台灣嘉碩科技股份有限公司 財務報告 民國 101 年及 100 年上半年度 (股票代碼 3221) 公司地址：桃園縣平鎮市工業二路三號 電 話：(03)469-0038 ~1~ 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 民國 101 年及 100 年上半年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師查核報告 4 ~ 5 四、 資產負債表 6 ~ 7 五、 損益表 8 六、 股東權益變動表 9 七、 現金流量表 10 ~ 11 八、 財務報表附註 12 ~ 40 (一) 公司沿革 12 (二) 重要會計政策之彙總說明 12 ~ 17 (三) 會計變動之理由及其影響 17 (四) 重要會計科目之說明 18 ~ 29 (五) 關係人交易 30 ~ 32 (六) 抵(質)押之資產 32 (七) 重大承諾事項及或有事項 32 (八) 重大之災害損失 32 (九) 重大之期後事項 32 ~2~ 項 (十) 目 其他 次 33 ~ 36 (十一)附註揭露事項 37 ~ 40 1.重大交易事項相關資訊 九、 頁 37 ~ 39 2.轉投資事業相關資訊 39 3.大陸投資資訊 40 (十二)部門別財務資訊 40 重要會計科目明細表 41 ~ 51 ~3~ 會計師查核報告 (101)財審報字第 12000786 號 台灣嘉碩科技股份有限公司 公鑒： 台灣嘉碩科技股份有限公司民國 101 年及 100 年 6 月 30 日之資產負債表，暨民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。 上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表 示意見。 除下段所述者外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認 審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以 抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用 之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作 可對所表示之意見提供合理之依據。 如財務報表附註四(七)所述，台灣嘉碩科技股份有限公司民國 101 年及 100 年 6 月 30 日採 權益法評價之長期股權投資，其所認列之投資損益及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊， 係依據各被投資公司同期自編未經會計師查核之財務報表作評價及揭露，截至民國 101 年及 100 年 6 月 30 日止，其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣 351,665 仟元及 359,230 仟元，民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日所認列之投資損失分別為新台幣 17,113 仟元及 16,593 仟 元。 ~4~ 依本會計師之意見，除第三段所述採權益法評價之長期股權投資及附註十一所揭露之被投 資公司相關資訊，該等被投資公司財務報表倘經會計師查核，對財務報表可能有所調整及揭露 之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中 華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達台灣嘉碩科技股份有限公司民國 101 年及 100 年 6 月 30 日之財務狀況，暨民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之營業成果與現金流量。 台灣嘉碩科技股份有限公司已編製民國 101 年及 100 年上半年度之合併財務報表，並均經 本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 葉翠苗 會計師 吳郁隆 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第 0960058737 號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(86)台財證(六)第 83252 號 中 華 民 國 ~5~ 1 0 1 年 8 月 2 9 日 台灣嘉碩科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國 101 年及 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 資 1100 1120 1140 1150 1178 120X 1260 1286 1291 11XX 1450 1480 1421 14XX 1501 1521 1531 1561 15XY 15X9 1670 15XX 1720 1750 17XX 1820 1830 1860 1888 18XX 1XXX 產 流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款–關係人淨額 其他應收款 存貨 預付款項 遞延所得稅資產–流動 受限制資產 流動資產合計 基金及投資 備供出售金融資產–非流動 以成本衡量之金融資產–非 流動 採權益法之長期股權投資 基金及投資合計 固定資產 成本 土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 專利權 電腦軟體成本 無形資產合計 其他資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產–非流動 其他資產–其他 其他資產合計 資產總計 101 金 附註 四(一) $ 四(三) 五 四(十九)及五 四(四) 五 四(十九) 六 四(五) 四(六) 四(七) 年 6 月 30 日 額 % 264,276 6,983 360,393 5,895 20,375 243,740 2,777 28,296 52,655 985,390 13 1 18 1 12 2 3 50 20,116 7,500 351,665 379,281 100 金 $ 年 6 月 30 日 額 % 248,764 13,342 420,188 7,018 11,176 388,935 6,183 22,607 52,652 1,170,865 11 1 19 17 1 2 51 1 37,840 2 18 19 7,500 359,230 404,570 16 18 四(八)及六 62,031 208,641 1,075,032 9,052 1,354,756 763,434 )( 12,274 603,596 ( 四(十九) 四(十二) $ (續 次 頁) ~6~ 3 11 54 68 38 )( 30 62,031 187,772 998,930 8,221 1,256,954 616,215 )( 33,749 674,488 3 8 44 55 27 ) 2 30 715 2,932 3,647 - 915 3,786 4,701 - 262 12,212 6,171 2,825 21,470 1,993,384 1 1 100 262 9,191 5,734 1,715 16,902 2,271,526 1 1 100 $ 台灣嘉碩科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國 101 年及 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 2100 2120 2140 2150 2160 2170 2216 2228 2260 2270 21XX 2420 2820 2881 28XX 2XXX 3110 3150 3211 3260 3271 3310 3320 3350 3420 3450 3480 3XXX 負債及股東權益 流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 應付股利 其他應付款–其他 預收款項 一年或一營業週期內到期長 期負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 其他負債 存入保證金 遞延貸項–聯屬公司間利益 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 待分配股票股利 資本公積 普通股溢價 長期投資 員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 (待彌補虧損)未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 庫藏股票 股東權益總計 重大承諾及或有負債 負債及股東權益總計 101 金 附註 四(十) $ 五 四(十九) 五 年 6 月 30 日 額 % 127,736 24,387 189,237 64,247 73,898 16,778 1,720 12,032 6 1 10 3 4 1 1 46,442 556,477 100 金 年 $ 月 30 日 額 % 304,134 50,025 171,263 24,490 1,811 80,956 65,452 6,031 18,654 13 2 8 1 4 3 1 2 28 5,217 728,033 32 46,601 2 43,044 2 909 19,920 20,829 623,907 1 1 31 909 23,016 23,925 795,002 1 1 35 850,866 - 43 - 818,140 32,726 36 1 464,285 1,378 20,615 23 1 481,063 1,378 10,732 21 1 96,044 7,908 23,266 4 1 四(十一) 四(十一) 五 四(十三) 四(十四) 四(十八) 四(十六) 四(十五) 80,845 7,908 49,769 )( ( 四(五) 四(十七) 13,730 6,884 ) 13,497 )( 1,369,477 ( ( 4 2) 1 ( 1) 69 5,573 ) 10,840 1,476,524 1 65 七 $ 1,993,384 100 $ 2,271,526 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 葉翠苗、吳郁隆會計師民國 101 年 8 月 29 日查核報告。 董事長：黃鈺同 6 經理人： 劉至祥 ~7~ 會計主管：李進宏 100 台灣嘉碩科技股份有限公司 損 益 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 (除每股虧損為新台幣元外) 項目 4110 4170 4190 4100 5110 5910 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7130 7160 7210 7250 7310 7480 7100 7510 7521 7640 7880 7500 7900 8110 9600 101 金 附註 營業收入 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 銷貨收入淨額 營業成本 五 年 $ 9850 100 金 年 上 941,708 7,047 )( 5,802 )( 928,859 102 1) 1) 100 ( 760,518 )( 31,518 96 ) ( 4 839,268 )( 89,591 90 ) 10 ( ( ( ( ( 25,989 )( 21,641 )( 35,260 )( 82,890 )( 51,372 )( 29,345 )( 24,753 )( 43,611 )( 97,709 )( 8,118 )( 3) 3) 5) 11 ) 1) 四(四) (二十一)及五 四(二十一) 五 四(二) ( ( 四(七) 四(二) ( ( 四(十九) ($ 3) 3) 4) 10 ) 6) 331 3,176 14,479 29 1,173 193 19,381 2 2 1,818 ) 17,113 )( 18,931 )( 50,922 )( 1,153 49,769 )( 2) 2) 6) 6) 前 稅 ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ($ 後 稅 255 2,726 6,542 28 4,381 3,665 17,597 1 1 2 1,794 ) 16,593 )( 627 ) 1) 19,015 )( 9,536 )( 1,056 ) 10,592 )( 2) 2) 1) 1) 前 稅 後 四(二十) ($ 0.61 )($ 0.59 ) ($ 0.11 )($ 0.12 ) ($ 0.61 )($ 0.59 ) ($ 0.11 )($ 0.12 ) 四(二十) 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 葉翠苗、吳郁隆會計師民國 101 年 8 月 29 日查核報告。 