Annual Report 查詢網 址 ：ht t p : / / m o p s .t ws e . com. t w 刊印日 期 ：2 0 12 / 0 4 / 0 7 2011 股票代碼:2499 一、本公司發言人 姓名：翁聰智 職稱：財務處處長 電話：(02)2999-3988 E-MAIL：[email protected] 二、代理發言人 姓名：秦元正 職稱：特助 電話：(02)2999-3988 E-MAIL：[email protected] 三、公司及工廠所在地 總公司：新北市三重區光復路一段88-8號10樓 工 廠：新北市三重區光復路一段88-8號9樓 電 話：（02）2999-3988 四、股票過戶機構 名稱：富邦綜合證券股份有限公司股務代理部 地址：台北市100許昌街17號2樓 電話：(02)2361-1300 網址：http：//www.fubon.com 五、最近年度財務報告簽證會計師 事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所 會計師姓名：李振銘、林文欽 地址：台北市民生東路三段156號12樓 電話：(02)2545-9988 網址：http：//www.deloitte.com.tw 六、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無。 七、本公司網址 http：//www.unityopto.com.tw ANNUAL REPORT 2011 民國 100 年度年報 Contents 致股東報告書 1 致股東報告書 公司簡介 4 4 4 公司簡介 6 8 一、組織系統 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機 構主管資料 公司治理報告 二、公司沿革 16 23 24 24 三、公司治理運作情形 24 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持 股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 25 八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係 人關係之資訊 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制 之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股 比例 26 募資情形 一、設立日期 27 33 34 34 34 35 36 四、會計師公費資訊 五、更換會計師資訊 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最 近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業 者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所 或其關係企業之期間 一、資本及股份 二、公司債辦理情形 三、特別股辦理情形 四、海外存託憑證辦理情形 五、員工認股權憑證辦理情形 六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 七、資金運用計劃執行情形 營運概況 財務概況 財務狀況及經營結果 之檢討分析與風險事項 特別記載事項 40 45 54 54 54 55 一、業務內容 56 一、最近五年度簡明資產負債表、損益表、會計師姓名及其查核 意見 二、市場及產銷概況 三、最近二年度從業員工資料 四、環保支出資訊 五、勞資關係 六、重要契約 58 60 61 105 156 二、最近五年度財務分析 157 158 159 159 159 一、財務狀況 160 161 六、風險事項分析及評估 162 169 170 一、關係企業相關資料 170 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 四、最近年度財務報表 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止發生財務週 轉困難情形及其對公司財務狀況之影響 二、經營結果 三、現金流量 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃 及未來一年投資計劃 七、其他重要事項 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票 情形 四、其他必要補充説明事項： 170 最近年度及截至年報刊印日止是否發生證交法第三十六 條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響 之事項 致股東報告書 壹、致股東報告書 各位股東女士、先生： 100 年度因遭逢 311 日本關東地震影響全球產業供應鏈，俟後下半年度歐債問題影響全球 消費意願，LED TV 的銷售未如預期成長，據市調機構調查指出，全球 LED 背光產品滲透率 未如預期達 5 成以上，以致影響本公司 100 年度銷售營收；依 101 年預估，隨著 LED TV 新規 格的開出，LED 大尺寸背光產品今年估計可成長逾 5 成，全球 TV 滲透率可達 65%以上，加上 商用照明興起，估計未來採用 LED 的節能需求仍是成長可期。 東貝專注利基市場的開發，自 95 年即投入中大尺寸背光源產品研發，提早卡位國際領導 電視品牌廠 LED 背光產品開發，並累積製程 know-how，成為國內首家打入全球領導電視品 牌廠供應鏈的 LED 封裝業者，並配合 LED TV 推出，累積了多年量產經驗，得以進一步擴大 客戶基礎，目前客戶數已涵蓋日、韓、美、中國及台灣地區，估計今年其營收貢獻可望成長 30%以上。 此外，各國陸續公布禁用白熾燈時程，LED 燈具取代白熾燈需求也逐步顯現，一般照明 市場估計將是以往手機應用 LED 市場規模的百倍以上。為迎接一般照明市場的興起，東貝已 提前佈局各地區銷售通路，透過產品及投資策略聯盟等方式，完成北美、亞太地區及中國等主 要連鎖零售通路之佈建。 本公司 100 年產品營收較 99 年減少，主要受全球消費力減弱影響，背光產品銷售未如預 期影響所致，估計 101 年將可望恢復成長。茲將 100 年度營業結果、101 年度營業計劃概要、 未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響說明如下： 一、一百年度營業結果 (一)營業計畫實施成果 單位：新台幣仟元 項 目 營業收入 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外(損)益 稅前(損)益 稅後純(損)益 稅前每股(虧損)盈餘 稅後每股(虧損)盈餘 100 年度 5,757,707 933,085 681,137 251,948 (775,720) (523,772) (531,030) (1.59) (1.61) % 100 17 12 5 (14) (9) (9) 99 年度 6,770,891 1,346,340 603,525 742,815 136,443 879,258 746,702 2.78 2.36 % 100 20 9 11 2 13 11 成長率(%) (15) (31) 13 (66) (669) (160) (171) (157) (168) 100 年全年營收約新台幣 57.6 億元，較上年度 67.7 億元減少約 15%，主要係因 100 年 LED TV 銷售不如預期所致；全年度稅後純損 5.3 億元，每股稅後淨損 1.61 元。 100 年較 99 年度整體獲利未如預期，主要原因分析如下： 1. 營業內利益減少，主要係在背光產品銷售營收受歐債影響，全球消費力減退，加 上原依客戶接單計畫擴充之產能在日本地震後，全球供應鏈需求調整，利用率減 低，未如預期成長，以致影響業內獲利率，100 年整體營業利益較 99 年減少 66%。 1 2. 營業外損失則較上年度增加，主要亦受 LED 背光需求減少影響，策略性轉投資的 供應商股價回跌，按市價評估的跌價損失；以及提列照明及背光產品先期開發庫 存損失等，致產生業外損失。 (二)預算執行情形：本公司編制預算係供內部經營管理之用，整體執行狀況尚屬合理、符 合預期。 (三)財務收支及獲利能力分析 單位：新台幣仟元 年度 項目 100 年度 營業收入 5,757,707 財務 營業毛利 933,085 收支 稅後純(損)益 (531,030) 資產報酬率(%) (3.76) 股東權益報酬率(%) (8.39) 獲利 佔實收資 營業利益 7.47 能力 本比率(%) 稅前純(損)益 (15.53) 分析 純益率(%) (9.22) 每股盈餘(元)（註） (1.61) 註：每股盈餘係指追溯調整後之基本每股盈餘。 99 年度 6,770,891 1,346,340 746,702 6.80 10.42 22.19 26.27 11.03 2.36 (四)研究發展狀況 本公司專注在高附加價值與高單價之產品，並致力於良率提升及進階產品之開 發；因應消費性電子產品背光需求之急速發展，應用於中、小尺寸背光源之 LED 已 大量出貨，隨著 Tablet, Monitor 及 LED TV 滲透率增加，中、大尺寸 LCD 背光產品 也已量產出貨，光電產品線更趨完整；此外，因應照明市場需求增溫，本公司已成功 開發多款室內照明光源與模組等產品，未來將持續針對背光及照明應用雙主軸，開發 高階與高附加價值產品，並觀察技術及市場需求，開拓新應用市場，維持產品 Timeto-market 優勢。 二、一○一年度營業計劃概要 (一)經營方針 東貝光電之經營一直以掌握核心技術及產品為基礎，致力於新產品與新市場之開 發，其經營方針如下： 1.持續強化照明行銷通路，拓展新興照明光源市場。 2.全力降低生產成本，提昇競爭力。 3.加速高附加價值新產品開發，提昇獲利能力。 4.活化管理機制，提昇人員效率。 5.強化轉投資企業管理，創造企業整體綜效。 (二)預期銷售目標 在產業技術創新、有效降低生產成本並持續開展新應用市場的趨勢下，東貝 101 年營 運預期可望恢復成長，主要成長動能來自 Tablet 及 TV 背光應用，以及商用照明應用 產品，帶動 101 年整體營收向上。 2 致股東報告書 (三)重要之產銷政策 1.配合研究發展計畫，提高附加價值產品，以增加市場佔有率。 2.積極開發產品新應用及新客源，並提高本身技術層次。 3.藉由策略聯盟，提昇競爭力。 三、未來公司發展策略 101 年在 LED 中大尺寸背光源市場恢復成長、加上室內取代性照明及商用照明應用 需求啟動的預期下，整體 LED 產業成長可期。東貝在中大尺寸背光市場已具領先地位， 而在一般室內及商用照明應用市場，亦已完成產品設計及銷售通路佈建的策略優勢；展 望未來發展，並考量產業競爭、技術發展、產業標準化及總體經濟環境等因素影響，東 貝將審慎積極面對挑戰。東貝有信心在營收及獲利表現上持續挑戰並突破歷史表現，在 產品線與全球通路佈局更臻完善與競爭力，並爭取國際大廠長期支持，為持續成長做好 準備。 四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 101 年度歐債問題隨著希臘財務獲得抒果後可望逐漸回穩，在新應用市場持續擴 大，加上各國政府積極推動 LED 發展下，LED 產業將可恢復成長。東貝將持續專注核 心技術，開發新產品及新應用市場、降低成本並擴大 LED 產品線，致力於策略執行與 內部組織優化，期許成為最優質之 LED 領導廠商，為環保節能竭盡心力。 在此，感謝各位股東的支持與愛護，全體同仁將更加努力以厚植實力，持續開創穩定優異 之營運績效，創造更大成果以分享全體股東。 敬祝 身體健康 萬事如意 東貝光電科技股份有限公司 負 責 人 吳慶輝 3 貳、公司簡介 一、設立日期：中華民國 82 年 6 月 26 日 二、公司沿革 (一)最近年度及截至年報刊印日止辦理公司併購、轉投資關係企業、重整之情 形：無 (二)最近年度及截至年報刊印日止董事、監察人或持股超過百分之十之大股東股 權之大量移轉或更換：無 (三)最近年度及截至年報刊印日止經營權之改變、經營方式或業務內容之重大改 變及其他足以影響股東權益之重要事項與其對公司之影響：無 (四)以前年度及截至年報刊印日止重要資訊 總公司、分公司及工廠之地址及電話： 總公司：新北市三重區光復路一段 88-8 號 10 樓電話：(02)2999-3988 工 廠：新北市三重區光復路一段 88-8 號 9 樓電話：(02)2999-3988 民國 82 年 06 月：創立東貝光電科技股份有限公司，資本額 1,000 萬元，專業生產 紅外線發光二極體及各種發光二極體指示燈等電子零件。 民國 82 年 09 月：開始大量生產，同時決定致力於紅外線發光二極體之專業生產。 民國 83 年 10 月：取得「二極體料帶之改良結構」專利。 民國 85 年 01 月：順利進入日本遙控器市場，成為主要遙控器供應商。 民國 85 年 02 月：取得「具紅外線傳輸功能之滑鼠結構」專利。 民國 86 年 03 月：於美國加州設立美國子公司（Unity Microelectronics Inc.）負責北 美地區之銷售業務。 民國 86 年 09 月：成立「雅置投資有限公司」從事來料加工管理業務。 民國 86 年 12 月：通過 ISO 9001 認證。 民國 87 年 02 月：取得「醫療點滴之警示裝置」專利。 民國 87 年 05 月：於日本設立日本子公司（BOHA JAPAN CO., LTD.）負責日本地 區之銷售業務、研發及資訊蒐集。 民國 87 年 05 月：購入「臺北科技城」新廠，總面積約 5,600 平方公尺。 民國 88 年 06 月：證期會核准公開發行。 民國 89 年 01 月：於韓國設立韓國子公司（UNITY KOREA CO., LTD）負責韓國地 區之銷售業務及資訊蒐集。 民國 89 年 04 月：遷廠至新購置之臺北科技城廠房，擴大生產規模。 民國 89 年 12 月：通過 QS 9000 認證。 民國 90 年 12 月：通過 IS14001 環境管理體系國際標準認證。 民國 91 年 02 月：掛牌上市。 4 公 司 簡 介 民國 91 年 07 月：發行國內第一次無擔保轉換公司債 5.5 億元。 民國 92 年 07 月：成立「西薩摩亞日聚有限公司」從事發光二極體相關事業之投 資。 民國 93 年 03 月：通過 ISO/TS16949 汽車業品質管理體系國際標準認證。 民國 93 年 06 月：發行國內第二次無擔保轉換公司債 8 億元。 民國 93 年 12 月：台灣 1000 大製造業第 750 名。 民國 94 年 12 月：台灣 1000 大製造業第 703 名。 民國 95 年 01 月：依產品線成立光電、照明及紅外線三大事業部。 民國 95 年 03 月：買回庫藏股 5,000,000 股。 民國 95 年 11 月：現金增資發行新股 25,000,000 股。 民國 97 年 09 月：買回庫藏股 7,000,000 股。 民國 98 年 12 月：私募現金增資 2,012,000 仟元，實收資本額增為 3,092,046 仟元。 民國 99 年 09 月：發行國內第三次無擔保轉換公司債 15 億元。 民國 99 年 10 月：現金增資發行新股 15,000,000 股，實收資本額增為 3,344,673 仟 元。 民國 100 年 01 月：認股權憑證轉換 2,740 仟元，實收資本額增為 3,347,413 仟元。 民國 100 年 04 月：認股權憑證轉換 250 仟元，註銷庫藏股 2,375,000 股，實收資 本額 3,323,913 仟元。 民國 100 年 08 月：可轉換公司債轉換普通股 294 仟元，實收資本額 3,324,207 仟元。 民國 100 年 09 月：資本公積轉增資 48,813 仟元，實收資本額 3,373,020 仟元。 民國 101 年 04 月：認股權憑證轉換 510 仟元，註銷庫藏股 7,000,000 股，實收資 本額 3,303,530 仟元。 5 6 參、公司治理報告 一、組織系統 股東會 (一)組織結構 董事會 稽核室 董事長 顧問 副董事長 董事長特別助理 總經理 市場行銷 事業部 照明 事業部 光電元件 事業部 紅外線 事業部 製造 事業部 管理處 品保處 財務處 採購部 公 司 治 理 報 告 (二)各主要部門所營業務 部 門負 責 業 務 內 1.擬定年度營業目標、年度計畫。 2.各類可見光及不可見光產品之銷售、推展與執行。 市 場 行 銷 事 業 部 3.相關產品之市場開發、商情蒐集、策略規劃。 4.信用評估及客戶維繫、接待與服務。 5.其他相關交辦事項。 1.擬定年度營業目標、年度計畫。 2.照明整合產品及汽車相關應用產品之開發、組裝、管理與銷售。 照 明 事 業 部 3.相關產品之市場開發、商情蒐集、策略規劃。 4.信用評估及客戶維繫、接待與服務。 5.其他相關交辦事項。 1.擬定年度營業目標、年度計畫。 2.光電元件之開發與管理。 光 電 元 件 3.相關產品之市場開發、商情蒐集、策略規劃。 事 業 部 4.信用評估及客戶維繫、接待與服務。 5.其他相關交辦事項。 1.擬定年度營業目標、年度計畫。 2.紅外線及通訊元件相關應用產品之開發與管理。 紅 外 線 3.相關產品之市場開發、商情蒐集、策略規劃。 事 業 部 4.信用評估及客戶維繫、接待與服務。 5.其他相關交辦事項。 1.負責生產線人員工作、品質、產能之督導及生產進度之執行。 2.負責生產流程改善，提高產品良率及生產效率。 製 造 事 業 部 3.負責投料生產安排作業、委外加工管理、倉儲管理等作業。 4.設備維護及安裝測試等相關事宜。 1.經營事項及事務流程之規劃、推動、管理與追蹤。 2.公司電腦化工作之規劃、推動、追蹤。 管 理 處 3.工業安全衛生事務辦理。 4.人員招募、教育訓練、考核、升遷、獎懲等事項。 1.公司品質管制與檢驗規範之建立。 品 保 處 2.原、物料及製成品之相關檢驗工作。 1.出納、資金調度等相關事宜。 2.成本與普通會計帳務處理、稅務結算申報相關事宜。 財 務 處 3.編製各項管理分析報表，供決策參考。 4.募資作業之辦理。 5.轉投資事業之控管。 1.負責產品用原料、資產設備及耗材用品之採購業務。 採 購 部 2.供應商之聯繫及資料建檔管理。 3.協力廠商之開發與管理。 1.檢查及評估內部控制制度是否健全，並提供分析、評估等建議。 稽 核 室 2.促進以合理成本達到有效之管理控制及改善作業之效率。 容 7 8 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 (一)董事及監察人資料 101 年 4 月 7 日；單位：股、% 職 稱 姓 名 初次選 任日期 選任 日期 任 期 選 任 時 持有股份 股數 持股 比率 配偶、未成年 利用他人 現 在 子女持有之 名義持有 持有股數 股份 之股份 持股 持股 股數 持股 股數 股數 比率 比率 比率 吳慶輝 85.04.19 99.06.15 3 年 7,728,406 2.49 8,391,570 2.49 4,877,270 1.45 - - 副董事長 邱顯明 82.06.26 99.06.15 3 年 3,310,746 1.07 2,916,125 0.86 1,632,734 0.48 - - - - 董事長 董事 馬維欣 (101年1月1 99.06.15 99.06.15 3 年 日辭任) 董事 莊明山 85.04.19 99.06.15 3 年 1,925,157 0.62 2,012,472 0.60 3,017,244 0.89 - - 董事 林誼堭 82.06.26 99.06.15 3 年 4,481,509 1.44 4,864,047 1.44 - - 董事 秦元正 85.04.19 99.06.15 3 年 2,769,107 0.89 2,829,187 0.84 - - 董事 鍾聰明 91.06.23 99.06.15 3 年 1,464,205 0.47 2,444,114 0.72 董事 李曉林 93.06.18 99.06.15 3 年 董事 呂格維 99.06.15 99.06.15 3 年 - - - - 177,746 0.06 - - - - - 288,823 0.09 - 304 - 367,534 0.11 - - - - - - - - 主要經（學）歷 具配偶或二親等以 目前兼任本公司及其他 內關係之其他主 管、董事或監察人 公司之職務 職稱 姓名 關係 淡江大學畢 政大企管所科技班畢 註1 鼎元光電科技(股)公司總 經理 逢甲大學畢 東貝光電科技(股)公司總 喜茂(股)公司董事長 經理 美國柏克萊大學東方文學 和鑫光電(股)公司董事 暨經濟學士 瀚宇彩晶(股)公司董事長 二親 董事 莊明山 等之 姻親 - - - - - - 東貝光電科技(股)公司董 二親 事長 信波工業有限公司負責人 董事長 吳慶輝 等之 信波工業有限公司董事長 姻親 美商 Unity Microelectronics Inc. 總 光武工專畢 經理 東貝光電科技(股)公司副 楊州峻茂光電有限公司董 總經理 事長 雅置投資公司董事長(法 人代表) 淡江大學畢 東貝光電科技(股)公司副 前源科技(股)公司監察人 總經理 國立台灣大學商學士、國 立政治大學企業管理碩 順達科技(股)公司董事長 士、中華民國會計師、美 、致茂電子(股)公司獨立 國康乃狄克州會計師考試 董事、遠東國際商業銀行 及格、前勤業會計師事務 (股)公司董事、台灣大哥 所合夥會計師、國立政治 大(股)公司獨立董事 大學會計系兼任講師 美國喬治亞州州立大學資 圓展科技(股)公司 董事 訊管理碩士 圓展科技(股)公司執行副 拓墣科技(股)公司 法人董事代表人 總經理 淡江大學畢 東貝光電科技(股)公司副 本公司事業部總經理 總經理 職 稱 姓 名 初次選 任日期 選任 日期 任 期 選 任 時 持有股份 股數 90.04.26 99.06.15 3 年 持股 比率 股數 監察人 岳磊 1,147,113 0.34 - - - - - - - - 監察人 瀚宇彩晶 年 30,000,000 9.67 32,574,272 9.65 (股)公司 99.06.15 99.06.15 3 瀚宇彩晶 (股)公司 代表人: 99.06.15 99.06.15 3 年 簡宏毅 (註 2) - - - - 監察人 吳仁彬 - - - - 90.04.26 99.06.15 3 年 1,324,680 0.43 配偶、未成年 利用他人 子女持有之 名義持有 股份 之股份 持股 持股 股數 持股 股數 比率 比率 比率 現 在 持有股數 503,085 0.16 546,252 0.16 主要經（學）歷 具配偶或二親等以 目前兼任本公司及其他 內關係之其他主 管、董事或監察人 公司之職務 職稱 姓名 關係 文化大學畢 慶承工程有限公司董事長 鉅承工程有限公司董事 - - - - - - 美國佛羅里達州立國際 達能科技(股)公司董事 大學(FIU)財務碩士 法人代表 瀚宇彩晶投資暨社群服 華俐投資(股)公司董事 務部經理 - - - 文化大學畢 岳飛海外開發有限公司負 岳飛海外開發有限公司負 責人 責人 - - - - - 註 1：目前兼任美國 Unity Microelectronics Inc.董事長、前源科技股份有限公司董事長、美國 Duraled Lighting Technologies Corp.董事長、昆盈企業(股)公司董事。 註 2：100.7.21 瀚彩代表人由朱亨通改派為簡宏毅。 (二)法人股東之主要股東 法人股東名稱 瀚宇彩晶(股)公司 101 年 4 月 7 日 法人股東之主要股東 華新麗華股份有限公司(7.27%)、金鑫投資股份有限公司(4.49%)、中國信託商業銀行受託保管香港信利半導體有限公司投資專戶(1.98%)、華邦電 子股份有限公司(1.92%)、瑞華投資股份有限公司(1.42%)、英商渣打銀行受託保管梵加德集團公司經理之梵加德新興市場股票指數基金投資專戶 (1.34%)、東貝光電科技股份有限公司(0.99%)、德商德意志銀行台北分行受託保管加州公務員退休系統委託外部經理人箭道資本有限合夥投資專戶 (0.97%)、台銀保管史福伯登德拉瓦新興市場價值戶(0.93%)、花旗託管次元新興市場評估基金投資專戶(0.87%) 主要股東為法人者其主要股東 101 年 4 月 7 日 法人之主要股東 德意志銀行(4.33%)、大澄投資(股)公司(2.35%)、焦佑慧(2.01%)、匯豐銀行託管摩根士丹利國際有限公司專戶(1.82%)、焦佑麒(1.81%)、焦佑衡 華新麗華股份有限公司 (1.65%)、洪白雲(1.36%)、渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶(1.35%)、華新麗華(股)公司職工福利委員會(1.33%)、焦佑倫(1.29%) 華新麗華(股)公司(23.37%)、焦佑鈞(1.46%)、洪白雲(0.87%)、德商德意志銀行台北分行受託保管利益趨勢國際公司投資專戶(0.84%)、焦佑倫 (0.81%)、花旗(台灣)商業銀行受託保管次元新興市場評估基金投資專戶(0.80%)、焦佑衡(0.80%)、英商渣打銀行受託保管梵加德集團公司經理之梵 華邦電子股份有限公司 加德新興市場股票指數基金投資專戶(0.78%)、香港上海匯豐銀行台北分行受託保管摩根士丹利國際有限公司投資專戶(0.69%)、英商渣打銀行台北 分行受託保管 ishares 公司投資專戶(0.66%) 瀚宇彩晶(股)公司(9.65%)、匯豐銀行託管茱莉亞貝爾山姆史馬特能源戶(4.06%)、前源科技(股)公司(2.81%)、吳慶輝(2.49%)、賴秀柳(1.45%)、林誼 東貝光電科技股份有限公司 堭(1.44%)、一詮精密工業(股)公司(1.16%)、兆豐託管漢鼎亞太大中華成長基金投資專戶(1.13%)、公務人員退休撫卹基金管理委員會九十三年 (1.02%)、莊吳採雲(0.89%) 法人名稱 公 司 治 理 報 告 9 (三)董事及監察人資料 條件 姓名 (註 1） 吳慶輝 邱顯明 馬維欣 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 商 務 、 法 法 官 、 檢 察 商務、法 務 、 財 務 、 官、律師、會 務 、 財 會 計 或 公 司 計 師 或 其 他 與 務、會計 業 務 所 須 相 公 司 業 務 所 需 或公司業 1 關 科 系 之 公 之 國 家 考 試 及 務所須之 私 立 大 專 院 格 領 有 證 書 之 工作經驗 校講師以上 專 門 職 業 及 技 術人員 V V V (101年1月1日 辭任） V V 莊明山 林誼堭 秦元正 鍾聰明 李曉林 呂格維 岳磊 朱亨通 簡宏毅 V V V V V V V V V V V V (100.7.21 瀚彩 代表人由朱亨 通改派為簡宏 毅) V 符合獨立性情形（註 2） 2 3 V 8 9 兼任其 他公開 發行公 10 司獨立 董事家 數 V V V V V V V 0 0 V V V V 0 V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V 0 0 0 2 0 0 0 0 V V V V 0 4 5 6 7 V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V 吳仁彬 V V V V V V V V V V 0 註 1：欄位多寡視實際數調整。 註 2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“9”。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份 超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之 自然人股東。 (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法 人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百 分之五以上股東。 (7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或 機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。 (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (9)未有公司法第 30 條各款情事之一。 (10)未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。 10 (四)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 101 年 4 月 7 日；單位：股、% 職 稱 姓 名 就 任 日 期 總經理 林誼堭 99.06.14 事業部 張 暐 95.01.01 總經理 事業部 呂格維 95.01.01 總經理 配偶、未成年子 利用他人名義持有 女持有股份 股份 持有股份 股 數 持股比率 股 4,864,047 378 288,823 1.44 - 0.09 數 持股比率 股 304 - - - - - 主要經（學）歷 數 持股比率 - - - 具配偶或二親等以 目前兼任其他公司之 內關係之經理人 職務 職稱 姓名 關係 - 光武工專畢 美商 Unity 東貝光電科技(股)公司副總 Microelectronics Inc. 總經理 經理 - - - - POLYTECHNIC UNI. E. E. MASTER 光寶電子經理 無 - - - - 淡江大學畢 東貝光電科技(股)公司副總 經理 無 - - - 無 - - - 事業部 吳志賢 96.05.02 總經理 739,874 0.22 - - - - 逢甲大學畢 東貝光電科技(股)公司副總 經理 品保處 余文成 93.04.01 處長 81,964 0.02 - - - - 台北科技大學畢 晶積科技品保經理 無 - - - 財務處 翁聰智 91.11.21 處長 13,061 - - - - - 政治大學畢 勤業眾信會計師事務所 無 - - - 公 司 治 理 報 告 11 12 (五)最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 1.董事之酬金 100 年度；單位:仟元、仟股、% A、B、 C 及 D 等四項總 盈餘分配之 業務執行 額占稅後純 酬勞(C) 費用(D) 益之比例(%) 合併 本 合併報 本 合併報 本 報表 公 表內所 公 表內所 公 內所 司 有公司 司 有公司 司 有公 司 董事酬金 報酬(A) 職稱 退職 退休金(B) 姓名 本 合併報 本 合併報 公 表內所 公 表內所 司 有公司 司 有公司 董事長 副董事長 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 吳慶輝 邱顯明 馬維欣 莊明山 林誼堭 秦元正 鍾聰明 李曉林 呂格維 - - - - - - A、B、C、 及 員工認股權 GD、E、F 等七項總額 有無領 憑證得認購 占稅後純益之 取來自 比例(%) 股數(H) 兼任員工領取相關酬金 薪資、獎金 及特支費等 (E) 合併 本 報表 公 內所 司 有公 司 退職退休 金(F) 盈餘分配員工紅利(G) 合併報表內 所有公司 本公司 本 合併報 本 合併報 公 表內所 公 表內所 現金紅 股票紅 現金紅 股票紅 司 有公司 司 有公司 利金額 利金額 利金額 利金額 2,940 2,940 (註 1) (註 1) 4,542 4,542 - - - - - - - - 本 公 司 子公司 合併 以外轉 報表 投資事 內所 業酬金 有公 司 (註 1) (註 1) 無 註 1：100 年度本公司無稅後純益，故不適用。 酬金級距表 給付本公司各個董事酬金級距 低於 2,000,000 元 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上 總 計 董事姓名 前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) 本公司 合併報表內所有公司 I 本公司 合併報表內所有公司 邱 顯 明 、 馬 維 欣 、 邱顯明、馬維欣、莊明山、 莊 明 山 、 鍾 聰 明 、 鍾聰明、李曉林、秦元正、 邱顯明、馬維欣、莊明山、鍾聰明、 邱顯明、馬維欣、莊明山、鍾聰明、李 李 曉 林 、 秦 元 正 、 林誼堭、呂格維 李曉林、秦元正、林誼堭、呂格維 曉林、秦元正、林誼堭、呂格維 林誼堭、呂格維 吳慶輝 吳慶輝 吳慶輝 吳慶輝 9 9 9 9 2.監察人之酬金 100 年度；單位：新台幣仟元、% 報酬(A) 職稱 監察人 監察人 監察人 姓名 岳磊 吳仁彬 瀚宇彩晶(股)公司代表人 本公司 合併報表內所 有公司(註 5) - 1,168 監察人酬金 盈餘分配之酬勞(B) 合併報表內 本公司 所有公司 (註 5) - - 業務執行費用(C) 合併報表內 本公司 所有公司 (註 5) 180 180 A、B 及 C 等三項總額占 有無領取來自子 稅後純益之比例 公司以外轉投資 合併報表內 事業酬金 本公司 所有公司 (註 5) (註 1) (註 1) 無 (100.7.21 由朱亨通改派為簡宏毅) 註 1：100 年度本公司無稅後純益，故不適用。 酬金級距表 給付本公司各個監察人酬金級距 公 司 治 理 報 告 低於 2,000,000 元 2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上 總 計 監察人姓名 前三項酬金總額(A+B+C) 本公司 合併報表內所有公司(D) 岳磊、吳仁彬、簡宏毅 岳磊、吳仁彬、簡宏毅 3 3 13 14 3.總經理及副總經理之酬金 薪資(A) 職稱 退職退休金(B) 姓名 合併報 本公司 表內所 本公司 有公司 總經理 事業部總經理 事業部總經理 事業部總經理 林誼堭 張暐 呂格維 吳志賢 5,694 5,694 合併報 表內所 有公司 - - 100 年度；單位：仟元/仟股 有無領 A、B、 C 及 D 獎金及 等四項總額占稅 取得員工認股權 取來自 盈餘分配之員工紅利金額(D) 特支費等等(C) 後純益之比例 憑證數額 子公司 （％） 以外轉 投資事 合併報表內所 合併報 本公司 合併報 合併報 業酬金 有公司 本公司 表內所 本公司 表內所 本公司 表內所 現金紅 股票紅 現金紅 股票紅 有公司 有公司 有公司 利金額 利金額 利金額 利金額 - - - - - - (註 1) (註 1) - 註 1：100 年度本公司無稅後純益，故不適用。 酬金級距表 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 低於 2,000,000 元 2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含） 30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上 總計 總經理及副總經理姓名 本公司 合併報表內所有公司(E) 林誼堭、張暐、呂格維、吳志賢 林誼堭、張暐、呂格維、吳志賢 4 4 - 無 公 司 治 理 報 告 (六)配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 股票紅利 職 稱 姓名 總經理 事業部總經理 事業部總經理 經理人 事業部總經理 品保處處長 財務處處長 林誼堭 張暐 呂格維 吳志賢 余文成 翁聰智 股數 (仟股) 市價(元) 金額 (仟元) - - - 100 年度；單位：仟元/仟股 現金紅利 總計 總額佔稅後純 金額 益之比例(%) (仟元) (仟元) - - - (七)本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理 及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與 組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性 單位:新台幣仟元 職稱 100 年度 99 年度 本公司合併報表內所有公司支付本 公司董事、監察人、總經理及副總 經理酬金總額占稅後純益比率 本公司合併報表內所有公司支付本 公司董事、監察人、總經理及副總 經理酬金總額占稅後純益比率 酬金總額 11,842 37,058 稅後純益 (531,030) 746,702 占稅後純益比率 (註 1) 4.96% 註 1：100 年度本公司無稅後純益，故不適用。 公司董事、監察人執行本公司業務時，不論營業盈虧，公司得支給報酬，其報 酬依其對公司營運參與之程度及貢獻之價值，授權董事會議定之;總經理及副總經理 兼承董事會之任命處理公司業務。該委任、解任及報酬均依公司法辦理。如公司有 盈餘時，另依公司章程第十八條之規定分配酬勞。 15 三、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形： 100 年度董事會開會 7 次(A)，董事監察人出列席情形如下： 姓名 實際出(列) 席次數(B) 董事長 吳慶輝 7 0 100 副董事長 邱顯明 3 3 43 董事 馬維欣 2 2 29 董事 莊明山 6 0 86 董事 林誼堭 7 0 100 董事 秦元正 7 0 100 董事 鍾聰明 4 1 57 董事 李曉林 6 1 86 董事 呂格維 5 2 71 岳磊 7 0 100 4 0 57 7 0 100 職稱 監察人 監察人 瀚宇彩晶(股)代表人 (100.7.21 由朱亨通改派為簡宏毅) 監察人 吳仁彬 委託出席次 實際出（列）席率 數 (%)【Ｂ/Ａ】(註) 備註 註：實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。 其他應記載事項： 一、證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會 議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見 之處理：無。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參 與表決情形：無。 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執 行情形評估：無。 16 公 司 治 理 報 告 (二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形： 1.審計委員會運作情形：本公司未設置審計委員會，故不適用。 2.監察人參與董事會運作情形：最近年度(100 年度)董事會開會 7 次(A)，監察人列 席情形如下： 職稱 姓名 監察人 岳磊 監察人 瀚宇彩晶(股)簡宏毅 (100.7.21 由朱亨通改派為簡宏毅) 監察人 吳仁彬 實際列席次數 （Ｂ） 實際列席率(%) （Ｂ/Ａ）(註) 7 100 4 57 7 100 備註 註：100 年度有董事監察人改選，實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實 際出(列)席次數計算之。 其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道、方式等）： 如有需要，監察人與員工及股東間可透過電話、信件等方式進行溝通。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之 事項、方式及結果等）: 本公司稽核主管均定期提供稽核報告予監察人，會計師於查核時如有需要，亦會主動 提供相關資料供監察人參考，此外，監察人如認為有需要，亦可隨時與稽核主管或會 計師溝通。 二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結 果以及公司對監察人陳述意見之處理：無此情事。 (三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 項目 運作情形 與上市上櫃公司治理 實務守則差異情形及 原因 一、公司股權結構及股東權益 (一)公司處理股東建議或糾紛等問 本公司係由發言人負責處理股東相關 符合與上市上櫃公司 治理實務守則相關規 問題。 題之方式 (二)公司掌握實際控制公司之主要 由股務代理機構提供本公司主要股東 定 股東及主要股東之最終控制者 名單。 名單之情形 (三)公司建立與關係企業風險控管 已訂有「集團企業、特定公司及關係 人交易作業程序」及「對子公司監理 機制及防火牆之方式 作業辦法」進行管理 17 項目 運作情形 與上市上櫃公司治理 實務守則差異情形及 原因 二、董事會之組成及職責 本公司九席董事其中1人符合獨立董 已審慎考量其專業組 (一)公司設置獨立董事之情形 合及具備獨立行使職 (二)定期評估簽證會計師獨立性之 事資格。 情形 本公司之簽證會計師與公司及董監事 權之客觀適任條件， 因此目前董事會結構 均非關係人。 尚符合公司治理實務 之運作需要。 三、建立與利害關係人溝通管道之 本公司除於公開資訊觀測站公告申報 符合與上市上櫃公司 情形 相關資訊，且與往來銀行及其他債權 治理實務守則相關規 人、客戶、供應商均有暢通之溝通管 定 道，並尊重其應有之合法權益。 四、資訊公開 (一)公司架設網站，揭露財務業務 本公司於公開資訊觀測站及公司網站 符合與上市上櫃公司 治理實務守則相關規 揭露。 及公司治理資訊之情形 (二)公司採行其他資訊揭露之方式 本公司設有英文網站並由專責人員負 定 （如架設英文網站、指定專人 責資訊蒐集及揭露，並設置發言人及 負責公司資訊之蒐集及揭露、 代理發言人。 落實發言人制度、法人說明會 過程放置公司網站等） 五、公司設置提名、薪酬或其他各 本公司於100.12.27委任薪酬委員並訂 將視公司營運需要評 類功能性委員會之運作情形 定相關組織規程。 估是否設置提名其他 功能性委員會。 六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所 訂公司治理實務守則之差異情形： 本公司尚未訂定公司治理實務守則，惟已訂定相關之管理辦法，以涵蓋主要公司治理觀 念。 七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供 應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準 之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）： (一)員工權益及僱員關懷： 成立職工福利委員會、實施退休金制度、規劃員工團體保險及安排定期健康檢查，並不 定期舉辦員工訓練提升員工素質。 (二)董事及監察人進修之情形： 公司董事、監察人依「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點」規範，進修通過高階 證券法規研習等課程，並符合進修時數之規定。 (三)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形： 公司一向以穩健經營為原則，不從事高風險及高槓桿，所有的經營策略以能控制及承受 風險為前提。 (四)保護消費者或客戶政策之執行情形： 公司一向以提供客戶精準、可靠、穩定之產品為優先考量。 (五)公司為董事及監察人購買責任保險之情形：公司已為董事及監察人購買責任保險。 八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委 外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：無 18 公 司 治 理 報 告 (四)公司如設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形： 本公司於100年12月27日經董事會決議通過設置薪資報酬委員會，並委任魏永發先 生、黃聯豐先生、呂格維先生擔任第一屆委員，並推選黃聯豐先生擔任召集人，並 於101年2月7日召開第1次會議。 (五)履行社會責任情形 項目 運作情形 與上市上櫃公司企業 社會責任實務守則差 異情形及原因 一、落實推動公司治理 (一)公司訂定企業社會責任政策 (一)公司尚未訂定企業社會責任政 (一)公司未來將訂定 企業社會責任實 策及成立專責單位。 或制度，以及檢討實施成效之 務守則。 情形。 (二)公司設置推動企業社會責任專 (二)公司尚未設置推動企業社會責 (二)公司未來將視實 際需要設置推動 任專(兼)職單位。 （兼）職單位之運作情形。 企業社會責任專 (兼)職單位。 (三)公司定期舉辦董事、監察人與 (三)公司定期宣導企業倫理教育及 (三)無。 員工溝通管理，且已訂定員工 員工之企業倫理教育訓練及宣 獎懲辦法。 導事項，並將其與員工績效考 核系統結合，設立明確有效 之獎勵及懲戒制度之情形。 二、發展永續環境 (一)公司致力於提升各項資源之 (一)公司訂定環境考量面鑑定管理程 (一)無 利用效率，並使用對環境負 序。 荷衝擊低之再生物料之情形。 (二)公司依其產業特性建立合適之 (二)本公司建立ISO14001環境管理 (二)無 環境管理制度之情形。 系統。 (三)設立環境管理專責單位或人 (三)本公司管理處為負責環安衛部 (二)無 員，以維護環境之情形。 門，致力於勞工安全衛生及環 境管理。 (四)公司注意氣候變遷對營運活動 (四)針對季節不同調節室內冷氣溫 (四)無 之影響，制定公司節能減碳及 度，並採用LED照明以落實節 溫室氣體減量策略之情形。 能減碳及溫室氣體減量政策。 三、維護社會公益 (一)公司遵守相關勞動法規，保 (一)本公司遵守相關勞動法規，保 (一)無。 障員工之合法權益，對於公司 障員工之合法權益，建立適當 政策之宣導、員工意見的瞭解 之管理方法與程序之情形。 皆採開放雙向溝通方式進行。 (二)公司提供員工安全與健康之工 (二)本公司每年定期辦理員工健康 (二)無。 檢查及安全衛生講座。 作環境，並對員工定期實施安 全與健康教育之情形。 (三)公司制定並公開其消費者權益 (三)公司訂定客訴處理作業標準及 (三)無。 客戶回饋處理程序，建立以客 政策，以及對其產品與服務提 戶為導向的品質系統，利用客 供透明且有效之消費者申訴程 觀的方法、綜合評估客戶對本 序之情形。 公司產品或服務的滿意度，作 19 項目 (四)公司與供應商合作，共同致力 提升企業社會責任之情形。 運作情形 與上市上櫃公司企業 社會責任實務守則差 異情形及原因 為品質改善依據。 (四)本公司與原物料供應商嚴守環 (四)無。 境保護法律級規範，並努力達 到世界環境保護政策之標準。 (五)本公司於100年10月捐贈淡江大 (五)無。 學物理碩士班獎學金新台幣20 萬元。 (五)公司藉由商業活動、實物捐 贈、企業志工服務或其他免 費專業服務，參與社區發展 及慈善公益團體相關活動之 情形。 四、加強資訊揭露 (一)公司揭露具攸關性及可靠性之 (一)目前尚無揭露企業責任相關資 (一)本公司網站未來 訊。 企業社會責任相關資訊之方 將視實際需要或 式。 法令之規定適時 辦理。 (二)公司編製企業社會責任報告 (二)本公司尚無編製企業社會責任報 (二)公司未來將編製 告書。 書，揭露推動企業社會責任 企業社會責任報 之情形。 告書。 五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者， 請敘明其運作與所訂守則之差異情形： 本公司尚未訂定「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」。 六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢 獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之 制度與措施及履行情形）： 1.本公司於100年10月捐贈淡江大學物理系碩士班獎學金新台幣20萬元。 七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：本公 司長久以來徹底落實工安環保政策，已通過審查並獲得ISO 14001環境管理系統之認證。 (六)公司履行誠信經營情形及採行措施：公司經營策略向以誠信為最高指導原 則，信守與供應商及利害關係人的承諾，不任意延遲付款，故與供應商及利 害關係人維持良好關係。 (七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：無。 (八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：無。 20 公 司 治 理 報 告 (九)內部控制制度執行狀況應揭露事項： 1.內部控制制度聲明書 東貝光電科技股份有限公司 內部控制制度聲明書 日期：101年3月19日 本公司民國100年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下： 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已 建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、財 務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項 目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能 隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取 更正之行動。 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規 定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處 理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分 為五個組成要素：1.控制環境，2風險評估及回應，3. 控制作業，4.資訊及溝通，及5.監 督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。 五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國100年12月31日的內部控制制度﹙含對子公 司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相 關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達 成。 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有 虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第 一百七十四條等之法律責任。 七、本聲明書業經本公司民國101年3月19日董事會通過，出席董事八人中，無人持反對意見， 均同意本聲明書之內容，併此聲明。 東貝光電科技股份有限公司 董事長：吳慶輝 簽章 總經理：林誼堭 簽章 2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無 21 (十)最近年度公司及截至年報刊印日止其內部人員依法被處罰、公司對其內部人 員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。 (十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議： 1.股東會重要決議 召 開 日 期 100.06.22 重 要 決 議 1.承認九十九年度營業報告書及決算表冊案。 2.承認九十九年度盈餘分配案。 3.決議通過本公司九十九年度增資發行新股案。 4.決議通過修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案。 5.決議通過修訂本公司「背書保證作業辦法」案。 2.董事會重要決議 召 開 日 期 100.01.14 100.03.23 100.04.26 100.07.01 100.08.05 100.08.30 100.12.27 101.03.19 重 要 決 議 1.決議通過參與瀚宇彩晶股份有限公司私募案。 1.決議通過本公司召開 100 年度股東常會。 2.訂定本公司一百年第一季員工行使認股權轉換之發行新股基準日。 3.訂定本公司第四次買回庫藏股註銷基準日。 4.決議通過新增大陸投資晉萬光電(深圳)有限公司案。 5.決議通過修訂「資金貸與他人作業程序」案。 6.決議通過修訂「背書保證作業辦法」案。 1.承認本公司九十九年度營業報告書及決算表冊案。 2.承認本公司九十九年度合併財務報表案。 3.決議通過本公司九十九年度盈餘分配議案。 4.決議通過本公司九十九年度資本公積增資發行新股案。 1.訂定本公司國內第三次無擔保可轉換公司債一百年第二季向主管機 關辦理已完成轉換普通股之股本變更登記基準日。 2.決議通過本公司參與帝寶工業股份有限公司投資案。 1.決議通過訂定本公司資本公積增資發行新股及配發現金股利之相關 作業期限。 2.決議通過本公司增加投資揚州峻茂案。 3.決議通過本公司發行國內第三次無擔保轉換公司債(簡稱：東貝三， 代號：24993)轉換價格調整案。 1.承認本公司一百年上半年度財務報表及合併財務報表案。 1.訂定薪資報酬委員會組織規程。 2.委任薪資報酬委員會委員。 3.調整 96 年員工認股權轉換價格。 4.訂定民國一百年度內部稽核計畫案。 1.決議通過本公司召開一百零一年度股東常會。 2.決議通過修訂「取得或處分資產處理程序」案。 3.訂定本公司第五次買回庫藏股註銷基準日。 4.訂定本公司民國一百零一年第一季員工行使認股權轉換之發行 新股基準日。 101.03.28 22 1.決議通過本公司ㄧ百年度營業報告書及財務報表案。 2.決議通過本公司ㄧ百年度合併財務報表案。 3.決議通過本公司ㄧ百年度盈虧撥補案。 公 司 治 理 報 告 (十二)最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同 意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。 (十三)最近年度及截至年報刊印日止，與財務報告有關人士辭職解任情形彙總表： 無。 四、會計師公費資訊： 會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備 註 100 年度 勤業眾信聯合會計師事務所 李振銘 林文欽 本公司 100 年度會計師公費如下： 金額單位：新台幣千元 公費項目 金額級距 1 低於 2,000 千元 2 2,000 千元（含）～4,000 千元 3 4,000 千元（含）～6,000 千元 4 6,000 千元（含）～8,000 千元 5 8,000 千元（含）～10,000 千元 6 10,000 千元（含）以上 審計公費 非審計公費 合 計 V V V (一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費 之四分之一以上者： 金額單位：新臺幣千元 會計師事務 會計師 所名稱 姓 名 勤業眾信聯 李振銘 合會計師事 林文欽 務所 非審計公費 審計 會計師 制度 工商 人力 公費 查核期間 其他 小計 設計 登記 資源 3,950 900 168 10 1,078 100 年度 備 註 (二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費 減少者：無。 (三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無。 23 五、更換會計師資訊： 本公司最近五年度簽證會計師之變動皆因勤業眾信聯合會計師事務所內部工作調度 所致： 96 年度財務報表簽證由郭俐雯及戴信維會計師，更換為戴信維及陳忠勤會計師； 97 年度財務報表簽證由戴信維及陳忠勤會計師，更換為郭俐雯及陳忠勤會計師； 98 年度財務報表簽證由郭俐雯及陳忠勤會計師，更換為李振銘及郭俐雯會計師； 99 年度財務報表簽證由李振銘及郭俐雯會計師，更換為李振銘及林文欽會計師； 100 年度財務報表簽證會計師為李振銘及林文欽會計師。 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內 曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職 稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無。 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超 過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 (一)董事、監察人、經理人及持股超過 10%之大股東股權移轉及股權質押變動情形 單位：股 職稱 姓名 董事長 副董事 董事 董事 董事兼總經理 董事 董事 董事 董事兼事業部總經理 監察人 監察人 吳慶輝 邱顯明 馬維欣(註 1) 莊明山 林誼堭 秦元正 鍾聰明 李曉林 呂格維 岳 磊 瀚宇彩晶(股) 朱亨通(註 2) 瀚宇彩晶(股) 簡宏毅(註 2) 吳仁彬 張 瑋 吳志賢 翁聰智 楊文廣 監察人 監察人 事業部總經理 事業部總經理 財會主管 會計主管 100 年度 101 年度截至 4 月 30 日止 持有股數 質押股數 持有股數 質押股數 增（減）數 增（減）數 增（減）數 增（減）數 124,013 104,674 0 0 43,095 0 0 0 0 0 0 0 29,740 0 0 0 (78,029) 690,000 (261,000) (160,000) (165,190) 0 (27,000) 0 936,119 0 0 0 0 0 0 0 4,268 0 0 0 (173,792) 0 (78,000) 0 481,393 0 0 0 0 0 0 0 8,072 5 15,800 193 1 0 0 0 0 0 0 0 (18,000) 0 0 0 0 0 0 0 註 1:101 年 1 月 1 日辭任，註 2: 100.7.21 瀚彩代表人由朱亨通改派為簡宏毅 24 公 司 治 理 報 告 (二)董事、監察人、經理人及持股超過 10%之股東股權移轉之相對人為關係人 者：無。 (三)董事、監察人、經理人及持股超過 10%之股東股權質押之相對人為關係人 者：無。 