無 股票-特別股 UBIQUISYS LTD. 基金 102.03.31 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 註 無 帳面金額 $- 持股比例 (%) - USD 9,000 - 不適用 無 3,500 USD 3,000 - 不適用 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,980 USD 4,980 - 不適用 無 無 以成本衡量之金融資產-非流動 437 USD 1,000 - 不適用 無 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS II L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - USD 1,705 - 不適用 無 股票-特別股 TRILLIANT HOLDINGS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,000 USD 5,000 - 不適用 無 股票 AICENT HOLDINGS CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 100 USD 50 - 註 無 股票-特別股 AICENT HOLDINGS CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 400 USD 200 - 不適用 無 股票-特別股 SWIFTSTACK, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 842 USD 720 - 不適用 無 股票-特別股 THISMOMENT,INC 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,301 USD 2,000 - 不適用 無 股票-特別股 NEXENTA SYSTEMS, INC 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,056 USD 2,000 - 不適用 無 股票 KOTURA, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 0.59 - - 註 無 股票-特別股 ZYLOGIC SEMICONDUCTOR CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 750 - - 不適用 無 股票 CIPHERMAX, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 95 - - 註 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 110 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 聯電新投資事業股份有限公司 102.03.31 有價證券名稱 聯旭能源開發(股)公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 股票 永盛能源(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 29,283 372,008 89.28 372,008 無 股票 聯京光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 26,824 104,247 72.04 104,071 無 股票 聯景光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 170,931 1,176,603 62.38 1,175,176 無 股票 聯碩光電(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 8,949 11,639 55.25 11,639 無 股票 冠銓香港(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 22,500 425,663 45.00 425,663 無 股票 路斯特綠能(股)公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 400 4,330 40.00 4,330 無 股票 WINAICO IMMOBILIEN GMBH 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 5,900 215,745 32.78 220,003 無 股票 茂鑫能源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 12,437 8,830 15.94 8,830 無 股票 有成精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,150 63,945 6.93 63,945 無 股票 鋰科科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,089 20,238 3.29 20,238 無 股票 寶德能源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,000 100,186 2.26 100,186 無 基金 PAMIRS FUND SEGREGATED PORTFOLIO II 無 備供出售金融資產-非流動 2 72,148 - 72,148 無 註：待出售非流動資產及成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 111 帳面金額 $171,313 持股比例 (%) 100.00 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $171,313 無 有價證券種類 股票 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 18,000 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 永盛能源股份有限公司 102.03.31 有價證券種類 股票 有價證券名稱 永盛能源投資(香港)有限公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 3,200 股票 駿能企業有限公司 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 1,821 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 0 市價總額/ 提供擔保或質 淨值總額 押情形 $288,511 無 帳面金額 $288,511 持股比例(%) 100.00 22,240 100.00 帳面金額 $285,944 持股比例 (%) 100.00 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $285,944 無 帳面金額 $20,844 持股比例 (%) 100.00 102.03.31 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $20,844 無 帳面金額 $47,504 持股比例 (%) 10.00 102.03.31 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 註 無 帳面金額 $0 持股比例 (%) 100.00 22,240 無 永盛能源投資(香港)有限公司 102.03.31 有價證券種類 資本 有價證券名稱 永盛(山東)能源有限公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 駿能企業有限公司 有價證券種類 資本 有價證券名稱 聯發(山東)光伏系統有限公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 永盛(山東)能源有限公司 有價證券種類 資本 有價證券名稱 格爾木陽光能源電力有限公司 與有價證券發行人之關係 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 聯穎光電股份有限公司 102.03.31 有價證券種類 股票 有價證券名稱 聯穎光電投資(香港)有限公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 112 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $0 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 聯旭能源開發股份有限公司 帳面金額 $45,424 持股比例 (%) 50.00 102.03.31 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $45,424 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 1,120 股票 TERA ENERGY USA INC. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 0 27 100.00 27 無 股票 WINAICO IMMOBILIEN GMBH 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 2,160 80,593 12.00 80,543 無 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳面金額 $19,712 持股比例 (%) 12.50 帳面金額 $185,143 持股比例 (%) 100.00 GREEN EARTH LIMITED 有價證券種類 基金 有價證券名稱 DAIWA QUANTUM CAPITAL PARTNERS I, L.P. 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 102.03.31 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $19,712 無 聯相光電股份有限公司 102.03.31 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $185,143 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 NEWENERGY HOLDING LIMITED 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 13,500 股票 NPT HOLDING LIMITED 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 0 0 100.00 0 無 資本 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 - 63,927 100.00 63,927 無 資本 ASEPOWER 1 S.R.L. 採權益法評價之被投資公司 採用權益法之投資 - - 75.00 - 無 股票 PACIFIC-GREEN INTEGRATED TECHNOLOGY INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 54 3,244 18.00 註 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 113 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：期末持有有價證券情形 NPT HOLDING LIMITED 102.03.31 有價證券種類 股票 有價證券名稱 NLL HOLDING LIMITED 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 0 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - USD 帳列科目 採用權益法之投資 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - USD 帳面金額 $0 持股比例 (%) 100.00 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $0 無 帳面金額 $15,070 持股比例 (%) 100.00 102.03.31 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 $15,070 無 帳面金額 223,951 持股比例 (%) 100.00 USD 帳面金額 223,474 持股比例 (%) 100.00 USD UMC INVESTMENT(SAMOA) LIMITED 有價證券種類 資本 有價證券名稱 聯華騏商貿(北京)有限責任公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 102.03.31 有價證券種類 資本 有價證券名稱 INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 223,951 無 INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 102.03.31 有價證券種類 資本 有價證券名稱 OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 223,474 無 OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED 102.03.31 有價證券種類 資本 有價證券名稱 和艦科技(蘇州)有限公司 與有價證券發行人之關係 採權益法評價之被投資公司 帳列科目 採用權益法之投資 114 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - USD 帳面金額 552,025 持股比例 (%) 100.00 USD 市價總額/ 提供擔保或 淨值總額 質押情形 552,025 無 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表五：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 聯詠科技(股)公司 帳列科目 交易對象 備供出售金融資產-流 公開市場 動 關係人 - 股票 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 採用權益法之投資 收購 - 股票 聯穎光電(股)公司 採用權益法之投資 聯電新投資事業股 份有限公司 採權益法評價之被 投資公司 張數/股數 (千股) 13,006 期初(102.01.01) 金額 (註一) $1,528,134 張數/股數 (千股) - 買入 240,972 3,776,610 - - 賣出 金額 $- 張數/股數 (千股) 10,002 356,710 11,784,713 88,213 960,274 期末(102.03.31) 張數/股數 金額 (千股) (註一) 3,004 $389,014 (註三) (註三) 售價 $1,212,700 帳面成本 (註二) $309,497 處分(損)益 $903,203 - - 906,739 906,739 597,682 15,266,113 (註四) - - - - 88,213 508,355 (註五) 註一：帳列科目為備供出售金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。帳列科目為採用權益法之投資者，其期初及期末金額已包含採權益法評價之各項調整。 註二：賣出之帳面成本係為歷史成本。 註三：期末持有股數及期末金額係含交換公司債因交換價格調整而自備供出售金融資產-非流動重分類至備供出售金融資產-流動。 註四：期末餘額含依採用權益法之關聯企業及合資其他綜合損益之份額$99,601千元、採用權益法之投資所產生之資本公積調整數$344,332千元及採用權益法之投資所產生之國外營運機構財務報表換算之兌換差額$167,596千元。 註五：期末餘額含依採用權益法之關聯企業及合資其他綜合損益之份額$(82,350)千元、採用權益法之投資所產生之資本公積調整數$102千元、及投資成本與股權淨值間差額調整$(369,671)千元。 宏誠創業投資股份有限公司 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 聯景光電(股)公司 帳列科目 採用權益法之投資 交易對象 現金增資 關係人 採權益法評價之被 投資公司 張數/股數 (千股) 26,810 期初(102.01.01) 金額 (註一) $44,009 買入 張數/股數 (千股) 64,855 金額 $648,552 賣出 張數/股數 (千股) - 售價 $- 帳面成本 (註二) $- 處分(損)益 $- 期末(102.03.31) 張數/股數 金額 (千股) (註一) 71,363 $508,511 (註三) (註四) 註一：帳列科目為採用權益法之投資者，其期初及期末金額已包含採權益法評價之各項調整。 