董事長：黃鈺同 半 年 度 額 % 101 $ - ( 1) ( 100 稅 9750 半 年 度 額 % 802,249 2,857 ) 7,356 )( 792,036 ( ( 銷貨成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 處分固定資產利益 兌換利益 租金收入 壞帳轉回利益 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 金融資產評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨損 所得稅利益(費用) 本期淨損 基本每股虧損 本期淨損 稀釋每股虧損 本期淨損 上 經理人： 劉至祥 ~8~ 會計主管：李進宏 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 股 資 普通股股本 本 待分配股票 股 利 本 公 普通股溢價 長期投資 $ $ - $ 499,170 $ 積 員工認股權 保 留 盈 法 定 盈 餘 特 別 盈 餘 公 積 公 積 餘 未分配盈餘 $ $ $ 136,965 累積換算調 整 數 金融商品之 未實現損益 庫藏股票 合 計 100 年上半年度 100 年 1 月 1 日餘額 821,010 1,378 3,618 86,280 $ - ($ 7,908 ) $ - ($ 8,234 ) $ 1,532,279 99 年度盈餘撥撥及分配(註)： 法定盈餘公積 - - - - - 9,764 - ( 特別盈餘公積 - - - - - - 7,908 現金股利 - - - - - - - 股票股利 - 16,363 - - - - 100 年上半年度淨損 - - - - - 國外長期投資換算調整數 - - - - - 資本公積轉增資 - 16,363 - 員工認股權酬勞成本 - - - 金融商品未實現損益 - - - 註銷庫藏股 100 年 6 月 30 日餘額 ( 2,870 ) - ( ( 16,363 ) 1,744 ) 9,764 ) - - - ( 7,908 ) - - - ( 65,452 ) - - - - ( 16,363 ) - - - - - ( 10,592 ) - - - - - - 2,335 - - 2,335 - - - - - - - - - 7,114 - - - - - - 7,114 - - - - - - 10,840 - 10,840 - - - - ( $ 818,140 $ 32,726 $ 481,063 $ 1,378 $ 10,732 $ 96,044 $ 7,908 $ $ 850,866 $ - $ 481,063 $ 1,378 $ 16,165 $ 96,044 $ 7,908 ($ 3,620 ) 23,266 ($ 5,573 ) $ 10,840 $ ( 65,452 ) - ( 10,592 ) 8,234 - - $ 1,476,524 101 年上半年度 101 年 1 月 1 日餘額 100 年上半年度淨損 - - - - - 法定盈餘公積彌補虧損 - - - - - 資本公積發放現金股利 - - - - 國外長期投資換算調整數 - - - - 員工認股權酬勞成本 - - - - 金融商品未實現損益 - - - - - - $ 464,285 101 年 6 月 30 日餘額 $ 850,866 $ ( 16,778 ) $ 1,378 $ ($ 13,661 ) ($ - - - - - - - - - - - - - - - 4,450 - - - - - - - - $ 80,845 $ 7,908 ($ 49,769 ) ( $ 8,199 ) 13,730 ($ 49,769 ) - ( 16,778 ) - - ( 8,199 ) - - 4,450 6,777 - 6,777 6,884 ) ($ 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所葉翠苗、吳郁隆會計師民國 101 年 8 月 29 日查核報告。 經理人： 劉至祥 ~9~ $ 1,432,996 ( 註:民國 99 年度董監酬勞為$1,318，員工紅利為$11,425，已於損益表中扣除。 董事長：黃鈺同 13,497 ) 49,769 ) 15,199 ) ( 21,929 15,199 ( - $ - 20,615 - 15,199 ) 會計主管：李進宏 13,497 ) - $ 1,369,477 台灣嘉碩科技股份有限公司 現 金 流 量 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度 營業活動之現金流量 本期淨損 ($ 49,769 ) ($ 10,592 ) 調整項目 呆帳費用(轉回利益) 2,028 存貨跌價損失 3,016 24,450 折舊費用 73,912 74,718 各項攤提 6,725 6,954 遞延費用轉列研發費用 2,256 - 17,113 16,593 採權益法認列之長期股權投資損失(收益) 處分固定資產利益 ( 發行員工認股權酬勞成本 ( 4,381 ) 3,176 ) ( 2,726 ) 4,450 7,114 資產及負債科目之變動 公平價值變動列入損益之金融負債 ( 應收票據 ( 36 ) - 581 ) ( 1,636 ) 應收帳款 4,274 ( 25,169 ) 應收帳款–關係人淨額 2,141 ( 1,435 ) 其他應收款 ( 存貨 預付款項 2,638 ) 5,768 111,046 4,975 1,269 231 遞延所得稅資產 ( 2,163 ) ( 3,173 ) 其他資產–其他 ( 525 ) ( 600 ) 應付票據 ( 20,017 ) ( 35,709 ) 40,799 67,252 3,804 12,368 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 ( 其他應付款 預收款項 ( 9,440 ) 1,717 ) ( 8,546 ) 116 ( 營業活動之淨現金流入 8,594 ) ( 183,733 (續 次 頁) ~10~ 89 3,305 ) 113,800 台灣嘉碩科技股份有限公司 現 金 流 量 表 民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度 投資活動之現金流量 購置固定資產 ($ 處分固定資產價款 29,420 ) ($ 12,706 遞延費用增加 ( 1,188 784 ) ( 2,664 ) 274 ( 1,181 ) ( 17,224 ) ( 97,896 ) ( 199,676 ) ( 23,081 ) 受限制資產減少(增加) 投資活動之淨現金流出 95,239 ) 融資活動之現金流量 短期借款減少 長期借款舉借數 - 長期借款償還數 融資活動之淨現金(流出)流入 本期現金及約當現金(減少)增加 28,261 ( 2,609 ) - ( 202,285 ) 5,180 ( 35,776 ) 21,084 期初現金及約當現金餘額 300,052 期末現金及約當現金餘額 227,680 $ 264,276 $ 248,764 本期支付利息 $ 2,306 $ 1,905 本期支付所得稅 $ - $ 13,669 $ 16,778 $ 64,452 $ 27,709 $ 80,950 現金流量資訊之補充揭露 不影響現金流量之融資活動 已宣告未發放之現金股利 僅有部分現金支出之投資活動 購置固定資產 加:期初應付設備款 減:期末應付設備款 2,094 ( 本期支付現金 18,959 383 ) ( $ 29,420 4,670 ) $ 請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 葉翠苗、吳郁隆會計師民國 101 年 8 月 29 日查核報告。 董事長：黃鈺同 經理人： 劉至祥 ~11~ 會計主管：李進宏 95,239 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 台 灣 嘉 碩 科 技 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 「 本 公 司 」 )， 設 立 於 民 國 86 年 11 月 ， 主要營業項目為有、無線電通信零組件及其系統設備與電腦硬體及週邊設備零 組 件 之 研 發 、 設 計 、 製 造 、 銷 售 、 積 體 電 路 製 造 及 封 裝 等 業 務 。 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 約 為 423 人 。 本 公 司 股 票 自 民 國 95 年 2 月 22 日 起 在 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 上 櫃買賣。 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策彙總說明如下： (一 )外 幣 交 易 1. 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 作 為 入 帳 基 準 ， 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差異，列為當年度損益。 2. 期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。 3. 期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 ， 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。 (二 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 資 產 ； 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流動資產： (1)因 營 業 所 產 生 之 資 產 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出 售者。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。 (3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。 (4)現 金 或 約 當 現 金 ， 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償 負 債或受有其他限制者除外。 ~12~ 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者 ， 列 為 流 動 負 債 ； 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流動負債： (1)因 營 業 而 發 生 之 債 務 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。 (3)須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。 (4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。 (三 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1. 本 公 司 投 資 屬 權 益 性 質 之 金 融 商 品 、 受 益 憑 證 及 衍 生 性 金 融 商 品 均 採 交 易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益 。 上 市 /上 櫃 股 票 、 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負 債 表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基 金淨資產價值為公平價值。 3. 未 符 合 避 險 會 計 之 衍 生 性 商 品 ， 屬 選 擇 權 交 易 者 ， 於 交 易 日 以 當 日 之 公 平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。 (四 )應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 1. 應 收 票 據 及 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 債 權 ， 其 他 應 收 款 係 不 屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。 2. 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 存 在 客 觀 證 據 ， 顯 示 重 大 個 別 金 融 資 產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。 (五 )存 貨 存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算，固定製造費用按生產設 備之正常產能分攤。