台灣嘉碩科技股份有限公司 財務報告 民國 99 年度及 98 年度 (股票代碼 3221) 公司地址：桃園縣平鎮市工業二路三號 電 話：(03)469-0038 ~1~ 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 民國 99 年度及 98 年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師查核報告 4 ~ 5 四、 資產負債表 6 五、 損益表 7 六、 股東權益變動表 8 七、 現金流量表 9 ~ 10 八、 財務報表附註 11 ~ 41 (一) 公司沿革 11 (二) 重要會計政策之彙總說明 11 ~ 15 (三) 會計變動之理由及其影響 15 (四) 重要會計科目之說明 15 ~ 28 (五) 關係人交易 28 ~ 30 (六) 抵(質)押之資產 31 (七) 重大承諾事項及或有事項 31 (八) 重大之災害損失 31 (九) 重大之期後事項 31 ~2~ 項 (十) 目 其他 次 32 ~ 35 (十一)附註揭露事項 36 ~ 40 1.重大交易事項相關資訊 36 ~ 38 2.轉投資事業相關資訊 39 3.大陸投資資訊 39 ~ 40 (十二)部門別財務資訊 九、 頁 41 重要會計科目明細表 42 ~ 54 ~3~ 會計師查核報告 (100)財審報字第 10002972 號 台灣嘉碩科技股份有限公司 公鑒： 台灣嘉碩科技股份有限公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之資產負債表，暨民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。 上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表 示意見。 本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當 表達台灣嘉碩科技股份有限公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之財務狀況，暨民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之營業成果與現金流量。 如財務報表附註三所述，台灣嘉碩科技股份有限公司自民國九十八年一月一日起，採用新 修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」 ，此項會計變動使民國九十八年度之淨 利減少新台幣 10,496 仟元，每股盈餘減少新台幣 0.15 元。 ~4~ 台灣嘉碩科技股份有限公司已編製民國 99 年及 98 年度之合併財務報表，並經本會計師分 別出具無保留意見及修正式無保留意見之查核報告，備供參考。 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 葉翠苗 會計師 吳郁隆 行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第 0960058737 號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(86)台財證(六)第 83252 號 中 華 民 國 ~5~ 1 0 0 年 3 月 2 日 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 99 年及 98 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 99 年 金 資 1820 1830 1860 1880 18XX 1XXX 資產總額 1480 1421 14XX 1501 1521 1531 1561 15XY 15X9 1670 15XX 1720 1750 17XX 98 年 金 12 月 31 日 額 % 99 金 產 流動資產 現金及約當現金(附註四(一)) 應收票據淨額 應收帳款淨額(附註四(三)) 應收帳款-關係人淨額(附註五) 其他應收款(附註四(十七)) 存貨(附註四(四)) 預付款項(附註四(十)及五) 遞延所得稅資產-流動(附註四(十七)) 受限制資產(附註六) 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產-非流動(附註四 (五)) 採權益法之長期股權投資(附註四(六)) 基金及投資合計 固定資產(附註四(七)及六) 成本 土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 成本及重估增值 減：累積折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 專利權 電腦軟體成本 無形資產合計 其他資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產-非流動(附註四(十七)) 其他資產-其他(附註四(十)) 其他資產合計 1100 1120 1140 1150 1160 120X 1260 1286 1291 11XX 12 月 31 日 額 % 年 12 月 31 日 額 % 年 12 月 31 日 額 % 負債及股東權益 $ 227,680 11,706 390,638 5,583 16,944 418,360 6,414 20,756 51,471 1,149,552 10 1 17 1 19 1 2 51 $ 304,402 8,300 397,813 1,694 18,976 188,580 5,632 7,827 66,860 1,000,084 16 1 21 1 10 4 53 2100 2120 2140 2150 2160 2170 2210 2260 2270 21XX 34,500 373,488 407,988 62,031 118,648 973,083 10,437 1,164,199 569,326 ) ( 75,203 670,076 ( $ 1 17 18 244,085 244,085 3 5 43 1 52 25 ) ( 3 30 13 13 62,031 118,124 1,150,900 10,047 1,341,102 749,870 ) ( 8,047 599,279 1,034 4,537 5,571 - 1,272 6,377 7,649 262 11,998 4,412 1,115 17,787 1 1 262 10,495 13,241 23,998 2,250,974 100 $ 1,875,095 2420 2820 2881 2888 28XX 2XXX 3 6 62 1 72 3110 40 ) 3140 32 3211 3271 3280 1 1 3310 3320 3350 1 3420 3480 1 3XXX 100 流動負債 短期借款(附註四(八)) 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人(附註五) 應付所得稅(附註四(十七)) 應付費用(附註五) 其他應付款項 預收款項 一年或一營業週期內到期長期負債 (附註四(九)) 流動負債合計 長期負債 長期借款(附註四(九)) 其他負債 存入保證金 遞延貸項-聯屬公司間利益(附註五) 其他負債-其他(附註四(六)) 其他負債合計 負債總額 股東權益 股本(附註四(十一)) 普通股股本 預收股本 資本公積(附註四(十二)) 普通股股票溢價 員工認股權 長期投資 保留盈餘(附註四(十四)) 法定盈餘公積(附註四(十三)) 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 庫藏股票(附註四(十五)) 股東權益總額 重大承諾及或有負債(附註七) 負債及股東權益總計 $ ( ( 327,215 85,734 104,011 12,122 11,251 89,502 20,231 21,959 14 4 5 1 4 1 1 223,386 74,692 152,896 22,876 7,917 75,157 20,536 25,126 12 4 8 1 1 4 1 1 4,348 676,373 30 602,586 32 15,652 1 - - 909 25,761 26,670 718,695 1 1 32 13,093 491 13,584 616,170 1 1 33 821,010 - 36 - 707,765 5,286 38 - 499,170 3,618 1,378 22 - 366,537 - 19 - 86,280 136,965 4 6 81,549 1,358 88,673 4 5 7,908 ) 8,234 ) 1,532,279 $ 2,250,974 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所葉翠苗、吳郁隆會計師民國 100 年 3 月 2 日查核報告。 董事長：黃鈺同 98 金 經理人： 劉至祥 會計主管：胡威男 ~6~ $ - ( 68 100 15,991 8,234 ) 1,258,925 $ 1,875,095 1 67 100 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 99 金 4110 4170 4190 4100 5110 5910 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7130 7160 7210 7310 7480 7100 7510 7521 7560 7640 7880 7500 7900 8110 9600 營業收入 銷貨收入(附註五) 銷貨退回 銷貨折讓 銷貨收入淨額 營業成本(附註四(三)(十九)及五) 銷貨成本 營業毛利 營業費用(附註四(十九)) 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 處分固定資產利益(附註五) 兌換利益 租金收入 金融資產評價利益(附註四(二)) 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失(附註四(六)) 兌換損失 金融資產評價損失(附註四(二)) 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用(附註四(十七)) 本期淨利 年 $ 1,948,632 101 8,607 ) 10,013 )( 1 ) 1,930,012 100 ( ( 9750 9850 98 金 $ ( ( 年 1,402,996 101 4,257 ) 8,135 )( 1 ) 1,390,604 100 1,594,506 )( 83 ) 335,506 17 ( 1,173,131 )( 84 ) 217,473 16 ( ( ( ( 55,652 )( 3 ) 57,392 )( 3 ) 84,803 )( 4 ) 197,847 )( 10 ) 137,659 7 ( ( ( ( 59,218 )( 4 ) 46,614 )( 4 ) 54,601 )( 4 ) 160,433 )( 12 ) 57,040 4 427 639 57 814 8,657 10,594 ( ( ( 1 1 3,145 ) 6,524 ) 29,777 )( 39,446 )( 108,807 11,162 )( 97,645 ( ( $ 前 稅 2) 2) 6 1) 5 後 ( ( ( ( ( ( $ 稅 前 1,585 1,776 14,274 507 397 18,539 1 1 3,179 ) 14,705 )( 2,427 ) 1) 20,312 )( 55,267 7,964 )( 47,303 1) 1) 4 1) 3 稅 後 $ 1.47 $ 1.32 $ 0.79 $ 0.67 $ 1.45 $ 1.30 $ 0.78 $ 0.67 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 葉翠苗、吳郁隆會計師民國 100 年 3 月 2 日查核報告。 董事長：黃鈺同 度 % 額 ( 稅 基本每股盈餘(附註四(十八)) 本期淨利 稀釋每股盈餘(附註四(十八)) 本期淨利 度 % 額 經理人： 劉至祥 ~7~ 會計主管：胡威男 台灣嘉碩科技股份有限公司 股 東 權 益 變 動 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 股 98 年 度 98 年 1 月 1 日餘額 97 年度盈餘指撥及分派(註 1) 提列法定盈餘公積 股票股利 現金股利 98 年度淨利 國外長期投資換算調整數 員工行使認股權 98 年 12 月 31 日餘額 99 年 度 99 年 1 月 1 日餘額 98 年度盈餘指撥及分配(註 2) 提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 現金股利 99 年度淨利 現金增資 現金增資員工酬勞成本 國外長期投資換算調整數 員工行使認股權 員工認股權轉換普通股 發行員工認股權酬勞成本 依持股比例認列被投資公司資本公 積增加數 99 年 12 月 31 日餘額 本 普通股股本 預 收 股 本 資 本 公 積 普通股股票 溢 價 員工認股權 長 期 投 資 $ 690,190 $ - $ 363,551 $ 14,810 2,765 707,765 $ 5,286 5,286 $ 707,765 $ 5,286 110,000 3,245 - $ 821,010 $ - $ 2,986 366,537 $ 366,537 2,124 7,410 ) - ( $ - $ - $ - $ - $ - $ - 120,383 8,085 4,165 - $ 499,170 3,618 $ 3,618 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 特 別 盈 餘 公 積 公 積 未分配盈餘 累積換算調 整 數 $ 71,611 $ $ 1,358 $ 9,938 81,549 $ 1,358 $ 81,549 $ 1,358 - $ 1,378 1,378 4,731 - $ 86,280 $ ( ( ( $ - 21,581 $ $ 88,673 15,991 8,234) $ 4,731 ) 1,358 45,980 ) 97,645 - ( - $ 136,965 ($ ($ 23,899 ) 7,908 ) ( $ 會計主管：胡威男 ~8~ $ 1,248,175 - ( 42,000 ) 47,303 - ( 5,590 ) 11,037 8,234) $ 1,258,925 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所葉翠苗、吳郁隆會計師民國 100 年 3 月 2 日查核報告。 