註二：賣出之帳面成本係為歷史成本。 註三：期末股數含減資彌補虧損減少20,302千股。 註四：期末餘額含依採用權益法之關聯企業及合資其他綜合損益之份額$(107,614)千元、採用權益法之投資所產生之保留盈餘調整數$(75,790)千元及採用權益法之投資所產生之資本公積調整數$(646)千元。 弘鼎創業投資股份有限公司 期初(102.01.01) 有價證券 種類 有價證券名稱 股票-特別 MONTAGE TECHNOLOGY GROUP 股 LIMITED 帳列科目 交易對象 關係人 以成本衡量之金融資 產-非流動 非屬關係人之個人 - 張數/股數 (千股) 金額 $- - 買入 張數/股數 (千股) 1,664 金額 $182,766 賣出 張數/股數 (千股) - 售價 $- 帳面成本 $- 處分(損)益 $- 期末(102.03.31) 張數/股數 (千股) 金額 1,664 $182,766 售價 $960,274 帳面成本 (註二) $590,603 賣出 處分(損)益 (註三) $- 期末(102.03.31) 張數/股數 (千股) 金額 $- 聯電新投資事業股份有限公司 有價證券 種類 有價證券名稱 帳列科目 交易對象 關係人 股票 聯穎光電(股)公司 採用權益法之投資 聯華電子(股)公司 對本公司採權益法 評價之投資公司 期初(102.01.01) 金額 (註一) 88,213 $590,603 張數/股數 (千股) 買入 張數/股數 (千股) 註一：帳列科目為採用權益法之投資者，其期初及期末金額已包含採權益法評價之各項調整。 註二：賣出之帳面成本係為歷史成本。 註三：此交易實質係組織調整，故將售價超過帳面成本部分$369,671千元及採用權益法之投資所產生之資本公積調整數$203千元一併轉入資本公積-股本溢價。 115 - 金額 $- 張數/股數 (千股) 88,213 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表六：取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 財產名稱 交易日或 事實發生日 交易金額 價款支付情形 交易對象 關係 無此事項。 116 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 所有人 與發行人之關係 移轉日期 價格決定之 金額 參考價值 取得目的及 使用情形 其他約 定事項 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表七：處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 財產名稱 交易日或 事實發生日 原取得 日期 帳面價值 價款 交易金額 收取情形 處分損益 交易對象 無此事項。 117 關係 處分目的 價格決定之 參考依據 其他約 定事項 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表八：與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 金額 $11,566,090 佔總進(銷) 貨之比例 46% 交易情形 授信 期間 Net 60天 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 授信 單價 期間 不適用 不適用 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 餘額 、帳款之比例 備註 $4,536,244 31% 交易對象 UMC GROUP (USA) 關係 採權益法評價之被投資公司 進(銷)貨 銷貨 UMC JAPAN 採權益法評價之被投資公司 銷貨 304,995 1% Net 60天 不適用 不適用 239,071 2% 矽統科技(股)公司 為本公司董事 銷貨 105,248 0% 月結45天 不適用 不適用 114,145 1% 佔總進(銷) 貨之比例 100% 交易情形 授信 期間 Net 60天 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 授信 單價 期間 不適用 不適用 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 餘額 、帳款之比例 備註 USD 152,325 100% 佔總進(銷) 貨之比例 100% 交易情形 授信 期間 Net 60天 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 授信 單價 期間 不適用 不適用 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 餘額 、帳款之比例 備註 JPY 687,910 65% UMC GROUP (USA) 交易對象 聯華電子(股)公司 關係 對本公司採權益法評價之投資公司 進(銷)貨 進貨 金額 USD 393,201 UMC JAPAN 交易對象 聯華電子(股)公司 關係 對本公司採權益法評價之投資公司 進(銷)貨 進貨 金額 JPY 914,414 118 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表九：應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 應收關係人款項餘額 逾期應收關係人款項 交易對象 UMC GROUP (USA) 關 係 採權益法評價之被投資公司 應收票據 $- 應收帳款 $4,536,244 其他應收款 $1 合計 $4,536,245 應收帳款 週轉率 10.08 UMC JAPAN 採權益法評價之被投資公司 - 239,071 96 239,167 矽統科技(股)公司 為本公司董事 - 114,145 173 114,318 金 應收關係人 款項期後 收回金額 提列備抵 呆帳金額 $4,361,650 $7,868 額 $- 處理方式 - 5.82 20,622 期後收款 122,006 - 4.57 58,172 期後收款 109,444 - 逾期應收關係人款項 應收關係人 款項期後 收回金額 $68,602 提列備抵 呆帳金額 $- 聯相光電股份有限公司 應收關係人款項餘額 交易對象 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 關 係 採權益法評價之被投資公司 應收票據 $- 應收帳款 $82,417 其他應收款 $79,364 119 合計 $161,781 應收帳款 週轉率 - 金 額 $151,019 處理方式 業務催款中 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 聯華電子股份有限公司 原始投資金額 期末持有(102.03.31) 持股 帳面金額 比例(%) 100.00 $1,449,466 被投資公司 本期損益 $(7,287) 本期認列之 投資損益 備註 $(7,287) USD 本期期末 16,438 USD 上期期末 16,438 股數 (千股) 16,438 市場行銷支援 USD 5,421 USD 5,421 9 100.00 314,781 699 699 Grand Cayman, Cayman Islands 投資 USD 101,500 USD 101,500 91,663 100.00 4,815,781 79,809 79,809 GREEN EARTH LIMITED Apia, Samoa 投資 USD 10,000 USD 10,000 10,000 100.00 234,690 1,670 1,670 弘鼎創業投資(股)公司 臺北市 創業投資 6,000,000 6,000,000 486,150 100.00 6,019,999 (42,273) (42,273) 聯電新投資事業(股)公司 臺北市 投資 6,000,000 6,000,000 600,000 100.00 2,857,810 (275,497) (275,497) 1,520 1,520 100.00 43,422 5,000,053 573,800 100.00 5,240,278 (281,629) (281,629) 20,541,353 6 100.00 1,866,040 (180,003) (180,003) - 1 100.00 13,470 (5,483) (5,483) 78,065 597,682 86.88 15,266,113 - 88,213 74.69 被投資公司名稱 UMC GROUP (USA) 所在地區 Sunnyvale, California, USA 主要營業項目 IC行銷 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. The Netherlands UMC CAPITAL CORP. UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED Apia, Samoa 投資 USD 1,520 USD 宏誠創業投資(股)公司 臺北市 創業投資諮詢規劃 UMC JAPAN Chiba, Japan 積體電路製造銷售 JPY 20,541,353 JPY UMC GROUP JAPAN Tokyo, Japan IC行銷 JPY 60,000 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED British Virgin Islands 投資 USD 聯穎光電(股)公司 新竹市 砷化鎵晶圓代工服務 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. Singapore 投資 SGD 12,000 SGD 12,000 12,000 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP Grand Cayman, Cayman Islands 投資 USD 67,500 USD 67,500 聯相光電(股)公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 UNITECH CAPITAL INC. British Virgin Islands 投資 迅捷投資(股)公司 臺北市 投資 UNIMICRON HOLDING LIMITED Apia, Samoa 投資 5,000,053 235,089 USD USD 99,601 508,355 (110,250) (82,350) 45.44 191,267 (1,032) (469) - 45.00 1,655,347 346,041 155,719 5,331,885 215,283 44.16 2,144,047 (277,121) (122,371) 21,000 21,000 42.00 711,068 7,308 3,069 336,241 117,275 36.49 2,576,485 25,931 9,462 20,000 20,000 21.93 677,753 20,772 4,555 21,000 USD 336,241 USD 816 171,569 960,274 5,331,885 816 20,000 USD 120 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 宏誠創業投資股份有限公司 原始投資金額 期末持有(102.03.31) 持股 帳面金額 比例(%) 100.00 $857,218 被投資公司 本期認列之 本期期末 $800,000 上期期末 $800,000 股數 (千股) 132,660 290,000 290,000 29,000 54.45 177,849 1,032,692 384,140 71,363 26.04 508,511 (413,234) (107,614) 66,438 66,438 7,198 25.00 69,484 (7,570) (1,886) LED相關產品應用及開發 115,204 115,204 1,632 22.95 5,714 (10,512) (2,413) 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 678,000 678,000 24,600 5.05 244,997 (277,121) (13,983) 新竹縣 磊晶用藍寶石基板製造與銷售 82,652 82,652 3,906 2.32 88,890 (192,921) (5,423) 期末持有(102.03.31) 持股 帳面金額 比例(%) 100.00 $11,015 被投資公司 本期損益 $(4,648) 被投資公司名稱 真宏投資(股)公司 所在地區 臺北市 主要營業項目 投資 宏寶科技(股)公司 新竹市 半導體封裝 聯景光電(股)公司 桃園縣 太陽能電池生產與銷售 致嘉科技(股)公司 新竹縣 電子材料製造與銷售 陽全光電(股)公司(原中盟光電 (股)公司) 新竹縣 聯相光電(股)公司 兆遠科技(股)公司 本期損益 $(31,375) - 投資損益 備註 $(31,375) - 註 註: 宏寶科技(股)公司於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理清算解散，故本公司自民國一○○年三月十日起即不再認列投資損益。 弘鼎創業投資股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 SOARING CAPITAL CORP. 所在地區 Samoa 主要營業項目 投資 華鴻(山東)能源投資有限公司 中國 LIST EARN ENTERPRISE INC. USD 22,290 USD 22,290 - 50.00 700,070 (14,724) (7,362) 309 USD 309 309 49.00 9,766 (233) (114) 280,000 0.28 45.16 206,950 (2,661) (1,202) 4,500 - 31.40 133,425 1,729 122,459 122,459 1,266 17.81 4,434 (10,512) (1,872) 778,019 778,019 28,601 5.87 284,840 (277,121) (16,257) 8,125 8,125 1,250 4.34 10,734 (7,570) (328) 384,140 384,140 6,508 2.37 62,621 (413,234) (9,814) USD 本期期末 900 新能源投資業務 USD Samoa 投資 USD 詠利投資(股)公司 臺北市 投資 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. Cayman Islands 投資 陽全光電(股)公司(原中盟光電 (股)公司) 新竹縣 LED相關產品應用及開發 聯相光電(股)公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 致嘉科技(股)公司 新竹縣 電子材料製造與銷售 聯景光電(股)公司 桃園縣 太陽能電池生產與銷售 280,000 USD 本期認列之 投資損益 備註 $(4,648) 上期期末 900 股數 (千股) 900 4,500 USD 121 543 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 真宏投資股份有限公司 原始投資金額 期末持有(102.03.31) 被投資公司 上期期末 $98,690 LED相關產品應用及開發 34,316 34,316 514 7.23 1,801 (10,512) (761) 新竹縣 電子材料製造與銷售 10,021 10,021 1,084 3.76 12,284 (7,570) (284) 聯相光電(股)公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 309,700 309,700 10,990 2.25 109,452 (277,121) (6,247) 聯景光電(股)公司 桃園縣 太陽能電池生產與銷售 165,272 165,272 2,815 1.03 25,243 (413,234) (4,245) 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 被投資公司 本期認列之 股數 (千股) 200 持股 比例(%) 100.00 USD 帳面金額 475 USD 被投資公司名稱 宏寶科技(股)公司 所在地區 新竹市 主要營業項目 半導體封裝 陽全光電(股)公司(原中盟光電 (股)公司) 新竹縣 致嘉科技(股)公司 持股 比例(%) 18.53 帳面金額 $60,524 本期損益 $- 本期認列之 本期期末 $98,690 股數 (千股) 9,869 投資損益 備註 $- 註 註: 宏寶科技(股)公司於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理清算解散，故本公司自民國一○○年三月十日起即不再認列投資損益。 