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與 淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計 售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。 ~13~ (六 )備 供 出 售 金 融 資 產 1.屬 權 益 性 質 之 投 資 係 採 交 易 日 會 計 ， 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 。 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 公 平 價 值 評 價 ， 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ， 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時 ， 列 入 當 期 損 益 。 上 市 /上 櫃 股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公 平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。 3. 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 。 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少 ， 屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 為當期損益。 (七 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 1. 採 交 易 日 會 計 ， 於 原 始 認 列 時 ， 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 ， 並 加 計 取 得或發行之交易成本。 2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損 損 失 ， 此 減 損 金額不予迴轉。 (八 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1.持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 20%以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者，採 權 益 法 評 價。持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 超 過 50%或 具 有 控 制 力 者 ， 採權益法評價並編製合併財務報表。 2. 海 外 投 資 按 權 益 法 評 價 時 ， 被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之 「 累 積 換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。 3. 本 公 司 與 被 投 資 公 司 間 交 易 所 產 生 之 損 益 ， 於 本 年 度 尚 未 實 現 者 ， 予 以 銷除；交易損益如屬折舊或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限分年 承認；其餘之資產所產生者，俟實現年度始行認列。 (九 )固 定 資 產 1.固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 。 2. 固 定 資 產 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限 ， 按 平 均 法 計 提 折 舊 。 各 項 資 產 之 耐 用 年 限 ,除 房 屋 及 建 築 為 48 年 ,其 餘 固 定 資 產 為 3~5 年 。 3. 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出 ， 經 常 性 維護或修理支出則列為當期費用。 4. 固 定 資 產 發 生 閒 置 或 已 無 使 用 價 值 時 ， 按 其 淨 公 平 價 值 或 帳 面 價 值 較 低 者，轉列其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為營業 ~14~ 外支出。 (十 )無 形 資 產 無形資產主要係專利權及電腦軟體成本，以取得成本為入帳基礎，按估計 效 益 年 限 ， 採 直 線 法 攤 銷 ， 專 利 權 攤 銷 年 限 為 10 年 ； 電 腦 軟 體 成 本 攤 銷 年 限 為 2～ 5 年 。 (十 一 )遞 延 費 用 遞 延 費 用 主 要 係 治 具 及 模 具 ， 並 按 其 估 計 效 益 年 數 2～ 5 年 ， 採 平 均 法 攤 銷。 (十 二 )非 金 融 資 產 減 損 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。 商譽減損之減損損失於以後年度不得迴轉。 (十 三 )退 休 金 1. 退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者 ， 係 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報 酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性 淨 給 付 義 務 按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 ， 則 依 權 責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 2. 編 製 期 中 財 務 報 表 時 ， 最 低 退 休 金 負 債 按 續 後 淨 退 休 金 成 本 及 基 金 提 撥金額調整之。 (十 四 )所 得 稅 1. 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 ， 以 前 年 度 溢 低 估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞 延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅 費 用 (利 益 )。 2.因 研 究 發 展 支 出 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 。 3.未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10%之 營 利 事 業 所 得 稅，於 股 東 會 決 議 分 配 ~15~ 盈餘後列為當期費用。 (十 五 )庫 藏 股 1. 本 公 司 收 回 已 發 行 股 票 時 ， 其 屬 買 回 者 ， 將 所 支 付 之 成 本 列 為 股 東 權 益之減項。 2.庫 藏 股 票 轉 讓 給 員 工 之 給 與 日 在 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 依 財 務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。 3. 註 銷 庫 藏 股 票 時 ， 貸 記 「 庫 藏 股 票 」， 並 按 股 權 比 例 借 記 「 資 本 公 積 股 票 發 行 溢 價 」 與 「 股 本 」。 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。 4.庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 係 按 加 權 平 均 法 計 算 。 (十 六 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1.員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )至 民 國 96 年 12 月 31 日 (含 )者 ， 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92)基 秘 字 第 070、 071、 072 號 函 「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」 之規定採用內含價值法認列費用，並揭露依財務會計準則公報第三十 九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每 股盈餘資訊。 2.股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 以 所 給 與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為 薪資費用。 (十 七 )員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 ， 本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本 ， 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96)基 秘 字 第 052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時 ， 則 列 為 次 年 度 之 損 益 。 另 依 民 國 97 年 3 月 31 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97)基 秘 字 第 127 號 函 「 上 市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」， 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 平 價 值 (收 盤 價 )， 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額，計算股票紅利之股數。 ~16~ (十 八 )收 入 成 本 收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。 (十 九 )會 計 估 計 本 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時，業 已 依 照 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 準 則 之 規 定 ， 對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包 括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差 異。 (二 十 )營 運 部 門 1. 本 公 司 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之 方 式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。 2.本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」於 合 併 財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。 三、會計變動之理由及其影響 (一 )應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款 本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各 項 債 權 ， 於 有 減 損 之 客 觀 證 據 時 認 列 減 損 (呆 帳 ) 損 失 。 此 項 會 計 原 則 變 動 對 民 國 100 年 上 半 年 度 之 淨 損 及 每 股 虧 損 無 重 大 影 響 。 (二 )營 運 部 門 本 公 司 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」，以 取 代 原 財 務 會 計 準 則 公 報 第 第 二 十 號「 部 門別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年 度 之 部 門 資 訊 。 此 項 會 計 原 則 變 動 並 不 影 響 民 國 100 年 上 半 年 度 之 淨 損 及 每股虧損。 ~17~ 四、重要會計科目之說明 (一 )現 金 庫存現金 支票存款 活期存款 101年6月30日 100年6月30日 $ $ 102 110 264,064 264,276 $ $ 97 110 248,557 248,764 (二 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 (負 債 )-流 動 1. 