股票代碼：2499 東貝光電科技股份有限公司 及子公司 合併財務報表暨會計師核閱報告 民國一○一及一○ ○ 年上 半 年度 地 址 ： 新北市三重區光復路一段八十八之八號九樓 電 話 ：（ ○ 二 ） 二 九 九 九 三 九 八 八 -1- §目 錄§ 項 目 頁 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併損益表 六、 合併股東權益變動 表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 及 營 業 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 災 害 損 失 (九 ) 重 大 期 後 事 項 (十 ) 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 (十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 4. 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交易往來情形 (十 二 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊 (十 三 ) 事 先 揭 露 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則相關事項 -2- 1 2 3～ 4 5 6～ 7 8 9～ 10 合 併 財 務 報 次 表 附 註 編 號 - 11 11～ 19 20 20～ 36 36～ 38 39 39 一 二 三 四～二二 二三 二四 39～ 40，49 ～ 5 7 39～ 40，49 ～ 5 7 40， 58～ 59 40， 60～ 65 二六 二六 二六 二六 40 41～ 48 二七 二八 二五 會計師核閱報告 東貝光電科技股份 有 限公 司 公鑒： 東 貝 光電 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子公 司 民 國 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○年 六 月 三 十 日 之 合 併資 產 負 債 表 ， 暨 民 國 一 ○ 一年 及 一 ○ ○ 年 一 月 一 日 至 六月 三 十 日 之 合 併 損 益表 、 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及合 併 現 金 流 量 表 ， 業 經 本 會計 師 核 閱 竣 事 。 上 開合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理階 層 之 責 任 ， 本 會 計 師 之 責任 則 為 根 據核閱結果出具報 告 。 除 下 段所 述 者 外 ， 本 會 計 師 係 依 照審 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號 「財 務 報 表 之 核 閱 」 規劃 並 執 行 核 閱 工 作 。 由 於 本會 計 師 僅 實 施 分 析 、 比 較 與查 詢 ， 並 未 依 照 一 般公 認 審 計 準 則 查 核 ， 因 是 無法 對 上 開 合 併 財 務 報 表 之 整體 是 否 允 當表達表示查核意 見 。 如 合 併財 務 報 表 附 註 二 所 述 ， 列 入合 併 財 務 報 表 之 非 重 要 子 公司 之 財 務 報 表 未 經 會計 師 核 閱 ， 其 民 國 一 ○ 一 年及 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 之 資產 總 額 分 別 為 新 台 幣 2 ,56 3,0 27 仟 元 及 6 ,41 0,3 30 仟 元 ， 分 別 佔 合 併 資 產 總 額 之 2 0%及 47%； 負 債 總 額 分 別 為 新 台 幣 11 9,0 38 仟 元 及 3 15, 822 仟 元 ， 分 別 佔 合 併 負 債 總 額 之 2 %及 4%； 民 國 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 之 營 業 收 入 淨 額 分 別 為 新 台 幣 1 27, 414 仟 元 及 1, 371 ,753 仟 元，分 別 佔 合 併 營 業 收 入 淨 額 之 5%及 41 % ； 純（ 損 ）益 分 別 為 新 台 幣 ( 37, 395 ) 仟 元 及 85 ,05 5 仟 元，分 別 佔 合 併 總 純 益 之 (29 %) 及 4 4 %。 又 如 合 併 財 務 報 表 附 註 十 所 述 ， 民 國 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 分 別 計 新 台 幣 33 6,6 69 仟 元 及 4 28, 157 仟 元 ， 及 其 民 國 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 認 列 之 投 資 損 失 新 台 幣 10 ,84 6 仟 元 及 19 ,911 仟 元 ， 係 依 據 被 投 資 公 司 同 期 間 未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報 表 認 列 。 -3- 另 合 併 財 務報 表 附 註 二 十 六 及 二 十 八 所述 轉 投 資 事 業 之 相 關 資 訊 ，其 與 前 述 子公司及被投資公 司 有關 之 資訊 亦 未經 會 計 師核 閱 。 依 本 會計 師 核 閱 結 果 ， 除 上 段 所 述該 等 子 公 司 及 被 投 資 公 司 財務 報 表 ， 倘 經 會 計 師核 閱 ， 對 第 一 段 所 述 合 併 財務 報 表 可 能 有 所 調 整 之 影 響外 ， 並 未 發 現 第 一 段所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重大 方 面 有 違 反 證 券 發 行 人 財務 報 告 編 製準則及一般公認 會 計原 則 而頇 作 修正 之 情 事。 勤業眾信聯合會計 師 事務 所 會 計 師 李 振 會 計 師 銘 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 092012 3784 號 中 華 民 國 林 文 欽 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 092012 3784 號 一○ 一 -4- 年 八 月 二十 九 日 東貝光電科技股份 有 限公 司 及子 公 司 合併資產負債表 民國一○一年及一 ○ ○年 六 月三 十 日 （僅經核閱，未依 一 般公 認 審計 準 則查 核 ） 單位：新台幣仟元 ， 惟 每股面額為元 代 1190 120X 1286 1298 11XX 資 產 流動資產 現金（附註四） 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二及 五） 備供出售金融資產－流動（附註二、六及二四） 應收票據及帳款－非關係人，減備抵呆帳一○一年 248,582 仟元及一○○年 81,343 仟元後淨額（附註二 及三） 應收票據及帳款－關係人，減備抵呆帳一○一年 1,419 仟元及一○○年 3,313 仟元後淨額（附註二、 三及二三） 其他應收款－關係人，減備抵呆帳一○一年 6,579 仟元 及一○○年 802 仟元後淨額（附註二、三及二三） 其他金融資產－流動 存貨（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動淨額（附註二及十六） 其 他 流動資產合計 1421 1450 1480 1490 14XX 長期投資 採權益法之長期股權投資（附註二及十） 備供出售金融商品－非流動（附註二、六及二四） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及八） 無活絡市場之債券投資－非流動（附註二及九） 長期投資合計 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1672 15XX 固定資產（附註二、十一、二三及二四） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 什項設備 合 計 減：累積折舊 預付設備款 固定資產淨額 1710 1720 1750 17XX 無形資產（附註二） 商 標 權 專 利 權 電腦軟體成本 無形資產合計 1820 1830 1860 1888 18XX 其他資產 存出保證金 遞延費用（附註二及二三） 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十六） 其 他 其他資產合計 1100 1310 1320 1140 1150 1180 碼 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 金 金 額 $ ％ 579,031 5 303,745 1,003,548 2,971,733 額 $ ％ 代 863,475 6 2 8 437,118 745,369 3 6 23 3,230,950 24 17,135 - 24,968 - 167,913 1,982,754 55,304 276,475 7,357,638 1 15 1 2 57 13,752 171,895 1,752,818 95,056 251,952 7,587,353 1 13 1 2 56 336,669 402,106 1,359,300 122,205 2,220,280 3 3 11 1 18 428,157 642,991 1,644,959 115,689 2,831,796 3 5 12 1 21 2 5 16 2 25 10 8 23 279,740 647,521 2,254,264 234,615 3,416,140 1,273,006 902,208 3,045,342 2 5 16 2 25 9 6 22 253 24,360 5,991 30,604 - 468 34,525 11,379 46,372 - 34,816 234,249 6,566 3,820 279,451 2 2 25,354 102,127 12,598 140,079 1 1 資 產 總 計 $ 12,860,993 100 $ 13,650,942 應付公司債（附註二及十四） - - 1,334,012 10 2421 長期借款（附註十五及二四） 680,000 5 680,000 5 2810 2860 28XX 其他負債 應計退休金負債（附註二及二一） 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十六） 其他負債合計 4,396 4,396 - 3,812 82,510 86,322 - 7,256,445 56 7,142,558 52 3,303,860 - 26 - 3,324,207 48,813 24 - 3,128,498 60,050 5,890 9,422 98,562 710 3,303,132 24 1 1 26 3,307,956 1,907 5,531 9,422 98,693 710 3,424,219 24 1 25 130,524 130,524 1 1 152,151 263,324 205,043 620,518 1 2 2 5 2XXX 3150 3210 3220 3260 3271 3272 3281 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3450 3480 34XX 100 股東權益（附註二、十四及十七） 母公司股東權益 股本－每股面額 10 元，額定：一○一年及一○○ 年 500,000 仟股；發行：一○一年 330,386 仟股 ，一○○年 332,421 仟股 待分配股票股利 資本公積 股票發行溢價 庫藏股票交易 長期投資 員工認股權 可轉換公司債之認股權 可轉換公司債應付利息補償金 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品未實現損失 庫藏股票－一○○年 7,000 仟股 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 （參閱勤業眾信聯 合 會計 師 事務 所 民國 一 ○一 年 八月 二 十九 日 會 計師 核 閱報 告 ） 會計主管：楊文廣 -5- ( ( ( ％ 額 ％ $ 3,128,205 149,722 1,613,644 2,386 9,717 263,022 24 1 13 2 $ 2,330,000 1,913,444 54,255 15,706 236,810 17 14 1 2 14,067 1,369,183 22,103 6,572,049 11 51 30,750 423,047 38,212 5,042,224 3 37 287,979 ) 913,969 ) 1,201,948 ) 5,535,568 68,980 5,604,548 $ 12,860,993 負債及股東權益總計 經理人：林誼堭 額 負債合計 後附之附註係本合 併 財務 報 表之 一 部分 。 董事長：吳慶輝 金 2410 3610 3XXX 1XXX 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 金 2216 2271 2298 21XX 3110 285,645 650,085 2,042,639 268,219 3,246,588 1,267,425 993,857 2,973,020 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十二及二四） 應付短期票券（附註十三） 應付票據及帳款－非關係人 應付票據及帳款－關係人（附註二三） 應付所得稅（附註二及十六） 應付費用 公帄價值變動列入損益之金融負債－流動（附註二及 十四） 應付股利（附註十七） 一年內可執行賣回權公司債（附註二及十四） 其 他 流動負債合計 2100 2110 2140 2150 2160 2170 2180 碼 ( ( ( 3 ) 7 ) 10 ) 43 1 44 100 ( ( ( ( 498,453 ) 398,659 ) 80,706 ) 977,818 ) 6,439,939 68,445 6,508,384 $ 13,650,942 ( ( ( 4 ) 3 ) 7 ) 47 1 48 100 東貝光電科技股份有限公司及子公司 合併損益表 民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單 位 ： 新 台 幣仟元 ，惟每 股 盈 餘 為 新 台幣元 代碼 4110 營業收入 一 ○ 一 年 上 半 年 度 金 額 ％ $ 2,848,552 99 4190 銷貨退回及折讓 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 金 額 ％ $ 3,502,875 101 31,170 1 137,289 4 4100 營業收入淨額（附註二及二三） 2,817,382 98 3,365,586 97 4800 其他營業收入（附註十及十八） 46,398 2 93,844 3 4000 營業收入合計 2,863,780 100 3,459,430 100 5000 營業成本（附註七、十九及二 三） 2,316,445 81 2,783,424 80 547,335 19 676,006 20 - - - 5910 營業毛利 5930 聯屬公司間未實現利益 6100 6200 6300 6000 ( 1,226 ) 已實現營業毛利 546,109 19 676,006 20 營業費用（附註十九） 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 118,432 221,723 113,689 453,844 4 8 4 16 98,463 192,037 91,644 382,144 3 5 3 11 92,265 3 293,862 9 101,769 3 - - 17,060 6,177 1 - 67,350 36,568 2 1 6900 營業利益 營業外收入及利益 金融資產評價利益－淨額 （附註二及五） 7320 金融負債評價利益（附註 二及十四） 7122 股利收入（附註二） 7310 （接次頁） -6- （承前頁） 代碼 7250 7480 7100 7510 7540 7560 7520 7640 7530 7880 7500 一 ○ 一 年 上 半 年 度 金 額 ％ 呆帳回升利益（附註二及 三） 其 他 營業外收入及利益合 計 $ 營業外費用及損失 利息費用（附註二及十四） 處分投資損失－淨額（附 註二及五） 兌換損失－淨額（附註二） 採權益法認列之投資損失 －淨額（附註二及十） 金融資產評價損失－淨額 （附註二及五） 處分固定資產損失（附註 二） 其 他 營業外費用及損失合 計 7900 稅前利益 8110 所得稅費用（附註二及十六） 9600 合併總純益 9601 9602 歸屬予： 母公司股東 少數股權 代碼 25,910 1 150,916 47,748 45,707 2 1 5 197,373 6 49,284 2 32,938 1 17,661 7,770 - 4,209 33,738 1 377 - 13,318 1 - - 142,950 4 3,033 - 7,811 2,422 - 78,125 2 237,386 7 165,056 6 253,849 8 34,186 1 60,202 2 $ 130,870 5 $ 193,647 6 $ 130,524 346 $ 130,870 5 5 $ 201,890 8,243 ) $ 193,647 6 6 稅 每股盈餘（附註二十） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 金 額 ％ 前 稅 $ 0.50 $ 0.46 後 $ 0.40 $ 0.36 $ ( 稅 前 稅 $ 0.79 $ 0.61 後 $ 0.61 $ 0.47 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 （ 參 閱 勤 業 眾信聯 合會計 師事務 所 民 國 一 ○ 一 年 八 月 二 十 九 日 會 計 師 核 閱 報 告 ） 董 事 長 ： 吳 慶輝 經 理 人 ： 林 誼堭 -7- 會 計 主 管 ： 楊文廣 東貝光電科技股份 有 限公 司 及子 公 司 合併股東權益變動 表 民國一○一年及一 ○ ○年 一 月一 日 至六 月 三十 日 （僅經核閱，未依 照 一般 公 認審 計 準則 查 核） 單位：新台幣仟元 ， 惟每 股資訊為新台幣元 資 一○一年一月一日餘額 股 股本（仟股） 337,302 一○○年度虧損撥補 法定盈餘公積彌補虧損 特別盈餘公積彌補虧損 資本公積彌補虧損 本 額 金 $ 3,373,020 待 股 分 票 $ 配 利 股 - - - - 337,302 3,373,020 - 84 840 採權益法 認列被 投資公 司股 東權益 變動調整 - 備供出售金融資產未實現（損）益之 變動 外幣長期股權投資換算調整數 撥補後餘額 員工行使認股權發行新股 註銷庫藏股票 ( 本 股票發行溢價 $ 3,307,956 庫藏股票交易 $ 2,087 期 $ 投 資 5,890 員 工 認 股 權 $ 9,422 可轉換公司債 應付利 息補 償金 $ 710 合 積 保 計 法定盈餘公積 $ 152,151 $ 3,424,633 - - - - 3,195,554 2,087 5,890 9,422 98,568 710 3,312,231 - - 1,604 - - - - - 1,604 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 57,954 - - 7,000 ) ( 70,000 ) - ( 68,660 ) 贖回可轉換公司債 - - - - 9 - - 一○一年上半年度合併總純益 - - - - - - - 金 融 商 品 未 實現（損）益 ( $ 1,008,607 ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6) - 3 - - - - - - - - 130,524 - ( - - - - - - 2,444 8,626 - - 8,626 86,012 - - 86,012 - - - - - 80,706 - - - - - - - 3 130,524 - - - 346 130,870 ( - ( 1,008,607 ) 46,382 ) - - - 一○一年六月三十日餘額 - $ 3,128,498 $ 60,050 $ 5,890 $ 9,422 $ 98,562 $ 710 $ 3,303,132 $ - $ - $ 130,524 $ 130,524 ($ 287,979 ) ($ 一○○年一月一日餘額 334,741 $ 3,347,413 $ - $ 3,379,207 $ 19,094 $ 5,531 $ 9,422 $ 98,703 $ 710 $ 3,512,667 $ 77,481 $ 13,472 $ 750,722 $ 841,675 ($ 395,363 ) $ - - - - - - - - - - 74,670 - 249,852 - 334,741 3,347,413 - 3,379,207 19,094 5,531 9,422 98,703 710 3,512,667 152,151 263,324 3,153 418,628 - 488 - - - - - 488 - - - - - - - - - - - - - - - - - 423,047 ) 80,706 ) - ( ( - 913,969 ) 145,511 $ ($ - 395,363 ) 145,511 145,620 ) ( 738 - - - - - - - - - - - - - - ( 147,256 ) - 備供出售金融資產未實現（損）益之 變動 - - - - - - - - - - - - - - - ( 396,914 ) - 外幣長期股權投資換算調整數 - - - - - - - - - - - - - - - - - 30 294 - 1,051 - - - 一○○年上半年度合併總純益 - - - - - - 少數股權淨變動 - - - - - - 332,421 $ 3,324,207 48,813 $ 3,307,956 一○○年六月三十日餘額 ( 2,375 ) ( 23,750 ) - $ ( 23,977 ) ( 17,187 ) $ 1,907 $ 5,531 $ 147,256 ) - ( 396,914 ) - - ( 103,090 ) - - 41,164 ) - - - - - - 64,914 - - - 1,041 - - - - - - - - 1,335 - - - - - - 201,890 201,890 - - - - - - - - - - - - - - 710 $ 3,424,219 9,422 $ 98,693 $ $ 152,151 $ 263,324 $ 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 （參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十九日會計師核閱報告） 董事長：吳慶輝 ( 10 ) ( ( ( 423,047 ) - - 可轉換公司債轉換為普通股 - - - 註銷庫藏股票 $ 7,343,707 - 採權益法 認列被 投資公 司股 東權益 變動調整 103,090 ) 37,424 - 48,813 ( $ 6,920,660 - 48,813 ) 703 ) $ 5,604,548 37,424 250 ( ( 46,382 ) 68,980 145,620 ) - 48,813 ) 703 ) ( $ - 25 ( ( - 資本公積轉增資（每股 0.15 元） 員工行使認股權發行新股 股東權益合計 $ 5,423,678 5,423,678 241,597 ) - 股 權 69,337 69,337 ( - ( 數 $ - $ 74,670 ) 249,852 ) 423,047 ) 少 - - ( ( ( 庫 藏 股 票 ($ 80,706 ) - $ 3,303,860 分配後餘額 - 累 積 換 算 調 整 數 ( $ 241,597 ) - 九十九年度盈餘分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 股東紅利－現金（每股 1.3 元） - 計 112,402 ) - 10,706 ) 263,324 ) - 合 ($ 330,386 少數股權淨變動 - ( 152,151 ) - 餘 112,402 ( ( 特別盈餘公積 $ 263,324 盈 未 分 配 盈 餘 （待彌 補虧 損） ( $ 527,877 ) 152,151 263,324 112,402 ( 112,402 ) 留 - ( 112,402 ) 長 公 可轉換公司債 之 認 股 權 $ 98,568 經理人：林誼堭 會計主管：楊文廣 -8- 205,043 $ 620,518 ($ 498,453 ) ($ 398,659 ) ($ 80,706 ) ( 8,243 ) $ 193,647 39,264 39,264 68,445 $ 6,508,384 東貝光電科技股份 有 限公 司 及子 公 司 合併現金流量表 民國一○一年及一 ○ ○年 一 月一 日 至六 月 三 十日 （僅經核閱，未依 一 般公 認 審計 準 則查 核 ） 單位：新台幣仟元 營業活動之現金流量 合併總純益 調整項目： 折舊及攤銷 金融商品評價（利益）損失－淨額 提列（迴轉）呆帳 提列存貨跌價損失 可轉換公司債折舊攤銷 處分投資利益－淨額 採權益法認列之投資損失－淨額 遞延所得稅 聯屬公司間未實現利益 固定資產及無形資產轉列費用 可轉換公司債贖回損失 處分固定資產損失－淨額 營業資產及負債之淨變動： 交易目的金融資產 應收票據及帳款 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 存 貨 其他流動資產 應付票據及帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入（出） （接次頁） -9- 一 ○ 一 年 上 半 年 度 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 $ 130,870 $ 193,647 ( ( ( ( ( ( ( 281,356 126,624 ) 19,265 18,803 18,602 14,096 ) 10,846 3,818 1,226 ) 153 4 94,286 340,336 ) 4,576 4,467 377,473 ) 56,515 ) 313,501 9,717 43,187 16,566 ) 341 20,956 ( ( ( ( ( ( ( ( ( 246,662 74,869 47,748 ) 83,156 18,142 88,219 ) 19,911 38,361 7,698 12,476 ) 748,373 ) 8,070 105,192 198,804 ) 17,889 ) 419,104 64,283 ) 46,092 127,295 ) 118 44,065 ) （承前頁） 投資活動之現金流量 購置固定資產、無形資產及遞延費用 處分備供出售之金融資產價款 存出保證金增加 購買以成本衡量之金融資產 其他資產減少 處分固定資產、無形資產及遞延費用價款 備供出售金融資產增加 採權益法之長期股權投資增加 無活絡市場之債券投資減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款增加 應付短期票券增加 員工行使認股權 少數股權淨變動 贖回可轉換公司債 其他負債減少 融資活動之淨現金流入 一 ○ 一 年 上 半 年 度 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 ( $ 210,929 ) 94,959 ( 12,496 ) ( 7,508 ) 633 622 ( 134,719 ) ( $ 923,467 ) 308,608 ( 584 ) ( 227,174 ) 15,857 10,378 ( 1,032,409 ) ( 4,221 ) 917 ( 1,852,095 ) 72,609 49,900 2,444 703 ) 94 ) 124,156 1,550,000 738 39,264 ( 6) 1,589,996 ( ( 匯率影響數 38,748 ( 70,437 ) 本期現金淨增加（減少）數 49,141 ( 376,601 ) 期初現金餘額 529,890 1,240,076 期末現金餘額 $ 579,031 $ 863,475 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息 支付所得稅 $ $ 30,101 20,033 $ $ 不影響現金流量之投資及融資活動： 應付現金股利 應付公司債轉換為普通股 $ $ - 14,670 84,091 $ 423,047 $ 1,500 後附之附註係本合 併 財務 報 表之 一 部分 。 （ 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合會 計 師事 務 所民 國一 ○ 一年 八月 二 十 九 日 會 計 師 核 閱 報 告 ） 董事長：吳慶輝 經理人：林誼堭 - 10 - 會計主管：楊文廣 東貝光電科技股份 有 限公 司 及子 公 司 合併財務報表附註 民國一○一及一○ ○ 年上 半 年度 （僅經核閱，未依 一 般公 認 審計 準 則查 核 ） （除另予註明外， 均 以新 台 幣仟 元 為單 位 ） 一、 公司沿革及營業 本 公 司 於八 十 二 年 六 月 設 立 ， 主 要 營業 項 目 為 各 種 發 光 二 極 體指 示 燈 、 紅 外 線發 光 二 極 體 、 發 光 二 極 體 數位 顯 示 器 、 時 鐘 顯 示 器 、光 藕 合 器 、 滑 鼠組 件 、 二 極 體 用 導 線 、 光 電元 件 、 半 導 體 元 件 、 光 纖系 統 設 備 設 計 及各 種 電 子 機 械 、 零 組 件 、 電子 用 零 件 之 製 造 、 加 工 、買 賣等業務。 本公 司 股票 自九 十 一年 二月 十九 日 起在 臺灣 證 券交 易所 掛 牌買 賣。 本 公 司 及子 公 司 於 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○年 六 月 三 十 日 合 併 員 工 人數 分 別 為 1,852 人 及 2,249 人 。 二、 重要會計政策之彙 總 說明 本 合 併 財務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公認 會計原則編製。茲 將 重要 會 計政 策 彙總 說 明 如下 ： (一 ) 合 併 概 況 1. 合 併 財 務 報 表 編 製 基 礎 係 依 據 財務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 「 合併 財 務 報 表 」 編 製 ， 以 本 公 司 直 接或 間 接 持 有 被 投 資 公 司 表 決權 股 份 比 例 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投資 公 司 或 有 控 制 能 力 之 被 投資 公 司 為 編 製 主 體 ， 且編製財務報表時 ， 合併 個 體間 之 重要 交 易 事項 已 銷除 。 - 11 - 2. 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 及 其 相 關 說 明 列 示 如 下 ： 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 本公司 西薩摩亞雅置投資公 司（雅置公司） 美商 Unity Microelectronics Inc.（UMI） 日商 BOHA Japan Co., Ltd. 新加坡 Unity Opto Technology Pte Ltd. 韓國 Unity Korea Co., Ltd.（Unity Korea） 喜茂公司 喜茂公司 日聚公司 西薩摩亞日聚公司 （日聚公司） 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. （DURALED） 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Limited 欣貝照明股份有限公 司（欣貝公司） 汶萊 A. Best Corp. （A. Best） 佳節公司 捷貫公司 薩摩亞 Billion Boom Investments Limited 汶萊 Sun Metro Investments Limited（SUN METRO） 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. （STAND VANTURE） 汶萊 Master Way Enterprise Corp. （MASTER WAY） 汶萊 Full Bright Inc. （FULLBRIGHT） 所 持 股 權 百 分 比 一○一年 一○○年 業 務 性 質 六月三十日 六月三十日 發光二極體相關產品 100% 100% 之投資 發光二極體產品銷售 100% 100% 說明 － － 光計測機器、通訊機 器等之研發製造及 銷售 發光二極體產品銷售 - 55% 註一 - 51% 註一 發光二極體及電子零 組件之銷售 - 89% 註一 發光二極體相關產品 之投資 發光二極體相關產品 之投資 發光二極體產品銷售 100% 100% － 100% 100% － 99% 99% － 投資海外各項事業 100% 100% － 投資海外各項事業 100% 100% － - 70% 註一 100% 100% － 55% 98% 55% 註二 － - 50% 註三 投資海外各項事業 100% 100% － 投資海外各項事業 100% 100% － 投資海外各項事業 100% 100% － 投資海外各項事業 100% 100% － 發光二極體產品銷售 投資海外各項事業 電子零件之銷售 發光二極體相關產品 之投資 發光二極體相關產品 之投資 （接次頁） - 12 - （承前頁） 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 汶萊 Master 佑祥光電科技（深圳） 有限公司（佑祥公 Way Enterprise 司） Corp. 汶萊 Giant 汶萊 Stand Bright Eagle Enterprise Co., Enterprise Ltd. Co., Ltd. 汶萊 Crystal Group Ltd. 汶萊 Sky Blue Corp. 汶萊 Stand 揚州峻茂光電有限公 Bright 司（揚州峻茂公司） Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Crystal 東華圓（吳江）科技 Group Ltd. 有限公司 汶萊 Sky Blue 京東貝（北京）光電 Corp. 科技有限公司 汶萊 United 汶萊 Trump Mater Giant Enterprise Co., Limited Ltd. 汶萊 A. Best 汶萊 Sky Legend Co., Corp. Ltd. 汶萊 Sun Alliance Limited 汶萊 Sky 乘進光電（深圳）有 Legend Co., 限公司（乘進公司） Ltd. 汶萊 Sun 尊煜光電（蘇州）有 Alliance 限公司（尊煜公司） Limited 所 持 股 權 百 分 比 一○一年 一○○年 業 務 性 質 六月三十日 六月三十日 發光二極體等相關產 100% 100% 品之銷售 說明 － 投資海外各項事業 100% 100% － 投資海外各項事業 100% 100% － 投資海外各項事業 發光二極體等相關產 品之製造及銷售 100% 100% 100% 100% － － 發光二極體等相關產 品之製造及銷售 發光二極體等相關產 品之製造及銷售 發光二極體等相關產 品之銷售 50% 50% － 100% 100% － 100% 100% － 投資海外各項事業 100% - 註四 投資海外各項事業 100% - 註四 發光二極體等相關產 品之銷售 100% - 註五 發光二極體等相關產 品之銷售 100% - 註六 註一：於一○○年 十 月處 分 。 註二：於一○○年 十 二月 處 分。 註三：於一○一年 二 月清 算 解散 。 註四：於一○○年 十 月投 資 設立 。 註五：於一○○年 十 二月 投 資設 立 。 註六：於一○○年 八 月投 資 設立 。 3. 未 列 入 合 併 之 子 公 司 ： 無 。 (二 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 之 換 算 本 公 司所 有 國 外 營 運 機 構 外 幣 財 務報 表 之 換 算 如 下 ： 資 產 及負 債 科 目 均 按資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 換算 ； 股 東 權 益 按 歷 史 匯 率換 算 ； 股 利 按宣 告 日 之 匯 率 換 算 ； 損 益 科目 按 加 權 帄 均 匯 率 換 算 ；外 - 13 - 幣 財 務 報 表換 算 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 入換 算 調 整 數 ， 列 於 股 東 權益 之調整項目，俟國 外 營運 機 構出 售 或清 算 時 併入 損 益計 算 。 非 衍 生性 商 品 之 外 幣 交 易 所 產 生 之各 項 外 幣 資 產 、 負 債 、 收入 或 費 用 ， 按交 易 日 之 即 期 匯 率 折 算 新 台幣 金 額 入 帳 ， 外 幣 資 產 及負 債實際收付結清時 所 產生 之 兌換 差 額， 列 為 當期 損 益。 資 產 負債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 資 產 或負 債 ， 按 該 日 即 期 匯 率 予以 調整，兌換差額列 為 當期 損 益。 外 幣 長期 投 資 按 權 益 法 評 價 者 ， 以被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報表 換 算 後 所 得之 股 東 權 益 做 為 依 據 ， 兌 換差 額 列 入 累 積 換 算 調 整 數， 作為股東權益之調 整 項目 。 前述即期匯率係 以台 灣 銀行 之 中價 為 評 價基 礎 。 (三 ) 會 計 估 計 依 照 前述 準 則 及 原 則 編 製 財 務 報 表時 ， 本 公 司 及 子 公 司 對 於備 抵 呆 帳、存 貨 跌 價 損 失、固 定 資 產 折 舊、無 形 資 產 及 遞 延 費 用 攤 提 、 所 得 稅、退 休 金、減 損 損 失 以 及 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 費 用 等 之 提 列 ， 必 頇 使 用 合理 之 估 計 金 額 ， 因 估 計 涉 及判 斷 ， 實 際 結 果 可 能 有 所差 異。 (四 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資產 包 括 現 金 ， 以 及 主 要 為 交易 目 的 而 持 有 之 資 產 ， 或預 期 於 資 產 負債 表 日 後 一 年 內 變 現 之 資 產； 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者為 非 流 動 資 產。 流 動 負 債 包 括 主 要 為 交 易目 的 而 發 生 之 負 債 ， 以 及頇 於 資 產 負 債表 日 後 一 年 內 清 償 之 負 債 ，負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為非 流動負債。 金 融 負債 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個月 內 到 期 者 ， 如 同 時 符 合下 列條件時，應列為 非 流動 負 債： 1. 原 始 借 款 合 約 期 間 超 過 十 二 個 月 。 2. 企 業 意 圖 長 期 性 再 融 資 。 3. 在 資 產 負 債 表 日 前 已 完 成 長 期 性 之 再 融 資 或 展 期 ， 或 基 於 目 前 之 融 資 合 約 有裁 決 能 力 將 金 融 負 債 再 融 資或 展 期 至 資 產 負 債 表 日後逾十二個月。 - 14 - 如違 反 借款 合 約特 定條 件 ，致 使金 融 負債 依 約頇 即期 予 以清 償 ， 或 在 資產 負 債 表 日 後 始 經 債 權 人 同意 不 予 追 究 ， 該 負 債 應 列為 流動負債。 (五 ) 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 包 括 交易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負債 ， 以 及 於 原 始 認 列 時 ，指 定 以 公 帄 價值 衡 量 且 公 帄 價 值 變 動 認 列為 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融負 債。本 公 司 成 為 金 融 商 品 合 約 之 一 方 時，認 列 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ； 於 合 約 權 利喪 失 控 制 時 ， 除 列 金 融 資 產； 於 合 約 規 定 之 義 務 解 除、 取消或到期而使金 融 負債 消 滅時 ， 除列 金 融 負債 。 原 始 認列 時 ， 係 以 公 帄 價 值 衡 量 ，交 易 成 本 列 為 當 期 費 用 ，續 後 評 價 時 ，以 公 帄 價 值 衡 量 且 公 帄 價 值變 動 認 列 為 當 期 損 益 。 投資 後 所 收 到 之現 金 股 利 列 為 當 期 收 益 。 金融 商 品 除 列 時 ， 出 售 所 得價 款 或 支 付 金額 與 帳 面 價 值 之 差 額 ， 計 入當 期 損 益 。 依 交 易 慣 例 購買 或出售金融資產時 ， 採用 交 易日 會 計處 理 。 公 帄 價值 之 基 礎 ： 上 市 （ 櫃 ） 證 券係 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價， 債劵 係財 團 法人 中 華民 國證 劵 櫃檯 買賣 中 心資 產 負債 表日 之 收盤 價；無活絡市場之 金 融商 品 ，以 評 價方 法 估 計公 帄 價值 。 (六 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 ，以 公 帄 價 值 衡 量 ， 並 加 計取 得 之 交 易 成本 ； 後 續 評 價 以 公 帄 價 值 衡量 ， 且 其 價 值 變 動 列 為 股東 權 益 調 整 項目 ， 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金融 資 產 除 列 時 ， 列 入 當 期損 益。依交易慣例購 買 或出 售 金融 資 產時 ， 採 用交 易 日會 計 處理 。 備 供 出售 金 融 資 產 之 認 列 或 除 列 時點 ， 以 及 公 帄 價 值 之 基 礎， 均與公帄價值變動 列 入損 益 之金 融 商品 相 似 。 現 金 股利 於 除 息 日 認 列 收 益 ， 但 依據 投 資 前 淨 利 宣 告 之 部 分， 係 自 投 資 成本 減 除 。 股 票 股 利 不 列 為 投資 收 益 ， 僅 註 記 股 數 增 加， 並按增加後之總股 數 重新 計 算每 股 成本 。 若 有 減損 之 客 觀 證 據 ， 則 認 列 減 損損 失 。 若 後 續 期 間 減 損 金額 減 少，備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目。 - 15 - (七 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 法 可靠 衡 量 公 帄 價 值 之 權 益 商 品投 資 ， 係 未 上 市 （ 櫃 ） 股票 及 興 櫃 股 票等 ， 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量。 股 利 之 會 計 處 理 ， 與 備供 出 售 金 融 資產 相 似 。 若 有 減 損 之 客 觀 證據 ， 則 認 列 減 損 損 失 ， 此減 損金額不予迴轉。 (八 ) 應 收 帳 款 之 減 損 評 估 本 公 司及 子 公 司 對 於 應 收 帳 款 係 於每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其減 損 跡 象 ， 當有 客 觀 證 據 顯 示 ， 因 應 收 帳款 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一或 多 項 事 件 ，致 使 應 收 帳 款 之 估 計 未 來 現金 流 量 受 影 響 者 ， 該 應 收帳 款則視為已減損。 客 觀之 減 損證 據 可能 包 含 ： 1. 債 務 人 發 生 顯 著 財 務 困 難 ； 或 2. 應 收 帳 款 發 生 逾 期 之 情 形 ； 或 3. 債 務 人 很 有 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 財 務 重 整 。 針 對 某些 應 收 款 項 經 個 別 評 估 未 有減 損 後 ， 另 再 以 組 合 基 礎來 評 估 減 損 。應 收 帳 款 組 合 之 客 觀 減 損 證據 可 能 包 含 本 公 司 及 子 公司 過 去 收 款 經驗 、 該 組 合 之 延 遲 付 款 增 加情 況 ， 以 及 與 應 收 帳 款 違約 有關之可觀察全國 性 或區 域 性經 濟 情勢 變 化 。 