八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係 人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊： 單位：股、% 前十大股東相互間具 有財務會計準則公報 利用他人 本人 配偶、未成年子 第六號關係人 或為配 名義合計 持有股份 女持有股份 偶、二親等以內之 姓名 備註 持有股份 親屬關係者，其名稱 或姓名及關係。 持股 持股 持股 名稱 股數 股數 股數 關係 比率 比率 比率 (或姓名) 瀚宇彩晶股份有 32,574,272 9.65 無 無 限公司 (代表人:焦佑麒) 匯豐銀行託管茱 13,687,299 4.06 無 無 莉亞貝爾山姆史 馬特能源戶 前源科技股份有 9,480,240 2.81 該公司 - 吳慶輝 限公司 董事長 (代表人:吳慶輝) - 前源科技(股) 該公司 8,391,570 2.49 4,877,270 1.45 董事長 公司 吳慶輝 配偶 賴秀柳 賴秀柳 4,877,270 1.45 林誼堭 4,864,047 1.44 8,391,570 2.49 - - 吳慶輝 配偶 304 - - - 無 無 一詮精密工業股 3,899,000 1.16 份有限公司 (代表人:周萬順) 兆豐託管漢鼎亞 3,800,330 1.13 太大中華成長基 金投資專戶 公務人員退休撫 3,433,641 1.02 卹基金管理委員 會九十三年 - - - - 無 無 - - - - 無 無 - - - - 無 無 3,017,244 0.89 - - - - 無 無 莊吳採雲 25 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對 同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 臺龍電子股份有限公司 100 年 12 月 31 日；單位：仟股；％ 董事、監察人、經理 本 公 司 投 資 人及直接或間接控制 綜 合 投 資 事業之投資 股數 持股比例 股數 持股比例 股數 持股比例 5,000 5,000 - 璨圓光電股份有限公司 18,279 4 - - 18,279 4 瀚宇彩晶股份有限公司 58,000 1 - - 58,000 1 西薩摩亞日聚公司 45,183 100 - - 45,183 100 西薩摩亞雅置投資公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 喜茂公司 美商 Unity Microelectronics Inc. 汶萊 United Giant Ltd. 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. A. Best Corp. 26,614 100 - - 26,614 100 54,359 100 - - 54,359 100 47,020 100 - - 47,020 100 176,450 100 - - 176,450 100 10,000 100 10,000 100 轉 投 資 事 業(註 1) 99 - - 150 100 - - 150 100 13,000 20 1,039 2 14,039 22 980 49 - - 980 49 2,368 1 - - 2,368 1 750 13 - - 750 13 Nanocrytal Technology Inc 2,000 1 - - 2,000 1 邑昇實業股份有限公司 2,500 9 - - 2,500 9 前源科技公司 註2 杭州鴻雁東貝光電有限公司 聯勝光電股份有限公司 安提亞科技股份有限公司 註2 99 註 1：係公司之長期投資 註 2：期末持有普通股面額 US$0.1、US$0.001 及特別股面額 US$0.1 分別為 25,000 仟股、 1,400 仟股及 39,243 仟股。 26 募 資 情 形 肆、募資情形 一、資本及股份 (一)股本來源（最近五年度） 101 年 4 月 7 日；單位：股；新台幣元 核定股本 年月 96.01 96.04 96.07 發行 價格 股 數 金 額 實收股本 股 數 金 額 備註 股本來源 10 265,000,000 2,650,000,000 210,751,479 2,107,514,799 可轉債轉換普通股 1,470,580 10 265,000,000 2,650,000,000 212,855,203 2,128,552,039 可轉債轉換普通股 21,037,240 10 265,000,000 2,650,000,000 215,885,439 2,158,854,399 可轉債轉換普通股 30,302,360 盈餘、資本公積及員工紅利轉增資 89,970,320 96.09 10 265,000,000 2,650,000,000 227,241,788 2,272,417,889 可轉債轉換普通股 11,843,170 行使員工認股權所發行普通股 11,750,000 可轉債轉換普通股 8,945,050 96.10 10 265,000,000 2,650,000,000 228,271,293 2,282,712,939 行使員工認股權所發行普通股 1,350,000 97.01 10 265,000,000 2,650,000,000 229,710,103 2,297,101,039 可轉債轉換普通股 14,388,100 97.04 10 265,000,000 2,650,000,000 230,132,043 2,301,320,439 可轉債轉換普通股 4,219,400 盈餘、資本公積及員工紅利轉增資 97.09 10 350,000,000 3,500,000,000 238,629,915 2,386,299,159 84,978,720 可轉債轉換普通股 189,946,990 98.07 10 350,000,000 3,500,000,000 259,054,614 2,590,546,149 行使員工認股權所發行普通股 14,300,000 行使員工認股權所發行普通股 98.10 10 350,000,000 3,500,000,000 259,204,614 2,592,046,149 1,500,000 99.01 10 350,000,000 3,500,000,000 309,204,614 3,092,046,149 私募現增普通股 500,000,000 元 行使員工認股權所發行普通股 99.04 10 350,000,000 3,500,000,000 309,269,614 3,092,696,149 650,000 元 行使員工認股權所發行普通股 99.07 10 500,000,000 5,000,000,000 310,262,614 3,102,626,149 9,930,000 元 99.08 10 500,000,000 5,000,000,000 319,267,282 3,192,672,829 盈餘、資本公積轉增資 90,046,680 元 行使員工認股權所發行普通股 99.10 10 500,000,000 5,000,000,000 319,467,282 3,194,672,829 2,000,000 元 99.10 10 500,000,000 5,000,000,000 334,467,282 3,344,672,829 現金增資普通股 150,000,000 元 行使員工認股權所發行普通股 100.01 10 500,000,000 5,000,000,000 334,741,282 3,347,412,829 2,740,000 元 庫藏股註銷 23,750,000 元 100.04 10 500,000,000 5,000,000,000 332,391,282 3,323,912,829 行使員工認股權所發行普通股 250,000 元 100.08 10 500,000,000 5,000,000,000 332,420,693 3,324,206,939 可轉債轉換普通股 294,110 元 100.09 10 500,000,000 5,000,000,000 337,302,003 3,373,020,039 資本公積轉增資 48,813,100 元 庫藏股註銷 70,000,000 元 101.04 10 500,000,000 5,000,000,000 330,353,003 3,303,530,039 行使員工認股權所發行股通股 510,000 元 註 1：96.01.17 經授商字第 09601012410 號函核准。 註 2：96.04.16 經授商字第 09601078340 號函核准。 註 3：96.07.23 經授商字第 09601171080 號函核准。 註 4：96.09.14 經授商字第 09601226170 號函核准。 註 5：96.10.18 經授商字第 09601254000 號函核准。 註 6：97.01.17 經授商字第 09701012570 號函核准。 註 7：97.04.16 經授商字第 09701091010 號函核准。 註 8：97.09.17 經授商字第 09701240100 號函核准。 註 9：98.07.28 經授商字第 09801159000 號函核准。 以現金以 外財產抵 充股款者 無 無 無 無 其他 註1 註2 註3 註4 無 註5 無 無 無 註6 註7 註8 無 註9 無 註 10 無 無 註 11 註 12 無 註 13 無 無 註 14 註 15 無 無 註 16 註 17 無 註 18 無 無 無 註 19 註 20 註 21 27 註 10：98.10.15 經授商字第 09801238340 號函核准。 註 11：99.01.11 經授商字第 09901001770 號函核准。 註 12：99.04.15 經授商字第 09901074900 號函核准。 註 13：99.07.06 經授商字第 09901142170 號函核准。 註 14：99.08.31 經授商字第 09901193150 號函核准。 註 15：99.10.05 經授商字第 09901224810 號函核准。 註 16：99.10.29 經授商字第 09901242720 號函核准。 註 17：100.01.31 經授商字第 10001020630 號函核准。 註 18：100.04.11 經授商字第 1000106923 號函核准。 註 19：100.08.22 經授商字第 10001195660 號函核准。 註 20：101.01.06 經授商字第 10101003940 號函核准。 註 21：101.04.09 經授商字第 10101059930 號函核准。 股份種類 101 年 4 月 7 日；單位：股 股 份 種 類 普 通 股 核 流通在外股份 定 未發行股份 股 合計 330,386,003 162,613,997 500,000,000 本 備註 流通在外股份包含 上 市 股 票 280,386,003 股及私 募 未 上 市 股 票 50,000,000 股。 (二)股東結構 101 年 4 月 7 日；單位：股、% 股東結構 政府機構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 數量 人 數 2 - 117 37,424 持 有 股 數 1,305,113 - 81,143,809 222,612,275 持 股 比 例 0.39 - 24.05 65.98 陸資持股比例 0.00% 註：包含買回本公司股份 7,000,000 股。 28 人 外 國 機 構 合 及 外 國 人 122 計 37,665 32,324,806 337,386,003 9.58 100.00 募 資 情 形 (三)股權分散情形 每股面額拾元 101 年 4 月 7 日；單位：股；% 持股分級 1 至 999 1,000 至 5,000 5,001 至 10,000 10,001 至 15,000 15,001 至 20,000 20,001 至 30,000 30,001 至 50,000 50,001 至 100,000 100,001 至 200,000 200,001 至 400,000 400,001 至 600,000 600,001 至 800,000 800,001 至 1,000,000 1,000,001 以上 合 計 股東人數 持有股數 持股比例 1,924,255 0.57 13,334 34,512,006 10.23 17,620 22,392,416 6.64 3,319 16,247,787 4.81 1,442 9,180,428 2.72 525 12,763,111 3.78 547 13,565,304 4.02 355 17,196,260 5.10 255 17,690,407 5.24 130 14,664,919 4.35 55 11,457,811 3.40 23 7,300,833 2.16 10 4,887,068 1.45 5 153,603,398 45.53 45 337,386,003 100.00 37,665 註 1：持股比率以本公司截至 101.04.07(停止過戶日)止流通在外股數 337,386,003 股(包含買回 本公司股份 7,000,000 股)計算。 註 2：本公司未發行特別股。 (四)主要股東名單：列明股權比例達 5%以上之股東或股權比例占前十名之股東名 稱、持股數額及比例 101 年 4 月 7 日；單位：股；% 股份 主要股東名稱 持 有 股 數 持 股 比 例 瀚宇彩晶股份有限公司 32,574,272 9.65% 匯豐銀行託管茱莉亞貝爾山姆史馬特能源戶 13,687,499 4.06% 前源科技股份有限公司 9,480,240 2.81% 吳慶輝 8,391,570 2.49% 賴秀柳 4,877,270 1.45% 林誼堭 4,864,047 1.44% 一詮精密工業股份有限公司 3,899,000 1.16% 兆豐託管漢鼎亞太大中華成長基金投資專戶 3,800,330 1.13% 公務人員退休撫卹基金管理委員會九十三年 3,433,641 1.02% 莊吳採雲 3,017,244 0.89% 註 1：持股比率以本公司截至 101.04.07(停止過戶日)止流通在外股本 337,386,003 股(包含買回 本公司股份 7,000,000 股)計算。 29 (五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 單位：新台幣元；仟股；% 項目 年度 最 高 每股市價 最 低 平 均 分 配 前 每股淨值 分 配 後 加權平均股數 每股盈餘 調整前 每股盈餘 調整後 現 金 股 利 盈餘配股每股股利 無償配股 資本公積配股 累積未付股利 本益比（註 3） 投資報酬分 本利比（註 4） 析 現金股利殖利率（註 5） 99 年度 100 年度 67.5 44 54.24 21.83 20.56 316,436 2.40 2.36 1.30 0.15 22.60 41.72 2.40 59.8 20.2 38.5 15.87 註1 330,281 (1.61) 註1 - 101 年截至 3 月 31 日止 39.40 23.75 31.45 16.82 330,302 0.16 - 註 1：尚未經股東會決議分配。 註 2：如有因無償配股等情形而須追溯調整者﹐應列示調整前及調整後之每股盈餘。 註 3：本益比＝當年度每股平均收盤價/每股盈餘。 註 4：本利比＝當年度每股平均收盤價/每股現金股利。 註 5：現金股利殖利率＝每股現金股利/當年度每股平均收盤價。 (六)公司股利政策及執行狀況 1.公司章程所訂之股利政策： 本公司分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內 外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃 等，每年依法由董事會擬具分派案，提報股東會決議行之。 依本公司章程規定於年度決算如有盈餘，除依法繳納營利事業所得稅，並彌 補歷年虧損外，應先提撥百分之十為法定盈餘公積，所餘盈餘除派付股息外，尚 有餘額，加計以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具分配案提請股東會決議分 派之，分配項目如下：(1)員工紅利不高於百分之十五、不低於百分之五(2)董監酬 勞不高於百分之五及(3)股東紅利。 本公司員工分配股票紅利之對象，得包含符合一定條件之從屬公司員工。 本公司目前正處於成長階段，為健全公司資本結構並維持良好資本適足率， 將採平衡股利政策，股利之發放原則上採股票及現金並行方式，其中現金股利之 比率不低於百分之十；惟若現金股利低於每股 0.3 元，得改以股票股利發放。 30 募 資 情 形 2.本次股東會擬議股利分配之情形： 單位：新台幣元 年度 項目 100 年度(101 年分配) 每股金額(元) 總額 每股金額(元) 盈餘轉增資 總額 每股金額(元) 資本公積轉增資 總額 每股金額(元) 合計 總額 註 1：100 年度為稅後虧損，經 101 年 3 月 28 日董事會通過不予分派股利。 現金股利 (七)本次(101 年)股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響： 不適用。(本公司本次無無償配股情形) (八)員工分紅及董事、監察人酬勞 1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍： 依據本公司章程規定，本公司年度決算如有盈餘，除依法繳納營利事業所得 稅，並彌補歷年虧損外，應先提撥百分之十為法定盈餘公積並就當年度所發生之 股東權益減項金額提列特別盈餘公積，所餘盈餘除派付股息外，尚有餘額，加計 以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具分配案提請股東會決議分派之，分配項 目為：(1)員工紅利不高於百分之十五、不低於百分之五(2)董監酬勞不高於百分之 五及(3)股東紅利。 本公司員工分配股票紅利之對象，得包含符合一定條件之從屬公司員工。 2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基 礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理： 股東會決議之盈餘分配案若員工紅利及董事、監察人酬勞金額有變動，其差 異金額應依會計估計變動處理，列為次年度損益，不影響已承認之財務報告案。 3.董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊： (1)配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估 列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形： 本期因虧損故未估列員工紅利及董監酬勞。股東會決議分配金額與財務報表估 列數若有差異，視為估計變動列為當期損益。 (2)擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例： 董事會通過之盈餘分配案並無配發員工股票紅利，故不適用。 (3)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：不適用。 4.前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形、其與認列員工分紅及董 事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形： 100 年股東常會通過 99 年度盈餘分配案，配發員工現金紅利 47,112,526 元及 董事、監察人酬勞 12,000,000 元，實際配發數與原董事會通過之擬議配發數相 同。 31 32 (九)公司買回本公司股份情形： 101 年 04 月 30 日 買回期次 買回目的 買回期間 買回區間價格 已買回股份種類及數量 已買回股份金額 已辦理銷除及轉讓之股份數量 累積持有本公司股份數量 累積持有本公司股份數量占已發 行股份總數比率(%)(註 6) 第一次 (註 1) 轉讓股份予員工 自 93 年 8 月 13 日 至 93 年 10 月 12 日 新台幣 25~45 元 普通股 5,000 仟股 新台幣 164,226 仟元 5,000 仟股 第二次 (註 2) 轉讓股份予員工 自 95 年 3 月 2 日 至 95 年 05 月 01 日 新台幣 30~40 元 普通股 5,000 仟股 新台幣 164,668 仟元 5,000 仟股 第三次 (註 3) 轉讓股份予員工 自 95 年 9 月 15 日 至 95 年 11 月 14 日 新台幣 20~30 元 普通股 3,000 仟股 新台幣 71,786 仟元 3,000 仟股 - 註 1：本公司申請買回公司股份，業經金管會金管證三字第 0940120147 號函核准。 註 2：本公司申請買回公司股份，業經金管會金管證三字第 0950111822 號函核准。 註 3：本公司申請買回公司股份，業經金管會金管證三字第 0950154924 號函核准。 註 4：本公司申請買回公司股份，業經金管會金管證三字第 0970005117 號函核准。 註 5：本公司申請買回公司股份，業經金管會金管證三字第 0970065436 號函核准。 - 第四次 (註 4) 轉讓股份予員工 自 96 年 11 月 30 日 至 97 年 1 月 28 日 新台幣 25~35 元 普通股 3,000 仟股 新台幣 81,996 仟元 3,000 仟股 第五次 (註 5) 轉讓股份予員工 自 97 年 9 月 23 日 至 97 年 11 月 21 日 新台幣 12~25 元 普通股 7,000 仟股 新台幣 80,705 仟元 7,000 仟股 募 資 情 形 二、公司債辦理情形 (一)公司債辦理情形 公 司 債 種 類 發 行 日 期 面 額 發 行 及 交 易 地 點 發 行 價 格 總 額 利 率 期 限 保 受 承 證 銷 機 構 人 構 簽 證 律 師 簽 償 機 託 證 會 還 計 方 師 法 未 償 還 本 金 贖 清 回 償 或 之 提 條 前 款 限 制 條 款 國內第三次無擔保轉換公司債 99 年 9 月 28 日 新台幣壹拾萬元 國內 按票面金額發行 新台幣拾伍億 0% 自發行日起算五年 (99 年 9 月 28 日~104 年 9 月 28 日) 無 元大商業銀行(股)公司信託部 元大證券股份有限公司 事務所名稱：遠東聯合法律事務所 律師姓名：邱雅文律師 事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所 會計師姓名：李振銘、郭俐雯 除依本公司九十九年度國內第三次無擔保轉換公司債發行及轉換辦 法第十條轉換為本公司普通股者，或依第十九條行使賣回權，或依 第十八條提前贖回者及本公司由證券商營業處所買回註銷者外，到 期時依債券面額以現金一次償還 新台幣 1,496,500 仟元 (截至 101 年 4 月 30 日) 請參閱本公司九十九年度國內第三次無擔保轉換公司債發行及轉換 辦法 請參閱本公司九十九年度國內第三次無擔保轉換公司債發行及轉換 辦法 信用評等機構名稱、評 不適用 等日期及評等等級 已轉換（交換或認 股）普通股、海外 1,500 仟元 附其他 存託憑證或其他有 (截至 101 年 4 月 30 日) 權 利價 證 券 之 金 額 發 行 及 請參閱本公司九十九年度國內第三次無擔保轉換公司債發行及轉 轉 換 辦 法 換辦法 依目前可轉換公司債流通餘額計算，若全數轉換為普通股，則需發 對股權可能稀釋情形及 行 31,112,266 股，占已發行股份總數比率 9.42%，對股東權益影響 對現有股東權益影響 尚不大。 交換標的委託保管機構 不適用 (二)轉換公司債資料 公司債種類 第三次無擔保轉換公司債 年度 項目 100 年度 120.00 92.00 109.68 轉換價格 新台幣 48.10 元 發行日期：民國 99 年 9 月 28 日 發行日期及發行時轉換價格 發行時轉換價格：新台幣 51 元/股。 履行轉換義務方式 發行新股 轉換公司 債市價 最高 最低 平均 截至 101 年 4 月 30 日 101.00 92.90 98.21 新台幣 48.10 元 33 三、特別股辦理情形：無。 四、海外存託憑證辦理情形：無。 五、員工認股權憑證辦理情形 (一)尚未屆期之員工認股權證 員工認股權憑證種類 主管機關核准日期 發行日期 存續期間 發行單位數 發行得認購股數占已發行股份 總數比率(%)(註 2) 得認股期間 履約方式 限制認股期間及比率(%) 已執行取得股數(股) 已執行認股金額(新台幣元) 未執行認股數量(股) 未執行認股者其每股認購價格 (新台幣元) 未執行認股數量占已發行股份 總數比率(%)(註 2) 101 年 4 月 30 日 第二次員工認股權憑證 第一期 96 年 10 月 31 日 96 年 11 月 9 日 七年 2,000 仟單位(註 1) 0.59 自發行日起滿二年 發行新股 認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿2年後，可依股 權憑證授予期間及比例行使認股權。 認股權憑證授予期間 累積最高可行使認股權比例 屆滿 2 年 50% 屆滿 3 年 75% 屆滿 4 年 100% 1,276,000 38,412,100 724,000 29.1 0.21 本次發行員工認股權憑證係為吸引及留任公司所需人 才,並激勵員工及提升員工向心力,且因發行得認購股數 對股東權益影響 而未執行部份占已發行股份總數僅 0.21%，故尚不致 對股東權益造成重大影響。 註 1：本公司經金管會 96 年 11 月 1 日金管證一字第 0960060351 號函核准之員工認股 權證計 2,000 仟單位，每單位得認購 1 股，計得認購普通股 2,000,000 股。 註 2：依本公司 101 年 4 月 7 日止發行流通在外股數 337,386,003 股計算。 34 (二)取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大且得認購金額達新台幣三千萬元以上員工之姓名、取得 及認購情形 101 年 4 月 30 日 對象 職稱 姓名 副董事長 邱顯明 總經理 林誼堭 經理人 事業部總經理 張暐 員工 處長 余文成 處長 翁聰智 已執行 取得認股數 量占已發行 取得認股 股份總數 已執行認 已執行認 已執行認 數量(股) 股金額 比率(%) 股數量(股) 股價格 (新台幣元) (新台幣元) (註 1) 990,000 0.29 738,000 (註 2) 17,361,200 未執行 已執行認 未執行認股 未執行 股數量占 未執行認 未執行認 數量占已發 認股 已發行股 股價格 股金額 行股份總數 數量 份總數比 (新台幣元) (新台幣元) 比率(%) (股) 率(%) (註 1) 0.22 252,000 (註 3) 5,313,800 0.07 本公司並無符合取得認股權憑證可認股數前十大且得認購金額達三仟萬元以上之員工。 註 1：依本公司 101 年 4 月 7 日止發行流通在外股數 337,386,003 股計算。 註 2：93 年發行之認股價格為 21.8 元，96 年發行之認股價格為 30.4 元。 註 3：發行新股調整價格後，93 年發行之認股價格為 21.2 元，96 年發行之認股價格為 29.1 元。 募 資 情 形 六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：不適用。 35 七、資金運用計劃及執行情形 一、私募普通股內容及執行情形 (一)計劃內容： 1.核准日期及文號：99 年 1 月 11 日經授商字第○九九○一○○一七七○號函核准在案。 2.歷次變更計畫內容、變更原因及變更計畫提報股東會日期：不適用。 3.資金來源與運用： (1)本次私募普通股 50,000 仟股，每股面額 10 元，發行價格為每股 40.24 元溢價發 行，現增募集金額為新台幣 2,012,000 仟元。 (2)本次私募普通股目的為引進策略合作夥伴以提升公司的競爭優勢，確保公司長 遠穩定的發展，同時將所募得之資金充實營運資金及償還銀行借款，以減少利 息支出、健全公司財務體質，並用以轉投資擴充本公司及子公司產能。 (3)計畫項目及預計資金運用進度 單位：新台幣仟元 計畫項目 充實營運資金 償還銀行借款 長期股權投資 預計完成 日期 所需資 金總額 98 年第四季 99 年第一季 99 年第四季 600,000 700,000 712,000 98 年度 第四季 600,000 300,000 76,754 預計資金運用進度 99 年度 第一季 第二季 第三季 第四季 400,000 115,131 328,230- 115,131 76,754 (二)執行情形： 單位：新台幣仟元 計劃項目 支用金額 充實營運資金 執行進度% 支用金額 償還銀行借款 執行進度% 支用金額 長期股權投資 執行進度% 支用金額 合計 執行進度% 36 執行狀況 預定 實際 預定 實際 預定 實際 預定 實際 預定 實際 預定 實際 預定 實際 預定 實際 進度超前或落後情形、原因及改進計劃 600,000 已依預訂進度執行完畢，實際執行進度 600,000 與預定計畫相符。 100.00 100.00 700,000 已執行完畢。 700,000 100.00 100.00 712,000 因產能規劃延後投入設備，將於 101 年 668,626 陸續完成。 100.00 93.91 2,012,,000 1,968,626 100.00 97.84 募 資 情 形 (三)預計可能產生之效益： 1.用於充實營運資金及償還銀行借款者： (1)償還銀行借款及預計財務負擔減輕情形分析 本公司計劃以 600,000 仟元充實營運資金，700,000 仟元償還銀行借款，藉以改善 財務結構，減少利息支出負擔。 (2)公司最近年度之基本財務資料、財務結構及償債能力分析表 單位：新台幣仟元 項 基本財務資料 財務結構% 償債能力% 目 流動資產 流動負債 負債總額 利息支出 營業收入 每股(虧損)盈餘(元) 負債占資產比率 長期資金占固定資 產比率 流動比率 速動比率 99 年度 6,346,151 2,956,371 5,069,047 25,329 6,770,891 2.36 40.96 100 年度 5,358,953 7,036,328 7,099,726 76,683 5,757,707 (1.61) 57.01 增減情形 (987,198) 4,079,957 2,030,679 51,354 (1,013,184) (3.97) 16.05 839.15 341.09 (498.06) 214.66 160.02 76.16 52.31 (138.50) (107.71) 2.長期股權投資： 本公司計畫以 712,000 仟元增加對子公司投資，購置生產設備以擴充 SMD LED 產品產能，所購置之設備，預估月產能增加 120KK。 二、現金增資及可轉換公司債內容及執行情形 (一)計劃內容： 1.核准日期及文號：99 年 8 月 26 日金管證發字第○九九○○四三九○四(一)號函核 准在案。 2.歷次變更計畫內容、變更原因及變更計畫提報股東會日期：不適用。 3.資金來源與運用： (1)發行國內第三次無擔保轉換公司債 15,000 張，每張轉換公司債面額 100 仟元， 發行價格為 100 仟元，票面利率 0%，發行期間 5 年，發行總金額為新台幣 1,500,000 仟元，發行價格係按票面金額發行。 (2)辦理現金增資發行普通股 15,000 仟股，每股面額新台幣 10 元，每股發行價格 訂為新台幣 45 元，募集總金額為新台幣 675,000 仟元。 合計募集金額為新台幣 2,175,000 仟元。 37 (3)計畫項目及預計資金運用進度資金運用預計進度 單位：新台幣仟元 項目 預計完成日期 償還銀行借款 預定資金運用進度 99 年度 第四季 第一季 － 99 年第四季 1,130,000 1,130,000 購買機器設備 100 年第四季 充實營運資金 合 所需資 金總額 600,000 100 年度 第二季 第三季 － － 第四季 － 60,000 120,000 120,000 120,000 180,000 － 99 年第四季 445,000 445,000 計 2,175,000 1,635,000 120,000 － 120,000 － 120,000 － 180,000 (二)執行情形： 計劃項目 執行狀況 支 用 金 額 償還銀行借款 執行進度(%) 支 用 金 額 購買機器設備 執行進度(%) 支 用 金 額 充實營運資金 執行進度(%) 支 用 金 額 合 計 執行進度(%) 預定 實際 預定 實際 預定 實際 預定 實際 預定 實際 預定 實際 預定 實際 預定 實際 截至 100 年 12 月 31 日止 1,130,000 1,130,000 100.00% 100.00% 600,000 600,000 100.00% 100.00% 445,000 445,000 100.00% 100.00% 2,175,000 2,175,000 100.00% 100.00% 單位：新台幣仟元 進度超前或落後原因 及改進計劃 本計畫募集資金已全數支用完 畢。 本計畫募集資金已全數支用完 畢。 本計畫募集資金已全數支用完 畢。 (三)預計可能產生之效益： 1.機器設備 公司本次所購置機器設備將於 99 年第三季起陸續採購，並分批裝機、試車及 驗收，在考量新機器設備產能、未來銷售成長、市場供需狀況、過去產製情形及 產製規模擴充性等因素予以估計，其預計未來可能產生之產銷量、值、毛利與淨 利及資金回收期限之說明如下： 38 募 資 情 形 項目 年度 預 計 實 際 達成情形 預 計 預 計 預 計 預 計 生產量 394,000 100 106,201 26.95% LED TV 101 840,000 背光元件 102 960,000 103 960,000 104 1,080,000 註：本次預計購置之機器設備將以耐用年限 約為 3.14 年。 單位：仟顆；新台幣仟元 銷售量 銷售值 營業毛利 營業利益 394,000 1,347,429 242,537 94,320 106,201 348,809 26,232 17,013 26.95% 25.89% 10.82% 18.04% 840,000 2,326,230 372,197 116,311 960,000 2,259,766 338,965 90,391 960,000 1,920,801 288,120 76,832 1,080,000 2,052,856 307,928 82,114 5 年加計 1 年提列折舊費用，預估回收年限 公司考量 99 年第四季機器設備僅部份到位，方裝機投產，於 99 年 12 月始實 際投產。100 年度下半年受歐債債信風暴影響，LED 景氣不佳導致產能利用率偏 低，故年度效益低於預計數。 2.償還銀行借款 (1)預計效益 貸款機構 利率 彰化銀行 中國信託等 1% 1.08~1.15% 擬償還金額 減少利息支出 99 年第四季 99 年第四季 100 年度 250,000 625 2,500 880,000 2,467 9,869 (2)實際效益 本公司目前已償還銀行借款 1,130,000 仟元，其主要考量依資金需求規劃， 致本次利息費用效益之達成未如預期，其並未有重大異常情形發生。 3.公司最近年度之基本財務資料、財務結構及償債能力分析表 單位：新台幣仟元 項 基本財務資料 財務結構% 償債能力% 目 流動資產 流動負債 負債總額 利息支出 營業收入 每股(虧損)盈餘(元) 負債占資產比率 長期資金占固定資 產比率 流動比率 速動比率 99 年度 6,346,151 2,956,371 5,069,047 25,329 6,770,891 2.36 40.96 100 年度 5,358,953 7,036,328 7,099,726 76,683 5,757,707 (1.61) 57.01 增減情形 (987,198) 4,079,957 2,030,679 51,354 (1,013,184) (3.97) 16.05 839.15 341.09 (498.06) 214.66 160.02 76.16 52.31 (138.50) (107.71) 39 伍、營運概況 一、業務內容 (一)業務範圍 1.公司所營業務之主要內容 A.各種發光二極體指示燈、紅外線發光二極體、發光二極體數位顯示器、時鐘顯 示器、光藕合器、滑鼠組件、電源供應器、二極體用導線、電子線、各類電子 工業用導線研究開發、製造、加工、買賣業務。 B.光電元件、零組件、成品、系統設備製造及買賣業務。 C.半導體元件、零組件製造、買賣業務。 D.光纖系統設備設計、製造、買賣業務。 E.各種電子機械、零件及電子用零件製造、加工、買賣業務。 F.各種電子、電機、自動化機械設備、設計、製造、加工、買賣業務。 G.電腦週邊設備零配件製造、加工、買賣業務。 H.前項有關原、物料之批發買賣業務。 I.前各項有關產品之進出口貿易業務。 J.代理前各項有關國內外廠商產品報價投標及經銷業務。 K.除許可業務外，得經營非法令禁止或限制之業務。 2.公司目前之商品、服務項目及其營業比重： 單位：新台幣仟元 產 品 重要用途或功能 家電、通訊、電腦、汽車等產品之背 光源及指示光源 照明及系統模組 照明、光通訊與與資訊傳輸之發射與 產 品 接收模組 家電、通訊、汽車、滑鼠、遙控器之 紅 外 線 產 品 發射與接收元件 合 計 光 電 元 件 100 年度 營業金額 營業比重% 3,977,599 69 1,342,017 23 438,091 8 5,757,707 100 3.公司目前之商品（服務）項目 A.光電元件：表面黏著型(SMD)、食人魚型(Piranha) 等高亮度發光二極體，及各 式 LED 背光燈條 。 B.照明及系統模組產品：LED 路燈、LED 照明燈泡 (如 E27、MR16(嵌燈) 、手術 燈等)、及各式輔助照明等。 40 營 運 概 況 C.紅外線產品：紅外線接收/發射二極體、光遮斷器等。CMOS 感測模組、紅外線 接收模組、塑膠光纖模組及雷射二極體等。 4.計劃開發之新產品(服務) (1)光電元件 a. 大尺寸 LED 背光源。 b. 高亮度白光發光二極體。 c. 高功率 Power LED。 d. 新一代高功率照明產品。 e. 汽車用高品質高功率 LED。 f. 發光二極體之車燈模組。 (2)照明與系統模組 a. 室內照明。 b. 戶外照明。 c. 路燈。 d. 醫療照明專業用燈。 e. 一般照明等。 (3)紅外線產品 a. 高功率紅外線發光二極體。 b. 雷射滑鼠用 CMOS 感測模組。 c. 高效率紫外線發光二極體。 d. Finger sensor (二)產業概況 1.產業之現況與發展 發光二極體（Lighting Emitting Diode，簡稱 LED）是利用半導體中電子與 電洞結合時，能量以光的形式釋出，是一種微細的固態光源，不但體積極小，壽 命長、驅動電壓低、反應速率快、耐震性佳，由於能夠配合輕、薄、短、小之需 求，目前 LED 已普遍使用於資訊、通訊及消費性電子產品指示器與顯示裝置上， 並開啟一般照明應用已成為日常生活中不可或缺重要元件。 LED 種類繁多，LED 依發光波長分為可見光 LED(波長 450~680nm)與不可見 光 LED(波長 850~1550nm)兩大類。可見光 LED 主要以顯示用途為主，應用範圍 廣泛，舉凡電子產品、家電產品、汽車、交通號誌、看板等需要點光源或面光源 場合，都是 LED 應用市場。早期 LED 由於發光亮度低，主要應用於家電、電子 產品或玩具等點光源應用領域，而近年來，隨著高亮度 LED 產品亮度與效率增 進，不但可攜式產品(如手機、PDA、數位相機等)大量使用 LED 作為產品螢幕或 按鍵光源，汽車顯示螢幕、電腦產品(包括筆記型電腦，顯示器等)、與新世代產品 液晶電視等，也利用 LED 當做背光源。LED 也因發光效率提升及技術演進有效降 低生產成本後，近年來 LED 在一般照明應用的需求，也逐漸擴大，使得可見光 41 LED 的應用更為廣泛。不可見光 LED 則包含紅外線和紫外線，紅外線 LED 係應 用在影印機的紙張尺寸檢知、家電用品的遙控器、自動檢測、自動沖水裝置之控 制，而紫外線 LED 則是近年商品化之產品，適合於偽鈔辨識、殺菌、螢光激發等 應用，開發潛力極大。 由 LED 發展歷史經驗分析，新興應用市場需求成長是帶動 LED 市場規模成 長關鍵。因此未來 LED 產業是否能持續成長，關鍵在於能否進入新興應用市場， 以目前 LED 技術與應用趨勢分析，背光源用 LED 及 LED 照明將是未來數年內影 響 LED 市場規模關鍵。 手機、PDA、數位相機用小尺寸顯示器均使用白光 LED 作為顯示器背光 源，目前該市場已相當成熟。另外在中大型 LCD 顯示器應用上，LED 應用也已 積極切入供應鏈中，取代 CCFL 作為背光源。以目前 LED 產品特性與價格，在 7 吋以下 LCD 背光源應用上，LED 背光模組價格，相較於 CCFL 背光模組絲毫不 遜色，甚至在產品特性上還具有優勢；而 10 吋以上 LCD 顯示器市場則已是兵家 必爭之地；在大尺寸 LCD 背光源選擇上，LED 背光源已漸取代 CCFL 背光成為 主流。今年在全球領導電視品牌力推應用 LED 背光的 LED TV 產品下，研究機構 預估 LED TV 滲透率將由去年的 18%上升至約 47%(資料來源：Display Search)。 預期未來在滲透率將持續提升，此一市場仍將呈大幅成長。此外，由於 LED 應用 於一般照明產品，不僅在亮度、發光效率、散熱能力及光學設計上都已大幅提 升，加上各國陸續公布禁用白熾燈時程及多國政府提出補助政策鼓勵轉換使用 LED 等節能燈具的效益，預計未來數年，LED 在一般照明應用的需求，將逐步擴 大、出現大幅成長。 2.產業上、中、下游之關聯性 LED 產業主要採垂直分工方式生產，可分為上游的單晶片(Single Crystal)及 磊晶片(Epitaxy Wafer)，中游的晶粒製造及下游的封裝與顯示系統應用，我國 LED 產業結構如下： 產業 產品 上游 單晶、磊晶 (晶片製造) 中游 晶粒 (晶粒切割) 表面黏著型 LED、 下游 數字顯示 LED、點 (封裝) 矩陣顯示器 應用 42 顯示看板、指示 燈、LCD 顯示器、 照明、紅外線系列 應用產品、IrDA 應用產品等 製程 1.單晶片：單晶成長的 Ingot 切割而成，作為磊晶成長用之基 板(substrate) 2.磊晶片(epitaxy wafer)：利用液相磊晶成長法(LPE)、氣相磊 晶成長法(VPE)、有機金屬氣相磊晶成長法 將上游磊晶片製作電極，進行光罩蝕刻後，切割磊晶片，最後 再將磊晶片崩裂成單粒的晶粒(chip or dice) 將中游的晶粒（chip）單粒取出，以銀膠黏著在金屬導線架前 端，再以金線分別接合在黏著的晶粒與另一導線架上，之後放 入灌有樹脂的模具中，待樹脂硬化後取出剪腳即為 LED 顯示應用—家電儀表顯示、資訊顯示看板、時刻顯示、汽車第 三煞車燈、交通號誌。 自動量控應用—遙控裝置、電腦滑鼠、物體檢測、光電轉換耦 合器、煙霧感測、馬達轉速控制、脈博血氧計。 光源應用—LED 印字頭、掃描器讀取光源、影印機除電光 源、LCD 背光源、室內/外照明光源。 通訊應用－光纖資料傳輸 E/O 模組、無線資料傳輸 E/O 模 組。 營 運 概 況 A.LED 上游：早年上游單晶片與磊晶片製造是我國較弱的一環，近年來已無論在 產值與市場佔有率均表現亮麗；由於市場應用的蓬勃發展，不僅有 多家上游廠商投入大量資源與整合，更有大型企業集團(如奇美等) 積極投入此一產業中，使得我國在上游晶片供貨上更具競爭力。 B.LED 中游：近年來我國在中游的晶粒製造方面也有不錯的進展，不論 RGB 等各 類 chip 生產不再受制於國外廠商，我國在中游的晶粒製造方面也 已漸凌駕日本廠商。國內廠商也已占有國內 90％以上的 LED 晶粒 市場，包含晶電、 燦圓、光磊等廠商都有相當的國際競爭力。近 來，更吸引國內大廠，如台積電等的積極投入。 C.下游封裝與應用： (A)可見光 LED：國內下游封裝多集中在可見光 LED 之生產。可見光 LED 封裝 整體占有相當大的產值與比重，且具有相當強的競爭實力。 (B)不可見光 LED：雖然我國 LED 產值占全球第二位，惟主要集中在可見光 LED，不可見光 LED 目前仍有極大成長空間。 3.產品之各種發展趨勢 發光二極體具有體積小、發熱量少、耗電量少、壽命長、耐衝撞等多項優點，廣 泛應用於各種領域，產品未來發展趨勢如下： A.可見光 LED：如汽車、通訊、資訊、消費性電子產品等領域且應用範圍持續擴 大，由於高亮度可見光 LED 的開發成功，使 LED 大量應用於 LCD 顯示器、汽車工業（車燈等）、戶外看板及交通號誌等方 面，世界各大城市基於節約能源及維修成本上升之故，也逐漸用 LED 取代傳統燈泡。 B.不可見光 LED：預計應用於資訊、通訊方面將持續擴大，目前已有紅外線產品 已廣泛應用於筆記型電腦、雷射印表機、數位相機、行動電話 等，未來無線滑鼠、無線鍵盤、無線搖桿及無線網路連結等方 面也都將採用，市埸發展潛力可觀。 4.競爭情形 本公司目前主要是從事生產與銷售 LED 光電元件、照明與系統模組及紅外線 產品。隨著市場的拓展，公司為滿足客戶多樣化的產品需求，以 LED 為核心技 術，進而研發相關整合性產品。而在其他高附加價值產品，如液晶顯示器 LED 背 光源及照明模組系統方面等照明產品，東貝光電更是積極投入研發生產並已擁有 率先打入國際電視品牌供應鏈優勢及累積量產 know-how，已成為大尺寸背光源 之領導廠商。面對未來的發展趨勢，除現有 LED 產品外，並整合公司主要資源， 加強投入環保光源之應用；而此類產品由於極具潛力成為未來替代光源，將擁有 極大成長空間。 43 (三)技術及研發概況： 本公司目前與許多國際大廠策略聯盟，並簽訂合作發展合約，除透過雙方合作 取得先進技術外，本公司亦積極培養研發人才及開發技術，不斷研發新產品。目前 本公司具有專業研發團隊，已成功累積屬於自己的技術經驗，除已進入量產之產品 外，更積極因應客戶需求，創造新應用市場。 1.最近五年度每年投入之研發費用 單位：新台幣仟元 項 目 研發費用 營業收入淨額 研發費用佔營業收入總 額比例(%) 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度 100 年度 72,580 91,904 119,215 151,059 185,858 3,195,902 3,070,371 4,003,197 6,770,891 5,757,707 2.27 2.99 2.98 2.23 3.23 2.最近五年度開發成功之技術或產品 年度 96 年度 97 年度 44 開發成功之技術或產品 1. 42” LCD TV 背光模組。 2. 高色域之 LED 開發（22” LCD monitor 應用）。 3. 0.4t 超薄型 side view LED。 4. 36W/ 60W 路燈。 5. MR-16 嵌燈。 6. E27 燈泡。 1.室內照明高功率高演色 LED。 2.醫療照明用高功率高演色性 LED。 3.全系列高功率 LED 路燈。 4.高效率 LED 室內嵌燈。 5.高效率 LED 燈管。 98 年度 1.55”大尺寸 LED TV 應用高亮度 LED。 2.大尺寸直下式 LED TV 應用 Light board。 3.4W AC / DC 高功率 LED。 4.12V 1W AC LED。 5.高均勻度室內平面光源。 6.無眩光/無閃光閱讀用光源。 7.可變色室內 E27 燈泡。 99 年度 1.55”大尺寸 LED TV 應用高亮度 LED。 2. 42~55”超薄直下式 TV 背光模組應用 Side-view LED。 3. Tablet 背光模組應用低電壓/高亮度 Side-view LED。 4. 薄形化<2mm 厚度側入式 TV/MNT 背光應用 LED。 100 年度 1.32~50＂直下式 TV 應用之 LED +2nd Lens 背光源。 2.窄邊框 TV 應用中功率 Side-view LED。 營 運 概 況 (四)長、短期業務發展計劃 由於光電市場成長快速，各類產品應用範圍持續擴大，市場需求更加暢旺，本 公司為因應市場需求，本公司將持續開發之產品如下： (1)光電產品 a. 汽車用高功率 LED。 b. 新一代高功率照明 LED。 c. 發光二極體之車燈模組。 d. 高亮度白光發光二極體。 e. 高演色性大尺寸背光源。 f. 1W、3W、5W 等之高功率 Power LED。 (2)照明及系統模組: a. 室內/戶外照明模組。 b. 娛樂及輔助照明。 c. LED 室內閱讀燈。 d. 高性能路燈。 e. 醫療照明專業用燈。 (3)紅外線產品 a. 高功率紅外線發光二極體。 b. 紅外線接收之受光二極體與光電晶體。 c. 無線資料傳輸應用之高功率紅外線發光二極體及受光二極體。 d. Ambient Light Sensor。 二、市場及產銷概況 (一)市場分析 1.主要商品(服務)之銷售(提供)地區 單位:新台幣仟元 年度 地區 銷售金額 100 年度 % 銷售金額 % 1,822,843 27 1,105,636 19 亞洲 4,530,000 67 4,282,646 74 美洲 367,316 5 258,948 5 50,732 1 110,477 2 6,770,891 100 5,757,707 100 內銷 外 銷 99 年度 其他地區 總計 45 2.市場占有率 A.市場占有率： 本公司主要產品集中於 LED 之相關產品，其中 100 年度 LED 相關產品之 總銷值約為 58 億元台幣，台灣下游封裝市場總銷值為 475 億元(資料來源：拓 璞產業研究 2012/1)，本公司市場占有率約為 12%，顯示在此領域具高度競爭 力；未來，本公司除加強背光源與照明方面的產品外，亦將資源投注於更高階 之通訊相關產品和照明產品，預計新產品之不斷推出，將大幅提升本公司整體 之營收。 B.市場未來之供需狀況與成長性： 本公司主要產品可分為光電產品、照明及系統模組與紅外線產品三大類。 近來不僅白光 LED 成功切入通訊市場，成為手機背光源之主流外， 更已切入 面板光源市場；更隨著 LED 的亮度不斷提昇，高亮度、高功率 LED 的逐步取 代傳統的 CCFL 背光源與白熾燈泡光源，預計未來的市場需求極為可觀。另 外，不可見光 LED 主要應用於無線傳輸，目前主要應用產品為紅外線接收模 組、紅外線傳輸模組及塑膠光纖傳輸模組，如遙控器、光學滑鼠 CMOS 影像感 測模組、無線網路等，隨著無線傳輸的逐漸普遍，紅外線接收模組未來亦頗被 看好。 3.市場未來之供需狀況 (1)市場需求面分析 A.光電產品 光電產品依其應用領域可分為消費性電子產品、工業／儀器、汽車、通 訊產品、電腦資訊產品及號誌／顯示看板、LCD 背光源、照明等。茲將各 應用領域之需求說明如下： a. LCD 背光源 LED 背光源由於省電、無汞、壽命長等產品特性 ，近年來已逐漸取 代 CCFL 成為包含桌上型電腦、筆記型電腦等 LCD 面板應用產品的背光 源。更由於其具有較佳的色彩演色性，將推動 LED 成為包含電視等視覺 螢幕 LCD 面板應用的背光源，加速整個產業的成長。 b.電腦資訊產品市場 此方面之應用如桌上型電腦、筆記型電腦、印表機、傳真機及影印機 等，由於產品本身成長率較高，因此未來此領域對 LED 之需求將逐步成 長。 c.通訊產品市場 可見光 LED 於通訊產品之應用主要為背光源之應用，由於個人通訊 產品急速成長，整體手機市場的擴增，運用於手機背光之 LED 快速成 長，帶動了整體 LED 產業之發展。 46 營 運 概 況 d.消費性電子產品及工業／儀器市場 此方面的應用相當普遍且成熟，如指示燈、數字顯示器等，整體需求 維持平穩。 e.汽車應用市場 此應用領域以儀表板顯示或背光源及數字鐘之應用為主，但在高亮度 LED 產品上市後，因其具有顯示效果好、反應快、耗電量低及體積小等特 性，已被普遍應用於第三煞車燈及方向燈；另由於白光 LED 之發展，美 國及歐洲高級車款已陸續採用 LED 作為車內照明，因此未來 LED 在汽車 應用領域將高度成長。 f.號誌／顯示看板市場 可見光 LED 於號誌方面之應用，近年來已被普遍使用於紅綠燈交通 號誌上。而顯示看板方面，因其較其他各式顯示技術亮度高、易於製作大 型看板且沒有固定格式顯示之限制（可由電腦任意控制、即時更改顯示內 容或影像），因此被廣泛應用於室內、戶外各式顯示看板，如高速公路路 況看板、股市看板、火車及飛機出發／到站時刻、字幕顯示、大型廣告媒 體看板及球場計分板等，近年來由於高亮度 LED 陸續開發成功，全彩 LED 看板得以推出，LED 於此應用領域之成長率也相當可觀。另外，具 有高度爆發力的 LED 背光源市場，預計也將隨著亮度與功率等技術提 升，而加速推升成長力道。 B.照明及系統模組 LED 於照明市場的應用由於在亮度提升、散熱能力及光學設計上都有大 幅提昇，大大加速其取代傳統燈源成為新綠色光源。預計不論在室內照明、 室外照明或路燈都將加大市佔率。尤其在搭配太陽面板成為更為節能的產 品 ，在能源緊縮的今日， 將更符合市場需求並適時的創造更大成長。 C.紅外線產品 紅外線依其應用領域可分為消費電子產品、工業／儀器、電腦資訊產 品、汽車及通訊產品等。今後不可見光元件市場除以往遙控器、開關等傳統 應用外，在資訊設備、無線通訊及交通系統等新興應用帶動下，亦將快速成 長。此外，由於採用 IrDA 標準的各類可攜式、可移動式電子商品，如行動 電話、呼叫器、筆記型電腦、PDA、印表機、數位相機及電子商務應用等在 未來生活中將更為普遍，而紅外線無線區域網路（IR LAN）、智慧型道路系 統（ITS）等應用亦為深具潛力的市場。茲就各應用領或之需求分述如下： a.消費性電子產品及工業／儀器市場 由於市場對於遙控功能及快速光電開關之需求仍相當強勁，因此在消 費性電子與工業／儀器應用市場方面每年呈現大幅度的成長。 b.電腦資訊產品市場 應用於此領域已行之有年，由於應用產品成長穩定，如影像掃描器、 無線滑鼠、傳真機及印表機等，因此對紅外線 LED 系列應用產品的整體 47 成長而言將是相對穩定。 c.汽車應用市場 遙控器係既有的應用方式之一，目前日本推動在區域性路況資訊方 面 ， 即 所 謂 的 車 輛 資 訊 與 通 訊 系 統 （ Vehicles Information and Communication System；VICS）。VICS 系統可提供道路交通資訊（如天 氣、道路擁塞、交通事故、交通管制、各地點間一般行駛時間等）及道路 交通相關資訊（如停車場是否已滿及高速公路路況等），其中負責訊號發 射／接收模組之光 beacon（無線電的信號）即使用紅外線 LED 作為訊號 發射源，此項新的應用預計可使紅外線 LED 於汽車應用領域之成長再提 昇。 d.通訊市場 IrDA 模組以統一標準做為電腦資訊產品間之無線數據傳輸功能，目 前 已 是 筆 記 型 電 腦 、 PDA 之 標 準 配 備 ， 雷 射 印 表 機 、 數 位 照 相 機 （DSC）、行動電話等也陸續採用，未來在無線滑鼠、無線鍵盤、無線搖 桿以及無線網路連結等，也都將採用紅外線 LED 數據傳輸模組。此不僅 為新的應用，使用數量大、成長率高，且在資訊產品應用方面普及率持續 提高。 (2)市場供給面分析 近年來 LED 產品之應用領域不斷擴展，新產品不斷推出下，新應用市場 與需求不斷提昇，而我國廠商亦持續不斷擴增生產線，擴大產能以掌握商機， 未來在我國廠商優異之生產製程能力及中上游量產技術逐步提高之下，占有率 將可進一步提昇。 4.競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策 A.競爭利基與有利因素 (A)LED 產品運用廣泛，產業前景樂觀 由於 LED 產品具省電、發熱量少、體積小、壽命長及反應速率快等優 點，因此早已被廣泛應用於消費性電子、電腦資訊／OA 產品、通訊產品、 汽車、號誌／顯示看板及工業儀表／設備等領域，且新的應用領域仍不斷被 發掘。尤其在 21 世紀面臨能源短缺下，研發 LED 成為主要背光源，及取代 室內外照明（一般 LED 的耗電量是傳統燈泡的八分之一至十分之一）的商 機相當大，加上 LED 產業具有技術密集之產業特性，可帶動傳統工業升 級，並支援其他重點科技產業發展，堪為二十一世紀之明星產業，故整體產 業前景樂觀。 (B)專業分工與策略聯盟 本公司專注於核心產品之發展，並強調專業分工與策略聯盟之理念，故 透過投資與策略聯盟之方式，垂直整合，使原料之供應與市場開拓無虞。 48 營 運 概 況 (C)完整產品線 本公司之產品線完整，產品種類多，可滿足不同客戶需求，且已通過 ISO 14001、QS9000 及 TS16949 國際認證，產品品質良好，銷售量穩定成 長。而為提高產品競爭力，本公司致力研發高附加價值之新產品，以期開發 不同層次客戶之所需。 (D)注重研發能力 本公司長期注重研發團隊，每年投資一定比例的研發費用。且每年均有 新產品領先同業推出，研發能力良好。 (E)全球性的服務 除了於 LED 重要應用市場設立子公司服務客戶外，亦透過網際網路提 供全球性的服務。 B.不利因素與因應對策： (A)特殊晶粒與 IC 供應不足 目前對於部份特殊規格之晶粒與 IC，因上游產出數量不穩定，使得有 時會產生原料短缺情形。 因應對策： 除了分散採購來源與利用供應合約穩定料源外，同時本公司透過轉投資 與策略聯盟方式確保供貨穩定性，故特殊規格之晶粒及 IC 之供應在未來將 可獲得紓解。 (B)市場競爭日趨激烈 近年來大陸及東南亞地區之廠商，以低廉之勞工及低價之土地成本等競 爭優勢，進入國際市場，對於國內發光二極體製造廠商在市場競爭上造成削 價競爭潛在之壓力。 因應對策： a.研發高附加價值與特殊用途之新產品。 b.改良製程以提昇生產技術及產品良率。 c.擴大生產規模，提昇生產力，以降低成本。 d.設立海外行銷據點，提供客戶迅速、即時、高品質之服務。 (二)主要產品之重要用途及產製過程 1.主要產品之重要用途 A.光電產品 家電、通訊、電腦、汽車等消費性產品、戶內外電子看板、交通號誌、面板之 顯示元件&背光源。 49 B.照明及系統模組 照明產品及用於各類消費性電子產品之各式紅外線資料接收模組。 C.紅外線產品 供家電、通訊、電腦、汽車等消費性產品遙控接收之元件及工業自動化、辦公 室自動化之元件、用於高速傳輸通訊用之撥接與接收之雷射二極體及接收感應 器、以及電腦滑鼠、消費性遙控器自動控制與接受器之元件、CMOS Sensor 感 測元件。 2.產製過程 A.封膠式產品製程 固 晶 銲 線 封 膠 鍍 錫 半 切 外 50 觀 全 切 測 試 包 裝 入 庫 檢 營 運 概 況 B.