本 公 司 操 作 衍 生 性 金 融 商 品 表 列 於 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 (負 債 )-流 動 科 目 於 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 餘 額 皆 為 $0。 2.本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 操 作 衍 生 性 金 融 商 品 認 列 之 淨 利 益 (損 失 )分 別 為 $1,173 及 ($627)。 3. 本 公 司 從 事 之 遠 期 外 匯 交 易 主 要 係 預 售 遠 期 交 易 ( 賣 美 元 買 台 幣 、 日 幣 等 )， 係 為 規 避 外 銷 及 進 口 之 匯 率 風 險 ， 惟 未 適 用 避 險 會 計 。 (三 )應 收 帳 款 101年6月30日 應收帳款 減：備抵呆帳 (四 )存 $ ( $ 373,725 $ 13,332) ( 360,393 $ 448,896 28,708) 420,188 貨 成本 商品 原物料 在製品 製成品 合計 100年6月30日 $ 20,526 169,684 78,709 120,887 389,806 $ ~18~ 101年6月30日 備抵呆滯 及跌價損失 ($ ( ( ( ($ 12,947) $ 55,817) 14,956) 62,346) 146,066) $ 帳面價值 7,579 113,867 63,753 58,541 243,740 100年6月30日 備抵呆滯 及跌價損失 成本 商品 原物料 在製品 製成品 合計 $ 32,404 219,495 91,998 156,807 500,704 $ ($ ( ( ( ($ 帳面價值 12,035) $ 42,285) 10,821) 46,628) 111,769) $ 20,369 177,210 81,177 110,179 388,935 當期認列之存貨相關費損： 已出售存貨成本 存貨呆滯及跌價損失 101年上半年度 100年上半年度 $ $ $ 757,502 3,016 760,518 $ 814,818 24,450 839,268 (五 )備 供 出 售 之 金 融 資 產 -非 流 動 項 目 非流動項目 上市櫃公司股票 備供出售金融資產評價調整 合計 101年6月30日 $ ( $ 100年6月30日 27,000 $ 6,884) 20,116 $ 27,000 10,840 37,840 本公司之被投資公司兆遠科技股份有限公司因持有其私募股票處分受限制， 經考量流動性風險對其公平價值之影響，採用金融商品公平價值評價報告 於期末評估之公平價值計算其市價。 (六 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 -非 流 動 項 興櫃公司股票 目 101年6月30日 $ 7,500 100年6月30日 $ 7,500 本公司持有興櫃公司股票，因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡 量，故以成本衡量。 ~19~ (七 )採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1. 長期股權投資明細如下： 101年6月30日 持股 金 額 比例 被投資公司 鈦碩科技(股)公司 嘉實通電子(股)公司 $ 348,647 3,018 $ 351,665 100年6月30日 持股 金 額 比例 100.00% $ 357,636 100.00% 1,594 $ 359,230 100.00% 100.00% 2. 民國101年及100年上半年度採權益法認列之投資損失金額如下： 被 投 資 公 司 101年上半年度 鈦碩科技(股)公司 嘉實通電子(股)公司 ($ ($ 100年上半年度 17,203) ($ 90 17,113) ($ 17,147) 554 16,593) 3. 本 公 司 對 上 述 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 認 列 之 投 資 損 益 ， 係 依 各 被 投 資公司同期間自編未經會計師查核之財務報表認列。 4.本 公 司 持 股 比 率 超 過 50%之 各 被 投 資 公 司，均 已 納 入 編 製 合 併 財 務 報 表 。 (八 )固 定 資 產 成 土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 預付設備款 $ $ 62,031 208,641 1,075,032 9,052 12,274 1,367,030 成 土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 預付設備款 $ $ 101 本 100 本 62,031 187,772 998,930 8,221 33,749 1,290,703 ~20~ 年 $ ( ( ( ($ 年 $ ( ( ( ($ 6 月 累計折舊 30 - $ 67,238) 688,941) 7,255) 763,434) $ 6 月 累計折舊 30 - $ 56,019) 553,080) 7,116) 616,215) $ 日 帳面價值 62,031 141,403 386,091 1,797 12,274 603,596 日 帳面價值 62,031 131,753 445,850 1,105 33,749 674,488 1.上 項 所 列 固 定 資 產 均 無 利 息 資 本 化 情 形 。 2.截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 ， 上 述 固 定 資 產 提 供 作 短 期 借 款 之 擔保情形，請詳附註六。 (九 )催 收 款 101年6月30日 催收款項 減：備抵呆帳 $ ( $ 100年6月30日 24,494 $ 24,494) - $ - 本公司將經催收已久仍未收回之應收帳款轉列催收款，其中對億威利科技 有 限 公 司 之 應 收 帳 款 約 USD719 仟 元 ， 因 經 多 次 催 收 協 商 遲 遲 未 予 歸 還 ， 並 對 其 提 告 訴 訟，該 訴 訟 案 件 目 前 仍 在 進 行 中，故 將 其 應 收 帳 款 轉 列 催 收 款 ， 並全數提列備抵呆帳。 (十 )短 期 借 款 信用狀借款 進出口融資 信用借款 利率區間 101年6月30日 100年6月30日 $ $ 105,684 2,052 20,000 $ 127,736 0.8%~1.5% 187,085 22,049 95,000 $ 304,134 0.8%~1.7% 101年6月30日 100年6月30日 (十 一 )長 期 借 款 借款銀行 兆豐國際商業 銀行 台灣工業銀行 還款期間 擔保品 99.12.20~ 土地、房屋及建 103.12.25 築物 102.5.11前到 無 期償還 兆豐國際商業 100.8.25~ 銀行 105.8.25 減：一年內到期部分 $ 土地、房屋及建 築物 ( 13,043 ~21~ 18,261 30,000 30,000 50,000 - 46,442) ( $ 46,601 1.475%~1.505% 利率區間 $ $ 5,217) 43,044 1.39%~1.46% (十 二 )退 休 金 1. 本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 ， 15 年 以 內 (含 )的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數 ， 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 ， 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限。本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2%提 撥 退 休 基 金 ， 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行信託部。截 至 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 止 ， 本 公 司 依 上 述 退 休 金 辦 法 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 分 別 為 $93 及 $71，截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 ， 撥 存 於 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 餘 額 分 別 為 $20,032 及 $18,818。 2.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起 ， 本 公 司 依 據 「 勞 工 退 休 金 條 例 」， 訂 有 確 定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ， 每 月 按 不 低 於 薪 資 之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個 人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取 。 截 至 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 止 ， 本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $4,704 及 $4,588。 (十 三 )股 本 1.本 公 司 發 行 之 股 份 全 數 為 普 通 股 ， 每 股 面 額 為 新 台 幣 10 元 ， 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 章 程 額 定 股 本 皆 為 $1,200,000， 皆 為 120,000 仟 股 (含 員 工 認 股 權 憑 證 可 認 購 股 數 皆 為 10,000 仟 股 )， 實 收 股 本 分 別 為 $850,866 及 $818,140，發 行 股 數 分 別 為 85,087 仟 股 及 81,814 仟 股，扣 除 庫 藏 股 後，實 際 流 通 在 外 股 數 分 別 為 83,888 仟 股 及 81,814 仟 股 。 2.本 公 司 於 民 國 100 年 6 月 9 日 經 股 東 常 會 決 議 通 過 民 國 99 年 度 盈 餘 分 配 ， 未 分 配 盈 餘 $16,363 轉 增 資 發 行 新 股 1,636,280 股 及 資 本 公 積 $16,363 轉 增 資 發 行 新 股 1,636,280 股。該 項 增 資 案 業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 核 准 ， 增 資 基 準 日 為 民 國 100 年 8 月 8 日 ， 並已辦理變更登記完竣。 3.本 公 司 於 民 國 100 年 上 半 年 度 註 銷 庫 藏 股 287 仟 股 ， 詳 財 務 報 表 附 註 四 (十 七 )之 說 明 。 ~22~ (十 四 )資 本 公 積 1. 公 司 法 規 定 ， 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有 股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資 本 公 積 撥 充 資 本 時，每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 為 限 。 公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充 之。 2.有 關 資 本 公 積 － 認 股 權 請 詳 附 註 四 (十 八 )之 說 明 。 (十 五 )法 定 盈 餘 公 積 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百 分之二十五之部分為限。 (十 六 )保 留 盈 餘 1. 依 本 公 司 章 程 規 定 ， 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘 ， 應 先 提 繳 稅 額 ， 彌 補 以 往 年 度 虧 損 ， 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 ， 必 要 時 依 證 券 交 易 法 第 41 條規定，提撥迴轉特別盈餘公積，其餘額加計以前年度累計未分配盈 餘，作為可供分配盈餘，交由董事會擬具分配議案提請股東會決議。 其中： (1)董 監 事 酬 勞 不 高 於 百 分 之 二 ； (2)員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 五 ； 基 於 公 司 營 運 需 要 暨 爭 取 股 東 權 益 最 大 化 之 考 量，本 公 司 屬 資 金 暨 技 術 密 集 之 行 業，且 所 處 產 業 環 境 多 變，為 公 司 長 期 發 展 需 要，股 利 政 策 採 剩 餘 股 利 政 策。