台灣嘉碩科技股份有限公司 財務報告 民國 101 年度及 100 年度 (股票代碼 3221) 公司地址：桃園縣平鎮市工業二路三號 電 話：(03)469-0038 ~1~ 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 民國 101 年度及 100 年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損益表 7 六、 股東權益變動表 8 七、 現金流量表 9 ~ 10 八、 財務報表附註 11 ~ 44 4 5 ~ 6 (一) 公司沿革 11 (二) 重要會計政策之彙總說明 11 ~ 17 (三) 會計變動之理由及其影響 17 (四) 重要會計科目之說明 18 ~ 31 (五) 關係人交易 32 ~ 34 (六) 抵(質)押之資產 35 (七) 重大承諾事項及或有事項 35 (八) 重大之災害損失 35 (九) 重大之期後事項 35 ~2~ 項 (十) 目 其他 次 36 ~ 39 (十一)附註揭露事項 40 ~ 44 1.重大交易事項相關資訊 40 ~ 42 2.轉投資事業相關資訊 43 3.大陸投資資訊 43 ~ 44 (十二)部門別財務資訊 九、 頁 44 重要會計科目明細表 45 ~ 56 ~3~ 會計師查核報告 (102)財審報字第 12003252 號 台灣嘉碩科技股份有限公司 公鑒： 台灣嘉碩科技股份有限公司民國 101 年及 100 年 12 月 31 日之資產負債表，暨民國 101 年 及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣 事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表 表示意見。 本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報 表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重 大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合 理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達台灣嘉碩科技股份有限公司民國 101 年及 100 年 12 月 31 日之財務狀況，暨民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之營業成果與 現金流量。 台灣嘉碩科技股份有限公司已編製民國 101 年及 100 年度之合併財務報表，並經本會計師 分別出具修正式無保留意見及無保留意見之查核報告在案，備供參考。 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 葉翠苗 會計師 吳郁隆 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第 0960058737 號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(86)台財證(六)第 83252 號 中 華 民 國 ~4~ 1 0 2 年 3 月 1 5 日 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 101 年及 100 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 資 1100 1120 1140 1150 1160 120X 1260 1286 1291 11XX 1450 1480 1421 1425 14XX 1501 1521 1531 1561 15XY 15X9 1670 15XX 1720 1750 17XX 1820 1830 1860 1880 18XX 1XXX 產 流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款–關係人淨額 其他應收款 存貨 預付款項 遞延所得稅資產–流動 受限制資產 流動資產合計 基金及投資 備供出售金融資產–非流動 以成本衡量之金融資產–非 流動 採權益法之長期股權投資 預付長期投資款 基金及投資合計 固定資產 成本 土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 專利權 電腦軟體成本 無形資產合計 其他資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產–非流動 其他資產–其他 其他資產合計 資產總計 101 金 附註 四(一) $ 四(三) 五 四(十九)及五 四(四) 五 四(十九) 六 四(五) 四(六) 四(七) 四(七) 年 12 月 31 日 額 % 414,320 12,323 343,315 10,369 12,854 244,084 3,551 25,418 52,780 1,119,014 20 1 16 1 12 1 2 53 17,679 3,650 358,350 14,565 394,244 100 金 $ 年 12 月 31 日 額 % 300,052 6,402 366,695 8,036 17,737 357,802 4,046 28,222 52,929 1,141,921 14 17 1 16 1 2 51 1 13,339 1 17 1 19 7,500 376,977 397,816 17 18 四(八)及六 62,031 209,028 1,096,462 9,195 1,376,716 834,282 )( 15,898 558,332 ( 四(十九) 四(十二) $ (續 次 頁) ~5~ 3 10 53 66 40 )( 1 27 62,031 205,707 1,050,643 8,472 1,326,853 692,015 )( 25,358 660,196 3 9 47 1 60 31 ) 1 30 634 2,117 2,751 - 796 3,154 3,950 - 628 7,618 2,992 3,350 14,588 2,088,929 1 1 100 262 20,106 4,082 2,300 26,750 2,230,633 1 1 100 $ 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 101 年及 100 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 2100 2180 2120 2140 2150 2170 2210 2260 2270 21XX 2420 2820 2881 28XX 2XXX 3110 3211 3260 3271 3310 3320 3350 3420 3450 3480 3XXX 負債及股東權益 流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之金 融負債–流動 應付票據 應付帳款 應付帳款–關係人 應付費用 其他應付款項 預收款項 一年或一營業週期內到期長 期負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 其他負債 存入保證金 遞延貸項–聯屬公司間利益 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 普通股溢價 長期投資 員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 待彌補虧損 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 庫藏股票 股東權益總計 重大承諾及或有負債 重大之期後事項 負債及股東權益總計 101 金 附註 四(十) 四(二) $ 五 五 年 12 月 31 日 額 % 136,109 6 30,393 199,398 76,263 76,388 2,134 10,521 100 金 $ 年 12 327,412 15 1 10 4 4 - 36 44,404 148,438 60,443 75,615 3,316 20,626 2 7 3 3 1 59,707 590,913 3 28 10,319 690,609 31 70,523 4 85,333 4 909 17,160 18,069 679,505 1 1 33 909 20,786 21,695 797,637 1 1 36 850,866 41 850,866 38 464,285 1,378 22,609 22 1 481,063 1,378 16,165 22 1 四(十一) 四(十一) 五 四(十三) 四(十四) 四(十八) 四(十六) 四(十五) 80,845 7,908 5,901 ) ( 四(五) 四(十七) 10,252 9,321 ) 13,497 )( 1,409,424 ( ( 4 - ( 96,044 7,908 15,199 )( 4 1) - ( 1 )( 67 21,929 13,661 ) 13,497 )( 1,432,996 1 1) 64 七 九 $ 2,088,929 100 $ 2,230,633 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：黃鈺同 月 31 日 額 % 經理人： 劉至祥 ~6~ 會計主管：李進宏 100 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除每股虧損為新台幣元外) 項目 4110 4170 4190 4100 5110 5910 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7122 7130 7160 7210 7250 7310 7480 7100 7510 7521 7630 7640 7880 7500 7900 8110 9600 101 金 附註 營業收入 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 銷貨收入淨額 營業成本 五 $ 9850 100 金 % 年 % 1,894,911 20,829 )( 15,326 )( 1,858,756 102 1) 1) 100 ( 1,527,456 )( 154,523 91 ) ( 9 1,710,142 )( 148,614 92 ) 8 ( ( ( ( ( 50,114 )( 38,960 )( 84,234 )( 173,308 )( 18,785 )( 57,853 )( 48,539 )( 78,025 )( 184,417 )( 35,803 )( 3) 3) 4) 10 ) 2) 四(四) (二十一)及五 四(二十一) 五 四(二) ( ( ( 四(七) 四(六) 四(二) 四(十九) ( ( ( ($ 3) 2) 5) 10 ) 1) 627 6,231 32,206 57 247 1,820 1,167 42,355 2 2 3,488 ) 16,522 )( 3,850 ) 23,860 )( 290 ) 5,611 ) 5,901 ) 1) 1) - 前 稅 後 ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ($ 稅 536 1,322 5,682 2,547 57 4,946 15,090 1 1 4,233 ) 26,348 )( 33 ) 2) 30,616 )( 51,329 )( 2,272 49,057 )( 2) 2) 3) 3) 前 稅 後 四(二十) $ - ($ 0.07 ) ($ 0.60 )($ 0.58 ) $ - ($ 0.07 ) ($ 0.60 )($ 0.58 ) 四(二十) 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：黃鈺同 度 額 101 $ - ( 1) ( 100 稅 9750 度 額 1,698,905 7,035 ) 9,891 )( 1,681,979 ( ( 銷貨成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分固定資產利益 兌換利益 租金收入 壞帳轉回利益 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 減損損失 金融資產評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨損 所得稅(費用)利益 本期淨損 基本每股虧損 本期淨損 稀釋每股虧損 本期淨損 年 經理人： 劉至祥 ~7~ 會計主管：李進宏 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 資 100 年 本 公 積 普通股股本 普通股溢價 長 期 投 資 員工認股權 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 特 別 盈 餘 公 積 公 積 未分配盈餘 $ $ $ $ $ 累積換算調 整 數 金融商品之 未實現損益 庫 藏 股 票 合 計 度 100 年 1 月 1 日餘額 821,010 499,170 1,378 3,618 86,280 $ - $ 136,965 ($ 7,908 ) $ - ($ 8,234 ) $ 1,532,279 99 年度盈餘指撥及分配(註) 提列法定盈餘公積 - - - - 9,764 - ( 9,764 ) - - - 提列特別盈餘公積 - - - - - 7,908 ( 7,908 ) - - - 現金股利 - - - - - - ( 65,452 ) - - - 股票股利 16,363 - - - - - ( 16,363 ) - - - - - - - - - ( 49,057 ) - - - - - - - - - 29,837 - - - - - - - - - - - - - 12,547 - - - - - - 12,547 - - - - - - - - - - - - - - - 100 年度淨損 國外長期投資換算調整數 - 資本公積轉增資 16,363 發行員工認股權酬勞成本 - 金融商品未實現損益 - 註銷庫藏股 ( 買回庫藏股 2,870 ) ( - 100 年 12 月 31 日餘額 101 ( 年 101 年 1 月 1 日餘額 16,363 ) 1,744 ) - 3,620 ) - ( 13,661 ) - - - - - 65,452 ) ( 49,057 ) 29,837 ( 13,661 ) 13,497 ) ( 13,497 ) 8,234 ( $ 850,866 $ 481,063 $ 1,378 $ 16,165 $ 96,044 $ 7,908 ($ 15,199 ) $ 21,929 ($ 13,661 ) ($ 13,497 ) $ 850,866 $ 481,063 $ 1,378 $ 16,165 $ 96,044 $ 7,908 ($ 15,199 ) $ 21,929 ($ 13,661 ) ($ 13,497 ) ( 5,901 ) - 法定盈餘公積彌補虧損 - 資本公積發放現金股利 - 國外長期投資換算調整數 - - - 員工認股權酬勞成本 - - - 金融商品未實現損益 - - - - $ 850,866 ( $ - - - - - - - - 16,778 ) 464,285 $ 1,378 $ - $ 1,432,996 - - $ 1,432,996 ( 5,901 ) - 15,199 - - - - - - - - ( 16,778 ) - - - - - - ( 11,677 ) 6,444 - - - - - - 6,444 - - - - 4,340 - 4,340 $ 15,199 ) - - 22,609 ( - 80,845 $ 7,908 ($ 5,901 ) ( $ 11,677 ) 10,252 ($ 9,321 ) ($ 註：民國 99 年度董監酬勞為$1,318，員工紅利為$11,425，已於損益表中扣除。 