經理人： 劉至祥 8,234) 計 5,590 ) 15,991 ( $ 註 1：董監酬勞$1,473 及員工紅利$12,673 已於損益表中扣除 註 2：董監酬勞$629 及員工紅利$7,448 已於損益表中扣除 董事長：黃鈺同 ($ 合 9,938 ) 14,810 ) 42,000 ) 47,303 - ( 88,673 $ - ( 1,358 ) - ( - ( 108,118 庫 藏 股 票 8,234) $ 1,258,925 ( ( 45,980 ) 97,645 230,383 8,085 23,899 ) 2,124 3,618 1,378 $ 1,532,279 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 99 年 度 98 年 度 營業活動之現金流量 本期淨利 $ 97,645 $ 47,303 調整項目 呆帳費用 1,106 17,440 折舊費用 137,473 132,752 各項攤提 13,545 14,584 存貨跌價損失 15,714 5,395 處分固定資產利益 ( 金融資產評價損失(利益) 638 ) ( 1,776 ) - 2,427 採權益法認列之長期股權投資損失 6,524 14,705 現金增資員工酬勞成本 8,085 - 發行員工認股權酬勞成本 3,618 - 資產及負債科目之變動 公平價值變動列入損益之金融資產及負債 - 應收票據 ( 應收帳款 3,406 ) 6,069 應收帳款-關係人 ( 其他應收款 ( 3,662 ) 3,577 ( 103,447 ) 3,889 ) ( 1,694 ) 2,032 7,719 ) ( 存貨 ( 預付款項 ( 782 ) ( 2,103 ) 遞延所得稅資產 ( 4,100 ) ( 843 ) 其他資產-其他 ( 1,115 ) 應付票據 245,494 ) 11,042 93,816 ( 4,497 ) 應付帳款 ( 48,885 ) 85,253 應付帳款-關係人 ( 10,754 ) 20,958 3,334 7,917 應付費用 14,345 1,597 其他應付款 14,851 917 應付所得稅 預收款項 ( 退休金準備/應計退休金負債 3,167 ) - 營業活動之淨現金流入 13,153 (續 次 頁) ~9~ 20,811 ( 923 ) 342,788 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 99 年 度 98 年 度 投資活動之現金流量 採權益法之長期股權投資-子公司價款增加 ($ 147,332 ) ($ 57,642 ) 購置固定資產 ( 223,410 ) ( 115,322 ) 遞延費用增加 ( 11,287 ) ( 6,066 ) - 821 處分固定資產價款 以成本衡量之金融資產-非流動增加 ( 34,500 ) 受限制資產減少(增加) 15,389 投資活動之淨現金流出 ( 65,035 ) ( 401,140 ) ( 243,244 ) ( 45,980 ) ( 42,000 ) 融資活動之現金流量 發放股東現金股利 員工行使員工認股權 2,124 短期借款增加(減少) 103,829 現金增資 230,383 - 長期借款舉借數 20,000 - 存入保證金增加 909 - 融資活動之淨現金流入(流出) 311,265 本期現金及約當現金(減少)增加 ( 11,037 ( 55,149 ) ( 86,112 ) 76,722 ) 期初現金及約當現金餘額 13,432 304,402 期末現金及約當現金餘額 290,970 $ 227,680 $ 304,402 本期支付利息 $ 2,964 $ 3,832 本期支付所得稅 $ 11,928 $ 1,277 $ 222,859 $ 117,816 僅有部分現金支出之投資活動 購置固定資產 加:期初應付設備款 減:期末應付設備款 ( 本期支付現金 採權益法之長期股權投資增加數 減：固定資產做價投資數 17,018 18,959 ) ( 19,510 ) $ 223,410 $ 115,324 $ 158,939 $ 96,479 ( 本期支付現金 19,510 11,608 ) ( $ 147,331 38,837 ) $ 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 葉翠苗、吳郁隆會計師民國 100 年 3 月 2 日查核報告。 董事長：黃鈺同 經理人： 劉至祥 ~10~ 會計主管：胡威男 57,642 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 「 本 公 司 」 )， 設 立 於 民 國 86 年 11 月 ， 經 歷 次 增 資 後 ， 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 實 收 資 本 額 為 $821,010， 主 要 營 業項目為有、無線電通信零組件及其系統設備與電腦硬體及週邊設備零組件之 研 發 、 設 計 、 製 造 、 銷 售 、 積 體 電 路 製 造 及 封 裝 等 業 務 。 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 約 為 454 人 。 本 公 司 股 票 自 民 國 95 年 2 月 22 日 起 在 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃買賣。 二、重要會計政策之彙總說明 本 財 務 報 表 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」、「 商 業 會 計 法 」、「 商 業 會 計 處 理 準 則 」及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製。重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 ： (一 )外 幣 交 易 1. 本 公 司 之 會 計 記 錄 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 ， 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯率折算成記帳單位入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損 益。 2. 期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。 3. 期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。 (二 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 資 產 ； 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流動資產： (1)因 營 業 所 產 生 之 資 產 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出 售者。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。 (3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。 (4)現 金 或 約 當 現 金 ， 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償 負 ~11~ 債或受有其他限制者除外。 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 負 債 ； 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流動負債： (1)因 營 業 而 發 生 之 債 務 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。 (3)須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。 (4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。 (三 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1. 本 公 司 投 資 屬 權 益 性 質 之 金 融 商 品 、 受 益 憑 證 及 衍 生 性 金 融 商 品 均 採 交 易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益 。 上 市 /上 櫃 股 票 、 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負 債 表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基 金淨資產價值為公平價值。 3. 未 符 合 避 險 會 計 之 衍 生 性 商 品 ， 屬 選 擇 權 交 易 者 ， 於 交 易 日 以 當 日 之 公 平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。 (四 )應 收 帳 款 係因出售商品而發生之應收帳款，按設算利率計算其折現值為入帳基礎， 惟到期日在一年以內者，其折現值與到期值差異不大，按帳載金額評價。 (五 )備 抵 呆 帳 備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據、 應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。 (六 )存 貨 存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設 備之正常產能分攤。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與 淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計 售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。 (七 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 1. 採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 ， 並 加 計 取 得或發行之交易成本。 2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 ， 此 減 損 金額不予迴轉。 ~12~ (八 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1.持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20%以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者，採 權 益 法 評 價。持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 超 過 50%或 具 有 控 制 力 者 ， 採權益法評價並編製合併財務報表。 2. 海 外 投 資 按 權 益 法 評 價 時 ， 被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之 「 累 積 換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。 3. 本 公 司 與 被 投 資 公 司 間 交 易 所 產 生 之 損 益 ， 於 本 年 度 尚 未 實 現 者 ， 予 以 銷除；交易損益如屬折舊或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限分年 承認；其餘之資產所產生者，俟實現年度始行認列。 (九 )固 定 資 產 1.