SOARING CAPITAL CORP. 原始投資金額 被投資公司名稱 真宏企業管理顧問(上海) 有限公司 所在地區 中國 主要營業項目 投資之引介及諮詢 USD 本期期末 800 上期期末 800 USD 期末持有(102.03.31) 帳面金額 $8,209 本期損益 $(4,724) 投資損益 備註 $(4,724) UMC CAPITAL CORP. 原始投資金額 被投資公司名稱 UMC CAPITAL (USA) 所在地區 Sunnyvale, California, USA 主要營業項目 投資 ECP VITA PTE LTD. Singapore ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 期末持有(102.03.31) 被投資公司 本期認列之 USD 本期期末 200 USD 上期期末 200 保險 USD 9,000 USD 9,000 9,000 100.00 USD 10,167 USD British Virgin Islands 網路服務 USD 11,035 USD 11,035 2,724 49.38 USD 4,710 USD (707) USD (349) UC FUND II Cayman Islands 投資 USD 575 USD 575 5,000 35.45 USD 1,760 USD (126) USD (45) TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I L.P. Cayman Islands 投資 USD 3,427 USD 3,629 - 10.38 USD 3,344 USD 122 本期損益 4 USD 600 353 USD USD 投資損益 備註 4 600 38 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 聯電新投資事業股份有限公司 原始投資金額 期末持有(102.03.31) 被投資公司 上期期末 $180,000 太陽能機電整合設計服務 229,263 229,263 29,283 89.28 372,008 2,309 2,058 新竹縣 高階LED封裝 268,240 268,240 26,824 72.04 104,247 (26,566) (19,138) 聯景光電(股)公司 桃園縣 太陽能電池生產與銷售 3,404,527 2,054,527 170,931 62.38 1,176,603 (413,234) (257,760) 聯碩光電(股)公司 新竹市 LED照明產品生產與銷售 266,772 266,772 8,949 55.25 11,639 (1,546) 冠銓香港(股)公司 香港 投資 22,500 22,500 45.00 425,663 22,739 10,233 路斯特綠能(股)公司 新竹市 太陽能逆變器銷售 4,000 400 40.00 4,330 1,071 66 WINAICO IMMOBILIEN GMBH 德國 太陽能專案 5,900 5,900 32.78 215,745 15,788 (20) 被投資公司名稱 聯旭能源開發(股)公司 所在地區 新竹市 主要營業項目 能源技術服務 永盛能源(股)公司 新竹市 聯京光電(股)公司 USD 22,500 USD 4,000 EUR 5,900 EUR 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $171,313 本期損益 $(698) 本期認列之 本期期末 $180,000 股數 (千股) 18,000 投資損益 備註 $(620) - 註 註：聯碩光電(股)公司於民國一○一年六月十九日經股東會決議通過辦理解散清算，故本公司即不再依權益法認列投資損益。 永盛能源股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 永盛能源投資(香港)有限公司 所在地區 香港 主要營業項目 投資 駿能企業有限公司 香港 投資 USD 本期期末 3,200 USD 235 期末持有(102.03.31) 持股 帳面金額 比例(%) 100.00 $288,511 被投資公司 本期損益 $6,369 本期認列之 投資損益 備註 $6,369 USD 上期期末 3,200 股數 (千股) 3,200 USD 235 1,821 100.00 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $285,944 本期損益 $6,300 投資損益 備註 $6,300 股數 (千股) - 期末持有(102.03.31) 持股 帳面金額 比例(%) 100.00 $20,844 被投資公司 本期損益 $(113) 本期認列之 投資損益 備註 $(113) 22,240 (75) (75) 被投資公司 本期認列之 永盛能源投資(香港)有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 永盛（山東）能源有限公司 所在地區 中國 主要營業項目 太陽能機電整合設計服務 USD 本期期末 3,100 上期期末 3,100 USD 期末持有(102.03.31) 駿能企業有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 聯發(山東)光伏系統有限公司 所在地區 中國 主要營業項目 太陽能機電整合設計服務 USD 本期期末 200 上期期末 200 USD 123 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 聯穎光電股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 聯穎光電投資(香港)有限公司 所在地區 香港 主要營業項目 投資 USD 本期期末 0 股數 (千股) 0 期末持有(102.03.31) 持股 帳面金額 比例(%) 100.00 $0 上期期末 $354 股數 (千股) 0 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $27 上期期末 0 USD 被投資公司 本期損益 $- 本期認列之 投資損益 備註 $- 註 被投資公司 本期認列之 註：尚未對聯穎光電投資(香港)有限公司注資。 聯旭能源開發股份有限公司 原始投資金額 本期期末 $443 期末持有(102.03.31) 被投資公司名稱 TERA ENERGY USA INC. 所在地區 美國 主要營業項目 太陽能專案 WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH 德國 太陽能專案 EUR 1,120 EUR 1,120 1,120 50.00 45,424 1,876 (32) WINAICO IMMOBILIEN GMBH 德國 太陽能專案 EUR 2,160 EUR 2,160 2,160 12.00 80,593 15,788 (7) 股數 (千股) - 持股 比例(%) 12.50 股數 (千股) 13,500 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $185,143 本期損益 $(3,722) 本期損益 $(102) 投資損益 備註 $(102) GREEN EARTH LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 所在地區 DAIWA QUANTUM CAPITAL PARTNERS Tokyo, Japan I, L.P. 主要營業項目 投資 USD 本期期末 2,799 上期期末 2,778 USD 期末持有(102.03.31) 被投資公司 帳面金額 $19,712 本期損益 $(32,698) 本期認列之 投資損益 備註 $(4,087) 聯相光電股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 NEWENERGY HOLDING LIMITED 所在地區 Samoa 主要營業項目 投資 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. Italy NPT HOLDING LIMITED ASEPOWER 1 S.R.L. 