認 列 之減 損 損 失 金 額 係 為 該 資 產 之帳 面 金 額 與 預 期 未 來 現 金流 量 （ 已 反 映擔 保 品 或 保 證 之 影 響 ） 以 該應 收 帳 款 原 始 有 效 利 率 折現 值 之 間 的 差額 。 應 收 款 項 之 帳 面 金 額 係藉 由 備 抵 評 價 科 目 調 降 。當 應 收 款 項 視為 無 法 回 收 時 ， 係 沖 銷 備 抵評 價 科 目 。 原 先 已 沖 銷 而後 續 回 收 之 款項 係 貸 記 備 抵 評 價 科 目 。 備抵 評 價 科 目 帳 面 金 額 之 變動 認列為呆帳損失。 (九 ) 資 產 減 損 倘 資 產（ 主 要 為 固 定 資 產 、 無 形 資產 、 遞 延 費 用 及 採 權 益 法評 價 之 長 期 股權 投 資 等 ） 以 其 相 關 可 回 收金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大減 損 時，就 其 減 損 部 分 認 列 當 期 損 失。嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時 ， 將 減 損 損 失之 迴 轉 認 列 為 當 期 利 益 ， 惟資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之帳 面 價 值 ， 不得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減損 損 失 之 情 況 下 ， 減 除 應提 列 折 舊 或 攤銷 後 之 帳 面 價 值 。 但 商 譽 減損 損 失 不 得 迴 轉 。 對 僅 具重 - 16 - 大 影 響 力 而未 具 控 制 能 力 之 長 期 股 權 投資 ， 則 以 個 別 長 期 股 權 投資 帳 面 價 值 （含 商 譽 ） 為 基 礎 ， 比 較 個 別投 資 之 可 回 收 金 額 與 帳 面價 值以計算該投資之 減 損損 失 。 (十 ) 存 貨 存 貨 包括 原 物 料 、 製 成 品 及 在 製 品。 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現價 值 孰 低 計 價， 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別項 目 為 基 礎 。淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工尚 需投入之成本及銷 售 費用 後 之餘 額 。 (十 一 ) 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 無 活 絡市 場 之 公 開 報 價 ， 且 具 固 定或 可 決 定 收 取 金 額 之 債 券投 資，以攤銷後成本 衡 量。 (十 二 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 對 被 投資 公 司 持 有 表 決 權 股 份 達 百分 之 二 十 以 上 或 具 有 重 大影 響力者，採用權益 法 評價 。 取 得 股權 或 首 次 採 用 權 益 法 時 ， 先將 投 資 成 本 予 以 分 析 處 理， 投資 成本 超 過可 辨 認淨 資產 公 帄價 值部 分 列為 商 譽。 商譽 不 予攤 銷 ， 若 可 辨認 淨 資 產 公 帄 價 值 超 過 投 資成 本 ， 則 其 差 額 就 各 非 流動 資產公帄價值等比 例 減少 之 ，仍 有 差額 時 列 為非 常 損益 。 本 公 司與 採 權 益 法 被 投 資 公 司 順 流交 易 所 產 生 之 利 益 ， 按 持股 比 例 予 以 消除 ； 惟 如 本 公 司 對 該 被 投 資公 司 有 控 制 能 力 ， 則 予 全部 消 除 。 本 公司 與 採 權 益 法 被 投 資 公 司 逆流 交 易 所 產 生 之 利 益 ， 按持 股比例予以消除。 被 投 資公 司 發 行 新 股 時 ， 若 未 按 持股 比 例 認 購 ， 致 使 投 資 比例 發 生 變 動 ，並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發生 增 減 時 ， 其 增 減 數 調 整資 本 公 積 及 長期 投 資 ； 前 項 調 整 如 應 借 記資 本 公 積 ， 而 長 期 投 資 所產 生之資本公積餘額 不 足時 ， 其差 額 借記 保 留 盈餘 。 (十 三 ) 固 定 資 產 係 按 成本 減 累 積 折 舊 評 價 。 重 大 改良 及 更 新 ， 作 為 資 本 支 出， 列 入 固 定 資產 ； 修 理 及 維 護 支 出 ， 則 作為 當 期 費 用 。 固 定 資 產 報廢 - 17 - 或 出 售 時 ，其 成 本 及 相 關 之 累 計 折 舊 均自 帳 上 予 以 減 除 ， 因 而 產生 之損益依其性質列 為 當期 營 業外 損 益。 折 舊 係按 直 線 法 ， 依 照 下 列 耐 用 年數 計 提 ： 房 屋 及 建 築 ， 五至 五十年；機器設備 ， 三至 十 年； 什 項設 備 ， 三至 十 年。 固 定 資產 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用者 ， 其 殘 值 依 預 估 之 剩 餘可 使用年數繼續提列 折 舊。 (十 四 ) 無 形 資 產 係專利權、商標 權及 電 腦軟 體 成本 ， 按 二至 十 年帄 均 攤銷 。 (十 五 ) 遞 延 費 用 主 要 包括 土 地 使 用 權 、 模 具 費 、 權利 金 及 技 術 費 ； 土 地 使 用權 按 五 十 年 ；模 具 費 按 三 年 ； 權 利 金 依 合約 年 限 攤 銷 ； 技 術 費 及 其他 則按二至十年帄均 攤 提。 (十 六 ) 可 轉 換 公 司 債 九 十 五年 一 月 一 日 以 後 發 行 之 可 轉換 公 司 債 ， 係 以 全 部 發 行價 格 減 除 經 單獨 衡 量 之 負 債 組 成 要 素 金 額後 ， 分 攤 至 權 益 （ 資 本 公積 － 認 股 權 ）組 成 要 素 。 非 屬 嵌 入 式 衍 生性 商 品 之 負 債 組 成 要 素 係以 利 息 法 之 攤銷 後 成 本 衡 量 ， 屬 嵌 入 非 權益 衍 生 性 商 品 之 負 債 組 成要 素 則 以 公 帄價 值 衡 量 。 公 司 債 轉 換 時 ，以 負 債 組 成 要 素 及 權 益 組成 要 素 之 帳 面價 值 作 為 發 行 普 通 股 之 入 帳基 礎 。 發 行 可 轉 換 公 司 債之 交 易 成 本 ，依 新 修 訂 財 務 會 計 準 則 公 報之 規 定 ， 於 扣 除 相 關 所 得稅 利益後，按原始認 列 金額 比 例分 攤 至其 負 債 及權 益 組成 要 素。 (十 七 ) 退 休 金 屬 確 定給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 係 按精 算 結 果 認 列 ； 屬 確 定 提撥 退 休 辦 法 之退 休 金 ， 係 於 員 工 提 供 服 務之 期 間 ， 將 應 提 撥 之 退 休基 金數額認列為當期 費 用。 (十 八 ) 所 得 稅 係 作 跨期 間 及 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤， 即 將 可 減 除 暫 時 性 差 異、 虧 損 扣 抵 及未 使 用 所 得 稅 抵 減 之 所 得 稅影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅資 產 ， 並 評 估其 可 實 現 性 ， 認 列 相 關 備 抵評 價 金 額 ； 而 應 課 稅 暫 時性 差 異 之 所 得稅 影 響 數 則 認 列 為 遞 延 所 得稅 負 債 。 遞 延 所 得 稅 資 產或 - 18 - 負 債 依 其 相關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為流 動 或 非 流 動 項 目 ， 無 相關 之 資 產 或 負 債 者，依 預 期 迴 轉 期 間 之 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目。 因 購 置設 備 或 技 術 、 研 究 發 展 、 人才 培 訓 及 股 權 投 資 等 所 產生 之所得稅抵減，採 當 期認 列 法處 理 。 以前年度應付所 得稅 之 調整 ， 列入 當 期 所得 稅 。 依 所 得稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘加 徵 百 分 之 十 之 所 得 稅 為股 東會決議年度之所 得 稅費 用 。 (十 九 ) 股 份 基 礎 給 付 發 行 酬勞 性 員 工 認 股 權 ， 其 給 與 日於 九 十 三 年 一 月 一 日 至 九十 六 年 十 二 月三 十 一 日 間 者 ， 係 適 用 財 團法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發展 基 金 會 解 釋函 相 關 規 定 ， 本 公 司 選 擇 採用 內 含 價 值 法 處 理 ， 酬 勞成 本於符合認股權計 畫 所規 定 之員 工 服務 年 限 內逐 期 認列 為 費用 。 (二 十 ) 庫 藏 股 票 買 回 已發 行 股 票 作 為 庫 藏 股 票 時 ，將 所 支 付 之 成 本 借 記 「 庫藏 股 票 」 科 目， 列 為 股 東 權 益 之 減 項 。 處分 庫 藏 股 票 時 ， 若 處 分 價格 高 於 帳 面 價值 ， 其 差 額 應 貸 記 「 資 本 公積 － 庫 藏 股 票 交 易 」 科 目； 若 處 分 價 格低 於 帳 面 價 值 ， 其 差 額 應 沖抵 同 種 類 庫 藏 股 票 之 交 易所 產生之資本公積； 如 有不 足 ，則 借 記保 留 盈 餘。 (二 一 ) 收 入 之 認 列 係 於 貨物 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 移 轉予 客 戶 時 認 列 銷 貨 收 入 ，因 其 獲 利 過 程大 部 分 已 完 成 ， 且 已 實 現 或可 實 現 。 去 料 加 工 時 ， 加工 產品之所有權及顯 著 風險 並 未移 轉 ，是 以 去 料時 不 作銷 貨 處理 。 銷 貨 收入 係 按 與 買 方 所 協 議 交 易 對價 （ 考 量 商 業 折 扣 及 數 量折 扣 後 ） 之 公帄 價 值 衡 量 ； 惟 銷 貨 收 入 之對 價 為 一 年 期 以 內 之 應 收款 時 ， 其 公 帄價 值 與 到 期 值 差 異 不 大 且 交易 量 頻 繁 ， 則 不 按 設 算 利率 計算公帄價值。 (二 二 ) 重 分 類 一 ○ ○年 上 半 年 度 之 合 併 財 務 報 表若 干 項 目 經 重 分 類 ， 俾 配合 一○一年上半年度 合 併財 務 報表 之 表達 。 - 19 - 三、 會計變動之理由及 其 影響 金融商品之會計處 理 本 公 司及 子 公 司 自 一 ○ ○ 年 一 月 一日 起 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計準 則 公 報 第 三 十 四 號「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」。 主 要 之 修 訂 包 括 ( 一 ) 將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍；( 二 )修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範；( 三 ) 將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍；(四 ) 增訂 以攤 銷 後成 本衡 量之 金 融資 產於 債 務困 難修 改 條款 時之 減 損規 範； 及 (五 ) 債 務 條 款 修 改 時 債 務 人 之 會 計 處 理 。此 項 會 計 變 動， 對 一 ○ ○年上半年度合併 總 純益 無 重大 影 響。 營運部門資訊之揭 露 本 公 司及 子 公 司 自 一 ○ ○ 年 一 月 一日 起 ， 採 用 新 發 布 之 財 務 會計 準 則 公 報 第四 十 一 號 「 營 運 部 門 資 訊 之揭 露 」 。 該 公 報 之 規 定 係 以管 理 階 層 制 定營 運 事 項 決 策 時 所 使 用 之 企業 組 成 部 分 相 關 資 訊 為 基 礎， 營 運 部 門 之辨 識 則 以 主 要 營 運 決 策 者 定期 複 核 用 以 分 配 資 源 予 部 門與 評 量 績 效 之內 部 報 告 為 基 礎 。 該 公 報 係取 代 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二十 號 「 部 門 別財 務 資 訊 之 揭 露 」 ， 採 用 該公 報 僅 對 本 公 司 部 門 別 資 訊之 報導方式產生改變 ， 對一 ○ ○年 上 半年 度 合 併總 純 益並 無 重大 影 響。 四、 現 金 活期存款 支票存款 庫存現金 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 $ 572,438 4,111 2,482 $ 579,031 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 860,051 108 3,316 $ 863,475 五、 公帄價值變動列入 損 益之 金 融資 產 －流 動 分類為交易目的 之金 融 商品 相 關資 訊 如 下： 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 156,745 147,000 $ 303,745 $ 289,518 147,600 $ 437,118 交易目的之金融資產 國內上市（櫃）股票 債券投資 - 20 - 本 公 司 一○ 一 及 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 從事 遠 期 外 匯 及 外 匯 選 擇 權交 易 之 目 的 ， 主要 係 為 規 避 因 匯 率 波 動 所 產生 之 風 險 。 本 公 司 之 財 務避 險 策 略 係 以 達成 規 避 大 部 分 公 帄 價 值 變 動或 現 金 流 量 風 險 為 目 的 ，截 至 一 ○ 一 及 一○ ○ 年 六 月 底 ， 簽 訂 之 遠 期外 匯 合 約 及 外 匯 選 擇 權 均已 到期。 於 一 ○ 一及 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 ， 交 易目 的 之 金 融 資 產 產 生 之 淨損 益 分 別 為 淨 利 益 85, 622 仟 元 及 淨 損 失 15 1, 246 仟 元 。 六、 備供出售金融資產 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 流 動 國外上市（櫃）股票 國內上市（櫃）股票 $ 非 流 動 國內上市（櫃）私募普通股 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 505,892 497,656 $ 1,003,548 $ $ 621,479 123,890 745,369 $ $ 642,991 402,106 本 公 司 所投 資 之 國 內 上 市 （ 櫃 ） 私 募普 通 股 ， 係 買 賣 受 限 制 之私 募 股 票 ， 因 已能 可 靠 衡 量 股 票 受 限 制 之 影響 ， 且 衡 量 結 果 與 一 般 市場 參與者評估之結果 相 當， 故 列為 備 供出 售 金 融資 產 。 七、 存 貨 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 $ 1,045,995 406,782 529,977 $ 1,982,754 製 成 品 在 製 品 原 物 料 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 974,441 207,018 571,359 $ 1,752,818 一○一年及一○○年六月三十日之備抵存貨跌價損失分別為 273,098 仟 元 及 213,9 56 仟 元 。 一○一及一○○年上半年度與存貨相關之銷貨成本分別為 2,31 6,4 45 仟 元 及 2,7 83, 424 仟 元 。 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 跌 價 損 失 18 ,803 仟 元 及 83, 156 仟 元，主 要 係 因 存 貨 之特定市場銷售價 格 下跌 所 致。 - 21 - 八、 以成本衡量之金融 資 產－ 非 流動 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 $ 1,076,544 282,114 642 $ 1,359,300 國外非上市（櫃）普通股 國內非上市（櫃）普通股 國外非上市（櫃）特別股 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 993,081 651,261 617 $ 1,644,959 所 持 有 之上 述 股 票 投 資 ， 因 無 活 絡 市場 公 開 報 價 且 其 公 帄 價 值無 法可靠衡量，故以 成 本衡 量 。 九、 無活絡市場之債券 投 資 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $122,205 $115,689 債券投資－韓國 Epivalley Co., Ltd. 子 公 司 日 聚 公 司 於 九 十 九 年 六 月 購 買 韓 國 Epi valley Co ., Ltd .之 三 年 期 公 司 債 ， 其 有 效 利 率 為 7 %。 十、 採權益法之長期股 權 投資 一 六 金 前源科技股份有限公司（前源 公司） 光碁科技股份有限公司（光碁 科技公司） 鈶鑫公司 杭州鴻雁東貝光電有限公司（杭州 鴻雁公司） 英屬維京群島 TUK Holdings Co., Ltd.（TUK） ○ 一 年 一 月 三 十 日 六 額 持股％ 金 ○ ○ 年 月 三 十 日 額 持股％ $ 151,549 21 $ 194,832 21 100,614 51,470 49 46 147,220 56,174 49 46 31,106 49 28,076 49 1,930 $ 336,669 50 1,855 $ 428,157 50 - 22 - 採 權 益 法認 列 之 投 資 （ 損 ） 益 ， 係 按未 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 報表 認列，其明細如下 ： 被 投 資 公 司 光碁科技公司 前源公司 杭州鴻雁公司 鈶鑫公司 合 計 減： 帳列其他營業收入（附註十 八） 一○一年上半年度 ( $ 10,315 ) ( 1,360 ) 829 ( 10,846 ) 一○○年上半年度 ($ 994 ) ( 14,058 ) ( 998 ) ( 3,861 ) ( 19,911 ) ( 10,469 ) ($ 377 ) ( 6,593 ) ( $ 13,318 ) 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 $ 219,467 961,686 86,272 $ 1,267,425 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 199,056 986,460 87,490 $ 1,273,006 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 $ 3,128,205 1.20%-1.90% 102.02.19 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 2,330,000 1.05%-1.54% 101.01.10 十一、 固定資產－累積折 舊 房屋及建築 機器設備 什項設備 十二、 短期借款 信用借款 年 利 率 最後到期日 十三、 應付短期票券 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 $150,000 ( 278 ) $149,722 1.16% 101.08.28 應付商業本票 減：應付商業本票折價 年 利 率 最後到期日 - 23 - 十四、 可轉換公司債 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 $ 1,496,500 127,317 $ 1,369,183 國內第三次無擔保轉換公司債 減：應付公司債折價 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 1,498,500 164,488 $ 1,334,012 本 公 司 係於 九 十 九 年 九 月 二 十 八 日 發行 第 三 次 可 轉 換 公 司 債 ，發 行 總 額 計 1,5 00, 000 仟 元 ， 每 張 票 面 金 額 1 00 仟 元 ， 並 於 同 日 在 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 ， 票 面 利 率 0 %， 發 行 期 間 為 五 年 ， 債 權 人 得 自 九 十 九年 十 月 二 十 九 日 至 一 ○ 四 年九 月 十 九 日 止 ， 申 請 轉 換為 本 公 司 之 普 通股 ， 轉 換 價 格 應 按 規 定 公 式調 整 ； 發 行 時 之 轉 換 價 格為 每 股 51 元，因 資 本 公 司 轉 增 資 調 整 後 之 轉 換 價 格 為 每 股 48.1 元。本 公 司 依 財 務 會 計準 則 公 報 第 三 十 六 號 之 規 定， 將 該 轉 換 權 與 負 債 分 離， 負 債 組 成 要 素分 別 認 列 其 嵌 入 衍 生 性 金 融商 品 及 非 屬 衍 生 性 商 品 之負 債 金 額 分 別 為 89 ,709 仟 元 及 1 ,30 8,2 27 仟 元，屬 權 益 部 分 帳 列「 資 本 公 積 － 認 股 權 」 計 98, 703 仟 元 ， 該 轉 換 權 於 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 分 別 為 9 8,5 62 仟 元 及 98, 693 仟 元；該 嵌 入 衍 生 性 商 品 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 以 公 帄 價 值 評 估 金 額 分 別 為 14, 067 仟 元 及 30, 750 仟 元 。 截 至 一○ 一 年 六 月 三 十 日 止 ， 債 券持 有 人 已 行 使 轉 換 權 之 金額 合 計 為 1,500 仟 元 。 