成型式產品製程 固 晶 銲 線 成 型 切 腳 半 切 噴 砂 外 觀 全 切 測 試 包 裝 入 庫 檢 (三)主要原料之供應狀況 本公司主要原料為晶粒、IC 及支架，由於晶粒係 LED 下游封裝產業最主要之 原料，為避免因缺料導致停產之現象發生並確保品質穩定，本公司係透過轉投資及 與原料供應商建立策略聯盟之合作模式，進行原料之採購。另外，為避免進貨過度 集中之風險，主要原料採購均維持二家以上之供應商供應，且以往並無供貨短缺或 中斷情形發生。整體而言，本公司最近三年度主要原物料供應狀況良好。 51 (四)最近二年度主要進銷貨客戶名單 1.最近二年度任一年度中曾占進貨淨額百分之十以上之供應商資料 99 年度 項目 名稱 100 年度 占全年 度進貨 淨額 比率 (%) 金額 與發 行人 之關 係 名稱 金額 占全年 與發行 度進貨 人之 淨額比 關係 率(%) 名稱 單位：新台幣仟元 101 年度第一季 占當年度 與發 截至前一 行人 金額 季止進貨 之關 淨額比率 係 (%) 1 A 公司 660,344 13 (註) B 公司 716,025 17 無 B 公司 125,354 15 無 2 B 公司 507,765 10 無 D 公司 194,665 5 無 D 公司 115,920 13 無 3 D 公司 301,788 6 無 A 公司 150,678 4 (註) C 公司 36,333 4 (註) 4 C 公司 145,713 3 (註) C 公司 62,098 1 (註) A 公司 8,116 1 (註) 3,461,653 68 其 3120704 73 其 進貨淨額 5,077,263 100 進貨淨額 4,244,170 100 進貨淨額 其 他 他 他 573,367 67 859,090 100 註：子公司採權益法評價之被投資公司 增減變動原因說明： 本公司原料採購主要依據廠商報價，並選擇品質與價格較為適合者進行採購， 而整體採購金額亦會隨著本公司營收增減而調整。晶粒及支架為本公司生產發光二 極體最主要之原料，主要供應商為 A、B、D 公司，而 C 公司採購原料為 IC，最近 二年度主要供應商之變動原因主要係前述之說明。 2.最近二年度任一年度中曾占銷貨淨額百分之十以上之銷貨客戶資料 99 年度 項 目 名稱 占全年 與發行 度銷貨 人之 淨額比 關係 率(%) 名稱 金額 占全年 與發行 度銷貨 人之 淨額比 關係 率(%) 名稱 單位：新台幣仟元 101 年度第一季 占當年度 與發 截至前一 行人 金額 季止銷貨 之 淨額比率 關係 (%) Trump Mater 2,219,801 33 (註 1) Trump Mater 1,783,358 31 (註 1) Trump Mater 190,215 19 (註 1) 2 甲公司 822,997 12 (註 2) 乙公司 515,446 9 (註 2) 丙公司 140,772 14 無 3 乙公司 627,519 9 (註 2) 丙公司 394,633 7 乙公司 121,858 12 (註 2) 4 丙公司 415,815 6 263,065 5 (註 2) 甲公司 8,181 - (註 2) 2,684,759 40 2,801,205 48 其他 534,148 50 銷貨淨額 6,770,891 100 銷貨淨額 5,757,707 註 1：為本公司之孫公司 註 2：子公司採權益法評價之被投資公司 100 銷貨淨額 995,174 100 1 其他 52 金額 100 年度 無 甲公司 其 他 無 營 運 概 況 增減變動原因說明： 本公司於產品策略採「多樣化」，以因應市場需求為原則。在銷售通路方面，除 直接銷售外，以透過代理商及轉投資海內外銷售據點之方式銷售為主。 甲、乙、丙公司為本公司銷售液晶面板背光源及照明看板之客戶，甲公司主要 應用範圍為戶外照明看板及液晶面板、汽車之元件，乙公司則主要產品為液晶面 板，丙公司為 LED TV 面板客戶。由於 100 年度產業景氣不佳，故該年度銷售金額 有所下滑，隨著 101Q1 景氣回升且 LED TV 新產能陸續開出，丙公司在電子產品之 市佔率快速提昇，故銷售予丙公司之金額逐年增加；乙公司仍維持穩定出貨關係， 甲公司因分散客源政策，故予 101Q1 銷售量大幅減少。 (五)最近二年度生產量值表 單位：仟顆；新台幣仟元 99 年度 年度 生產量值 主要商品 產能 100 年度 產量 產值 產能 產量 產值 3,700,000 3,210,935 紅外線產品 180,000 143,574 系統模組產品 190,000 171,170 其 他 150,000 138,578 5,148,691 3,700,000 2,666,974 4,824,426 191,433 180,000 120,580 90,398 392,366 190,000 127,588 247,640 43,146 150,000 148,014 66,723 合 計 4,220,000 3,664,257 5,775,636 4,220,000 3,063,156 5,229,187 光電元件 (六)最近二年度銷售量值表 單位：仟顆；新台幣仟元 99 年度 年 度 銷售量值 主要商品 內 量 銷 值 100 年度 外 量 銷 值 內 量 565,262 1,447,222 1,874,084 4,045,738 521,515 光電元件 銷 值 外 量 銷 值 820,881 1,434,033 3,885,846 紅外線產品 8,362 14,992 111,523 136,251 13,299 22,914 86,817 80,492 系統模組產品 3,716 214,190 65,997 388,549 3,841 144,225 41,228 197,120 16,334 146,439 35,555 377,510 30,609 117,617 75,585 488,612 其 合 他 計 593,674 1,822,843 2,087,159 4,948,048 569,264 1,105,637 1,637,663 4,652,070 53 三、最近二年度從業員工資料 度 99 年度 100 年度 101 年 4 月30 日 直接人員 353 421 454 間接人員 333 382 379 合 686 803 833 平 均 年 歲 29.50 29.50 31.72 平均服務年資 2.07 2.07 3.74 年 員工人數 學歷分布 比率 計 博 士 0.15% 0.12% 0.24% 碩 士 10.00% 11.96% 10.32% 大 專 45.85% 45.21% 43.70% 高 中 36.00% 34.5% 35.41% 高中以下 8.00% 8.22% 10.32% 四、環保支出資訊 (一)最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失及處分：無。 (二)未來因應對策及可能之支出： 本公司主要係從事發光二極體之封裝，一般而言組裝過程中尚不會產生廢氣和 廢水，依臺北縣政府環保局(89)北環一字第 22087 號函表示，本公司係非屬目前已公 告應申請操作許可證及設置甲級專責人員之固定污染源，故並無防治污染設備。另 製程產生之廢棄物，均委託合格之清運處理廠商清除、處理以符合環境保護之成 效。 本公司截至 100 年第一季為止，未有因污染環境而遭致損失，預計未來二年度 應無重大環保資本支出。 (三)本公司因應歐盟環保指令（RoHS）相關資訊：本公司九十九年度及截至年報 刊印日止，並無因受歐盟有害物質限用指令（RoHS）影響之情事。 五、勞資關係 (一)各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協 議與各項員工權益維護措施情形： 1.員工福利措施 本公司設有職工福利委員會，撥提福利金辦理福利事項。員工福利項目包 括：健康檢查、員工婚喪喜慶、生育、醫療補助、三節禮金、生日禮金、獎助學 金、教育訓練、球類活動、年終晚會及摸彩等。 54 營 運 概 況 2.退休制度與其實施情形 舊制：本公司依勞動基準法之規定，於 86 年設立勞工退休準備金監督委員會，每 月依規定提撥退休準備金，由勞工退休準備金監督委員會負責退休準備金 之管理及運用。 新制：依勞工退休金條例，自 94 年 7 月起每月依規定提撥退休金至勞工個人退休 金專戶。 (1)退休條件 舊制：(A)自請退休應符合以下條件之一： a.服務滿 15 年以上且年滿 55 歲者。 b.服務滿 10 年以上且年滿 60 歲者。 c.服務年資滿 25 年以上者。 (B)有以下情形之一者，公司得強制其退休： a.年滿 65 歲者。 b.心神喪失或身體殘廢不堪勝任工作者。 新制：依勞工退休金條例辦理。 (2)實施情形 舊制：依勞動基準法規定，由公司按月提撥退休準備金，存入中央信託局專戶 保管及依法支付。 新制：依勞工退休金條例規定，由公司提撥勞工退休金，存入勞工個人退休金 專戶 3.勞資間之協議情形 本公司就員工晉用、升遷至退休、撫恤福利皆有完整規劃，以做為公司與員 工共同的規範。勞資關係一向良好，勞資雙方早已達成共識，員工對公司具有高 度向心力，迄今未發生勞資糾紛之情事。 (二)最近二年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目 前及未來可能發生之估計金額與因應措施：無。 六、重要契約：無。 55 陸、財務概況 一、最近五年度簡明資產負債表、損益表、會計師姓名及其查核意見 (一)簡明資產負債表 單位：新台幣仟元 年 項 度 最近五年度財務資料 一○一 第一季 目 一○○ 九十九 九十八 九十七 九十六 流動資產 5,536,426 5,358,953 6,346,151 4,926,575 3,712,029 3,382,450 基金及投資 5,487,623 5,336,615 4,785,643 4,083,996 1,805,701 1,678,614 固定資產 1,485,346 1,569,766 1,108,681 1,076,785 938,280 1,020,495 201,223 188,733 134,855 132,186 155,623 151,075 12,454,067 12,375,330 10,219,542 6,611,633 6,232,634 2,956,371 2,070,459 2,122,861 2,452,306 3,379,418 2,790,831 2,122,861 2,491,075 1,997,205 1,080,000 1,080,000 無形資產及其他 12,710,618 資產總額 流動負債 分配前 分配後 7,093,853 註1 7,036,328 註1 長期負債 - 其他負債 60,517 63,398 115,471 39,876 5,526 6,338 7,154,370 註1 7,099,726 註1 5,069,047 3,190,335 3,208,387 2,458,644 5,492,094 3,910,708 3,208,387 2,497,413 股本 3,303,530 3,373,020 3,347,413 3,092,046 2,386,299 2,297,101 資本公積 3,414,905 3,424,633 3,512,667 2,876,447 1,248,730 1,285,879 (60,720) 註1 (112,402) 註1 841,675 770,322 15,467 243,454 418,628 94,973 15,467 165,133 (733,908) (1,008,607) 145,511 500,061 (32,702) 42 (367,559) (241,597) (395,363) (46,968) (51,847) (13,089) 5,556,248 5,354,341 7,306,283 7,029,207 3,403,246 3,773,990 註1 6,883,236 6,398,881 3,403,246 3,735,221 負債總額 保留盈餘 分配前 分配後 分配前 分配後 金融商品未實現 (損)益 累積換算調整數 股東權益 分配前 總額 分配後 註1 - - 資料來源：最近五年度經會計師查核簽證之財務報告及最近一季經會計師核閱之財務報告。 註 1：100 年度盈餘分配案尚未經股東常會決議，故分配後金額暫不列示。 56 財 務 概 況 (二)簡明損益表 單位：除每股盈餘資料為新台幣元外，餘為仟元 年 度 項 目 營業收入淨額 營業毛利 營業(損)益 營業外收入及利益 營業外費用及損失 繼續營業部門稅前損益 繼續營業部門損益 停業部門損益 非常損益 會計原則變動之累積影 響數 本期損益 基本每股盈餘 最近五年度財務資料 一○一 第一季 一○○ 九十九 995,174 5,757,707 6,770,891 163,321 933,085 1,346,340 (22,426) 251,948 742,815 436,772 175,294 182,567 300,329 88,423 958,287 64,445 (523,772) 879,258 51,683 (531,030) 746,702 - - 九十八 九十七 九十六 4,003,197 3,070,371 3,195,902 731,597 393,466 497,506 233,277 63,633 200,963 692,967 30,780 81,328 54,463 237,740 218,342 871,781 (143,327) 63,949 754,855 (147,304) 85,944 - - - - - 754,855 (147,304) 85,944 51,683 (531,030) 746,702 0.16 (1.61) 2.36 3.02 (0.63) 0.36 資料來源：最近五年度經會計師查核簽證之財務報告及最近一季經會計師核閱之財務報告。 註：各年度每股盈餘之計算業已追溯調整。 (三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見 年度 事務所名稱 會計師姓名 查核意見 96 勤業眾信會計師事務所 戴信維、陳忠勤 修正式無保留意見 97 勤業眾信會計師事務所 郭俐雯、陳忠勤 修正式無保留意見 98 勤業眾信聯合會計師事務所 李振銘、郭俐雯 修正式無保留意見 99 勤業眾信聯合會計師事務所 李振銘、林文欽 修正式無保留意見 100 勤業眾信聯合會計師事務所 李振銘、林文欽 修正式無保留意見 57 二、最近五年度財務分析 年度 分析項目 最近五年度財務分析 一○一 一○○ 九十九 九十八 九十七 九十六 第一季 財結務構 負債占資產比率 56.29 57.01 40.96 31.22 48.53 39.45 （％） 長期資金占固定資產比率 374.07 341.09 839.15 753.09 477.82 369.82 流動比率（％） 78.05 76.16 214.66 237.95 174.86 137.93 償債能力 速動比率（％） 51.28 52.31 160.02 184.07 116.53 85.02 利息保障倍數 3.6 (5.83) 35.71 31.02 (2.20) 3.80 應收款項週轉率（次） 1.92 2.58 3.51 3.11 2.59 2.39 平均收現日數 190.10 141.47 103.98 117.24 140.83 152.86 存貨週轉率（次） 2.08 3.24 4.24 2.85 2.16 2.16 經營能力 應付款項週轉率（次） 2.28 3.07 3.59 3.07 3.07 3.60 平均售貨日數 175.48 112.65 86.08 128.12 169.19 169.24 固定資產週轉率（次） 2.68 3.67 6.11 3.72 3.27 3.13 總資產週轉率（次） 0.31 0.46 0.55 0.39 0.46 0.51 資產報酬率（％） 2.30 (3.76) 6.80 9.23 (1.77) 1.78 股東權益報酬率（％） 3.79 (8.39) 10.42 14.47 (4.10) 2.47 占實收資本 營業利益 (0.68) 7.47 22.19 7.54 4.81 8.75 獲利能力 比率（％） 稅前純益 1.95 (15.53) 26.27 28.19 (6.01) 2.78 純益率（％） 5.19 (9.22) 11.03 18.86 (4.80) 2.69 每股盈餘 追溯調整前 0.16 (1.61) 2.40 3.10 (0.63) 0.39 (元)(註 1) 追溯調整後 2.36 3.02 (0.63) 0.36 現金流量比率(%) 0.27 （註 2） （註 2） 48.55 4.63 8.21 現金流量 現金流量允當比率(%) 25.47 27.92 36.58 61.86 25.12 27.08 現金再投資比率(%) 0.32 （註 2） （註 2） 12.19 1.31 4.35 營運槓桿度 (2.52) 2.05 1.29 1.80 2.61 1.76 槓桿度 財務槓桿度 0.47 1.44 1.04 1.14 1.64 1.13 最近二年度財務比率變動達 20%以上者之說明： 財務結構：負債占資產比率變動超過 20%，主要係 100 年度因營運需要增加短期借款所致。 長期資金占固定資產比率變動超過 20%，主要係一年到期之長期借款及公司債轉 列流動負債所致。 償債能力：流動比率及速動比率變動超過 20%，主要係 100 年度因營運需要增加短期借款所 致。利息保障倍數變動超過 20%，主要係 100 年度為稅前損失所致。 經營能力：應收款項週轉率、平均收現日數、存貨週轉率、平均售貨日數及固定資產週轉率 (次)等變動超過 20%，主要係 100 年度營收下滑致使相關周轉率下降。 獲利能力：資產報酬率、股東權益報酬率、占實收資本比率、純益率及每股盈餘變動超過 20%，主要係 100 年度受產業景氣€不佳，營收下滑導致營業利益減少及稅前虧 損。 現金流量：100 年度營業活動現金為淨流出。 槓 桿 度：營運槓桿度及財務槓桿度變動超過 20%，主要係 100 年度營業利益減少所致。 資料來源：最近五年度經會計師查核簽證之財務報告及最近一季經會計師核閱之財務報告。 註 1：各年度每股盈餘之計算業已追溯調整。 註 2：營業活動所產生之現金流量為淨流出。 58 財 務 概 況 註 3：上表計算公式如下： 1.財務結構 (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額 (2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額 2.償債能力 (1)流動比率＝流動資產／流動負債 (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債 (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出 3.經營能力 (1)應收款項（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收 款項（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）餘額 (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率 (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額 (4)應付款項（包括應付帳款與因營業而產生之應付票據）週轉率＝銷貨成本／各期平均應付 款項（包括應付帳款與因營業而產生之應付票據）餘額 (5)平均售貨日數＝365／存貨週轉率 (6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額 (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額 4.獲利能力 (1)資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用×（1－稅率）］／平均資產總額 (2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額 (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額 (4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數 5.現金流量 (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債 (2)現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋存貨增加 額＋現金股利） (3)現金再投資比率＝（營業活動淨現金流量－現金股利）／（固定資產毛額＋長期投資＋其 他資產＋營運資金） 6.槓桿度 (1)營運槓桿度＝（營業收入淨額－變動營業成本及費用）／營業利益 (2)財務槓桿度＝營業利益／（營業利益－利息費用） 59 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 東貝光電科技股份有限公司 一百年度監察人查核報告書 茲 准 董事會造送本 公 司一 百 年 度 營業 報 告 書 、財 務 報 表 及盈 餘 分 配 議案 等 ； 其 中財 務 報 表嗣經董事會委任勤業眾信聯合會計師事務所李振銘及林文欽會計師查核完竣，並出具 查核報告。 上 述 營 業 報告 書 、 財 務報 表 及 盈 餘分 配 議 案 經本 監 察 人 查核 ， 認 為 符合 公 司 法 相關法令規定，爰依公司法第二一九條之規定報告如上。 敬請 鑑核 此致 本公司一百零一年股東常會 東貝光電科技股份有限公司 監察人：岳 磊 吳仁彬 瀚宇彩晶(股)公司 代表人：簡宏毅 中 60 華 民 國 一 ○ 一 年 三 月 二 十 九 日 財 務 概 況 四、最近年度財務報表 會計師查核報告 東貝光電科技股份有限公司 公鑒： 東貝光電科技股份有限公司民國一○○年及九十九年十二月三十一日之資產負債表，暨民 國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表， 業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查 核結果對上開財務報表表示意見。上開財務報表採權益法評價之被投資公司中，美商 Unity Microelectronics, Inc.及美商 Duraled Lighting Technologies Corp.及九十九年之喜茂公司有關 之長期股權投資及其投資損益，係依據其他會計師查核報告認列。民國一○○年及九十九年十 二月三十一日其相關之長期股權投資之金額分別為新台幣（以下同）230,777 仟元及 842,412 仟 元，分別占資產總額之 2%及 7%；民國一○○年十二月三十一日其相關之長期股權投資貸餘之 金額為 25,883 仟元，佔負債總額之 0.4%；民國一○○及九十九年度其相關之採權益法認列之投 資損益分別為損失 81,355 仟元及利益 92,176 仟元，分別占稅前損失及利益之 16%及 10%。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所 表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務 報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中 與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達東貝光電科技股份有限公 司民國一○○年及九十九年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○○年及九十九年一月一日 至十二月三十一日之經營成果與現金流量。 東貝光電科技股份有限公司民國一○○年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充 分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目 明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。 東貝光電科技股份有限公司已編製民國一○○及九十九年度合併財務報表，並經本會計師 出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 李 振 銘 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 一○一 會 計 師 林 文 欽 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 年 三 月 二十八 日 61 東貝光電科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○○年及九十九年十二月三十一日 代 碼 1100 1310 1320 1150 1140 1180 1190 120X 1286 1298 11XX 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 286,514 2 305,558 439,130 九十九年十二月三十一日 ％ 金 額 $ 1,008,243 8 2 4 568,427 189,457 5 1 764,964 6 1,172,421 9 1,432,126 12 1,098,853 9 334,726 62,464 1,531,199 3 1 12 369,224 205,391 1,451,261 3 2 12 54,921 147,351 5,358,953 1 43 118,652 164,222 6,346,151 1 1 51 333,553 3 76,150 1 1421 14XX 長期投資 備供出售金融商品－非流動（附註二及六） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及 八） 採權益法之長期股權投資（附註二及九） 長期投資合計 97,009 4,906,053 5,336,615 1 39 43 372,178 4,337,315 4,785,643 3 35 39 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1672 15XX 固定資產（附註二、十、二一及二二） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 什項設備 合 計 減：累積折舊 預付設備款 固定資產淨額 279,740 311,531 1,057,255 134,563 1,783,089 634,190 420,867 1,569,766 2 3 8 1 14 5 4 13 190,829 241,496 794,924 111,404 1,338,653 528,702 298,730 1,108,681 2 2 6 1 11 4 2 9 1710 1720 1750 17XX 無形資產（附註二） 商 標 權 專 利 權 電腦軟體成本 無形資產合計 360 29,485 7,172 37,017 - 575 36,938 15,818 53,331 - 1820 1830 1860 1888 18XX 其他資產 存出保證金 遞延費用（附註二及二一） 遞延所得稅資產－非流動 (附註二及十五) 其 他 其他資產合計 12,485 130,665 5,958 2,608 151,716 1 1 14,914 64,002 2,608 81,524 1 1 1XXX 資 12,454,067 100 $ 12,375,330 100 1450 1480 62 資 產 流動資產 現金（附註四） 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註二及五） 備供出售金融商品－流動（附註二及六） 應收票據及帳款－關係人，減備抵呆帳一○ ○年 36,902 仟元及九十九年 837 仟元後淨額 （附註二、三及二一） 應收票據及帳款－非關係人，減備抵呆帳一 ○○年 158,636 仟元及九十九年 162,136 仟 元後淨額（附註二及三） 其他應收款－關係人，減備抵呆帳一○○年 12,658 仟元及九十九年 3,824 仟元後淨額 （附註二及二一） 其他金融資產－流動 存貨－淨額（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動淨額（附註二及十 五） 其他（附註二及十五） 流動資產合計 產 總 計 $ 財 務 概 況 單位：除每股面額為新台幣 元外，係新台幣仟元 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 九十九年十二月三十一日 ％ 金 額 2272 2298 21XX 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十一及二二） 應付短期票券（附註十二） 應付票據及帳款－非關係人 應付票據及帳款－關係人（附註二一） 應付所得稅（附註二及十五） 應付費用 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註二及十三） 遞延收益（附註二及二一） 一年內可執行賣回權公司債（附註二及十 三） 一年內到期之長期借款（附註十四及二二） 其他（附註二一） 流動負債合計 2410 應付公司債（附註二及十三） - - 1,317,205 11 2420 長期借款（附註十四及二二） - - 680,000 5 4,055 25,883 - 3,694 4,532 - 33,460 63,398 1 1 69,045 38,200 115,471 1 1 7,099,726 57 5,069,047 41 3,373,020 27 3,347,413 27 3,307,956 2,087 5,890 9,422 98,568 710 3,424,633 27 1 28 3,379,207 19,094 5,531 9,422 98,703 710 3,512,667 27 1 28 77,481 13,472 750,722 841,675 1 6 7 代 碼 2100 2110 2140 2150 2160 2170 2180 2263 2271 2810 2840 2860 2888 28XX 其他負債 應計退休金負債（附註二及十九） 長期股權投資貸餘（附註二及九） 遞延所得稅負債－非流動淨額（附註二及十 五） 其他（附註二及二一） 其他負債合計 2XXX 3110 3210 3220 3260 3271 3272 3281 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3450 3480 34XX 3XXX $ 負債合計 股東權益（附註二及十六） 股本－每股面額 10 元，額定：一○○及九十 九年 500,000 仟股；發行：一○○年 337,302 仟股及九十九年 334,741 仟股 資本公積 股票發行溢價 庫藏股票交易 長期投資 員工認股權 轉換公司債之認股權 轉換公司債應付利息補償金 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品未實現（損）益 庫藏股票－一○○年 7,000 仟股；九十九 年 9,375 仟股 股東權益其他項目合計 股東權益合計 24 1 10 2 1 31,129 46,358 $ 780,000 1,591,133 91,984 75,640 137,266 6 13 1 1 1 - 98,100 57,036 1 - 1,350,671 680,000 215,946 7,036,328 11 5 2 56 125,212 2,956,371 1 24 ( ( 152,151 263,324 527,877) 112,402) ( ( 1 2 4) 1) ( ( 241,597) 1,008,607) ( ( 2) 8) ( 395,363 ) 145,511 ( 3) 1 ( ( 80,706) 1,330,910) 5,354,341 ( ( 1) 11 ) 43 ( ( 145,620 ) 395,472 ) 7,306,283 ( ( 1) 3) 59 $ 負債及股東權益總計 3,055,596 99,822 1,260,645 204,868 91,293 12,454,067 100 $ 12,375,330 100 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年三月二十八日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 經理人：林誼堭 會計主管：楊文廣 63 代碼 4110 營業收入 158,868 3 217,760 3 營業收入淨額（附註二及二一） 5,757,707 100 6,770,891 100 5000 營業成本（附註七、十七及二一） 4,835,300 84 5,404,255 80 5910 營業毛利 922,407 16 1,366,636 20 5930 聯屬公司間已（未）實現利益（附 註二） 10,678 1 已實現營業毛利 933,085 17 1,346,340 20 6100 6200 6300 6000 營業費用（附註十七及二一） 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 218,924 276,355 185,858 681,137 4 5 3 12 155,320 297,146 151,059 603,525 2 5 2 9 6900 營業利益 251,948 5 742,815 11 66,912 62,718 1 1 18,012 - 23,616 1 351,212 - 5 - 10,790 5,017 - 6,350 3,567 - 13,514 182,567 3 49,551 8,080 436,772 1 6 4190 銷貨退回及折讓 4100 7320 7122 7121 7160 7130 7210 7140 7480 7100 營業外收入及利益 金融負債評價利益－淨額 （附註二及十三） 股利收入（附註二、五及八） 採權益法認列之投資收益－ 淨額（附註二及九） 兌換利益－淨額（附註二） 處分固定資產利益（附註二 及二一） 租金收入 處分投資利益－淨額（附註 二、五及八） 其 他 營業外收入及利益合計 (接次頁) 64 東貝光電科技股份有限公司 損 益 表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：除每股盈餘為新台幣 元外，係新台幣仟元 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 金 額 ％ 金 額 ％ $ 5,916,575 103 $ 6,988,651 103 ( 20,296) - 財 務 概 況 (承前頁) 一 金 代碼 7880 7500 營業外費用及損失 採權益法認列之投資損失－ 淨額（附註二及九） 金融資產評價損失－淨額 （附註二及五） 處分投資損失－淨額（附註 二、五及六） 利息費用（附註二） 處分固定資產損失（附註二 及二一） 減損損失（附註二及八） 兌換損失－淨額（附註二） 金融負債評價損失－淨額 （附註二及十三） 其 他 營業外費用及損失合計 7900 稅前（損）益 8110 所得稅費用（附註二及十五） 9600 純（損）益 7521 7522 7540 7510 7530 7630 7560 7650 ( ○ 十 九 年 度 額 ％ 588,061 10 - - 168,085 3 19,832 - 96,602 76,683 2 2 25,329 - 9,455 8,043 - - 3,436 5,717 232,936 4 11,358 958,287 17 8,391 4,688 300,329 4 9) 879,258 13 - 132,556 2 746,702 11 ( 7,258 一 稅 每股（虧損）盈餘（附註十八） 基本每股（虧損）盈餘 稀釋每股（虧損）盈餘 ○ 年 度 九 額 ％ 金 523,772 ) ($ 代碼 9750 9850 ○ 531,030 ) ○ 年 前 稅 ( $ 1.59 ) ( $ 1.59 ) ( 9) 度 後 ( $ 1.61 ) ( $ 1.61 ) $ 九 稅 十 九 前 稅 $ 2.78 $ 2.75 年 度 後 $ 2.36 $ 2.33 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年三月二十八日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 經理人：林誼堭 會計主管：楊文廣 65 66 東貝光電科技股份有限公司 股東權益變動表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：除每股資訊為新台幣元外，係新台幣仟元 資 九十九年一月一日餘額 股 股本（仟股） 309,205 九十八年度盈餘分配 法定盈餘公積 股東紅利－現金（每股 2.09 元） 股東紅利－股票（每股 0.15 元） 本 金 額 $3,092,046 4,502 45,023 313,707 3,137,069 資本公積轉增資（每股 0.15 元） 4,502 45,023 員工行使認股權發行新股 1,532 分配後餘額 現金增資－每股 45 元，增資基準日 為九十九年十月三日 本 股票發行溢價 $2,871,364 庫藏股票交易 $ 798 長 期 投 資 $ 3,575 員工認股權 $ - 公 轉換公司債 之 認 股 權 $ - 積 轉換公司債應 付利息補償金 合 計 $ 710 $2,876,447 - - - - - - 2,871,364 798 3,575 - - 710 45,023 ) - - - - - 15,321 27,866 - - - - ( 保 留 法定盈餘公積 $ 1,995 特別盈餘公積 $ 13,472 - 75,486 - - 2,876,447 盈 未分配盈餘 （待彌補虧損） $ 754,855 合 計 $ 770,322 ( ( ( ( ( 75,486 ) 630,326 ) 45,023 ) 餘 累 積 換 算 調 整 數 ( $ 46,968 ) 630,326 ) 45,023 ) 金 融 商 品 未實現損益 庫 藏 股 票 $ 500,061 ( $ 162,701 ) 46,968 ) 500,061 ( ( 162,701 ) 630,326 ) - 77,481 13,472 4,020 94,973 45,023 ) - - - - - - - - - 27,866 - - - - - - - 43,187 ( ( - 股東權益合計 $7,029,207 6,398,881 15,000 150,000 525,000 - - - - - 525,000 - - - - - - - 675,000 員工認股酬勞成本 - - - - - 9,422 - - 9,422 - - - - - - - 9,422 採權益法認列被投資公司股東權益 變動調整 - - - - 1,956 - - - 1,956 - - - - ( 377 ) 外幣財務報表換算調整數 - - - - - - - - - - - - - ( 348,018 ) 備供出售金融資產未實現（損）益之 變動 - - - - - - - - - - - - - 認列可轉換公司債之權益組成要素 - - - - - - 98,703 - 98,703 - - - - 庫藏股轉讓 - - - 18,296 - - - - 18,296 - - - 九十九年度純益 - - - - - - - - - - - 334,741 3,347,413 3,379,207 19,094 5,531 9,422 98,703 710 3,512,667 77,481 13,472 - - - - - - - - - 74,670 - 249,852 - 334,741 3,347,413 3,379,207 19,094 5,531 9,422 98,703 710 3,512,667 152,151 263,324 3,153 418,628 4,881 48,813 - - - - - - - - - - - - - 25 250 - - - - - - - - - - - - 738 - - - - ( 41,164 ) - - - - - - 64,914 - ( 1,935 ) 九十九年十二月三十一日餘額 九十九年度盈餘分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 股東紅利－現金（每股 1.3 元） 分配後餘額 資本公積轉增資（每股 0.15 元） 員工行使認股權發行新股 庫藏股註銷 ( 2,375 ) ( 23,750 ) ( 48,813 ) 488 ( 23,977 ) ( 17,187 ) ( 48,813 ) 488 ( ( ( - ( 416,113 ) - - ( 348,018 ) - 63,142 - 63,142 - - - 98,703 - - - 17,081 35,377 746,702 746,702 - - - 746,702 750,722 841,675 74,670 ) 249,852 ) 423,047 ) ( ( 423,047 ) ( 395,363 ) 145,511 ( 417,692 ) ( - 395,363 ) 145,511 145,620 ) - ( 7,306,283 ( 145,620 ) 423,047 ) 6,883,236 採權益法認列被投資公司股東權益 變動調整 - - - - - - - - - - - 1,492 外幣財務報表換算調整數 - - - - - - - - - - - - - 152,274 - - 152,274 未按持股比例認購之長期股權投資 淨值調整數 - - - - 2,294 - - - 2,294 - - - - - - - 2,294 備供出售金融資產未實現（損）益之 變動 ( 1,935 ) ( - - - - - - - - - - - - - - - 30 294 1,051 - - - ( 10 ) - 1,041 - - - - - - - 可轉換公司債贖回 - - - 180 - - ( 125 ) - 55 - - - - - - - 一○○年度純損 - - - - - - - - - - - - - - 337,302 $3,373,020 $3,307,956 710 $3,424,633 $ 152,151 $ 263,324 可轉換公司債轉換為普通股 一○○年十二月三十一日餘額 $ 2,087 $ 5,890 $ 9,422 $ 98,568 $ ( 531,030 ) ( $ 527,877 ) ( ( $ 112,402 ) 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年三月二十八日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 經理人：林誼堭 531,030 ) 會計主管：楊文廣 ( $ 241,597 ) ( 291,886 ) 862,232 ) ( $1,008,607 ) - ($ 80,706 ) ( ( 292,329 ) 862,232 ) 1,335 55 ( 531,030 ) $5,354,341 財 務 概 況 東貝光電科技股份有限公司 現金流量表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 一○○年度 九十九年度 營業活動之現金流量 純（損）益 ( $ 531,030 ) $ 746,702 調整項目： 採權益法認列之投資損失（收益）－淨額 588,061 ( 351,212 ) 折舊及攤銷 276,262 196,128 金融商品評價損失－淨額 101,173 28,223 處分投資損失（利益）－淨額 96,602 ( 49,551 ) 提列（迴轉）存貨跌價損失 81,822 ( 24,786 ) 提列呆帳 42,307 45,580 可轉換公司債利息攤銷數 36,516 8,979 自採權益法之長期股權投資收取現金股利 12,345 26,430 遞延所得稅 ( 11,272 ) 31,661 聯屬公司間（已）未實現利益 ( 10,678 ) 20,296 減損損失 8,043 5,717 處分固定資產利益－淨額（含遞延收益實 現數） ( 1,335 ) ( 2,914 ) 贖回可轉換公司債損失 71 員工認股酬勞成本 9,422 固定資產及無形資產轉列費用 336 營業資產及負債之淨變動： 交易目的金融資產 ( 7,776 ) ( 542,772 ) 應收票據及帳款 ( 210,563 ) ( 734,655 ) 其他應收款－關係人 ( 242,788 ) ( 43,856 ) 其他金融資產－流動 145,357 ( 112,618 ) 存 貨 ( 161,760 ) ( 327,651 ) 其他流動資產 16,871 ( 70,223 ) 應付票據及帳款 ( 357,170 ) 357,353 應付所得稅 ( 75,640 ) 13,514 應付費用 ( 45,973 ) ( 12,391 ) 其他流動負債 90,734 118,987 應計退休金負債 292 361 營業活動之淨現金流出 ( 159,460 ) ( 663,009 ) 投資活動之現金流量 購買備供出售之金融資產 ( 1,149,823 ) ( 189,715 ) 購置固定資產 ( 1,146,598 ) ( 739,640 ) 採權益法之長期股權投資增加－子公司 ( 267,998 ) ( 874,011 ) 處分備供出售金融資產－流動價款 49,683 採權益法之長期股權投資增加 ( 5,210 ) ( 31,300 ) (接次頁) 67 (承前頁) 處分以成本衡量之金融資產價款 存出保證金減少（增加） 處分固定資產、無形資產及遞延費用價款 購買以成本衡量之金融資產 取得以成本衡量之金融資產清算股利 其他資產增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加 發放現金股利 應付短期票券增加（減少） 可轉換公司債贖回 員工行使認股權 發行可轉換公司債 現金增資款 長期借款減少 轉讓庫藏股 融資活動之淨現金流入 一○○年度 九十九年度 $ 3,916 $ 10,169 2,429 ( 3,702 ) 13 263,285 ( 180,825 ) 1,250 829 ( 1,743,660 ) ( 2,513,588 ) 2,275,596 423,047 ) 99,822 1,790 ) 738 1,951,319 ( ( ( 本年度現金淨減少數 721,729 ) 年初現金餘額 340,000 630,326 ) 49,947 ) 43,187 1,495,950 675,000 400,000 ) 35,377 1,509,241 ( ( ( ( 897,428 ) 1,008,243 1,905,671 $ 1,008,243 年底現金餘額 $ 286,514 現金流量資訊之補充揭露： 支付所得稅 支付利息 $ $ 94,173 39,443 $ $ 87,381 16,270 $ 1,014,776 $ - $ 1,500 $ 1,350,671 $ 680,000 $ $ $ - 不影響現金流量之投資及融資活動： 以應收帳款對子公司轉增資 應付公司債（包括應付利息補償金）轉換為普 通股 一年內可執行賣回權公司債 一年內到期之長期借款 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年三月二十八日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 68 經理人：林誼堭 會計主管：楊文廣 財 務 概 況 東貝光電科技股份有限公司 財務報表附註 民國一○○及九十九年度 （除另予註明外，均以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革及營業 本公司於八十二年六月設立，主要營業項目為各種發光二極體指示燈、紅外線發 光二極體、發光二極體數位顯示器、時鐘顯示器、光藕合器、滑鼠組件、二極體用導 線、光電元件、半導體元件、光纖系統設備設計及各種電子機械、零組件、電子用零 件之製造、加工、買賣等業務。 本公司股票自九十一年二月十九日起在臺灣證券交易所上市買賣。 一○○年及九十九年十二月三十一日員工人數分別為 811 人及 680 人。 二、 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準 則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： (一)外幣交易及外幣財務報表之換算 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易 日之即期匯率折算新台幣金額入帳，外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換 差額，列為當期損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額 列為當期損益。 外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股 東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東權益之調整項目。 前述即期匯率係以台灣銀行之中價為評價基礎。 (二)會計估計 依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、存貨跌價 損失、固定資產折舊、無形資產及遞延費用攤提、所得稅、退休金、減損損失以及 員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷， 實際結果可能有所差異。 (三)資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產，或預期於資產負債表 日後一年內變現之資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債包括主要 為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬 於流動負債者為非流動負債。 金融負債於資產負債表日後十二個月內到期者，如同時符合下列條件時，應列 為非流動負債： 1.原始借款合約期間超過十二個月。 2.企業意圖長期性再融資。 69 3.在資產負債表日前已完成長期性之再融資或展期，或基於目前之融資合約有裁 決能力將金融負債再融資或展期至資產負債表日後逾十二個月。 如違反借款合約特定條件，致使金融負債依約須即期予以清償，或在資產負債 表日後始經債權人同意不予追究，該負債應列為流動負債。 (四)公平價值變動列入損益之金融商品 包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡 量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之 一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合 約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。 原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續後評價時，以公 平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現金股利列為當期收 益。金融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。 依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，債券係財團法人 中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之收盤價；無活絡市場之金融商品，以評 價方法估計公平價值。 (五)備供出售金融資產 備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得之交易成本； 後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損 失於金融資產除列時，列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交 易日會計處理。 備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，均與公平價值變 動列入損益之金融商品相似。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減 除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每 股成本。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售 權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。 (六)以成本衡量之金融資產 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，係未上市（櫃）股票及興櫃股票等， 以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供出售金融資產相似。若有減損之 客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。 (七)應收帳款之減損評估 備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係依據對客戶之應收帳 款帳齡分析等因素，定期評估應收帳款收回之可能性。 如附註三所述，本公司自一○○年一月一日起採用財務會計準則公報第三十四 號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始產生之應收款納 入適用範圍，故本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有 客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估 計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含： 70 財 務 概 況 1. 債務人發生顯著財務困難；或 2. 應收帳款發生逾期之情形；或 3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評估減損。應收 帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情 況，以及與應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量（已反映擔保 品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收款項之帳面 金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科 目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之 變動認列為呆帳損失。 (八)資產減損 倘資產（主要為固定資產、無形資產、遞延費用及採權益法評價之長期股權投 資等）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列當期損 失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為當期利益，惟資產於 減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除 應提列折舊或攤銷後之帳面價值。但商譽減損損失不得迴轉。對僅具重大影響力而 未具控制能力之長期股權投資，則以個別長期股權投資帳面價值（含商譽）為基礎， 比較個別投資之可回收金額與帳面價值以計算該投資之減損損失。 (九)存 貨 存貨包括原物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比 較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正 常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。 (十)採權益法之長期股權投資 對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者，採用權 益法評價。 取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可 辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷。若可辨認淨資產公平價值超過 投資成本，則其差額就各非流動資產公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常 損益。 本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股比例予以消除； 惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全部消除。本公司與採權益法被投資 公司逆流交易所產生之利益，按持股比例予以消除。 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並因 而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及長期投資；前項調整如 應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。 