期末持有(102.03.31) 被投資公司 本期認列之 USD 本期期末 13,500 USD 上期期末 13,500 電廠 EUR 1,855 EUR 1,855 - 100.00 63,927 Samoa 投資 USD 0 USD 0 0 100.00 0 - - Italy 電廠 EUR 814 EUR 814 - 75.00 - - - 124 投資損益 備註 $(3,722) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 NPT HOLDING LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 NLL HOLDING LIMITED 所在地區 Samoa 主要營業項目 投資 USD 本期期末 0 上期期末 0 USD 期末持有(102.03.31) 股數 (千股) 0 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 被投資公司 帳面金額 $0 本期損益 $- 本期認列之 投資損益 備註 $- UMC INVESTMENT(SAMOA) LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 聯華騏商貿(北京)有限責任公司 所在地區 中國 主要營業項目 市場行銷支援 USD 本期期末 500 上期期末 500 USD 期末持有(102.03.31) 被投資公司 帳面金額 $15,070 本期損益 $46 本期認列之 投資損益 備註 $46 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 所在地區 British Virgin Islands 主要營業項目 投資 USD 本期期末 353,523 上期期末 353,523 USD 期末持有(102.03.31) 被投資公司 USD 帳面金額 223,951 USD 本期損益 3,913 USD 本期認列之 投資損益 備註 3,913 INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED 所在地區 British Virgin Islands 主要營業項目 投資 USD 本期期末 354,000 上期期末 354,000 USD 期末持有(102.03.31) 被投資公司 USD 帳面金額 223,474 USD 本期損益 3,913 USD 本期認列之 投資損益 備註 3,913 OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 和艦科技(蘇州)有限公司 所在地區 中國 主要營業項目 集成電路製造銷售 USD 本期期末 380,000 上期期末 380,000 USD 125 期末持有(102.03.31) 被投資公司 USD 帳面金額 552,025 USD 本期損益 3,912 USD 本期認列之 投資損益 備註 3,912 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十一：大陸投資資訊 本期匯出或收回投資金額 大陸被投資公司名稱 驕越軟體(上海)有限公司 觸動多媒體設備租賃(上海)有限公司(註四) 觸動多媒體軟件(上海)有限公司 觸動多媒體技術(上海)有限公司 北京熱波文化傳播有限公司 佑優信息技術(上海)有限公司 酷溜網(北京)科技有限公司 真宏企業管理顧問(上海)有限公司 上海賣買提網路科技有限公司 上海新知點貿易有限公司 揚州廣盟光電有限公司 北京同方電子商務有限公司 華鴻(山東)能源投資有限公司 濟寧華瀚光伏能源有限公司 牛爾美之本(上海)化粧品貿易有限公司 主要營業項目 電腦軟體開發設計 (USD 實收資本額 $44,670 1,500) 238,240 8,000) (二) (USD 2,978 100) (二) (USD 357,360 12,000) (二) (USD 297,800 10,000) (二) (USD 148,900 5,000) (二) (USD 288,866 9,700) (二) (USD 23,824 800) (一) (USD 118,920 24,863) (二) (RMB 4,783 1,000) (二) (RMB 21,442 720) (二) (USD 645,705 135,000) (二) (RMB 1,434,900 300,000) (三) (RMB 1,291,410 270,000) (三) (RMB 59,560 2,000) (二) (USD 電腦及週邊設備租賃 多媒體技術開發設計 多媒體技術開發設計 電視節目製作、廣告、加值服務 電視購物之商務諮詢、企業行銷策劃及 企業管理諮詢等 投資方式 (註二) (二) 電腦軟體、電腦系統整合、資料處理等 投資之引介及諮詢 電腦系統服務、商務諮詢等 線上教育諮詢服務等 生產及銷售LED光電應用產品 電子商務投資諮詢等 新能源投資業務 太陽能電廠籌建、營運及維護 化粧品批發、販售及進出口 本期期初自臺灣 匯出累積投資金額 $31,477 (USD 1,057) 匯出 $- 收回 $- - 173,171 5,815) - (USD 11,316 380) - (USD 67,571 2,269) - (USD 1,817 61) - (USD 1,251 42) - (USD - - - 23,824 800) - - (USD 14,026 471) - (USD 268 9) - (USD 8,755 294) - (USD 44,998 1,511) - (USD 663,796 22,290) - (USD - (註十三) - 7,624 256) - - (USD 126 本期期末自臺灣匯 出累積投資金額 $31,477 (USD 1,057) 本公司直接或 間接投資之持 股比例 (註五) 本期認列 投資損益 (註三) $- 期末投資 帳面價值 $- 截至本期止已匯回 臺灣之投資收益 $- 173,171 5,815) (註五) - - - (USD 11,316 380) (註五) - - - (USD 67,571 2,269) (註五) - - - (USD 1,817 61) (註六) (三) (註三) (三) - (USD 1,251 42) (註七) (三) (註三) (三) - (USD - (註八) - - - 23,824 800) 100.00% (4,724) (五) 8,209 - (USD 14,026 471) (註九) (三) (註三) (三) - (USD 268 9) (註十) (三) (註三) (三) - (USD 8,755 294) (註十一) (三) (註三) (三) - (USD 44,998 1,511) (註十二) (三) (註三) (三) - (USD 663,796 22,290) 50.00% (7,362) (四) 700,070 - (USD - - - - - 7,624 256) (註十四) - - - - - - - - - - - - (USD 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十一：大陸投資資訊 本期匯出或收回投資金額 大陸被投資公司名稱 雪人網路(深圳)有限公司 職脈(北京)科技有限公司 上海唯晶信息科技有限公司 南京唯晶信息科技有限公司 友＋(上海)網絡科技有限公司 日騰電腦配件(上海)有限公司 日貴精密模具(上海)有限公司 勝瑞電子科技(上海)有限公司 日銘電腦配件(上海)有限公司 應華精密表面處理(蘇州)有限公司 北京掌闊技術有限公司 長勝紡織科技發展(上海)有限公司 南通易睦網絡科技有限公司 瀾起半導體(上海)有限公司 瀾起科技(上海)有限公司 永盛（山東）能源有限公司 冠銓(山東)光電科技有限公司 聯發(山東)光伏系統有限公司 主要營業項目 從事網路軟硬體技術開發 投資方式 (註二) (二) (USD 實收資本額 $1,133,397 38,059) 11,912 400) (二) (USD 計算機軟件的開發、設計、製作，轉讓 自有技術，銷售自產產品，並提供售後 服務及相關技術諮詢 238,240 8,000) (二) (USD 計算機軟件的開發、設計、製作，銷售 自產產品，並提供售後服務及相關技術 諮詢及培訓(非學歷非證書) 61,049 2,050) (二) (USD 89,340 3,000) (二) (USD (USD 4,615,870 154,999) (USD 網路人才招聘服務 40,709 1,367) - (USD 18,851 633) - (USD 44,670 1,500) - (USD (二) 46,080 - 89,340 3,000) (二) 646 297,800 10,000) (二) (USD (USD 833,840 28,000) (USD 本公司直接或 本期期末自臺灣匯 間接投資之持 出累積投資金額 股比例 $119,120 (註十五) (USD 4,000) 本期認列 投資損益 (註三) $- 期末投資 帳面價值 $- 截至本期止已匯回 