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：黃鈺同 ( 度 101 年度淨損 101 年 12 月 31 日餘額 ( - 經理人： 劉至祥 ~8~ 會計主管：李進宏 13,497 ) - $ 1,409,424 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 101 年 度 100 年 度 營業活動之現金流量 本期淨損 ($ 5,901 ) ($ 49,057 ) 調整項目 壞帳（轉回利益）費用 ( 247 ) 2,709 折舊費用 146,295 150,694 各項攤提 12,652 14,008 存貨呆滯及跌價損失 5,764 57,776 存貨報廢損失及盤虧 3,478 478 處分固定資產利益 ( 採權益法認列之長期股權投資損失 6,231 ) ( 5,682 ) 16,522 26,348 以成本衡量之金融資產減損損失 3,850 - 發行員工認股權酬勞成本 6,444 12,547 遞延費用轉列各項費用 2,491 - 資產及負債科目之變動 公平價值變動列入損益之金融負債 ( 36 ) 36 應收票據 ( 5,921 ) 5,304 應收帳款 23,627 應收帳款-關係人 ( 其他應收款 2,333 ) ( 4,883 存貨 預付款項 遞延所得稅資產 21,234 ( 2,453 ) 793 ) 104,476 2,304 495 2,368 3,894 ( 7,136 ) 其他資產-其他 ( 1,050 ) ( 1,185 ) 應付票據 ( 14,011 ) ( 41,330 ) 應付帳款 50,960 44,427 應付帳款–關係人 15,820 48,321 應付所得稅 應付費用 其他應付款 預收款項 ( 營業活動之淨現金流入 - ( 11,251 ) 773 ( 13,887 ) 82 ( 50 ) 10,105 ) ( 1,334 ) 356,671 (續 次 頁) ~9~ 254,396 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 101 年 度 100 年 度 投資活動之現金流量 受限制資產減少(增加) $ 149 ($ 預付長期投資款增加 ( 14,565 ) 購置固定資產 ( 57,113 ) ( 處分固定資產價款 162,453 ) 4,451 4,559 遞延費用增加 ( 1,456 ) ( 存出保證金增加 ( 366 ) ( 68,900 ) ( 投資活動之淨現金流出 1,458 ) 19,572 ) 178,924 ) 融資活動之現金流量 短期借款(減少)增加 ( 191,303 ) 長期借款舉借數 197 50,000 80,000 長期借款償還數 ( 15,422 ) ( 4,348 ) 發放股東現金股利 ( 16,778 ) ( 65,452 ) - ( 13,497 ) 173,503 ) ( 3,100 ) 買回庫藏股 融資活動之淨現金流出 ( 本期現金及約當現金增加 114,268 72,372 期初現金及約當現金餘額 300,052 227,680 期末現金及約當現金餘額 $ 414,320 $ 300,052 本期支付利息 $ 3,891 $ 2,844 本期支付所得稅 $ 64 $ 20,193 $ 55,849 $ 145,588 僅有部分現金支出之投資活動 購置固定資產 加:期初應付設備款 減:期末應付設備款 2,094 ( 本期支付現金 18,959 830 ) ( $ 57,113 2,094 ) $ 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：黃鈺同 經理人： 劉至祥 ~10~ 會計主管：李進宏 162,453 台灣嘉碩科技股份有限公司 財 務 報 表 附 註 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 「 本 公 司 」 )， 設 立 於 民 國 86 年 11 月 ， 經歷次增資後，主要營業項目為有、無線電通信零組件及其系統設備與電腦硬 體 及 週 邊 設 備 零 組 件 之 研 發、設 計、製 造、銷 售、積 體 電 路 製 造 及 封 裝 等 業 務 。 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 約 為 425 人 。 本 公 司 股 票 自 民 國 95 年 2 月 22 日 起 在 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃買賣。 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策彙總說明如下： (一 )外 幣 交 易 1. 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 作 為 入 帳 基 準 ， 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差異，列為當年度損益。 2. 期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。 3. 期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。 (二 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 資 產 ； 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流動資產： ~11~ (1)因 營 業 所 產 生 之 資 產 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出 售者。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。 (3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。 (4)現 金 或 約 當 現 金 ， 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償 負 債或受有其他限制者除外。 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 負 債 ； 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流動負債： (1)因 營 業 而 發 生 之 債 務 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。 (3)須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。 (4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。 (三 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1. 本 公 司 投 資 屬 權 益 性 質 之 金 融 商 品 、 受 益 憑 證 及 衍 生 性 金 融 商 品 均 採 交 易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益 。 上 市 /上 櫃 股 票 、 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負 債 表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基 金淨資產價值為公平價值。 3. 未 符 合 避 險 會 計 之 衍 生 性 商 品 ， 屬 選 擇 權 交 易 者 ， 於 交 易 日 以 當 日 之 公 平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。 (四 )應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 1. 應 收 票 據 及 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 債 權 ， 其 他 應 收 款 係 不 屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。 ~12~ 2. 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 存 在 客 觀 證 據 ， 顯 示 重 大 個 別 金 融 資 產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。 (五 )存 貨 存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設 備之正常產能分攤。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與 淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計 售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。 (六 )備 供 出 售 金 融 資 產 1. 屬 權 益 性 質 之 投 資 係 採 交 易 日 會 計 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值衡量，並加計取得之交易成本。 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 公 平 價 值 評 價 ， 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ， 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時 ， 列 入 當 期 損 益 。 上 市 /上 櫃 股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公 平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。 3. 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 。 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少 ， 屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 為當期損益。 (七 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 1. 採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 ， 並 加 計 取 得或發行之交易成本。 2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 ， 此 減 損 金額不予迴轉。 ~13~ (八 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1.持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20%以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者，採 權 益 法 評 價。持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 超 過 50%或 具 有 控 制 力 者 ， 採權益法評價並編製合併財務報表。 2. 海 外 投 資 按 權 益 法 評 價 時 ， 被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之 「 累 積 換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。 