依 公 司 未 來 之 資 本 支 出 預 算 及 資 金 需 求 情 形，適 當 分 派 股 利，其 中 現 金 股 利 以 不 低 於 股 利 總 額 之 百 分 之 十。惟 此 項 盈 餘 分 派 之 種 類 及 比 率，得 視 當 年 度 實 際 獲 利 及 資 金 狀 況，經 股 東 會 決 議 調 整 之 。 2.本 公 司 於 民 國 101 年 6 月 13 日 股 東 會 決 議 以 法 定 盈 餘 公 積 彌 補 虧 損 $15,199， 及 以 資 本 公 積 發 放 現 金 股 利 $16,778。 3.本 公 司 於 民 國 100 年 6 月 9 日 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 99 年 度 盈 餘 分 派 案如下： ~23~ 99 金 法定盈餘公積 特別盈餘公積(迴轉) 股票股利 現金股利 合計 年 度 每股股利 (元) 額 $ 9,764 7,908 16,363 65,452 99,487 $ $ 0.20 0.80 4.本 公 司 民 國 101 年 及 民 國 100 年 上 半 年 度 因 無 獲 利 ， 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 估 列 金 額 皆 為 $0。 5. 本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公開資訊觀測站查詢。 (十 七 )庫 藏 股 1.民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 庫 藏 股 票 數 量 及 金 額 變 動 情 形 如 下 ： 單位：仟股/仟元 101年上半年度 期初 本期增加 收回原因 供轉讓股份予員工 股數 金額 收回原因 供轉讓股份予員工 股數 金額 $ 1,199 13,497 $ - 本期減少 $ 100年上半年度 期初 本期增加 $ 287 8,234 $ - - 期末 $ 本期減少 $ 287 8,234 1,199 13,497 期末 $ $ - 2. 證 券 交 易 法 規 定 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例 ， 不 得 超 過 公 司 已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 金 額 。 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 已 註 銷 及 已 買 回 庫 藏 股 票 數 量 及 金 額 皆 未 逾 法 令 之 規定。 3. 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 ， 於 未 轉 讓 前 亦 不 得享有股東權利。 4. 依 證 券 交 易 法 規 定 ， 因 供 轉 讓 股 份 予 員 工 所 買 回 之 股 份 ， 應 於 買 回 之 日 起 三 年 內 將 其 轉 讓 (第 一 批 庫 藏 股 於 民 國 100 年 2 月 19 日 到 期 )， 逾 期 未 轉 讓 者 ， 並 應 辦 理 變 更 登 記 銷 除 股 份 ， 本 公 司 於 民 國 100 年 1 月 21 日 經 董 事 會 決 議 註 銷 庫 藏 股，訂 定 民 國 100 年 2 月 18 日 為 減 資 基 準 ~24~ 日 ， 並 於 民 國 100 年 3 月 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。 5.本 公 司 於 民 國 100 年 8 月 26 日 經 董 事 會 決 議 自 民 國 100 年 8 月 26 日 起 至 民 國 100 年 10 月 25 日 買 回 庫 藏 股 2,000 仟 股 ， 區 間 價 格 介 於 每 股 10 元 到 20 元；另 於 民 國 100 年 10 月 28 日 經 董 事 會 決 議 自 民 國 100 年 10 月 31 日 起 至 民 國 100 年 12 月 30 日 買 回 庫 藏 股 2,000 仟 股 ， 區 間 價 格 介 於 每 股 9 元 至 18 元 ， 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 計 買 回 庫 藏 股 1,199 仟 股 ， 共 計 $13,497。 (十 八 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1. 截至民國101年6月30日，本公司之股份基礎給付交易如下： 協議之類型 員工認股權計劃 員工認股權計劃 給與日 給與數量 96.12.19 99.08.17 合約期間 既得條件 5年 10年 2~3年之服務 2~3年之服務 2,000仟股 2,000仟股 2. 上述認股權計劃之詳細資訊如下： 101年上半年度 加權平均 行使價格 (元) 數量 (仟股) 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或調整認股 股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 期末可行使之認股選擇權 期末已核准尚未發行之認股 選擇權 3,293.0 - ( 加權平均 行使價格 (元) 數量 (仟股) 20.90 - 3,698.5 - 225.0) 3,068.0 21.04 ( 20.88 194.0) 3,504.5 26.10 23.22 1,285.0 23.50 1,542.5 26.10 - $ 100年上半年度 $ 23.25 - - 3.截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權 計 畫 流 通 在 外之資訊如下表： ~25~ 101年6月30日 期末流通在外之認股選擇權 加權平均 加權平均 行使價格 之範圍(元) $ 數量 (仟股) 23.50 19.00 預期剩餘 存續期間 1,285.0 1,783.0 0.50年 8.13年 行使價格 (元) $ 23.50 19.00 期末可行使認股選擇權 加權平均 數量 (仟股) 行使價格 (元) 1,285.0 - $ 23.50 - 100年6月30日 期末流通在外之認股選擇權 加權平均 加權平均 行使價格 之範圍(元) $ 數量 (仟股) 26.10 21.00 預期剩餘 存續期間 1,542.5 2,000.0 1.5年 9.13年 行使價格 (元) $ 26.10 21.00 期末可行使認股選擇權 加權平均 數量 (仟股) 行使價格 (元) 1,542.5 - $ 26.10 - 4.本 公 司 給 與 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 使 用 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式 估計認股選擇權之公平價值，相關資訊如下： 協議之 類型 給與日 淨值/股價 (元) 第四次員工 99.8.17 認股權計畫 26.90 履約價 格 (元) 預期 波動率 預期存 續期間 預期 股利 每單位 無風險 公平價值 利率 (元) 21.00 50.21% 10年 0.00% 1.15% 14.90 5.股 份 基 礎 給 付 交 易 產 生 之 費 用 如 下 ： 101年上半年度 $ 4,450 100年上半年度 $ 7,114 權益交割-員工認股權 6.本 公 司 認 股 選 擇 權 計 劃 給 與 日 (修 正 日 )於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )至 民 國 96 年 12 月 31 日 (含 )以 前 者，已 於 民 國 99 年 12 月 19 日 全 數 既 得 ， 因 此 若 採 公 平 價 值 法 已 無 須 再 認 列 相 關 酬 勞 成 本，故 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 如 採 用 公 平 價 值 法 認 列 酬 勞 成 本 之 擬 制 性 淨 ( 損 )益 及 每 股 盈餘資訊與損益表資訊一致。 7.上 開 民 國 97 年 1 月 1 日 前 之 認 股 選 擇 權 計 劃 若 採 Black-Scholes 選 擇 權評價模式估計認股選擇權之公平價值，相關資訊如下： 協議之 類型 員工認股 權計畫 給與日 96.12.29 淨值/股價 履約 (元) 價格(元) 預期 波動率 預期存 續期間 預期 股利 無風險 利率 每單位 公平價值 (元) $ 69.85% 5年 6.38% 2.59% $ 12.80 33.75 $ 33.75 ~26~ (十 九 )所 得 稅 1. 所得稅(利益)費用計算如下： 101年上半年度 應(收)付所得稅 加(減)： 扣繳及暫繳稅款 以前年度(高)低估數 ($ 當期所得稅費用 加(減)： 遞延所得稅資產及負債變動數 所得稅(利益)費用 ( ($ 100年上半年度 16) $ 1,811 16 1,011 12 2,406 1,011 4,229 2,164) ( 1,153) $ 3,173) 1,056 2. 遞延所得稅資產及負債之相關明細如下： 101年6月30日 100年6月30日 遞延所得稅資產-流動 遞延所得稅負債-流動 備抵遞延所得稅資產-流動 $ ( ( $ 33,668 790) 4,582) 28,296 $ ( ( $ 26,275 364) 3,304) 22,607 遞延所得稅資產-非流動 備抵遞延所得稅資產-非流動 $ ( $ 30,791 $ 24,620) ( 6,171 $ 17,580 11,846) 5,734 3. 因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之遞延所得稅資產明細如下： 101 年 6 月 30 日 所 得 稅 金 額 影 響 數 流動項目： 存貨跌價及呆滯損失 備抵呆帳超限數 未實現兌換損失 未實現兌換利益 其他 非流動項目: 採權益法認列之國外投資 損失 未實現處分固定資產利益 其他 投資抵減 虧損扣抵 100 年 6 月 30 日 所 得 稅 金 額 影 響 數 $ 146,066 $ 24,832 $ 111,769 $ 19,001 33,691 5,727 24,297 4,130 15,388 2,616 16,854 2,865 ( 4,645) ( 790) ( 2,143) ( 364) 2,902 493 1,641 279 $ 193,402 $ 32,878 $ 152,418 $ 25,911 $ 96,552 19,920 42 32,681 $ 149,195 ~27~ $ 16,414 3,386 7 5,428 5,556 $ 30,791 $ 69,685 23,016 138 $ 92,839 $ 11,846 3,913 23 1,798 $ 17,580 4.截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 ， 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 98 年 度 。 5.截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 尚 未 使 用 之 虧 損 扣 抵 之 有 效 期 限 及所得稅影響數情況如下： 發生年度 金額 可扣抵稅額 尚未抵減稅額 最後扣抵年度 101年 $ 32,681 $ 5,556 $ 5,556 111年 6.截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 依 據 廢 止 前 促 進 產 業 升 級 條 例 規 定，可享有之投資抵減明細如下： 抵減項目 尚未抵減餘額 研究發展支出 購置自動化設備 $ 最後可抵減年度 3,674 1,754 5,428 $ 102年 103年 7.截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 有 關 未 分 配 盈 餘 明 細 如 下： 101年6月30日 87年及以後年度未分配盈餘 －已加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 －未加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 $ ( ($ 100年6月30日 - $ 49,769) 49,769) $ 23,266 23,266 8.截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止 ， 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 $10,067 及 $25,541， 民 國 99 年 度 實 際 未 分 配 盈 餘 稅 額 扣 抵 比 率 為 19.48%。 本 公 司 民 國 100 年 度 無 盈 餘 可 供 分 配 ， 故 無 稅 額 扣 抵 比 率 之 適用。 (二 十 )每 股 虧 損 金 稅 基本每股虧損 本期淨損 ($ 前 稅 50,922) ($ ~28~ 101年1月1日至6月30日 額 加權平均流 通在外股數 後 (仟股) 49,769) 83,888 ($ 每股虧損(元) 稅 前 0.61) ($ 稅 後 0.59) 金 稅 基本每股虧損 本期淨損 ($ 前 稅 9,536) ($ 100年1月1日至6月30日 額 加權平均流 通在外股數 後 (仟股) 10,592) 85,087 ($ 每股虧損(元) 稅 前 稅 後 0.11) ($ 0.12) 1.