本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使對該被投資公司 之長期投資帳面餘額為負數時，除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資 金承擔其損失者外，本公司全額吸收超過該被投資公司股東原有權益之損失金額， 71 若該被投資公司日後獲利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回 復為止。 (十一)固定資產 係按成本減累積折舊評價。重大改良及更新，作為資本支出，列入固定資產； 修理及維護支出，則作為當期費用。固定資產報廢或出售時，其成本及相關之累計 折舊均自帳上予以減除，因而產生之損益依其性質列為當期營業外損益。 折舊係按直線法，依照下列耐用年數計提：房屋及建築，五至五十年；機器設 備，三至十年；什項設備，三至十年。 固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，其殘值依預估之剩餘可使用年數繼續提 列折舊。 (十二) 無形資產 係商標權、專利權及電腦軟體成本，按二至十年平均攤提。 (十三) 遞延費用 主要包括模具費、權利金及技術費等，模具費按三年；權利金係依合約年限攤 銷；技術費及其他則按二至十年平均攤提。 (十四) 可轉換公司債 九十五年一月一日以後發行之可轉換公司債，係以全部發行價格減除經單獨衡 量之負債組成要素金額後，分攤至權益（資本公積－認股權）組成要素。非屬嵌入 式衍生性商品之負債組成要素係以利息法之攤銷後成本衡量，屬嵌入非權益衍生性 商品之負債組成要素則以公平價值衡量。公司債轉換時，以負債組成要素及權益組 成要素之帳面價值作為發行普通股之入帳基礎。發行可轉換公司債之交易成本，依 新修訂財務會計準則公報之規定，於扣除相關所得稅利益後，按原始認列金額比例 分攤至其負債及權益組成要素。 (十五) 退休金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦法之退休 金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基金數額認列為當期費用。 (十六) 所得稅 係作跨期間及同期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差異、虧損扣抵及未使 用所得稅抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相 關備抵評價金額；而應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相 關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。 因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減， 採當期認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅為股東會決議年度之 所得稅費用。 72 財 務 概 況 (十七) 股份基礎給付 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十六年十二月三十 一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展基金會解釋函相關規定，本公司 選擇採用內含價值法處理，酬勞成本於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐 期認列為費用。 (十八) 庫藏股票 買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記「庫藏股票」科目，列 為股東權益之減項。處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額應貸記「資 本公積－庫藏股票交易」科目；若處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫 藏股票之交易所產生之資本公積；如有不足，則借記保留盈餘。 (十九) 收入之認列 係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入，因其獲利過程大部 分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移 轉，是以去料時不作銷貨處理。 銷貨收入係按與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣後）之公平價 值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不 大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。 (二十) 重分類 九十九年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○○年度財務報表之表達。 三、 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」。主要之修訂包括(一)將應收租賃款之減損納入公報適用範圍； (二)修訂保險相關合約之會計準則適用規範；(三)將原始產生之放款及應收款納入公報 適用範圍；(四)增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範； 及(五)債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對一○○年度純損無重大影 響。 營運部門資訊之揭露 本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營 運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定營運事項決策時所使用之企業 組成部分相關資訊為基礎，營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資 源予部門與評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部 門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式產生改變，本 公司亦配合重編九十九年度之部門資訊。 73 四、 現 金 外幣存款 活期存款 庫存現金 支票存款 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 202,234 83,536 724 20 $ 286,514 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 511,753 492,509 2,457 1,524 $ 1,008,243 五、 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下： 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 十二月三十一日 十二月三十一日 $ 178,058 $ 419,177 127,500 149,250 $ 305,558 $ 568,427 本公司一○○及九十九年度從事遠期外匯及外匯選擇權交易之目的，主要係為規 避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略係以達成規避大部分公平價值變 動或現金流量風險為目的，截至一○○及九十九年底，簽訂之遠期外匯合約及外匯選 擇權均已到期。 交易目的之金融資產 國內上市（櫃）股票 債券投資 於一○○及九十九年度，交易目的之金融資產產生之淨損益分別為淨損失 270,645 仟元及淨利益 25,655 仟元。 六、 備供出售金融資產 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 九 十 九 年 十二月三十一日 流 動 國內上市（櫃）普通股 $ 439,130 $ 189,457 非 流 動 國內上市（櫃）私募普通股 $ 333,553 $ 76,150 本公司所投資之國內上市（櫃）私募普通股，係買賣受限制之私募股票，於九十 九年底前因無法可靠衡量其公平價值，故分類為以成本衡量之金融資產，後續因已能 可靠衡量股票受限制之影響，且衡量結果與一般市場參與者評估之結果相當，故於九 十九年底將其轉列為備供出售金融資產。 七、 存貨－淨額 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 十二月三十一日 十二月三十一日 製 成 品 $ 830,104 $ 715,538 在 製 品 274,997 298,488 原 物 料 426,098 437,235 淨 額 $ 1,531,199 $ 1,451,261 一○○年及九十九年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 130,409 仟元及 151,630 仟元。 74 財 務 概 況 一○○及九十九年度與存貨相關之銷貨成本分別為 4,835,300 仟元及 5,404,255 仟 元。一○○及九十九年度之銷貨成本分別包括存貨跌價損失 81,822 仟元及存貨回升利 益 24,786 仟元。 八、 以成本衡量之金融資產－非流動 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 十二月三十一日 十二月三十一日 國內非上市（櫃）普通股 $ 89,221 $ 296,180 國外非上市（櫃）普通股 7,788 75,998 $ 97,009 $ 372,178 所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故 以成本衡量。 本公司一○○年及九十九年度對部分投資價值業已減損之被投資公司，分別認列 減損損失 8,043 仟元及 5,717 仟元。 九、 採權益法之長期股權投資 西薩摩亞日聚公司（日聚公司） 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd.（Giant Eagle） 喜茂公司 西薩摩亞雅置投資公司（雅置 投資公司） 美商 Unity Microelectronics, Inc.（UMI） 前源科技股份有限公司（前源 公司） 汶萊 United Giant Limited （United Giant） 杭州鴻雁東貝光電科技有限公 司（杭州鴻雁公司） 汶萊 A. Best Corp.（A. Best） 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. （DURALED） 韓國 Unity Korea Co., Ltd. （Unity Korea） 欣貝照明股份有限公司（欣貝 公司） 新加坡 Unity Opto Technology Pte Ltd. (UOTPL） 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 持股％ $ 1,956,704 100 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 持股％ $ 2,014,744 100 1,629,482 460,290 100 100 675,691 545,427 100 100 403,157 100 488,501 100 230,777 100 263,578 100 140,673 20 196,506 19 49,942 100 78,664 100 30,984 4,044 49 100 28,547 - 49 - - - 33,407 99 - - 7,032 89 - - 4,080 70 $ 4,906,053 - 1,138 $ 4,337,315 51 （接次頁） 75 （承前頁） 十 九 年 一 ○ ○ 年 九 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日 額 持股％ 金 額 持股％ 金 採權益法之長期股權投資貸餘 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. （DURALED） 日商 BOHA Japan Co. Ltd. （BOHA） $ 25,883 99 $ - - 4,532 55 $ 25,883 $ 4,532 於八十八年一月十二日經經濟部投資審議委員會核准，投資西薩摩亞雅置投資公 司。該公司設立之目的，係為取得置於大陸來料加工廠之設備，從事發光二極體產品 代工。截至一○○年十二月三十一日止，該公司置放於大陸來料加工廠設備帳面價值 計 10,897 仟元。 於九十五年十月五日經經濟部投資審議委員會核准，透過西薩摩亞日聚公司轉投 資薩摩亞 Billion Boom Investment Limited，並間接投資美金 225 仟元設立速得電子 科技（上海）有限公司，主要從事交通管理信息系統的設計、研發及銷售。由於本公 司專注於發光二極體之研發及銷售，分別於九十九年底及一○一年二月將速得電子科 技（上海）有限公司及薩摩亞 Billion Boom Investment Limited 清算解散。 於九十六年六月十五日經經濟部投資審議委員會核准，透過西薩摩亞日聚公司轉 投資設立汶萊 Master Way Enterprise Corp.，並間接投資美金 200 仟元設立佑祥光電 科技（深圳）有限公司，主要從事發光二極體等相關產品之銷售。 於九十六年七月七日經經濟部投資審議委員會核准，透過汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd.轉投資汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd.，並間接投資揚州峻 茂光電有限公司，主要從事發光二極體等相關產品之製造及銷售。 於九十六年十一月二十六日投資美金 500 仟元設立汶萊 Sun Metro Investment Limited，主要從事投資海外各項事業。該公司於九十八年六月三十日出售予西薩摩亞 日聚公司。 於九十七年三月透過汶萊 United Giant Limited 投資美金 2,000 仟元設立汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd.，主要從事發光二極體等相關產品之銷售。 於九十八年九月投資 5,000 仟元設立欣貝照明股份有限公司，主要從事發光二極體 等相關產品之銷售。 於九十九年十二月投資美金 980 仟元設立杭州鴻雁東貝光電有限公司，主要從事 發光二極體等相關產品之銷售。 於九十九年十二月一日經經濟部投資審議委員會核准，一○○年二月透過汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd.轉投資美金 1,250 仟元設立汶萊 Crystal Group Ltd.， 並間接投資東華圓（吳江）科技有限公司，主要從事發光二極體等相關產品之製造及 銷售。 於九十九年十二月九日經經濟部投資審議委員會核准，一○○年四月透過汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd.轉投資美金 3,850 仟元設立汶萊 Sky Blue Enterprise Corp.，並間接投資京東貝（北京）光電科技有限公司，主要從事發光二極體等相關產 品之製造及銷售。 76 財 務 概 況 於一○○年一月五日經經濟部投資審議委員會核准，透過汶萊 A. Best Corp.轉投 資汶萊 Sky Legend Co., Ltd.及 Sun Alliance Limited，並分別間接投資乘進光電（深 圳）有限公司及尊煜光電（蘇州）有限公司（原景圓光電有限公司） ，主要從事發光二 極體等相關產品之製造及銷售。截至一○○年十二月三十一日，已投入美金 150 仟元。 於一○○年六月二十八日經經濟部投資審議委員會核准，一○○年七月透過西薩 摩亞雅置投資公司轉投資美金 300 仟元設立晉萬光電（深圳）有限公司，主要從事發 光二極體等相關產品之製造及銷售。 為簡化集團股權投資架構，於一○○年十月處分韓國 Unity Korea Co., Ltd. （Unity Korea） 、欣貝照明股份有限公司（欣貝公司） 、新加坡 Unity Opto Technology Pte Ltd. (UOTPL）及日商 BOHA Japan Co. Ltd. （BOHA）。 採權益法認列之投資（損）益之內容如下： 被 投 United Giant Giant Eagle 雅置投資公司 喜茂公司 DURALED 日聚公司 前源公司 UMI BOHA 欣貝公司 A. Best 杭州鴻雁公司 資 公 司 九 十 九 年 度 一 ○ ○ 年 度 ( $266,012) $ 16,322 ( 98,772 ) ( 10,474 ) ( 94,944 ) ( 156,998 ) ( 65,794 ) 32,411 ( 58,781 ) ( 6,672 ) 56,747 410,261 ( 32,855 ) 10,348 ( 22,574 ) 66,437 ( 3,034 ) ( 7,347 ) ( 1,239 ) ( 3,076 ) ( 516 ) ( 287 ) ( $ 588,061 ) $ 351,212 上述所有子公司之帳目已併入編製一○○年及九十九年度合併財務報表。 十、 固定資產－累積折舊 房屋及建築 機器設備 什項設備 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 125,758 446,325 62,107 $ 634,190 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 114,467 365,683 48,552 $ 528,702 十一、 短期借款 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 十二月三十一日 十二月三十一日 信用借款 $ 3,055,596 $ 780,000 年 利 率 1.17%-1.96% 1%-1.1% 最後到期日 101.04.27 100.12.28 截至一○○年十二月三十一日止，尚未動用之短期借款額度計約 364,404 仟元。 77 十二、 應付短期票券 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 100,000 ( 178 ) $ 99,822 1.06% 101.03.02 應付商業本票 減：應付商業本票折價 年 利 率 最後到期日 十三、 可轉換公司債 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 十二月三十一日 十二月三十一日 $ 1,496,600 $ 1,500,000 國內第三次無擔保轉換公司債 145,929 182,795 減：應付公司債折價 $ 1,350,671 $ 1,317,205 本公司係於九十九年九月二十八日發行第三次可轉換公司債，發行總額計 1,500,000 仟元，每張票面金額 100 仟元，並於同日在中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌 買賣，票面利率 0%，發行期間為五年，債權人得自九十九年十月二十九日至一○四年 九月十九日止，申請轉換為本公司之普通股，轉換價格應按規定公式調整；發行時之 轉換價格為每股 51 元，因資本公積轉增資調整後轉換價格為每股 48.1 元。本公司依財 務會計準則公報第三十六號之規定，將該轉換權與負債分離，屬權益部分帳列「資本 公積－認股權」計 98,703 仟元，該轉換權於一○○年及九十九年十二月三十一日分別 為 98,568 仟元及 98,703 仟元；負債組成要素則分別認列其嵌入衍生性金融商品及非屬 衍生性商品之負債金額分別為 89,709 仟元及 1,308,227 仟元，該嵌入衍生性商品一○○ 年及九十九年十二月三十一日以公平價值評估金額分別為 31,129 仟元及 98,100 仟元。 截至一○○年十二月三十一日止，債券持有人已行使轉換權之金額為 1,500 仟元。 本轉換公司債自發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公 司普通股股票在集中交易市場之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分 之三十（含）以上時，本公司得按債券面額以現金贖回公司債。截至一○○年十二月 三十一日止，本公司已贖回之金額為 1,900 仟元。 本轉換公司債發行滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本轉換債流通 在外餘額低於原發行總額之 10%時，本公司得按債券面額以現金收回其全部債券。 債券持有人於發行滿二年及滿三年之前三十日，可要求本公司以債券面額將其所 持有之本轉換公司債以現金贖回，故全數轉列一年內可執行賣回權公司債。 十四、 長期借款 聯合授信貸款 減：一年內到期之長期借款 78 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 680,000 ( 680,000 ) $ - 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 680,000 $ 680,000 財 務 概 況 係以新台幣償還，最後到期日為一○二年一月，依照合約規定借款、還本 及付息，一○○及九十九年度利率分別為 1.364%至 1.6765%及 1.2125%至 1.2167%。 與中國信託商業銀行等八家金融機構簽訂之聯合授信貸款，總額度為新台 幣 1,150,000 仟元，依貸款合約規定，自首次動用日起算滿二年、二年六個月、 三年及最終到期日，授信額度分四期遞減，前二期各遞減百分之十，第三期遞 減百分之二十，並於最終到期日完全遞減，截至一○○年十二月底，授信額度 為 690,000 仟元。合約授信期限為自首次動用日起算，為期五年。另依貸款合約 規定，本公司之年度及半年度合併財務報表皆受有流動比率不得低於 100%、負 債比率不得高於 120%、利息保障倍數不得低於 400%及有形淨值不得低於 3,000,000 仟元等之限制。上開財務比率等限制之計算，均以經會計師查核簽證 之年度合併財務報告，及核閱之半年度合併財務報告為準。 惟依據一○○年度經會計師查核簽證之年度合併財務報告，本公司之財務 比率不符合上開限制，故將原帳列之長期借款全數重分類至一年內到期之長期 借款。 十五、 所得稅 (一)所得稅費用項目如下： 一 ○ ○ 年 度 $ 12,395 九 十 九 年 度 $ 105,416 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 當期應負擔所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 ( 11,272 ) 17,946 因稅法改變產生之變動影 響數 13,715 以前年度所得稅調整 6,135 ( 4,521 ) 所得稅費用 $ 7,258 $ 132,556 (二)帳列稅前利益按法定稅率（17%）計算之所得稅與當年度應負擔所得稅調節如下： 稅前利益按法定稅率計算之稅 額 ( $ 89,041 ) $ 149,474 所得稅調整項目： 永久性差異 48,905 ( 13,042 ) 暫時性差異 52,531 ( 27,157 ) 未分配盈餘加徵 10% 402 投資抵減 ( 4,261 ) 當年度應負擔所得稅 12,395 105,416 預付所得稅 ( 15,728 ) ( 29,776 ) 應付所得稅（應收退稅款） ( $ 3,333 ) $ 75,640 立法院於九十九年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業所得稅稅率由 百分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施行。另於九十九年四月通過「產 業創新條例」 ，其中第十條規定公司得在投資於研究發展支出 15%限度內，抵減當 年度應納營利事業所得稅，並以不超過該公司當年度應納營利事業所得稅 30%為 限，該規定之施行期間自九十九年一月一日起至一○八年十二月三十一日止。 79 (三)遞延所得稅資產（負債）明細如下： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 遞延所得稅資產（負債）－流動 呆帳損失超限 存貨跌價損失 未實現銷貨毛利 未實現兌換損（益）－淨額 減損損失 其 他 減：備抵評價 遞延所得稅資產(負債)－非流動 採權益法認列之國外投資利益 －淨額 其 他 減：備抵評價 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 62,683 22,170 7,881 ( 3,466 ) 2,339 91,607 ( 36,686 ) $ 54,921 $ 55,997 25,777 9,696 26,049 972 161 118,652 $ 118,652 7,241 5,958 13,199 ( 7,241 ) $ 5,958 ( $ 75,747 ) 6,702 ( 69,045 ) ( $ 69,045 ) (四)兩稅合一相關資訊： 九 十 九 年 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 十二月三十一日 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 4,559 $ 31,512 本公司一○○年度虧損，無可供分配之保留盈餘；九十九年度實際盈餘分配 之稅額扣抵比率為 15.92%。 依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘時，本國股 東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。 (五)一○○年及九十九年十二月三十一日無屬八十六年度（含）以前之未分配盈餘。 (六)截至九十八年度之營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定。 十六、 股東權益 (一)股 本 本公司於九十九年八月十日經董事會決議以現金增資發行 15,000 仟股，每股 面額 10 元，另於九十九年九月十七日經董事會決議發行價格為 45 元，並訂定九十 九年十月三日為增資基準日，該增資案業已於九十九年十月十四日募足，並已於一 ○○年一月三十一日完成變更登記。面額與發行價格間之差額 525,000 仟元列為股 本發行之溢價。 (二)資本公積 依照法令規定，資本公積除用於彌補公司虧損外，不得使用，但超過票面金額 發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價 及庫藏股票交易等）及受領贈與之所得產生之資本公積，得撥充股本，其撥充資本 80 財 務 概 況 以實收股本之一定比率為限。依據於一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前 述資本公積亦得以現金分配。因長期股權投資產生之資本公積，不得作為任何用途。 (三)盈餘分配及股利政策 依據公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法繳納營利事業所得稅，並彌補 歷年虧損外，應先提撥百分之十為法定盈餘公積，並依法提列或迴轉特別盈餘公 積，所餘盈餘加計以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具分配案提請股東會決議 分派之，分配項目為： (1)員工紅利不高於百分之十五，不低於百分之五、(2)董監 酬勞不高於百分之五及(3)股東紅利。本公司員工分配股票紅利之對象，得包含符 合一定條件之從屬公司員工。 本公司每年依法由董事會擬具股利分派案，提報股東會決議行之。本公司目前 正處於成長階段，為健全公司資本結構並維持良好資本適足率，將採平衡股利政 策，股利之發放採股票及現金並行方式，其中現金股利之比率不低於百分之十；惟 若現金股利低於每股 0.3 元，得改以股票股利發放。 一○○年度因虧損並無估列應付員工紅利及董監事酬勞金額；九十九年度應付 員工紅利估列金額為 32,840 仟元，應付董監酬勞估列金額為 29,422 仟元，前述員 工分紅及董監酬勞係分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之 5% 及 4%計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提 列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股 東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議 分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤 價（考量除權除息之影響後）。 本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括未實現重估增值、 金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失及換算調整數）餘額提列特別 盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未 分配盈餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用 以彌補虧損。依據於一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，法定盈餘公積超過 實收股本總額百分之二十五之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按 股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。 本公司股東常會分別於一○○年六月二十二日及九十九年六月十四日決議通 過九十九及九十八年度盈餘分配案如下： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股票股利 資本公積轉增資 盈 餘 分 配 案 九十九年度 九十八年度 $ 75,486 $ 74,670 249,852 630,326 423,047 45,023 $ 747,569 $ 750,835 $ 48,813 $ 45,023 每 股 股 利 （ 元 ） 九十九年度 九十八年度 $ 1.30 0.15 $ 2.09 0.15 0.15 81 本公司分別於一○○年六月二十二日及九十九年六月十四日之股東會決議配 發九十九及九十八年度員工紅利及董監事酬勞如下： 九 十 九 年 度 現 金 紅 利 $ 47,112 12,000 員工紅利 董監事酬勞 九 十 九 年 度 員 工 紅 利 董監事酬勞 股東會決議配發 金額 各年度財務報表 認列金額 $ 47,112 $ 12,000 九 十 八 年 度 現 金 紅 利 $ 40,960 12,000 九 十 八 年 度 員 工 紅 利 董監事酬勞 $ 40,960 $ 12,000 ( 32,840 ) ( 26,272 ) ( 29,422 ) ( 23,538 ) $ 14,272 ( $ 14,272 ) $ 11,538 ( $ 11,538 ) 股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認列之員工分紅 及董監事酬勞之差異主要係因估計變動，對一○○及九十九年度之損益無影響。 本公司一○一年三月二十八日董事會擬議一○○年度虧損撥補案如下： 金 額 $ 152,151 263,323 112,403 $ 527,877 有關一○○年度之虧損撥補案尚待預計於一○一年六月五日召開之股東會決 以法定盈餘公積彌補虧損 以特別盈餘公積彌補虧損 以資本公積彌補虧損 議。 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 (四)員工認股權 本公司分別於九十三年八月及九十六年十一月給與員工認股權 4,000 仟單位及 2,000 仟單位，每一單位可認購普通股一股。給與對象包含本公司及子公司符合特 定條件之員工。認股權之存續期間均為七年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起， 可行使被給與之一定比例之認股權。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤 價格，認股權發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股權行使價格及認股 數量依規定公式予以調整。 82 財 務 概 況 一○○及九十九年度員工認股權證之相關資訊如下： 一 ○ ○ 年 度 加權平均 行使價格 （ 元 ） 九 十 九 年 度 加權平均 行使價格 （ 元 ） 員 工 認 股 權 證 仟 單 位 仟 單 位 年初流通在外 1,578 3,110 本年發行 本年行使 ( 25 ) $ 29.5 ( 1,532 ) $ 28.19 本年沒收 本年失效 ( 745 ) 年底流通在外 808 1,578 年底可行使之認股權 808 1,078 本年給予之認股權加權 平均公平價值 $ $ 截至一○○年及九十九年十二月底止，流通在外及可行使之員工認股權證相關 資訊如下： 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 加權平均剩餘 行 使 價 格 之範圍（元） 合約期限（年） $29.1 2.79 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 加權平均剩餘 行 使 價 格 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） $21.8 0.49 29.5 3.78 因本公司普通股股份變動，認股權行使價格依規定公式計算，自 29.5 元調整 為 29.1 元。 本公司給與之員工認股權使用 Black-Scholes 評價模式，評價模式所採用之參 數如下： 第 $ 一 次 第 二 次 21.8 $ 30.4 行使價格 46.31% 36.26% 預期價格波動率 預期存續期間 4.875 年 4.875 年 3.33% 0.32% 股 利 率 1.75% 2.64% 無風險利率 若本公司將給與日於九十六年十二月三十一日（含）以前之員工認股權依財務 會計準則第三十九號公報公平價值規定衡量時，一○○及九十九年度擬制資訊如 下： 純（損）益 基本每股（虧損）盈餘（元） (五)庫藏股票 收 回 原 因 一○○年度 轉讓股份予員工 九十九年度 轉讓股份予員工 年 初 股 數 一 ○ ○ 年 度 ( $ 532,536 ) ($ 1.61 ) 本 年 增 加 九 十 九 年 度 $ 743,689 $ 2.35 本 年 減 少 單位：仟股 年 底 股 數 9,375 - 2,375 7,000 10,000 - 625 9,375 83 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派 及表決權等權利。 十七、 用人、折舊及攤銷費用 十 九 年 度 九 屬於營業 屬於營業 計 成 本 者 費 用 者 合 一 ○ ○ 年 屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 146,657 14,708 7,484 9,390 $ 178,239 $ 114,982 26,386 $ 182,173 15,724 9,736 6,928 $ 214,561 $ 33,444 101,450 $ 328,830 30,432 17,220 16,318 $ 392,800 $ 148,426 127,836 $ 115,970 12,353 6,529 7,813 $ 142,665 $ 84,467 22,865 $ 206,720 10,658 6,879 4,693 $ 228,950 $ 27,858 60,938 度 計 $ 322,690 23,011 13,408 12,506 $ 371,615 $ 112,325 83,803 十八、 每股（虧損）盈餘 金 稅 一○○年度 基本每股虧損 屬於普通股股東之本 期純損（註） 九十九年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益 具稀釋作用潛在普通股之 影響 無擔保轉換公司債 員工認股權 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益加潛在普通 股之影響 額 （ 前 分 稅 子 ） 後 （元） 股數（分母） 每股盈餘（虧損） 前 稅 後 （ 仟 股 ） 稅 ( $ 523,772 ) ( $ 531,030 ) 330,281 ( $ 1.59 ) ( $ 1.61 ) $ 879,258 $ 746,702 316,436 $ 2.78 $ 2.36 17,370 - 14,417 - 7,688 1,310 881 $ 896,628 $ 761,119 326,315 $ 2.75 $ 2.33 註：因具反稀釋效果，故一○○年度基本每股虧損等於稀釋每股虧損。 本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號函，將員工分紅 及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則 計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時， 以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會 決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作 用。 計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。因追溯調整，九十九年度稅 後基本每股盈餘及稀釋每股盈餘，由 2.40 元及 2.37 元減少為 2.36 元及 2.33 元。 十九、 退休金 適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，依員工每月薪 資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公司一○○及九十九年度認列之 84 財 務 概 況 退休金成本分別為 15,402 仟元及 11,945 仟元。 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員工退休金之支付， 係根據服務年資及核准退休日前六個月平均薪資為計算基礎。本公司按員工每月薪資 總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存 入台灣銀行之專戶。本公司一○○及九十九年度認列退休金成本分別為 1,818 仟元及 1,463 仟元。屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下： (一)淨退休金成本為： 一 ○ ○ 年 度 服務成本 $ 745 利息成本 996 退休金資產預期報酬 ( 586 ) 攤 銷 數 663 淨退休金成本 $ 1,818 (二)退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下： 九 十 九 年 度 $ 853 816 ( 553 ) 347 $ 1,463 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 九 十 九 年 十二月三十一日 給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金損失 應計退休金負債 退休金既得給付 (三)精算假設為： 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產之預期長期投資 報酬率 (四 )提撥至退休基金金額 ($ ( ( ( ( 4,675 ) 29,025 ) 33,700 ) 16,666 ) 50,366 ) 30,538 ( 19,828 ) 590 15,183 ( $ 4,055 ) $ 5,152 ($ ( ( ( ( 2,974 ) 26,557 ) 29,531 ) 14,842 ) 44,373 ) 28,729 ( 15,644 ) 885 11,065 ( $ 3,694 ) $ 3,425 一 ○ ○ 年 度 2.00% 3.00% 九 十 九 年 度 2.25% 3.00% 2.00% 2.00% $ $ 1,456 1,171 85 二十、 金融商品資訊之揭露 (一)公平價值之資訊：除下列所述項目外，請參閱資產負債表所列資訊。 一○○年十二月三十一日 九十九年十二月三十一日 帳 列 價 值 公 平 價 值 帳 列 價 值 公 平 價 值 非衍生性金融商品 金融負債 一年內可執行賣 回權公司債 可轉換公司債 $ 1,350,671 - $ 1,393,484 - $ 1,317,205 $ 1,674,000 (二)估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金、應收 票據及帳款、其他應收款、其他金融資產、短期借款、應付短期票券、應付票據 及帳款及應付費用。 2. 公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產如有活絡市場公開報價 時，則以此市場價格為公平價值；若無市場價格可供參考時，則用評價方法估計。 3. 以成本衡量之金融資產並無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金 額方能取得可驗公平價值，因此公平價值無法可靠衡量。 4. 存出保證金因未來收付金額與帳面價值相近，故以帳面價值為公平價值。 5. 可轉換公司債以櫃檯買賣中心十二月底收盤價計算公平價值。 6. 銀行借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值，銀行借款利率屬浮動利率 者，其帳面價值即為公平價值。 (三)決定金融商品公平價值所使用之方法及假設中，並無同時包含以活絡市場之公開報 價直接決定及以評價方法估計者。 (四)於一○○及九十九年度之當期損益因以評價方法估計之公平價值變動而認列之損 益分別為利益 66,912 仟元及損失 8,391 仟元。 (五)一○○年及九十九年十二月三十一日具利率變動之公平價值風險之金融負債分別 為 3,055,596 仟元及 780,000 仟元。一○○年及九十九年十二月三十一日具利率變 動之現金流量風險之金融資產分別為 285,770 仟元及 1,004,262 仟元；一○○年及 九十九年十二月三十一日具利率變動之現金流量風險之金融負債均為 680,000 仟 元。 (六)一○○及九十九年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資產或金 融負債，其利息收入總額分別為 453 仟元及 999 仟元，利息費用總額分別為 76,683 仟元及 25,329 仟元。 (七)財務風險資訊 1.市場風險 本公司所持有金融商品之市場風險包括利率風險、匯率風險及價格風險。 本公司之短期借款將受利率變動之影響；所持有外幣存款及應收帳款將受市 場匯率變動之影響；另所持有之以交易為目的證券投資公平價值，將受價格風險 86 財 務 概 況 影響。 2. 信用風險 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響，其影響包括本 公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。 本公司持有之各種金融商品最大暴險金額與帳面價值相同。本公司信用風險金額 係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象，惟本公司並無信用風險顯 著集中之情形。 3.流動性風險 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動 性風險。 本公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡市場，故預期有流動性風險。 本公司投資交易目的及備供出售之金融資產均具有活絡市場，故預期可輕易在市 場上以接近公平價值之價格迅速出售。 4.利率變動之現金流量風險 本公司所持有之浮動利率資產及負債可能因市場利率變動而使該資產及負 債之未來現金流量產生波動，並導致風險。 二一、 關係人交易 與關係人間重大之交易事項彙總如下： (一)關係人之名稱及關係： 關 係 人 名 稱 美國 Unity Microelectronics, Inc.（UMI） 西薩摩亞雅置投資公司（雅置投資公司） 新加坡 Unity Opto Technology Pte. Ltd. （UOTPL） 韓國 Unity Korea Co., Ltd.（UNITY KOREA） 日商 BOHA Japan Co., Ltd.（BOHA） 喜茂公司 西薩摩亞日聚公司（日聚公司） 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. （DURALED） 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. （GIANT EAGLE） 汶萊 United Giant Limited（UNITED GIANT） 欣貝照明股份有限公司 A. Best Corp. 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. （TRUMP MATER） 晉萬光電（深圳）有限公司（晉萬公司） (接次頁) 與 本 公 司 之 關 係 子公司 子公司 子公司（已於一○○年十月五日 處分） 子公司（已於一○○年十月五日 處分） 子公司（已於一○○年十月五日 處分） 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司（已於一○○年十月五日 處分） 子公司 孫公司 孫公司 87 (承前頁) 關 係 人 名 稱 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited （BILLION BOOM） 佳節公司 捷貫公司 速得電子科技（上海）有限公司（速得公司） （ 接 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. （STAND VANTURE） 汶萊 Master Way Enterprise Corp. （MASTER WAY） 汶萊 Full Bright Inc.（FULL BRIGHT） 佑祥光電科技（深圳）有限公司（佑祥公司） 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. （STAND BRIGHT） 汶萊 Sun Metro Investment Limited（SUN METRO） 汶萊 Crystal Group Ltd.（CRYSTAL GROUP） 汶萊 Sky Blue Corporation（SKY BLUE） 汶萊 Sky Legend Co., Ltd. （SKY LEGEND） 汶萊 Sun Alliance Limited（SUN ALLIANCE） 揚州峻茂光電有限公司（揚州峻茂公司） 東華園（吳江）科技有限公司 京東貝（北京）光電科技有限公司 乘進光電(深圳)有限公司 尊煜光電(蘇州)有限公司 光碁科技公司 前源科技公司 杭州鴻雁東貝光電有限公司 香港瑞普公司 Lumens Co., Ltd.（LUMENS） 與 本 公 司 之 關 係 孫公司（已於一○一年二月清 算） 孫公司（已於一○○年十二月三 十一日處分） 孫公司 孫公司（已於九十九年十二月清 算） 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 喜茂公司採權益法評價之被投 資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司（自 九十九年十二月開始） 實質關係人 日聚公司及 SUN METRO 採權 益法評價之被投資公司（自九 十八年三月起改為備供出售 金融資產－流動） (二)重大關係人交易： 與關係人間之交易，除對 UMI、Unity Korea、DURALED 及佳節公司之銷貨 收款期限較一般客戶長且視該等公司資金狀況收款外，以及委託雅置投資公司與揚 州峻茂公司之加工，因未與其他廠商交易，故交易價格、付款條件無其他廠商可供 比較外，原則上其交易價格，收付款條件均與一般非關係人相當。關係人交易說明 如下： 88 財 務 概 況 一 金 1. 銷 2. 進 貨 TRUMP MATER UMI 香港瑞普公司 前源科技公司 光碁科技公司 日聚公司 其 他 ○ ○ 額 年 ％ $ 1,783,358 240,025 55,360 28,476 11,734 30,414 $ 2,149,367 貨 前源科技公司 其 他 $ $ 3. 製造費用－加工費 揚州峻茂公司 雅置投資公司 $ $ 4. 推銷費用－佣金支出 UMI 其 他 度 31 4 1 1 37 九 金 4 1 5 $ 237,082 63,432 300,514 5 1 6 $ 7,205 31 7,236 4 4 $ $ 九 額 $ 2,219,801 247,737 56,697 100 48,037 102,135 13,651 $ 2,688,158 182,017 13,881 195,898 $ 十 $ $ $ 年 度 ％ 33 4 1 2 40 158,103 1,331 159,434 3 3 377,039 311,254 688,293 7 6 13 13,879 103 13,982 9 9 5. 應收票據及帳款 一 關 係 人 名 TRUMP MATER 前源科技公司 UMI 佳節公司 香港瑞普公司 其 他 關 係 人 名 TRUMP MATER UMI 光碁科技公司 香港瑞普公司 其 他 稱 稱 ○ ○ 年 十 應收票據及帳 款 合 計 數 $1,069,126 29,900 23,261 10,371 6,805 7,071 $1,146,534 佔 應 收 款 項 ％ 45 1 1 1 48 九 年 十 九 應收票據及帳 款 合 計 數 $1,176,487 41,031 6,464 1,748 43,577 $1,269,307 十 佔 應 收 款 項 ％ 48 2 2 52 二 月 三 應 收 帳 款 轉 列 其 他 應 收 款 $ 327,742 10,371 6,555 $ 344,668 二 月 三 應 收 帳 款 轉 列 其 他 應 收 款 $ 53,700 4,104 1,683 1,748 34,814 $ 96,049 十 一 日 帳 列 應 收 關係人款項 $ 741,384 29,900 23,261 250 7,071 $ 801,866 十 一 日 帳 列 應 收 關係人款項 $1,122,787 36,927 4,781 8,763 $1,173,258 本公司對關係人超過正常授信期間三個月以上之應收帳款，已分別轉列為其 他應收款。 89 6. 其他應收款－關係人 一 關 係 人 名 稱 TRUMP MATER 香港瑞普公司 佳節公司 其 他 ○ 帳列其他應 收 款 $ 2,716 $ 2,716 九 關 係 人 名 稱 雅置投資公司 揚州峻茂公司 TRUMP MATER LUMENS U.O.K. 佳節公司 其 他 ○ 十 九 帳列其他應 收 款 $ 150,203 126,796 $ 276,999 年 十 二 應 收 帳 款 轉 入 其 他 應 收 款 $327,742 6,555 10,371 $ 344,668 年 十 二 應 收 帳 款 轉 入 其 他 應 收 款 $ 288 53,700 11,879 10,891 10,336 8,955 $ 96,049 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ 7. 應付票據及帳款 雅置投資公司 揚州峻茂公司 前源科技公司 其 他 8. 其他流動負債 UMI 喜茂公司 其 他 $ 102,200 67,630 29,449 5,589 $ 204,868 7 5 2 14 月 三 十 一 其他應收款合 計 $327,742 6,555 10,371 2,716 $ 347,384 月 三 十 其他應收款合 計 $ 150,203 127,084 53,700 11,879 10,891 10,336 8,955 $ 373,048 日 ％ 94 2 3 1 100 一 日 ％ 40 34 15 3 3 3 2 100 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ 86,144 5,840 $ 91,984 5 5 $ 124,412 60 $ 124,412 99 57,215 28 88 $ 181,715 88 $ 124,412 99 9. 於一○○年度出售模具（帳列遞延費用）及固定資產予雅置投資公司、揚州峻茂 公司及東華園公司帳面價值分別為 3,350 仟元、340,350 仟元及 7,377 仟元，出售 予雅置未產生出售損益，出售予揚州峻茂公司及東華園公司產生出售利益 4,097 仟元及 310 仟元，已全數遞延。於九十九年度出售模具（帳列遞延費用）及固定 資產予雅置投資公司、揚州峻茂公司及 TRUMP MATER，帳面價值分別為 119,477 仟元、381,802 仟元及 369 仟元，出售予雅置及 TRUMP MATER 未產生 出售損益，出售予揚州峻茂公司產生出售利益 31,526 仟元，已全數遞延，截至九 十九年十二月三十一日相關遞延收益累計已實現 5,424 仟元。 90 財 務 概 況 10. 於一○○年度向雅置投資公司購入機器設備，帳面價值 286,019 仟元。 (三)董事、監察人及管理階層薪酬資訊： 薪 獎 紅 一 ○ ○ 年 度 $ 11,730 4,106 12,000 $ 27,836 資 金 利 九 十 九 年 度 $ 11,469 9,656 12,000 $ 33,125 二二、 質抵押之資產 本公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 187,538 96,191 $ 283,729 土 地 房屋及建築－淨額 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 187,538 98,659 $ 286,197 二三、 外幣金融資產及負債之匯率資訊 本公司具重大影響之外幣金融性資產及負債資訊如下： 單位：各外幣仟元／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 率 新 台 幣 外 外 幣 匯 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 港 幣 採權益法之長 期股權投資 美 金 人 民 幣 $ 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 採權益法之長 期股權投資 貸餘 美 金 89,667 36,340 3,021 30.275 4.807 3.897 $ 2,714,662 174,685 11,772 139,523 6,446 30.275 4.807 14,979 3,919 895 $ 100,922 49,610 401 29.13 4.441 3.748 $ 2,939,869 220,320 1,505 4,224,047 30,984 120,586 - 29.13 - 3,512,673 - 30.275 4.807 453,494 18,838 3,545 4,880 29.13 4.441 103,276 21,677 30.275 27,108 - - - 二四、 附註揭露事項 (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊 1.資金貸與他人：無。 2.為他人背書保證：無。 91 3.期末持有有價證券情形：附表一。 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：附 表二。 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：附表三。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：附表四。 9.被投資公司名稱、所在地區....等相關資訊：附表五。 10.從事衍生性商品交易：請詳附註五及十三。 (三)大陸投資資訊： 1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、 持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限 額：附表六。 2.與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易事項，暨其價 格、付款條件、未實現損益： (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。 (2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無。 (3)財產交易金額及其所產生之損益數額：請詳附註二一。 (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。 (5)資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無。 (6)其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受 等：無。 二五、營運部門財務資訊 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提 供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規 定，已於合併財務報表揭露此資訊。 92 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國一○○年十二月三十一日 附表一 單位：新台幣仟元 持 有 之 公 司有 本 公 司 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 公 司 債 一詮精密工業股份有限公司 股 科 目 期 仟 股 / 仟 單 位帳 － 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 1,500 票 昆盈企業股份有限公司 － 一詮精密工業股份有限公司 － 璨圓光電股份有限公司 － 健策精密工業股份有限公司 － 昆盈企業股份有限公司 茂林光電科技（開曼）股份有限公 司 廣鎵光電股份有限公司 帝寶工業股份有限公司 臺龍電子股份有限公司 － － 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 璨圓光電股份有限公司 － 瀚宇彩晶股份有限公司 － － － － 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流 動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 貸餘 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 面 末 備 額 持 股 比 率％ 市 價 或 股 權 淨 值 127,500 - 739 8,129 6,322 註一 - 8,129 註一 88,508 - 88,508 註一 2,972 54,086 - 54,086 註一 404 27,335 - 27,335 註一 7,245 811 79,695 29,230 - 79,695 29,230 註一 註一 6,630 4,150 5,000 89,505 240,700 44,950 - 89,505 240,700 44,950 註一 註一 註五 15,307 215,523 - 215,523 註五 58,000 73,080 - 73,080 註五 45,183 26,614 54,359 1,956,704 403,157 1,629,482 100 100 100 1,956,704 377,330 1,605,250 註二 註二 註二 150 13,000 ( 460,290 230,777 49,942 25,883 ) 100 100 100 99 4,044 140,673 100 20 $ 註 127,500 47,020 176,450 10,000 註三 $ 金 ( 460,290 230,777 49,942 27,108 ) 註二 註二 註二 註二 4,044 131,686 註二 註二 財 務 概 況 西薩摩亞日聚公司 西薩摩亞雅置投資公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 喜茂公司 美商 Unity Microelectronics Inc. 汶萊 United Giant Limited. 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. A Best Corp. 前源科技公司 （接次頁） 列 93 94 （承前頁） 持 有 之 公 杭州鴻雁東貝光電有限公司 聯勝光電股份有限公司 安提亞科技股份有限公司 NANOCRYSTAL TECHNOLOGY INC. 邑昇實業股份有限公司 西薩摩亞雅置投資公 股 票 司 深圳晉萬光電公司 喜茂公司 股 票 誠創科技公司 松上電子股份有限公司 捷貫公司 前源科技公司 光碁科技公司 薩摩亞凱傑有限公司 啟鼎創投公司 華鼎創投公司 祥敏國際公司 公 司 債 東 貝 三 捷貫公司 西薩摩亞日聚公司 （接次頁） 期 末 備 仟 股 / 仟 單 位 帳 面 金 額 持 股 比 率％ 市 價 或 股 權 淨 值 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 980 $ 30,984 49 $ 30,984 － 以成本衡量之金融資產－ 2,368 32,014 1 33,863 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 750 8,457 13 8,457 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 1,000 7,788 5 948 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 2,500 48,750 9 35,536 非流動 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 票 鈶鑫公司 公 司 債 韓國 EPIVALLEY Co., Ltd. 子公司 列 科 目 預付股款 － 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 － 備供出售金融資產－非流 動 子公司 採權益法之長期股權投資 與母公司之董事長相同 採權益法之長期股權投資 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 母公司 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 註 註七 註二 註七 註七 註七 - 8,679 - 不適用 － 660 4,616 - 4,616 註一 2,140 4,836 - 4,836 註五 2,444 1,039 14,995 407 41,083 10,527 110,928 55,768 55 2 49 14 41,083 10,527 110,928 37,110 註二 註二 註二 註七 5,000 50,000 2 47,877 註七 8,000 80,000 4 79,723 註七 475 7,126 4 1,922 註七 24 2,235 - 2,235 註六 4,396 51,470 46 51,470 註二 5,000 123,841 - 123,841 － 股 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 － 無活絡市場之債券投資－ 非流動 （承前頁） 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之 帳 關 係 列 科 目 面 末 備 額 持 股 比 率％ 市 價 或 股 權 淨 值 金 註 股 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. （接次頁） 1,130 $ - 50 16,400 301,636 500 $ - 註七 100 301,636 註二 24,836 100 24,836 註二 12,500 1,400 910 455,433 29,294 1,956 100 100 50 455,433 29,294 1,956 註二 註二 註七 註四 51,476 - 51,476 註二 61 72,643 18 11,291 註七 3 9,084 11 329 註七 500 - 4 1,754 ) 註七 50 151,400 6 43,160 註七 18 60,560 6 2,341 註七 10,473 317,113 8 284,324 註七 818 209,407 25 132,942 註七 2,512 90,561 - 90,561 註一 1,397 2,000 227,868 60,560 14 227,868 59,972 註一 註七 50 151,400 6 43,160 註七 1,817 49 299,221 178 - 299,221 178 註一 註一 ( 財 務 概 況 汶萊 Sun Metro Investments Ltd. 票 子公司 採權益法之長期股權投資 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Full Bright Inc. 英屬維京群島 TUK Holdings Co., 採權益法評價之被投 採權益法之長期股權投資 資公司 Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. LEDLitek Co., Ltd. － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 LEDAZ Co., Ltd. － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 美商 Avalent Technologies, Inc. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 TOPAZ Co., Ltd. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 Semicon Light Co., Ltd. 非流動 璨揚投資有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 Lumens Holding Inc. 非流動 茂林光電科技（開曼）股份有限公 － 備供出售金融資產－流動 司 股 票 － 備供出售金融資產－流動 韓國 Lumens Co., Ltd. Pacific Growth Ventures, L.P. － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 TOPAZ Co., Ltd. 非流動 股 票 － 備供出售金融資產－流動 韓國 Lumens Co., Ltd. － 備供出售金融資產－流動 韓國 EPIVALLEY Co., Ltd. 期 仟 股 / 仟 單 位帳 95 96 （承前頁） 持 有 之 公 司有 汶萊 Full Bright INC. 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 汶萊 United Giant Limited 汶萊 A. Best Corp. 汶萊 SKY LEGEND CO., LTD. 汶萊 SUN ALLIANCE LIMITED 價 證 券 種 類 及 名 稱 票 韓國 Lumens Co., Ltd. 股 票 佑祥光電科技（深圳）有限公司 股 票 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 股 票 揚州峻茂光電有限公司 與 有價 證券 發 行 人之 帳 關 係 列 科 目 期 仟 股 / 仟 單 位帳 面 金 末 備 額 持 股 比 率％ 市 價 或 股 權 淨 值 註 股 股 股 股 股 股 股 票 東華圓（吳江）科技有限公司 票 京東貝（北京）光電科技有限公司 票 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 票 汶萊 SKY LEGEND CO., LTD. 汶萊 SUN ALLIANCE LIMITED 票 乘進光電（深圳）有限公司 票 尊煜光電（蘇州）有限公司 － 備供出售金融資產－流動 163 子公司 採權益法之長期股權投資 子公司 $ 26,592 - - 24,713 採權益法之長期股權投資 49,259 子公司 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 子公司 26,592 註一 100 24,713 註二 1,452,926 100 1,452,926 註二 1,250 3,850 35,651 116,681 100 100 35,651 116,681 註二 註二 採權益法之長期股權投資 - 1,452,926 100 1,452,926 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 35,651 50 35,651 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 116,681 100 116,681 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 10,000 49,942 100 49,942 註二 子公司 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 75 75 1,823 2,230 100 100 1,823 2,230 註二 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 1,823 100 1,823 註七 子公司 採權益法之長期股權投資 - 2,230 100 2,230 註七 註 一 ： 市 價 係 依 台 灣 證 券 交 易 所 、 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 及 韓 國 KOSDAQ 十 二 月 三 十 一 日 收 盤 （ 市 ） 價 。 註二：股權淨值係按經會計師查核之一○○年十二月三十一日財務報告帳面淨值計算。 註 三 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1、 US$0.001 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 25,000 仟 股 、 1,400 仟 股 及 39,243 仟 股 。 註 四 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US0.1 為 17,000 仟 股 。 註五：私募股票係按選擇權評價方式估計。 註六：可轉換公司債市價係依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心十二月三十一日平均市價。 註七：股權淨值係按未經會計師查核之一○○年十二月三十一日財務報告帳面淨值計算。 $ 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○○年度 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 /美 金 仟 元 附表二 買、賣之公司 本 公 司 西薩摩亞日 聚公司 （接次頁） 股 票 一詮精密公司 公平價值變動 列入損益之 金融資產－ 流動 帝寶工業公司 備供出售金融 資產－流動 璨圓光電公司 備供出售金融 資產－流動 璨圓光電公司 備供出售金融 資產－非流 動 瀚宇彩晶公司 備供出售金融 資產－非流 動 西薩摩亞日聚公司 採權益法之長 期股權投資 汶萊 Giant Eagle 採權益法之長 期股權投資 Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant 採權益法之長 期股權投資 Limited 股 票 Lumens Holding 以成本衡量之 Inc. 金融資產－ 非流動 採權益法之長 汶萊 Sun Metro 期股權投資 Investments Ltd. 202,301 5,980 - - － 4,096 － － － － － 5,475 － － － $ 5,133 - 6,322 4,150 292,992 - - - - 4,150 240,700 189,019 1,478 52,686 2,602 82,850 112,028 - 2,972 54,086 - - 15,307 557,787 - - - - - 15,307 215,523 － - - 58,000 290,000 - - - - - 58,000 73,080 － － 42,583 2,014,744 2,600 76,024 - - - - 134,064 ) 45,183 1,956,704 － － 23,116 675,691 31,243 951,316 （註二） - - - - 2,475 54,359 1,629,482 － － 2,000 78,664 8,000 242,440 （註三） - - - - 271,162 ) 10,000 49,942 － － - - 818 6,916 - - - - － － 18,900 US$ 23,013 - - 6,400 - US$ 6,400 （註四） - ( US$ 1,572 ) 12,500 US$ 15,041 － 22,834 US$ 23,096 26,425 US$ 26,425 - - - - ( US$ 1,538 ) 49,259 US$ 47,983 － - - 3,850 US$ - - - - US$ US$ 3,850 $ 出採 用 權 益 法期 末 評 價 之 額 帳 面 成 本 處分（損）益 仟 股 ／ 張 金額（註一） 增（減）金額 128,677 股 票 汶萊 Stand Bright 採權益法之長 － 期股權投資 Enterprise Co., Ltd. 採權益法之長 － 汶萊 Sky Blue 期股權投資 Corporation $ 入賣 仟股／ 金 額 張 113,550 $ 185,018 ($ 71,468 ) $ ( 29,178 ) ( ( 818 3 3,850 $ 88,508 US$ US$ 6,916 3,853 財 務 概 況 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 期 初買 有 價 證 券 交易 帳 列 科 目 關係 對象 種 類 及 名 稱 仟 股 ／ 張 金額（註一） 仟 股 ／ 張 金 97 98 （承前頁） 買、賣之公司 期 初買 有 價 證 券 帳 列 科 目 交易對象 關 係 種 類 及 名 稱 仟 股 ／ 張 金額（註一） 仟 股 ／ 張 金 入賣 額仟 股 ／ 張金 出採 用 權 益 法期 末 評 價 之 仟 股 ／ 張 金 額 （ 註 一） 增（減）金額 額 帳 面 成 本 處分（損）益 股 票 揚州峻茂光電有限 採權益法之長 公司 期股權投資 － － - US$ 23,096 - US$ 15,510 （註二） - - - - US$ 1,538 - US$ 47,983 股 票 汶萊 Sky Blue 京東貝（北京）光 採權益法之長 期股權投資 電科技有限公司 Corporation － － - - - US$ 3,850 - - - - US$ 3 - US$ 3,853 － － 2,107 US$ 15,510 - - 710 US$ 6,419 US$ 4,311 US$ 2,785 - 1,397 US$ 7,525 － － 1,562 US$ 11,504 567 4,758 312 US$ 2,968 US$ 2,671 US$ 991 - 1,817 US$ 9,882 － － 2,000 US$ US$ 8,000 （註三） - 10,000 US$ 1,649 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 股 票 汶萊 Sun Metro 韓國 Lumens Co., 備供出售金融 資產－流動 InvestLtd. ments Ltd. 股 票 汶萊 Stand 韓國 Lumens Co., 備供出售金融 資產－流動 Vanture Ltd. Technology Inc. 股 票 汶萊 United 汶萊 Trump Mater 採權益法之長 期股權投資 Enterprise Co., Giant Ltd. 2,700 Limited 註一：期初及期末餘額係包含金融資產評價損益或權益法投資之調整金額。 註二：包含以應收帳款對子公司轉增資。 註三：以應收帳款對子公司轉增資。 註四：係減資退回股款。 8,000 US$ - - - (US$ 9,051 ) 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○○年度 附表三 單位：新台幣仟元 交易條件與一般交易不同 應收（付）票據、帳款 之 情 形 及 原 因 係 佔總應收（付）備 佔總進（銷） 進（銷）貨 金 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票據、帳款 貨 之 比 率 之 比 率 銷 貨 ( $ 1,783,358 ) ( 31% ) 次月結 60 天 T/T － － $ 741,384 34% 交 進（銷）貨之公司 交 易 對 象關 汶萊 Trump Mater 孫 公 司 Enterprise Ltd. 子 公 司 銷 美國 Unity Microelectronics, Inc. (UMI) 前源科技公司 採權益法評價之 進 被投資公司 最終母公司 進 汶萊 Trump Mater 本 公 司 Enterprise Ltd. 本 公 司 母 公 司 進 美國 Unity Microelectronics, Inc. (UMI) 前源科技公司 本 公 司 董事長相同 銷 本 公 司 易 貨 ( 240,025 ) 情 ( 形 4% ) 次月結 90 天 T/T － － 23,261 註 － 1% － 貨 182,017 4% 次月結 45 天 T/T － － ( 29,449 ) ( 2% ) － 貨 1,783,358 100% 次月結 60 天 T/T － － ( 741,384 ) ( 100% ) － 貨 240,025 100% 次月結 90 天 T/T － － ( 23,261 ) ( 100% ) － 次月結 45 天 T/T － － 14% － 貨 ( 182,017 ) ( 19% ) 29,449 財 務 概 況 99 100 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民國一○○年十二月三十一日 附表四 單位：新台幣仟元 帳列應收款項之公司 交 本 公 司 易 對 象關 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. 孫 公 司 係 應 收 關 係 人 週 款 項 餘 額 $ 1,069,126 轉 1.59 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項 提 金 額處 理 方 式期 後 收 回 金 額呆 $ 327,742 積極催收款 $ 195,026 列 帳 備 金 $ 34,346 抵 額 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 民國一○○年度 附表五 單位：新台幣仟元 原 始 投 資 金 額期 末 本 期 期 末 上 期 期 末 股數（仟股） 比 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品之 $ 874,319 $ 865,640 26,614 投資 美 國 發光二極體產品銷售 326,057 326,057 176,450 投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 本 公 司 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 喜茂公司 西薩摩亞日聚公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 前源科技公司 喜茂公司 捷貫公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Ltd. 杭州鴻雁東貝光電有限公 司 A. Best Corp. 捷貫公司 發光二極體相關產品之 投資 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品之 投資 美 國 發光二極體產品銷售 台 灣 汶 萊 光纖通訊關鍵元件與模 組之設計、研發、生 產及銷售 投資海外各項事項 汶 台 萊 灣 光碁科技公司 台 灣 前源科技公司 台 灣 鈶鑫公司 台 灣 投資海外各項事項 發光二極體相關產品之 投資 電子零組件之製造加工 及買賣 光纖通訊關鍵元件與模 組之設計、研發、生 產及銷售 發光二極體及電子零組 件之製造加工及買賣 發光二極體相關產品之 投資 投資海外各項事業 薩摩亞群島 汶 萊 230,777 ( 22,574 ) ( 22,574 ) 子公司 ( 65,794 ) ( 65,794 ) 子公司 56,747 子公司 470,200 47,020 100 460,290 1,493,158 1,417,134 45,183 100 1,956,704 143,554 143,554 註一 99 101,103 95,893 13,000 20 1,694,129 742,811 54,359 307,300 30,576 64,860 30,576 4,315 27,209 US$ ( 25,883 ) 56,747 註 ( 58,781 ) ( 58,781 ) 子公司 140,673 ( 175,856 ) ( 32,855 ) 採權益法評價之 被投資公司 100 1,629,482 ( 111,234 ) ( 98,772 ) 子公司 10,000 980 100 49 49,942 30,984 ( ( 266,012 ) 585 ) ( ( 266,012 ) 287 ) 27,209 150 2,444 100 55 4,044 41,083 ( ( 516 ) 8,551 ) ( 516 ) 不適用 169,300 169,300 14,995 49 110,928 ( 41,146 ) 不適用 13,859 9,556 1,039 2 10,527 ( 175,856 ) 不適用 25,006 25,006 4,396 46 51,470 ( 8,551 ) 不適用 1,130 1,130 50 - US$ 15,200 16,400 100 1,130 US$ 16,400 US$ 301,636 子公司 採權益法評價之 被投資公司 子公司 子公司 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 - 不適用 採權益法評價之 被投資公司 子公司 10,329 不適用 子公司 財 務 概 況 投資海外各項事項 發光二極體產品銷售 100 470,200 灣 汶 萊 中國杭州市 西薩摩亞日聚 薩摩亞 Billion Boom 公司 Investments Limited 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. （接次頁） 台 持 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 率帳 面 金 額本 期 損 益投 資 損 益 100 $ 403,157 ( $ 106,710 ) ( $ 94,944 ) 子公司 101 102 （承前頁） 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 汶萊 Full Bright Inc. 英屬維京群島 TUK Holdings CO., Ltd. 美商 Duraled Lighiting Technologies Corp 佑祥光電科技（深圳）有 汶萊 Master Way 限公司 Enterprise Corp. 西薩摩亞日聚公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 汶萊 United Giant Limited 汶萊 A. Best Corp. 汶 萊 投資海外各項事業 汶 萊 投資海外各項事業 末 持 有被 投 資 公 司本期認列之 原 始 投 資 金 額期 備 本 期 期 末 上 期 期 末 股數（仟股） 比 率帳 面 金 額本 期 損 益投 資 損 益 不適用 子公司 US$ 500 500 100 $ 24,836 $ 7,750 US$ 500 12,500 100 455,433 1,012 1,400 910 100 50 29,294 1,956 US$ 1,700 註二 - 51,476 US$ 500 - 100 24,713 US$ 49,539 US$ 23,116 49,259 100 1,452,926 ( 103,279 ) 不適用 子公司 投資海外各項事業 US$ 1,250 US$ - 1,250 100 35,651 ( 3,642 ) 不適用 子公司 投資海外各項事業 US$ 3,850 US$ - 3,850 100 116,681 ( 4,313 ) 不適用 子公司 大陸揚州市 發光二極體產品製造 及銷售 US$ 49,539 US$ 23,116 - 100 1,452,926 ( 103,279 ) 不適用 子公司 東華圓（吳江）科技公司 大陸吳江巿 發光二極體產品製造 及銷售 發光二極體產品製造 及銷售 發光二極體等相關產 品之銷售 投資海外各項事業 US$ 1,250 US$ - - 50 35,651 ( 3,642 ) 不適用 子公司 US$ 3,850 US$ - - 100 116,681 ( 4,313 ) 不適用 子公司 US$ 10,000 US$ 2,000 10,000 100 49,942 ( 266,012 ) 不適用 子公司 US$ 75 US$ - 75 100 1,823 ( 438 ) 不適用 子公司 投資海外各項事業 US$ 75 US$ - 75 100 2,230 ( 73 ) 不適用 子公司 發光二極體產品銷售 US$ 75 US$ - 75 100 1,823 ( 434 ) 不適用 子公司 發光二極體產品銷售 US$ 75 US$ - 75 100 2,230 ( 72 ) 不適用 子公司 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 揚州峻茂光電公司 US$ 12,357 US$ 18,757 汶 萊 投資海外各項事業 英屬維京群島 投資海外各項事業 US$ US$ 1,400 1,012 US$ US$ 美 發光二極體產品銷售 US$ 1,700 大陸深圳市 發光二極體等相關產 品之銷售 US$ 500 汶 萊 投資海外各項事業 汶 萊 汶 萊 國 京東貝（北京）光電科技 大陸北京市 公司 汶 萊 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 萊 汶萊 SKY LEGEND CO., 汶 LTD. 汶 萊 汶萊 SUN ALLIANCE LTD. 汶萊 SKY LEGEND 乘進光電（深圳）有限公 大陸深圳市 司 CO., LTD. 尊煜光電（蘇州）有限公 大陸蘇州市 汶萊 SUN 司 ALLIANCE LTD. 註 一 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1、 US$0.001 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 25,000 仟 股 、 1,400 仟 股 及 39,243 仟 股 。 註 二 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US$0.1 為 17,000 仟 股 。 61,761 ( 6) ( 58,780 ) 7,750 註 不適用 子公司 不適用 子公司 不適用 採權益法評價之 被投資公司 不適用 採權益法評價之 被投資公司 不適用 子公司 東貝光電科技股份有限公司 赴大陸投資資訊 民國一○○年度 附表六 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 大 陸 被 投 資 主要營業項目 實 收 資 本 額 投 公 司 名 稱 (一) 深圳市龍崗 發 光 二 極 體 等 區南澳悠特 相 關 產 品 之 加工 電子廠 註一 資 方 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接 本 期 認 列 期 末 投 資 截至本期止已 式自 台 灣 匯 出 台 灣 匯 出 累 積 或間接投資 投 資 損 益 帳 面 價 值 出收 回 投 資 金 額 之持股比例 （ 註 二 ） （ 註 二 ） 匯 回 投 資 收 益 累積投資金額 匯 經由雅置投資公 $ 司投入營運資 金 (二) 東莞協盈電 電 腦 週 邊 產 品 HK$ 30,000 透過台灣子公司 US$ 喜茂公司轉投 腦有限公司 之 製 造 及 銷 售 資第三地區現 有公司再投資 大陸公司 (三) 速得電子科 交 通 管 理 信 息 RMB 技（上海） 系 統 的 設 計、研發及 有限公司 銷售 - 透過薩摩亞子公 司 Billion Boom Investments Limited 投入 營運資金 US$ - $ - 1,024 - 248 - (四) 揚州峻茂光 發 光 二 極 體 等 RMB 331,520 透過汶萊孫公司 US$ 23,116 Stand Bright 電有限公司 相 關 產 品 之 Enterprise 製造及銷售 Co., Ltd.投入 營運資金 $ US$ - $ - - US$ 1,024 本公司子公 司間接持 股 14% - 248 US$ - 本公司孫公 司直接持 股 100% - － - US$ 49,539 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% 500 - - US$ (六) 江蘇璨揚光 發 光 二 極 體 等 US$ 60,000 透過西薩摩亞子 US$ 10,473 公司日聚投入 電有限公司 相 關 產 品 之 製造 營運資金 - - US$ 10,473 本公司子公 司間接持 股 10% (五) 佑祥光電科 發 光 二 極 體 等 RMB 3,452 透過汶萊孫公司 US$ 技（深圳） 相 關 產 品 之 Master Way Enterprise 銷售 有限公司 Corp. 投 入 營 運資金 （接次頁） 500 本公司孫公 司直接持 股 100% - $ - 38,297 $ US$ - 1,069 - - 1,452,296 - 24,713 - 336,737 - （註五） 103,279) 7,750 - 財 務 概 況 US$ 26,423 $ 103 104 （承前頁） 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 資 方 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接 本 期 認 列 期 末 投 資 截至本期止已 式自 台 灣 匯 出 台 灣 匯 出 累 積 或間接投資 投 資 損 益 帳 面 價 值 匯回投資收益 匯 出 收 回 累積投資金額 投 資 金 額 之持股比例 （ 註 二 ） （ 註 二 ） 2,000 本公司直接投入 US$ 營運資金 980 (八) 東華圓（吳江）發光二極體等相關 RMB 16,438 透過汶萊孫公司 US$ CRYSTAL 科技有限公司 產 品 之 製 造 及 GROUP LTD. 銷售 投入營運資金 - US$ (九) 京東貝（北京）發光二極體等相關 RMB 25,228 透過汶萊孫公司 US$ SKY BLUE 光電科技有限 產 品 之 製 造 及 CORPORATI 銷售 公司 ON. 投入 營運 資金 - (十) 乘進光電（深 發光二極體等相關 RMB 圳）有限公司 產品之銷售 476 透過汶萊孫公司 US$ SKY LEGEND CO., LTD. 投 入營運資金 (十一) 尊 煜 光 電 發光二極體等相關 RMB （蘇州）有 產品之銷售 限公司 480 透過汶萊孫公司 US$ SUN ALLIANCE LIMITED 投 入營運資金 (七) 杭州鴻雁東貝 發光二極體等相關 US$ 光電科技有限 產品之銷售 公司 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 (一) (二) (三)～(十一)US$66,742 濟 准 部 投 投 資 註一 註三 US$83,533 審 金 $ - $ - US$ 980 本公司直接 ( $ 持股 49% 1,250 - US$ 1,250 本公司孫公 ( 司直接持 股 50% 3,642 ) 35,651 - US$ 3,850 - US$ 3,850 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% 4,313 ) 116,681 - - US$ 75 - US$ 75 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% 434 ) 1,823 - - US$ 75 - US$ 75 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% 72 ) 2,230 - 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 註一 註三 $3,212,605（註四） 註 一 ： 深 圳 市 龍 崗 區 南 澳 悠 特 電 子 廠 係 由 本 公 司 持 股 100%之 子 公 司 設 立 之 來 料 加 工 廠 ， 故 無 實 收 資 本 額 及 投 資 帳 面 價 值 。 註二：係子公司帳載金額，按經會計師查核之財務報表為認列基礎。 註三：係透過台灣子公司轉投資。 註 四 ： 依 據 投 審 會 「 大 陸 地 區 從 事 技 術 合 作 審 查 原 則 」 規 定 為 淨 值 或 合 併 淨 值 之 60%計 算 。 註五：已於九十九年十二月清算。 287 ) $ 30,984 $ - 財 務 概 況 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 會計師查核報告 東貝光電科技股份有限公司 公鑒： 東貝光電科技股份有限公司及子公司民國一○○年及九十九年十二月三十一日之合併資產 負債表，暨民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益 變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責 任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。列入上開合併財務報表 採權益法評價之被投資公司，一○○及九十九年鈶鑫公司之長期股權投資及其投資損益，係依 據其他會計師查核報告認列。民國一○○年及九十九年十二月三十一日其相關長期股權投資之 金額分別為新台幣（以下同）51,470 仟元及 60,035 仟元，占合併資產總額之 0.4%及 0.5%；民 國一○○及九十九年度其相關之投資損益分別為損失 8,564 仟元及利益 1,853 仟元，占合併稅前 損失及利益之 1.6%及 0.2%。如合併財務報表附註二所述，列入上開合併財務報表之子公司中， 一○○年捷貫公司、美商 Unity Microelectronics, Inc.、美商 Duraled Lighting Technologies Corp.、東華圓公司及京東貝公司以及九十九年喜茂公司、佳節公司、捷貫公司、美商 Unity Microelectronics, Inc.及美商 Duraled Lighting Technologies Corp.之長期股權投資及其投資損 益，係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關依據其 他會計師查核報告認列，民國一○○年及九十九年十二月三十一日資產總額分別為新台幣 415,496 仟元及 910,436 仟元，分別占合併資產總額 3%及 7%；民國一○○及九十九年度營業收 入淨額分別為新台幣 268,693 仟元及 401,215 仟元，分別占合併營業收入淨額 5%及 6%。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師 查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，基於本會計師查核結果及其他會計師查核報告，第一段所述合併財務 報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當 表達東貝光電科技股份有限公司及子公司民國一○○年及九十九年十二月三十一日之合併財務 狀況，暨民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日之合併經營成果與合併現金流量。 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 李 振 銘 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 一○一 會 計 師 林 文 欽 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 年 三 月 二十八 日 105 東貝光電科技股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一○○年及九十九年十二月三十一日 代 碼 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 九十九年十二月三十一日 金 額 ％ 1190 120X 1286 1298 11XX 資 產 流動資產 現金（附註四） 公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註 二及五） 備供出售金融商品－流動淨額（附註二及六） 應收票據及帳款－關係人，減備抵呆帳一○○年 1,512 仟元及九十九年 837 仟元後淨額（附註二 、三及二三） 應收票據及帳款－非關係人，減備抵呆帳一○○ 年 188,916 仟元及九十九年 162,136 仟元後淨額 （附註二及三） 其他應收款－關係人，減備抵呆帳一○○年 12,350 仟元及九十九年 3,824 仟元後淨額（附註 二、三及二三） 其他金融資產－流動 存貨－淨額（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動淨額（附註二及十六） 其 他（附註二及十六） 流動資產合計 1480 1490 1421 1450 14XX 長期投資 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及八） 無活絡市場之債券投資－非流動（附註二及九） 採權益法之長期股權投資（附註二及十） 備供出售金融商品－非流動（附註二及六） 長期投資合計 1,322,070 123,841 346,538 338,389 2,130,838 11 1 3 2 17 1,432,350 118,219 452,776 126,550 2,129,895 11 1 4 1 17 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1672 15XX 固定資產（附註二、十一及二四） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 什項設備 合 計 減：累積折舊 預付設備款 固定資產淨額 279,740 643,710 1,882,212 238,926 3,044,588 1,096,358 1,215,593 3,163,823 2 5 16 2 25 9 10 26 190,829 586,767 2,021,901 216,299 3,015,796 1,147,335 532,855 2,401,316 2 5 16 2 25 9 4 20 1710 1720 1750 17XX 無形資產（附註二） 商 標 權 專 利 權 電腦軟體成本 無形資產合計 360 29,485 7,933 37,778 - 575 36,938 16,572 54,085 - 1820 1830 1860 1888 18XX 其他資產 存出保證金 遞延費用（附註二） 遞延所得稅資產－非流動 （附註二及十六） 其 他 其他資產合計 22,320 143,581 7,328 28,519 201,748 1 1 2 24,770 79,687 28,456 132,913 1 1 1XXX 資 $ 12,207,210 100 $ 12,275,248 100 1100 1310 1320 1150 1140 1180 106 產 總 計 $ 529,890 4 $ 1,240,076 10 312,409 1,083,550 3 9 575,889 992,451 5 8 35,709 - 3,944 - 2,632,088 22 2,455,853 20 4,576 172,380 1,624,084 58,377 219,960 6,673,023 1 13 1 2 55 21,823 277,087 1,637,170 118,683 234,063 7,557,039 2 14 1 2 62 財 務 概 況 代 碼 單位：除每股面額為新台幣 元外，係新台幣仟元 一○○年十二月三十一日 九十九年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ 2298 21XX 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十二及二四） 應付短期票券（附註十三） 應付票據及帳款－非關係人 應付票據及帳款－關係人（附註二三） 應付所得稅（附註二及十六） 應付費用 一年內可執行賣回權公司債（附註二及十四） 一年內到期之長期借款（附註十五及二四） 公平價值變動列入損益之金融負債（附註二及 十四） 其 他 流動負債合計 2410 應付公司債（附註二及十四） - - 1,317,205 11 2421 長期借款（附註十五及二四） - - 680,000 5 2810 2860 2880 28XX 其他負債 應計退休金負債（附註二及二一） 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十六） 其 他 其他負債合計 4,055 4,055 - 3,694 67,727 6 71,427 1 1 6,783,532 56 4,931,541 40 3,373,020 28 3,347,413 27 3,307,956 2,087 5,890 9,422 98,568 710 3,424,633 27 1 28 3,379,207 19,094 5,531 9,422 98,703 710 3,512,667 28 1 29 77,481 13,472 750,722 841,675 1 6 7 2100 2110 2140 2150 2160 2170 2271 2272 2180 2XXX 3110 3210 3220 3260 3271 3272 3281 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3450 3480 34XX 3610 3XXX 負債合計 股東權益（附註二、十四及十七） 母公司股東權益 股本－每股面額 10 元，額定：一○○及九 十九年 500,000 仟股；發行：一○○年 337,302 仟股及九十九年 334,741 仟股 資本公積 股票發行溢價 庫藏股票交易 長期投資 員工認股權 轉換公司債之認股權 轉換公司債應付利息補償金 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品未實現（損）益 庫藏股票－一○○年 7,000 仟股；九十 九年 9,375 仟股 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 $ 3,055,596 99,822 1,270,047 32,482 219,835 1,350,671 680,000 25 1 11 2 11 6 31,129 39,895 6,779,477 780,000 1,460,131 88,464 79,989 190,718 - 6 12 1 1 1 - 56 98,100 165,507 2,862,909 1 1 23 ( ( 152,151 263,324 527,877) 112,402) ( ( 1 2 4) 1) ( ( 241,597) 1,008,607) ( ( 2) 8) ( 395,363 ) 145,511 ( 3) 1 ( ( 80,706) 1,330,910) 5,354,341 69,337 5,423,678 ( ( 1) 11 ) 44 44 ( ( 145,620 ) 395,472 ) 7,306,283 37,424 7,343,707 ( ( 1) 3) 60 60 $ 12,207,210 負債及股東權益總計 $ 100 $12,275,248 100 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年三月二十八日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 經理人：林誼堭 會計主管：楊文廣 107 東貝光電科技股份有限公司及子公司 合併損益表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 代碼 4110 營業收入 單位：除每股盈餘（虧損）為新台 幣元外，餘係新台幣仟元 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 金 額 ％ 金 額 ％ $ 6,009,826 103 $ 7,380,549 96 200,312 3 265,276 3 營業收入淨額（附註二及二三） 5,809,514 100 7,115,273 93 4800 其他營業收入（附註十及十八） - - 543,307 7 4000 營業收入合計 5,809,514 100 7,658,580 100 5110 營業成本（附註七、十九及二 三） 5,012,446 87 5,867,702 77 5800 其他營業成本（附註十及十八） 8,772 - - - 5000 營業成本合計 5,021,218 87 5,867,702 77 5910 營業毛利 788,296 13 1,790,878 23 6100 6200 6300 6000 營業費用（附註十九） 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 232,151 694,727 185,858 1,112,736 4 12 3 19 165,718 395,230 151,059 712,007 2 5 2 9 6900 營業（損失）利益 1,078,871 14 4190 銷貨退回及折讓 4100 營業外收入及利益 金融負債評價利益－淨 額（附註二及十四） 7122 股利收入（附註二、五及 八） 7121 採權益法認列投資收益 －淨額（附註二及十） 7160 兌換利益－淨額（附註 二） 7210 租金收入 7130 處分資產利益（附註二） 7110 利息收入 7140 處分投資利益－淨額（附 註二及五） 7480 其 他 7100 營業外收入及利益 合計 (接次頁) 7320 108 ( 324,440 ) ( 6) 66,912 1 - - 62,718 1 18,012 - - - 10,348 - 34,221 5,017 1,819 1,254 1 - 3,612 710 4,330 - 28,775 1 49,551 28,482 1 1 200,716 4 115,045 2 財 務 概 況 (承前頁) 一 金 代碼 7640 7540 7510 7520 7530 7630 7560 7650 7880 7500 營業外費用及損失 金融資產評價損失－淨 額（附註二及五） 處分投資損失（附註二及 五） 利息費用（附註二） 採權益法認列投資損失 －淨額（附註二及十） 處分資產損失（附註二） 減損損失（附註二、六及 八） 兌換損失－淨額（附註 二） 金融負債評價損失－淨 額（附註二及十四） 其他 營業外費用及損失 合計 7900 稅前（損失）利益 8110 所得稅費用（附註二及十六） 9600 合併總純（損）益 9601 9602 歸屬予： 母公司股東 少數股權 $ ($ 代碼 9750 9850 ○ 168,085 3 96,602 76,683 九 金 十 - 2 1 25,329 1 33,143 9,455 1 - 9,080 - 8,043 - 5,717 - - - 236,253 3 18,069 - 8,391 17,118 - 410,080 7 321,720 4 872,196 12 137,016 2 $ 735,180 10 $ 746,702 11,522 ) 735,180 10 10 533,804 ) ( 4,720 $ 九 年 度 額 ％ 19,832 9) $ - ($ 538,524 ) ( 9) ($ ( ($ 531,030 ) 7,494 ) 538,524 ) ( 9) 9) ( 後 稅 稅 每股（虧損）盈餘（附註二十） 基本每股（虧損）盈餘 稀釋每股（虧損）盈餘 ○ 年 度 額 ％ 前 稅 ( $ 1.59 ) ( $ 1.59 ) ( ( $ 1.61 ) ( $ 1.61 ) $ 前 稅 $ 2.78 $ 2.75 後 $ 2.36 $ 2.33 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年三月二十八日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 經理人：林誼堭 會計主管：楊文廣 109 110 東貝光電科技股份有限公司及子公司 合併股東權益變動表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：除每股資訊為新台幣元外，係新台幣仟元 九十九年一月一日餘額 資 本 股 本 股本（仟股） 金 額 股票發行溢價 庫藏股票交易 長 期 投 資 309,205 $3,092,046 $2,871,364 $ 798 $ 3,575 九十八年度盈餘分配 法定盈餘公積 股東紅利－現金（每股 2.09 元） 股東紅利－股票（每股 0.15 元） 4,502 45,023 313,707 3,137,069 資本公積轉增資（每股 0.15 元） 4,502 45,023 員工行使認股權發行新股 1,532 員 工 認 股 權 $ - 公 轉換公司債 之 認 股 權 $ - 轉換公司債應 付利息補償金 $ 710 - - - - - - 2,871,364 798 3,575 - - 710 45,023 ) - - - - - 15,321 27,866 - - - - 15,000 150,000 525,000 - - - 員工認股酬勞成本 - - - - - 採權益法認列被投資公司股東權益 變動調整 - - - - 1,956 外幣財務報表換算調整數 - - - - 備供出售金融資產未實現（損）益 之變動 - - - - 認列可轉換公司債之權益組成要素 - - - 庫藏股轉讓 - - - 九十九年度合併總純益 - - - - 分配後餘額 現金增資－每股 45 元，增資基準日 為九十九年十月三日 少數股權淨變動 九十九年十二月三十一日餘額 九十九年度盈餘分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 股東紅利－現金（每股 1.3 元） 分配後餘額 資本公積轉增資（每股 0.15 元） 員工行使認股權發行新股 庫藏股註銷 ( ( 積 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 未分配盈餘 累 積 換 算 金 融 商 品 合 計 公 積 特別盈餘公積 （待彌補虧損） 合 計 調 整 數 未 實 現 損 益 庫 藏 股 票 少 數 股 權 股東權益合計 $2,876,447 $ 1,995 $ 13,472 $ 754,855 $ 770,322 ( $ 46,968 ) $ 500,061 ( $ 162,701) $ 46,958 $7,076,165 - 75,486 - - 2,876,447 ( ( ( 75,486 ) 630,326 ) 45,023 ) ( ( 630,326 ) 45,023 ) 4,020 94,973 - - - - - - - - 27,866 - - - - - - - - 43,187 - - 525,000 - - - - - - - - 675,000 9,422 - - 9,422 - - - - - - - - - - 1,956 - - - - ( 377 ) - - ( 416,113 ) - - - - - - - - - ( 348,018 ) - - - ( 348,018 ) - - - - - - - - - - 63,142 - - 63,142 - - - 98,703 - 98,703 - - - - - - - - 98,703 18,296 - - - - 18,296 - - - - - - 17,081 - - - - - - - - 746,702 746,702 - - - - - - - - - - - - - - 3,379,207 19,094 5,531 9,422 98,703 710 3,512,667 77,481 13,472 750,722 841,675 - - - - - - - - - 74,670 - 249,852 - 334,741 3,347,413 3,379,207 3,512,667 4,881 48,813 25 250 2,375 ) ( 23,750 ) ( 19,094 5,531 9,422 98,703 710 48,813 ) - - - - - 488 - - - - - - - - - - - - 23,977 ) ( 17,187 ) ( 1,935 ) ( ( ( 74,670 ) 249,852 ) 423,047 ) ( ( ( 423,047 ) - 395,363 ) 145,511 - 145,511 ( ( - 395,363 ) 46,958 145,620) - 35,377 11,522) 735,180 1,988 1,988 37,424 7,343,707 - ( 37,424 423,047 ) 263,324 3,153 418,628 - - - - - - - - - 488 - - - - - - - - 738 ( 41,164 ) - - - - - - 64,914 - ( 1,935 ) - - - - 1,492 - - 6,920,660 - 採權益法認列被投資公司股東權益 變動調整 - - - - 外幣財務報表換算調整數 - - - - - - - - - - - - - 152,274 - - - 152,274 未按持股比例認購之長期股權投資 淨值調整數 - - - - 2,294 - - - 2,294 - - - - - - - - 2,294 備供出售金融資產未實現（損）益 之變動 - - - - - - - - - - - - - - - - ( 291,886 ) 145,620) 9,422 152,151 ( ( 6,445,839 48,813 ) ( ( 417,692 ) 162,701) 630,326 ) - - - ( ( 13,472 - 500,061 - - 3,347,413 46,968 ) - 77,481 - ( - 45,023 ) ( 334,741 ( - 862,232 ) 30 294 1,051 - - - ( 10 ) - 1,041 - - - - - - - - 可轉換公司債贖回 - - - 180 - - ( 125 ) - 55 - - - - - - - - 一○○年度合併總純損 - - - - - - - - - - - - - - 可轉換公司債轉換為普通股 少數股權淨變動 一○○年十二月三十一日餘額 董事長：吳慶輝 337,302 $3,373,020 $3,307,956 $ 2,087 $ - - - 5,890 $ 9,422 $ 98,568 $ 710 $3,424,633 - - $ 152,151 $ 263,324 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年三月二十八日會計師查核報告） 經理人：林誼堭 ( 531,030 ) - ( 531,030 ) - ( $ 527,877 ) ( $ 112,402 ) ( $ 241,597 ) 會計主管：楊文廣 ( $1,008,607) ( $ 80,706) ( 7,494) 39,407 $ 69,337 ( ( 292,329 ) 862,232 ) 1,335 55 ( 538,524 ) 39,407 $5,423,678 財 務 概 況 東貝光電科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 營業活動之現金流量 合併總純 （損）益 調整項目： 折舊及攤銷 提列呆帳 提列存貨跌價損失 金融商品評價損失－淨額 採權益法認列之投資損失（收益）－淨額 減損損失 可轉換公司債利息攤銷 處分投資損失（利益）－淨額 遞延所得稅 採權益法評價之被投資公司發放現金股利 處分固定資產及遞延費用損失－淨額 贖回可轉換公司債損失 員工認股酬勞成本 固定資產及無形資產轉列費用 營業資產及負債之淨變動： 交易目的金融資產 應收票據及帳款 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 存 貨 其他流動資產 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流（出）入 投資活動之現金流量 購買備供出售之金融資產 購置固定資產 處分備供出售之金融資產價款 購買以成本衡量之金融資產 處分固定資產、無形資產及遞延費用價款 採權益法之長期股權投資增加 處分以成本衡量之金融資產價款 存出保證金減少（增加） 無形資產增加 其他資產減少 (接次頁) ($ ( ( ( ( ( ( ( ( 538,524 ) 451,658 311,359 140,602 104,053 87,389 50,902 36,516 18,585 14,749 ) 13,375 7,636 71 14,349 ) 491,384 ) 17,247 106,627 123,181 ) 19,029 302,976 ) 79,989 ) 28,793 154,293 ) 361 325,242 ) ( $ 1,328,026 ) ( 1,179,738 ) 325,555 ( 229,676 ) 53,105 ( 5,210 ) 3,916 2,450 ( 144 ) 137 $ ( ( ( ( ( ( ($ ( ( ( ( ( 735,180 419,923 45,580 65,288 36,855 17,835 ) 5,717 8,979 569,854 ) 31,822 26,430 8,370 9,422 336 543,549 ) 766,043 ) 3,605 443,013 ) 32,859 205,717 15,780 15,555 143,272 292 529,312 ) 701,406 ) 872,766 ) 596,051 802,564 ) 70,543 31,300 ) 25,928 2,581 ) 695 ) 6,078 111 (承前頁) 遞延費用增加 採權益法計價之被投資公司減資退回股款 取得以成本衡量之金融資產清算股利 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加 發放現金股利 應付短期票券增加（減少） 少數股權淨變動 可轉換公司債贖回 員工行使認股權 其他負債減少 發行可轉換公司債 現金增資款 長期借款減少 轉讓庫藏股 融資活動之淨現金流入 一 ○ ○ 年 度 ( 2,357,631 ) 2,275,596 423,047 ) 99,822 39,407 1,790 ) 738 6) 1,990,720 ( ( ( ( 匯率影響數 65,958 ) ( 710,186 ) 不影響現金流量之投資及融資活動： 應付公司債（包括應付利息補償金）轉換為普 通股 一年內可執行賣回權公司債 一年內到期之長期借款 ( ( ( 43,843 ) - ( 787,218 ) 1,240,076 2,027,294 $ 529,890 $ 1,240,076 $ $ 94,173 39,479 $ $ 87,381 25,574 $ 1,500 $ 1,350,671 $ 680,000 $ $ $ - 年初現金餘額 年底現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 支付所得稅 支付利息 340,000 630,326 ) 49,947 ) 1,988 43,187 44 ) 1,495,950 675,000 400,000 ) 35,377 1,511,185 ( ( 47,925 喪失子公司控制能力之現金流量影響數 本年度現金淨減少數 九 十 九 年 度 ( 18,739 ) 4,953 1,250 ( 1,725,248 ) 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年三月二十八日會計師查核報告） 董事長：吳慶輝 112 經理人：林誼堭 會計主管：楊文廣 財 務 概 況 東貝光電科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國一○○及九十九年度 （除另予註明外，均以新台幣仟元為單位） 一、 公司沿革及營業 本公司於八十二年六月設立，主要營業項目為各種發光二極體指示燈、紅外線發 光二極體、發光二極體數位顯示器、時鐘顯示器、光藕合器、滑鼠組件、二極體用導 線、光電元件、半導體元件、光纖系統設備設計及各種電子機械、零組件、電子用零 件之製造、加工、買賣等業務。 