本 轉 換 公司 債 自 發 行 日 起 滿 一 個 月 之翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前四 十 日 止 ， 若 本公 司 普 通 股 股 票 在 集 中 交 易市 場 之 收 盤 價 格 連 續 三 十個 營 業 日 超 過 當時 轉 換 價 格 達 百 分 之 三 十 （含 ） 以 上 時 ， 本 公 司 得 按債 券 面 額 以 現 金贖 回 公 司 債 。 截 至 一 ○ 一 年六 月 三 十 日 止 ， 本 公 司 已贖 回 之 金 額 為 2,000 仟 元 。 本轉 換 公司 債發 行 滿一 個月 之翌 日 起至 發行 期 間屆 滿前 四 十日 止 ， 本 轉 換 債 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 額 之 1 0% 時 ， 本 公 司 得 按 債 券面額以現金收回 其 全部 債 券。 債 券 持 有人 於 發 行 滿 二 年 及 滿 三 年 之前 三 十 日 ， 可 要 求 本 公 司以 債 券 面 額 將 其所 持 有 之 本 轉 換 債 以 現 金 贖回 。 故 全 數 轉 列 一 年 內 可執 行賣回權公司債。 - 24 - 十五、 長期借款 中國信託聯合授信貸款 年 利 率 最後到期日 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 $680,000 1.80% 已於 101.06 完成再融資 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $680,000 1.473%-1.48% 102.01 本 公 司 已於 一 ○ 一 年 七 月 十 日 提 前 清償 中 國 信 託 之 貸 款 ， 另 與合 作 金 庫 商 業 銀行 於 一 ○ 一 年 六 月 二 十 九 日等 六 家 金 融 機 構 簽 訂 之 聯合 授 信 貸 款 ， 原 總 額 度 為 新 台 幣 2,0 00, 000 仟 元 ， 依 貸 款 合 約 規 定 ， 自 首 次 動 用 日 起 算滿 二 年 、 二 年 六 個 月 、 三 年、 三 年 六 個 月 、 四 年 、 四年 六 個 月 及 最 終 到 期 日，授 信 額 度 分 七 期 遞 減，前 六 期 各 遞 減 百 分 之 十 ， 並 於 最 終 到 期 日 完 全 遞 減，截 至 一 ○ 一 年 六 月 底，授 信 額 度 為 2,0 00, 000 仟 元 。 合 約 授信 期 限 為 自 首 次 動 用 日 起 算， 為 期 五 年 。 另 依 貸 款 合約 規 定 ， 本 公 司之 年 度 及 半 年 度 合 併 財 務 報表 皆 受 有 流 動 比 率 不 得 低於 100 %、 負 債 比 率 不 得 高 於 13 0% 、 利 息 保 障 倍 數 不 得 低 於 250 % 及 有 形 淨 值 不 得 低 於 4, 500 ,000 仟 元 等 之 限 制 。 上 開 財 務 比 率 等 限 制 之 計 算 ， 均 以 經 會 計 師查 核 簽 證 之 年 度 合 併 財 務 報告 ， 及 經 核 閱 之 半 年 度 合併 財 務 報 告 為 準， 每 半 年 檢 核 一 次 ， 借 款 人若 無 法 符 合 上 述 任 一 款 財務 比 率 約 定 ， 應以 現 金 增 資 或 其 他 方 式 改 善， 並 就 貸 款 利 息 加 碼 百 分之 零 點 一 計 息 ，倘 於 下 次 受 檢 日 前 未 能 完 成改 善 ， 則 管 理 銀 行 有 權 暫停 本授信案之動用。 十六、 所得稅 (一 ) 所 得 稅 費 用 項 目 如 下 ： 當期應負擔所得稅 遞延所得稅 以前年度所得稅調整 所得稅費用 一○一年上半年度 $ 9,717 3,818 20,651 $ 34,186 - 25 - 一○○年上半年度 $ 15,706 38,36138,361 6,135 $ 60,202 (二 ) 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 額 計 算 之 所 得 稅 與 當 期 應 負 擔 所 得 稅 調 節 如 下： 一○一年上半年度 一○○年上半年度 $ 27,863 $ 45,410 11,642 ) 6,504 ) $ 9,717 12,681 ( 41,761 ) ( 624 ) $ 15,706 稅前利益按法定稅率計算之 稅額 所得稅調整項目： 永久性差異 暫時性差異 其 他 當年度應負擔所得稅 ( ( (三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 （ 負 債 ） 明 細 如 下 ： 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 65,297 18,388 5,553 3,751 $ 46,648 22,416 8,492 - 2,713 ) 1,715 91,991 ( 36,687 ) $ 55,304 16,528 972 95,056 $ 95,056 淨遞延所得稅資產（負債）－ 流動 呆帳損失超限 存貨跌價損失 未實現銷貨毛利 虧損扣抵 未實現兌換（益）損－淨 額 減損損失 ( 減：備抵評價 淨遞延所得稅（負債）資產－ 非流動 採權益法認列之國外投 資利益－淨額 處分固定資產利益遞延 虧損扣抵 其 他 $ 4,555 4,467 1,352 747 11,121 ( 4,555 ) $ 6,566 減：備抵評價 淨 額 - 26 - ( $ 89,750 ) 5,310 15,018 630 ( 68,792 ) ( 13,718 ) ( $ 82,510 ) (四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 ： 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 35,967 $ 15,894 $ 1,517 $116,735 $ 16,624 $ 1,480 股東可扣抵稅額帳戶餘額 本 公 司 喜茂公司 捷貫公司 (五 ) 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 度 預 計 及 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 ： 本 公 司 喜茂公司 捷貫公司 一 ○ ○ 年 度 23.43% 7.68% 九 十 九 年 度 15.96% 33.33% 5.26% 依 所 得稅 法 規 定 ， 本 公 司 分 配 屬 於八 十 七 年 度 （ 含 ） 以 後 之盈 餘 時 ， 本 國股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股東 可扣抵稅額。 (六 ) 本 公 司 及 子 公 司 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 無 屬 八 十 六 年 度 （含）以前之未分 配 盈餘 。 (七 ) 截 至 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 止 ，美 商 UMI 得 抵 減 以 後 年 度 應 付 所 得 稅 之虧損扣抵之最後 有 效期 限 為一 一 六年 。 (八 ) 本 公 司 截 至 九 十 八 年 度 之 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 ； 子 公 司 喜 茂公 司 及 捷 貫 公 司 截 至 九 十 九年 度 之 所 得 稅 申 報 案 件 ，業 經稅捐稽徵機關核 定 。 十七、 股東權益 (一 ) 資 本 公 積 資 本 公積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股票 之 溢 額 （ 包 括 以 超 過 面額 發 行 普 通 股、 公 司 債 轉 換 溢 價 及 庫 藏 股票 交 易 等 ） 及 受 領 贈 與 之部 分 得 用 以 彌補 虧 損 ， 亦 得 於 公 司 無 虧 損時 ， 用 以 發 放 現 金 股 利 或撥 充股本，惟撥充股 本 時每 年 以實 收 股本 之 一 定比 率 為限 。 因 長 期股 權 投 資 、 員 工 認 股 權 及 認股 權 產 生 之 資 本 公 積 ， 不得 作為任何用途。 - 27 - (二 ) 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 依 據 公司 章 程 規 定 ， 年 度 決 算 如 有盈 餘 ， 除 依 法 繳 納 營 利 事業 所 得 稅 ， 並彌 補 歷 年 虧 損 外 ， 應 先 提 撥百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積， 並 依 法 提 列或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 ， 所 餘盈 餘 加 計 以 前 年 度 累 積 未分 配 盈 餘，由 董 事 會 擬 具 分 配 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之，分 配 項 目 為 ： (1 )員 工 紅 利 不 高 於 百 分 之 十 五 ， 不 低 於 百 分 之 五 、 ( 2) 董 監 酬 勞 不 高 於 百 分 之 五 及 ( 3) 股 東 紅 利 。 本 公 司 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 對 象 ， 得 包 含符合一定條件之 從 屬公 司 員工 。 本 公 司每 年 依 法 由 董 事 會 擬 具 股 利分 派 案 ， 提 報 股 東 會 決 議行 之 。 本 公 司目 前 正 處 於 成 長 階 段 ， 為 健全 公 司 資 本 結 構 並 維 持 良好 資 本 適 足 率， 將 採 帄 衡 股 利 政 策 ， 股 利之 發 放 採 股 票 及 現 金 並 行方 式 ， 其 中 現金 股 利 之 比 率 不 低 於 百 分 之十 ； 惟 若 現 金 股 利 低 於 每股 0.3元 ， 得 改 以 股 票 股 利 發 放 。 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 6, 122 仟 元 及 9,7 89 仟 元 ， 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 4 ,8 97 仟 元 及 7, 831 仟 元 。 一 ○一 及 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 之 員工 分 紅 均 係 按 稅 後 淨 利 （已 扣 除 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 金 額 ） 之 5 %計 算 。 年 度 終 了 後 董 事 會 決 議 之 發 放 金額 有 重 大 變 動 時 ， 該 變 動 調整 原 提 列 年 度 費 用 ， 於 股東 會 決 議 日 時， 若 金 額 仍 有 變 動 ， 則 依 會計 估 計 變 動 處 理 ， 於 股 東會 決 議 年 度 調整 入 帳 。 如 股 東 會 決 議 採 股票 發 放 員 工 紅 利 ， 股 票 紅利 股 數 以 決 議分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 帄 價值 決 定 ， 股 票 公 帄 價 值 係指 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價 （ 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ）。 本 公 司分 配 盈 餘 時 ， 必 頇 依 法 令 規定 就 股 東 權 益 減 項 （ 包 括未 實 現 重 估 增值 、 金 融 商 品 未 實 現 損 益 、未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨損 失 及 換 算 調整 數 ） 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公積 。 嗣 後 股 東 權 益 減 項 金額 如有減少，可就減 少 金額 自 特別 盈 餘公 積 轉 回未 分 配盈 餘 。 法 定 盈餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 。法 定 盈 餘 公 積得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧損 時 ， 法 定 盈 餘 公 積 超 過實 收 股 本 總 額 百 分 之 二 十 五 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外，尚 得 以 現 金 分 配。 - 28 - 分 配 未分 配 盈 餘 時 ， 除 屬 非 中 華 民國 境 內 居 住 者 之 股 東 外 ，其 餘股 東可 獲 配按 股 利分 配日 之 稅額 扣抵 比 率計 算 之股 東可 扣 抵稅 額。 本 公 司股 東 常 會 分 別 於 一 ○ 一 年 六月 五 日 及 一 ○ ○ 年 六 月 二十 二日 決議 通 過一 ○ ○年 度虧 損 撥補 案及 九 十九 年 度盈 餘分 配 案如 下： 盈 餘 分 配 案 九 十 九 年 度 $ 74,670 249,852 423,047 $747,569 $ 48,813 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 現金股利 資本公積轉增資 每股股利（元） 九 十 九 年 度 $ 1.30 0.15 虧 損 撥 補 案 一 ○ ○ 年 度 $152,151 263,324 112,402 $527,877 法定盈餘公積彌補虧損 特別盈餘公積彌補虧損 資本公積彌補虧損 本 公 司分 別 於 一 ○ 一 年 六 月 五 日 及一 ○ ○ 年 六 月 二 十 二 日 之股 東會決議配發一○ ○ 及九 十 九年 度 員工 紅 利 及董 監 事酬 勞 如下 ： 一 ○ ○ 年 度 現 金 紅 利 $ - 員工紅利 董監事酬勞 九 十 九 年 度 現 金 紅 利 $ 47,112 12,000 一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度 員 工 紅 利 董監事酬勞 員 工 紅 利 董監事酬勞 股東會決議配發 金額 各年度財務報表 認列金額 $ - $ - $ - $ - $ 47,112 $ 12,000 $ 32,840 ) 14,272 ( ($ 26,272 ) 14,272 ) ( 股 東 會決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監事 酬 勞 與 各 年 度 財 務 報 表認 列 之 員 工 分紅 及 董 監 事 酬 勞 之 差 異 主 要係 因 估 計 變 動 ， 對 一 ○ 一及 一○○年上半年度 之 損益 無 影響 。 - 29 - 有 關 本公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監酬 勞資訊，請至台灣 證 券交 易 所「 公 開資 訊 觀 測站 」 查詢 。 (三 ) 員 工 認 股 權 本 公 司分 別 於 九 十 三 年 八 月 及 九 十六 年 十 一 月 給 與 員 工 認 股權 4,00 0 仟 單 位 及 2,0 00 仟 單 位 ， 每 一 單 位 可 認 購 普 通 股 一 股 。 給 與 對 象 包 含 本 公司 及 子 公 司 符 合 特 定 條 件 之員 工 。 認 股 權 之 存 續 期 間均 為 七 年 ， 憑證 持 有 人 於 發 行 屆 滿 二 年 之日 起 ， 可 行 使 被 給 與 之 一定 比例 之認 股 權。 認 股權 行使 價 格為 發行 當 日本 公 司普 通股 收 盤價 格 ， 認 股 權發 行 後 ， 遇 有 本 公 司 普 通 股股 份 發 生 變 動 時 ， 認 股 權行 使價格及認股數量 依 規定 公 式予 以 調整 。 一○一及一○○ 年上 半 年度 員 工認 股 權 證之 相 關資 訊 如下 ： 一 ○ 一 年 上 半 年 度 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 加權帄均行 加權帄均行 員 工 認 股 權 證 仟 單 位 使價格（元） 仟 單 位 使價格（元） 期初流通在外 808 1,578 本期發行 本期行使 $ 29.10 25 $ 29.50 84 本期沒收 本期失效 期末流通在外 724 1,553 期末可行使之認股權 724 1,053 本期給與之認股權加 權帄均公帄價值 截 至 一○ 一 及 一 ○ ○ 年 六 月 底 止 ，流 通 在 外 之 員 工 認 股 權 相關 資訊如下： 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 行 使 價 格 加權帄均剩餘 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） $29.1 2.30 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 行 使 價 格 加權帄均剩餘 之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年） $21.8 0.11 $29.5 3.29 因 本 公司 普 通 股 股 份 變 動 ， 認 股 權行 使 價 格 依 規 定 公 式 計 算， 自 29.5 元 調 整 為 29.1 元 。 - 30 - 本 公 司 給 與 之 員 工 認 股 權 使 用 Bla ck -Scholes 評 價 模 式，評 價 模 式所採用之參數如 下 ： 九 十 三 年 度 $ 21.8 46.31% 4.875 年 3.33% 1.75% 9.37 行使價格 預期價格波動率 預期存續期間 股 利 率 無風險利率 公帄價值 九 十 六 年 度 $ 30.4 36.26% 4.875 年 0.32% 2.64% 10.89 若 本 公司 將 給 與 日 於 九 十 六 年 六 月三 十 日 （ 含 ） 以 前 之 員 工認 股 權 依 財 務會 計 準 則 第 三 十 九 號 公 報 規定 衡 量 時 ， 一 ○ 一 及 一 ○○ 年上半年度擬制資 訊 如下 ： 一○一年上半年度 $ 130,524 $ 0.40 純益 基本每股盈餘（元） 一○○年上半年度 $ 201,068 $ 0.61 (四 ) 庫 藏 股 票 單位：仟股 收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 一○一年上半年度 轉讓股份予員工 7,000 7,000 一○○年上半年度 轉讓股份予員工 9,375 - 2,375 7,000 本 公 司持 有 之 庫 藏 股 票 ， 依 證 券 交易 法 規 定 不 得 質 押 ， 亦 不得 享有股利之分派及 表 決權 等 權利 。 十八、 其他營業收入（成 本 ） 由 於 本 公 司 與 子 公 司 喜 茂 公 司、日 聚 公 司、SUN METRO、ST AND VANT URE、 F ULL BR IGHT 及 捷 貫 公 司 營 業 性 質 不 同 ， 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時 ， 係 依 個 別 公 司 單 獨 財 務 報 表 之 分 類 劃 分 營 業 收 入 （ 成 本 ）， 故 將 上 述 子 公 司 之 淨 營 業 收 入（ 成 本 ）列 入 合 併 損 益 表「 營 業 收 入（ 成 本 ）」 項 下 ， 以 「 其 他 營 業 收 入 （ 成 本 ）」 科 目 列 示 。 - 31 - 一○一年上半年度 $ 103,328 71,571 31,757 17,316 出售投資收入 減：出售投資成本 出售投資利益 股利收入 採權益法認 列之投資 損失－淨 額（附註十） 金融資產評價利益－淨額 ( 10,469 ) 7,794 $ 46,398 一○○年上半年度 $ 295,431 203,003 92,428 7,278 ( 6,593 ) 731 $ 93,844 十九、用人、折舊 及 攤銷 費 用 一 ○ 一 年 上 半 年 屬 於 營 業 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 合 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 $ 108,024 10,173 7,456 8,525 $ 134,178 $ 141,825 35,297 $ 146,631 11,141 7,132 8,805 $ 173,709 $ 36,819 67,415 度 計 $ 254,655 21,314 14,588 17,330 $ 307,887 $ 178,644 102,712 一 ○ ○ 年 上 半 年 屬 於 營 業 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 合 $ 133,807 10,273 8,899 5,365 $ 158,344 $ 122,107 10,751 $ 128,011 7,364 5,545 5,320 $ 146,240 $ 70,714 43,090 度 計 $ 261,818 17,637 14,444 10,685 $ 304,584 $ 192,821 53,841 二十、 合併每股（虧損） 盈 餘 金 稅 一○一年上半年度 基本每股盈餘 屬於普通股股 東之本 期純益 具稀 釋作用潛在普 通股之 影響 無擔保可轉換公司債 員工認股權 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股 東之本 期純益加潛在普通 股之影響 一○○年上半年度 基本每股盈餘 屬於普通股股 東之本 期純益 額 （ 分 前 稅 子 ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 $ 163,905 $ 130,524 330,328 1,542 - 1,280 - 31,114 43 206 $ 165,447 $ 131,804 $ 262,092 $ 201,890 （接次頁） - 32 - $ 0.50 $ 0.40 361,691 $ 0.46 $ 0.36 330,260 $ 0.79 $ 0.61 （承前頁） 具稀 釋作用潛在普 通股之 影響 可轉換公司債 員工認股權 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股 東之本 期純益加潛在普通 股之影響 金 稅 額 （ 分 前 稅 ($ 40,058 ) - $ 222,034 ($ 子 ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 33,248 ) - $ 168,642 29,412 777 904 361,353 $ 0.61 $ 0.47 本 公 司 自九 十 七 年 一 月 一 日 起 ， 採 用（ 九 六 ） 基 秘 字 第 ○ 五 二號 函 ， 將 員 工 分紅 及 董 監 酬 勞 視 為 費 用 而 非盈 餘 之 分 配 。 