3. 本 公 司 與 被 投 資 公 司 間 交 易 所 產 生 之 損 益 ， 於 本 年 度 尚 未 實 現 者 ， 予 以 銷除；交易損益如屬折舊或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限分年 承認；其餘之資產所產生者，俟實現年度始行認列。 (九 )固 定 資 產 1.固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 。 2. 固 定 資 產 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限 ， 按 平 均 法 計 提 折 舊 。 各 項 資 產 之 耐 用 年 限 ,除 房 屋 及 建 築 為 48 年 ,其 餘 固 定 資 產 為 3~5 年 。 3. 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出 ， 經 常 性 維護或修理支出則列為當期費用。 4. 固 定 資 產 發 生 閒 置 或 已 無 使 用 價 值 時 ， 按 其 淨 公 平 價 值 或 帳 面 價 值 較 低 者，轉列其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為營業 外支出。 (十 )無 形 資 產 無形資產主要係專利權及電腦軟體成本，以取得成本為入帳基礎，按估計 效 益 年 數 採 直 線 法 攤 銷 ， 專 利 權 攤 銷 年 限 為 10 年 ； 電 腦 軟 體 成 本 攤 銷 年 限 為 2～ 5 年 。 (十 一 )遞 延 資 產 遞 延 資 產 主 要 係 治 具 及 模 具 ， 並 按 其 估 計 效 益 年 數 2～ 5 年 ， 採 平 均 法 攤 銷。 ~14~ (十 二 )非 金 融 資 產 減 損 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。 (十 三 )退 休 金 退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者，係 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本 ， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未 認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義 務 按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 ， 則 依 權 責 發 生 基 礎 將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 (十 四 )所 得 稅 1. 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 ， 以 前 年 度 溢 低 估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞 延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅 費 用 (利 益 )。 2. 因 購 置 設 備 或 技 術 及 研 究 發 展 支 出 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法處理。 3.未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10%之 營 利 事 業 所 得 稅，於 股 東 會 決 議 分 配 盈餘後列為當期費用。 (十 五 )庫 藏 股 1. 本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 時 ， 其 屬 買 回 者 ， 將 所 支 付 之 成 本 列 為 股 東 權 益之減項。 2.庫 藏 股 票 轉 讓 給 員 工 之 給 與 日 在 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 依 財 務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。 ~15~ 3. 註 銷 庫 藏 股 票 時 ， 貸 記 「 庫 藏 股 票 」， 並 按 股 權 比 例 借 記 「 資 本 公 積 股 票 發 行 溢 價 」 與 「 股 本 」。 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。 4.庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 係 按 加 權 平 均 法 計 算 。 (十 六 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1.員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )至 民 國 96 年 12 月 31 日 (含 )者 ， 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92)基 秘 字 第 070、 071、 072 號 函 「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」 之規定採用內含價值法認列費用，並揭露依財務會計準則公報第三十 九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每 股盈餘資訊。 2.股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 以 所 給 與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為 薪資費用。 (十 七 )員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 ， 本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本 ， 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96)基 秘 字 第 052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時 ， 則 列 為 次 年 度 之 損 益 。 另 依 民 國 97 年 3 月 31 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97)基 秘 字 第 127 號 函 「 上 市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」， 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 平 價 值 (收 盤 價 )， 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額，計算股票紅利之股數。 (十 八 )收 入 成 本 收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。 ~16~ (十 九 )會 計 估 計 本 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時，業 已 依 照 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 準 則 之 規 定 ， 對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包 括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差 異。 (二 十 )營 運 部 門 1. 本 公 司 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之 方 式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。 2. 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」 於 合 併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。 三、會計變動之理由及其影響 (一 )應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各 項 債 權 ， 於 有 減 損 之 客 觀 證 據 時 認 列 減 損 (呆 帳 ) 損 失 。 此 項 會 計 原 則 變 動 對 民 國 100 年 度 之 淨 損 及 每 股 虧 損 無 重 大 影 響 。 (二 )營 運 部 門 本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」，以 取 代 原 財 務 會 計 準 則 公 報 第 第 二 十 號「 部 門別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年 度 之 部 門 資 訊。此 項 會 計 原 則 變 動 並 不 影 響 民 國 100 年 之 淨 損 及 每 股 虧 損 。 ~17~ 四、重要會計科目之說明 (一 )現 金 及 約 當 現 金 庫存現金 支票存款 活期存款 101年12月31日 100年12月31日 $ $ $ 111 110 414,099 414,320 $ 151 110 299,791 300,052 (二 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 (負 債 )-流 動 101年12月31日 交易目的金融負債 衍生性金融商品-遠期外匯合約 $ 100年12月31日 - ($ 36) 1.本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 度 操 作 衍 生 性 金 融 商 品 認 列 之 淨 利 益 (損 失 ) 分 別 為 $1,820 及 ($33)。 2.有 關 衍 生 性 金 融 商 品 之 交 易 性 質 及 合 約 資 訊 說 明 如 下 ： (1)截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 ， 無 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 。 (2)截 至 民 國 100 年 12 月 31 日 止 ， 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 下 ： 100 遠期外匯 買入 賣出 JPY TWD USD USD 年 12 月 31 日 合約金額 (仟元) USD USD 1,600 3,200 到期日 101.1.9-101.3.12 101.1.5-101.3.26 3. 本 公 司 從 事 之 遠 期 外 匯 交 易 主 要 係 預 售 遠 期 交 易 ( 賣 美 元 買 台 幣 、 日 幣 等 )， 係 為 規 避 外 銷 之 匯 率 風 險 ， 惟 未 適 用 避 險 會 計 。 (三 )應 收 帳 款 101年12月31日 應收帳款 減：備抵呆帳 $ ( $ ~18~ 100年12月31日 353,186 $ 9,871) ( 343,315 $ 377,999 11,304) 366,695 (四 )存 貨 成本 商品 原物料 在製品 製成品 合計 $ 21,210 178,703 61,064 132,847 393,824 $ 成本 商品 原物料 在製品 製成品 合計 $ 23,688 204,009 82,111 191,970 501,778 $ 101年12月31日 備抵呆滯 及跌價損失 ($ ( ( ( ($ 帳面價值 12,226) $ 60,447) 14,572) 62,495) 149,740) $ 100年12月31日 備抵呆滯 及跌價損失 ($ ( ( ( ($ 8,984 118,256 46,492 70,352 244,084 帳面價值 14,037) $ 50,826) 11,826) 67,287) 143,976) $ 9,651 153,183 70,285 124,683 357,802 當期認列之存貨相關費損： 101 年 度 已出售存貨成本 存貨呆滯及跌價損失 存貨報廢損失及盤虧 $ $ 1,518,214 5,764 3,478 1,527,456 100 年 度 $ $ 1,651,888 57,776 478 1,710,142 (五 )備 供 出 售 之 金 融 資 產 -非 流 動 項 目 非流動項目 上市櫃公司股票 備供出售金融資產評價調整 合計 101年12月31日 $ ( $ 100年12月31日 27,000 $ 9,321) ( 17,679 $ 27,000 13,661) 13,339 本公司之被投資公司兆遠科技股份有限公司因持有其私募股票處分受限制 股票，經考量流動性風險對其公平價值之影響，採用金融商品公平價值評 價報告於期末評估之公平價值計算其市價。 ~19~ (六 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 -非 流 動 項 目 101年12月31日 興櫃公司股票 累計減損－以成本衡量之金融資產 $ ( $ 100年12月31日 7,500 $ 3,850) 3,650 $ 7,500 7,500 1. 本 公 司 持 有 興 櫃 公 司 股 票 ， 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡量，故以成本衡量。 2.民 國 101 年 度 及 100 年 度 ， 本 公 司 因 被 投 資 公 司 發 生 價 值 減 損 提 列 之 減 損 損 失 分 別 為 $3,850 及 $0。 (七 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1.長 期 股 權 投 資 明 細 如 下 ： 101年12月31日 持股 金額 比率 被投資公司 鈦碩科技(股)公司 嘉實通電子(股)公司 $ 356,465 1,885 $ 358,350 100年12月31日 持股 金額 比率 100.00% $ 374,009 100.00% 2,968 $ 376,977 100.00% 100.00% 2.民 國 101 年 及 100 年 度 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 金 額 如 下 ： 被 投 資 公 司 鈦碩科技(股)公司 嘉實通電子(股)公司 101 年 度 ($ ( ($ 15,545) ($ 977) 16,522) ($ 100 年 度 28,150) 1,802 26,348) 3. 上 述 金 額 係 依 各 被 投 資 公 司 同 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 評 價 而 得。 4.本 公 司 於 民 國 101 年 12 月 投 資 鈦 碩 科 技 (股 )公 司 ， 金 額 共 計 $14,565， 表 列 「 預 付 長 期 投 資 款 」， 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 ， 該 設 資 尚 未 完 成變更登記。 5.本 公 司 之 孫 公 司 無 錫 鈦 邁 思 電 子 有 限 公 司 於 民 國 101 年 6 月 經 董 事 會 決 議 辦 理 結 束 營 業 及 解 散 清 算 ， 並 於 民 國 102 年 3 月 經 當 地 政 府 註 銷 登 記 在 案 ， 其 母 公 司 Beyond Fountain Co.,Ltd.業 已 收 回 剩 餘 股 款 。 6.本 公 司 持 股 比 率 超 過 50%之 各 被 投 資 公 司，均 已 納 入 編 製 合 併 財 務 報 表 。 ~20~ (八 )固 定 資 產 成 土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 預付設備款 $ $ 62,031 209,028 1,096,462 9,195 15,898 1,392,614 成 土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 預付設備款 $ $ 101 本 100 本 62,031 205,707 1,050,643 8,472 25,358 1,352,211 年 $ ( ( ( ($ 年 $ ( ( ( ($ 12 月 累計折舊 31 - $ 73,062) 753,763) 7,457) 834,282) $ 12 月 累計折舊 31 - $ 61,485) 623,435) 7,095) 692,015) $ 日 帳面價值 62,031 135,966 342,699 1,738 15,898 558,332 日 帳面價值 62,031 144,222 427,208 1,377 25,358 660,196 1.上 項 所 列 固 定 資 產 均 無 利 息 資 本 化 情 形 。 2.截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 止 ， 上 述 固 定 資 產 提 供 作 短 期 借 款 及長期借款之擔保情形，請詳附註六。 (九 )催 收 款 101年12月31日 催收款項 減：備抵呆帳 $ ( $ 100年12月31日 25,680 $ 25,680) ( - $ 24,494 24,494) - 本公司將經催收已久仍未收回之應收帳款轉列催收款，其中對億威利科技 有 限 公 司 之 應 收 帳 款 約 USD719 仟 元 ， 因 經 多 次 催 收 協 商 遲 遲 未 予 歸 還 ， 並 對 其 提 告 訴 訟，該 訴 訟 案 件 目 前 仍 在 進 行 中，故 將 其 應 收 帳 款 轉 列 催 收 款 ， 並全數提列備抵呆帳。 ~21~ (十 )短 期 借 款 101年12月31日 信用狀借款 進出口融資 信用借款 $ $ 利率區間 136,109 136,109 0.8%~1.5% 100年12月31日 $ $ 205,017 102,395 20,000 327,412 0.8%~1.8% (十 一 )長 期 借 款 借款銀行 還款期間 兆豐國際商業銀 99.12.20~ 行 103.12.25 台灣工業銀行 102.5.11前 到期償還 兆豐國際商業銀 100.8.25~ 行 105.8.25 兆豐國際商業銀 101.7.26~ 行 105.8.25 擔保品 101年12月31日 土地、房屋及建 $ 10,434 築物 無 30,000 土地、房屋及建 44,898 築物 土地、房屋及建 44,898 築物 100年12月31日 $ 15,652 30,000 50,000 - 130,230 95,652 ( 59,707) ( 10,319) $ 70,523 $ 85,333 1.46%~1.58% 1.475%~1.560% 減：一年內到期部分 利率區間 (十 二 )退 休 金 1. 本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 ， 15 年 以 內 (含 )的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數 ， 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 ， 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限。本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2%提 撥 退 休 基 金 ， 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行信託部。截 至 民 國 101 年 及 100 年 度 止 ， 本 公 司 依 上 述 退 休 金 辦 法 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 分 別 為 $186 及 $142， 截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 止 ， 撥 存 於 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 餘 額 分 別 $20,845 及 $19,415。 ~22~ 2.本 公 司 依 精 算 報 告 認 列 之 相 關 資 訊 如 下 ： (1)有 關 退 休 金 之 精 算 假 設 彙 總 如 下 ： 民 國 101 年 及 100 年 度 精 算 假 設 中 之 折 現 率 分 別 為 1.875%及 2.0%， 退 休 基 金 預 期 報 酬 率 分 別 為 1.875% 及 2.0% ， 薪 資 調 整 率 皆 為 3.50%。 (2) 退休金提撥狀況表： 101年12月31日 給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 $ 100年12月31日 ( - ($ 12,777) ( 191) 11,861) 累積給付義務 未來薪資增加影響數 ( ( 12,777) ( 8,282) ( 12,052) 8,504) 預計給付義務 退休基金資產公平價值 ( 21,059) ( 20,845 20,556) 19,415 提撥狀況 未認列過渡性淨給付資產 未認列退休金損失 預付退休金(表列於其他資產-其他) 既得給付 ( $ $ 214) ( 620 2,944 3,350 $ - ($ 1,141) 689 2,752 2,300 226) (3) 淨退休金成本之內容： 101年12月31日 服務成本 利息成本 退休基金資產預期報酬 未認列退休金損失之攤銷 未認列過渡性淨給付義務之攤銷 當期淨退休成本 $ ( $ 100年12月31日 66 $ 411 401) ( 41 69 186 $ 43 398 377) 9 69 142 3.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 ， 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確 定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ， 每 月 按 不 低 於 薪 資 之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個 人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領 取。 4.民 國 101 年 度 及 100 年 度 ， 本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $9,356 及 $9,376。 ~23~ (十 三 )股 本 1.本 公 司 發 行 之 股 份 全 數 為 普 通 股 ， 每 股 面 額 為 新 台 幣 10 元 ， 截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 止，本 公 司 章 程 額 定 股 本 皆 為 $1,200,000， 皆 為 120,000 仟 股 (含 員 工 認 股 權 憑 證 可 認 購 股 數 皆 為 10,000 仟 股 )， 實 收 股 本 皆 為 $850,866， 發 行 股 數 皆 為 85,087 仟 股 ， 扣 除 庫 藏 股 後 ， 實 際 流 通 在 外 股 數 皆 為 83,888 仟 股 。 2.本 公 司 於 民 國 100 年 6 月 9 日 經 股 東 常 會 決 議 通 過 民 國 99 年 度 盈 餘 分 配 ， 未 分 配 盈 餘 $16,363 轉 增 資 發 行 新 股 1,636,280 股 及 資 本 公 積 $16,363 轉 增 資 發 行 新 股 1,636,280 股。該 項 增 資 案 業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 ， 增 資 基 準 日 為 民 國 100 年 8 月 8 日 ， 並已辦理變更登記完竣。 3.本 公 司 於 民 國 100 年 度 註 銷 庫 藏 股 287 仟 股，詳 財 務 報 表 附 註 四 (十 七 ) 之說明。 (十 四 )資 本 公 積 1. 公 司 法 規 定 ， 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有 股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資 本 公 積 撥 充 資 本 時，每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 為 限 。 公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充 之。 2.有 關 資 本 公 積 － 認 股 權 請 詳 附 註 四 (十 八 )之 說 明 。 (十 五 )法 定 盈 餘 公 積 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百 分之二十五之部分為限。 ~24~ (十 六 )保 留 盈 餘 1. 依 本 公 司 章 程 規 定 ， 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘 ， 應 先 提 繳 稅 額 ， 彌 補 以 往 年 度 虧 損 ， 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 ， 必 要 時 依 證 券 交 易 法 第 41 條規定，提撥迴轉特別盈餘公積，其餘額加計以前年度累計未分配盈 餘，作為可供分配盈餘，交由董事會擬具分配議案提請股東會決議。 其中： (1)董 監 事 酬 勞 不 高 於 百 分 之 二 ； (2)員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 五 ； 基 於 公 司 營 運 需 要 暨 爭 取 股 東 權 益 最 大 化 之 考 量，本 公 司 屬 資 金 暨 技 術 密 集 之 行 業，且 所 處 產 業 環 境 多 變，為 公 司 長 期 發 展 需 要，股 利 政 策 採 剩 餘 股 利 政 策。依 公 司 未 來 之 資 本 支 出 預 算 及 資 金 需 求 情 形，適 當 分 派 股 利，其 中 現 金 股 利 以 不 低 於 股 利 總 額 之 百 分 之 十。惟 此 項 盈 餘 分 派 之 種 類 及 比 率，得 視 當 年 度 實 際 獲 利 及 資 金 狀 況，經 股 東 會 決 議 調 整 之 。 2.本 公 司 於 民 國 101 年 6 月 13 日 經 股 東 會 決 議 以 法 定 盈 餘 公 積 彌 補 虧 損 $15,199， 及 以 資 本 公 積 發 放 現 金 股 利 $16,778。 3.本 公 司 於 民 國 100 年 6 月 9 日 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 99 年 度 盈 餘 分 派 案如下： 99 年 金 法定盈餘公積 特別盈餘公積(迴轉) 股票股利 現金股利 合計 $ $ 額 9,764 7,908 16,363 65,452 99,487 度 每股股利 (元) $ 0.20 0.80 有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至臺灣證券交易 所之「公開資訊觀測站」查詢。 4.