本公司股票自九十一年二月十九日起在臺灣證券交易所上市買賣。 本公司及子公司一○○年及九十九年十二月三十一日合併員工人數分別為 1,639 人及 2,003 人。 二、 重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。 茲將重要會計政策彙總說明如下： (一)合併概況 1.合併報表編製基礎 係依據財務會計準則公報第七號「合併財務報表」編製，以本公司直接或間 接持有被投資公司表決權股份比例超過百分之五十之被投資公司或有控制能力 之被投資公司為編製主體，且編製財務報表時，合併個體間之重要交易事項已銷 除。 2.列入合併財務報表之子公司及其相關說明列示如下： 所 持 股 權 百 分 比 一○○年 九十九年 十 二 月 十 二 月 務 性 質 三 十 一 日 三 十 一 日 說明 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 本公司 西薩摩亞雅置投資公司 發光二極體相關產品 － 100% 100% （雅置公司） 之投資 發光二極體產品銷售 － 美商 Unity 100% 100% Microelectronics Inc.（UMI） 註一 日商 BOHA Japan Co., 光計測機器、通訊機 55% 器等之研發製造及 Ltd. 銷售 發光二極體產品銷售 註一 新加坡 Unity Opto 51% Technology Pte Ltd. 註一 韓國 Unity Korea Co., 發光二極體及電子零 89% 組件之銷售 Ltd.（Unity Korea） 發光二極體相關產品 － 喜茂公司 100% 100% 之投資 － 西薩摩亞日聚公司（日 發光二極體相關產品 100% 100% 之投資 聚公司） － 美商 Duraled Lighting 發光二極體產品銷售 99% 99% Technologies Corp. （DURALED） (接次頁) 113 (承前頁) 所 持 股 權 百 分 比 一○○年 九十九年 十 二 月 十 二 月 務 性 質 三 十 一 日 三 十 一 日 說明 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 投資海外各項事業 － 汶萊 Giant Eagle 100% 100% Enterprise Co., Ltd. 投資海外各項事業 － 汶萊 United Giant 100% 100% Limited 註一 欣貝照明股份有限公司 發光二極體產品銷售 70% （欣貝公司） 註二 汶萊 A. Best Corp.（A. 投資海外各項事業 100% Best） 喜茂公司 佳節公司 電子零件之銷售 註三 98% 發光二極體相關產品 － 捷貫公司 55% 55% 之投資 日聚公司 發光二極體相關產品 － 薩摩亞 Billion Boom 50% 50% 之投資 Investments Limited 投資海外各項事業 － 汶萊 Sun Metro 100% 100% Investments Limited （SUN METRO） 投資海外各項事業 － 汶萊 Stand Vanture 100% 100% Technology Inc. （STAND VANTURE） 投資海外各項事業 － 汶萊 Master Way 100% 100% Enterprise Corp. （MASTER WAY） 日聚公司 投資海外各項事業 註四 汶萊 Full Bright Inc. 100% （FULLBRIGHT） － 汶萊 Master Way 佑祥光電科技（深圳） 發光二極體等相關產 100% 100% 有限公司（佑祥公司） 品之銷售 Enterprise Corp. 投資海外各項事業 － 汶萊 Giant Eagle 汶萊 Stand Bright 100% 100% Enterprise Co., Enterprise Co., Ltd. Ltd. 投資海外各項事業 註五 汶萊 Crystal Group 100% Ltd. 投資海外各項事業 註六 汶萊 Sky Blue Corp. 100% － 汶萊 Stand Bright 揚州峻茂光電有限公司 發光二極體等相關產 100% 100% 品之製造及銷售 （揚州峻茂公司） Enterprise Co., Ltd. 東華圓（吳江）科技有 發光二極體等相關產 註五 汶萊 Crystal 50% 限公司（東華圓公司） 品之製造及銷售 Group Ltd. 註六 京東貝（北京）光電科 發光二極體等相關產 汶萊 Sky Blue 100% 品之製造及銷售 技有限公司（京東貝 Corp. 公司） 發光二極體等相關產 － 汶萊 Trump Mater 汶萊 United 100% 100% 品之銷售 Enterprise Co., Ltd. Giant Limited 投資海外各項事業 註七 汶萊 Sky Legend Co., 汶萊 A. Best 100% Ltd. Corp. 投資海外各項事業 註七 汶萊 Sun Alliance 100% Limited 註八 汶萊 Sky Legend 乘進光電(深圳)有限公 發光二極體等相關產 100% 品之銷售 司（乘進公司） Co., Ltd. 註九 汶萊 Sun Alliance 尊煜光電(蘇州)有限公 發光二極體等相關產 100% 品之銷售 司（尊煜公司） Limited 114 財 務 概 況 註一：於一○○年十月處分。 註二：於一○○年五月投資設立。 註三：於一○○年十二月處分。 註四：於一○○年四月投資設立。 註五：於一○○年二月投資設立。 註六：於一○○年四月投資設立。 註七：於一○○年十月投資設立。 註八：於一○○年十二月投資設立。 註九：於一○○年八月投資設立。 3.未列入合併之子公司：無。 (二)外幣交易及外幣財務報表之換算 本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負債科目均按資產 負債表日之即期匯率換算；股東權益按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算； 損益科目按加權平均匯率換算；外幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整 數，列於股東權益之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易 日之即期匯率折算新台幣金額入帳，外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換 差額，列為當期損益。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額 列為當期損益。 外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股 東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東權益之調整項目。 前述即期匯率係以台灣銀行之中價為評價基礎。 (三)會計估計 依照前述準則及原則編製財務報表時，本公司及子公司對於備抵呆帳、存貨跌 價損失、固定資產折舊、無形資產及遞延費用攤提、所得稅、退休金、減損損失以 及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判 斷，實際結果可能有所差異。 (四)資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產或預期於資產負債表日 後一年內變現之資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債包括主要為 交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於 流動負債者為非流動負債。 金融負債於資產負債表日後十二個月內到期者，如同時符合下列條件時，應列 為非流動負債： 1.原始借款合約期間超過十二個月。 2.企業意圖長期性再融資。 115 3.在資產負債表日前已完成長期性之再融資或展期，或基於目前之融資合約有裁決 能力將金融負債再融資或展期至資產負債表日後逾十二個月。 如違反借款合約特定條件，致使金融負債依約須即期予以清償，或在資產負債 表日後始經債權人同意不予追究，該負債應列為流動負債。 (五)公平價值變動列入損益之金融商品 包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡 量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之 一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合 約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。 原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當年度費用，續後評價時，以 公平價值衡量且公平價值變動認列為當年度損益。投資後所收到之現金股利列為當 年度收益。金融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當 年度損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，債劵係財團法人 中華民國證劵櫃檯買賣中心資產負債表日之收盤價；無活絡市場之金融商品，以評 價方法估計公平價值。 (六)備供出售金融資產 備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得之交易成本； 後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損 失於金融資產除列時，列入當年度損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用 交易日會計處理。 備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，均與公平價值變 動列入損益之金融商品相似。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減 除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每 股成本。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售 權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。 (七)以成本衡量之金融資產 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，係未上市（櫃）股票及興櫃股票等， 以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供出售金融資產相似。若有減損之 客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。 (八)應收帳款之減損評估 備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司及子公司係依據對客戶 之應收帳款帳齡分析等因素，定期評估應收帳款收回之可能性。 如附註三所述，本公司及子公司自一○○年一月一日起採用財務會計準則公報 第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始產生之 應收款納入適用範圍，故本公司及子公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估 其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件， 116 財 務 概 況 致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減 損證據可能包含： 1.債務人發生顯著財務困難；或 2.應收帳款發生逾期之情形；或 3.債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評估減損。應收 帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司及子公司過去收款經驗、該組合之延遲付 款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量（已反映擔保 品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收款項之帳面 金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科 目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之 變動認列為呆帳損失。 (九)資產減損 倘資產（主要為固定資產、無形資產、遞延費用及採權益法評價之長期股權投 資等）經評估有跡象顯示可能產生減損，且以其相關可回收金額衡量帳面價值有重 大減損時，就其減損部分認列當年度損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損 損失之迴轉認列為當年度利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該 項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。但商譽 減損損失不得迴轉。對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，則以個別 長期股權投資帳面價值（含商譽）為基礎，比較個別投資之可回收金額與帳面價值 以計算該投資之減損損失。 (十)存 貨 存貨包括原物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比 較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正 常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。 (十一)無活絡市場之債券投資 無活絡市場之公開報價且具固定或可決定收取金額之債券投資，以攤銷後成本 衡量。 (十二)採權益法之長期股權投資 對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者，採用權 益法評價。 取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可 辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷。若可辨認淨資產公平價值超過 投資成本，則其差額就各非流動資產公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常 損益。 本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股比例予以消除； 惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全部消除。本公司與採權益法被投資 公司逆流交易所產生之利益，按持股比例予以消除。 117 被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並因 而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及長期投資；前項調整如 應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。 (十三)固定資產 係按成本減累積折舊評價。重大改良及更新，作為資本支出，列入固定資產； 修理及維護支出，則作為當期費用。固定資產報廢或出售時，其成本及相關之累計 折舊均自帳上予以減除，因而產生之損益依其性質列為當期營業外利益或損失。 折舊係按直線法，依照下列耐用年數計提：房屋及建築，五至五十年；機器設 備，二至十年；什項設備，三至十年。 固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，其殘值依預估之剩餘可使用年數繼續提 列折舊。 (十四)無形資產 係專利權、商標權及電腦軟體成本，按二至十年平均攤銷。 (十五)遞延費用 主要包括土地使用權、模具費、權利金及技術費；土地使用權按五十年；模具 費按三年；權利金依合約年限攤銷；技術費及其他則按二至十年平均攤提。 (十六)可轉換公司債 九十五年一月一日以後發行之可轉換公司債，係以全部發行價格減除經單獨衡 量之負債組成要素金額後，分攤至權益（資本公積－認股權）組成要素。非屬嵌入 式衍生性商品之負債組成要素係以利息法之攤銷後成本衡量，屬嵌入非權益衍生性 商品之負債組成要素則以公平價值衡量。公司債轉換時，以負債組成要素及權益組 成要素之帳面價值作為發行普通股之入帳基礎。發行可轉換公司債之交易成本，依 新修訂財務會計準則公報之規定，於扣除相關所得稅利益後，按原始認列金額比例 分攤至其負債及權益組成要素。 (十七)退休金 屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦法之退休 金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基金數額認列為當期費用。 (十八)所得稅 係作跨期間及同期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差異、虧損扣抵及未使 用所得稅抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相 關備抵評價金額；而應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相 關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。 因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減， 採當期認列法處理。 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅為股東會決議年度 之所得稅費用。 118 財 務 概 況 (十九)股份基礎給付 發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十六年十二月三十 一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展基金會解釋函相關規定，本公司 選擇採用內含價值法處理，酬勞成本於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐 期認列為費用。 (二十)庫藏股票 買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記「庫藏股票」科目，列 為股東權益之減項。處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額應貸記「資 本公積－庫藏股票交易」科目；若處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫 藏股票之交易所產生之資本公積；如有不足，則借記保留盈餘。 (二一)收入之認列 係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入，因其獲利過程大部 分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移 轉，是以去料時不作銷貨處理。 銷貨收入係按與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣後）之公平價 值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不 大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。 (二二)重分類 九十九年度之合併財務報表若干項目經重分類，俾配合一○○年度合併財務報 表之表達。 三、 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 本公司及子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括(一)將應收租賃款之減 損納入公報適用範圍；(二)修訂保險相關合約之會計準則適用規範；(三)將原始 產生之放款及應收款納入公報適用範圍；(四)增訂以攤銷後成本衡量之金融資產 於債務困難修改條款時之減損規範；及(五)債務條款修改時債務人之會計處理。 此項會計變動，對一○○年度合併總純損無重大影響。 營運部門資訊之揭露 本公司及子公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」 。該公報之規定係以管理階層制定營運事項 決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之辨識則以主要營運 決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報告為基礎。該公報係 取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」 ，採用該公報僅對本 公司部門別資訊之報導方式產生改變，本公司及子公司亦配合重編九十九年度 之部門資訊。 119 四、 現 金 活期存款 庫存現金 支票存款 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 430,291 98,875 724 $ 529,890 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 1,229,881 8,606 1,589 $ 1,240,076 五、 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 分類為交易目的之金融商品相關資訊如下： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 182,674 129,735 $ 312,409 $ 426,639 149,250 $ 575,889 交易目的之金融資產 國內上市（櫃）股票 債券投資 本公司及子公司一○○及九十九年度從事遠期外匯及外匯選擇權交易之目 的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略係以達成 規避大部分公平價值變動或現金流量風險為目的，截至一○○及九十九年底， 簽訂之遠期外匯合約及外匯選擇權均已到期。 於一○○及九十九年度，交易目的之金融資產產生之淨損益分別為淨損失 273,526 仟元及淨利益 17,021 仟元。 六、 備供出售金融資產 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 流 動 國外上市（櫃）股票 國內上市（櫃）股票 $ 641,429 442,121 $ 1,083,550 九 十 九 年 十二月三十一日 $ $ 802,994 189,457 992,451 非 流 動 國內上市（櫃）私募普通股 $ 338,389 $ 126,550 本公司所投資之國內上市（櫃）私募普通股，係買賣受限制之私募股票，於九十 九年底前因無法可靠衡量其公平價值，故分類為以成本衡量之金融資產，後續因已能 可靠衡量股票受限制之影響，且衡量結果與一般市場參與者評估之結果相當，故於九 十九年底將其轉列為備供出售金融資產。 本公司及子公司一○○年度對部分投資價值業已減損之被投資公司，認列減損損 失 28,164 仟元。 120 財 務 概 況 七、 存貨－淨額 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 十二月三十一日 十二月三十一日 製 成 品 $ 922,989 $ 901,447 在 製 品 274,997 298,488 原 物 料 437,235 426,098 $ 1,624,084 $ 1,637,170 一○○年及九十九年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 258,912 仟元及 216,993 仟元。 一○○及九十九年度與存貨相關之銷貨成本分別為 5,012,446 仟元及 5,867,702 仟 元。一○○及九十九年度之銷貨成本分別包括存貨跌價損失 140,602 仟元及 65,288 仟 元。 八、 以成本衡量之金融資產－非流動 國內非上市（櫃）普通股 國外非上市（櫃）普通股 國外非上市（櫃）特別股 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 282,114 1,039,305 651 $ 1,322,070 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 565,071 838,149 29,130 $ 1,432,350 所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡 量，故以成本衡量。 本公司及子公司一○○年及九十九年度對部分投資價值業已減損之被投資 公司，分別認列減損損失 22,738 仟元及 5,717 仟元。 九、 無活絡市場之債券投資 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 十二月三十一日 十二月三十一日 債券投資－韓國 Epivalley Co.,Ltd. $ 123,841 $ 118,219 子公司日聚公司於九十九年六月購買韓國 Epivalley Co.,Ltd.之三年期公司債，其 有效利率為 7%。 十、 採權益法之長期股權投資 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 持股％ 前源科技股份有限公司（前源公 司） 光碁科技股份有限公司（光碁科技 公司） 鈶鑫公司 杭州鴻雁東貝光電科技有限公司 （鴻雁科技公司） 英屬維京群島 TUK Holding Co, Ltd.（TUK） 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 持股％ $ 151,200 21 $ 214,099 20 110,928 51,470 49 46 148,214 60,035 49 46 30,984 49 28,547 49 1,956 $ 346,538 50 1,881 $ 452,776 50 121 於九十九年十二月投資美金 980 仟元設立杭州鴻雁東貝光電科技有限公司，主要 從事發光二極體等相關產品之銷售。 採權益法認列之投資（損）益之內容如下： 被 投 資 公 司 前源公司 光碁科技公司 鈶鑫公司 杭州鴻雁公司 TUK 合 計 減：帳列其他營業收入（成本） （附 註十八） 一 ○ ○ 年 度 ( $ 39,720 ) ( 38,818 ) ( 8,564 ) ( 287 ) ( 87,389 ) 九 十 九 年 度 $ 11,088 4,960 1,853 ( 66 ) 17,835 ( 54,246 ) ( $ 33,143 ) 7,487 $ 10,348 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 203,015 796,704 96,639 $ 1,096,358 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 184,787 890,821 71,727 $ 1,147,335 十一、 固定資產－累積折舊 房屋及建築 機器設備 什項設備 十二、 短期借款 十 九 年 一 ○ ○ 年 九 十二月三十一日 十二月三十一日 信用借款 $3,055,596 $780,000 年 利 率 1.17%-1.96% 1%-1.1% 最後到期日 101.04.27 100.12.28 截至一○○年十二月三十一日止，本公司及子公司尚未動用之短期借款額度計約 364,404 仟元。 十三、 應付短期票券 應付商業本票 減：應付商業本票折價 年 利 率 最後到期日 122 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 100,000 ( 178 ) $ 99,822 1.06% 101.03.02 財 務 概 況 十四、 可轉換公司債 國內第三次無擔保轉換公司債 減：應付公司債折價 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 1,496,600 145,929 $ 1,350,671 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 1,500,000 182,795 $ 1,317,205 本公司係於九十九年九月二十八日發行第三次可轉換公司債，發行總額計 1,500,000 仟元，每張票面金額 100 仟元，並於同日在中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌 買賣，票面利率 0%，發行期間為五年，債權人得自九十九年十月二十九日至一○四年 九月十九日止，申請轉換為本公司之普通股，轉換價格應按規定公式調整；發行時之 轉換價格為每股 51 元，因資本公積轉增資調整後轉換價格為每股 48.1 元。本公司依財 務會計準則公報第三十六號之規定，將該轉換權與負債分離，屬權益部分帳列「資本 公積－認股權」計 98,703 仟元，該轉換權於一○○年及九十九年十二月三十一日分別 為 98,568 仟元及 98,703 仟元；負債組成要素則分別認列其嵌入衍生性金融商品及非屬 衍生性商品之負債金額分別為 89,709 仟元及 1,308,227 仟元，該嵌入衍生性商品一○○ 年及九十九年十二月三十一日以公平價值評估金額分別為 31,129 仟元及 98,100 仟元。 截至一○○年十二月三十一日止，債券持有人已行使轉換權之金額為 1,500 仟元。 本轉換公司債自發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公 司普通股股票在集中交易市場之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分 之三十（含）以上時，本公司得按債券面額以現金贖回公司債。截至一○○年十二月 三十一日止，本公司已贖回之金額為 1,900 仟元。 本轉換公司債發行滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本轉換債流通 在外餘額低於原發行總額之 10%時，本公司得按債券面額以現金收回其全部債券。 債券持有人於發行滿二年及滿三年之前三十日，可要求本公司以債券面額將其所 持有之本轉換公司債以現金贖回，故全數轉列一年內可執行賣回權公司債。 十五、 長期借款 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 十二月三十一日 十二月三十一日 聯合授信貸款 $ 680,000 $ 680,000 減：一年內到期之長期借款 ( 680,000 ) $ 680,000 $ 係以新台幣償還，最後到期日為一○二年一月，依照合約規定借款、還本及付息， 一○○及九十九年度利率分別為 1.364%至 1.6765%及 1.2125%至 1.2167%。 與中國信託商業銀行等八家金融機構簽訂之聯合授信貸款，總額度為新台幣 1,150,000 仟元，依貸款合約規定，自首次動用日起算滿二年、二年六個月、三年及最 終到期日，授信額度分四期遞減，前二期各遞減百分之十，第三期遞減百分之二十， 並於最終到期日完全遞減，截至一○○年十二月底，授信額度為 690,000 仟元。合約授 信期限為自首次動用日起算，為期五年。另依貸款合約規定，本公司之年度及半年度 合併財務報表皆受有流動比率不得低於 100%、負債比率不得高於 120%、利息保障倍 數不得低於 400%及有形淨值不得低於 3,000,000 仟元等之限制。上開財務比率等限制 123 之計算，均以經會計師查核簽證之年度合併財務報告，及核閱之半年度合併財務報告 為準。 惟依據一○○年度經會計師查核簽證之年度合併財務報告，本公司之財務比率不 符合上開限制，故將原帳列之長期借款全數重分類至一年內到期之長期借款。 十六、 所得稅 (一)所得稅費用構成項目如下： 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 當年度應負擔所得稅 $ 13,334 $ 109,715 遞延所得稅 ( 14,749 ) 31,822 以前年度所得稅調整 ( 4,521 ) 6,135 所得稅費用 $ 4,720 $ 137,016 (二)帳列稅前（損失）利益按法定稅率計算之所得稅與當年度應負擔所得稅調節如下： 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 稅前（損失）利益按法定稅率計 算之稅額 ( $ 100,744 ) $ 153,363 所得稅調整項目： 永久性差異 ( 13,042 ) 55,889 暫時性差異 52,237 ( 27,157 ) 未分配盈餘加徵 10% 812 投資抵減 ( 4,261 ) 其他 5,952 當年度應負擔所得稅 13,334 109,715 預付所得稅 ( 29,726 ) ( 17,608 ) （應收退稅款）應付所得稅 $ 79,989 ( $ 4,274 ) 立法院於九十九年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業所得稅稅率由百 分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施行。另於九十九年四月通過「產業 創新條例」 ，其中第十條規定公司得在投資於研究發展支出 15%限度內，抵減當年 度應納營利事業所得稅，並以不超過該公司當年度應納營利事業所得稅 30%為限， 該規定之施行期間自九十九年一月一日起至一○八年十二月三十一日止。 (三)遞延所得稅資產（負債）明細如下： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 遞延所得稅資產（負債）－流動 呆帳損失超限 存貨跌價及呆滯損失 未實現銷貨毛利 虧損扣抵 未實現兌換（利益）損失－淨 額 減損損失 其 他 減：備抵評價 淨 額 124 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 62,683 22,170 7,881 3,750 $ 55,997 25,777 9,696 - 3,135 ) 1,714 95,063 ( 36,686 ) $ 58,377 26,049 972 192 118,683 ( -) $ 118,683 ( 財 務 概 況 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 遞延所得稅資產（負債）－非流動 採權益法認列之國外投資利益 －淨額 其 他 虧損扣抵 減：備抵評價 淨 額 $ 7,241 5,958 1,370 14,569 ( 7,241 ) $ 7,328 九 十 九 年 十二月三十一日 ( $ 75,483 ) 6,546 13,797 ( 55,140 ) ( 12,587 ) ( $ 67,727 ) (四)兩稅合一相關資訊： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 股東可扣抵稅額帳戶餘額 本公司 喜茂公司 捷貫公司 $ 4,559 $ 21,850 $ 1,517 (五)一○○及九十九年度預計及實際盈餘分配之稅額扣抵比率： 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 31,512 $ 11,444 $ 1,480 九 十 九 年 度 一 ○ ○ 年 度 15.92% 33.33% 5.26% 依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘時，本國股東 可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。 本 公 司 喜茂公司 捷貫公司 (六)本公司及子公司一○○年及九十九年十二月三十一日無屬八十六年度（含）以前之 未分配盈餘。 (七)截至一○○年十二月三十一日止，美商 UMI 得抵減以後年度應付所得稅之虧損扣 抵之最後有效期限為一一六年。 (八)本公司及子公司截至九十八年度之營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定。 十七、 股東權益 (一)股 本 本公司於九十九年八月十日經董事會決議以現金增資發行 15,000 仟股，每股面 額 10 元，另於九十九年九月十七日經董事會決議發行價格為 45 元，並訂定九十九 年十月三日為增資基準日，該增資案業已於九十九年十月十四日募足，並已於一○ ○年一月三十一日完成變更登記。面額與發行價格間之差額 525,000 仟元列為股本 發行之溢價。 (二)資本公積 依照法令規定，資本公積除用於彌補公司虧損外，不得使用，但超過票面金額 發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價 及庫藏股票交易等）及受領贈與之所得產生之資本公積，得撥充股本，其撥充資本 125 以實收股本之一定比率為限。依據於一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前 述資本公積亦得以現金分配。因長期股權投資產生之資本公積，不得作為任何用途。 (三)盈餘分配及股利政策 依據公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法繳納營利事業所得稅，並彌補 歷年虧損外，應先提撥百分之十為法定盈餘公積，並依法提列或迴轉特別盈餘公積， 所餘盈餘加計以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具分配案提請股東會決議分派 之，分配項目為： (1)員工紅利不高於百分之十五，不低於百分之五、(2)董監酬勞 不高於百分之五及(3)股東紅利。本公司員工分配股票紅利之對象，得包含符合一定 條件之從屬公司員工。 本公司每年依法由董事會擬具股利分派案，提報股東會決議行之。本公司目前 正處於成長階段，為健全公司資本結構並維持良好資本適足率，將採平衡股利政策， 股利之發放採股票及現金並行方式，其中現金股利之比率不低於百分之十；惟若現 金股利低於每股0.3元，得改以股票股利發放。 一○○年度因虧損並無估列應付員工紅利及董監事酬勞金額；九十九年度應付 員工紅利估列金額為32,840仟元，應付董監酬勞估列金額為29,422仟元，前述員工分 紅及董監酬勞係分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之5%及4% 計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度 費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決 議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之 金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考 量除權除息之影響後） 。 本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括未實現重估增值、 金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失及換算調整數）餘額提列特別 盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未 分配盈餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用 以彌補虧損。依據於一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，法定盈餘公積超過 實收股本總額百分之二十五之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按 股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。 本公司股東常會分別於一○○年六月二十二日及九十九年六月十四日決議通過 九十九及九十八年度盈餘分配案如下： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股票股利 資本公積轉增資 126 盈 餘 分 配 案 九十九年度 九十八年度 $ 75,486 $ 74,670 249,852 630,326 423,047 45,023 $ 747,569 $ 750,835 $ 48,813 $ 45,023 每 股 股 利 （ 元 ） 九十九年度 九十八年度 $ 1.30 0.15 $ 2.09 0.15 0.15 財 務 概 況 本公司分別於一○○年六月二十二日及九十九年六月十四日之股東會決議配發 九十九及九十八年度員工紅利及董監事酬勞如下： 九 十 九 年 度 現 金 紅 利 $ 47,112 12,000 員工紅利 董監事酬勞 九 十 九 年 度 員 工 紅 利 董監事酬勞 股東會決議配發 金額 各年度財務報表 認列金額 $ 47,112 $ 12,000 九 十 八 年 度 現 金 紅 利 $ 40,960 12,000 九 十 八 年 度 員 工 紅 利 董監事酬勞 $ 40,960 $ 12,000 ( 32,840 ) ( 26,272 ) ( 29,422 ) ( 23,538 ) $ 14,272 ( $ 14,272 ) $ 11,538 ( $ 11,538 ) 股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認列之員工分紅及 董監事酬勞之差異主要係因估計變動，對一○○及九十九年度之損益無影響。 本公司一○一年三月二十八日董事會擬議一○○年度虧損撥補案如下： 金 額 $ 152,151 263,323 112,403 $ 527,877 有關一○○年度之虧損撥補案尚待預計於一○一年六月五日召開之股東會決 以法定盈餘公積彌補虧損 以特別盈餘公積彌補虧損 以資本公積彌補虧損 議。 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 (四)員工認股權 本公司分別於九十三年八月及九十六年十一月給與員工認股權 4,000 仟單位及 2,000 仟單位，每一單位可認購普通股一股。給與對象包含本公司及子公司符合特定 條件之員工。認股權之存續期間均為七年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可 行使被給與之一定比例之認股權。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價 格，認股權發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股權行使價格及認股數 量依規定公式予以調整。 一○○及九十九年度員工認股權證之相關資訊如下： 員 工 認 股 權 證 年初流通在外 本年發行 本年行使 本年沒收 (接次頁) 一 ○ 仟 單 位 1,578 25 ) - ( ○ 年 度 加權平均 行使價格 （ 元 ） 九 十 仟 $ 29.5 ( 單 位 3,110 1,532 ) - 九 年 度 加權平均 行使價格 （ 元 ） $ 28.19 127 (承前頁) 一 ○ ○ 年 度 加權平均 行使價格 （ 元 ） 九 十 九 年 度 加權平均 行使價格 （ 元 ） 員 工 認 股 權 證 仟 仟 單 位 單 位 本年失效 ( 745 ) 年底流通在外 808 1,578 年底可行使之認股權 808 1,078 本年給予之認股權加 權平均公平價值 $ $ 截至一○○年及九十九年十二月底止，流通在外及可行使之員工認股權證相關 資訊如下： 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 加權平均剩餘 行 使 價 格 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） $29.1 2.79 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 加權平均剩餘 行 使 價 格 之範圍（元） 合約期限（年） $21.8 0.49 $29.5 3.78 因本公司普通股股份變動，認股權行使價格依規定公式計算，自 29.5 元調整為 29.1 元。 本公司給與之員工認股權使用 Black-Scholes 評價模式，評價模式所採用之參數 如下： 第 $ 一 次 第 二 次 21.8 $ 30.4 行使價格 46.31% 36.26% 預期價格波動率 預期存續期間 4.875 年 4.875 年 3.33% 0.32% 股 利 率 1.75% 2.64% 無風險利率 若本公司將給與日於九十六年十二月三十一日（含）以前之員工認股權依財務 會計準則第三十九號公報公平價值規定衡量時 ， 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 擬 制 資訊如下： 純（損）益 基本每股（虧損）盈餘（元） 一 ○ ○ 年 度 ( $ 532,536 ) ($ 1.61 ) 九 十 九 年 度 $ 743,689 $ 2.35 (五)庫藏股票 單位：仟股 收 回 原 因 一○○年度 轉讓股份予員工 年 初 股 數 9,375 本 年 增 加 - 本 年 減 少 2,375 年 底 股 數 7,000 九十九年度 轉讓股份予員工 10,000 625 9,375 本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派 及表決權等權利。 128 財 務 概 況 十八、 其他營業收入（成本） 由於本公司與子公司喜茂公司、日聚公司、SUN METRO、STAND VANTURE、 FULL BRIGHT 及捷貫公司營業性質不同，於編製合併財務報表時，係依個別公司單 獨財務報表之分類劃分營業收入，故將上述子公司之淨營業收入（成本）列入合併損 益表「營業收入（成本） 」項下，以「其他營業收入（成本） 」科目列示。 出售投資收入 減：出售投資成本 出售投資利益 股利收入 採權益法認列之投資（損）益－淨 額（附註十） 減損損失 金融資產評價損失－淨額 一 ○ ○ 年 度 $ 275,872 197,855 78,017 13,196 九 十 九 年 度 $ 520,304 1 520,303 24,149 ( 54,246 ) ( 42,859 ) ( 2,880 ) ( $ 8,772 ) 7,487 ( 8,632 ) $ 543,307 十九、 用人、折舊及攤銷費用 一 ○ ○ 年 屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 230,370 18,953 14,803 11,104 $ 275,230 $ 239,875 26,992 $ 296,063 17,128 13,505 19,146 $ 345,842 $ 77,593 107,198 度 九 十 九 年 屬於營業 屬於營業 計 成 本 者 費 用 者 合 $ 526,433 36,081 28,308 30,250 $ 621,072 $ 317,468 134,190 $ 185,672 15,916 14,077 8,924 $ 224,589 $ 182,280 23,878 $ 328,672 11,011 10,137 10,574 $ 360,394 $ 142,873 70,892 度 計 $ 514,344 26,927 24,214 19,498 $ 584,983 $ 325,153 94,770 二十、 合併每股（虧損）盈餘 金 稅 一○○年度 基本每股虧損 屬於母公司普通股之本 期純損 九十九年度 基本每股盈餘 屬於母公司普通股股東 之本期純益 具稀釋作用潛在普通股之影 響 無擔保轉換公司債 (接次頁) 額 （ 前 分 稅 子 ） 後 每股盈餘（虧損） 股數（分母） （ 元 ） 後 （仟股） 稅 前 稅 ( $ 523,772 ) ( $ 531,030 ) 330,281 ( $ 1.59 ) ( $ 1.61 ) $ 879,258 $ 746,702 316,436 $ 2.78 $ 2.36 17,370 14,417 7,688 129 (承前頁) 金 稅 額 （ 前 - 分 稅 子 ） 後 - 每股盈餘（虧損） 元 ） 股數（分母） （ 後 （仟股） 稅 前 稅 1,310 881 員工認股權 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於母公司普通股股東 之本期純益加潛在普 通股之影響 $ 896,628 $ 761,119 326,315 $ 2.75 註：因具反稀釋效果，故一○○年度基本每股虧損等於稀釋每股虧損。 $ 2.33 本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號函，將員工分紅 及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則 計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時， 以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會 決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作 用。 