自 民 國 97 年 度 起 ， 因 員 工 分 紅 可 選 擇 採 用 發 放 股 票 之 方 式 ， 於 計 算 每 股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有 稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算 基本每股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式 之股數確定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通 在外股數。 2.民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 員 工 認 股 權 為 反 稀 釋 ， 故 不 予 計 入 。 (二 十 一 )用 人 、 折 舊 、 折 耗 及 攤 銷 費 用 本公司發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別列示如下： 101年上半年度 屬於營業成本者 屬於營業費用者 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 78,048 6,286 2,764 3,565 90,663 71,432 5,871 $ $ $ $ $ $ $ 45,052 3,651 2,033 1,473 52,209 2,480 854 合 $ 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 85,779 6,789 2,979 4,090 99,637 72,589 5,548 $ $ $ $ $ $ $ 40,204 2,841 1,680 1,346 46,071 2,129 1,406 註：其他用人費用包含職工福利、伙食費及訓練費。 ~29~ 123,100 9,937 4,797 5,038 142,872 73,912 6,725 $ $ $ 100年上半年度 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 $ $ $ $ 計 計 125,983 9,630 4,659 5,436 145,708 74,718 6,954 五、關係人交易 (一 )關 係 人 之 名 稱 及 其 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 鈦碩科技股份有限公司(鈦碩科技) 嘉實通電子股份有限公司(嘉實通) 無錫嘉碩科技有限公司(無錫嘉碩) TST Technology USA Inc. (TST USA) Beyond Fountain Co., Ltd. (Beyond) SNT Devices Limited (SNT-HK) SNT Inc. (SNT-KR) 無錫鈦邁思電子有限公司(TFE) SHK OM Tech, Inc.(SHK) 公 司 之 關 係 係本公司100%持股之子公司 〞 係本公司100%持股之孫公司 〞 係本公司70%持股之孫公司 係本公司70%持股之孫公司 係本公司51%持股之孫公司 係Beyond 100%持股之子公司 係對SNT-HK及SNT-KR採權益法評價之 投資公司 (二 )與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 101年上半年度 金 SNT-HK 其他 $ 額 佔本公司 銷貨淨額 百分比 7,453 1,136 8,589 $ 100年上半年度 1 1 金 $ 額 佔本公司 銷貨淨額 百分比 5,168 7,154 12,322 $ 1 1 本 公 司 與 前 述 關 係 人 之 銷 貨 價 格 及 收 款 條 件 為 月 結 90～ 120 天，與 一 般 銷 貨交易並無重大差異。 2. 進 貨 101年上半年度 金 嘉實通 其他 $ 額 62,236 410 62,646 100年上半年度 佔本公司 進貨淨額 百分比 13 13 金 $ 額 53,444 1,042 54,486 佔本公司 進貨淨額 百分比 9 9 (1)本 公 司 向 前 述 關 係 人 之 價 格 及 付 款 條 件 為 月 結 60 天，與 一 般 廠 商 為 現 金 交 易 至 月 結 90 天 並 無 重 大 差 異 。 (2)本 公 司 透 過 銷 售 方 式 予 第 三 地 子 公 司 嘉 實 通 ， 再 由 其 委 託 孫 公 司 無 錫 ~30~ 嘉 碩 代 工 ， 本 公 司 再 經 由 嘉 實 通 買 回 ， 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 買 回 之 金 額 分 別 為 $121,082 及 $117,410 依 (88)台 財 證 (稽 )第 01644 號函規定，於編製財務報表時，將相關銷貨收入及營業成本沖轉，民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 已 消 除 之 銷 貨 收 入 及 成 本 金 額 分 別 為 $58,846 及 $63,966。 3. 應收帳款 101年6月30日 金 SNT-HK 其他 $ 額 佔本公司 應收帳款 百分比 5,345 550 5,895 $ 100年6月30日 1 1 金 $ 額 佔本公司 應收帳款 百分比 4,343 2,675 7,018 $ 1 1 4. 應付帳款 101年6月30日 金 嘉實通 其他 $ $ 額 63,930 317 64,247 100年6月30日 佔本公司 應付帳款 百分比 $ 35 35 金 $ $ 額 24,081 409 24,490 佔本公司 應付帳款 百分比 $ 12 12 5.其 他 交 易 本 公 司 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 支 付 TST USA 管 理 服 務 等 費 用 分 別 為 $1,330 及 $2,103，截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止，因 上 述 交 易 所 產 生 之 應 付 費 用 餘 額 分 別 為 $666 及 $1,036。 6.財 產 交 易 (1)本 公 司 於 民 國 101 年 及 100 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止，分 別 出 售 機 器 設 備 $8,256 及 $1,188 予 無 錫 嘉 碩 ， 截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止，未 收 取 餘 額 分 別 為 $8,256 及 $0；本 公 司 歷 年 出 售 機 器 設 備 及 以 機 器 設 備 做 價 投 資 鈦 碩 及 無 錫 嘉 碩，業 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 五 號「 長 期 股 權 投 資 會 計 處 理 準 則 」第 34 段 消 除 未 實 現 損 益，並 分 年 調 整 為 已 實 現 損 益 ， 故 於 民 國 101 年 及 100 年 上 半 年 度 認 列 已 實 現 處 分 固 定 資 產 利 益 分 別 為 $2,953 及 $2,946，而 累 積 尚 未 實 現 之 餘 額 於 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 分 別 為 $19,920 及 $23,016(表 列 遞 延 貸 項 -聯 屬 公 ~31~ 司 間 利 益 項 下 )。 (2)本 公 司 與 SHK 簽 訂 技 術 移 轉 契 約，契 約 總 價 款 為 USD395 仟 元。截 至 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 止，已 支 付 之 權 利 金 均 為 USD79 仟 元，表 列預付款項下。 (3)本 公 司 於 本 期 自 無 錫 嘉 碩 購 入 機 器 設 備 $6,386， 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 未 支 付 餘 額 為 $0。 六 、 抵 (質 )押 之 資 產 本公司截至民國101年及100年6月30日之質押資產明細如下： 資 產 名 稱 質押定存及銀行存款(表列 受限制資產-流動) 土地 房屋及建築 101年6月30日 $ 52,655 100年6月30日 擔 保 用 途 $ 52,652 短期借款之擔保及關稅保證 62,031 141,403 62,031 短期借款及長期借款之擔保 131,753 短期借款及長期借款之擔保 $ 256,089 $ 246,436 七、重大承諾事項及或有事項 (一 )截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 採 營 業 租 賃 方 式 承 租 辦 公 處 所 及 事 務 設 備 ， 依 合 約 規 定 將 於 未 來 年 度 支 付 之 租 金 費 用 計 $1,532。 (二 )截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 為 購 貨 之 需 已 開 立 未 使 用 之 銀 行 保 證 信 用 狀 金 額 為 $83,003。 (三 )截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 已 簽 約 而 於 未 來 一 年 應 支 付 之 設 備 款 金 額 為 $752。 (四 )本 公 司 因 銷 售 貨 物 之 需 要 ， 與 銀 行 簽 訂 委 任 保 證 契 約 ， 由 銀 行 出 具 之 履 約 保 證 票 據 金 額 為 $946。 (五 )本 公 司 對 億 威 利 科 技 有 限 公 司 之 應 收 帳 款 ， 因 經 多 次 催 收 協 商 遲 遲 未 予 歸 還 ， 已 對 該 公 司 提 告 訴 訟 ， 該 訴 訟 案 目 前 仍 在 進 行 中 ， 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 應 收 帳 款 金 額 為 USD719 仟 元 ， 業 已 全 數 提 列 備 抵 呆 帳 ， 未 來 若勝訴則可迴轉提列之備抵呆帳。 八、重大之災害損失 無此情形。 九、重大之期後事項 無此情形。 ~32~ 十、其他 (一 )金 融 商 品 之 公 平 價 值 101 年 帳面價值 非衍生性金融商品： 資產 公平價值與帳面價值相等 之金融資產 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產非流動 存出保證金 負債 公平價值與帳面價值相等 之金融負債 長期借款 存入保證金 $ 710,577 20,116 $ 6 月 30 日 公平價值 公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 - $ 710,577 20,116 100 年 帳面價值 $ 753,140 37,840 $ 6 月 30 日 公平價值 公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 - $ 753,140 37,840 7,500 262 - 262 7,500 262 - 262 544,445 46,601 909 - 544,445 46,601 909 707,568 43,044 909 - 707,568 43,044 909 ~33~ 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1. 短 期 金 融 商 品 ， 因 折 現 值 影 響 不 大 ， 故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 。 此 方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、受限制資 產、短期借款、應付票據及帳款、應付費用、其他應付款及一年內到期 長期負債。 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時 ， 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值，具有活絡市場之金融資產若受閉鎖期限制而無法出售，本公司以基 於 相 同 但 未 受 限 商 品 之 活 絡 市 場 公 開 報 價，再 適 當 調 整 受 限 影 響 之 方 式 ， 估計該金融商品之公平價值。 3. 存 出 入 保 證 金 係 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 市 價 。 折 現 率 則 以 郵政儲金匯業局之一年期定期存款利率為準，惟金額不重大時不予折 現。 4.長 期 借 款 屬 浮 動 利 率 計 息 者 ， 以 其 帳 面 價 值 估 計 公 平 價 值 。 (二 ) 本 公 司 民 國 101 年 及 100 上 半 年 度 自 備 供 出 售 金 融 資 產 當 期 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 分 別 為 $6,777 及 $10,840。 (三 ) 本 公 司 民 國 101 年 及 100 年 6 月 30 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $50,917 及 $50,913； 金 融 負 債 分 別 為 $83,043 及 $123,261。 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 皆 為 $2,000 ； 金 融 負 債 分 別 為 $137,735 及 $229,134。 (四 )財 務 風 險 控 制 及 避 險 策 略 為了達成風險管理之目標，本公司採取不同之控管策略如下： 1.匯 率 風 險 本 公 司 運 用 遠 期 外 匯 交 易 等 衍 生 性 金 融 商 品，規 避 已 認 列 之 外 幣 資 產 或 負 債 或 高 度 很 有 可 能 發 生 之 預 期 交 易，用 以 降 低 匯 率 波 動 所 產 生 之 現 金 流 量 公平價值風險。並隨時監測匯率變動，設置停損點，以降低匯率風險。 2.信 用 風 險 本 公 司 訂 有 嚴 格 之 徴 信 評 估 政 策，僅 與 信 用 狀 況 良 好 之 交 易 相 對 人 進 行 交 易，且適時運用債權保全措施，以降低信用風險。 ~34~ (五 )重 大 財 務 風 險 資 訊 1.市 場 風 險 ： (1)匯 率 風 險 ： 本公司從事之遠期外匯買賣合約主要係為規避現貨部位之匯率波動， 由於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當，可將市場風險相互抵 銷，故預期不致產生重大之市場風險。 本公司主要之進銷貨係以日幣及美金為計價單位，公平價值將隨市場 匯率波動而改變，惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期間 約當，可將市場風險相互抵銷，若產生短期性部位缺口，將從事遠期 外匯交易以規避可能之風險，故預期不致產生重大之市場風險。 (2)利 率 風 險 ： 本公司借入之短期借款，為浮動利率之負債，故市場利率波動預期將 會有利率風險。 2.信 用 風 險 (1)本 公 司 承 作 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 對 象 ， 皆 係 信 用 卓 越 之 國 際 金 融 機構，且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險，故預期交易 相對人違約之可能性甚低，而最大之信用風險金額為其帳面價值。 (2)本 公 司 於 銷 售 產 品 時 ， 業 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況 ， 預 期 交 易 相 對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風 險金額為其帳面價值。 本公司應收款項債務人之信用良好，且業已取得充足之擔保品，因此 經評估並無重大之信用風險，而最大之信用風險金額為其帳面價值。 3.流 動 性 風 險 本 公 司 之 應 收 款 項 及 應 付 款 項 多 為 1 年 內 到 期，預 期 不 致 發 生 重 大 之 流 動 性風險。 4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 之 短 期 借 款，係 屬 浮 動 利 率 之 債 務，故 市 場 利 率 變 動 將 使 短 期 借 款 之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。 5. 本 公 司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 ， 故 受 匯 率 波 動 之 影 響 ， 具 重 大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下： ~35~ (單位：各幣別仟元) 100年6月30日 外幣 匯率 101年6月30日 外幣 匯率 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 日幣：新台幣 英鎊：新台幣 加拿大幣：新台幣 歐元：新台幣 採權益法之長期股權投資 美金：新台幣 金融負債 美金：新台幣 日幣：新台幣 $ 15,133 22,811 780 497 8 29.88 0.3754 46.72 29.13 37.56 11,769 4,868 559,893 ~36~ $ 17,214 135,476 779 494 8 28.802 0.35821 46.29777 29.78798 41.73266 29.88 12,489 28.802 29.88 0.3754 4,160 739,882 28.802 0.35821 十一、附註揭露事項 (一) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 本 公 司 依 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」 規 定 ， 揭 露 民 國 101 年 上 半 年 度 之 重 大 交 易 相 關 事 項 如 下 ： 1.資 金 貸 與 他 人 情 形 ： 資金貸 編號 貸出資金 (註1) 之公司 1 無錫嘉碩 貸與對象 往來科目 無錫鈦邁思 其他應收款 有短期融 本期 期末餘額 利率區間 與性質 業務 通資金必 提列備抵 最高餘額 (註5) (%) (註2) 往來金額 要之原因 呆帳金額 $ 19,228 $ 18,804 6.31 $ - 無 - 無 2.為 他 人 背 書 保 證 ： 無 此 情 形 。 ~37~ $ - 營運週轉 名 鈦碩科技 嘉實通 其他應收款 21,336 20,916 1.00 2 營運週轉 註 1： 編 號 欄 之 填 寫 方 法 如 下 ： (1).發 行 人 填 0 (2).被 投 資 公 司 按 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。 註 2： 資 金 貸 與 性 質 之 填 寫 方 法 如 下 ： (1).有 業 務 往 來 者 請 填 1。 (2).有 短 期 融 通 資 金 必 要 者 請 填 2。 註 3： 因 有 短 期 資 金 融 通 者 ， 對 單 一 借 款 人 之 貸 放 金 額 以 本 公 司 最 近 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 四 十 為 最 高 限 額 。 註 4： 本 公 司 資 金 貸 放 總 額 以 本 公 司 最 近 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 四 十 為 最 高 限 額 。 註 5： 截 至 民 國 101 年 6 月 30 日 止 ， 期 末 實 際 貸 撥 金 額 折 合 新 台 幣 合 計 為 39,720 仟 元 。 2 2 擔 稱 保 對個別對 資金貸與 象資金貸 總限額 與限額(註3) (註4) 品 價 $ 值 - $ 547,791 547,791 $ 547,791 547,791 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 期 持 有 之 公 司 有價證券種類及名稱 台灣嘉碩科技(股)公司 國外非上市櫃公司出資證明鈦碩科技股份有限公司股票 台灣嘉碩科技(股)公司 國外非上市櫃公司出資證明嘉實通電子股份有限公司股票 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 末 目 持股比例 股 數帳 面 金 額 (%) 市 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 13,412,595 $ 348,647 100.00 $ 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 台灣嘉碩科技(股)公司 股票-晶越科技股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 台灣嘉碩科技(股)公司 股票-兆遠科技股份有限公司 無 備供出售金融資產 台灣嘉碩科技(股)公司 股票-兆遠科技股份有限公司 無 金融資產評價調整 鈦碩科技股份有限公司 國外非上市櫃公司出資證明無錫嘉碩科技有限公司出資證 明 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 鈦碩科技股份有限公司 國外非上市櫃公司出資證明TST Technology USA Inc. 股票 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 鈦碩科技股份有限公司 國外非上市櫃公司出資證明SNT Devices Limited 出資證明 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 鈦碩科技股份有限公司 國外非上市櫃公司出資證明SNT Inc.出資證明 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 鈦碩科技股份有限公司 國外非上市櫃公司出資證明Beyond Fountain Co., Ltd. 出資證明 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 Beyond Fountain Co., 國外非上市櫃公司出資證明採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 Ltd. 無錫鈦邁思電子有限公司 註 1： 非 上 市 櫃 公 司 因 無 公 開 市 價 ， 故 以 淨 值 表 示 。 備 註1 註1 50,000 3,018 100.00 3,018 500,000 351,665 7,500 1.32 351,665 1,670 1,088,116 27,000 1.09 20,116 20,116 321,912 100.00 321,876 1,074 100.00 1,074 - ( - 150,000 70,000 ( 360,150 - ( 註 價 348,647 興櫃股票 註2 上櫃股票 註3 6,884) 450) 70.00 ( 315) 註1，4 註1 註1 1,289 51.00 1,289 註1，5 2,040 70.00 2,040 註1 1,702) 註1，6 1,702) 100.00 ( 註 2： 係 以 期 末 興 櫃 股 價 計 算 其 市 價 。 註 3： 係 以 私 募 方 式 持 有 其 股 票 ， 經 考 量 流 動 性 風 險 對 其 公 平 價 值 之 影 響 ， 故 採 用 金 融 商 品 公 平 價 值 評 價 報 告 於 期 末 評 估 之 公 平 價 值 計 算 其 市 價 。 註 4： 出 資 額 USD12,280,000， 未 發 行 股 份 。 註 5： 出 資 額 USD51,000， 未 發 行 股 份 。 註 6： 出 資 額 USD514,500， 未 發 行 股 份 。 ~38~ 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 此 情 形 。 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 此 情 形 。 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 此 情 形 。 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 此 情 形 。 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ： 無 此 情 形 。 9.從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 ： 請 詳 附 註 四 、 (二 )。 (二) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊如下： 投資公司 名稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主 要 營業 項 目 原 鈦碩科技股份 有限公司 薩摩亞 海外投資 控股 台灣嘉碩科技 (股)公司 嘉實通電子股份 有限公司 薩摩亞 貿易事務 鈦碩科技(股) 公司 無錫嘉碩科技 有限公司 中國大陸 電子零組件 之製造 美元 鈦碩科技(股) 公司 TST Technology USA Inc. 美國 技術服務及 貿易 鈦碩科技(股) 公司 SNT Devices Limited 香港 鈦碩科技(股) 公司 SNT Inc. 