固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 。 2. 固 定 資 產 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限 ， 按 平 均 法 計 提 折 舊 ， 到 期 已 折 足 而 尚 在 使用之固定資產，仍繼續提列折舊。各項資產之耐用年數如下： 房屋及建築 48年 機械設備 3∼5年 辦公設備 3∼5年 3. 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出 ， 經 常 性 維護或修理支出則列為當期費用。 4. 固 定 資 產 發 生 閒 置 或 已 無 使 用 價 值 時 ， 按 其 淨 公 平 價 值 或 帳 面 價 值 較 低 者，轉列其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為營業 外支出。 (十 )無 形 資 產 無形資產主要係專利權及電腦軟體成本，以取得成本為入帳基礎，按估計 效 益 年 數 採 直 線 法 攤 銷 ， 專 利 權 攤 銷 年 限 為 10 年 ； 電 腦 軟 體 成 本 攤 銷 年 限 為 2∼ 5 年 。 (十 一 )遞 延 費 用 遞 延 費 用 主 要 係 治 具 及 模 具 ， 並 按 其 估 計 效 益 年 數 2∼ 5 年 ， 採 平 均 法 攤 銷。 (十 二 )非 金 融 資 產 減 損 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。 商譽減損之減損損失於以後年度不得迴轉。 (十 三 )退 休 金 退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者，係 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本 ， ~13~ 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未 認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義 務 按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 ， 則 依 權 責 發 生 基 礎 將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 (十 四 )所 得 稅 1. 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 ， 以 前 年 度 溢 低 估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。 2. 因 購 置 設 備 或 技 術 、 研 究 發 展 支 出 及 人 才 培 訓 支 出 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵減採當期認列法處理。 3.未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10%之 營 利 事 業 所 得 稅，於 股 東 會 決 議 分 配 盈餘後列為當期費用。 4. 當 稅 法 修 正 時 ， 於 公 布 日 之 年 度 按 新 規 定 將 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 重 新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期 繼 續 營 業 部 門 之 所 得 稅 費 用 (利 益 )。 (十 五 )庫 藏 股 1. 本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 時 ， 其 屬 買 回 者 ， 將 所 支 付 之 成 本 列 為 股 東 權 益之減項。 2.庫 藏 股 票 轉 讓 給 員 工 之 給 與 日 在 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 依 財 務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。 3. 註 銷 庫 藏 股 票 時 ， 貸 記 「 庫 藏 股 票 」， 並 按 股 權 比 例 借 記 「 資 本 公 積 股 票 發 行 溢 價 」 與 「 股 本 」。 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。 4.庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 係 按 加 權 平 均 法 計 算 。 (十 六 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1.員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )至 民 國 96 年 12 月 31 日 (含 )者 ， 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92)基 秘 字 第 070、 071、 072 號 函 「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」 之規定採用內含價值法認列費用，並揭露依財務會計準則公報第三十 九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每 股盈餘資訊。 2.股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 以 所 給 與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為 薪資費用。 (十 七 )員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 ， 本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本 ， 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96)基 秘 字 第 052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 ~14~ 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時 ， 則 列 為 次 年 度 之 損 益 。 另 依 民 國 97 年 3 月 31 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97)基 秘 字 第 127 號 函 「 上 市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」， 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 平 價 值 (收 盤 價 )， 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額，計算股票紅利之股數。 (十 八 )收 入 成 本 收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。 (十 九 )會 計 估 計 本 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時，業 已 依 照 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 準 則 之 規 定 ， 對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包 括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差 異。 三、會計變動之理由及其影響 存 貨 自 民 國 98 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 「 存 貨 之 會 計 處理準則」 ，此 項 會 計 原 則 變 動 致 使 本 公 司 民 國 98 年 度 淨 利 減 少 $10,496 及 每 股 盈 餘 減 少 0.15 元 。 另 評 價 損 失 由 營 業 外 損 益 改 列 為 營 業 成 本 ， 使 銷 貨 成 本 及 與 存 貨 相 關 之 營 業 外 損 失 分 別 增 加 $5,395 及 減 少 $5,395。 四、重要會計科目之說明 (一 )現 金 及 約 當 現 金 庫存現金 支票存款 活期存款 定期存款 99年12月31日 98年12月31日 $ $ $ 154 110 186,416 41,000 227,680 $ 242 22,533 235,627 46,000 304,402 (二 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 -流 動 1. 本 公 司 操 作 衍 生 性 金 融 商 品 表 列 於 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 流 動 科 目 於 民 國 99 年 及 98 年 度 餘 額 皆 為 $0。 2.本 公 司 於 民 國 99 年 及 98 年 度 操 作 衍 生 性 金 融 商 品 認 列 之 淨 利 益 (損 失 ) 分 別 為 $814 及 ($2,427) ~15~ (三 )應 收 帳 款 99年12月31日 98年12月31日 應收帳款 減：備抵呆帳 $ 423,727 $ 429,796 ( 33,089) ( 31,983) $ 390,638 $ 397,813 本 公 司 於 民 國 98 年 11 月 13 日 及 97 年 10 月 8 日 與 中 國 信 託 商 業 銀 行 簽 訂 應收帳款讓售合約，本公司依合約規定不須承擔全部應收帳款無法收回之 風 險，須 負 擔 因 商 業 糾 紛 而 產 生 之 損 失，依 合 約 規 定 承 購 額 度 為 美 金 5,000 仟 元 及 15,000 仟 元 (賣 斷 不 融 資 )， 合 約 期 間 為 十 二 個 月 ， 手 續 費 依 發 票 金 額 為 0.6%及 0.4%計 收 ， 且 約 定 非 因 商 業 糾 紛 產 生 之 不 為 給 付 時 ， 由 該 銀 行 於應收帳款債權到期日後加計一定期間，擔保給付九成發票金額，因本公 司 所 簽 訂 之 承 購 合 約 不 符 合 (94)基 秘 字 第 18 號 之 除 列 條 件 ， 故 本 公 司 並 無 除列讓售之應收帳款。 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止 ， 尚 未 到 期 之 讓 售 應 收 帳 款 相 關 資 訊 如下： 99年12月31日 讓售應收 帳款金額 讓售對象 中國信託 商業銀行 $ 額度 - USD$5,000仟元 已預支金額 已預支金額 之利率區間 擔保品 $ - - $ - 98年12月31日 讓售對象 讓售應收 帳款金額 中國信託 商業銀行 NTD$1,065仟元 及USD$209仟元 額度 USD$15,000仟元 ~16~ 已預支金額 已預支金額 之利率區間 擔保品 $ - - $ - (四 )存 貨 99年12月31日 備抵呆滯及跌價損失 成本 商品 原物料 在製品 製成品 合計 $ $ 28,204 236,150 93,611 147,715 505,680 ($ ( ( ( ($ $ $ 8,694) $ 32,301) 10,231) 36,094) 87,320) $ 98年12月31日 備抵呆滯及跌價損失 成本 商品 原物料 在製品 製成品 合計 帳面價值 15,656 121,814 38,488 84,228 260,186 ($ ( ( ( ($ 19,510 203,849 83,380 111,621 418,360 帳面價值 7,841) $ 28,173) 6,705) 28,887) 71,606) $ 7,815 93,641 31,783 55,341 188,580 當期認列之存貨相關費損： 99 年 度 已出售存貨成本 存貨呆滯及跌價損失 $ $ 98 年 度 1,578,792 15,714 1,594,506 $ 1,167,736 5,395 1,173,131 (五 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 -非 流 動 項 目 99年12月31日 98年12月31日 興櫃公司股票 $ 34,500 $ 本 公 司 持 有 興 櫃 公 司 股 票，因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量，故以成本衡量。 (六 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1. 長期股權投資明細如下： 99年12月31日 持股 金額 比率 被投資公司 (1)表列資產科目 鈦碩科技(股)公司 嘉實通電子(股)公司 (2)表列負債科目 嘉實通電子(股)公司 $ 372,421 1,067 $ 373,488 $ ~17~ - 98年12月31日 持股 金額 比率 100.00% $ 244,085 100.00% $ 244,085 - ($ 491) 100.00% - 100.00% 2. 