計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。因追溯調整，九十九年度稅 後基本每股盈餘及稀釋每股盈餘，由 2.40 元及 2.37 元減少為 2.36 元及 2.33 元。 二一、 退休金 本公司及子公司喜茂公司、佳節公司、欣貝公司依「勞工退休金條例」訂定之員 工退休辦法，係屬確定提撥退休辦法，自九十四年七月一日起，依員工每月薪資百分 之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公司及上述子公司一○○及九十九年度 認列之退休金成本分別為 15,422 仟元及 11,973 仟元。 子公司雅置公司、UMI、Unity Korea、DURALED、揚州峻茂公司、佑祥公司、 東華圓公司、京東貝公司、乘進公司及尊煜公司依其國外所屬地區規定自訂之員工退 休辦法，皆屬確定提撥退休辦法。 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員工退休金之支付， 係根據服務年資及核准退休日前六個月平均薪資為計算基礎。本公司按員工每月薪資 總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存 入台灣銀行之專戶。本公司一○○及九十九年度認列退休金成本分別為 1,818 仟元及 1,463 仟元。屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下： (一)淨退休金成本為： 服務成本 利息成本 退休金資產預期報酬 攤 銷 數 淨退休金成本 130 一 ○ ○ 年 度 $ 745 996 ( 586 ) 663 $ 1,818 九 十 九 年 度 $ 853 816 ( 553 ) 347 $ 1,463 財 務 概 況 (二)退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下： 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 給付義務 既得給付義務 ( $ 4,675 ) 非既得給付義務 ( 29,025 ) 累積給付義務 ( 33,700 ) 未來薪資增加之影響數 ( 16,666 ) 預計給付義務 ( 50,366 ) 退休基金資產公平價值 30,538 提撥狀況 ( 19,828 ) 未認列過渡性淨給付義務 590 未認列退休金損失 15,183 應計退休金負債 ( $ 4,055 ) 退休金既得給付 (三)精算假設為： 折 現 率 未來薪資水準增加率 退休基金資產之預期長期投資 報酬率 (四 ) 提撥至退休基金金額 $ 5,152 九 十 九 年 十二月三十一日 ($ ( ( ( ( 2,974 ) 26,557 ) 29,531 ) 14,842 ) 44,373 ) 28,729 ( 15,644 ) 885 11,065 ( $ 3,694 ) $ 3,425 一 ○ ○ 年 度 2.00% 3.00% 九 十 九 年 度 2.25% 3.00% 2.00% 2.00% $ 1,456 $ 1,171 二二、 金融商品資訊之揭露 (一)公平價值之資訊：除下列所述項目外，請參閱資產負債表所列資訊。 一○○年十二月三十一日 九十九年十二月三十一日 非衍生性金融商品 帳 列 價 值 公 平 價 值 帳 列 價 值 公 平 價 值 金融負債 一年內可執行賣回 權公司債 $ 1,350,671 $ 1,393,484 $ $ 可轉換公司債 1,317,205 1,674,000 (二)估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金、應收 票據及帳款、其他應收款、其他金融資產、短期借款、應付短期票券、應付票據 及帳款及應付費用。 2.公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產如有活絡市場公開報價 時，則以此市場價格為公平價值；若無市場價格可供參考時，則用評價方法估計。 3.以成本衡量之金融資產及無活絡市場之債券投資，其無活絡市場公開報價且實務 上須以超過合理成本之金額方能取得可驗公平價值，因此公平價值無法可靠衡 量。 131 4.存出保證金因未來收付金額與帳面價值相近，故以帳面價值為公平價值。 5.可轉換公司債以櫃檯買賣中心十二月底收盤價計算公平價值。 6.銀行借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值，銀行借款利率屬浮動利率 者，其帳面價值即為公平價值。 (三)決定金融商品公平價值所使用之方法及假設中，並無同時包含以活絡市場之公開報 價直接決定及以評價方法估計者。 (四)於一○○及九十九年度之當期損益因以評價方法估計之公平價值變動而認列之淨 損益分別為利益 66,912 仟元及損失 8,391 仟元。 (五)一○○年及九十九年十二月三十一日具利率變動之公平價值之金融負債分別為 3,055,596 仟元及 780,000 仟元。一○○年及九十九年十二月三十一日具利率變動之 現金流量風險之金融資產分別為 430,291 仟元及 1,229,881 仟元。一○○年及九十 九年十二月三十一日具利率變動之現金流量風險之金融負債均為 680,000 仟元。 (六)一○○及九十九年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資產或金 融負債，其利息收入總額分別為 1,254 仟元及 4,330 仟元。利息費用總額分別為 76,683 仟元及 25,329 仟元。 (七)財務風險資訊 1. 市場風險 本公司及子公司所持有金融商品之市場風險包括利率風險、匯率風險及價格 風險。 本公司及子公司之短期借款將受利率變動之影響；所持有外幣存款及應收帳 款將受市場匯率變動之影響；另所持有之以交易為目的證券投資公平價值，將受 價格風險影響。 2. 信用風險 金融資產受到本公司及子公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響，其影 響包括本公司及子公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金 額及其他應收款。本公司及子公司持有之各種金融商品最大暴險金額與帳面價值 相同。本公司及子公司信用風險金額係以資產負債表日公平價值為正數之合約為 評估對象，並無信用風險顯著集中之情形。 3. 流動性風險 本公司及子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義 務之流動性風險。 本公司及子公司投資之以成本衡量之金融資產及無活絡市場之債券投資均 無活絡市場，故預期有流動性風險。本公司及子公司投資交易目的之金融資產及 備供出售之金融資產均具有活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之 價格迅速出售。 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本公司及子公司所持有之浮動利率資產及負債可能因市場利率變動而使該 資產之未來現金流量產生波動，並導致風險。 132 財 務 概 況 二三、 關係人交易 與關係人間重大之交易事項彙總如下： (一)關係人之名稱及關係： 關 係 人 名 前源科技公司 杭州鴻雁東貝光電有限公司 與 本 公 司 及 子 公 司 之 關 係 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司（自九十九年 十二月開始） 喜茂公司採權益法評價之被投資公司 日聚公司及 SUN METRO 採權益法評價之 被投資公司（自九十八年三月起改為備 供出售金融資產－流動） 實質關係人 孫公司（已於一○○年十二月三十一日處 分） 稱 光碁科技公司 Lumens Co, Ltd. (LUMENS) 香港瑞普公司 佳節公司 (二)各關係人間重大交易： 本公司及子公司與關係人間之交易，原則上其交易價格，收付款條件均與一般 非關係人相當。關係人交易說明如下： 一 金 1. 銷 貨 香港瑞普公司 前源科技公司 光碁科技公司 其 他 2. 進 貨 前源科技公司 其 他 ○ ○ 額 年 度 ％ 九 金 十 九 額 年 度 ％ $ 55,360 28,476 11,734 7,049 $ 102,619 2 2 $ 56,697 100 48,037 $ 104,834 1 1 2 $ 182,017 10,075 $ 192,092 4 4 $ 158,103 1,331 $ 159,434 3 3 3. 應收票據及帳款 一 關 係 人 名 稱 前源科技公司 杭州鴻雁東貝光電有限 公司 香港瑞普公司 佳節公司 ○ ○ 帳 列 應 收 關係人款項 $ 29,900 7,071 6,805 10,371 $ 54,147 年 十 佔應收 款項％ 1 1 二 月 應 收 帳 轉 列 其 應 收 $ 三 款 他 款 - 6,555 10,371 $ 16,926 十 一 日 應收票據及 帳款合計數 $ 29,900 7,071 250 $ 37,221 133 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 應 收 帳 款 帳 列 應 收 佔 應 收 轉 列 其 他 應收票據及 關 係 人 名 稱 關係人款項 款 項 ％ 應 收 款 帳款合計數 光碁科技公司 $ 6,464 $ 1,683 $ 4,781 Lumens 11,879 11,879 香港瑞普公司 1,748 1,748 佳節公司 10,337 10,337 $ 30,428 $ 25,647 $ 4,781 本公司及子公司對關係人超過正常授信期間三個月以上之應收帳款已分別 轉列為其他應收款。 4. 其他應收款－關係人 一 關 係 人 名 稱 佳節公司 香港瑞普 ○ 帳 列 其 他 應 收 款 $ $ 九 關 係 人 名 稱 LUMENS 佳節公司 香港瑞普 光 碁 ○ 十 九 帳 列 其 他 應 收 款 $ $ - 年 十 二 應 收 帳 款 轉 入 其 他 應 收 款 $ 10,371 6,555 $ 16,926 年 十 二 應 收 帳 款 轉 入 其 他 應 收 款 $ 11,879 10,337 1,748 1,683 $ 25,647 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 金 額 ％ 5. 應付票據及帳款 前源科技 香港瑞普 其 他 $ 29,449 1,857 1,176 $ 32,482 2 2 月 三 十 一 其他應收款合 計 $ 10,371 6,555 $ 16,926 月 三 十 其他應收款合 計 $ 11,879 10,337 1,748 1,683 $ 25,647 日 ％ 61 39 100 一 日 ％ 46 40 7 7 100 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 ％ 金 額 $ 86,144 1,857 463 $ 88,464 5 5 6. 於一○○年度出售模具（帳列遞延費用）及固定資產予雅置投資公司、揚州峻茂 公司及東華園公司帳面價值分別為 3,350 仟元、340,350 仟元及 7,377 仟元，出售 予雅置未產生出售損益，出售予揚州峻茂公司及東華園公司產生出售利益 4,097 仟元及 310 仟元，已全數遞延。於九十九年度出售模具（帳列遞延費用）及固定 資產予雅置投資公司、揚州峻茂公司及 TRUMP MATER，帳面價值分別為 134 財 務 概 況 119,477 仟元、381,802 仟元及 369 仟元，出售予雅置及 TRUMP MATER 未產生 出售損益，出售予揚州峻茂公司產生出售利益 31,526 仟元，已全數遞延，截至九 十九年十二月三十一日相關遞延收益累計已實現 5,424 仟元。 7.於一○○年度向雅置投資公司購入機器設備，帳面價值 286,019 仟元。 (三)董事、監察人及管理階層薪酬資訊： 薪 獎 紅 一 ○ ○ 年 度 $ 11,730 4,106 12,000 $ 27,836 資 金 利 九 十 九 年 度 $ 11,469 9,656 12,000 $ 33,125 二四、 質抵押之資產 本公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品： 九 十 九 年 十二月三十一日 $ 187,538 98,659 $ 286,197 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 $ 187,538 96,191 $ 283,729 土 地 房屋及建築－淨額 二五、 重大之承諾及或有事項 UMI 承租營業場所已簽訂之租期超過一年及不可取消之租賃合約，租約最後到期 日為一○一年，租金按每個月為一期支付，一○○年度約為美金 43 仟元。依據租賃合 約，未來一年之租金約為美金 29 仟元。 二六、 外幣資產及負債之匯率資訊 本集團具重大影響之外幣金融性資產及負債資訊如下： 單位：各外幣仟元／新台幣仟元 一 外 ○ ○ 年 十 幣 匯 二 月 三 十 一 率 新 台 日 幣 九 外 十 九 年 十 幣 匯 二 月 三 十 一 台 率 新 金融資產貨幣性項目 美 金 人 民 幣 $ 105,262 38,432 30.275 4.807 $ 3,186,807 184,743 $ 123,239 49,610 29.13 4.441 $ 3,589,955 220,318 金融負債貨幣性項目 美 金 人 民 幣 17,872 3,919 30.275 4.807 541,075 18,839 6,585 4,881 29.13 4.441 191,813 21,677 日 幣 二七、 附註揭露事項 (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊 1.資金貸與他人：無。 2.為他人背書保證：無。 3.期末持有有價證券情形：附表一。 135 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：附 表二。 5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：無。 6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：無。 7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：附表三。 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：附表四。 9. 被投資公司名稱、所在地區....等相關資訊：附表五。 10. 從事衍生性商品交易：請詳附註五及十四。 (三)大陸投資資訊： 1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、 持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限 額：附表六。 2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易事項，暨其價 格、付款條件、未實現損益： (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。 (2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無。 (3)財產交易金額及其所產生之損益數額：附註二三。 (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。 (5)資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無。 (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等： 無。 (四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表七。 二八、 營運部門財務資訊 (一)營運部門財務資訊 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付 或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭 露」之規定，合併公司係以單一營運部門進行組織管理及分配資源，營運活動均與 研發、製造及銷售 LED 相關，且該營運活動之營業收入，佔合併公司全部收入百 分之九十以上。 (二)地區別資訊 本公司及子公司主要於二個地區營運－亞洲與美國。 136 財 務 概 況 本公司及子公司來自外部客戶之收入依客戶所在地區分與非流動資產按資產 所在地區分之資訊列示如下： 非 流 動 一 ○ ○ 年 九 十 二 月 十 一○○年度 九十九年度 三 十 一 日 三 洲 $ 7,519,830 $ 3,394,930 $ $ 5,784,727 國 138,750 1,091 24,787 $ 5,809,514 $ 7,658,580 $ 3,396,021 $ 非流動資產不包括分類為金融工具及遞延所得稅資產。 來 自 外 部 客 戶 之 收 入 亞 美 資 產 十 九 年 二 月 十 一 日 2,587,260 1,054 2,588,314 (三)主要客戶資訊 一○○及九十九年度無來自單一客戶之收入占合併營業收入淨額百分之十以 上者。 二九、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項 本公司及子公司依據行政院金融監督管理委員會（以下稱「金管會」 ）九十九年二 月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定，於一○○年度財務 報表附註事先揭露採用國際財務報導準則（以下稱「IFRSs」）之情形如下： (一)金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上 市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發行人財務報告編製準則及財團法 人中華民國會計研究發展基金會翻譯並由金管會發布之國際財務報導準則、國際會 計準則及解釋暨相關指引編製財務報告，為因應上開修正，本公司業已成立專案小 組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由財務處楊文廣處長統籌負責，謹將該計 畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下： 計 畫 內 容 1. 成立專案小組 2. 訂定採用 IFRSs 轉換計畫 3. 完成現行會計政策與 IFRSs 差異之 辨認 4. 完成 IFRSs 合併個體之辨認 5. 完成 IFRSs「首次採用國際會計準 則」各項豁免及選擇對公司影響之 評估 6. 完成資訊系統應做調整之評估 7. 完成內部控制應做調整之評估 8. 決定 IFRSs 會計政策 9. 決定所選用 IFRSs「首次採用國際 會計準則」之各項豁免及選擇 10.完成編製 IFRSs 開帳日資產負債表 主要執行單位 財務處 財務處 財務處 目 前 執 行 情 形 已完成 已完成 已完成 財務處 財務處 已完成 已完成 資訊處 稽核 財務處 財務處 已完成 已完成 已完成 已完成 財務處 11.完成編製 IFRSs 2012 年比較財務資 訊之編製 12.完成相關內部控制(含財務報導流 程及相關資訊系統)之調整 財務處 依照專案規畫時程 持續進行中 依照專案規畫時程 持續進行中 依照專案規畫時程 持續進行中 稽核 137 (二)截至一○○年十二月三十一日，本公司及子公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異說明如下： 異 說 明 題差 依我國會計準則，本公司因非屬國外營運機構，無須判斷功能 性貨幣，惟 IFRSs 規定，所有包含在報告內之個體（包括母 公司）均應依規定決定其功能性貨幣。 土地使用權之重分 依中華民國一般公認會計原則規定，對於土地使用權係分類於 類 無形資產項下，轉換為 IFRSs 後，應將土地使用權依流動性 重分類至預付款項下。 遞延費用之重分類 依中華民國一般公認會計原則規定，遞延費用帳列其他資產項 下，轉換為 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至不動 產、廠房及設備、預付費用及長期預付費用。 遞延所得稅之分類 1. 我國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相關 及備抵評價科目 資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產 或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項 目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非 流動項目。 2. 我國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其可實現 性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得 稅利益「很有可能」實現時始認列為遞延所得稅資產，不再 使用備抵評價科目。 可累積支薪假給付 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下 ， 並 無 相 關 規 定 ， 通 常 實 際 支 付 時 認 列 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 可 累 積 之 帶 薪 假 應 按員工提供服務從而增加其未來帶薪假權利時認 列；不可累積之帶薪假應於員工實際使用時認列。 員工福利 1. 我國一般公認會計原則下，精算損益之認列允許企業選擇採 用緩衝區法或其他快速認列方法，但攤銷金額均應認列於損 益。轉換至 IFRSs 後，精算損益之認列允許企業選擇採用緩 衝區法或其他快速認列方法或精算損益發生當時，將全數損 益認列在其他綜合損益下項下。 2. 我國一般公認會計原則下，不允許直接將精算損益認列於權 益項下，精算損益須採用攤銷之方式。採用緩衝區認列精算 損益時，應按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年 限攤銷轉。換至 IFRS 時，可將來自於確定福利計畫之精算 損益立即認列於其他綜合損益項下或認列為當期損益，或採 緩衝區法攤銷至損益。認列於其他綜合損益者係立即認列於 保留盈餘，於後續期間不得重分類至損益。採用緩衝區認列 精算損益時，應按參加福利計畫員工之預期平均剩餘工作年 限攤銷。 關 聯 企 業 之 可 辨 認 依中華民國一般公認會計原則規定，若所取得可辨認淨資產公 淨 資 產 公 允 價 值 平價值超過投資成本，則其差額應就非流動資產(非採權益 是 否 超 過 投 資 成 法評價之金融資產、待出售非流動資產、遞延所得稅資產及 預付退休金或其他退休給付除外)分別將其公平價值等比例 本之會計處理 減少之，若減少至零仍有差額時，應列為非常利益。轉換為 IFRSs 後負商譽於投資當年度，投資公司應(1)重新評價公允 價值及收購成本，(2)認列為當年度投資利益中，不列入非常 利益。 會 計 外幣換算 138 議 財 務 概 況 會 計 議 題差 異 說 明 對關聯企業之所有 依中華民國一般公認會計原則規定，被投資公司增發新股而投 資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而使投資 權權益變動而未 公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調整「資本 喪失重大影響及 公積」及「長期股權投資」 。轉換為 IFRSs 後，對關聯企業之 資本公積調整 所有權權益變動而未喪失重大影響者，係視為推定取得或處 分關聯企業部分股權。此外，其他資本公積不符 IFRSs 規定 或未涉及公司法及經濟部相關函令者，亦於轉換日進行相關 調整。 對未實現關聯企業 我國一般公認會計原則下，順 流 交 易 下 之 未 實 現（ 損 ）益 交易之處理 按持股比例調整未實現銷貨毛利及遞延借（貸） 項 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 順 流 交 易 下 之 未 實 現 （ 損 ） 益表達於投資關聯企業項下。 減損損失 依中華民國一般公認會計原則規定，減損損失認列於營業外費 用及損失。轉換為 IFRSs 後減損損失應該依照性質歸類，因 此可能包含於銷貨成本或營業費用中。 上表各項差異中之部分項目，可能因本公司依國際財務報導準則第 1 號「首次 採用國際財務報導準則」之豁免規定，而於轉換時不致產生重大影響金額。 (三)本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會發布之二○ 一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二十二日修正發布之證券發行人 財務報告編製準則作為上開評估之依據。本公司上述之評估結果，可能因未來主管 機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規 定所影響，而與未來實際差異有所不同。 139 140 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國一○○年十二月三十一日 附表一 持 有 之 公 司有 本 公 司 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 公 司 債 一詮精密工業股份有限公司 股 科 － 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 1,500 票 昆盈企業股份有限公司 － 一詮精密工業股份有限公司 － 璨圓光電股份有限公司 － 健策精密工業股份有限公司 － 昆盈企業股份有限公司 茂林光電科技（開曼）股份有限公 司 廣鎵光電股份有限公司 帝寶工業股份有限公司 臺龍電子股份有限公司 － － 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 璨圓光電股份有限公司 － 瀚宇彩晶股份有限公司 － 西薩摩亞日聚公司 西薩摩亞雅置投資公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 喜茂公司 美商 Unity Microelectronics Inc. 汶萊 United Giant Limited. 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. A Best Corp. 前源科技公司 （接次頁） 列 期 目 仟 股 / 仟 單 位帳 － － － 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流 動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 貸餘 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 面 127,500 - 127,500 註一 739 8,129 - 8,129 註一 6,322 88,508 - 88,508 註一 2,972 54,086 - 54,086 註一 404 27,335 - 27,335 註一 7,245 811 79,695 29,230 - 79,695 29,230 註一 註一 6,630 4,150 5,000 89,505 240,700 44,950 - 89,505 240,700 44,950 註一 註一 註五 15,307 215,523 - 215,523 註五 58,000 73,080 - 73,080 註五 45,183 26,614 54,359 1,956,704 403,157 1,629,482 100 100 100 1,956,704 377,330 1,605,250 註二 註二 註二 47,020 176,450 10,000 註三 150 13,000 $ 金 單位：新台幣仟元 末 備 註 額 持股比率％ 市 價 或 股 權 淨 值 ( 460,290 230,777 49,942 25,883 ) 100 100 100 99 4,044 140,673 100 20 $ ( 460,290 230,777 49,942 27,108 ) 註二 註二 註二 註二 4,044 131,686 註二 註二 （承前頁） 列 科 目 面 末 備 註 金 額 持 股 比 率％ 市 價 或 股 權 淨 值 註七 30,984 49 30,984 註二 32,014 1 33,863 8,457 13 8,457 註七 7,788 5 948 註七 48,750 9 35,536 註七 8,679 - 不適用 － 4,616 - 4,616 註一 4,836 - 4,836 註五 41,083 10,527 110,928 55,768 55 2 49 14 41,083 10,527 110,928 37,110 註二 註二 註二 註七 50,000 2 47,877 註七 80,000 4 79,723 註七 7,126 4 1,922 註七 2,235 - 2,235 註六 51,470 46 51,470 註二 123,841 - 123,841 － 財 務 概 況 期 仟 股 / 仟 單 位帳 杭州鴻雁東貝光電有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 980 聯勝光電股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 2,368 非流動 安提亞科技股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 750 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 1,000 NANOCRYSTAL TECHNOLOGY INC. 非流動 邑昇實業股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 2,500 非流動 西薩摩亞雅置投 股 票 資公司 深圳晉萬光電公司 子公司 預付股款 喜茂公司 股 票 誠創科技公司 － 公平價值變動列入損益之 660 金融資產－流動 松上電子股份有限公司 － 備供出售金融資產－非流 2,140 動 捷貫公司 子公司 採權益法之長期股權投資 2,444 前源科技公司 與母公司之董事長相同 採權益法之長期股權投資 1,039 光碁科技公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 14,995 薩摩亞凱傑有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 407 非流動 啟鼎創投公司 － 以成本衡量之金融資產－ 5,000 非流動 華鼎創投公司 － 以成本衡量之金融資產－ 8,000 非流動 祥敏國際公司 － 以成本衡量之金融資產－ 475 非流動 公 司 債 東 貝 三 母公司 公平價值變動列入損益之 24 金融資產－流動 捷貫公司 股 票 鈶鑫公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 4,396 西薩摩亞日聚公 公 司 債 司 － 無活絡市場之債券投資－ 5,000 韓國 EPIVALLEY Co., Ltd. 非流動 （接次頁） 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 141 142 （承前頁） 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之 帳 關 係 列 科 目 面 末 備 額 持 股 比 率％ 市 價 或 股 權 淨 值 金 註 股 汶萊 Sun Metro Investments Ltd. 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. （接次頁） 票 子公司 採權益法之長期股權投資 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 汶萊 Full Bright Inc. 英屬維京群島 TUK Holdings Co., 採權益法評價之被投 採權益法之長期股權投資 資公司 Ltd. 子公司 採權益法之長期股權投資 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. LEDLitek Co., Ltd. － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ LEDAZ Co., Ltd. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 美商 Avalent Technologies, Inc. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 TOPAZ Co., Ltd. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 Semicon Light Co., Ltd. 非流動 璨揚投資有限公司 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 Lumens Holding Inc. 非流動 茂林光電科技（開曼）股份有限公 － 備供出售金融資產－流動 司 股 票 － 備供出售金融資產－流動 韓國 Lumens Co., Ltd. － 以成本衡量之金融資產－ Pacific Growth Ventures, L.P. 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 韓國 TOPAZ Co., Ltd. 非流動 股 票 － 備供出售金融資產－流動 韓國 Lumens Co., Ltd. － 備供出售金融資產－流動 韓國 EPIVALLEY Co., Ltd. 期 仟 股 / 仟 單 位帳 1,130 $ - 50 16,400 301,636 500 $ - 註七 100 301,636 註二 24,836 100 24,836 註二 12,500 1,400 910 455,433 29,294 1,956 100 100 50 455,433 29,294 1,956 註二 註二 註七 註四 51,476 - 51,476 註二 61 72,643 18 11,291 註七 3 9,084 11 329 註七 500 - 4 1,754 ) 註七 50 151,400 6 43,160 註七 18 60,560 6 2,341 註七 10,473 317,113 8 284,324 註七 818 209,407 25 132,942 註七 2,512 90,561 - 90,561 註一 1,397 2,000 227,868 60,560 14 227,868 59,972 註一 註七 50 151,400 6 43,160 註七 1,817 49 299,221 178 - 299,221 178 註一 註一 ( （承前頁） 持 有 之 公 司有 汶萊 Full Bright INC. 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 汶萊 United Giant Limited 汶萊 A. Best Corp. 汶萊 SKY LEGEND CO., LTD. 汶萊 SUN ALLIANCE LIMITED 價 證 券 種 類 及 名 稱 票 韓國 Lumens Co., Ltd. 股 票 佑祥光電科技（深圳）有限公司 股 票 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 股 票 揚州峻茂光電有限公司 與有價證券發行人 帳 之 關 係 列 科 目 期 仟 股 / 仟 單 位帳 面 金 末 備 額 持 股 比 率％ 市 價 或 股 權 淨 值 註 股 股 股 股 股 股 股 票 東華圓（吳江）科技有限公司 票 京東貝（北京）光電科技有限公司 票 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 票 汶萊 SKY LEGEND CO., LTD. 汶萊 SUN ALLIANCE LIMITED 票 乘進光電（深圳）有限公司 票 尊煜光電（蘇州）有限公司 － 備供出售金融資產－流動 163 26,592 - 26,592 註一 子公司 採權益法之長期股權投資 - 24,713 100 24,713 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 49,259 1,452,926 100 1,452,926 註二 子公司 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 1,250 3,850 35,651 116,681 100 100 35,651 116,681 註二 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 1,452,926 100 1,452,926 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 35,651 50 35,651 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 116,681 100 116,681 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 10,000 49,942 100 49,942 註二 子公司 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 75 75 1,823 2,230 100 100 1,823 2,230 註二 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 1,823 100 1,823 註七 子公司 採權益法之長期股權投資 - 2,230 100 2,230 註七 $ $ 註 一 ： 市 價 係 依 台 灣 證 券 交 易 所 、 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 及 韓 國 KOSDAQ 十 二 月 三 十 一 日 收 盤 (市 )價 。 註二：股權淨值係按經會計師查核之一○○年十二月三十一日財務報告帳面淨值計算。 註 四 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US0.1 為 17,000 仟 股 。 註五：私募股票係按選擇權評價方式估計。 註六：可轉換公司債市價係依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心十二月三十一日平均市價。 註七：股權淨值係按未經會計師查核之一○○年十二月三十一日財務報告帳面淨值計算。 財 務 概 況 註 三 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1、 US$0.001 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 25,000 仟 股 、 1,400 仟 股 及 39,243 仟 股 。 143 144 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○○年度 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 /美 金 仟 元 附表二 買、賣之公司 本 公 司 期 初買 有 價 證 券 交易 帳 列 科 目 關係 對象 種 類 及 名 稱 仟 股 ／ 張 金額（註一） 仟 股 ／ 張 金 股 票 一詮精密公司 帝寶工業公司 璨圓光電公司 西薩摩亞日 聚公司 額 仟股／張 金 出採 用 權 益 法期 末 評 價 之 額 帳 面 成 本 處 分 （ 損 ）益 仟 股 ／ 張 金 額 （ 註 一） 增（減）金額 5,980 $ 128,677 5,133 $ - 4,150 292,992 - - - 4,096 189,019 1,478 52,686 2,602 82,850 112,028 － - - 15,307 557,787 - - - － － - - 58,000 290,000 - - － － 42,583 2,014,744 2,600 76,024 - － － 23,116 675,691 31,243 951,316 （註二） － － 2,000 78,664 8,000 242,440 （註三） － － - - － － 18,900 US$ 23,013 － 22,834 US$ 23,096 － - - － 5,475 － - － － － 公平價值變動 － 列入損益之 金融資產－ 流動 備供出售金融 － 資產－流動 備供出售金融 資產－流動 璨圓光電公司 備供出售金融 資產－非流 動 瀚宇彩晶公司 備供出售金融 資產－非流 動 西薩摩亞日聚公司 採權益法之長 期股權投資 汶萊 Giant Eagle 採權益法之長 期股權投資 Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant 採權益法之長 期股權投資 Limited 股 票 Lumens Holding 以成本衡量之 Inc. 金融資產－ 非流動 採權益法之長 汶萊 Sun Metro 期股權投資 Investments Ltd. 入賣 票 汶萊 Giant 股 汶萊 Stand Bright 採權益法之長 － Eagle Enterprise 期股權投資 Enterprise Co., Co., Ltd. Ltd. 採權益法之長 － 汶萊 Sky Blue 期股權投資 Corporation （接次頁） $ 202,301 - 6,322 - 4,150 240,700 - 2,972 54,086 - - 15,307 215,523 - - - 58,000 73,080 - - - 134,064 ) 45,183 1,956,704 - - - - 2,475 54,359 1,629,482 - - - - 271,162 ) 10,000 49,942 6,916 - - - - - 6,400 - US$ 6,400 （註四） - ( US$ 1,572 ) 12,500 US$ 15,041 26,425 US$ 26,425 - - - - ( US$ 1,538 ) 49,259 US$ 47,983 - - - - US$ 818 US$ - 3,850 US$ 3,850 113,550 $ 185,018 ($ 71,468 ) $ ( 29,178 ) ( ( 818 3 3,850 $ 88,508 US$ US$ 6,916 3,853 （承前頁） 買、賣之公司 期 初買 有 價 證 券 交 易 帳 列 科 目 關 係 對 象 種 類 及 名 稱 仟 股 ／ 張 金額（註一） 仟 股 ／ 張 金 入賣 額仟股／張金 出採 用 權 益 法期 末 評 價 之 額 帳 面 成 本 處 分 （ 損 ）益 仟 股 ／ 張 金額（註一） 增（減）金額 股 票 揚州峻茂光電有限 採權益法之長 公司 期股權投資 － － - US$ 23,096 - US$ 15,510 （註二） - - - - US$ 1,538 - US$ 47,983 股 票 汶萊 Sky Blue 京東貝（北京）光 採權益法之長 電科技有限公司 期股權投資 Corporation － － - - - US$ 3,850 - - - - US$ 3 - US$ 3,853 － － 2,107 US$ 15,510 - - 710 US$ 6,419 US$ 4,311 US$ 2,785 - 1,397 US$ 7,525 － － 1,562 US$ 11,504 567 4,758 312 US$ 2,968 US$ 2,671 US$ 991 - 1,817 US$ 9,882 － － 2,000 US$ US$ 8,000 （註三） - 10,000 US$ 1,649 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 股 票 汶萊 Sun Metro 韓國 Lumens Co., 備供出售金融 資產－流動 InvestLtd. ments Ltd. 股 票 汶萊 Stand 韓國 Lumens Co., 備供出售金融 資產－流動 Vanture Ltd. Technology Inc. 股 票 汶萊 United 汶萊 Trump Mater 採權益法之長 期股權投資 Enterprise Co., Giant Ltd. 2,700 8,000 US$ - - - (US$ 9,051 ) Limited 註一：期初及期末餘額係包含金融資產評價損益或權益法投資之調整金額。 註二：包含以應收帳款對子公司轉增資。 註三：以應收帳款對子公司轉增資。 註四：係減資退回股款。 財 務 概 況 145 146 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○○年度 附表三 單位：新台幣仟元 交易條件與一般交易不 應收（付）票據、帳款 同 之 情 形 及 原 因 係 註 佔總應收（付）備 佔總進（銷） 進（銷）貨 金 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票據、帳款 貨 之 比 率 之 比 率 銷 貨 ( $ 1,783,358 ) ( 31% ) 次月結 60 天 T/T － － $ 741,384 34% － 交 進 （ 銷 ）貨 之 公 司 交 易 對 象關 汶萊 Trump Mater 孫 公 司 Enterprise Ltd. 子 公 司 銷 美國 Unity Microelectronics, Inc. (UMI) 前源科技公司 採權益法評價之 進 被投資公司 最終母公司 進 汶萊 Trump Mater 本 公 司 Enterprise Ltd. 本 公 司 母 公 司 進 美國 Unity Microelectronics, Inc. (UMI) 前源科技公司 本 公 司 董事長相同 銷 本 公 司 易 貨 ( 240,025 ) 情 ( 形 4% ) 次月結 90 天 T/T － － 23,261 1% － 貨 182,017 4% 次月結 45 天 T/T － － ( 29,449 ) ( 2% ) － 貨 1,783,358 100% 次月結 60 天 T/T － － ( 741,384 ) ( 100% ) － 貨 240,025 100% 次月結 90 天 T/T － － ( 23,261 ) ( 100% ) － 次月結 45 天 T/T － － 14% － 貨 ( 182,017 ) ( 19% ) 29,449 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 民國一○○年十二月三十一日 附表四 單位：新台幣仟元 帳列應收款項之公司 交 本 公 司 易 對 象關 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. 孫 公 司 係 應 收 關 係 人 週 款 項 餘 額 $ 1,069,126 轉 1.59 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項 提 金 額處 理 方 式期後收回金額呆 $327,742 積極催收款 $ 195,026 列 帳 備 金 抵 額 $ 34,346 財 務 概 況 147 148 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 民國一○○年度 附表五 原 始 投 資 金 額期 末 本 期 期 末 上 期 期 末 股數（仟股） 比 本 公 司 西薩摩亞雅置投資公司 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品 $ 874,319 $ 865,640 26,614 之投資 美 國 發光二極體產品銷售 美商 Unity 326,057 326,057 176,450 Microelectronics. Inc. 喜茂公司 台 灣 發光二極體相關產品 470,200 470,200 47,020 之投資 西薩摩亞日聚公司 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品 1,493,158 1,417,134 45,183 之投資 註一 國 發光二極體產品銷售 美商 Duraled Lighting 美 143,554 143,554 Technologies Corp. 前源科技公司 台 灣 光纖通訊關鍵元件與 95,893 13,000 101,103 模組之設計、研 發、生產及銷售 汶 萊 投資海外各項事項 汶萊 Giant Eagle 1,694,129 742,811 54,359 Enterprise Co., Ltd. 萊 投資海外各項事項 汶萊 United Giant Ltd. 汶 307,300 64,860 10,000 杭州鴻雁東貝光電有限 中國杭州市 發光二極體產品銷售 30,576 30,576 980 公司 汶 萊 投資海外各項事項 A. Best Corp. 4,315 150 喜茂公司 捷貫公司 台 灣 發光二極體相關產品 27,209 27,209 2,444 之投資 光碁科技公司 台 灣 電子零組件之製造加 169,300 169,300 14,995 工及買賣 前源科技公司 台 灣 光纖通訊關鍵元件與 13,859 9,556 1,039 模組之設計、研 發、生產及銷售 捷貫公司 鈶鑫公司 台 灣 發光二極體及電子零 25,006 25,006 4,396 組件之製造加工及 買賣 西薩摩亞日聚 薩摩亞 Billion Boom 薩摩亞群島 發光二極體相關產品 US$ 1,130 US$ 1,130 1,130 公司 之投資 Investments Limited 汶 萊 投資海外各項事業 汶萊 Stand Vanture US$ 16,400 US$ 15,200 16,400 Technology Inc. 投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 （接次頁） 單位：新台幣仟元 持 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 率帳 面 金 額本 期 損 益投 資 損 益 100 $ 403,157 ( $ 106,710 ) ( $ 94,944 ) 子公司 100 230,777 ( 22,574 ) ( 22,574 ) 子公司 100 460,290 ( 65,794 ) ( 65,794 ) 子公司 100 1,956,704 99 ( 25,883 ) 56,747 56,747 註 子公司 ( 58,781 ) ( 58,781 ) 子公司 20 140,673 ( 175,856 ) ( 32,855 ) 採權益法評價之 被投資公司 100 1,629,482 ( 111,234 ) ( 98,772 ) 子公司 100 49 49,942 30,984 ( ( 266,012 ) 585 ) ( ( 100 55 4,044 41,083 ( ( 516 ) 8,551 ) ( 49 110,928 ( 41,146 ) 不適用 2 10,527 ( 175,856 ) 不適用 46 51,470 ( 8,551 ) 不適用 採權益法評價之 被投資公司 50 - - 不適用 子公司 10,329 不適用 子公司 100 301,636 266,012 ) 子公司 287 ) 採權益法評價之 被投資公司 516 ) 子公司 不適用 子公司 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 （承前頁） 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 汶 萊 投資海外各項事業 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 汶 萊 投資海外各項事業 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 汶 萊 投資海外各項事業 汶萊 Full Bright Inc. 英屬維京群 投資海外各項事業 英屬維京群島 TUK 島 Holdings CO., Ltd. 國 發光二極體產品銷售 美商 Duraled Lighiting 美 Technologies Corp 佑祥光電科技（深圳）有 大陸深圳市 發光二極體等相關產 汶萊 Master Way 限公司 品之銷售 Enterprise Corp. 西薩摩亞日聚公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 汶萊 United Giant Limited 汶萊 A. Best Corp. 汶 萊 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 萊 汶萊 CRYSTAL GROUP 汶 LTD. 汶 萊 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 揚州峻茂光電公司 大陸揚州市 末 持 有被 投 資 公 司本期認列之 原 始 投 資 金 額期 備 本 期 期 末 上 期 期 末 股數（仟股） 比 率帳 面 金 額本 期 損 益投 資 損 益 不適用 子公司 US$ 500 US$ 500 500 100 $ 24,836 $ 7,750 US$ 12,357 US$ 18,757 12,500 100 455,433 US$ US$ 1,400 1,012 US$ US$ US$ 1,700 US$ 500 61,761 1,012 1,400 910 100 50 29,294 1,956 US$ 1,700 註二 - 51,476 US$ 500 - 100 24,713 49,259 100 1,452,926 ( 103,279 ) 不適用 子公司 ( 6) ( 58,780 ) 7,750 不適用 子公司 不適用 子公司 不適用 採權益法評價之 被投資公司 不適用 採權益法評價之 被投資公司 不適用 子公司 US$ 49,539 US$ 23,116 投資海外各項事業 US$ 1,250 US$ - 1,250 100 35,651 ( 3,642 ) 不適用 子公司 投資海外各項事業 US$ 3,850 US$ - 3,850 100 116,681 ( 4,313 ) 不適用 子公司 發光二極體產品製造 及銷售 US$ 49,539 US$ 23,116 - 100 1,452,926 ( 103,279 ) 不適用 子公司 US$ 1,250 US$ - - 50 35,651 ( 3,642 ) 不適用 子公司 US$ 3,850 US$ - - 100 116,681 ( 4,313 ) 不適用 子公司 US$ 10,000 US$ 2,000 10,000 100 49,942 ( 266,012 ) 不適用 子公司 US$ 75 US$ - 75 100 1,823 ( 438 ) 不適用 子公司 US$ 75 US$ - 75 100 2,230 ( 73 ) 不適用 子公司 US$ 75 US$ - 75 100 1,823 ( 434 ) 不適用 子公司 US$ 75 US$ - 75 100 2,230 ( 72 ) 不適用 子公司 萊 投資海外各項事業 汶萊 SUN ALLIANCE 汶 LTD. 汶萊 SKY LEGEND 乘進光電（深圳）有限公 大陸深圳市 發光二極體產品銷售 司 CO., LTD. 尊煜光電（蘇州）有限公 大陸蘇州市 發光二極體產品銷售 汶萊 SUN 司 ALLIANCE LTD. 註 一 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0.1、 US$0.001 及 特 別 股 面 額 US$0.1 分 別 為 25,000 仟 股 、 1,400 仟 股 及 39,243 仟 股 。 註 二 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US$0.1 為 17,000 仟 股 。 財 務 概 況 投資海外各項事業 東華圓（吳江）科技公司 大陸吳江巿 發光二極體產品製造 及銷售 京東貝（北京）光電科技 大陸北京市 發光二極體產品製造 公司 及銷售 汶 萊 發光二極體等相關產 汶萊 Trump Mater 品之銷售 Enterprise Co., Ltd. 汶 萊 投資海外各項事業 汶萊 SKY LEGEND CO., LTD. 