若 企 業 得 選擇 以 股 票 或 現 金發 放 員 工 分 紅 ， 則 計 算 稀 釋每 股 盈 餘 時 ， 應 假 設 員 工分 紅 將 採 發 放 股票 方 式 ， 並 於 該 潛 在 普 通 股具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權帄 均 流 通 在 外 股數 ， 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 。計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時 ， 以該 潛 在 普 通 股 資產 負 債 表 日 之 收 盤 價 ， 作 為發 行 股 數 之 判 斷 基 礎 。 於次 年 度 股 東 會 決議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算稀 釋 每 股 盈 餘 時 ， 亦 繼 續考 量該等潛在普通股 之 稀釋 作 用。 計 算 每 股盈 餘 時 ， 無 償 配 股 之 影 響 已列 入 計 算 ， 因 追 溯 調 整 ，一 ○ ○ 年 上 半 年 度 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 ， 由 0.6 2 元 及 0 .47 元 減 少 為 0.61 元 及 0.47 元 。 二一、 退休金 本 公 司 及子 公 司 喜 茂 公 司 依 「 勞 工 退休 金 條 例 」 訂 定 之 員 工 退休 辦 法 ， 係 屬 確定 提 撥 退 休 辦 法 ， 自 九 十 四年 七 月 一 日 起 ， 依 員 工 每月 薪 資 百 分 之 六提 撥 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 退休 金 專 戶 。 本 公 司 及 上 述子 公 司 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 8, 62 1 仟 元 及 7,280 仟 元 。 子 公 司 雅 置 公 司 、 UMI、 D UR ALE D、 揚 州 峻 茂 公 司 、 佑 祥 公 司 、 東 華 圓 公 司 、京 東 貝 公 司 、 乘 進 公 司 及 尊煜 公 司 依 其 國 外 所 屬 地 區規 定 自 訂 之 員 工退 休 辦 法 ， 皆 屬 確 定 提 撥 退休 辦 法 。 上 述 子 公 司 一 ○一 - 33 - 及 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 4 ,97 1 仟 元 及 6, 25 6 仟 元。 適 用 「勞 動 基 準 法 」 之 退 休 金 制 度， 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 。員 工 退 休 金 之支 付 ， 係 根 據 服 務 年 資 及 核准 退 休 日 前 六 個 月 帄 均 薪 資為 計 算 基 礎 。本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額百 分 之 二 提 撥 員 工 退 休 基 金， 交由 勞工 退 休準 備金 監督 委 員會 以該 委 員會 名義 存 入台 灣銀 行 之專 戶。本公司屬確定 給 付退 休 辦法 之 退休 金 相 關資 訊 揭露 如 下： (一 ) 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 認 列 之 淨 退 休 金 成 本 分 別 為 996 仟 元 及 908 仟 元 。 (二 ) 退 休 基 金 之 變 動 如 下 ： 期初餘額 本期提撥 孳息收入 期末餘額 一○一年上半年度 $ 30,538 655 $ 31,193 一○○年上半年度 $ 28,729 790 90 $ 29,609 一○一年上半年度 $ 4,055 996 ( 655 ) $ 4,396 一○○年上半年度 $ 3,694 908 ( 790 ) $ 3,812 (三 ) 應 計 退 休 金 負 債 之 變 動 如 下 ： 期初餘額 本期提列 本期提撥 期末餘額 二二、 金融商品資訊之揭 露 (一 ) 公 帄 價 值 之 資 訊：除 下 列 所 述 項 目 外，請 參 閱 資 產 負 債 表 所 列 資 訊 。 一○一年六月三十日 一○○年六月三十日 帳 列 價 值 公 帄 價 值 帳 列 價 值 公 帄 價 值 非衍生性金融商品 金融負債 一年內可執行賣回 權公司債 可轉換公司債 $1,369,183 - - 34 - $1,487,521 - $ 1,334,012 $ 1,618,380 (二 ) 估 計 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： 1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 帄 價 值 ， 因 為 此 類商 品 到 期 日 甚 近 ， 其 帳 面 價值 應 屬 估 計 公 帄 價 值 之 合 理 基 礎 。此 方 法 應 用 於 現 金 、 應 收 票據 及 帳 款 、 其 他 應 收 款、短期借款、應 付 票據 及 帳款 及 應付 費 用 。 2. 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報價 時 ， 則 以 此 市 場 價 格 為 公帄 價 值 ； 若 無 市 場 價 格可供參考時，則 用 評價 方 法估 計 。 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 並 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 實 務 上 頇 以 超 過 合 理 成 本 之金 額 方 能 取 得 可 驗 公 帄 價 值， 因 此 公 帄 價 值 無 法 可靠衡量。 4. 存 出 保 證 金 因 未 來 收 付 金 額 與 帳 面 價 值 相 近 ， 故 以 帳 面 價 值 為 公帄價值。 5. 可 轉 換 公 司 債 以 櫃 檯 買 賣 中 心 六 月 底 收 盤 價 計 算 公 帄 價 值 。 6. 銀 行 借 款 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 帄 價 值 ， 銀 行 借 款 利率屬浮動利率者 ， 其帳 面 價值 即 為公 帄 價 值。 (三 ) 決 定 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 中 ， 並 無 同 時 包 含 以 活 絡市場之公開報價 直 接決 定 及以 評 價方 法 估 計者 。 (四 ) 於 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 之 當 期 損 益 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 帄 價 值 變 動 而 認 列 損 益 分 別 為 17 ,060 仟 元 及 67, 350 仟 元 。 (五 ) 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 具 利 率 變 動 之 公 帄 價 值 風 險 之 金 融 負 債 分 別 為 3 ,12 8,2 05 仟 元 及 2, 330 ,000 仟 元 。 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 5 72, 438 仟 元 及 86 0,0 51 仟 元。一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 負 債 分 別 為 6 80, 000 仟 元 及 6 80, 000 仟 元 。 (六 ) 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 上 半 年 度 非 以 公 帄 價 值 衡 量 且 公 帄 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債，其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 2 58 仟 元 及 596 仟 元 。 利 息 費 用 總 額 分 別 為 49 ,284 仟 元 及 32, 938 仟 元 。 - 35 - (七 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 本 公司 及 子公 司 所持 有 金融 商 品之 市 場風 險 包括 利 率 風 險、匯率風險及價 格 風險 。 本 公 司 及子 公 司 之 短 期 借 款 將 受 利 率變 動 之 影 響 ； 所 持 有 外 幣 存 款 及 應收 帳 款 將 受 市 場 匯 率 變 動 之影 響 ； 另 所 持 有 之 以 交易為目的證券投 資 公帄 價 值， 將 受價 格 風 險影 響 。 2. 信 用 風 險 金 融 資 產受 到 本 公 司 及 子 公 司 之 交 易對 方 或 他 方 未 履 合 約 之 潛 在 影 響 ，其 影 響 包 括 本 公 司 及 子 公 司所 從 事 金 融 商 品 之 信 用 風 險 集 中 程度 、 組 成 要 素 、 合 約 金 額 及其 他 應 收 款 。 本 公 司 及 子 公 司 持 有之 各 種 金 融 商 品 最 大 暴 險 金額 與 帳 面 價 值 相 同 。 本 公 司 及 子 公司 信 用 風 險 金 額 係 以 資 產 負債 表 日 公 帄 價 值 為 正 數之合約為評估對 象 ，並 無 信用 風 險顯 著 集 中之 情 形。 3. 流 動 性 風 險 本 公 司 及子 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應， 故 未 有 因 無 法 籌 措 資金以履行合約義 務 之流 動 性風 險 。 本 公 司 及子 公 司 投 資 之 以 成 本 衡 量 之金 融 資 產 均 無 活 絡 市 場 ， 故 預 期 有流 動 性 風 險 。 本 公 司 及 子 公司 投 資 交 易 目 的 之 金 融 資 產 均 具 有活 絡 市 場 ， 故 預 期 可 輕 易 在市 場 上 以 接 近 公 帄 價 值之價格迅速出售 。 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 及子 公 司 所 持 有 之 浮 動 利 率 資產 及 負 債 可 能 因 市 場 利率變動而使該資 產 之未 來 現金 流 量產 生 波 動， 並 導致 風 險。 二三、 關係人交易 與關係人間重大 之交 易 事項 彙 總如 下 ： (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 ： 關 係 前源科技公司 人 名 稱 （接次頁） - 36 - 與 本 公 司 及 子 公 司 之 關 係 採權益法評價之被投資公司 （承前頁） 關 係 人 名 稱 杭州鴻雁東貝光電有限公司 光碁科技公司 Lumens Co, Ltd.（LUMENS） 與 本 公 司 及 子 公 司 之 關 係 採權益法評價之被投資公司 喜茂公司採權益法評價之被投資公司 日聚公司及 SUN METRO 採權益法評價 之被投資公司（自九十八年三月起改 為備供出售金融資產－流動） 實質關係人 香港瑞普公司 (二 ) 重 大 關 係 人 交 易 ： 本 公 司及 子 公 司 與 關 係 人 間 之 交 易， 原 則 上 其 交 易 價 格 ， 收付 款條件均與一般非 關 係人 相 當。 關 係人 交 易 說明 如 下： 一○一年上半年度 金 額 ％ 1. 銷 貨 杭州鴻雁公司 光碁科技公司 香港瑞普公司 其 他 $ $ 2. 進 貨 前源科技公司 其 他 $ $ 一○○年上半年度 金 額 ％ 9,003 1,021 24 10,048 - $ 34,312 66 34,378 2 2 $ $ $ 10,576 36,922 47,498 1 1 81,874 9,231 91,105 3 3 3. 應 收 票 據 及 帳 款 一 關 係 人 名 杭州鴻雁公司 香港瑞普公司 前源科技公司 光碁科技公司 ○ 六 月 三 十 日 應 收 帳 款 帳 列 應 收 佔應收 轉 列 其 他 應 收 帳 款 稱 關係人款項 款項％ 應 收 款 合 計 數 $ 16,007 1 $ 1,247 $ 14,760 5,332 5,332 3,189 3,189 605 605 $ 25,133 1 $ 6,579 $ 18,554 - 37 - 一 年 一 關 係 人 名 香港瑞普公司 LUMENS 光碁科技公司 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 應 收 帳 款 帳 列 應 收 佔應收 轉 列 其 他 應 收 帳 款 稱 關係人款項 款項％ 應 收 款 合 計 數 $ 20,147 1 $ 1,934 $ 18,213 11,877 11,877 10,811 743 10,068 $ 42,835 1 $ 14,554 $ 28,281 本 公 司對 關 係 人 超 過 正 常 授 信 期 間三 個 月 以 上 之 應 收 帳 款， 已轉列為其他應收 款 。 4. 其 他 應 收 款 － 關 係 人 一 帳 關 係 人 名 稱 應 香港瑞普公司 $ 杭州鴻雁公司 $ 一 帳 關 係 人 名 稱 應 LUMENS $ 香港瑞普公司 光碁科技公司 $ ○ 一 年 六 月 三 十 日 應 收 帳 款 列 其 他 轉 入 其 他 其他應收款 收 款 應 收 款 合 計 ％ $ 5,332 $ 5,332 1 1,247 1,247 $ 6,579 $ 6,579 1 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 應 收 帳 款 列 其 他 轉 入 其 他 其他應收款 收 款 應 收 款 合 計 ％ $ 11,877 $ 11,877 3 1,934 1,934 743 743 $ 14,554 $ 14,554 3 一 ○ 一 年六 月三 十 日 金 額 ％ 一 ○ ○ 年六 月三 十 日 金 額 ％ 5. 應付票據及帳款 香港瑞普公司 光碁科技公司 $ 前源科技公司 其 他 $ 1,857 463 66 2,386 - 38 - - $ $ 1,857 463 51,561 374 54,255 3 3 二四、 質抵押之資產 本公司下列資產業 經提 供 為向 銀 行借 款 之 擔保 品 ： 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 $ 398,254 268,090 218,983 114,590 $ 999,917 備供出售金融資產－非流動 備供出售金融資產－流動 土 地 房屋及建築—淨額 二五、 其 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 $ 187,538 92,947 $ 280,485 他 本集團具重大影 響之 外 幣金 融 性資 產 及 負債 資 訊如 下 ： 單 位 ： 各 外 幣 /新 台 幣 仟 元 一 外 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 港 幣 採權益法之長 期股權投資 人 民 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 $ ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 幣 匯 率 新 台 幣 外 ○ ○ 年 六 月 三 十 幣 匯 率 新 台 日 幣 72,407 84,647 73,892 29.88 ( 4.701 ( 3.853 $2,163,532 397,925 284,705 $131,726 $ 131,726 37,626 2,067 28.725 ( 4.466 ( 3.691 $3,783,829 168,038 7,629 6,617 4.701 31,106 6,287 4.466 28,076 33,722 15,468 29.88 4.701 1,007,622 72,713 23,440 5,194 28.725 4.466 673,314 23,196 二六、 附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 ： 無 。 2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 無 。 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 附 表 一 。 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 附 表 二 。 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 2 0% 以 上：無。 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 2 0% 以 上：無。 - 39 - 7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20 % 以 上：附表三。 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20 % 以 上 ： 附 表 四。 9. 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 . ... 等 相 關 資 訊 ： 附 表 五 。 10. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 ： 附 註 五 及 十 四 。 (三 ) 大 陸 投 資 資 訊 ： 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱、主 要 營 業 項 目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、 資 金 匯 出 入 情形 、 持 股 比 例 、 投 資 損 益 、期 末 投 資 帳 面 價 值 、 已匯回投資損益及 赴 大陸 地 區投 資 限額 ： 附 表六 。 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易事項，暨其價格 、 付款 條 件、 未 實現 損 益 ： (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 ： 附註二三。 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 ： 附註二三。 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 ： 附 註 二 三 。 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 ： 無 。 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 期 末 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額：無。 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ， 如 勞 務之提供或收受等 ： 無。 (四 ) 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 ： 附 表 七 。 二七、 營運部門財務資訊 提 供 給 主要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊 ，著 重 於 每 一 交 付或 提 供 之 產 品 或 勞 務 之 種 類。 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第四 十 一 號 「 營 運部 門 資 訊 之 揭 露 」 之 規 定 ，合 併 公 司 係 以 單 一 營 運 部門 進 行 組 織 管 理 及 分 配 資 源，營 運 活 動 均 與 研 發、製 造 及 銷 售 LE D 相 關， 且該營運活動之營 業 收入 ， 佔合 併 公司 全 部 收入 百 分之 九 十以 上 。 - 40 - 二八、 事先揭露採用國際 財 務報 導 準則 相 關事 項 本 公 司 及 子 公 司 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會（ 以 下 稱 「 金 管 會 」）九 十 九 年 二 月二 日 發 布 之 金 管 證 審 字 第 ○九 九 ○ ○ ○ 四 九 四 三 號 函 令之 規 定 ， 於 一○ 一 年 上 半 年 度 合 併 財 務 報表 附 註 事 先 揭 露 採 用 國 際 財務 報導準則之情形如 下 ： (一 ) 依 據 金 管 會 於 九 十 八 年 五 月 十 四 日 宣 布 之 「 我 國 企 業 採 用 國 際 會 計 準 則 推 動 架 構 」， 上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 一 ○ 二 年 起 依 證 券 發 行 人 財 務 報告 編 製 準 則 暨 經 金 管 會 認 可之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國際 會 計 準 則、 解 釋 及 解 釋 公 告（ 以 下 稱「 IFR Ss」）編 製 合 併 財 務 報 告 ， 為 因 應 上 開修 正 ， 本 公 司 及 子 公 司 業 已成 立 專 案 小 組 ， 並 訂 定 採用 IFR Ss 之 計 畫，該 計 畫 係 由 財 務 處 楊 文 廣 處 長 統 籌 負 責，謹 將 該 計 畫 之重要內容、預計 完 成時 程 及目 前 執行 情 形 說明 如 下： 計 畫 內 容 1. 成立專案小組 2. 訂定採用 IFRSs 轉換計畫 3. 完成現行會計政策與 IFRSs 差 異之辨認 4. 完成 IFRSs 合併個體之辨認 5. 完成 IFRSs「首次採用國際會計 準則」各項豁免及選擇對公司影 響之評估 6. 完成資訊系統應做調整之評估 7. 完成內部控制應做調整之評估 8. 決定 IFRSs 會計政策 9. 決定所選用 IFRSs「首次採用國 際會計準則」之各項豁免及選擇 10. 完成編製 IFRSs 開帳日資產負 債表 11. 完成編製 IFRSs 2012 年比較財 務資訊之編製 12. 完成相關內部控制(含財務報導 流程及相關資訊系統)之調整 主 要 執行 單 位 財務處 財務處 財務處 目 前 執行 情 形 已完成 已完成 已完成 財務處 財務處 已完成 已完成 資訊處 稽 核 財務處 財務處 已完成 已完成 已完成 已完成 財務處 已完成（註） 財務處 依照專案規畫時程 持續進行中 依照專案規畫時程 持續進行中 稽 核 註 ： 截 至 一 ○ 一 年 六 月 底 ， 本 公 司 自 編 之 IFRSs 開 帳 日 財 務 狀 況 表 尚 未 正 式 提 報 董 事 會，將 於 評 估 其 全 面 性、完 整 性 及 具 體 性 後 ， 提報董事會追認。 - 41 - (二 ) 本 公 司 及 子 公 司 評 估 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編 製 合 併 財 務 報 表所採用之會計政 策 二者 間 可能 存 在之 重 大 差異 及 影響 說 明如 下 ： 1. 一 ○ 一 年 一 月 一 日 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節 單 位 ： 新 台 幣仟元 中華民國一般 公認會計原則 影 響 金 額 I F R S s 說 資 產 其他流動資產 遞延所得稅資產－ 流動 採權益法長期投資 固定資產－機器設 備 預付設備款 遞延費用 遞延所得稅資產－ 非流動 其他資產－其他 長期預付款 負 債 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 權 益 資本公積－長期投 資 未分配盈餘 累積換算調整數 $ 219,960 58,377 $ ( 明 41,863 58,377 ) $ 261,823 - 5.(3) 5.(1) 346,538 1,882,212 ( 2,131 ) 84,175 344,407 1,966,387 5.(6)(7) 5.(3) 1,215,593 143,581 7,328 ( 1,215,593 ) ( 143,581 ) 61,368 68,696 5.(8) 5.(3) 5.(1)(5) 1,219,543 42,112 5.(2)(8) 5.(2)(3) 28,519 - 1,191,024 42,112 219,835 39,895 4,055 ( 1,059 1,286 ) 17,594 220,894 38,609 21,649 5.(4) 5.(7) 5.(5) 5,890 ( 5,890 ) - 5.(6) ( 527,877 ) ( 252,214 ) ( 241,597 ) 241,597 ( 780,091 ) - 5.(4)(5) 5.(6)(9) 5.(9) 2. 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節 單 位 ： 新 台 幣仟元 中華民國一般 公認會計原則 影 響 金 額 I F R S s 說 資 產 其他流動資產 遞延所得稅資產－ 流動 採權益法長期投資 固定資產－機器設 備 $ 276,475 55,304 336,669 2,042,639 （接次頁） - 42 - $ ( ( 明 8,414 55,304 ) $ 284,889 - 5.(3) 5.(1) 2,716 ) 77,029 333,953 2,119,668 5.(6)(7) 5.(3) （承前頁） 中華民國一般 公認會計原則 影 預付設備款 $ 993,857 ($ 遞延費用 234,249 ( 遞延所得稅資產－ 6,566 非流動 其他資產－其他 3,820 長期預付款 負 債 應付費用 263,022 其他流動負債 22,103 ( 應計退休金負債 4,396 權 益 資本公積－長期投 5,890 ( 資 未分配盈餘 130,524 ( 累積換算調整數 ( 287,979 ) 響 金 額 I F R S s 說 明 993,857 ) $ 5.(8) 234,249 ) 5.(3) 58,216 64,782 5.(1)(5) 993,857 148,806 997,677 148,806 5.(2)(8) 5.(2)(3) 4,260 1,226 ) 17,048 267,282 20,877 21,444 5.(4) 5.(7) 5.(5) 5,890 ) - 5.(6) 255,593 ) ( 125,069 ) 241,597 ( 46,382 ) 5.(4)(5) 5.(6)(9) 5.(9) 3. 一 ○ 一 年 上 半 年 度 綜 合 損 益 表 項 目 之 調 節 單 位 ： 新 台 幣仟元 營業成本 營業費用 營業外收益及費損 其他綜合損益 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產 未實現評價利益 採權益法認列關聯 企業之其他綜合 損益之份額 中華民國一般 公認會計原則 影 響 金 額 I F R S s 說 明 $ 2,316,445 $ 1,137 $2,317,582 5.(4)(5) 453,844 1,598 455,442 5.(4)(5) 72,791 ( 578 ) 72,213 5.(6) ( 46,382 ) 86,012 8,626 4. 轉 換 日 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 依 金 管 會於 一 ○ 一 年 四 月 六 日 發 布 之金 管 證 發 字 第 一 ○ 一 ○ ○ 一 二 八 六 五 號 函 令 規 定 ， 首 次 採 用 IFR Ss 時 ， 應 就 帳 列 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值 及 累 積 換 算 調 整 數（ 利 益 ）， 因 選 擇適用國 際財務報 導準則 第 1 號豁免項 目而轉 入保留 盈餘 部 - 43 - 分 ， 分 別 提 列相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 ；但 轉 換 日 因 首 次 採 用 IFR Ss 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 不 足 提 列 時 ， 得 僅 就 因 轉 換 採 用 IFR Ss 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 予 以 提 列。嗣 後 因 使 用、處 分 或 重 分 類 相 關 資 產時 ， 得 就 原 提 列 特 別 盈 餘 公積 之 比 例 予 以 迴 轉 分 派 盈 餘 。 本 公 司 及 子 公 司 轉 換 日 因 首 次 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈餘淨影響數為負 ， 故無 頇 提列 特 別盈 餘 公 積。 5. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 豁 免 選 項 國 際財 務 報導 準 則第 1 號 「首 次 採用 國 際財 務 報導 準 則 」 係 說 明 當 企 業 首 次 採 用 IFR Ss 作 為 編 製 合 併 財 務 報 表 之 基 礎 時 應 遵 循 之 程 序 。 依 據 該 準 則 ， 本 公 司 及 子 公 司 應 建 立 IFR Ss 下 之 會 計 政 策 ， 且 追 溯 適 用 該 等 會 計 政 策 以 決 定 轉 換 至 IFR Ss 日 （ 一 ○ 一 年 一月 一 日 ） 之 初 始 資 產 負 債 表， 該 準 則 對 追 溯 適 用 之 原 則 提 供 若干 豁 免 選 項 。 本 公 司 及 子 公司 採 用 之 主 要 豁 免 選 項說明如下： 股份基礎給付交易 本 公 司 及 子 公 司 對 所 有 在 轉 換 至 IFRSs 日 前 已 給 與 並 已 既 得 之 股 份 基 礎給 付 交 易 ， 選 擇 豁 免 追 溯 適用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 2 號「股份基礎給 付」 之 規定 。 認定成本 本 公 司 及 子 公 司 於 轉 換 至 IF RSs 日 對 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 及 無 形 資 產 係 依 IFR Ss 採 成 本 模 式 衡 量，並 追 溯 適 用 相 關 規 定。 員工福利 本 公 司 及子 公 司 選 擇 將 員 工 福 利 計 畫有 關 之 所 有 未 認 列 累 積 精 算 損 益 於 轉 換 至 IFRSs 日 認 列 於 保 留 盈 餘 。 累積換算差異數 本 公 司 及 子 公 司 於 轉 換 至 IF RSs 日 選 擇 將 國 外 營 運 機 構 財 務報表換算之兌換 差 額認 定 為零 ， 並於 該 日 認列 於 保留 盈 餘。 - 44 - 6. 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說 明 合 併 公 司 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編 製 合 併 財 務 報 表 所採用之會計政策 二 者間 可 能存 在 之重 大 差 異如 下 ： (1) 遞 延 所 得 稅 資 產 ／ 負 債 中 華 民 國一 般 公 認 會 計 原 則 下 ， 遞 延所 得 稅 資 產 及 負 債 依 其 相 關 資產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動或 非 流 動 項 目 ， 無 相 關 之 資 產或 負 債 者 ， 依 預 期 迴 轉 期 間之 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 。 轉 換 至 IFR Ss 後 ， 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債一律分類為非流 動 項目 。 截 至 一 ○一 年 六 月 三 十 日 及 一 ○ 一 年一 月 一 日 ， 本 公 司 及 子 公 司 遞延 所 得 稅 資 產 重 分 類 至 非 流動 資 產 之 金 額 分 別 為 55,304 仟 元 及 58, 377 仟 元 。 (2) 土 地 使 用 權 中 華 民 國一 般 公 認 會 計 原 則 下 ， 所 持有 之 土 地 使 用 權 分 類 為 無 形 資 產 。 轉 換 至 IFR Ss 後 ， 土 地 使 用 權 重 分 類 為 長期預付租金。 截 至 一 ○一 年 六 月 三 十 日 及 一 ○ 一 年一 月 一 日 ， 本 公 司 及 子 公 司 土地 使 用 權 重 分 類 至 長 期 預 付租 金 之 金 額 分 別 為 133,112 仟 元 及 24,5 69 仟 元 。 (3) 遞 延 費 用 依 中 華 民國 一 般 公 認 會 計 原 則 規 定 ，遞 延 費 用 帳 列 其 他 資 產 項 下 ， 轉 換 為 IFRSs 後 ， 應 將 遞 延 費 用 依 性 質 重 分 類至不動產、廠房 及 設備 、 預付 費 用及 長 期 預付 費 用。 截 至 一 ○一 年 六 月 三 十 日 及 一 ○ 一 年一 月 一 日 ， 本 公 司 及 子 公 司 遞延 費 用 重 分 類 至 不 動 產 、 廠房 及 設 備 、 預 付 費 用 及 長 期 預 付 費 用 之 金 額 分 別 為 7 7,0 29 仟 元 、 8, 414 仟 元、15, 694 仟 元 及 84 ,175 仟 元、41, 863 仟 元、1 7,5 43 仟 元 。 (4) 員 工 福 利 － 短 期 可 累 積 帶 薪 假 中 華 民 國一 般 公 認 會 計 原 則 下 ， 短 期支 薪 假 給 付 未 有 明 文 規 定 ， 通 常 於 實 際 支 付 時 入 帳 。 轉 換 至 IFR Ss 後 ， 對 - 45 - 於 可 累 積 支 薪假 給 付 ， 應 於 員 工 提 供 勞 務而 增 加 其 未 來 應 得之支薪假給付時 認 列費 用 。 截 至 一 ○一 年 六 月 三 十 日 及 一 ○ 一 年一 月 一 日 ， 本 公 司 及 子 公 司 因短 期 可 累 積 帶 薪 假 之 會 計 處理 分 別 調 整 增 加 應 付 費 用 4,2 60 仟 元 及 1,0 59 仟 元；另 一 ○ 一 年 上 半 年 度 薪 資 費 用 調 整 增 加 3,2 02 仟 元 。 (5) 員 工 福 利 － 確 定 福 利 退 休 金 計 畫 之 精 算 損 益 中 華 民 國一 般 公 認 會 計 原 則 下 ， 首 次適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八號 「 退 休 金 會 計 處 理 準 則 」所 產 生 之 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付義 務 應 按 預 期 可 獲 得 退 休 金給 付 在 職 員 工 之 帄 均 剩 餘 服 務年 限 ， 採 直 線 法 加 以 攤 銷 並列 入 淨 退 休 金 成 本。轉 換 至 IFRSs 後，由 於 不 適 用 國 際 會 計 準 則 第 19 號「 員 工 福 利 」 之 過渡 規 定 ， 未 認 列 過 渡 性 淨 給付 義 務 相 關 影 響 數應一次認列並調 整 保留 盈 餘。 中 華 民 國一 般 公 認 會 計 原 則 下 ， 精 算損 益 係 採 用 緩 衝 區 法 按 可 獲 得退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 帄 均剩 餘 服 務 年 限 攤 銷 認 列 於 損 益 項 下 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 依 照 國 際 會 計 準 則 第 19 號「 員 工 福 利 」規 定 精 算 之 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 將 選 擇 立 即 認 列於 其 他 綜 合 損 益 項 下 ， 於 權益 變 動 表 認 列 入 保留盈餘，後續期 間 不予 重 分類 至 損益 。 截 至 一 ○一 年 六 月 三 十 日 及 一 ○ 一 年一 月 一 日 ， 本 公 司 及 子 公 司 因 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號「 員 工 福 利 」之 規 定 重 新 精 算 確 定 福 利 計 畫，並 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號「 首 次 採 用 國 際 財務 報 導 準 則 」 規 定 ， 分 別 調整 增 加 應 計 退 休 金 負 債 17 ,048 仟 元 及 1 7,5 94 仟 元，遞 延 所 得 稅 資 產 分 別 調 整 增 加 2, 912 仟 元 及 2, 991 仟 元。另 一 ○ 一 年 上 半 年 度 退 休 金 成 本 及 所 得 稅 費 用 分 別 調 整 減 少 46 7 仟 元 及 增 加 4 0 仟 元。 - 46 - (6) 採 用 權 益 法 投 資 之 調 整 本 公 司 採權 益 法 評 價 之 關 聯 企 業 及 合資 ， 亦 配 合 本 公 司 評 估 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFR Ss 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 政 策 之可 能 重 大 差 異 評 估 。 經 評 估發 現 之 重 大 差 異 項目主要係員工福 利 之調 整 。 另 依 中 華民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下 ，被 投 資 公 司 增 發 新股 而 投 資公 司 未 按持 股 比 例認 購 ， 致投 資 比 例發 生 變 動 ， 而 使 投 資公 司 所 投 資 之 股 權 淨 值 發 生增 減 者 ， 其 增 減 數 應 調 整「 資 本 公 積 － 長 期 股 權 投 資 」及「 長 期 股 權 投 資 」。 轉 換 至 IFR Ss 後 ， 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 變 動 而 未 喪 失 重 大 影 響者 ， 係 視 為 推 定 取 得 或 處 分關 聯 企 業 部 分 股 權 ； 對 子 公 司之 所 有 權 權 益 變 動 而 未 喪 失控 制 者 ， 應 視 為 權 益 交 易。此 外，依 台 灣 證 券 交 易 所 發 布 之「 我 國 採 用 IFR Ss 問 答 集 」，不 符 合 IFR Ss 規 定 或 未 涉 及 公 司 法 及 經 濟 部 相 關 函令之資本公積項 目 ，應 於 轉換 日 進行 相 關 調整 。 本 公 司 及子 公 司 依 台 灣 證 券 交 易 所 發布 之 「 我 國 採 用 IFR Ss 問 答 集 」規 定，於 實 務 上 不 可 行 之 情 形 下， 無 頇 追 溯 調 整 會 計 處 理， 僅 將 資 本 公 積 － 長 期 股 權投 資 轉 列 保 留 盈 餘 。 截 至 一 ○一 年 六 月 三 十 日 及 一 ○ 一 年一 月 一 日 ， 本 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 因 上 述 差 異 分 別 調 整 減 少 1,4 90 仟 元 及 8 45 仟 元 ； 資 本 公 積 － 長 期 股 權 投 資 均 調 整 減 少 5 ,89 0 仟 元 。 另 一 ○ 一 年 上 半 年 度 投 資 損 失 調 整 增 加 578 仟 元 。 (7) 對 未 實 現 關 聯 企 業 交 易 之 處 理 依 中 華 民國 一 般 公 認 會 計 原 則 規 定 ，順 流 交 易 下 之 未 實 現（ 損 ）益 按 持 股 比 例 調 整 未 實 現 銷 貨 毛 利 及 遞 延 借（ 貸 ） 項 。 轉 換 至 IFR Ss 後 ， 順 流 交 易 下 之 未 實 現 （ 損 ） 益 表 達 於 投 資 關 聯 企業 項 下 。 截 至 一 ○ 一 年 六 月三 十 日 及 一 ○ 一 年 一 月 一 日 ，分 別 調 整 減 少 其 他 流 動 負 債及 採 權 益 法 之 投 資 1,226 仟 元 及 1,286 仟 元 。 - 47 - (8) 預 付 設 備 款 之 表 達 中 華 民 國一 般 公 認 會 計 原 則 下 ， 購 置設 備 之 預 付 款 係 列 為 固 定 資 產 項 下 之 預 付 設 備 款 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 購 置 設 備 之 預 付 款通 常 列 為 長 期 預 付 款 項 （ 其他 資 產 － 其 他 項 下 ）。 截 至 一 ○一 年 六 月 三 十 日 及 一 ○ 一 年一 月 一 日 ， 本 公 司 及 子 公 司 列入 固 定 資 產 項 下 之 預 付 設 備款 重 分 類 至 其 他 資 產 － 其 他 之 金 額 分 別 為 9 93, 857 仟 元 及 1 ,21 5,5 93 仟 元 。 (9) 累 積 換 算 調 整 數 調 整 本 公 司 及子 公 司 選 擇 於 轉 換 至 國 際 財務 報 導 準 則 日 將 國 外 營 運 機 構財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 認定 為 零 ， 並 於 該 日 認 列 於 保 留盈 餘 。 因 而 ， 後 續 處 分 任 何國 外 營 運 機 構 之 損 益 予 以 排 除轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 日之 前 所 產 生 之 換 算 差 異 數 。 故調 整 增 加 累 積 換 算 調 整 數 及減 少 保 留 盈 餘 均 為 241,597 仟 元 。 (三 ) 本 公 司 及 子 公 司 係 以 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 已 翻 譯 並 經 金 管 會 認 可 之 二 ○ 一 ○ 年 IFRSs 版 本 以 及 金 管 會 於 一 ○ ○ 年 十 二 月 二 十 二日 修 正 發 布 之 證 券 發 行 人 財務 報 告 編 製 準 則 作 為 上 開評 估 之 依 據 。本 公 司 及 子 公 司 上 述 之 評 估結 果 ， 可 能 因 未 來 主 管 機關 發 布 規 範 採 用 IFR Ss 相 關 事 項 之 函 令 暨 國 內 其 他 法 令 因 配 合 採 用 IFRSs 修 改 規 定 所 影 響 ， 而 與 未 來 實 際 差 異 有 所 不 同 。 - 48 - 東貝光電科技股份 有 限公 司 及其 轉 投資 公 司 期末持有有價證券 情 形 民國一○一年六月 三 十日 附表 一 持 有 單位：新台幣仟元 之 本 公 司 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證券 發 行 人之 關 係 帳 公 司 債 一詮精密工業股份有限公司 股 列 科 目 期 仟 股 / 仟 單 位帳 － 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 1,500 票 昆盈企業股份有限公司 － 一詮精密工業股份有限公司 － 璨圓光電股份有限公司 － 昆盈企業股份有限公司 茂林光電科技（開曼）股份有限 公司 廣鎵光電股份有限公司 帝寶工業股份有限公司 臺龍電子股份有限公司 － － 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 璨圓光電股份有限公司 － 瀚孙彩晶股份有限公司 － － － － 西薩摩亞日聚公司 子公司 西薩摩亞雅置投資公司 子公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., 子公司 Ltd. 喜茂公司 子公司 美商 Unity Microelectronics Inc. 子公司 汶萊 United Giant Limited 子公司 美商 Duraled Lighting 子公司 Technologies Corp. A Best Corp. 子公司 前源科技公司 採權益法評價之被投資公司 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流 動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 貸餘 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 （接次頁） - 49 - 面 147,000 - 739 7,612 5,241 註一 - 7,612 註一 100,365 - 100,365 註一 2,197 48,768 - 48,768 註一 7,245 811 74,623 33,527 - 74,623 33,527 註一 註一 6,630 4,150 5,000 84,201 268,090 49,150 - 84,201 268,090 49,150 註一 註一 註五 15,307 257,464 - 257,464 註五 58,000 91,640 - 91,640 註五 42,583 26,614 60,685 1,904,135 392,011 1,781,860 100 100 100 1,904,135 366,184 1,744,136 註二 註二 註二 270 13,000 ( 457,319 224,659 58,602 25,524 ) 100 100 100 99 3,721 141,176 100 20 $ 註 147,000 47,020 176,450 10,000 註三 $ 金 末 備 額 持股比率％ 市 價 或 股 權 淨 值 ( 457,319 224,659 58,602 26,750 ) 註二 註二 註二 註二 3,721 132,058 註二 註二 （承前頁） 持 有 之 公 杭州鴻雁東貝光電有限公司 聯勝光電股份有限公司 安提亞科技股份有限公司 NANOCRYSTAL TECHNOLOGY INC. 