本 公 司 於 民 國 102 年 3 月 15 日 經 董 事 會 提 議 ， 擬 以 法 定 盈 餘 公 積 彌 補 虧 損 $5,901， 及 以 資 本 公 積 發 放 現 金 股 利 $ 20,972。 前 述 民 國 101 年 度 彌 補 虧 損 案 及 發 放 股 利 案 ， 截 至 民 國 102 年 3 月 15 日 止 ， 尚 未 經 股 東會決議。 5.本 公 司 民 國 101 年 及 100 年 度 因 無 獲 利 ， 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 估 列 金 額 皆 為 $0。 ~25~ (十 七 )庫 藏 股 1.民 國 101 年 及 100 年 度 庫 藏 股 票 數 量 及 金 額 變 動 情 形 如 下 ： 單位：仟股/仟元 101 期初 收回原因 供轉讓股份予員工 股數 金額 $ 100 期初 收回原因 供轉讓股份予員工 股數 金額 1,199 13,497 $ 287 8,234 年 度 本期增加 $ - 本期減少 $ 年 度 本期增加 $ 1,199 13,497 - 期末 $ 本期減少 $ 287 8,234 1,199 13,497 期末 $ 1,199 13,497 2. 證 券 交 易 法 規 定 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例 ， 不 得 超 過 公 司 已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 金 額 。 截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 已 註 銷 及 已 買 回 庫 藏 股 票 數 量 及 金 額 皆 未 逾 法 令 之 規定。 3. 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 ， 於 未 轉 讓 前 亦 不 得享有股東權利。 4. 依 證 券 交 易 法 規 定 ， 因 供 轉 讓 股 份 予 員 工 所 買 回 之 股 份 ， 應 於 買 回 之 日 起 三 年 內 將 其 轉 讓 (第 一 批 庫 藏 股 於 民 國 100 年 2 月 19 日 到 期 )， 逾 期 未 轉 讓 者 ， 並 應 辦 理 變 更 登 記 銷 除 股 份 。 本 公 司 於 民 國 100 年 1 月 21 日 經 董 事 會 決 議 註 銷 庫 藏 股，訂 定 民 國 100 年 2 月 18 日 為 減 資 基 準 日 ， 並 於 民 國 100 年 3 月 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。 5.本 公 司 於 民 國 100 年 8 月 26 日 經 董 事 會 決 議 自 民 國 100 年 8 月 26 日 起 至 民 國 100 年 10 月 25 日 買 回 庫 藏 股 2,000 仟 股 ， 區 間 價 格 介 於 每 股 10 元 到 20 元；另 於 民 國 100 年 10 月 28 日 經 董 事 會 決 議 自 民 國 100 年 10 月 31 日 起 至 民 國 100 年 12 月 30 日 買 回 庫 藏 股 2,000 仟 股 ， 區 間 價 格 介 於 每 股 9 元 至 18 元 ， 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 ， 計 買 回 庫 藏 股 1,199 仟 股 ， 共 計 $13,497。 ~26~ (十 八 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1.截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 如 下 ： 協議之類型 員工認股權計劃 員工認股權計劃 給與日 給與數量 96.12.19 99.08.17 合約期間 既得條件 5年 10年 2~3年之服務 2~3年之服務 2,000仟股 2,000仟股 2.上 述 認 股 權 計 劃 之 詳 細 資 訊 如 下 ： 101年度 加權平均 行使價格 (元) 數量 (仟股) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或調整認股 股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 3,293.0 - ( $ 1,664.0) 1,629.0 期末可行使之認股選擇權 期末已核准尚未發行之認股 選擇權 100年度 814.5 加權平均 行使價格 (元) 數量 (仟股) 20.90 - 3,698.5 - 22.68 ( 18.60 405.5) 3,293.0 22.46 20.90 18.60 1,387.0 23.50 - $ 23.25 - - 3.截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 流 通 在外之資訊如下表： 101年12月31日 期末流通在外之認股選擇權 行使價格 之範圍(元) $ 18.60 數量 (仟股) 1,629.0 期末可行使認股選擇權 加權平均 加權平均 預期剩餘 存續期間 行使價格 (元) 7.63年 $ 18.60 加權平均 數量 (仟股) 行使價格 (元) 814.5 $ 18.60 100年12月31日 期末流通在外之認股選擇權 行使價格 之範圍(元) $ 數量 (仟股) 期末可行使認股選擇權 加權平均 加權平均 預期剩餘 存續期間 行使價格 (元) 23.50 1,387.0 1年 19.00 1,906.0 8.63年 ~27~ $ 加權平均 數量 (仟股) 行使價格 (元) 23.50 1,387.0 19.00 - $ 23.50 - 4.本 公 司 給 與 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估計認股選擇權之公平價值，相關資訊如下： 協議之 類型 淨值/股價 履約價格 (元) (元) 給與日 第四次員工 99.8.17 認股權計畫 26.90 21.00 預期 波動率 預期存 續期間 預期 股利 每單位 無風險 公平價值 利率 (元) 50.21% 10年 0.00% 1.15% 14.90 5.股 份 基 礎 給 付 交 易 產 生 之 費 用 如 下 ： 權益交割-員工認股權 101年度 6,444 $ $ 100年度 12,547 6.本 公 司 認 股 選 擇 權 計 劃 給 與 日 (修 正 日 )於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )至 民 國 96 年 12 月 31 日 (含 )以 前 者，已 於 民 國 99 年 12 月 19 日 全 數 既 得 ， 因 此 若 採 公 平 價 值 法 已 無 須 再 認 列 相 關 酬 勞 成 本，故 民 國 101 年 及 100 年 度 如 採 用 公 平 價 值 法 認 列 酬 勞 成 本 之 擬 制 性 本 期 淨 (損 )利 及 每 股 (虧 損 )盈 餘 資 訊 與 損 益 表 資 訊 一 致 。 7.上 開 民 國 97 年 1 月 1 日 前 之 認 股 選 擇 權 計 劃 若 採 Black-Scholes 選 擇 權評價模式估計認股選擇權之公平價值，相關資訊如下： 協議之 類型 員工認股 權計畫 給與日 96.12.29 淨值/股價 履約價格 (元) (元) 預期 波動率 預期存 續期間 預期 股利 無風險 利率 $ 69.85% 5年 6.38% 2.59% 33.75 $ 33.75 每單位 公平價值 (元) 12.80 (十 九 )所 得 稅 1. 所得稅費用計算如下： 101 年 度 應(收)付所得稅 加：扣繳及暫繳稅款 以前年度低估數 $ 當期所得稅費用 加(減)：遞延所得稅資產淨變動數 所得稅費用(利益) ~28~ $ 100 年 度 - ($ 64 1,653 4,077) 6,043 2,898 1,717 3,894 ( 5,611 ($ 4,864 7,136) 2,272) 2. 遞延所得稅資產及負債之相關明細如下： 101年12月31日 100年12月31日 遞延所得稅資產-流動 遞延所得稅負債-流動 備抵遞延所得稅資產-流動 $ ( ( $ 34,263 4,556) 4,289) 25,418 $ ( ( $ 33,154 693) 4,239) 28,222 遞延所得稅資產-非流動 備抵遞延所得稅資產-非流動 $ ( $ 20,926 $ 17,934) ( 2,992 $ 21,900 17,818) 4,082 3. 因 暫 時 性 差 異 、 虧 損 扣 抵 及 投 資 抵 減 而 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產 明 細 如 下： 101 年 12 月 31 日 所得稅 金額 影響數 流動項目： 存貨跌價及呆滯損失 備抵呆帳超限數 未實現兌換損失 未實現兌換利益 其他 備抵評價 非流動項目: 採權益法認列之國外 投資損失 未實現處分固定資產 利益 其他 投資抵減 備抵評價 $ 149,740 $ 31,535 17,729 ( 26,797) ( 2,540 ( $ $ 95,962 100 年 12 月 31 日 所得稅 金額 影響數 25,456 $ 143,976 $ 5,361 31,173 3,014 16,833 4,556) ( 4,073) ( 432 3,042 4,289) ( 25,418 $ 24,476 5,299 2,862 693) 517 4,239) 28,222 $ 16,314 13,505 ( $ 2,917 1,695 17,934) 2,992 17,160 - $ 79,440 $ 20,786 83 ( $ 3,534 14 4,847 17,818) 4,082 4.截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 99 年 度 。 ~29~ 5.截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 依 據 廢 止 前 促 進 產 業 升 級 條 例 規定，可享有之投資抵減明細如下： 抵減項目 購置自動化設備 尚未抵減餘額 $ 1,695 最後可抵減年度 103年 6.截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 有 關 未 分 配 盈 餘 明 細 如下： 101年12月31日 87年及以後年度未分配盈餘 －已加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 －未加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 $ 100年12月31日 - $ 5,901) ( 5,901) ($ ( ($ 15,199) 15,199) 7.截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 止 ， 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 $10,067 及 $9,055。本 公 司 民 國 101 年 及 100 年 度 無 盈 餘 可 供 分 配 ， 故無稅額扣抵比率之適用。 (二 十 )每 股 虧 損 101 金 額 年 度 加權平均流 每股虧損(元) 通在外股數 稅 基本每股虧損 本期淨損 前 ($ 稅 290) ($ 後 (仟股) 5,901) 100 金 額 83,888 ($ 年 稅 前 0.00) ($ 稅 後 0.07) 度 加權平均流 每股虧損(元) 通在外股數 稅 基本每股虧損 本期淨損 ($ 前 稅 51,329) ($ 後 49,057) (仟股) 84,921 ($ 稅 前 0.60) ($ 稅 後 0.58) 1.自 民 國 97 年 度 起 ， 因 員 工 分 紅 可 選 擇 採 用 發 放 股 票 之 方 式 ， 於 計 算 每 股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有 稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算 基本每股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式 之股數確定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通 在外股數。 ~30~ 2.民 國 101 年 度 及 100 年 度 員 工 認 股 權 均 為 反 稀 釋 ， 故 不 予 計 入 。 (二 十 一 )用 人 、 折 舊 、 折 耗 及 攤 銷 費 用 本公司發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別列示如下： 101 年 度 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 161,201 12,565 5,530 7,219 186,515 141,446 11,032 $ $ $ $ $ $ $ 81,524 6,881 4,012 3,019 95,436 4,849 1,620 $ $ $ $ 100 年 度 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 167,630 13,587 5,988 8,449 195,654 146,416 11,440 $ $ $ $ $ $ $ 81,833 5,977 3,530 3,032 94,372 4,278 2,568 註：其他用人費用包含職工福利、伙食費及訓練費。 ~31~ $ $ $ $ 計 242,725 19,446 9,542 10,238 281,951 146,295 12,652 計 249,463 19,564 9,518 11,481 290,026 150,694 14,008 五、關係人交易 (一 )關 係 人 之 名 稱 及 其 關 係 關 係 人 名 稱 鈦碩科技股份有限公司(鈦碩科技) 嘉實通電子股份有限公司(嘉實通) 無錫嘉碩科技有限公司(無錫嘉碩) TST Technology USA Inc. (TST USA) Beyond Fountain Co., Ltd. (Beyond) SNT Devices Limited (SNT-HK) SNT Inc. (SNT-KR) 無錫鈦邁思電子有限公司(TFE) SHK OM Tech. Inc. (SHK) 與 本 公 司 之 關 係 係本公司100%持股之子公司 〞 係本公司100%持股之孫公司 〞 係本公司70%持股之孫公司 〞 係本公司51%持股之孫公司 係Beyond100%持股之子公司 係對SNT-HK及SNT-KR採權益法評價 之投資公司 本公司之監察人 本公司之主要管理階層 兆遠科技股份有限公司 董事、監察人、總經理及副總經理等 (二 )與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 101 年 度 金 SNT-HK SNT-KR 其他 $ $ 額 19,003 2,725 320 22,048 100 年 度 佔本公司 銷貨淨額 百 分 比 1 1 金 $ 額 11,523 2,724 8,041 22,288 佔本公司 銷貨淨額 百 分 比 1 1 2 本 公 司 與 前 述 關 係 人 之 銷 貨 價 格 及 收 款 條 件 為 月 結 90~120 天 ， 與 一 般 銷 貨交易並無重大差異。 ~32~ 2. 進 貨 101 年 $ 140,967 13,765 1,131 155,863 $ 100 佔本公司 進貨淨額 百分比 金額 嘉實通 兆遠 其他 度 13 2 15 年 佔本公司 進貨淨額 百分比 金額 $ 度 125,704 1,399 127,103 $ 9 9 (1)本 公 司 向 前 述 關 係 人 進 貨 之 價 格 及 付 款 條 件 為 月 結 60 天，與 一 般 廠 商 為 現 金 交 易 至 月 結 90 天 並 無 重 大 差 異 。 (2)本 公 司 透 過 銷 售 方 式 予 第 三 地 子 公 司 嘉 實 通 ， 再 由 其 委 託 孫 公 司 無 錫 嘉 碩 代 工 ， 本 公 司 再 經 由 嘉 實 通 買 回 ， 民 國 101 年 及 100 年 度 買 回 之 金 額 分 別 為 $265,008 及 $272,302，依 (88)台 財 證 (稽 )第 01644 號 函 規 定 ， 於 編 製 財 務 報 表 時 ， 將 相 關 銷 貨 收 入 及 營 業 成 本 沖 轉 ， 民 國 101 年 及 100 年 度 已 消 除 之 銷 貨 收 入 及 成 本 金 額 分 別 為 $124,041 及 $146,598。 3. 應收帳款 101年12月31日 額 佔本公司 應收帳款 百 分 比 8,590 1,779 10,369 2 1 3 金 SNT-HK 其他 合計 $ $ 100年12月31日 金 $ $ 額 佔本公司 應收帳款 百 分 比 4,641 3,395 8,036 1 1 2 4. 應付帳款 101年12月31日 金 嘉實通 兆遠 其他 $ $ 額 72,515 3,722 26 76,263 ~33~ 100年12月31日 佔本公司 應付帳款 百 分 比 27 1 28 金 $ $ 額 60,289 154 60,443 佔本公司 應付帳款 百 分 比 29 29 5.其 他 交 易 本 公 司 民 國 101 年 度 及 100 年 度 支 付 TST USA 管 理 服 務 等 費 用 分 別 為 $2,654 及 $3,773， 截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 止 ， 因 上 述 交 易 所 產 生 之 應 付 費 用 餘 額 分 別 為 $653 及 $619。 6.財 產 交 易 (1)本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 度 止，分 別 以 機 器 設 備 $9,572 作 價 投 資 無 錫 嘉 碩 及 出 售 機 器 設 備 $4,559 予 無 錫 嘉 碩；本 公 司 歷 年 出 售 機 器 設 備及以機器設備做價投資鈦碩及無錫嘉碩，業依財務會計準則公報第 五 號「 長 期 股 權 投 資 會 計 處 理 準 則 」第 34 段 消 除 未 實 現 損 益，並 分 年 調 整 為 已 實 現 損 益 ， 故 於 民 國 101 年 及 100 年 度 認 列 已 實 現 處 分 固 定 資 產 利 益 分 別 為 $6,008 及 $5,908， 而 累 積 尚 未 實 現 之 餘 額 於 民 國 101 年 及 100 年 度 分 別 為 $17,160 及 $20,786(表 列 遞 延 貸 項 -聯 屬 公 司 間 利 益 項 下 )。 (2)本 公 司 與 SHK 簽 訂 技 術 移 轉 契 約，契 約 總 價 款 為 USD395 仟 元。截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 止 ， 已 支 付 之 權 利 金 皆 為 USD79 仟 元 。 (3)本 公 司 於 本 期 自 無 錫 嘉 碩 購 入 機 器 設 備 $6,386， 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 ， 未 支 付 餘 額 為 $0。 (三 )董 事 、 監 察 人 、 總 經 理 及 副 總 經 理 等 主 要 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 101 年 度 薪資及獎金 業務執行費用 $ $ 6,887 1,636 8,523 100 年 度 $ $ 4,749 1,384 6,133 1. 薪 資 及 獎 金 包 括 薪 資 、 職 務 加 給 、 退 職 退 休 金 、 離 職 金 、 各 種 獎 金 、 獎 勵金等。 2.業 務 執 行 費 用 包 括 車 馬 費、特 支 費、各 種 津 貼、宿 舍、配 車 等 實 務 提 供 。 ~34~ 六 、 抵 (質 )押 之 資 產 本 公 司 截 至 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 之 質 押 資 產 明 細 如 下 ： 資 產 名 稱 質押定存及銀行存款 (表列受限制資產) 土地 房屋及建築 101年12月31日 100年12月31日 $ 52,780 $ $ 62,031 135,966 250,777 $ 擔 保 用 途 52,929 短期借款之擔保 62,031 短期借款及長期借款之擔保 144,222 短期借款及長期借款之擔保 259,182 七、重大承諾事項及或有事項 (一 )截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 採 營 業 租 賃 方 式 承 租 辦 公 處 所 及 事 務 設 備 ， 依 合 約 規 定 將 於 未 來 年 度 支 付 之 租 金 費 用 計 $1,763。 (二 )截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 為 購 貨 之 需 已 開 立 未 使 用 之 銀 行 保 證 信 用 狀 金 額 為 $31,853。 (三 )截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 已 簽 約 而 於 未 來 一 年 應 支 付 之 設 備 款 為 $830。 (四 ) 本 公 司 對 億 威 利 科 技 有 限 公 司 之 應 收 帳 款 ， 因 經 多 次 催 收 協 商 遲 遲 未 予 歸 還 ， 已 對 該 公 司 提 告 訴 訟 ， 該 訴 訟 案 目 前 仍 在 進 行 中 ， 截 至 民 國 101 年 12 月 31 日 止 ， 應 收 帳 款 金 額 為 USD719 仟 元 ， 業 已 全 數 提 列 備 抵 呆 帳 ， 未 來 若勝訴則可迴轉提列之備抵呆帳。 八、重大之災害損失 無此情形。 九、重大之期後事項 本 公 司 民 國 101 年 度 虧 損 撥 補 案 及 發 放 股 利 案 ， 業 經 董 事 會 於 民 國 102 年 3 月 15 日 決 議 通 過 。 請 詳 附 註 四 （ 十 六 ） 之 說 明 。 ~35~ 十、其他 (一 )金 融 商 品 之 公 平 價 值 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 公平價值 帳面價值 31 日 公平價值 公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 帳面價值 公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 非衍生性金融商品： 資產 公平價值與帳面價值相等 之金融資產 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產 -非流動 存出保證金 負債 公平價值與帳面價值相等 之金融負債 長期借款 存入保證金 $ 845,961 $ - $ 845,961 $ 751,851 $ - $ 751,851 17,679 - 17,679 13,339 - 13,339 3,650 - 3,650 7,500 - 7,500 628 - 628 262 - 262 580,392 - 580,392 669,947 - 669,947 70,523 - 70,523 85,333 - 85,333 909 - 909 909 - 909 - - - 36 - 36 衍生性金融商品： 負債 公平價值變動列入損益之 金融負債 遠期外匯合約 ~36~ 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1. 短 期 金 融 商 品 ， 因 折 現 值 影 響 不 大 ， 故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 。 此 方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、受限制資 產、短期借款、應付票據及帳款、應付費用、其他應付款及一年內到期 長期負債。 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時 ， 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值，具有活絡市場之金融資產若受閉鎖期限制而無法出售，本公司以基 於 相 同 但 未 受 限 商 品 之 活 絡 市 場 公 開 報 價，再 適 當 調 整 受 限 影 響 之 方 式 ， 估計該金融商品之公平價值。 3.公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 -流 動 ， 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用平 價方法評估。 4. 存 出 入 保 證 金 係 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 市 價 。 折 現 率 則 以 郵政儲金匯業局之一年期定期存款利率為準，惟金額不重大時不予折 現。 5.衍 生 性 金 融 商 品 之 公 平 價 值，係 假 設 本 公 司 若 依 約 定 在 報 表 日 終 止 合 約 ， 預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現 損益。 6.長 期 借 款 屬 浮 動 利 率 計 息 者 ， 以 其 帳 面 價 值 估 計 公 平 價 值 。 (二 ) 本 公 司 民 國 101 年 及 100 年 度 自 備 供 出 售 金 融 資 產 當 期 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 分 別 為 $4,340 及 ($13,661)。 (三 ) 本 公 司 民 國 101 年 及 100 年 12 月 31 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $51,408 及 $51,191； 金 融 負 債 分 別 為 $131,140 及 $0。 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 皆 為 $2,000 ； 金 融 負 債 分 別 為 $136,109 及 $423,064。 ~37~ (四 ) 財 務 風 險 控 制 及 避 險 策 略 為了達成風險管理之目標，本公司採取不同之控管策略如下： 1.匯 率 風 險 本 公 司 運 用 遠 期 外 匯 交 易 等 衍 生 性 金 融 商 品，規 避 已 認 列 之 外 幣 資 產 或 負 債 或 高 度 很 有 可 能 發 生 之 預 期 交 易，用 以 降 低 匯 率 波 動 所 產 生 之 現 金 流 量 公平價值風險。並隨時監測匯率變動，設置停損點，以降低匯率風險。 2.信 用 風 險 本 公 司 訂 有 嚴 格 之 徴 信 評 估 政 策，僅 與 信 用 狀 況 良 好 之 交 易 相 對 人 進 行 交 易，且適時運用債權保全措施，以降低信用風險。 (五 ) 重 大 財 務 風 險 資 訊 1.市 場 風 險 ： (1)匯 率 風 險 ： 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具 重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下： (單位：各幣別仟元) 100年12月31日 101年12月31日 外幣 匯率 128,984 0.3364 美金：新台幣 20,636 英鎊：新台幣 加拿大幣：新台幣 外幣 匯率 金融資產 貨幣性項目 日幣：新台幣 $ 61,417 0.3906 29.04 14,392 30.28 783 46.83 781 46.73 502 29.21 497 29.67 7 38.49 8 39.18 12,340 29.04 12,462 30.28 日幣：新台幣 675,176 0.3364 916,038 0.3906 美金：新台幣 6,007 29.04 4,885 30.28 歐元：新台幣 $ 採權益法之長期股權投資 美金：新台幣 金融負債 貨幣性項目 本公司從事之遠期外匯買賣合約主要係為規避現貨部位之匯率波動， 由於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當，可將市場風險相互抵 銷，故預期不致產生重大之市場風險。 ~38~ 本公司主要之進銷貨係以日幣及美金為計價單位，公平價值將隨市場 匯率波動而改變，惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期間 約當，可將市場風險相互抵銷，若產生短期性部位缺口，將從事遠期 外匯交易以規避可能之風險，故預期不致產生重大之市場風險。 (2)利 率 風 險 ： 本公司借入之短期借款，為浮動利率之負債，故市場利率波動預期將 會有利率風險。 2.信 用 風 險 (1)本 公 司 承 作 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 對 象 ， 皆 係 信 用 卓 越 之 國 際 金 融 機構，且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險，故預期交易 相對人違約之可能性甚低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。 (2)本 公 司 於 銷 售 產 品 時 ， 業 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況 ， 預 期 交 易 相 對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風 險金額為其帳面價值。 本公司應收款項債務人之信用良好，且業已取得充足之擔保品，因此 經評估並無重大之信用風險，而最大之信用風險金額為其帳面價值。 3.流 動 性 風 險 本 公 司 之 應 收 款 項 及 應 付 款 項 多 為 1 年 內 到 期，預 期 不 致 發 生 重 大 之 流 動 性風險。 4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 之 短 期 借 款，係 屬 浮 動 利 率 之 債 務，故 市 場 利 率 變 動 將 使 短 期 借 款 之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。 ~39~ 十一、附註揭露事項 (一)重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 有關被投資公司應揭露資訊，係依被投資公司經會計師查核簽證之財務報表編製且下列與子公司間交易事項，於編製合併報表時皆已沖銷，以下揭露資訊係供參考 1.資 金 貸 與 他 人 情 形 ： 資金貸 編號 貸出資金 (註1) 之公司 貸與對象 往來科目 期末餘額 本期 利率區間 與性質 業務 通資金必 提列備抵 (%) (註2) 往來金額 要之原因 呆帳金額 最高餘額 1 無錫嘉碩 無錫鈦邁思 其他應收款 2 鈦碩科技 嘉實通 其他應收款 $ 有短期融 19,228 - 6.31 2 21,336 20,328 1.00 2 $ - 營運週轉 $ - 營運週轉 擔 名 稱 - 無 - 無 對個別對 資金貸與 象資金貸 總限額 與限額(註3) (註4) 保 品 價 值 $ - $ - 563,770 563,770 $ 563,770 563,770 備註 (註5) $ 20,328 註 1： 編 號 欄 之 填 寫 方 法 如 下 ： (1).發 行 人 填 0。 (2).被 投 資 公 司 按 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。 註 2： 資 金 貸 與 性 質 之 填 寫 方 法 如 下 ： (1).有 業 務 往 來 者 請 填 1。 (2).有 短 期 融 通 資 金 必 要 者 請 填 2。 註 3： 因 有 短 期 資 金 融 通 者 ， 對 單 一 借 款 人 之 貸 放 金 額 以 本 公 司 最 近 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 四 十 為 最 高 限 額 。 註 4： 本 公 司 資 金 貸 放 總 額 以 本 公 司 最 近 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 四 十 為 最 高 限 額 。 註 5： 期 末 實 際 貸 撥 金 額 折 合 新 台 幣 數 。 2.為 他 人 背 書 保 證 ： 編號 背書保證者 (註1) 公司名稱 0 台灣嘉碩 被背書保證對象 公司名稱 無錫嘉碩 對單一企業 本期最高 以財產擔保 累計背書保證金額 背書保證限額 背書保證 期末背書 之背書保證 佔最近期財務報表 背書保證 餘 保證餘額 金 淨值之比率 最高限額 關係 (註2) 3 (註3) $ 281,885 $ 額 148,125 註 1： 編 號 欄 之 填 寫 方 法 如 下 ： (1).發 行 人 填 0。 (2).被 投 資 公 司 按 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 １ 開 始 依 序 編 號 。 註 2： 背 書 保 證 者 與 被 背 書 保 證 對 象 之 關 係 有 下 列 六 種 ， 標 示 種 類 即 可 ： (1).有 業 務 關 係 之 公 司 。 (2).直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 。 (3).母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 。 (4).對 公 司 直 接 或 經 由 子 公 司 間 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 母 公 司 。 ~40~ $ 145,200 $ 額 - 10.30 $ 281,885 備註 (5).基 於 承 攬 工 程 需 要 之 同 業 間 依 合 約 規 定 互 保 之 公 司 。 (6).因 共 同 投 資 關 係 由 各 出 資 股 東 依 其 持 股 比 率 對 其 背 書 保 證 之 公 司 。 註 3： 本 公 司 得 為 背 書 保 證 之 總 額 以 本 公 司 淨 值 之 百 分 之 百 為 限 ， 對 單 一 企 業 背 書 保 證 之 總 額 以 本 公 司 淨 值 之 百 分 之 二 十 為 限 。 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 期 持 有 之 公 司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 台灣嘉碩科技(股)公司 國外非上市櫃公司出資證明鈦碩科技股份有限公司股票 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 台灣嘉碩科技(股)公司 國外非上市櫃公司出資證明嘉實通電子股份有限公司股票 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 台灣嘉碩科技(股)公司 股票-晶越科技股份有限公司 無 採權益法之長期股權投資合計 以成本衡量之金融資產 台灣嘉碩科技(股)公司 股票-兆遠科技股份有限公司 無 備供出售金融資產 台灣嘉碩科技(股)公司 股票-兆遠科技股份有限公司 無 金融資產評價調整 備供出售金融資產合計 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 鈦碩科技股份有限公司 國外非上市櫃公司出資證明無錫嘉碩科技有限公司出資證明 鈦碩科技股份有限公司 國外非上市櫃公司出資證明TST Technology USA Inc. 股票 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 鈦碩科技股份有限公司 國外非上市櫃公司出資證明SNT Devices Limited 出資證明 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 鈦碩科技股份有限公司 國外非上市櫃公司出資證明SNT Inc.出資證明 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 鈦碩科技股份有限公司 國外非上市櫃公司出資證明Beyond Fountain Co., Ltd. 出資證明 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 Beyond Fountain Co., Ltd. 國外非上市櫃公司出資證明無錫鈦邁思電子有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 目 末 備 持股比例 股 數帳 面 金 額 (%) 市 價 13,736,595 $ 356,465 100.00 $ 355,851 註1 50,000 1,885 100.00 1,853 500,000 358,350 3,650 1.32 357,704 3,650 1,088,116 27,000 1.17 17,679 17,679 333,138 100.00 17,679 333,151 857 100.00 857 註1 1,036) 註1 - ( 150,000 70,000 ( 360,150 - 9,321) 1,036) 70.00 ( 註1 興櫃股票 註2 上櫃股票 註3 註1，4 720 51.00 720 註1，5 776 70.00 776 註1 715 100.00 715 註1，6 註 1： 非 上 市 櫃 公 司 因 無 公 開 市 價 ， 故 以 淨 值 表 示 。 註 2： 係 以 期 末 興 櫃 股 價 計 算 其 市 價 。 註 3： 係 以 私 募 方 式 持 有 其 股 票 ， 經 考 量 流 動 性 風 險 對 其 公 平 價 值 之 影 響 ， 故 採 用 金 融 商 品 公 平 價 值 評 價 報 告 於 期 末 評 估 之 公 平 價 值 計 算 其 市 價 。 ~41~ 註 註 4： 出 資 額 USD12,604,000， 未 發 行 股 份 。 註 5： 出 資 額 USD51,000， 未 發 行 股 份 。 註 6： 出 資 額 USD654,500， 未 發 行 股 份 。 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 此 情 形 。 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 此 情 形 。 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 此 情 形 。 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 交 進（銷）貨之公司 交 易 對 象關 係 易 進（銷）貨 金 台灣嘉碩科技(股) 嘉實通電子股份有 係本公司100%持股 公司 公司 之子公司 進貨 嘉實通電子股份有 台灣嘉碩科技(股) 本公司之母公司 公司 公司 銷貨 嘉實通電子股份有 無錫嘉碩科技有 公司 限公司 係聯屬公司 進貨 嘉實通電子股份有 係聯屬公司 公司 銷貨 無錫嘉碩科技有 限公司 $ ( ( 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易不 同之 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 情 形 及 原 因 佔總應收(付) 佔總進(銷) 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票據、帳款備 貨 之 比 率 之 比 率 情 140,967 13.33 60天 與一般交易無 與一般交易無 ($ 重大差異 重大差異 72,515) 26.78 140,967) 100.00 60天 與一般交易無 與一般交易無 重大差異 重大差異 72,515 100.00 141,564 100.00 60天 與一般交易無 與一般交易無 ( 重大差異 重大差異 57,559) 100.00 141,564) 99.82 60天 與一般交易無 與一般交易無 重大差異 重大差異 57,559 99.95 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 此 情 形 。 9.從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 ： 請 詳 附 註 四 、 (二 )。 ~42~ 註 (二)轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊如下： 投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 原 始 幣 投 資 別本 期 期 末幣 金 額期 末 別上 期 期 末股 持 數 比 率 (%) 幣 有 被投資公司本期損益 別帳 面 金 額幣 別 金額 本期認列之投資損益 幣 別 備 註 金額 台灣嘉碩科技 (股)公司 鈦碩科技股份 有限公司 薩摩亞 海外投資 控股 新台幣 441,022 新台幣 431,449 13,736,595 100.00 新台幣 356,465 新台幣 ( 16,159) 新台幣 ( 15,545) 台灣嘉碩科技 (股)公司 嘉實通電子股份 有限公司 薩摩亞 貿易事務 新台幣 1,660 新台幣 1,660 50,000 100.00 新台幣 1,885 新台幣 ( 1,123) 新台幣 ( 977) 鈦碩科技(股) 公司 無錫嘉碩科技 有限公司 中國大陸 電子零組件 之製造 美元 12,604 美元 12,280 - 100.00 新台幣 333,138 新台幣 ( 12,655) 新台幣 鈦碩科技(股) 公司 TST Technology USA Inc. 