臺灣之投資收益 $- 268 9) (註十六) (三) (註三) (三) - (USD 40,709 1,367) (註十七) - - - (USD 18,851 633) (註十七) - - - (USD 44,670 1,500) (註十八) - - - (USD - 46,080 (註十九) - - - - - 646 (註十九) - - - 1,850 - - 1,850 (註十九) - - - (二) 5,110 - - 5,110 (註十九) - - - 1,608,120 54,000) (二) 6,314 - - 6,314 (註十九) - - - 71,472 2,400) (二) - - - - (USD 44,670 1,500) (註二十) (USD 44,670 1,500) - (USD 595,600 20,000) (二) - - - (USD 208,460 7,000) (註二十一) (USD 208,460 7,000) - (USD 269,479 9,049) (二) - 89,340 (USD 3,000) - - - - (USD 89,340 3,000) (註二十二) (USD 29,780 1,000) (二) 6,879 231) - - - - (USD 6,879 231) (註二十三) (USD 297,800 10,000) (二) 176,447 (USD 5,925) - - - - (USD 176,447 5,925) (註二十三) (USD 92,318 3,100) (一) - 5,629 (五) 255,279 - (USD 92,318 3,100) 89.28% (USD 1,340,100 45,000) (一) 11,227 (USD 377) (四) 402,447 (USD 13,514) - (USD 603,045 20,250) 45.00% (USD 5,956 200) (一) (101) (五) 18,609 (USD 5,956 200) 89.28% (USD 9,530 (USD 320) (註二十四) (一) - - - - - 402,030 13,500) (一) 402,030 13,500) (註二十五) - - - 3C產品內外構件及表面處理 3C產品內外構件及表面處理 3C產品內外構件及表面處理 手機廣告開發 冷熱轉移印花設備及耗材的開發及銷售 企業即時通訊互聯網平台之開發 集成電路設計業務 集成電路設計業務 太陽能機電整合設計服務 LED外延片及芯片研發、製造及銷售 太陽能機電整合設計服務 光伏電池、光伏模塊的生產和銷售 - - 3C產品內外構件及表面處理 聯相(山東)能源有限公司 收回 $- 268 9) 3C產品內外構件及表面處理 砷化鎵、砷化鎵晶圓、發光二極體晶粒及 晶圓製造及銷售 匯出 $- (USD 網路技術及電腦軟體的開發 聯穎(山東)光電科技有限公司 本期期初自臺灣 匯出累積投資金額 $119,120 (USD 4,000) (USD (USD - - - - - 92,318 3,100) - (USD 603,045 20,250) - (USD 5,956 200) - (USD - - - 402,030 13,500) - - (USD 127 - - (USD 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十一：大陸投資資訊 本期匯出或收回投資金額 大陸被投資公司名稱 蘇州群策科技有限公司 譜瑞集成電路(上海)有限公司 和艦科技(蘇州)有限公司 聯華騏商貿(北京)有限責任公司 主要營業項目 印刷電路版加工製造 投資方式 (註二) (二) (RMB 實收資本額 $3,194,525 667,892) 38,714 1,300) (二) (USD 11,316,400 380,000) (二) (USD 14,890 500) (二) (USD 集成電路設計業務 積體電路製造銷售 市場行銷支援 本期期初自臺灣 匯出累積投資金額 $595,600 (USD 20,000) 5,718 192) (USD (USD 本期期末累計自臺灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 $10,579,815 (USD 353,251) $13,215,560 (USD 443,773) 匯出 $- 收回 $- - (註二十六) 2,324,776 4,676,175 78,065) (USD157,024) 14,890 500) (USD - 依經濟部投審會規定赴大陸 地區投資限額 $125,829,246 128 本公司直接或 本期期末自臺灣匯 間接投資之持 出累積投資金額 股比例 $595,600 21.93% (USD 20,000) 本期認列 投資損益 (註三) $10,595 (一) 期末投資 帳面價值 $767,166 (USD 25,761) 截至本期止已匯回 臺灣之投資收益 $- 5,718 192) (註二十七) (二) (註三) (二) - (USD 7,000,950 235,089) 86.88% (註二十八) 142,798 (一) 14,283,118 - (USD 14,890 500) 100.00% (註二十九) 46 (五) 15,070 - (USD - - 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 註一：本表相關數字以新台幣列示，涉及外幣者，應以財務報告日之匯率換算為新台幣。 註二：投資方式區分為下列三種： (一) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 (二) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。 (三) 直接投資大陸公司。 註三：本期認列投資損益欄中，投資損益認列基礎為下列五種： (一) 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。 (二) 本公司之子公司對第三地區現有轉投資公司係以成本法衡量，故無法取得本期投資損益及期末帳面價值等相關資訊。 (三) 本公司之子公司經採權益法之第三地區現有轉投資公司再投資大陸公司，故無法取得本期投資損益及期末帳面價值等相關資訊。 (四) 經台灣母公司簽證會計師事務所查核簽證之財務報表。 (五) 其他。 註四：觸動科技發展(上海)有限公司變更名稱為觸動多媒體設備租賃(上海)有限公司，業經呈報主管機關備查在案。 註五：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司TOUCH MEDIA INTERNATIONAL HOLDINGS (Cayman)(以下簡稱TOUCH MEDIA)透過轉投資 CAPTIVATED ADVERTISING TV COMPANY LIMITED(以下簡稱CAPTIVATED)等第三 地區現有公司再投資大陸公司，由於僅取得TOUCH MEDIA特別股股份，故對於TOUCH MEDIA透過轉投資CAPTIVATED再投資大陸公司，實際並未具有重大影響力。 註六：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資有限合夥基金CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. (Cayman)轉投資ZEBRA MEDIA INC. (Cayman)等第三地區現有公司再投資大陸公司， 由於僅間接投資北京熱波文化傳播有限公司，實際並未具有重大影響力。 註七：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資有限合夥基金CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. (Cayman)等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資佑優信息技術(上海)有限公司， 實際並未具有重大影響力。 註八：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司採成本法之被投資公司KU6 HOLDING LTD. (Cayman)(以下簡稱KU6)於民國九十九年一月十八日與HURRAY! HOLDING CO., LTD(Cayman)(以下簡稱HURRAY!)合併，以HURRAY!為存續公司，弘鼎 創業投資(股)公司因合併換股重新取得HURRAY!之美國存託憑證，並於民國九十九年八月十七日更名為KU6 MEDIA CO., LTD.(以下簡稱KU6 MEDIA)。 