民國99年及98年度採權益法認列之投資利益(損失)金額如下： 被 投 資 公 司 99 年 度 鈦碩科技(股)公司 嘉實通電子(股)公司 98 年 度 ($ 8,174) ($ 15,030) 1,650 325 ($ 6,524) ($ 14,705) 3. 上 述 金 額 係 依 各 被 投 資 公 司 同 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 評 價 而 得。 4.本 公 司 持 股 比 率 超 過 50%之 各 被 投 資 公 司，均 已 納 入 編 製 合 併 財 務 報 表 。 (七 )固 定 資 產 成 $ 99 本 土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 未完工程及預付設備款 62,031 118,648 973,083 10,437 75,203 $ 1,239,402 98 成 本 土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 預付設備款 $ 年 12 月 累計折舊 31 日 帳面價值 $ ( ( ( - $ 62,031 52,640) 66,008 507,038) 466,045 9,648) 789 75,203 ($ 569,326) $ 670,076 年 12 月 31 日 累計折舊 帳面價值 62,031 $ - $ 62,031 118,124 ( 46,395) 71,729 1,150,900 ( 694,108) 456,792 10,047 ( 9,367) 680 8,047 8,047 $ 1,349,149 ($ 749,870) $ 599,279 1.上 項 所 列 固 定 資 產 均 無 利 息 資 本 化 情 形 。 2.截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止 ， 上 述 固 定 資 產 提 供 作 短 期 借 款 及 長期借款之擔保情形，請詳附註六。 (八 )短 期 借 款 信用狀借款 信用借款 99年12月31日 98年12月31日 $ $ 307,215 20,000 $ 327,215 0.78%~1.54% 利率區間 ~18~ 178,577 44,809 $ 223,386 0.93%~1.53% (九 )長 期 借 款 借款銀行 還款期間 99.12.20~ 台北富邦銀行 103.12.25 減：一年內到期部分 擔保品 土地、房屋及 建築物 利率區間 99年12月31日 98年12月31日 $ 20,000 $ - ( $ 4,348) 15,652 $ 1.39% - (十 )退 休 金 1. 本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工 退 休 金 條 例 」前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資 ， 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續 服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 ， 15 年 以 內 (含 )的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數 ， 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 ， 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 。 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2%提 撥 退 休 基 金 ， 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 臺 灣 銀 行 信 託 部 。 截 至 民 國 99 年 及 98 年 度 止 ， 本 公 司 依 上 述 退 休 金 辦 法 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 分 別 為 $324 及 $462， 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止 ， 撥 存 於 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 餘 額 分 別 $18,092 及 $16,385。 2.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 ， 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確 定 提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ， 每 月 按 不 低 於 薪 資 之 6%提 繳 勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休 金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。截至民國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止，本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $9,026 及 $8,263。 3.本 公 司 依 精 算 報 告 認 列 之 相 關 資 訊 如 下 ： (1)有 關 退 休 金 之 精 算 假 設 彙 總 如 下 ： 民 國 99 年 及 98 年 度 精 算 假 設 中 之 折 現 率 皆 為 2.0%，退 休 基 金 預 期 報 酬 率 皆 為 2.0%， 薪 資 調 整 率 分 別 為 3.25%及 3.0%。 ~19~ (2) 退休金提撥狀況表： 99年12月31日 給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付資產 未認列退休金損益 預付退休金(表列於其他資產-其他) 既得給付 ($ ( ( ( ( ( $ ($ 193) 11,457) 11,650) 8,244) 19,894) 18,092 1,802) 758 2,159 1,115 226) 98年12月31日 ($ ( ( ( ( ( $ ($ 188) 11,878) 12,066) 8,215) 20,281) 16,385 3,896) 827 3,069 219) (3) 淨退休金成本之內容： 服務成本 利息成本 退休基金資產預期報酬 未認列退休金損失之攤銷 未認列過渡性淨給付義務之攤銷 當期淨退休成本 99年12月31日 98年12月31日 $ 137 $ 133 405 533 ( 342) ( 396) 55 123 69 69 $ 324 $ 462 (十 一 )股 本 1.本 公 司 發 行 之 股 份 全 數 為 普 通 股 ， 每 股 面 額 為 新 台 幣 10 元 ， 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 章 程 額 定 股 本 分 別 為 $1,200,000 及 $1,000,000，分 別 為 120,000 仟 股 及 100,000 仟 股 (含 員 工 認 股 權 憑 證 可 認 購 股 數 分 別 為 10,000 仟 股 及 4,000 仟 股 )， 實 收 股 本 分 別 為 $821,010 及 $707,765， 發 行 股 數 分 別 為 82,101 仟 股 及 70,777 仟 股 ， 扣 除 庫 藏 股 後，實 際 流 通 在 外 股 數 分 別 為 81,814 仟 股 及 70,490 仟 股 。 2.本 公 司 於 民 國 99 年 7 月 19 日 經 董 事 會 決 議 辦 理 現 金 增 資 預 計 發 行 新 股 11,000 仟 股 ， 每 股 發 行 價 格 預 計 新 台 幣 22 元 ， 並 於 民 國 99 年 8 月 5 日 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 生 效 ； 又 於 民 國 99 年 8 月 17 日 經 董 事 會 決 議 通 過 ， 訂 定 民 國 99 年 9 月 9 日 為 現 金 增 資 基 準 日 ， 以 每 股 新 台 幣 21 元 現 金 增 資 發 行 普 通 股 11,000 仟 股 ， 扣 除 發 行 成 本 後 共 計 $230,383， 其 中 保 留 1,368 仟 股 供 員 工 認 購 ， 另 行 認 列 酬 勞 成 本 $8,085 及 資 本 公 積 -普 通 股 溢 價 ， 並 已 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。 3.本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 ， 員 工 實 際 已 行 使 認 股 權 認 購 之 股 數 分 別 為 77.5 仟 股 及 523.5 仟 股，每 股 平 均 認 購 價 格 分 別 為 27.4 元 及 21.08 元 。 4.本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 10 日 經 股 東 常 會 決 議 通 過 民 國 97 年 度 盈 餘 分 配，未 分 配 盈 餘 $14,810 轉 增 資 發 行 新 股 1,481,000 股。該 項 增 資 案 業 ~20~ 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 ， 增 資 基 準 日 為 民 國 98 年 8 月 8 日，並已辦理變更登記完竣。 (十 二 )資 本 公 積 依證券交易法規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受 領贈與之所得於公司無累積虧損時，每年以其合計數不超過實收資本額 百分之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。公司非於盈餘公積填 補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。 (十 三 )法 定 盈 餘 公 積 依公司法及本公司章程規定，年度決算如有盈餘應先提繳稅款，次彌補 以 前 年 度 虧 損，再 次 提 列 10%為 法 定 盈 餘 公 積。但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 資 本 總額時，不在此限。法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外，不得 使 用 之 ， 惟 撥 充 資 本 時 ， 以 該 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50%， 並 以 撥 充 其 半 數為限。 (十 四 )保 留 盈 餘 1. 依 本 公 司 章 程 規 定 ， 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘 ， 應 先 提 繳 稅 額 ， 彌 補 以 往 年 度 虧 損 ， 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 ， 必 要 時 依 證 券 交 易 法 第 41 條規定，提撥迴轉特別盈餘公積，其餘額加計以前年度累計未分配盈 餘，作為可供分配盈餘，交由董事會擬具分配議案提請股東會決議。 其中： (1)董 監 事 酬 勞 不 高 於 百 分 之 二 ； (2)員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 五 ； 基 於 公 司 營 運 需 要 暨 爭 取 股 東 權 益 最 大 化 之 考 量，本 公 司 屬 資 金 暨 技 術 密 集 之 行 業，且 所 處 產 業 環 境 多 變，為 公 司 長 期 發 展 需 要，股 利 政 策 採 剩 餘 股 利 政 策。依 公 司 未 來 之 資 本 支 出 預 算 及 資 金 需 求 情 形，適 當 分 派 股 利，其 中 現 金 股 利 以 不 低 於 股 利 總 額 之 百 分 之 十。惟 此 項 盈 餘 分 派 之 種 類 及 比 率，得 視 當 年 度 實 際 獲 利 及 資 金 狀 況，經 股 東 會 決 議 調 整 之 。 2.本 公 司 於 民 國 99 年 6 月 9 日 及 98 年 6 月 10 日 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 98 年 度 及 97 年 度 盈 餘 分 派 案 如 下 ： 98 年 度 97 年 度 金 額 每股股利 (元) 金 額 每股股利 (元) 法定盈餘公積 $ 4,731 $ 9,938 特別盈餘公積(迴轉) ( 1,358) $ - $ 股票股利 14,810 0.22 現金股利 45,980 0.65 42,000 0.61 合計 $ 49,353 $ 66,748 上 述 民 國 98 年 度 盈 餘 分 配 情 形 與 本 公 司 民 國 99 年 2 月 25 日 之 董 事 會 提議並無重大差異。 