註 149 150 東貝光電科技股份有限公司 赴大陸投資資訊 民國一○○年度 附表六 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 大 陸 被 投 資 主要營業項目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 (一) 深圳市龍崗 發光二極體等相 區南澳悠特 關 產 品 之 加 工 電子廠 註一 資 方 本 期 期 初 本期匯出或收回投資金額 本 期 期 末 自 本公司直接 本 期 認 列 期 末 投 資 截至本期止已 式自 台 灣 匯 出 台 灣 匯 出 累 積 或間接投資 投 資 損 益 帳 面 價 值 出收 回 投 資 金 額 之持股比例 （ 註 二 ） （ 註 二 ） 匯回投資收益 累積投資金額 匯 經由雅置投資公 $ 司投入營運資 金 (二) 東莞協盈電 電腦週邊產品之 HK$ 30,000 透過台灣子公司 US$ 喜茂公司轉投 腦有限公司 製造及銷售 資第三地區現 有公司再投資 大陸公司 (三) 速得電子科 交通管理信息系 RMB 技（上海） 統的設計、研 發及銷售 有限公司 - 透過薩摩亞子公 司 Billion Boom Investments Limited 投入 營運資金 US$ - $ - $ - $ - － - - US$ 1,024 本公司子公 司間接持 股 14% - 248 - US$ 248 US$ - 本公司孫公 司直接持 股 100% - US$ 26,423 - US$ 49,539 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% 500 - - US$ (六) 江蘇璨揚光 發光二極體等相 US$ 60,000 透過西薩摩亞子 US$ 10,473 公司日聚投入 電有限公司 關 產 品 之 製 造 營運資金 - - US$ 10,473 本公司子公 司間接持 股 10% （接次頁） - 1,024 (四) 揚州峻茂光 發光二極體等相 RMB 331,520 透過汶萊孫公司 US$ 23,116 Stand Bright 電有限公司 關 產 品 之 製 Enterprise 造及銷售 Co., Ltd.投入 營運資金 (五) 佑祥光電科 發光二極體等相 RMB 3,452 透過汶萊孫公司 US$ Master Way 技（深圳） 關 產 品 之 銷 Enterprise 售 有限公司 Corp. 投 入 營 運資金 $ 500 本公司孫公 司直接持 股 100% $ - $ - 38,297 US$ 1,069 - - 1,452,296 - 24,713 - 336,737 - （註五） 103,279) 7,750 - （承前頁） 大 陸 被 投 資 主要營業項目實 收 資 本 額投 公 司 名 稱 (七) 杭州鴻雁東 發光二極體等相 US$ 貝光電科技 關產品之銷售 有限公司 資 方 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接 本 期 認 列 期 末 投 資 截 至 本 期 止 式自 台 灣 匯 出 台 灣 匯 出 累 積 或間接投資 投 資 損 益 帳 面 價 值 已 匯 回 投 資 出收 回 投 資 金 額 之持股比例 （ 註 二 ） （ 註 二 ） 收 累積投資金額 匯 益 2,000 本公司直接投入 US$ 營運資金 980 $ (八) 東華圓（吳 發光二極體等相 RMB 16,438 透過汶萊孫公司 US$ CRYSTAL 江）科技有 關產品之製造 GROUP LTD. 及銷售 限公司 投入營運資金 - US$ (九) 京東貝（北 發光二極體等相 RMB 25,228 透過汶萊孫公司 US$ SKY BLUE 京）光電科 關產品之製造 CORPORATI 及銷售 技有限公司 ON. 投入 營運 資金 - (十) 乘 進 光 電 發光二極體等相 RMB （深圳）有 關產品之銷售 限公司 476 透過汶萊孫公司 US$ SKY LEGEND CO., LTD. 投 入營運資金 (十一)尊煜光電 發光二極體等相 RMB （蘇州）有 關產品之銷售 限公司 480 透過汶萊孫公司 US$ SUN ALLIANCE LIMITED 投 入營運資金 - $ - US$ 980 本公司直接 ( $ 持股 49% 1,250 - US$ 1,250 本公司孫公 ( 司直接持 股 50% 3,642 ) 35,651 - US$ 3,850 - US$ 3,850 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% 4,313 ) 116,681 - - US$ 75 - US$ 75 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% 434 ) 1,823 - - US$ 75 - US$ 75 本公司孫公 ( 司直接持 股 100% 72 ) 2,230 - $ 30,984 $ - 財 務 概 況 濟 部 投 審 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 准 投 資 金 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 註一 註一 (一) 註三 註三 (二) (三)～(十一)US$66,742 $3,212,605（註四） US$83,533 註 一 ： 深 圳 市 龍 崗 區 南 澳 悠 特 電 子 廠 係 由 本 公 司 持 股 100%之 子 公 司 設 立 之 來 料 加 工 廠 ， 故 無 實 收 資 本 額 及 投 資 帳 面 價 值 。 註二：係子公司帳載金額，按經會計師查核之財務報表為認列基礎。 註三：係透過台灣子公司轉投資。 註 四 ： 依 據 投 審 會 「 大 陸 地 區 從 事 技 術 合 作 審 查 原 則 」 規 定 為 淨 值 或 合 併 淨 值 之 60%計 算 。 註五：已於九十九年十二月清算。 287 ) 151 152 東貝光電科技股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國一○○年度 附表七 編號 交 1 單位：新台幣仟元 易 人 名 東貝光電科技公司 西薩摩亞雅置投資公司 （接次頁） 稱交 易 往 來 對 西薩摩亞雅置投資公司 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 喜茂股份有限公司 日聚股份有限公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 欣貝照明股份有限公司 東華圓（吳江）科技有限公司 A. Best Corp. 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 象 交 與交易人之關係 （ 註 一 ）科 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 易 加工成本 其他應收款－關係人 銷貨收入 應收帳款－關係人 應付帳款 佣金支出 備抵呆帳 其他流動負債 佣金費用 其他流動負債 其他應收款－關係人 銷貨收入 加工費用 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 備抵呆帳 備抵呆帳－其他應收款 應付帳款－關係人 應收帳款 銷貨收入 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 銷貨收入 銷貨成本 其他應收款－關係人 加工收入 應付帳款－關係人 往 來 情 形 金 額 佔合併總營收或 目 交 易 條 件 （ 註 三 ） 總 資 產 之 比 率 註三 ($ 63,432 ) ( 1% ) 一般交易條件 102,199 1% 一般交易條件 240,025 4% 註二 ( 23,261 ) 一般交易條件 2,555 一般交易條件 ( 7,205 ) 一般交易條件 1,042 一般交易條件 124,412 1% 一般交易條件 ( 31 ) 一般交易條件 57,215 一般交易條件 ( 2,234 ) 一般交易條件 104 註三 ( 237,082 ) ( 4% ) 一般交易條件 一般交易條件 ( 410 ) 一般交易條件 3 一般交易條件 309 一般交易條件 67,630 一般交易條件 89,668 一般交易條件 1,783,358 31% 一般交易條件 ( 741,385 ) ( 4% ) 一般交易條件 ( 327,742 ) ( 2% ) 一般交易條件 23,261 一般交易條件 ( 3,807 ) 一般交易條件 ( 72 ) 註三 63,432 1% 一般交易條件 ( 102,199 ) ( 1% ) （承前頁） 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 美商 Unity Microelectronics. Inc. 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 喜茂股份有限公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 日聚股份有限公司 東貝光電科技公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., 東貝光電科技公司 Ltd. 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 日聚股份有限公司 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 日聚股份有限公司 日聚股份有限公司 欣貝照明股份有限公司 東貝光電科技公司 東華圓（吳江）科技有限公司 東貝光電科技公司 A. Best Corp. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 象 交 與交易人之 關係（註一） 科 易 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 2 銷貨成本 應付帳款－關係人 應收帳款 佣金收入 預付貨款 銷貨收入 其他金融資產－流動 預付貨款 應付帳款 應付費用 銷貨成本 應付帳款 銷貨成本 2 2 2 3 2 2 3 3 2 2 2 銷貨收入 應付帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 銷貨成本 應付帳款 銷貨收入 應收帳款－關係人 銷貨成本 銷貨收入 應付帳款 往 金 額 目 交 （ 註 三 ） ( $ 240,025 ) 23,261 ( 2,555 ) 7,205 ( 124,412 ) 31 ( 40,000 ) ( 17,215 ) 2,234 3,345 ( 185,449 ) 159,896 ( 104 ) ( ( ( ( ( 237,082 410 157,298 ) 3,345 ) 1,783,358 ) 1,069,127 185,449 159,896 ) 23,261 ) 3,807 72 來 易 條 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 2. 子 公 司 對 母 公 司 。 3. 子 公 司 對 子 公 司 。 註二：銷貨收款期限較一般客戶長且視該等公司資金狀況收款。 註三：委託雅置投資公司及揚州峻茂光電有限公司之加工，因未與其他廠商交易，故交易價格、付款條件無其他廠商可供比較。 ( ( ( 4% 1% ) 31% ) 6% 3% 1% ) - 財 務 概 況 註 一 ： 1. 母 公 司 對 子 公 司 。 情 形 佔合併總營收或 件 總 資 產之 比 率 ( 4% ) ( 1% ) ( 3% ) 1% - 153 154 東貝光電科技股份有限公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國九十九年度 附表七之一 編 號交 1 2 單位：新台幣仟元 易 人 名 東貝光電科技公司 西薩摩亞雅置投資公司 （接次頁） 稱交 易 往 來 對 西薩摩亞雅置投資公司 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 佳節股份有限公司 佳節股份有限公司 日聚股份有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 欣貝照明股份有限公司 欣貝照明股份有限公司 欣貝照明股份有限公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 象 交 與交易人之關 係 （ 註 一 ）科 易 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 加工成本 其他應收款－關係人 銷貨收入 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 應付帳款 佣金支出 應付費用 預收貨款 應付帳款 佣金費用 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 應付費用 銷貨收入 銷貨收入 加工費用 其他應收款－關係人 應付帳款 銷貨收入 1 應付費用 1 1 1 1 1 1 2 2 銷貨收入 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 銷貨收入 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 加工收入 應付帳款－關係人 往 金 額 目 交 （ 註 三 ） ( $ 158,369 ) ( 150,203 ) 247,737 ( 36,929 ) 2,847 ( 13,879 ) 74 110,694 10 ( 103 ) ( 10,891 ) ( 10,337 ) 2 102,135 2,389 ( 265,044 ) ( 127,084 ) 132,525 849 30 ( ( ( ( 2,219,801 1,122,787 ) 53,700 ) 10,414 8,762 ) 1,421 ) 158,369 150,203 來 易 條 註三 一般交易條件 一般交易條件 註二 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註三 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 情 形 佔合併總營收或 件 總 資 產 之 比 率 ( 5% ) ( 1% ) 7% 1% 3% ( 8% ) ( 1% ) 1% - 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註三 一般交易條件 ( 63% 10% ) 5% 1% （承前頁） 編 號交 3 4 5 6 7 8 9 10 11 易 人 名 稱交 易 往 來 對 象 美商 Unity Microelectronics. Inc. 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 揚州峻茂光電有限公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 東貝光電科技公司 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 佑祥科技（深圳）有限公司 佳節股份有限公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 日聚股份有限公司 東貝光電科技公司 欣貝照明股份有限公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 佑祥科技（深圳）有限公司 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 交 與交易人之關係 （ 註 一 ）科 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 2 2 2 2 2 3 易 銷貨成本 應付帳款－關係人 應收帳款 其他金融資產－流動 佣金收入 預付貨款 應付帳款 應收帳款 銷貨收入 銷貨成本 加工收入 應收帳款 應付帳款 銷貨成本 其他金融資產－流動 銷貨成本 應付帳款 應收帳款 應付帳款 其他金融資產－流動 銷貨成本 銷貨成本 應付帳款 應付帳款 往 金 額 目 交 （ 註 三 ） ( $ 247,737 ) 36,929 ( 2,847 ) ( 74 ) 13,879 ( 110,694 ) 10,891 ( 10 ) 103 ( 2,389 ) 265,044 ( 132,525 ) 127,084 ( 849 ) ( 30 ) ( 2,219,801 ) 1,176,487 ( 86,992 ) 10,337 ( 2) ( 102,135 ) ( 10,414 ) 10,183 86,992 來 易 條 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註三 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 情 形 佔合併總營收或 件 總 資 產 之 比 率 ( 7% ) ( 1% ) 8% ( 1% ) 1% ( 63% ) 10% ( 1% ) ( 3% ) 1% 註 一 ： 1. 母 公 司 對 子 公 司 。 3. 子 公 司 對 子 公 司 。 註二：銷貨收款期限較一般客戶長且視該等公司資金狀況收款。 註三：委託雅置投資公司或揚州峻茂光電公司之加工，因未與其他廠商交易，故交易價格、付款條件無其他廠商可供比較。 財 務 概 況 2. 子 公 司 對 母 公 司 。 155 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉 困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無。 156 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 一、財務狀況 最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動之主要原因及其影響： 單位：新台幣仟元 年 度 100.12.31 項 99.12.31 增減金額 目 變動比率 (%) 流動資產 5,358,953 6,346,151 (987,198) (16) 長期投資 5,336,615 4,785,643 550,972 12 固定資產 1,569,766 1,108,681 461,085 42 188,733 134,855 53,878 40 資產總額 12,454,067 12,375,330 78,737 1 流動負債 7,036,328 2,956,371 4,079,957 138 長期負債 - 1,997,205 (1,997,205) (100) 負債總額 7,099,726 5,069,047 2,030,679 40 股本 3,373,020 3,347,413 25,607 1 保留盈餘 (112,402) 841,675 (954,077) (113) 股東權益總額 5,354,341 7,306,283 (1,951,942) (27) 無形資產及其他資產 說明: 1. 流動資產減少係支付 99 年度現金股利及公平市價衡量之金融資產跌價損失所致。 2. 固定資產增加係因 100 年度購買機器設備所致。 3. 無形資產及其他資產增加係取得專利權及電腦成本所致。 4. 長期投資增加係投資上下游策略夥伴所致。 5. 流動負債增加及長期負債減少係一年到期之長期借款及應付公司債轉入流動負債所致。 6. 由於 100 年度稅後虧損導致保留盈餘及股東權益總額減少。 157 二、經營結果 最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因及預期銷售數量與其依 據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫： 單位：新台幣仟元 年 項 度 目 100年度 99年度 $5,757,707 $6,770,891 4,835,300 922,407 5,404,255 1,366,636 加(減)：已(未)實現營業毛利 已實現營業毛利 10,678 933,085 (20,296) 1,346,340 營業費用 營業利益 營業外收入及利益 681,137 251,948 182,567 603,525 742,815 436,772 958,287 (523,772) 7,258 $ (531,030) 300,329 879,258 132,556 $ 746,702 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業外費用及損失 稅前（損失）利益 所得稅費用（利益） 純（損）益 變動比率 （%） 增減金額 $( 1,013,184 ) ( 15 ) ( ( 568,955 ) ( 444,229 ) ( 11 33 ) ) ( 30,974 ( 413,255 ) ( 153 31 ) ) ( ( 77,612 490,867 ) ( 254,205 ) ( 13 66 58 ) ) ( ( ( 657,958 1,403,030 ) ( 125,298 ) ( 1,277,732 ) ( 219 160 95 171 ) ) ) 1.增減比例變動分析說明: (1)100 年因受 LED 產業景氣下滑，導致營業收入、營業成本及已實現營業毛利均較 99 年度 減少。 (2)營業費用增加係拓展市場之相關推廣費用及因應新產品推出之研發支出增加所致。 (3)營業利益減少係營收下滑而獲利減少所致。 (4)營業外收入減少及費用增加主要係 100 年金融商品價格下滑認列跌價損失，且因轉投資產 能利用率不足造成投資損失所致。 (5)綜合上述因素造成 100 年稅前純損。 2.預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫： 100 年度因受景氣下滑，LED TV 滲透率不如預期，故造成虧損。101 年 Q1 營收已從景 氣谷底回升，隨者 LED TV 新產能的開出及節能政策推升照明產品需求影響下，營收將逐季 上升。因應 LED 產業應用市場持續擴大，本公司仍將持續努力開發新應用與新產品，並拓展 台、中、日、韓客戶增加銷售源，配合客戶成長擴充產能，以因應 LED 產業需求快速成長。 158 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 三、現金流量 最近年度現金流量變動之分析說明、流動性不足之改善計畫及未來一年現金流動性分析 100 年度現金流量分析表 單位：新台幣仟元 期初現金餘額 1,008,243 全年來自營業活動 淨現金流量 全年現金 流(出)入量 現金剩餘 (不足)數額 現金不足之補救措施 投資計劃 理財計劃 (159,460) (721,729) 286,514 - - 1.本年度(100)現金變動分析： 營業活動：淨現金流出 159,460 仟元較前一年度減少流出展 503,549 仟元，主要係營收下 滑減少採購原物料所致。 投資活動：淨現金流出 2,513,588 仟元較前一年度增加 769,928 仟元，主要係增加投資及購 置固定資產所致。 融資活動：淨現金流入 1,951,319 仟元較前一年度增加 442,078 仟元，主要係因應營運需要 增加短期借款所致。 2.現金不足額之補救措施及流動性分析：本公司並無現金流動性不足之情形，依 100 年度財務 報表，帳上現金餘額為 2.87 億元，且依公司之營運狀況，預期未來一年並無現金流動性不足 之虞。 3.未來一年度(101)現金流動性分析： 本公司未公告 101 年度財務預測，故不適用。 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響： 100 年度因應新產品開發增加購置固定資產，隨者 101 年產業景氣回升，產能利用率提 高後將有助於本業獲利。此外本公司與大陸面板客戶策略合作，於 100 年投資京東貝設 廠，目前尚在初期規劃階段，未來產能規劃完成後將可增加下游出海口提高獲利。 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一 年投資計畫 1.本公司轉投資事業之管理政策係依內部控制制度之投資循環作業等相關規定辦理，除 定期取得重要轉投資事業之財務資訊外，並於必要時要求被投資公司提供相關補充資 料或派員實地查核，以達及時有效掌握對重要投資事業之管理。 2.本公司 100 年度轉投資損失，主要為認列海外投資 United Giant、Giant Eagle 及雅置 公司損失 459,728 仟元，係因 100 年度產能利用率偏低及提列呆帳損失所致。預計 101 年產業景氣回升後，即可提高產能利用率增加投資獲利。此外因大陸緊縮銀根政策且 面板客戶收款天期較長，因保守原則故提列備抵呆。公司將針對逾期帳款加速催收， 並調整授信條件已達管理之效。 3.本公司未來一年投資計劃：以對上下游產業相關投資原有投資事業增資及佈建行銷通 路為原則。 159 六、風險事項分析及評估 (一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 1.利率變動：本公司 100 年度利息支出為 76,683 仟元，占本公司純損比例約為 14.44%，其中屬於銀行借款利息為 40,167 元，本公司將持續與銀行協 商，以取得較優惠之借款利率降低利息支出，另一部份為公司債利息 費用攤銷(不影響現金流出)36,516 仟元。此外亦透過長期聯貸以改善 財務結構，降低流動比率及利息支出。 2.匯率變動：本公司進貨對象多屬國內廠商而外銷以國外客戶為主，產品主要以美 元為計價基礎，故匯率變動對本公司之營收及獲利均會造成影響，惟 進銷貨項目會產生相互沖抵之效果，100 年度因美元匯率略為走升， 造成兌換利益淨額為 23,616 仟元。本公司在外匯控管方面採穩健保守 原則，並由權責主管隨時注意部位之風險，而為規避匯率變動所可能 造成之不利影響，本公司財務人員將密切與銀行聯繫，並蒐集匯率相 關資訊，以期充分掌握匯率走勢，因應匯率變動風險，並建立歷史資 料庫，以供研判未來走勢與長期趨勢之參考並作適當之避險，除以外 幣之應收應付相互支應，以及將主要應付款項以美元計價支付外，並 採用美金一般的避險工具如遠匯等，以儘量消除匯率波動對損益產生 的影響。 3.通貨膨脹：本公司 100 年度並無因受通貨膨脹而有重大影響之情形，且本公司對 客戶及供應商之報價，以市場之機動調整者居多，故對本公司損益影 響有限。 (二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政 策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 1.從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證：無。 2.衍生性商品交易： (1)政策：本公司從事遠期外匯及外匯選擇權交易之目的，主要係為規避因匯率波 動所產生之風險，一切交易依據本公司「從事衍生性商品交易處理程 序」及相關之內控制度辦理。 (2)獲利或虧損之主要原因：100 年度產生利益，主要係 100 年度美金匯率升值所 致。 (3)未來因應措施：本公司將依據財務會計準則公報第 34 號(金融商品之會計處理 準則)，對於衍生性商品交易做更嚴謹的管理。未來如有從事衍 生性商品交易，仍以避險為目的，並且將更為審慎，以降低風 險。 (三)未來研發計畫及預計投入之研發費用 有關研發情形詳伍、營運概況-技術及研發概況。101 年度預計投入之研發費用 為 200,000 仟元，本公司研發團隊除本身致力於產品之開發更新外，並與上下游廠 商技術合作，共同投入研發計劃。 160 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 (四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 本公司最近年度並未受到國內外重要政策及法律變動，而有影響公司財務及業 務之情事，因本公司主要銷售市場係以美洲及亞洲地區為主，該地區多屬已開發國 家，其法律及重大政策較其他地區穩定，故預期本公司未來應不致受國內外重要政 策及法律變動而有重大不利之影響。 (五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施 近幾年來，為了提供更優質與便利的生活品質，新興的技術如四元化合物、氮 化物及紅外線感測元件不斷的被開發、改良並應用於日常生活中，使得 LED 產品的 應用成為社會達成現代化的指標。本公司研發成功的 LED 液晶顯示器背光模組、高 亮度白光發光二極體及 LED 汽車市場相關應用等，在競爭激烈的市場中具競爭優 勢，故持續開發新技術及產品，可為公司的業績帶來大幅的成長。 (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施： 1.最近年度企業形象改變對企業危機管理之影響：無。 2.因應措施： (1)本公司一直重視產品品質，並致力於新產品之研發，以確保在本公司產品領域 內之企業形象。 (2)本公司依據主管機關之規定訂定內控內稽辦法，並切實執行，以控制風險並降 低危機之發生。 (3)本公司之ㄧ級主管在本業或類似行業均已有從事多年之經驗及知識，具備危機 管理之能力。 (七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：不適用。 (八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：不適用。 (九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：無。 (十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司 之影響、風險及因應措施：無。 (十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。 (十二)訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責 人、持股比率超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中 之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有 重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當 事人及截至年報刊印日止之處理情形：無。 (十三)其他重要風險及因應措施：無。 七、其他重要事項：無。 161 捌、特別記載事項 一、關係企業相關資料 (一)關係企業合併營業報告書 1.關係企業組織圖 東貝光電科技股 份有限公司 控股公司 生產據點 喜茂股份有限公司 100% 捷貫股份有限公司 55% Suntrap Corporation LTD. 100% TUK Holdings Co., Ltd.(BVI) 50% 西薩摩亞雅置投資有限公 司 汶萊Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 銷售據點 美國Unity Microelectronics Inc. 美國Duraled Lighting Technologies Corp. 162 100% 100% 100% Master Way Enterprise Corp. 100% FULLBRIGHT INC. 100% Sun Metro Investment Limited. 100% Stand Vanture Technology Inc. 100% 悠特電子廠 100% 晉萬光電(深圳)有限公司 100% 汶萊Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 佑祥光電科技(深圳)有限 公司 100% 100% 揚州峻茂光電有限公司 100% 汶萊CRYSTAL GROUP LTD. 100% 東華圓(吳江)科技有限公 司 50% 汶萊SKY BLUE CORPORATION 100% 京東貝(北京)光電科技有 限公司 100% 99% 汶萊United Giant Limited. 100% 汶萊Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 100% A. Best Corp. 100% SKY LEGEND CO., LTD. 100% 乘進光電(深圳)有限公司 100% SUN ALLIANCE LIMITED 100% 尊煜光電(蘇州)有限公司 100% 特 別 記 載 事 項 2.關係企業基本資料 各關係企業基本資料 單位：仟元 企業名稱 設立日期 喜茂股份有限公司 90.01.02 捷貫股份有限公司 90.01.31 西薩摩亞日聚公司 92.07.09 Master Way Enterprise 96.05.22 Corp 佑祥光電科技(深圳)有 限公司 97.02.02 Fullbright Inc. 99.05.28 Sun Metro Investments Limited 96.11.26 Stand Vanture Technology Inc. 96.06.18 西薩摩亞 雅置投資公司 86.09.22 晉萬光電(深圳)有限公 100.09.06 司 Giant Eagle Enterprise 96.07.12 Co., Ltd. Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 96.07.12 揚州峻茂光電有限公司 96.08.06 汶萊 Crystal group Ltd. 99.10.29 東華圓(吳江)科技有限 100.01.21 公司 汶萊 Sky Blue Corporation. 99.10.29 京東貝(北京)光電科技 100.01.07 有限公司 美商 84.02.21 UMI(註 1) 美商 DURALED 89.12.05 (註 2) 地 址 實收資本額 主要營業或生產項目 台北市中山區松江路 301 號 9 樓 發光二極體相關產品 NTD 之投資 901 室 470,200 臺北市中山區松江路 301 號 9 樓 發光二極體相關產品 NTD 之投資 901 44,475 發光二極體相關產品 Offshore Chambers, P.O. Box USD 之投資 217, Apia, Samoa 45,183 Rm 51, 5th Floor, Britannia House, Jalan Cator, Bandar Seri USD 投資海外各項事業 Begawan BS 8811, Negara Brunei 500 Darussalam 深圳市福田區八卦四路 430 棟 8 發光二極體等相關產 RMB 樓1區 品之銷售 3,452 Britannia House, 22 ,2nd Floor, USD Cator Road, Bandar Seri 投資海外各項事業 Begawan BS 8811, Brunei 1,400 Darussalam Rm 51, 5th Floor, Britannia House, Jalan Cator, Bandar Seri USD 投資海外各項事業 12,500 Begawan BS 8811, Negara Brunei Darussalam Rm 51, 5th Floor, Britannia House, Jalan Cator, Bandar Seri USD 投資海外各項事業 16,400 Begawan BS 8811, Negara Brunei Darussalam 發光二極體相關產品 Offshore Chambers, P.O. Box USD 之投資 217, Apia, Samoa 26,314 深圳市龍崗區南澳街道東沙路 13 發光二極體 USD 號南澳街道水頭沙紅粉橋輕工業 產品製造及銷售 300 廠房 A2 棟 Rm 51, 5th Floor, Britannia House, Jalan Cator, Bandar Seri USD 投資海外各項事業 Begawan BS 8811, Negara Brunei 54,359 Darussalam Rm 51, 5th Floor, Britannia USD House, Jalan Cator, Bandar Seri 投資海外各項事業 Begawan BS 8811, Negara Brunei 49,539 Darussalam 揚州市出口加工區二期 3 號標準 發光二極體 RMB 廠房 產品製造及銷售 331,520 Britannia House, 22 ,2nd Floor, Cator Road, Bandar Seri USD 投資海外各項事業 1,250 Begawan BS 8811, Brunei Darussalam 江蘇省吳江經濟技術開發區江陵 發光二極體 RMB 東路 567 號 產品製造及銷售 16,438 Britannia House, 22 ,2nd Floor, Cator Road, Bandar Seri USD 投資海外各項事業 3,850 Begawan BS 8811, Brunei Darussalam 北京市北京經濟技術開發區科創 發光二極體 RMB 十四街 99 號 2 棟 B188 室 產品製造及銷售 25,228 2035 Central Circle. Suite USD 發光二極體產品銷售 #110 Mckinney, Texas 75069 10,103 15273 Alton Pkwy, Suite 200, USD 發光二極體產品銷售 Irvine, CA92618, USA 5,624 163 企業名稱 設立日期 United Giant Limited 96.07.03 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 96.07.06 A.Best Corp 99.11.08 Sky Legend Co.,Ltd 99.11.15 乘進光電(深圳)有限公 100.08.25 司 Sun Alliance Limited 99.11.15 尊煜光電(深圳)有限公 100.09.01 司 地 址 實收資本額 主要營業或生產項目 Rm 51, 5th Floor, Britannia USD House, Jalan Cator, Bandar Seri 投資海外各項事業 Begawan BS 8811, Negara Brunei 10,000 Darussalam Rm 51, 5th Floor, Britannia 發光二極體等相關產 House, Jalan Cator, Bandar Seri USD 品之銷售 10,000 Begawan BS 8811, Negara Brunei Darussalam Britannia House, 22 ,2nd Floor, Cator Road, Bandar Seri USD 投資海外各項事業 Begawan BS 8811, Brunei 150 Darussalam Britannia House, 22 ,2nd Floor, USD Cator Road, Bandar Seri 投資海外各項事業 Begawan BS 8811, Brunei 75 Darussalam 深圳市福田區新聞路深茂商業中 發光二極體等相關產 RMB 心 11 樓 B 座 品之銷售 476 Britannia House, 22 ,2nd Floor, Cator Road, Bandar Seri USD 投資海外各項事業 75 Begawan BS 8811, Brunei Darussalam 蘇州工業園區蘇華路 8 號中銀惠 發光二極體等相關產 RMB 龍大廈 2103 室 品之銷售 480 註 1：Unity Microelectronics, Inc. 註 2：Duraled Lighting Technologies Corp. 3.推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無 4.整體關係企業經營業務所涵蓋之行業 企 業 名 稱 往來分工情形 喜茂股份有限公司 發光二極體相關產品之投資 不適用 捷貫股份有限公司 發光二極體相關產品之投資 不適用 西薩摩亞日聚公司 發光二極體相關產品之投資 不適用 Master Way Enterprise Corp 發光二極體相關產品之投資 不適用 佑祥光電科技（深圳）有限公司 發光二極體等相關產品之銷售 銷售母公司相關之產品 Fullbright Inc. 投資海外各項事業 不適用 Sun Metro Investments Limited 投資海外各項事業 不適用 Stand Vanture Technology Inc. 投資海外各項事業 不適用 西薩摩亞雅置投資公司 發光二極體相關產品之投資 代母公司於大陸來料加工 晉萬光電(深圳)有限公司 發光二極體 產品製造及銷售 代母公司於大陸來料加工 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 發光二極體相關產品之投資 不適用 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 發光二極體相關產品之投資 不適用 揚州峻茂光電有限公司 汶萊 Crystal group Ltd. 東華圓(吳江)科技有限公司 汶萊 Sky Blue Corporation. 京東貝(北京)光電科技有限公司 164 主要營業或生產項目 發光二極體 產品製造及銷售 發光二極體相關產品之投資 發光二極體 產品製造及銷售 發光二極體相關產品之投資 發光二極體 產品製造及銷售 代母公司於大陸來料加工 不適用 代母公司於大陸來料加工 不適用 代母公司於大陸來料加工 特 別 記 載 事 項 企 業 名 稱 美商 UMI(註 1) 主要營業或生產項目 發光二極體等相關產品之銷售 往來分工情形 銷售母公司相關之產品 美商 DURALED (註 2) 發光二極體等相關產品之銷售 銷售母公司相關之產品 United Giant Limited 發光二極體相關產品之投資 不適用 Trump Mater Enterprise Ltd. 發光二極體等相關產品之銷售 銷售母公司相關之產品 A.Best Corp Sky Legend Co.,Ltd 乘進光電(深圳)有限公司 Sun Alliance Limited 尊煜光電(深圳)有限公司 發光二極體相關產品之投資 不適用 發光二極體相關產品之投資 不適用 發光二極體等相關產品之銷售 銷售母公司相關之產品 發光二極體相關產品之投資 不適用 發光二極體等相關產品之銷售 銷售母公司相關之產品 註 1：Unity Microelectronics, Inc. 註 2：Duraled Lighting Technologies Corp. 165 5.各關係企業董事、監察人及總經理基本資料 單位：仟股 企 業 名 稱職 喜茂股份有限公司 捷貫股份有限公司 西薩摩亞 日聚公司 Master Way Enterprise Corp. 佑祥光電科技（深圳） 有限公司 Fullbright Inc. Sun Metro Investments Limited Stand Vanture Technology Inc. 西薩摩亞 雅置投資公司 晉萬光電(深圳)有限公 司 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 揚州峻茂光電有限公司 汶萊 Crystal group Ltd. 東華圓(吳江)科技有限 公司 汶萊 Sky Blue Corporation. 京東貝(北京)光電科技 有限公司 美商 UMI(註 1) 稱姓 董事長 董 事 董 事 董事長 董 事 董 事 董 事 名 或 代 表 人 東貝光電科技股份有限公司 邱 顯 明 林 紀 宇 賴 秀 戀 吳 志 賢 喜茂股份有限公司 張清義 喜茂股份有限公司 黃佳琦 喜茂股份有限公司 林紀宇 持 有 股 份 股 數 持股比例 47,020 100% 0.001 0.001 1 2,444 54.96% 2,444 54.96% 2,444 54.96% 董事長 東貝光電科技股份有限公司 邱 顯 明 45,183 100% 董事長 東貝光電科技股份有限公司 邱 顯 明 500 100% 董事長 東貝光電科技股份有限公司 林 紀 宇 - 100% 董事長 東貝光電科技股份有限公司 邱 顯 明 1,400 100% 董事長 東貝光電科技股份有限公司 黃 佳 琦 12,500 100% 董事長 東貝光電科技股份有限公司 邱 顯 明 16,400 100% 董事長 東貝光電科技股份有限公司 林 誼 堭 26,314 100% 董事長 東貝光電科技股份有限公司 吳 卿 禎 300 100% 董事長 東貝光電科技股份有限公司 邱 顯 明 54,359 100% 董事長 東貝光電科技股份有限公司 邱 顯 明 49,259 100% 董事長 東貝光電科技股份有限公司 林 誼 堭 董事長 東貝光電科技股份有限公司 邱 顯 明 1,250 100% 100% 董事長 東貝光電科技股份有限公司 林 誼 堭 - 50% 董事長 東貝光電科技股份有限公司 邱 顯 明 3,850 100% 董事長 東貝光電科技股份有限公司 林 誼 堭 - 100% 董事長 東貝光電科技股份有限公司 吳 慶 輝 總經理 林 誼 堭 176,450 - 100% - 美 商 DURALED 董事長 東貝光電科技股份有限公司 林 誼 堭 註3 99% (註 2) 董事長 東貝光電科技股份有限公司 邱 顯 明 United Giant Limited 10,000 100% Trump Mater 董事長 東貝光電科技股份有限公司 林 紀 宇 10,000 100% Enterprise Co., Ltd. 董事長 東貝光電科技股份有限公司 邱 顯 明 150 100% A.Best Corp 董事長 東貝光電科技股份有限公司 邱 顯 明 75 100% Sky Legend Co.,Ltd 乘進光電(深圳)有限公 董事長 東貝光電科技股份有限公司 黃 佳 琦 100% 司 董事長 東貝光電科技股份有限公司 邱 顯 明 75 100% Sun Alliance Limited 尊煜光電(深圳)有限公 董事長 東貝光電科技股份有限公司 林 誼 堭 100% 司 註 1：Unity Microelectronics, Inc. 註 2：Duraled Lighting Technologies Corp. 註 3：期末持有普通股面額 US$0.1、US$0.001 及特別股面額 US$0.1 分別為 25,000 仟股、1,400 仟股及 39,243 仟股。 166 特 別 記 載 事 項 6.各關係企業營業概況 企業名稱 資本額 (註 3) 資產總額 (註 3) 單位：新台幣仟元；每股盈餘為新台幣元 本期損益 負債總額 淨 值 營業收入 營業利益 每股盈餘 （稅後） (註 3) (註 3) (註 4) (註 4) (註 4) (註 4) 1,465 493,976 146 146 (65,834) (1.39) 19,809 74,770 0 (12) ( 8,551) (1.92) 167,929 1,956,703 192,556 5,127 (56,747) (0.04) 喜茂股份有限公司 470,200 495,441 捷貫股份有限公司 44,475 94,579 西薩摩亞日聚公司 1,367,915 2,124,632 Master Way 15,138 24,833 1 24,832 0 0 Enterprise Corp. 佑祥科技(深圳)有限 15,138 192,600 167,890 24,709 192,563 911 公司 Fullbright Inc. 42,385 29,299 10 29,289 0 (6) Sun Metro 378,438 455,358 0 455,358 0 (2,356) Investment Limited Stand Vanture 496,510 301,586 0 301,586 0 (6) Technology Inc. 西薩摩亞雅置投資公 796,656 453,159 84,508 368,651 64,439 (111,860) 司 晉萬光電(深圳)有限 9,083 9,083 0 9,083 0 0 公司 Giant Eagle 1,694,129 1,766,515 125,614 1,640,901 239,738 (38,476) Enterprise Co., Ltd. Stand Bright 1,499,793 1,452,690 7 1,452,683 0 0 Enterprise Co., Ltd. 揚州峻茂光電有限公 1,593,617 1,576,742 123,412 1,453,331 236,919 (104,961) 司 汶萊 Crystal group 37,844 35,646 1 35,645 0 0 Ltd. 東華圓(吳江)科技有 79,017 73,129 1,808 71,321 3,792 (7,356) 限公司 汶萊 Sky Blue 116,559 116,664 3 116,661 0 (1) Corporation. 京東貝(北京)光電科 121,271 117,124 411 116,713 0 (4,330) 技有限公司 美商 UMI(註 1) 305,868 233,348 2,571 230,777 272,121 19,777 美商 DURALED (註 170,267 24,368 0 24,368 0 (58,780) 2) United Giant 302,750 1,123,166 1,073,224 49,942 1,803,138 19,841 Limited Trump Mater 302,750 1,122,981 1,073,047 49,934 1,803,200 (269,682) Enterprise Co., Ltd. A.Best Corp 4,541 4,051 8 4,053 0 (6) Sky Legend Co.,Ltd 2,271 1,827 5 1,823 0 (4) 乘進光電(深圳)有限 2,288 2,339 512 1,827 0 (436) 公司 Sun Alliance 2,271 2,229 0 2,229 0 (1) Limited 尊煜光電(深圳)有限 2,307 2,230 0 2,230 0 (72) 公司 註 1：Unity Microelectronics, Inc. 註 2：Duraled Lighting Technologies Corp. 註 3：資產負債科目依下列外幣兌換率換算：USD：30.275； RMB：4.807 註 4：損益科目依以下列外幣兌換率換算： USD：29.391； RMB：4.567 ( 4,647) (0.31) 7,751 0.51 (6) 0.00 61,763 0.16 (3,642) (0.01) (106,710) (0.12) 0 0.00 (111,234) (0.06) (103,283) (0.07) (103,698) (0.07) (3,642) (0.10) (7,313) (0.09) (4,312) (0.04) (4,330) (0.04) (22,574) (0.07) (58,780) (0.17) (266,012) (0.81) (266,021) (0.88) (516) (438) (0.11) (0.19) (436) (0.19) (73) (0.03) (72) (0.03) 167 (二)關係企業合併財務報表 聲 明 書 本公司民國一○○年度（自一○○年一月一日至十二月三十一日止）依「關係 企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關 係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併 財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公 司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。 特此聲明 公司名稱：東貝光電科技股份有限公司 董事長：吳 中 168 華 民 國 一○○ 年 慶 輝 三 月 二十八 日 特 別 記 載 事 項 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形： 私募有價證券資料 項 目 98 年第 1 次私募(註 1) 發行日期：98 年 12 月 23 日 私募有價證券種類(註 2) 普通股 股東會及董事會通過日期 股東會通過日期：98/6/19，發行股數不超過 50,000 仟股為上限；董事會通過 與數額 日期：98/12/11，決議發行股數 50,000 仟股。 （註 3） (一)依據 本次私募國內現金增資發行普通股價格之訂定，以不低於訂價日前一、三、 五個營業日擇一計算之普通股收盤價之簡單算術平均數扣除無償配股除權及 除息，並加回減資反除權後股價(即參考價格)之七成。若實際私募價格與參 考價格差異達百分之二十以上時，將依法令規定委請獨立專家出具意見書。 本次私募國內現金增資發行普通股價格為 40.24 元(以 98 年 12 月 11 日為訂 價格訂定之依據及合理性 價日)。 (二)合理性 經以(一)股價淨值比(二)本益比(三)市價比(四)私募股票三年內無流通性之折 價因子 20~35%及(五)策略聯盟夥伴所帶來的效益折價 10~15%等衡量該公司 私募股票價值之關鍵因素後，認為公司此次私募股票價格 40.24 元，尚在調 整後理論價格區間內，故其私募價格尚屬允當合理。 獨立專家︰正業聯合會計師事務所 李宗黎會計師。 本次私募有價證券之對象以符合證券交易法第 43 條之 6 規定及財政部證券暨期 特定人選擇之方式 貨管理委員會 91 年 6 月 13 日台財證(一)字第 0910003455 號函規定之特定人為 （註 4） 限。 為充實營運資金、償還銀行借款、因應公司長期發展所需或引進策略性投資夥 辦理私募之必要理由 伴等規劃。 價款繳納完成日期 98/12/23 認購 參與公司 私募對象 資格條件 應募人資料 數量 與公司關係 經營情形 (註 5) (註 6) (仟股) 瀚宇彩晶股份有限 客戶,現為本 現為本公 證交法 43-6 條第 1 項第 2 款 30,000 公司 公司監察人 司監察人 兆豐國際商業銀行 受託保管漢鼎亞太 無 證交法 43-6 條第 1 項第 2 款 3,500 無 大中華成長基金投 資專戶 瑞軒科技股份有限 證交法 43-6 條第 1 項第 2 款 1,500 客戶 無 公司 亞太成長有限責任 證交法 43-6 條第 1 項第 2 款 1,600 無 無 合夥基金投資專戶 本公司 吳慶輝 證交法 43-6 條第 1 項第 3 款 3,500 本公司董事長 董事長 吳慶謨 證交法 43-6 條第 1 項第 2 款 300 無 無 吳佩衡 證交法 43-6 條第 1 項第 2 款 200 無 無 吳志賢 證交法 43-6 條第 1 項第 2 款 300 無 無 幸貞滿 證交法 43-6 條第 1 項第 2 款 1,100 無 無 邱奕勳 證交法 43-6 條第 1 項第 2 款 1,100 無 無 本公司 林誼堭 證交法 43-6 條第 1 項第 3 款 2,200 本公司董事 董事 鍾享恆 證交法 43-6 條第 1 項第 2 款 500 無 無 鍾享媛 證交法 43-6 條第 1 項第 2 款 500 無 無 莊峻銘 證交法 43-6 條第 1 項第 2 款 500 無 無 莊民仰 證交法 43-6 條第 1 項第 2 款 500 無 無 徐秀琴 證交法 43-6 條第 1 項第 2 款 900 無 無 鼎元光電科技股份 證交法 43-6 條第 1 項第 2 款 800 供應商 無 有限公司 本公司 岳磊 證交法 43-6 條第 1 項第 3 款 500 本公司監察人 監察人 169 項 98 年第 1 次私募(註 1) 發行日期：98 年 12 月 23 日 目 實際認購(或轉換)價格 (註 7) 實際認購(或轉換)價格與 參考價格差異(註 7) 辦理私募對股東權益影響 (如:造成累積虧損增加…) 私募資金運用情形及計畫 執行進度 秦元正 證交法 43-6 條第 1 項第 3 款 200 陳炎輝 黃佳琦 證交法 43-6 條第 1 項第 2 款 100 證交法 43-6 條第 1 項第 2 款 100 曹燕傑 證交法 43-6 條第 1 項第 3 款 50 呂格維 證交法 43-6 條第 1 項第 2 款 50 本公司 董事 無 無 無 無 本公司 本公司經理人 經理人 本公司 本公司經理人 經理人 本公司董事 每股 40.24 元 本次私募價格 40.24 元依 98 年 12 月 11 日定價日前五個營業日(不含定價日)之 本公司普通股收盤價簡單算術平均數 57.48 元之 70%。 無重大影響。 累計實際支用金額:截至 101 年 3 月 31 日止， 1,968,626 仟元 累計實際支用百分比:98% 本次私募現金增資之股款，用以充實營運資金後，將可節省因營 私募效益顯現情形 運資金融資之銀行借款利息，以98 年度聯合授信貸款年利率1.0782%~3.0275% 間，每年可節省利息支出新台幣7,547 仟元～21,193 仟元。 註 1：欄位多寡視實際辦理次數調整，若有分次辦理私募有價證券者應分別列示。 註 2：係填列普通股、特別股、轉換特別股、附認股權特別股、普通公司債、轉換公司債、附認股權公 司債、海外轉換公司債、海外存託憑證及員工認股權憑證等私募有價證券種類。 註 3：屬私募公司債而無需股東會通過者，應填列董事會通過日期與數額。 註 4：辦理中之私募案件，若已洽定應募人者，並將應募人名稱或姓名及與公司之關係予以列明。 註 5：欄位多寡視實際數調整。 註 6：係填列證券交易法第四十三條之六第一項第一款、第二款或第三款。 註 7：實際認購(或轉換)價格，係指實際辦理私募有價證券發行時，所訂之認購(或轉換)價格。 三、最近年度及截止年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形： 無。 四、其他必要補充說明事項：無。 玖、最近年度及截至年報刊印日止發生證券交易法第三十 六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響 之事項：無。 170 東貝光電科技股份有限公司 董事長：吳 慶 輝 東 貝 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 台北縣三重市光復路一段88-8號10樓 TEL: 02-2999-3988 FAX: 02-2999-3910