本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司原經其採成本法之被投資公司KU6等第三地區現有公司再投資大陸公司，自民國九十九年一月十八日起因僅取得KU6 MEDIA之美國存託憑證，且KU6 MEDIA為美國掛牌之上市公司，故對於 KU6 MEDIA是否投資酷溜網(北京)科技有限公司，弘鼎創業投資(股)公司實際並未具有實質證據。 註九：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資有限合夥基金CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. (Cayman)等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資上海賣買提網路科技有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資有限合夥基金CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. (Cayman)等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資上海新知點貿易有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十一：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資公司LIST EARN ENTERPRISE INC.第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資揚州廣盟光電有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十二：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資有限合夥基金CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. (Cayman)等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資北京同方電子商務有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十三：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司間接在大陸地區投資華鴻(山東)能源投資有限公司，再經由大陸地區投資事業華鴻(山東)能源投資有限公司以美金20,125千元再轉投資濟寧華瀚光伏能源有限公司。 註十四：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司BEAUTY ESSENTIALS INTERNATIONAL LTD.等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資牛爾美之本(上海)化粧品貿易有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十五：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司YETI GROUP LTD.等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資雪人網路(深圳)有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十六：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採權益法之被投資有限合夥基金CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. (Cayman)等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資職脈(北京)科技有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十七：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司WINKING ENTERTAINMENT LTD.等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資上海唯晶信息科技有限公司及南京唯晶信息科技有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十八：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司YOUJIA GROUP LTD.等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資友＋(上海)網絡科技有限公司，實際並未具有重大影響力。 註十九：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司鎧勝控股有限公司等第三地區現有公司再投資大陸公司，取得經濟部投審會核准投資總計美金2,043千元，由於僅間接投資日騰電腦配件(上海)有限公司、 日貴精密模具(上海)有限公司、勝瑞電子科技(上海)有限公司、日銘電腦配件(上海)有限公司、應華精密表面處理(蘇州)有限公司，實際並未具有重大影響力。 註二十：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司ADWO MEDIA HOLDING LIMITED(CAYMAN)等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資北京掌闊技術有限公司，實際並未具有重大影響力。 註二十一：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司COOLTRANS INTERNATIONAL INC. 等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資長勝紡織科技發展(上海)有限公司，實際並未具有重大影響力。 註二十二：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司IMO, INC. 等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資南通易睦網絡科技有限公司，實際並未具有重大影響力。 註二十三：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司經其採成本法之被投資公司MONTAGE TECHNOLOGY GROUP LTD. 等第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅間接投資瀾起半導體(上海)有限公司及瀾起科技(上海)有限公司，實際並未具有重大影響力。 註二十四：聯穎(山東)光電科技有限公司已取得經濟部投審會核准投資美金9,000千元，惟迄民國一○二年三月三十一日止尚未成立，投資金額尚未匯出。 註二十五：聯相山東已出售但股權尚未完全移轉，基於投審會核准金額仍未註銷之故，仍依實際投資情形予以揭露。 註二十六：經審二字第10100334030號、經審二字第10100540560號及經審二字第10200143060號業已備查UMC CAPITAL CORP.處分之2,219,000股之譜瑞持股，限於法令及投審會同函要求，處分資金須於匯回本公司後方得申請大陸投資額度抵減。 註二十七：本公司之子公司UMC CAPITAL CORP.經其採備供出售之被投資公司英屬開曼群島PARADE TECHNOLOGIES, LTD. (以下簡稱PARADE)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司，由於僅取得PARADE特別股股份，故對於PARADE透過轉投資 再投資大陸公司，實際並未具有重大影響力。 註二十八：本公司經採權益法之被投資公司BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED等第三地區現有公司再投資大陸公司，和艦科技(蘇州)有限公司已取得經濟部投審會核准投資美金217,572千元取得特別股股份及美金91,984千元取得普通股股份 ，迄民國一○二年三月三十一日止投資金額美金157,024千元均已匯出。 註二十九：聯華騏商貿(北京)有限責任公司已取得經濟部投審會核准投資總計美金3,000千元，迄民國一○二年三月三十一日止，投資金額美金2,500千元尚未匯出。 129