本 公 司 民 國 99 年 度 盈 餘 分 派 議 案 ， 截 至 民 國 100 年 3 月 2 日 止 ， 尚 未 經 董 事 會 通 過，有 關 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 盈 餘 分 派 情 形，請 至 ~21~ 臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 3. 本 公 司 民 國 99 年 度 與 98 年 度 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 $11,425 及 $7,448;董 監 酬 勞 分 別 為 $1,318 及 $629 係 以 截 至 當 期 止 之 稅 後 淨 利 ， 考量法定盈餘公積等因素後，以章程所訂之成數為基礎估列。本公司 董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資 訊 觀 測 站 查 詢 。 本 公 司 民 國 98 年 度 經 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 與 民 國 98 年 度 財 務 報 表 認 列 之 金 額 並 無 差 異 。 (十 五 )庫 藏 股 1. 民國99年及98年度庫藏股票數量及金額變動情形如下： 單位：仟股/仟元 99 期初 收回原因 供轉讓股份予員工 股數 金額 $ 收回原因 287 8,234 98 期初 年 度 本期增加 本期減少 - $ - $ 年 度 本期增加 本期減少 期末 $ 287 8,234 期末 供轉讓股份予員工 股數 287 287 金額 $ 8,234 $ - $ - $ 8,234 2. 證 券 交 易 法 規 定 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例 ， 不 得 超 過 公 司 已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 金 額 。 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 已 買 回 庫 藏 股 票 數 量 及 金 額 皆 未 逾 法 令 之 規 定 。 3. 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 ， 於 未 轉 讓 前 亦 不 得享有股東權利。 4. 依 證 券 交 易 法 規 定 ， 因 供 轉 讓 股 份 予 員 工 所 買 回 之 股 份 ， 應 於 買 回 之 日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，應辦理變更登記銷除股份，本 公 司 於 民 國 100 年 1 月 21 日 經 董 事 會 決 議 註 銷 庫 藏 股 ， 訂 定 民 國 100 年 2 月 18 日 為 減 資 基 準 日 。 (十 六 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1. 截至民國99年12月31日，本公司之股份基礎給付交易如下： 協議之類型 給與日 給與數量 員工認股權計劃 員工認股權計劃 員工認股權計劃 現金增資保留員 工認購 95.1.13 96.12.19 99.8.17 1,040 2,000 2,000 99.8.17 1,368仟股 ~22~ 合約期間 既得條件 4年 5年 10年 2~3年之服務 2~3年之服務 2~3年之服務 不適用 立即既得 2. 上述認股權計劃之詳細資訊如下： 99 年 度 數量 (仟股) 98 年 加權平均 行使價格 (元) 數量 (仟股) 度 加權平均 行使價格 (元) 期初流通在外 1,947.50 $ 27.40 2,601.00 $ 27.64 本期給與認股權 2,000.00 21.00 無償配股增發或調整認 股股數 本期行使認股權 ( 77.50) 27.40 ( 523.50) 21.08 本期沒收認股權 ( 171.50) 25.99 ( 130.00) 22.32 期末流通在外 3,698.50 23.25 1,947.50 27.40 期末可行使之認股選 擇權 1,698.50 25.90 962.50 27.40 期末已核准尚未發行之 認股選擇權 3.截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 流 通 在 外之資訊如下表： 99年12月31日 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 加權平均 加權平均 加權平均 行使價格 數量 預期剩餘 行使價格 數量 行使價格 之範圍(元) (仟股) 存續期間 (元) (仟股) (元) $ 25.90 21.00 1,698.50 2,000.00 1.99年 9.63年 $ 25.90 21.00 1,698.50 - $ 25.90 - 98年12月31日 期末流通在外之認股選擇權 加權平均 加權平均 行使價格 之範圍(元) $ 27.40 數量 (仟股) 預期剩餘 存續期間 1,947.50 3年 ~23~ 行使價格 (元) 27.40 期末可行使認股選擇權 加權平均 數量 (仟股) 962.50 行使價格 (元) $ 27.40 4 .民國97年1月1日後之認股選擇權計劃係採Black-Scholes選擇權評價模式估計 認股選擇權之公平價值，相關資訊如下： 淨值/ 股價 (元) 協議之 類型 給與日 現金增資 保留員工 99.8.17 26.90 認購 第四次員 工認股權 99.8.17 26.90 計畫 履約 價格 (元) 每單位 預期 預期存 預期 無風險 公平價 波動率 續期間 股利 利率 值(元) 21.00 - 21.00 50.21% 0.05年 0.00% 10年 0.00% 0.55% 5.91 1.15% 14.90 5 .股份基礎給付交易產生之費用如下： 99年12月31日 權益交割-員工認股權 權益交割-現金增資保留員工認購 合計 $ $ 3,618 8,085 11,703 98年12月31日 $ - $ 6 .本公司認股選擇權計劃給與日(修正日)於民國93年1月1日(含)至民國96年12 月31日(含)以前者，如採用公平價值法認列酬勞成本之擬制性本期淨利及每 股盈餘資訊如下： 99年度 98年度 本期淨利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股盈餘 報表認列之每股盈餘(元) 擬制每股盈餘(元) 完全稀釋每股盈餘 報表認列之每股盈餘(元) 擬制每股盈餘(元) $ 97,645 95,051 1.32 1.28 1.30 1.27 $ 47,303 39,380 0.67 0.56 0.67 0.56 7.上 開 民 國 97 年 1 月 1 日 前 之 認 股 選 擇 權 計 劃 若 採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公平價值，相關資訊如下： 淨值/ 履約 每單位 協議之 股價 價格 預期 預期存 預期 無風險 公平價 類型 給與日 (元) (元) 波動率 續期間 股利 利率 值(元) 第二次 員工認 95.1.13 50.64 36.00 101.99% 4年 4.69% 2.59% 30.60 股權計 第三次 員工認 96.12.29 33.75 33.75 69.85% 5年 6.38% 2.59% 12.80 股權計 ~24~ (十 七 )所 得 稅 1. 所得稅費用計算如下： 99 年 度 應付所得稅 加(減)： 扣繳及暫繳稅款 以前年度低(高)估數 $ 當期所得稅費用 加(減)： 遞延所得稅資產及負債變動數 所得稅費用 ( $ 11,251 98 年 度 $ 7,917 2,526 1,485 109 781 15,262 8,807 4,100) ( 11,162 $ 843) 7,964 註1：民國99年及98年度稅法修正之所得稅影響數分別為$2,380及$3,254。 註2：民國99年及98年度暫時性差異當期稅率與實現年度稅率差異影響數為$0及 $(1,478)。 2. 遞延所得稅資產及負債之相關明細如下： 99年12月31日 遞延所得稅資產-流動 遞延所得稅負債-流動 備抵遞延所得稅資產-流動 $ ( ( $ 遞延所得稅資產-非流動 備抵遞延所得稅資產-非流動 28,359 3,726) 3,877) 20,756 98年12月31日 $ ( ( $ 22,645 2,372) 12,446) 7,827 $ 13,438 $ 22,555 ( 9,026) ( 9,314) $ 4,412 $ 13,241 3. 因 暫 時 性 差 異 、 虧 損 扣 抵 及 投 資 抵 減 而 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產 明 細 如 下： ~25~ 99 年 12 月 31 日 所得稅 金額 影響數 流動項目： 存貨跌價及呆滯損失 $ 87,320 $ 備抵呆帳超限數 28,506 未實現兌換損失 40,109 未實現兌換利益 ( 21,535) ( 投資抵減 其他 1,034 $ 135,434 $ 98 年 12 月 31 日 所得稅 金額 影響數 14,844 $ 71,607 $ 4,846 27,521 6,819 13,396 3,661) ( 11,864) ( 1,609 176 702 24,633 $ 101,362 $ 14,321 5,504 2,679 2,372) 141 20,273 非流動項目: 採權益法認列之國外 投資損失 $ 53,092 $ 9,026 $ 46,568 $ 9,314 聯屬公司間未實現處 分固定資產利益 25,761 4,379 13,093 2,618 其他 194 33 304 61 投資抵減 10,562 $ 79,047 $ 13,438 $ 59,965 $ 22,555 4.截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 97 年 度 。 5.截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 依 據 促 進 產 業 升 級 條 例 規 定 ， 可 享有之投資抵減明細如下： 抵減項目 尚未抵減餘額 最後可抵減年度 購置自動化設備 $ 1,609 103年 6.本 公 司 增 資 擴 展 計 劃 生 產 其 他 電 子 零 組 件 之 投 資 計 劃 符 合 民 國 92 年 3 月 20 日 發 佈 之 「 製 造 業 及 技 術 服 務 業 部 分 獎 勵 辦 法 」， 得 享 受 連 續 5 年 (於 民 國 99 年 12 月 31 日 到 期 )內 就 其 新 增 所 得 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅。 7.截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 有 關 未 分 配 盈 餘 明 細 如 下： 99年12月31日 98年12月31日 87年及以後年度未分配盈餘 －已加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 －未加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 39,320 $ 41,370 97,645 47,303 $ 136,965 $ 88,673 8.截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止 ， 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 $12,845 及 $11,816， 民 國 98 年 度 實 際 未 分 配 盈 餘 稅 額 扣 抵 比 率 為 22.79% 。 由 於 本 公 司 得 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額 ， 應 以 股 息 紅 利 分 配 日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎，是以本公司股東於獲配 民 國 99 年 度 盈 餘 時 ， 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 ， 尚 須 調 整 至 獲 配 股 利 或 盈餘前本公司依所得稅法規定預計可能產生之各項股東可扣抵稅額， 本 公 司 分 配 民 國 99 年 度 之 預 計 稅 額 扣 抵 比 率 為 17.59%。 ~26~ $ (十 八 )每 股 盈 餘 99 額 金 稅 基本每股盈餘 本期淨利 具稀釋作用潛在 普通股之影響 員工分紅 員工認股權 稀釋每股盈餘 本期淨利加計 潛在普通股 之影響 前 稅 $ 108,807 $ 後 97,645 74,177 - 98 594 97,645 74,869 - $ 108,807 $ 98 額 金 稅 年 度 加權平均流 每股盈餘(元) 通在外股數 (仟股) 稅 前 稅 後 前 稅 後 $ 1.47 $ 1.32 $ 1.45 $ 1.30 年 度 加權平均流 每股盈餘(元) 通在外股數 (仟股) 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 本期淨利 具稀釋作用潛在 普通股之影響 員工分紅 $ 55,267 $ - 47,303 70,259 - 267 $ 0.79 $ 0.67 稀釋每股盈餘 本期淨利加計 潛在普通股 之影響 $ 55,267 $ 47,303 70,526 $ 0.78 $ 0.67 1.