邑昇實業股份有限公司 西薩摩亞雅置投資公 股 票 司 深圳晉萬光電公司 喜茂公司 股 票 松上電子股份有限公司 捷貫公司 前源科技公司 光碁科技公司 薩摩亞凱傑有限公司 啟鼎創投公司 華鼎創投公司 祥敏國際公司 捷貫公司 西薩摩亞日聚公司 期 末 備 仟 股 / 仟 單 位 帳 面 金 額 持股比率％ 市 價 或 股 權 淨 值 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 980 $ 31,106 49 $ 31,106 － 以成本衡量之金融資產－ 2,368 32,014 1 24,658 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 900 8,457 15 10,256 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 2,000 15,296 10 5,512 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 2,875 48,750 11 44,569 非流動 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證券 發 行 人之 關 係 帳 票 鈶鑫公司 公 司 債 韓國 EPIVALLEY Co., Ltd. 子公司 列 科 目 預付股款 － 備供出售金融資產－非流 動 子公司 採權益法之長期股權投資 與母公司之董事長相同 採權益法之長期股權投資 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 註 註二 註二 註二 註二 註二 - 8,679 - 不適用 2,140 3,852 - 3,852 註五 2,444 1,039 14,995 407 41,075 10,373 103,084 55,768 55 1 49 14 41,075 10,373 100,613 37,734 註二 註二 註二 註二 5,000 50,000 2 47,473 註二 8,000 80,000 4 76,601 註二 475 7,125 4 1,922 註二 4,396 51,470 46 51,470 註二 － 股 股 票 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 汶萊 Full Bright Inc. 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 － 無活絡市場之債券投資－ 非流動 5,000 122,205 - 122,205 － 子公司 採權益法之長期股權投資 16,400 317,809 100 317,809 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 500 19,480 100 19,480 註二 子公司 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 12,500 1,400 440,700 27,083 100 100 440,700 27,083 註二 註二 （接次頁） - 50 - （承前頁） 持 有 之 公 期 末 備 仟 股 / 仟 單 位 帳 面 金 額 持股比率％ 市 價 或 股 權 淨 值 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 910 $ 1,930 50 $ 1,930 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證券 發 行 人之 關 係 帳 英屬維京群島 TUK Holdings Co., Ltd. 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. LEDLitek Co., Ltd. 汶萊 Sun Metro Investments Ltd. 汶萊 Full Bright INC. 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 註 註二 註四 50,796 - 50,796 註二 － 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 備供出售金融資產－流動 61 71,683 18 906 註二 3 8,964 11 321 註二 500 - 4 1,731 ) 註二 50 149,400 6 1,841 註二 18 59,760 6 5,290 註二 10,473 312,924 7 267,046 註二 818 206,641 25 119,044 註二 900 37,215 - 37,215 註一 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 1,397 2,000 209,231 59,760 14 209,231 61,901 註一 註二 50 149,400 6 1,841 註二 － － 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 1,817 49 272,243 43,358 1 272,243 - 註一 註六 － 備供出售金融資產－流動 163 24,418 - 24,418 註一 子公司 採權益法之長期股權投資 - 19,359 100 19,359 註二 美商 Avalent Technologies, Inc. － 韓國 TOPAZ Co., Ltd. － 韓國 Semicon Light Co., Ltd. － 璨揚投資有限公司 － 韓國 Lumens Holding Inc. － 茂林光電科技（開曼）股份有限 公司 股 票 韓國 Lumens Co., Ltd. Pacific Growth Ventures, L.P. － 票 韓國 Lumens Co., Ltd. 股 票 佑祥光電科技（深圳）有限公司 目 採權益法之長期股權投資 － 汶萊 Stand Vanture 股 票 Technology Inc. 韓國 Lumens Co., Ltd. 韓國 EPIVALLEY Co., Ltd. 科 子公司 LEDAZ Co., Ltd. 韓國 TOPAZ Co., Ltd. 列 － － － ( 股 （接次頁） - 51 - （承前頁） 持 有 之 公 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證券 發 行 人之 關 係 帳 票 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 股 票 揚州峻茂光電有限公司 列 科 目 期 仟 股 / 仟 單 位帳 面 金 末 備 額 持股比率％ 市 價 或 股 權 淨 值 註 股 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL 股 票 GROUP LTD. 東華圓（吳江）科技有限公司 汶萊 SKY BLUE 股 票 CORPORATION 京東貝（北京）光電科技有限公 司 汶萊 United Giant 股 票 Limited 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 汶萊 A. Best Corp. 股 票 汶萊 SKY LEGEND CO., LTD. 汶萊 SUN ALLIANCE LIMITED 汶萊 SKY LEGEND 股 票 CO., LTD. 乘進光電（深圳）有限公司 汶萊 SUN 股 票 ALLIANCE 尊煜光電（蘇州）有限公司 LIMITED 子公司 採權益法之長期股權投資 54,985 $ 1,576,434 100 $ 1,576,434 註二 子公司 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 1,250 4,450 35,401 132,311 100 100 35,401 132,311 註二 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 1,576,434 100 1,576,434 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 35,401 50 35,401 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 132,311 100 132,311 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 10,000 58,602 100 58,602 註二 子公司 子公司 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 145 125 3,230 505 100 100 3,230 505 註二 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 3,230 100 3,230 註二 子公司 採權益法之長期股權投資 - 505 100 505 註二 註 一 ： 市 價 係 依 台 灣 證 券 交 易 所 、 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 及 韓 國 KOSDAQ 六 月 三 十 日 收 盤 （ 市 ） 價 。 註二：股權淨值係 按 未經 會 計師 查 核之 一 ○ 一年 六 月三 十 日財 務 報告 帳 面淨 值 計算 。 註 三 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0. 1、 US$ 0.0 01 及 特 別 股 面 額 US$0 .1 分 別 為 25 ,000 仟 股 、 1 ,400 仟 股 及 3 9,2 43 仟 股 。 註 四 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US$0.1 為 17 ,000 仟 股 。 註五：私募股票係 按 選擇 權 評價 方 式估 計 。 註六：截至財務報 告 日， 尚 未取 得 該公 司 財 務報 表 。 - 52 - 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年上半年度 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 /美 金 仟 元 附表二 期 有 價 證 券 買、 賣之公 司 帳 列 科 目 交 易對 象 關 種 類 及 名 稱 本 公 司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 股 票 汶萊 Giant Eagle 採權益法之長 期股權投資 Enterprise Co., Ltd. 股 票 汶萊 Stand Bright 採權益法之長 Enterprise Co., 期股權投資 Ltd. 股 票 揚州峻茂光電有限 採權益法之長 公司 期股權投資 係 初買 入賣 仟 股 ／ 張 金 額 （ 註 一） 仟 股 ／ 張 金 額仟 股 ／ 張金 － － 54,359 $ 1,629,482 6,326 $ 186,549 - － － 49,259 US$ 47,983 5,726 US$ 5,726 （註二） - - - - － － - US$ 47,983 - US$ 5,726 （註二） - - - - 註一：期初及期末餘額係包含金融資產評價損益或權益法投資之調整金額。 註二：係以應收帳款對子公司轉增資。 - 53 - $ 出採 用權 益法期 末 評 價 之 額 帳 面 成 本 處 分 （ 損 ）益 仟 股 ／ 張 金 額 （ 註 一） 增 （ 減 ） 金額 - $ - $ ($ 34,171 ) 60,685 $ 1,781,860 ( US$ 950 ) 54,985 US$ 52,759 ( US$ 950 ) - US$ 52,759 東貝光電科技股份 有 限公 司 及其 轉 投資 公 司 與關係人進、銷貨 之 金額 達 新台 幣 一億 元 或 實收 資 本額 百 分之 二 十以 上 民國一○一年上半 年 度 附表三 單位：新台幣仟元 銷 貨 ($ 交易條件與一般交易不同 應收（付）票據、帳款 之 情 形 及 原 因 佔總應收（付）備 佔總進（銷） 額 授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額票 據 、 帳 款 貨 之 比 率 之 比 率 505,868 ) ( 18% ) 次月結 60 天 T/T － － $ 582,490 23% 銷 貨 ( 116,016 ) 進 貨 505,868 進 貨 116,016 交 進 （ 銷 ） 貨之 公 司 交 易 對 象關 易 係 進（銷）貨 金 汶萊 Trump Mater 孫公司 Enterprise Ltd. 美商 Unity 子公司 Microelectronics Inc. 汶萊 Trump Mater 本 公 司 最終母公司 Enterprise Ltd. 本 公 司 美商 Unity 母公司 Microelectronics Inc. 本 公 司 情 ( 4% ) 形 － 1% － 次月結 90 天 T/T － － 100% 次月結 60 天 T/T － － ( 582,490 ) ( 100% ) － 100% 次月結 90 天 T/T － － ( 15,083 ) ( 100% ) － - 54 - 15,083 註 東貝光電科技股份 有 限公 司 及其 轉 投資 公 司 應收關係人款項達 新 台幣 一 億元 或 實收 資 本 額百 分 之二 十 以上 者 民國一○一年六月 三 十日 附表 四 單位：新台幣仟元 帳 列 應 收 款 項 之公 司 交 本 公 司 易 對 象關 汶萊 Trump Mater Enterprise Ltd. 孫 公 司 係 應 收 關 係 人 週 款 項 餘 額 $ 1,110,418 - 55 - 轉 93% 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項提 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額呆 $527,928 積極催收帳款 $149,872 列 帳 備 金 $ 34,421 抵 額 東貝光電科技股份有限公司及其轉投資公司 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 民國一○一年上半年度 附表五 單 位 ： 新 台 幣仟元 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區主 要 營 業 項 目 本 公 司 西薩摩亞雅置投資公司 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品之 投資 美 國 發光二極體產品銷售 美商 Unity Microelectronics. Inc. 喜茂公司 台 西薩摩亞日聚公司 美商 Duraled Lighting Technologies Corp. 前源科技公司 灣 發光二極體相關產品之 投資 西薩摩亞群島 發光二極體相關產品之 投資 美 國 發光二極體產品銷售 台 灣 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶萊 United Giant Ltd. 杭州鴻雁東貝光電有限公 司 A. Best Corp. 捷貫公司 汶 萊 光纖通訊關鍵元件與模 組之設計、研發、生 產及銷售 投資海外各項事項 汶 萊 中國杭州市 投資海外各項事項 發光二極體產品銷售 汶 台 萊 灣 光碁科技公司 台 灣 前源科技公司 台 灣 捷貫公司 鈶鑫公司 台 灣 西薩摩亞日聚公司 汶萊 Stand Vanture Technology Inc. 汶 萊 投資海外各項事項 發光二極體相關產品之 投資 電子零組件之製造加工 及買賣 光纖通訊關鍵元件與模 組之設計、研發、生 產及銷售 發光二極體及電子零組 件之製造加工及買賣 投資海外各項事業 喜茂公司 原 本 始 投 資 金 額期 末 期 期 末 上 期 期 末股 數 （ 仟 股 ） 比 $ 874,319 $ 874,319 26,614 持 有 被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 率帳 面 金 額 本 期 損 益投 資 損 益 100 $ 392,011 ($ 6,230 ) ($ 6,230 ) 子公司 註 326,057 326,057 176,450 100 224,659 ( 3,047 ) ( 3,047 ) 子公司 470,200 470,200 47,020 100 457,319 ( 1,987 ) ( 1,987 ) 子公司 1,417,134 1,493,158 42,583 100 1,904,135 143,554 143,554 註一 99 101,103 101,103 13,000 20 141,176 ( 6,133 ) ( 1,206 ) 1,880,678 1,694,129 60,685 100 1,781,860 ( 22,653 ) ( 23,924 ) 子公司 307,300 30,576 307,300 30,576 10,000 980 100 49 58,602 31,106 9,251 829 7,829 27,209 4,315 27,209 270 2,444 100 55 3,721 41,075 ( 3,824 ) 16 子公司 採權益法評價之 被投資公司 子公司 子公司 169,300 169,300 14,995 49 103,084 ( 20,638 ) 不適用 13,859 13,859 1,039 1 10,373 ( 6,133 ) 不適用 25,006 25,006 4,396 46 51,470 - 不適用 US$ 16,400 US$ 16,400 16,400 100 317,809 - 不適用 （接次頁） - 56 - ( 42,750 25,524 ) - 9,251 1,692 ( 42,750 子公司 - 子公司 3,824 ) 不適用 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 採權益法評價之 被投資公司 子公司 （承前頁） 汶萊 Master Way Enterprise Corp. 汶萊 Sun Metro Investment Ltd. 汶萊 Full Bright Inc. 英屬維京群島 TUK Holdings CO., Ltd. 美商 Duraled Lighting Technologies Corp 汶萊 Master Way 佑祥光電科技（深圳）有 Enterprise Corp. 限公司 汶 萊 投資海外各項事業 始 投 資 金 額期 末 期 期 末 上 期 期 末股 數 （ 仟 股 ） 比 US$ 500 US$ 500 500 汶 萊 投資海外各項事業 US$ 12,357 US$ 12,357 汶 萊 投資海外各項事業 英屬維京群島 投資海外各項事業 US$ US$ 1,400 1,012 US$ US$ 1,400 1,012 1,400 910 100 50 27,083 1,930 - 不適用 不適用 美 發光二極體產品銷售 US$ 1,700 US$ 1,700 註二 - 50,796 - 不適用 子公司 採權益法評價之 被投資公司 子公司 大陸深圳市 發光二極體等相關產品 之銷售 US$ 500 US$ 500 - 100 19,359 ( 4,991 ) 不適用 子公司 汶萊 Giant Eagle Enterprise Co., Ltd. 汶 萊 投資海外各項事業 US$ 54,985 US$ 49,539 54,985 100 1,576,434 ( 22,763 ) 不適用 子公司 汶 萊 投資海外各項事業 US$ 1,250 US$ 1,250 1,250 100 35,401 352 不適用 子公司 汶 萊 投資海外各項事業 US$ 4,450 US$ 3,850 4,450 100 132,311 ( 242 ) 不適用 子公司 大陸揚州市 發光二極體產品製造及 銷售 US$ 54,985 US$ 49,539 - 100 1,576,434 ( 22,763 ) 不適用 子公司 東華圓（吳江）科技公司 大陸吳江巿 US$ 1,250 US$ 1,250 - 50 35,401 352 不適用 子公司 US$ 4,450 US$ 3,850 - 100 132,311 242 ) 不適用 子公司 US$ 10,000 US$ 10,000 10,000 100 58,602 不適用 子公司 US$ 145 US$ 75 145 100 3,230 ( 655 ) 不適用 子公司 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區主 要 營 業 項 目 西薩摩亞日聚公司 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 汶萊 United Giant Limited 汶萊 A. Best Corp. 汶萊 Stand Bright Enterprise Co., Ltd. 汶萊 CRYSTAL GROUP LTD. 汶萊 SKY BLUE CORPORATION 揚州峻茂光電公司 京東貝（北京）光電科技 公司 汶萊 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 汶萊 SKY LEGEND CO., LTD. 汶萊 SUN ALLIANCE LTD. 汶萊 SKY LEGEND 乘進光電（深圳）有限公 CO., LTD. 司 汶萊 SUN 尊煜光電（蘇州）有限公 ALLIANCE LTD. 司 國 原 本 持 有 被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 率帳 面 金 額 本 期 損 益投 資 損 益 100 $ 19,480 ($ 4,991 ) 不適用 子公司 12,500 100 440,700 6,859 不適用 子公司 汶 萊 汶 萊 發光二極體產品製造及 銷售 發光二極體產品製造及 銷售 發光二極體等相關產品 之銷售 投資海外各項事業 汶 萊 投資海外各項事業 US$ 125 US$ 75 125 100 505 ( 3,169 ) 不適用 子公司 大陸深圳市 發光二極體產品銷售 US$ 145 US$ 75 - 100 3,230 ( 655 ) 不適用 子公司 大陸蘇州市 發光二極體產品銷售 US$ 125 US$ 75 - 100 505 ( 3,169 ) 不適用 子公司 大陸北京市 註 一 ： 期 末 持 有 普 通 股 面 額 US$0. 