鈦碩科技(股) 公司 Beyond Fountain Co,. Ltd 註 註 註 註 註 投 資 金 額期 末 持 有 被投資公司本期損益 本期認列之投資損益 幣 別本期期末幣 別上期期末股 數 比 率 (%) 幣 別帳面金額幣 別 新台幣 431,449 新台幣 431,449 13,412,595 100.00 新台幣 348,647 新台幣 ( 台灣嘉碩科技 (股)公司 Beyond Fountain 無錫鈦邁思電子 Co,. Ltd 有限公司 始 1,660 新台幣 金額 17,203) 備 註 1,660 50,000 100.00 新台幣 3,018 新台幣 ( 24) 新台幣 12,280 美元 12,280 - 100.00 新台幣 321,912 新台幣 ( 16,955) 新台幣 美元 150 美元 150 150,000 100.00 新台幣 1,074 新台幣 ( 389) 新台幣 - 註4 貿易事務 美元 70 美元 70 70,000 450) 新台幣 ( 554) 新台幣 - 註4 南韓 貿易事務 美元 51 美元 51 - 51.00 新台幣 1,289 新台幣 ( 943) 新台幣 - 註2，4 薩摩亞 海外投資 控股 美元 515 美元 515 70.00 新台幣 2,040 新台幣 351 新台幣 - 註4 電子零組件 之製造 美元 515 美元 515 1,702) 新台幣 355 新台幣 - 註3，5 中國大陸 新台幣 金額 幣 別 17,203) 新台幣 ( 1： 出 資 額 USD12,280,000， 未 發 行 股 份 。 2： 出 資 額 USD51,000， 未 發 行 股 份 。 3： 出 資 額 USD514,500， 未 發 行 股 份 。 4： 本 公 司 損 益 已 由 本 公 司 轉 投 資 之 子 公 司 予 以 認 列 。 5： 本 公 司 損 益 已 由 本 公 司 轉 投 資 之 孫 公 司 予 以 認 列 。 ~39~ 360,150 - 70.00 新台幣 ( 100.00 新台幣 ( 90 - 註1，4 (三) 大 陸 投 資 資 訊 1.轉 投 資 大 陸 地 區 之 事 業 相 關 資 訊 大陸被投資 主 公 司 名 稱項 無錫嘉碩 要 營 電子零組件之製造 本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 本 期 期 末 自 本公司直接或 截 至 本 期 止 業實 收 資 本 額投 資 方 式 本 期 認 列期 末 投 資 額 台 灣 匯 出 累 間接投資之持 台 灣 匯 出 累金 已 匯 回 台 灣 目( 註 2) ( 註 1) 回 積 投 資 金 額 股 比 例 (%) 投 資 損 益 帳 面 價 值 之 投 資 收 益 積 投 資 金 額 匯 出 ( 註 2) 收 $ 366,926 - $ 366,926 $ - $ 無錫鈦邁思 電子零組件之製造 15,388 15,388 註 1： 投 資 方 式 係 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 。 註 2： 本 期 認 列 投 資 收 益 係 依 各 該 公 司 同 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 認 列 。 註 3： 係 以 期 末 匯 率 USD:TWD=29.88 換 算 。 - $ - 366,926 100.00 ($ 15,388 17,029) 70.00 2.轉 投 資 大 陸 地 區 限 額 註 ： 依 據 民 國 90 年 11 月 16 日 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 （ 90） 台 財 證 （ 一 ） 第 006130 號 函 規 定 之 限 額 。 本期期末累計自台灣匯 出赴大陸地區投資金額 公司名稱 台灣嘉碩科技股份有限公司 $ 382,315 經濟部投審會 核准投資金額 $ 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 644,213 $ 821,686 3.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 ： 請 詳 附 註 五 。 十二、部門別財務資訊 本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。 ~40~ 248 ( 321,912 1,702) $ - 台灣嘉碩科技股份有限公司 現金明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 庫存現金 金 $ 額 102 銀行存款 －台幣活期存款 －外幣活期存款 165,746 美金3,009,163；匯率29.88 89,914 日幣20,782,883；匯率0.3754 7,802 歐元8,446.36；匯率37.56 317 英鎊3,602.21；匯率46.72 168 加幣4,012.21；匯率29.13 117 110 －支票存款 $ (以下空白) ~41~ 264,276 備 註 台灣嘉碩科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱摘 要金 一般客戶： Asian Information Technology Inc. $ 額 26,387 RF Monolithicas Inc. 32,814 China Achieve Limited 46,189 246,591 373,725 減：備抵呆帳 ( 13,332) 360,393 關係人： SNT Devices Limited 5,345 其他 550 5,895 合 計 $ ~42~ 註 21,744 WNC (Kunshan) Corp. 其他 備 366,288 每一零星客戶餘額均 未超過本科目餘額5% 台灣嘉碩科技股份有限公司 存貨明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 金 項 商 目 成 品 $ 額 本 20,526 市 價 $ 7,788 以重置成本為市價 以重置成本為市價 原 物 料 169,684 114,427 在 製 品 製 成 品 78,709 120,887 66,946 65,490 389,806 減：備抵存貨跌價 及呆滯損失 ( $ $ 254,651 146,066) 243,740 (以下空白) ~43~ 備 以淨變現價值為市價 〞 註 台灣嘉碩科技股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 提供保 期 名 稱 鈦碩科技股份有限公司 嘉實通電子股份有限公司 合 計 初 股數/單位 13,412,595 50,000 餘 額 金 額 本 期 增 股數/單位 $ 374,009 - 2,968 - $ 376,977 加 金 $ 額 - ($ - $ - ($ 投資(損) 累積換算 益 金 額 調 整 數 17,203) ($ 8,159) 90 ( 40) 17,113) ($ 8,199) (以下空白) ~44~ 本 期 減 少(註) 股數/單位 - 金 $ $ 期 額 末 餘 股數/單位 - 13,412,595 - 50,000 - 額 金 額 $ 348,647 $ 351,665 3,018 股 權 單價(元) $ 淨 總 值 價 評 價 證或質 基 礎 押情形 - $ 348,647 權益法 無 - 3,018 權益法 無 台灣嘉碩科技股份有限公司 固定資產成本及累計折舊變動明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 期初餘額 本期增加額 本期減少額 本期移轉 期末餘額 提 供 質 押 情 形 成本 土地 $ 房屋及建築 62,031 $ 205,707 - $ - 2,934 $ - - $ 62,031 銀行擔保借款額度 - 208,641 〞 機器設備 1,050,643 13,259 ( 12,890) 24,020 1,075,032 無 辦公設備 未完工程及預付設備款 小 計 8,472 25,358 1,352,211 580 10,936 27,709 ($ - ( 12,890) $ 24,020) - 9,052 12,274 1,367,030 〞 〞 $ 累計折舊 合 房屋及建築 ( 61,485) ( 機器設備 辦公設備 小 計 ( ( ( 623,435) ( 7,095) ( 692,015) ($ 計 $ 5,753) - 67,999) 160) 73,912) $ 2,493 2,493 660,196 $ - ( 67,238) $ - ( - ( - ( 688,941) 7,255) 763,434) $ ~45~ 603,596 台灣嘉碩科技股份有限公司 短期借款明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 債權人 合作金庫 兆豐 兆豐 富邦 台銀 華銀 摘要 信用狀借款 信用狀借款 進出口融資 信用狀借款 信用狀借款 週轉金借款 期末餘額 $ 4,895 73,478 2,052 20,640 6,671 20,000 $ 127,736 契約期限 180天 180天 180天 180天 180天 90天 利率區間 0.80%-1.00% 0.80%-1.00% 0.80%-1.00% 1.40%-1.50% 1.40%-1.50% 1.20% 註：兆豐銀行進口OA借款與信用狀借款共用同一額度。 ~46~ JPY JPY JPY JPY JPY 融資額度 139,171,567 665,956,242 註 397,975,450 238,785,270 133,191,248 抵押或擔保 定期存款 土地及建物 土地及建物 無 無 無 備註 無 無 無 無 無 無 台灣嘉碩科技股份有限公司 應付帳款明細表 民國 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 一般供應商： Kyocera $ 50,354 NGK 23,540 兆遠科技股份有限公司 晶越科技股份有限公司 通盛股份有限公司 18,364 17,566 12,030 其他 每一零星供應商餘額均 67,383 未超過本科目餘額5% 189,237 關係人： 嘉實通電子(股)公司 其他 63,930 317 64,247 合計 $ ~47~ 253,484 台灣嘉碩科技股份有限公司 銷貨收入明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 頻率元件 目 數 量 金 $ 其他 額 768,494 23,542 $ (以下空白) ~48~ 792,036 備 註 台灣嘉碩科技股份有限公司 銷貨成本明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 期初原料 加：本期進料 在製品轉入 減：期末原料 轉列製造及銷管研費用 金 額 $ 184,100 303,378 1,265 152,940) 2,826) ( ( 本期耗用原料 332,977 期初物料 加：本期進料 減：期末物料 19,909 22,769 16,744) ( 本期耗用物料 25,934 直接人工 製造費用 55,842 170,318 製造成本 加：期初在製品 外購在製品 製成品及商品轉入 減：期末在製品 轉列原料及商品 在製品報廢 轉列製造及銷管研費用 ( ( ( ( 585,071 82,111 80,259 64,824 78,709) 1,265) 44) 734) ( ( ( ( 731,513 191,970 148 120,887) 864) 701) 64,413) 製成品成本 加：期初製成品 商品轉入 減：期末製成品 製成品報廢 轉列製造及銷管研費用 轉列在製品 產銷成本 期初商品 加：本期進料 減：期末商品 轉列製造及銷管研費用 轉列在製品 轉列製成品 商品報廢 廢金回收 存貨呆滯及跌價損失 736,766 23,688 31,926 20,526) 112) 411) 148) 18) 13,663) 3,016 ( ( ( ( ( ( 營業成本 $ ~49~ 760,518 備 註 台灣嘉碩科技股份有限公司 製造費用明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項目 摘要 金額 薪資費用 $ 24,970 折舊費用 71,432 間接材料 21,588 水電費 13,498 其他費用 38,830 合計 $ (以下空白) ~50~ 備註 170,318 每一零星科目餘額均 未超過本科目金額5% 台灣嘉碩科技股份有限公司 營業費用明細表 民國 101 年 1 月 1 日至 101 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 薪資支出 目 推 銷 費 用 $ 佣金支出 8,746 管理及總務費用 $ 10,451 研 發 費 用 $ 25,855 合 $ 計 45,052 5,299 - - 5,299 研究試驗費 - - 2,160 2,160 檢治具 - - 2,255 2,255 保險費 773 960 2,141 3,874 勞務費 171 3,012 70 3,253 2,629 5 20 2,654 1 1,547 - 1,548 其他費用 6,322 5,285 680 12,287 各項折舊 呆帳損失 20 2,028 381 - 2,079 - 2,480 2,028 進出口費用 水電費 合計 $ 25,989 $ 21,641 (以下空白) ~51~ $ 35,260 $ 82,890