自 民 國 97 年 度 起 ， 因 員 工 分 紅 可 選 擇 採 用 發 放 股 票 之 方 式 ， 於 計 算 每 股 盈 餘 時，係 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式，於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數，以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘；計 算 基 本 每 股 盈 餘 時，係 於 股 東 會 決 議 上 一 年 度 員 工 分 紅 採 發 放 股 票 方 式 之 股 數 確 定 時，始 將 該 股 數 計 入 股 東 會 決 議 年 度 普 通 股 加 權 平 均 流 通在外股數。 2.民 國 98 年 度 員 工 認 股 權 為 反 稀 釋 ， 故 不 予 計 入 。 ~27~ (十 九 )用 人 、 折 舊 、 折 耗 及 攤 銷 費 用 本公司發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別列示如下： 99 年 度 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 173,407 12,190 5,994 7,841 199,432 133,202 10,643 $ $ $ $ $ $ $ 84,863 5,284 3,356 2,642 96,145 4,271 2,902 $ $ $ $ 計 258,270 17,474 9,350 10,483 295,577 137,473 13,545 98 年 度 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 136,277 10,238 5,951 6,773 159,239 128,402 11,060 $ $ $ $ $ $ $ 54,880 3,944 2,774 1,701 63,299 4,350 3,524 $ $ $ $ 計 191,157 14,182 8,725 8,474 222,538 132,752 14,584 註：其他用人費用包含職工福利、伙食費及訓練費。 五、關係人交易 (一 )關 係 人 之 名 稱 及 其 關 係 關 係 人 名 稱 鈦碩科技股份有限公司(鈦碩科技) 嘉實通電子股份有限公司(嘉實通) 無錫嘉碩科技有限公司(無錫嘉碩) TST Technology USA Inc. (TST USA) Beyond Fountain Co., Ltd. (Beyond) SNT Devices Limited (SNT-HK) SNT Inc. (SNT-KR) 無錫鈦邁思電子有限公司(TFE) SHK OM Tech. Inc. (SHK) 董事、監察人、總經理及副總經理等 ~28~ 與 本 公 司 之 關 係 係本公司100%持股之子公司 〞 係本公司100%持股之孫公司 〞 〞 係本公司70%持股之孫公司 係本公司51%持股之孫公司 係Beyond100%持股之子公司 係對SNT-HK及SNT-KR採權益法評價 之投資公司 本公司之主要管理階層 (二 )與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 99 年 度 98 年 度 佔本公司 佔本公司 銷貨淨額 銷貨淨額 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 SNT-HK $ 34,468 1 1,618 SNT-KR 2,527 296 其他 2,437 $ 39,432 1 1,914 本 公 司 與 前 述 關 係 人 之 銷 貨 價 格 及 收 款 條 件 為 月 結 90~120 天 ， 與 一 般 銷 貨交易並無重大差異。 2. 進 貨 99 年 度 98 年 度 佔本公司 佔本公司 進貨淨額 進貨淨額 金額 百分比 金額 百分比 嘉實通 $ 112,500 8 $ 75,110 11 (1)本 公 司 向 前 述 關 係 人 進 貨 之 價 格 及 付 款 條 件 為 月 結 60 天，與 一 般 廠 商 為 現 金 交 易 至 月 結 90 天 並 無 重 大 差 異 。 (2)本 公 司 透 過 銷 售 方 式 予 第 三 地 子 公 司 嘉 實 通 ， 再 由 其 委 託 孫 公 司 無 錫 嘉 碩 代 工 ， 本 公 司 再 經 由 嘉 實 通 買 回 ， 民 國 99 年 及 98 年 度 買 回 之 金 額 分 別 為 $278,075 及 $133,790 依 (88)台 財 證 (稽 )第 01644 號 函 規 定 ， 於 編 製 財 務 報 表 時 ， 將 相 關 銷 貨 收 入 及 營 業 成 本 沖 轉 ， 民 國 99 年 及 98 年 度 已 消 除 之 銷 貨 收 入 及 成 本 金 額 分 別 為 $165,575 及 $58,680。 3. 應收帳款 SNT-HK 其他 合計 金 $ $ 99年12月31日 佔本公司 應收帳款 額 百 分 比 3,824 1 1,759 5,583 1 金 $ $ 98年12月31日 佔本公司 應收帳款 額 百 分 比 1,354 340 1,694 - 4. 應付帳款 99年12月31日 金 嘉實通 $ 額 12,122 ~29~ 佔本公司 應付帳款 百 分 比 10 98年12月31日 金 $ 額 22,876 佔本公司 應付帳款 百 分 比 13 5.其 他 交 易 本 公 司 民 國 99 年 度 支 付 TST USA 管 理 服 務 等 費 用 計 $4,232， 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止，因 上 述 交 易 所 產 生 之 應 付 費 用 餘 額 為 $1,093。本 公 司 民 國 98 年 度 並 無 相 關 交 易 發 生 。 6.財 產 交 易 (1)本 公 司 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止，分 別 以 機 器 設 備 $11,608 及 $38,837 做 價 投 資 無 錫 嘉 碩 ， 本 公 司 已 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 五 號 「 長 期 股 權 投 資 會 計 處 理 準 則 」第 34 段 消 除 未 實 現 損 益，並 分 年 調 整 為 已 實 現 損 益 ， 故 於 民 國 99 年 及 98 年 度 認 列 已 實 現 處 分 固 定 資 產 利 益 分 別 為 $3,969 及 $1,246， 而 累 積 尚 未 實 現 之 餘 額 於 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 分 別 為 $25,761 及 $13,093(表 列 遞 延 貸 項 -聯 屬 公 司 間 利 益 項 下 )。 (2)本 公 司 民 國 98 年 7 月 與 SHK 簽 訂 技 術 移 轉 契 約，契 約 總 價 款 為 USD395 仟 元。截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止，已 支 付 之 權 利 金 均 為 USD79 仟元，帳列預付款項下。 (三 )董 事 、 監 察 人 、 總 經 理 及 副 總 經 理 等 主 要 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 99 年 度 $ 4,196 629 1,035 $ 5,860 薪資及獎金 業務執行費用 董監酬勞及員工紅利 98 年 度 $ 4,603 538 786 5,927 1. 薪 資 及 獎 金 包 括 薪 資 、 職 務 加 給 、 退 職 退 休 金 、 離 職 金 、 各 種 獎 金 、 獎 勵金等。 2. 業 務 執 行 費 用 包 括 車 馬 費、特 支 費、各 種 津 貼、宿 舍、配 車 等 實 務 提 供 。 3. 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 係 指 當 期 估 列 於 損 益 表 之 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 。 4. 股 份 基 礎 給 付 費 用 係 指 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 認 列 之 酬 勞 成 本。 ~30~ 六 、 抵 (質 )押 之 資 產 本公司截至民國99年及98年12月31日之質押資產明細如下： 資 產 名 稱 質押定存及銀行存款 (表列受限制資產) 土地 99年12月31日 98年12月31日 $ $ 51,471 62,031 房屋及建築 66,008 $ 179,510 $ 擔 保 用 途 66,860 應收帳款讓售及短期借款 之擔保 62,031 短期借款及長期借款之擔 保 71,729 短期借款及長期借款之擔 保 200,620 七、重大承諾事項及或有事項 (一 )截 至 民 國 99 年 度 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 採 營 業 租 賃 方 式 承 租 辦 公 處 所 及 事 務 設 備 ， 依 合 約 規 定 將 於 未 來 年 度 支 付 之 租 金 費 用 計 $1,999。 (二 )截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 為 購 貨 之 需 已 開 立 未 使 用 之 銀 行 保 證 信 用 狀 金 額 為 $65,958。 (三 )截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 已 簽 約 而 於 未 來 一 年 應 支 付 之 設 備 款 為 $66,987。 (四 )本 公 司 因 銷 售 貨 物 之 需 要 ， 與 銀 行 簽 訂 委 任 保 證 契 約 ， 由 銀 行 出 具 之 履 約 保 證 票 據 金 額 為 $25,559。 (五 )本 公 司 對 億 威 利 科 技 有 限 公 司 之 應 收 帳 款 ， 因 經 多 次 催 收 協 商 遲 遲 未 予 歸 還 ， 已 對 該 公 司 提 告 訴 訟 ， 該 訴 訟 案 目 前 仍 在 進 行 中 ， 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止 ， 應 收 帳 款 金 額 為 USD719 仟 元 ， 業 已 全 數 提 列 備 抵 呆 帳 ， 未 來 若勝訴則可迴轉提列之備抵呆帳。 八、重大之災害損失 無此情形。 九、重大之期後事項 無此情形。 ~31~ 十、其他 (一 )金 融 商 品 之 公 平 價 值 99 年 12 31 日 公平價值 公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 帳面價值 非衍生性金融商品： 資產 公平價值與帳面價值相等 之金融資產 存出保證金 負債 公平價值與帳面價值相等 之金融負債 衍生性金融商品： 負債 公平價值變動列入損益之 金融負債 遠期外匯合約 $ 704,022 262 $ 月 - $ 98 年 帳面價值 704,022 262 $ 798,045 262 $ 12 月 31 日 公平價值 公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 - $ 798,045 262 643,163 - 643,163 569,542 - 569,542 - - - 1,225 - 1,225 ~32~ 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1. 短 期 金 融 商 品 ， 因 折 現 值 影 響 不 大 ， 故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 。 此 方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、受限制資 產、短期借款、應付票據及帳款、應付費用及其他應付款。 2.公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 -流 動 ， 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評 價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者 於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。 3. 存 出 保 證 金 係 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 市 價 。 折 現 率 則 以 郵 政儲金匯業局之一年期定期存款利率為準，惟金額不重大時不予折現。 4.衍 生 性 金 融 商 品 之 公 平 價 值，係 假 設 本 公 司 若 依 約 定 在 報 表 日 終 止 合 約 ， 預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現 損益。 (二 )本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $92,733 及 $113,122；金 融 負 債 皆 為 $0。具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 皆 為 $0 ； 金 融 負 債 分 別 為 $347,215 及 $223,386。 (三 )財 務 風 險 控 制 及 避 險 策 略 為了達成風險管理之目標，本公司採取不同之控管策略如下： 1.匯 率 風 險 本 公 司 運 用 遠 期 外 匯 交 易 等 衍 生 性 金 融 商 品，規 避 已 認 列 之 外 幣 資 產 或 負 債 或 高 度 很 有 可 能 發 生 之 預 期 交 易，用 以 降 低 匯 率 波 動 所 產 生 之 現 金 流 量 公平價值風險。並隨時監測匯率變動，設置停損點，以降低匯率風險。 2.信 用 風 險 本 公 司 訂 有 嚴 格 之 徴 信 評 估 政 策，僅 與 信 用 狀 況 良 好 之 交 易 相 對 人 進 行 交 易，且適時運用債權保全措施，以降低信用風險。 (四 )重 大 財 務 風 險 資 訊 1.市 場 風 險 ： (1)匯 率 風 險 ： 本公司從事之遠期外匯買賣合約主要係為規避現貨部位之匯率波動， 由於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當，可將市場風險相互抵 銷，故預期不致產生重大之市場風險。 本公司主要之進銷貨係以日幣及美金為計價單位，公平價值將隨市場 匯率波動而改變，惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期間 約當，可將市場風險相互抵銷，若產生短期性部位缺口，將從事遠期 外匯交易以規避可能之風險，故預期不致產生重大之市場風險。 (2)利 率 風 險 ： 本公司借入之短期借款，為浮動利率之負債，故市場利率波動預期將 會有利率風險。 2.信 用 風 險 ~33~ (1)本 公 司 承 作 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 對 象 ， 皆 係 信 用 卓 越 之 國 際 金 融 機構，且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險，故預期交易 相對人違約之可能性甚低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。 (2)本 公 司 於 銷 售 產 品 時 ， 業 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況 ， 預 期 交 易 相 對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風 險金額為其帳面價值。 本公司應收款項債務人之信用良好，且業已取得充足之擔保品，因此 經評估並無重大之信用風險，而最大之信用風險金額為其帳面價值。 3.流 動 性 風 險 本 公 司 之 應 收 款 項 及 應 付 款 項 多 為 1 年 內 到 期，預 期 不 致 發 生 重 大 之 流 動 性風險。 4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 之 短 期 借 款，係 屬 浮 動 利 率 之 債 務，故 市 場 利 率 變 動 將 使 短 期 借 款 之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。 ~34~ 5.本 公 司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 ， 故 受 匯 率 波 動 之 影 響 ， 具 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 ： (單位：各幣別仟元) 99年12月31日 98年12月31日 幣別 影響本期損益 金融資產 現金及約當現金 應收帳款 金融負債 銀行借款 應付帳款 影響股東權益 金融資產 採權益法之長期股權投資 外幣金額 期末衡量匯率 幣別 外幣金額 期末衡量匯率 日幣 美金 英鎊 加幣 75,334 1,322 779 494 0.3582 29.13 45.19 29.14 日幣 美金 英鎊 加幣 192,817 1,771 777 493 0.3476 32.03 51.64 30.49 美金 日幣 143,948 14,925 29.13 0.3582 美金 日幣 12,580 31,860 32.03 0.3476 日幣 美金 763,043 1,606 0.3582 29.13 日幣 美金 606,923 1,328 0.3476 32.03 日幣 美金 56,955 2,562 0.3582 29.13 日幣 美金 85,847 3,520 0.3476 32.03 美金 13,918 29.13 美金 12,610 32.03 ~35~ 十一、附註揭露事項 (一) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 本公司依「證券發行人財務報告編製準則」規定，揭露民國99年度之重大交易相關事項如下 1.資金貸與他人情形： 貸出資金之 貸 與往 來 本 期 最 公 象 科 目 高 餘 額 司 對 鈦碩科技 鈦碩科技 無錫嘉碩 其他應收款 32,278 (USD1,000仟元) 21,303 無錫鈦邁思 其他應收款 (USD660仟元) 性 質 業 務 往 來 有短期融通資 提 列 備 抵 擔 (註一) 金 額 對 個 別 對象資 金 貸 與 品資 金 貸 與總 限 額 保 期 末 餘 額 利 率 區 間 0 Libor+0.8% 2 不適用 營業週轉 無 無 無 19,226 (USD660仟元) Libor+0.8% 2 不適用 營業週轉 無 無 無 註一：資金貸與性質之填寫方法如下： 1.有業務往來者請填1。 2.有短期融通資金必要者請填2。 註二：因有短期資金融通者，對單一借款人之貸放金額以本公司最近財務報告淨值之百分之四十為最高限額。 註三：本公司資金貸放總額以本公司最近財務報告淨值之百分之四十為最高限額。 2.為他人背書保證：無此情形。 ~36~ 金必要之原因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 限 額 (註二) $ (註三) 612,912 $ 612,912 612,912 612,912 3.期末持有有價證券情形： 有價證 持有之公司 台灣嘉碩科技(股)公司 〞 與有價證券 券種類 有價證券名稱 發行人之關係 國外非上市櫃公 採權益法評價之被投資 鈦碩科技股份有限公司股票 司出資證明 公司 嘉實通電子股份有限公司 〞 〞 股票 期 末 帳列科目 股數/單位 帳 面 金 額 採權益法之長期股權投資 13,412,595 $ 〞 1,067 50,000 $ 〞 股票 晶越科技股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 〞 〞 兆遠科技股份有限公司 〞 〞 鈦碩科技股份有限公司 〞 〞 〞 〞 Beyond Fountain Co., Ltd. 率 市 100.00% $ 價 備 註 372,421 註1 100.00% 1,203 註1 373,488 500,000 7,500 1.32% 5,795 興櫃股價 1,000,000 27,000 1.35% 88,980 興櫃股價 341,605 100.00% 342,825 註1 $ 國外非上市櫃股 無錫嘉碩科技有限公司出資 票 證明 TST Technology USA Inc. 〞 股票 SNT Devices Limited出資 〞 證明 372,421 比 34,500 採權益法評價之被投資 公司 採權益法之長期股權投資 〞 〞 150,000 1,049 100.00% 1,049 註1 〞 〞 70,000 896 70.00% 896 註1 註2 〞 SNT Inc.出資證明 〞 〞 註3 1,868 51.00% 1,868 註1 〞 Beyond Fountain Co., Ltd.出資證明 〞 〞 514,500 6,452 70.00% 6,452 註1 〞 無錫鈦邁思電子有限公司 〞 〞 註4 4,707 100.00% 4,707 註1 註1：非上市櫃公司因無公開市價，故以淨值表示。 註2：出資額USD 12,280,000元，未發行股份。 註3：出資額USD 51,000元，未發行股份。 註4：出資額USD 514,500元，未發行股份。 ~37~ 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 期初 買入 有價證券 本公司 種類及名稱 帳列科目 交易對象 關係 股數 金額 台灣嘉碩科技 鈦碩科技股份 採權益法之長 鈦碩科技股份 股份有限公司 有限公司 期股權投資 有限公司 子公司 8,412,595 $ 244,085 鈦碩科技股份 無錫嘉碩科投有 無錫嘉碩科投有 〞 有限公司 限公司出資証明 限公司出資証明 子公司 註一 USD 7,050仟元 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。 股數 期末 金額 5,000,000 - $ 158,939 ($ 投資(損) 益金額 累積換算 調整數金額 8,174) ($ 23,806) 對被投資公司 持股比例變動 影響數 $ 1,377 USD 4,350仟元 (USD 42仟元) USD 369仟元 - 股數 金額 13,412,595 註二 $ 372,421 USD 11,727仟元 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 交易情形 應收(付)票據、帳款 佔總應收 佔總進(銷) 進(銷)貨之公司 交易對象 關係 台灣嘉碩科技 嘉實通電子股份 係本公司100% 持股之子公司 (股)公司 有限公司 本公司之母公司 嘉實通電子股份 台灣嘉碩科技 有限公司 (股)公司 嘉實通電子股份 無錫嘉碩科技有 係聯屬公司 有限公司 限公司 無錫嘉碩科技有 嘉實通電子股份 係聯屬公司 限公司 有限公司 進(銷)貨 金額 進貨 銷貨 $ ( ( 付)票據、 貨之比率 授信期間 278,075 19.92% 60天 單價 授信期間 278,075) 62.63% 60天 〞 〞 進貨 USD 8,757,973元 62.60% 60天 〞 〞 銷貨 (USD 8,757,973)元 98.60% 60天 〞 〞 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。 9.從事衍生性商品交易：請詳附註四(二)。 註一：出資額USD 7,930,000元，未發行股份。 註二：出資額USD 12,280,000元，未發行股份。 ~38~ 餘額 與一般交易無重 與一般交易無重 ($ 大差異 大差異 ( 帳款之比率 12,122) 10.44% 12,122 40.65% 12,524) 40.59% 12,524 96.35% 備註 (二) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 原始投資金額 投資公司名稱 台灣嘉碩科技 (股)公司 〞 鈦碩科技(股) 公司 被投資公司名稱 所在地區 鈦碩科技股份有限公司 薩摩亞 嘉實通電子股份有限公司 〞 主 要 營 業 項 目 海外投資控股 $ 貿易事務 中國大陸 電子零組件之製造 〞 TST Technology USA Inc. 美國 技術服務及貿易 〞 SNT Devices Limited 香港 貿易事務 〞 SNT Inc. 韓國 〞 Beyond Fountain Co.,Ltd 期末持有 上期期末 431,449 $ 1,660 無錫嘉碩科技有限公司 Beyond Fountain 無錫鈦邁思電子有限公司 Co.,Ltd 本期期末 股數/單位 比 272,511 13,412,595 100.00% $ 1,660 50,000 USD12,280仟元 USD7,930仟元 〞 USD150仟元 USD150仟元 USD70仟元 USD70仟元 USD51仟元 USD51仟元 率 帳面金額 被投資公司 本公司認列之 本期(損)益 投資(損)益 372,421 ($ 8,174) ($ 8,174) 1,647 1,651 100.00% 1,067 註1 100.00% 341,605 ( 717) 註4 150,000 100.00% 1,049 ( 317) 註4 70,000 70.00% 896 ( 1,113) 註4 51.00% 1,868 1,341 註4 70.00% 6,452 ( 9,172) 註4 100.00% 4,707 ( 9,172) 註5 註2 薩摩亞 海外投資控股 USD515仟元 USD515仟元 514,500 中國大陸 電子零組件之製造 USD515仟元 USD515仟元 註3 備註 註1：出資額USD 12,280,000元，未發行股份。 註2：出資額USD 51,000元，未發行股份。 註3：出資額USD 514,500元，未發行股份。 註4：本公司損益已由本公司轉投資之子公司予以認列。 註5：本公司損益已由本公司轉投資之孫公司予以認列。 (三) 大 陸 投 資 資 訊 1. 