1、 US$ 0.0 01 及 特 別 股 面 額 US$0 .1 分 別 為 25 ,000 仟 股 、 1 ,400 仟 股 及 3 9,2 43 仟 股 。 註 二 ： 期 末 持 有 特 別 股 面 額 US$0.1 為 17 ,000 仟 股 。 - 57 - ( 9,251 註 東貝光電科技股份 有 限公 司 赴大陸投資資訊 民國一○一年上半 年 度 單位：除另予註明 者 外 ，係新台幣仟元 附表六 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額 投 公 司 名 稱 (一) 深圳市龍崗區 發光二極體等相關 南澳悠特電子 產品之加工 廠 註一 資 方 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接 本 期 認 列 期 末 投 資 截至本期止已 式自 台 灣 匯 出 台 灣 匯 出 累 積 或間接投資 投 資 損 益 帳 面 價 值 出收 回 投 資 金 額 之持股比例 （ 註 二 ） （ 註 二 ） 匯 回 投 資 收 益 累積投資金額匯 經由雅置投資公 $ 司投入營運資 金 - (二) 東莞協盈電腦 電腦週邊產品之製 $ 115,590 透過台灣子公司 $ 30,597 有限公司 造及銷售 喜茂公司轉投 ( US$ 1,024 ) ( HK$ 30,000 ) 資第三地區現 有公司再投資 大陸公司 $ - - $ - $ - － $ - - - $ 30,597 本公司子公 ( US$ 1,024 ) 司間接持 股 14% (三) 揚州峻茂光電 發光二極體等相關 $ 1,728,647 透過汶萊孫公司 $ 1,471,859 $ 171,093 有限公司 產 品 之 製 造 及 ( RMB367,719) Stand Bright ( US$ 49,259 ) ( US$ 5,726 ) Enterprise 銷售 Co., Ltd.投入 營運資金 - $ 1,642,952 本公司孫公 ( ( US$ 54,985 ) 司直接持 股 100% 22,763 ) 1,576,434 - (四) 佑祥光電科技 發光二極體等相關 $ 16,228 透過汶萊孫公司 $ 14,940 （深圳）有限 產品之銷售 Master Way ( US$ ( RMB 3,452 ) 500 ) Enterprise 公司 Corp. 投 入 營 運資金 - - $ 14,940 本公司孫公 ( ( US$ 500 ) 司直接持 股 100% 4,991 ) 19,359 - (五) 江蘇璨揚光電 發光二極體等相關 $ 1,792,800 透過西薩摩亞子 $ 312,933 有限公司 產品之製造 公司日聚投入 ( US$ 10,473 ) ( US$ 60,000 ) 營運資金 - - $ 312,933 本公司子公 ( US$ 10,473 ) 司間接持 股 10% - 312,924 - (六) 杭州鴻雁東貝 發光二極體等相關 $ 59,760 本公司直接投入 $ 29,282 光電科技有限 產品之銷售 營運資金 ( US$ 2,000 ) ( US$ 980 ) 公司 - - $ 29,282 本公司直接 ( US$ 980 ) 持股 49% 829 31,106 - (七) 東華圓（吳江）發光二極體等相關 $ 77,275 透過汶萊孫公司 $ 37,350 科技有限公司 產 品 之 製 造 及 ( RMB 16,438 ) CRYSTAL ( US$ 1,250 ) 銷售 GROUP LTD. 投入營運資金 - - $ 37,350 本公司孫公 ( US$ 1,250 ) 司直接持 股 50% 352 35,401 - - 58 - 38,297 $ - （接次頁） - $ $ 31,942 （US$ 1,069） （承前頁） 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額 投 公 司 名 稱 資 方 本 期 期 初 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接 本 期 認 列 期 末 投 資 截至本期止已 式自 台 灣 匯 出 台 灣 匯 出 累 積 或間接投資 投 資 損 益 帳 面 價 值 出收 回 投 資 金 額 之持股比例 （ 註 二 ） （ 註 二 ） 匯 回 投 資 收 益 累積投資金額匯 (八) 京東貝（北京）發光二極體等相關 $ 136,362 透過汶萊孫公司 $ 115,038 $ 17,928 光電科技有限 產 品 之 製 造 及 ( RMB 29,007 ) SKY BLUE ( US$ 3,850 ) ( US$ 600 ) CORPORATI 公司 銷售 ON 投入營運 資金 $ - $ 132,966 本公司孫公 ( $ ( US$ 4,450 ) 司直接持 股 100% 242 ) $ 132,311 $ - (九) 乘進光電（深 發光二極體等相關 $ 4,367 透過汶萊孫公司 $ 圳）有限公司 產品之銷售 ( RMB 929 ) SKY LEGEND ( US$ CO., LTD. 投 入營運資金 2,241 $ 75 ) ( US$ 2,092 70 ) - $ ( US$ 4,333 本公司孫公 ( 145 ) 司直接持 股 100% 655 ) 3,230 - (十) 尊煜光電（蘇 發光二極體等相關 $ 3,742 透過汶萊孫公司 $ 州）有限公司 產品之銷售 ( RMB 796 ) SUN ( US$ ALLIANCE LIMITED 投 入營運資金 2,241 $ 75 ) ( US$ 1,494 50 ) - $ ( US$ 3,735 本公司孫公 ( 125 ) 司直接持 股 100% 3,169 ) 505 - 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 (一) (二) (三)～(十)$2,178,491(US$72,908) 濟 准 部 投 審 投 資 金 註一 註三 $2,227,046(US$74,533) 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 註一 註三 $3,321,341（註四） 註 一 ： 深 圳 市 龍 崗 區 南 澳 悠 特 電 子 廠 係 由 本 公 司 持 股 100 % 之 子 公 司 設 立 之 來 料 加 工 廠 ， 故 無 實 收 資 本 額 及 投 資 帳 面 價 值 。 註二：係子公司帳 載 金額 ， 按未 經 會計 師 核 閱之 財 務報 表 為認 列 基礎 。 註三：係透過台灣 子 公司 轉 投資 。 註 四 ： 依 據 投 審 會 「 大 陸 地 區 從 事 技 術 合 作 審 查 原 則 」 規 定 為 淨 值 或 合 併 淨 值 之 60%計 算 。 - 59 - 東貝光電科技股份 有 限公 司 及子 公 司 母子公司間業務關 係 及重 要 交易 往 來情 形 民國一○一年上半 年 度 附表七之一 編 號交 1 單位：新台幣仟元 易 人 名 東貝光電科技股份有限公司 稱交 易 往 來 對 西薩摩亞雅置投資公司 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 喜茂股份有限公司 喜茂股份有限公司 光碁科技股份有限公司 佑祥光電科技（深圳）有限公司 日聚股份有限公司 日聚股份有限公司 日聚股份有限公司 京東貝（北京）光電科技有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 東華圓（吳江）科技有限公司 東華圓（吳江）科技有限公司 東華圓（吳江）科技有限公司 東華圓（吳江）科技有限公司 交 與交易人之關係 象 （ 註 一 ）科 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 易 其他應收款－關係人 應付帳款 銷貨收入 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 佣金支出 備抵呆帳 其他流動負債 銷貨成本 遞延收益－流動 其他流動負債 遞延收益－非流動 銷貨成本 其他應收款－關係人 銷貨成本 遞延收益－流動 其他流動負債 其他應收款－關係人 應付帳款－關係人 遞延收益－非流動 固定資產處分利益 銷貨收入 製造費用 銷貨收入 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 備抵呆帳 銷貨收入 銷貨成本 應收帳款－關係人 備抵呆帳 （接次頁） - 60 - 往 目 來 金 額 交 （ 註 三 ） ( $ 146,139 ) 9,000 116,016 ( 15,083 ) ( 17,330 ) ( 3,162 ) 1,189 113,544 ( 202 ) 15,673 74,215 2,471 ( 726 ) ( 4,894 ) ( 201 ) 15,658 18,063 ( 390 ) 229,974 26,282 4,726 8 ( 101,616 ) 505,868 ( 582,490 ) ( 582,166 ) 34,421 67,594 ( 1,820 ) ( 68,327 ) 2,124 易 條 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註三 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 情 形 佔合併總營收或 件 總 資 產之 比 率 ( 1) 4 1 1 2 ( 4) 18 ( 5) ( 5) 2 ( 1) - （承前頁） 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 交 與交易人之關係 象 （ 註 一 ）科 東華圓（吳江）科技有限公司 東華圓（吳江）科技有限公司 東華圓（吳江）科技有限公司 東華圓（吳江）科技有限公司 乘進光電（深圳）有限公司 美 國 Duraled Lighting Technologies Corp. 西薩摩亞雅置投資公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 喜茂股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 捷貫股份有限公司 光碁科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 日聚股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 佑祥光電科技（深圳）有限公司 東貝光電科技股份有限公司 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 東華圓（吳江）科技有限公司 東華圓（吳江）科技有限公司 京東貝（北京）光電科技有限公司 東貝光電科技股份有限公司 揚州峻茂光電有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 易 1 1 1 1 1 1 應付帳款－關係人 遞延收益－非流動 銷貨成本 遞延收益－流動 其他應收款－關係人 銷貨成本 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 2 2 2 2 2 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 應付帳款－關係人 應收帳款 銷貨成本 應付帳款－關係人 佣金收入 預付貨款 未實現銷貨毛利 製成品 其他流動資產 長期股權投資 其他金融資產 未實現銷貨毛利 未實現銷貨毛利 製成品 預付貨款 應付帳款 銷貨成本 應付帳款 銷貨成本 應付帳款 應付帳款 累積折舊 遞延費用 機器設備 其他資產 製造費用 銷貨成本 （接次頁） - 61 - 往 目 金 （ 註 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 來 額 交 ） 易 條 三 447 8) 106 106 1,464 ) 13,338 ) 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 146,139 9,000 ) 116,016 ) 32,413 3,162 113,544 ) 202 15,673 ) 74,215 ) 2,471 ) 19,520) 726 201 15,658 ) 18,063 ) 4,894 109,520 ) 197,107 63,836 ) 65,077 390 21,017 12 ) 47,275 ) 12 ) 4,726 ) 8) 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 情 形 佔合併總營收或 件 總 資 產之 比 率 - ( ( ( ( ( 1 4) 1) 1) 4) 2 2) 1 - （承前頁） 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 佑祥光電科技公司 佑祥光電科技公司 東華圓（吳江）科技有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 東貝光電科技股份有限公司 佑祥光電科技公司 佑祥光電科技公司 乘進光電（深圳）有限公司 東貝光電科技股份有限公司 美國 Duraled Lighting 東貝光電科技股份有限公司 Technologies Corp. 捷貫股份有限公司 喜茂股份有限公司 對 象 交 與交易人之關係 （ 註 一 ）科 易 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 銷貨收入 應收帳款－關係人 銷貨成本 應付帳款 銷貨收入 應收帳款－關係人 銷貨成本 銷貨收入 應付帳款 應收帳款 遞延費用 未實現銷貨毛利 製成品 銷貨收入 應收帳款 應付帳款 未實現銷貨毛利 3 應付帳款 往 來 情 形 額 佔合併總營收或 交 易 條 件 註 三 ） 總 資 產之 比 率 $ 101,616 註三 4 ( 229,974 ) 一般交易條件 ( 2) ( 505,868 ) 一般交易條件 ( 18 ) 1,130,236 註二 9 109,520 一般交易條件 4 ( 197,107 ) 一般交易條件 ( 2) ( 67,594 ) 一般交易條件 ( 2) 1,820 一般交易條件 66,204 一般交易條件 1 ( 447 ) 一般交易條件 8 一般交易條件 ( 106 ) 一般交易條件 ( 106 ) 一般交易條件 63,836 一般交易條件 2 ( 65,077 ) 一般交易條件 ( 1) 1,464 一般交易條件 13,338 一般交易條件 - 金 目 （ 19,520 註 一 ： 1. 母 公 司 對 子 公 司 。 2. 子 公 司 對 母 公 司 。 3. 子 公 司 對 子 公 司 。 註二：銷貨收款期 限 較一 般 客戶 長 且視 該 等 公司 資 金狀 況 收款 。 註三：委託雅置投 資 公司 及 揚州 峻 茂光 電 有 限公 司 之加 工 ，因 未 與其 他 廠商 交 易， 故交 易 價格 、 付款 條 件無 其 他廠 商 可供 比 較。 - 62 - 一般交易條件 - 東貝光電科技股份 有 限公 司 及子 公 司 母子公司間業務關 係 及重 要 交易 往 來情 形 民國一○○年上半 年 度 附表七之二 編 號交 1 單位：新台幣仟元 易 人 東貝光電科技公司 名 稱交 易 往 來 對 交 與交易人之關係 象 （ 註 一 ）科 西薩摩亞雅置投資公司 西薩摩亞雅置投資公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 美商 Unity Microelectronics. Inc. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 佳節股份有限公司 佳節股份有限公司 喜茂投資股份有限公司 喜茂投資股份有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 揚州峻茂光電有限公司 美 商 Duraled Lighting Technologies Corp. 美 商 Duraled Lighting Technologies Corp. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 欣貝照明股份有限公司 欣貝照明股份有限公司 欣貝照明股份有限公司 易 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 加工成本 其他應收款－關係人 銷貨收入 應收帳款－關係人 應付帳款 佣金支出 應付費用 其他流動負債 遞延收益 應付帳款 佣金費用 其他應收款－關係人 遞延收益 其他應收款－關係人 應付費用 其他流動負債 遞延收益 銷貨收入 加工費用 其他應收款－關係人 遞延收益 固定資產處分利益 應付費用 1 遞延收益 1 1 1 1 1 1 銷貨收入 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 銷貨收入 應收帳款－關係人 遞延收益 （接次頁） - 63 - 往 目 來 金 額 交 （ 註 三 ） ($ 35,273 ) ( 102,704 ) 150,320 ( 47,218 ) ( 69 ) ( 4,688 ) 74 124,412 16,348 9 ( 31 ) ( 10,739 ) 1,288 ( 10,324 ) 2 17,215 2,471 104 ( 201,859 ) ( 250,694 ) 31,235 4,494 30 13,832 ( ( ( 1,184,249 1,318,490 ) 126,913 ) 22,541 23,777 ) 747 易 條 註三 一般交易條件 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註三 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 情 形 佔合併總營收或 件 總 資 產之 比 率 ( 1) ( 1) 4 1 ( 5) ( 2) - 一般交易條件 - 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 34 10 ) 1) 1 - ( ( （承前頁） 編 號交 易 人 東貝光電科技公司 名 稱交 易 往 來 西薩摩亞日聚公司 前源科技股份有限公司 光碁科技股份有限公司 西薩摩亞雅置投資公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 美商 Unity Microelectronics. Inc. 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 韓國 Unity Korea Co., Ltd. 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 揚州峻茂光電有限公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 美商 Duraled Lighting 東貝光電科技公司 Technologies Corp. 東貝光電科技公司 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 佑祥科技（深圳）有限公司 佳節股份有限公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 喜茂股份有限公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 欣貝照明股份有限公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 對 交 與交易人之關係 象 （ 註 一 ）科 易 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 遞延收益 遞延收益 遞延收益 加工收入 應付帳款－關係人 銷貨成本 應付帳款－關係人 應收帳款 其他金融資產－流動 佣金收入 預付貨款 存 貨 應付帳款 應收帳款 銷貨收入 存 貨 銷貨成本 加工收入 應收帳款 其他流動負債 機器設備 無形資產 其他金融資產－流動 2 2 2 3 2 2 2 2 2 2 2 存 貨 銷貨成本 應付帳款 應收帳款 應付帳款 其他金融資產－流動 預付款項及其他 採權益法之長期股權投資 銷貨成本 應付帳款 存 貨 （接次頁） - 64 - 往 目 金 （ 註 $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 來 額 交 ） 易 條 三 16,447 26 1,265 35,273 102,704 150,320 ) 47,218 69 109,248 ) 4,688 15,238 ) 16,348 ) 10,739 9) 31 1,288 ) 104 ) 201,859 187,535 ) 438,229 35,302 ) 427 ) 30 ) 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註三 一般交易條件 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註三 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 13,832 ) 1,184,249 ) 1,445,403 9,573 ) 10,324 2) 17,215 ) 2,471 ) 22,541 ) 23,777 747) 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 註二 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 情 形 佔合併總營收或 件 總 資 產之 比 率 1 1 ( 4) ( 1) 5 ( 1) 3 - ( ( 34 ) 11 1) - （承前頁） 編 號交 易 人 名 西薩摩亞日聚公司 前源科技股份有限公司 光碁科技股份有限公司 佑祥科技（深圳）有限公司 稱交 易 往 來 對 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 東貝光電科技公司 Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 交 與交易人之關係 象 （ 註 一 ）科 2 2 2 3 存 貨 存 貨 存 貨 應付帳款 易 往 目 金 額 交 （ 註 三 ） ($ 16,447 ) ( 26 ) ( 1,265 ) 9,573 註 一 ： 1. 母 公 司 對 子 公 司 。 2. 子 公 司 對 母 公 司 。 3. 子 公 司 對 子 公 司 。 註二：銷貨收款期 限 較一 般 客戶 長 且視 該 等 公司 資 金狀 況 收款 。 註三：委託雅置投 資 公司 及 揚州 峻 茂光 電 有 限公 司 之加 工 ，因 未 與其 他 廠商 交 易， 故交 易 價格 、 付款 條 件無 其 他廠 商 可供 比 較。 - 65 - 來 易 條 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 一般交易條件 情 形 佔合併總營收或 件 總 資 產之 比 率 -