美國 技術服務及 貿易 美元 150 美元 150 150,000 100.00 新台幣 857 新台幣 ( 578) 新台幣 - 註4 鈦碩科技(股) 公司 SNT Devices Limited 香港 貿易事務 美元 70 美元 70 70,000 70.00 新台幣 1,036) 新台幣 ( 1,162) 新台幣 - 註4 鈦碩科技(股) 公司 SNT Inc. 南韓 貿易事務 美元 51 美元 51 - 51.00 新台幣 720 新台幣 ( 2,003) 新台幣 - 註2，4 鈦碩科技(股) 公司 Beyond Fountain Co,. Ltd 薩摩亞 海外投資 控股 美元 360 美元 515 360,150 70.00 新台幣 776 新台幣 ( 1,403) 新台幣 - 註4 Beyond Fountain Co,. Ltd 無錫鈦邁思電子 有限公司 中國大陸 電子零組件 之製造 美元 655 美元 515 - 100.00 新台幣 715 新台幣 ( 1,371) 新台幣 - 註3，5 ( - 註1，4 註 1： 出 資 額 USD12,604,000， 未 發 行 股 份 。 註 2： 出 資 額 USD51,000， 未 發 行 股 份 。 註 3： 出 資 額 USD654,500， 未 發 行 股 份 。 註 4： 本 公 司 損 益 已 由 本 公 司 轉 投 資 之 子 公 司 予 以 認 列 。 註 5： 本 公 司 損 益 已 由 本 公 司 轉 投 資 之 孫 公 司 予 以 認 列 。 (三)大 陸 投 資 資 訊 1.轉 投 資 大 陸 地 區 之 事 業 相 關 資 訊 大 陸 被 投 資主 公 司 名 稱項 要 營 業實收資本額投 目( 註 2) ( 無錫嘉碩 電子零組件之製造 無錫鈦邁思 電子零組件之製造 $ 本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 本 期 期 末 自 本公司直接或 截至本期止 式 本 期 認 列期 末 投 資 額 台 灣 匯 出 累 間接投資之持 台灣匯出累金 已匯回台灣 1) 回 積 投 資 金 額 股 比 例 (%) 投 資 損 益 帳 面 價 值 之 投 資 收 益 積 投 資 金 額 匯 出 ( 註 2) 收 資 方 註 366,020 - 19,007 - $ 356,611 $ 14,941 9,409 4,066 註 1： 投 資 方 式 係 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 。 ~43~ $ - $ 366,020 100.00 ($ 19,007 70.00 ( 12,533) 960) $ 333,138 715 $ - 註 2： 本 期 認 列 投 資 收 益 係 依 各 該 公 司 同 期 未 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 認 列 。 註 3： 係 以 期 末 匯 率 USD:TWD=29.04 換 算 。 2.轉 投 資 大 陸 地 區 限 額 註 ： 依 據 民 國 90 年 11 月 16 日 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 （ 90） 台 財 證 （ 一 ） 第 006130 號 函 規 定 之 限 額 。 本期期末累計自台灣匯 出赴大陸地區投資金額 公司名稱 台灣嘉碩科技股份有限公司 $ 385,027 經濟部投審會 核准投資金額 $ 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 626,102 $ 845,654 3.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 ： 請 詳 附 註 五 。 十二、部門別財務資訊 本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。 ~44~ 台灣嘉碩科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 101 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 庫存現金 金 額 $ 111 銀行存款 －台幣活期存款 －外幣活期存款 150,127 美金7,807,151；匯率29.04 226,720 日幣108,454,480；匯率0.3364 36,484 英磅6,049；匯率46.83 283 歐元6,335；匯率38.49 244 加幣8,235；匯率29.21 241 110 －支票存款 $ (以下空白) ~45~ 414,320 備 註 台灣嘉碩科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國 101 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱摘 要金 額 備 一般客戶： China Achieve Limited $ 54,935 RF Monolithics Inc. 26,389 Jupiter Technology 18,216 其 他 減：備抵呆帳 253,646 ( 353,186 9,871) 343,315 關係人： SNT-HK 其他 8,590 1,779 10,369 合 計 $ ~46~ 353,684 每一零星客戶餘額均 未超過本科目餘額5% 註 台灣嘉碩科技股份有限公司 存貨明細表 民國 101 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 金 項 商 目 品 成 $ 額 本 21,210 原 物 料 178,703 在 製 品 製 成 品 61,064 132,847 393,824 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 ( $ 市 $ 備 9,536 以淨變現價值為市價 138,990 以重置成本為市價 53,628 以淨變現價值為市價 87,528 〞 $ 149,740) 244,084 (以下空白) ~47~ 價 289,682 註 台灣嘉碩科技股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 期 名 稱 鈦碩科技股份有限公司 嘉實通電子有限公司 合 計 初 餘 股數/單位 13,412,595 50,000 額 金 額 $ 374,009 2,968 $ 376,977 本 期 增 股數/單位 324,000 加 金 額 投資(損) 累積換算 益 金 額 調整數 $ 9,572 ($ - ( 15,545) ($ 977) ( 11,571) 106) $ 9,572 ($ 16,522) ($ 11,677) (以下空白) ~48~ 期 末 餘 股數/單位 13,736,595 50,000 額 金 額 $ 356,465 1,885 $ 358,350 股 權 淨 單價(元) $ - 值 總 $ 價 355,851 1,853 評 價 提供保 證或質 基 礎 押情形 權益法 〃 無 〃 台灣嘉碩科技股份有限公司 固定資產成本及累計折舊變動明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 期初餘額 成本 土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 未完工程及預付設備款 小 計 累計折舊 房屋及建築 機器設備 辦公設備 小 計 合 計 $ ( ( ( ( $ 62,031 205,707 1,050,643 8,472 25,358 1,352,211 61,485) 623,435) 7,095) 692,015) 660,196 本期增加額 $ - $ 3,321 21,195 ( 723 30,610 55,849 ( ( ( ( ($ 11,577) 134,356) 362) 146,295) $ 本期減少額 本期移轉 - $ 15,446) - ( 15,446) 4,028 4,028 ~49~ $ 期末餘額 - $ 40,070 40,070) - ( ( ( ($ $ 62,031 209,028 1,096,462 9,195 15,898 1,392,614 73,062) 753,763) 7,457) 834,282) 558,332 提 供 質 押 情 形 銀行擔保借款額度 〞 無 〞 〞 台灣嘉碩科技股份有限公司 短期借款明細表 民國 101 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 債權人 兆豐 彰銀 摘要 信用狀借款 信用狀借款 期末餘額 $ 契約期限 利率區間 融資額度 抵押或擔保 備註 55,627 32,216 180天 180天 0.8%-1.0% JPY 743,162,879 無 148,632,576 土地及建物 無 1.2%-1.21% JPY 無 富邦 華銀 信用狀借款 22,523 180天 1.4%-1.5% JPY 431,629,000 無 無 信用狀借款 16,293 180天 信用狀借款 9,450 180天 JPY JPY 148,632,576 155,306,214 無 合作金庫 0.8%-1.0% 0.8%-1.0% 無 無 $ 136,109 ~50~ 定期存款 台灣嘉碩科技股份有限公司 應付帳款明細表 民國 101 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 一般供應商： NGK SPARK PLUG CO., LTD. $ 42,309 Kyocera Coproration 29,316 晶越科技股份有限公司 24,085 浙江東晶電子股份有限公司 20,062 加高電子股份有限公司 18,235 匯隆電子(金華)有限公司 其 9,330 每一零星客戶餘額均未 56,061 超過本科目餘額5% 他 199,398 關係人： 嘉實通電子(股)公司 72,515 兆遠科技(股)公司 3,722 其他 26 76,263 合 計 $ ~51~ 275,661 台灣嘉碩科技股份有限公司 銷貨收入明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 頻率元件 目 數 量 金 $ 其他 合計 額 1,632,222 49,757 $ (以下空白) ~52~ 1,681,979 備 註 台灣嘉碩科技股份有限公司 銷貨成本明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 期初原料 加：本期進料 在製品轉入 減：期末原料 原料報廢 原料盤虧 轉列製造及銷管研費用 本期耗用原料 金 $ ( ( ( ( 期初物料 加：本期進料 減：期末物料 物料報廢 物料盤虧 轉列製造及銷管研費用 本期耗用物料 ( ( ( ( 直接人工 製造費用 額 184,100 667,987 2,327 159,221) 274) 1,127) 5,170) 688,622 19,909 64,880 19,482) 373) 56) 819) 64,059 117,586 351,325 製造成本 加：期初在製品 外購在製品 製成品轉入 在製品盤盈 減：期末在製品 轉列原料 在製品報廢 轉列製造及銷管研費用 製成品成本 加：期初製成品 減：期末製成品 轉列在製品及商品 ~53~ ( ( ( ( 1,221,592 82,111 163,232 119,635 46 61,064) 2,327) 69) 3,625) ( ( 1,519,531 191,970 132,847) 119,710) 備 註 台灣嘉碩科技股份有限公司 銷貨成本明細表(續) 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 製成品報廢 製成品盤虧 轉列製造及銷管研費用 金 ( ( ( 產銷成本 期初商品 加：本期進料 製成品轉入 商品盤盈 減：期末商品 商品報廢 轉列製造及銷管研費用 進銷成本 ( ( ( 廢金回收 存貨報廢 存貨呆滯及跌價損失 存貨盤虧 營業成本 ( $ ~54~ 額 1,470) 152) 837) 1,456,485 23,688 101,727 75 16 21,210) 19) 212) 104,065 42,336) 2,205 5,764 1,273 1,527,456 備 註 台灣嘉碩科技股份有限公司 製造費用明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要金 薪資費用 $ 退休金 額備 46,905 2,240 各項折舊 141,446 水電瓦斯費 31,848 間接材料 47,485 其他費用 每一零星客戶餘額均 81,401 未超過本科目餘額5% 合 計 $ ~55~ 351,325 註 台灣嘉碩科技股份有限公司 營業費用明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 $ 17,044 研 發 費 用 $ 48,075 合 $ 計 薪 資 支 出 $ 16,405 81,524 佣 金 支 出 13,218 - - 13,218 出 口 費 用 5,095 - - 5,095 保 險 費 1,526 1,856 4,263 7,645 服 務 費 2,654 - - 2,654 水 電 費 - 3,641 - 3,641 勞 務 費 171 5,168 77 5,416 料 - - 11,808 11,808 折 其 舊 他 41 11,004 809 10,442 3,999 16,012 4,849 37,458 合 計 $ 50,114 試 驗 材 $ 38,960 註:其他項目均未超過本科目餘額5%。 ~56~ $ 84,234 $ 173,308