大陸被投資公司相關資訊 本期期初自 大陸被投資 公司名稱 無錫嘉碩 無錫鈦邁思 主要營業項目 電子零組件之製造 " 實收資本額 投資 本期期末自 本期匯出或 收回投資金額 台灣匯出累 積投資金額 (註2) 方式 (註2) 匯出(註2) $357,716 (USD12,280仟元) 註1 $231,001 (USD7,930仟元) $126,716 (USD4,350仟元) $15,002 (USD515仟元) 註1 $15,002 (USD515仟元) 收回 - ~39~ 台灣匯出累 積投資金額 $ (註2) 本公司直接 或間接投資 本期認列 之持股比例 期末投資 投資(損)益 - $357,717 (USD12,280仟元) 100.00% ($ 1,330) - $15,002 (USD515仟元) 70.00% ( 8,714) 帳面價值 $ 341,605 3,295 截至本期止 已匯回台灣 投資收益 $ - 本期期末累計自台灣匯 經濟部投審會 依經濟部投審會規定 出赴大陸地區投資金額 $372,719 (USD12,795仟元) 核准投資金額 $628,043 (USD21,560仟元) 赴大陸地區投資限額 $ 919,367 註1：投資方式係透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。 註2：係以期末匯率 USD:TWD=29.13換算。 2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：請詳附註五。 ~40~ 十二、部門別財務資訊 (一 )產 業 別 財 務 資 訊 本公司主要產業部門係經營有無線電通信零組件及其系統設備與電腦硬 體及週邊設備零組件之研發設計、製造、銷售、積體電路製造及封裝等 業務。 (二 )地 區 別 資 訊 本公司主要產業部門係經營有無線電通信零組件及其系統設備與電腦硬 體及週邊設備零組件之研發設計、製造、銷售、積體電路製造及封裝等 業務。 (三 )外 銷 銷 貨 資 訊 本公司民國99年及98年度外銷銷貨之明細如下： 地 亞洲 美洲 歐洲 其他 合計 區 99 年 度 $ 1,159,616 463,353 74,534 16,194 $ 1,713,697 98 年 度 $ 852,495 323,601 47,699 8,673 $ 1,232,468 (四 )重 要 客 戶 資 訊 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 銷 貨 收 入 占 損 益 表 上 銷 貨 金 額 10%以 上 之 客 戶 明細如下： 99 年 度 98 年 度 客戶名稱 銷貨金額 所占比例 銷貨金額 所占比例 甲客戶 $ 349,885 18 $ 245,368 18 乙客戶 296,353 15 356,183 26 $ 646,238 33 $ 601,551 44 ~41~ 台灣嘉碩科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 庫存現金 金 $ 額 154 銀行存款 －台幣活期存款 －外幣活期存款 120,455 美金1,321,974；匯率29.13 38,509 日幣75,334,318；匯率0.3582 26,985 歐元8,436；匯率38.92 329 英磅2,470；匯率45.19 112 加幣898；匯率29.14 26 －支票存款 －定期存款 110 41,000 $ (以下空白) ~42~ 227,680 備 註 台灣嘉碩科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱摘 要金 額 備 一般客戶： China Achieve Limited $ 54,695 WNC(Kunshan) Corp. Asia Information Technology Inc. 39,631 RF Monolithics Inc. 27,917 ELTA System Ltd. 24,431 其 49,467 他 227,586 423,727 減：備抵呆帳 ( 33,089) 390,638 關係人： SNT-HK 其他 3,824 1,759 5,583 合 計 $ ~43~ 396,221 每一零星客戶餘額均 未超過本科目餘額5% 註 台灣嘉碩科技股份有限公司 存貨明細表 民國 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 金 項 商 目 品 成 $ 額 本 28,204 市 $ 價 備 30,440 以淨變現價值為市價 原 物 料 236,150 213,356 以重置成本為市價 在 製 品 製 成 品 93,611 147,715 119,073 以淨變現價值為市價 245,507 〞 505,680 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 ( $ $ 87,320) 418,360 (以下空白) ~44~ 608,376 註 台灣嘉碩科技股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表明細表 民國 99 年 1 月 1 日至 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 期 名 稱 鈦碩科技股份有限公司 嘉實通電子有限公司 合 計 初 股數/單位 餘 金 額 額 8,412,595 $ 244,085 50,000 ( 491) $ 243,594 本 期 股數/單位 5,000,000 增 加 金 額 投資(損) 累積換算 依持股比例認列被投資公司 益 金 額 調整數 資本公積增加數 $ 158,939 ($ - 8,174) ($ 23,806) $ 1,651 ( 93) 1,377 - $ 158,939 ($ 6,523) ($ 23,899) 1,377 $ (以下空白) ~45~ 期 末 餘 股數/單位 13,412,595 - 額 金 額 $ 372,421 1,067 $ 373,488 股 權 單價(元) $ - 淨 總 值 價 $ 372,421 1,203 評 提供保 價 證或質 基 礎 押情形 權益法 〃 無 〃 台灣嘉碩科技股份有限公司 固定資產成本及累計折舊變動明細表 民國 99 年 1 月 1 日至 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 成本 土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 未完工程及預付設備款 小 計 累計折舊 房屋及建築 機器設備 辦公設備 小 計 合 計 期初餘額 $ ( ( ( ( $ 62,031 118,124 1,150,900 10,047 8,047 1,349,149 46,395) 694,108) 9,367) 749,870) 599,279 本期增加額 本期減少額 本期移轉(註) $ - $ 524 35,350 ( 390 186,595 222,859 ( - $ 330,923) - ( 330,923) ( ( ( ( ($ 6,244) 130,948) 281) 137,473) $ 318,017 318,017 註：未完工程及預付設備款除移轉至固定資產外，本期轉列遞延費用計$1,683。 ~46~ $ 期末餘額 - $ 117,756 119,439) 1,683) - ( ( ( ($ $ 62,031 118,648 973,083 10,437 75,203 1,239,402 52,639) 507,039) 9,648) 569,326) 670,076 提 供 質 押 情 形 銀行擔保借款額度 〞 無 〞 〞 台灣嘉碩科技股份有限公司 短期借款明細表 民國 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 債權人 合作金庫 兆豐 中國信託 台銀 富邦 摘要 信用狀借款 信用狀借款 信用狀借款 信用狀借款 信用狀借款 期末餘額 $ 12,648 171,232 76,538 34,897 11,900 $ 327,215 契約期限 180天 180天 180天 180天 180天 利率區間 0.83%-1.22% 0.78%-1.00% 1.45% 1.10%-1.53% 1.05%-1.54% (以下空白) ~47~ JPY JPY JPY JPY JPY 融資額度 141,664,128 669,451,585 535,561,268 243,958,869 406,598,115 抵押或擔保 定期存款 土地及建物 無 無 無 備註 無 〃 〃 〃 〃 台灣嘉碩科技股份有限公司 應付票據明細表 民國 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 晶越科技(股)公司 Harmony Taiwan Electric Co., LTD. 摘 要 金 $ 其他 合計 $ (以下空白) ~48~ 額 23,356 5,375 備 註 每一零星客戶餘額均 57,003 未超過本科目餘額5% 85,734 台灣嘉碩科技股份有限公司 應付帳款明細表 民國 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 一般供應商： 兆遠科技股份有限公司 $ 10,493 SENTEC CO., LTD. 8,242 穩懋科技股份有限公司 7,789 Yoshikawa Kogyo Co., Ltd. 6,584 Koike Co., Ltd. 5,572 晶越科技股份有限公司 5,380 匯隆電子(金華)有限公司 4,968 東晶電子股份有限公司 4,571 每一零星客戶餘額均未 50,412 超過本科目餘額5% 其 他 104,011 關係人： 嘉實通電子(股)公司 合 計 12,122 $ ~49~ 116,133 台灣嘉碩科技股份有限公司 應付費用明細表 民國 99 年 1 月 1 日至 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項目 應付薪資及獎金 應付佣金 應付員工紅利 摘 要 金 $ 其他 合計 $ (以下空白) ~50~ 額 33,616 10,360 14,267 31,259 89,502 備 註 每一零星科目餘額均 未超過本科目總額5% 台灣嘉碩科技股份有限公司 銷貨收入明細表 民國 99 年 1 月 1 日至 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 頻率元件 目 數 量 金 $ 其他 合計 額 1,830,299 99,713 $ (以下空白) ~51~ 1,930,012 備 註 台灣嘉碩科技股份有限公司 銷貨成本明細表 民國 99 年 1 月 1 日至 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 期初原料 加：本期進料 減：期末原料 轉列製造及銷管研費用 本期耗用原料 金 $ ( ( 期初物料 加：本期進料 減：期末物料 本期耗用物料 額 102,534 1,002,603 219,295) 5,102) 880,740 19,280 54,133 16,855) 56,558 ( 直接人工 製造費用 123,685 363,095 製造成本 加：期初在製品 外購在製品 製成品轉入 減：期末在製品 轉列製造及銷管研費用 製成品成本 加：期初製成品 減：期末製成品 轉列製造及銷管研費用 轉列在製品 產銷成本 期初商品 加：本期進料 減：期末商品 轉列製造及銷管研費用 進銷成本 ( ( 1,424,078 38,488 160,898 84,633 93,611) 3,269) ( ( ( 1,611,217 84,228 147,715) 6,713) 84,633) 1,456,384 15,656 178,557 28,204) 7,888) 158,121 ( ( 廢金回收 存貨呆滯及跌價損失 營業成本 ( $ ~52~ 35,713) 15,714 1,594,506 備 註 台灣嘉碩科技股份有限公司 製造費用明細表 民國 99 年 1 月 1 日至 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要金 間 接 人 工 各 項 折 舊 水 電 瓦 斯 費 25,364 間 接 材 料 48,952 其 他 費 用 每一零星客戶餘額均 99,862 未超過本科目餘額5% 合 $ 額備 55,715 133,202 計 $ ~53~ 363,095 註 台灣嘉碩科技股份有限公司 營業費用明細表 民國 99 年 1 月 1 日至 99 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元 項 目 推 銷 費 用 16,169 管理及總務費用 $ 26,052 研 發 費 用 $ 33,551 合 $ 計 薪 資 支 出 $ 75,772 年 終 獎 金 1,938 3,316 3,838 9,092 佣 金 支 出 15,655 - - 15,655 出 口 費 用 5,021 15 20 5,056 保 險 費 1,165 3,527 2,327 7,019 服 務 費 4,232 - - 4,232 用 2,299 4,265 2,366 8,930 什 項 費 水 電 費 - 2,912 - 2,912 勞 務 費 612 4,898 90 5,600 檢 治 具 - - 5,682 5,682 研 究 設 計 費 用 - - 4,949 4,949 8,561 12,407 14,768 17,212 14,768 38,180 試 其 合 驗 他 材 費 料 用 計 $ 55,652 $ 57,392 註:其他項目均未超過本科目餘額5%。 ~54~ $ 84,803 $ 197,847