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股票代碼：2499
東 貝光電 科技 股份有 限公 司
及 子公司
合併財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一年前三季
（附列民國一○○年前三季未經核閱之比較數字）
地 址 ： 新北市三重區光復路一段八十八之八號九樓
電 話 ：（ ○ 二 ） 二 九 九 九 三 九 八 八
-1-
§目
錄§
項
目 頁
一、封
面
二、目
錄
三、會計師核閱報告
四、合併資產負債表
五、合併損益表
六、合併股東權益變動表
七、合併現金流量表
八、合併財務報表附註
(一 ) 公 司 沿 革 及 營 業
(二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明
(三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響
(四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明
(五 ) 關 係 人 交 易
(六 ) 質 抵 押 資 產
(七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項
(八 ) 重 大 災 害 損 失
(九 ) 重 大 期 後 事 項
(十 ) 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資
訊
(十 一 ) 附 註 揭 露 事 項
1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊
2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊
3. 大 陸 投 資 資 訊
4. 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要
交易往來情形
(十 二 ) 營 運 部 門 財 務 資 訊
(十 三 ) 事 先 揭 露 採 用 國 際 財 務 報 導 準
則相關事項
-2-
1
2
3～ 4
5
6～ 8
9～ 11
合 併 財 務 報
次 表 附 註 編 號
-
12～ 14
14～ 15
15～ 28
28～ 30
30
30
一
二
三～十七
十八
十九
二十
30， 39～ 43
二一
30
31～ 38
二二
二三
會計師核閱報告
東貝光電科技股份有限公司
公鑒：
東貝光電科技股份有限公司及子公司民國一○一年九月三十日之合併資
產負債表，暨民國一○一年一月一日至九月三十日之合併損益表及合併現金
流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責
任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。東貝光電科技股份有限公
司及子公司民國一○○年前三季合併財務報表，係未經會計師核閱，其附列
目的僅供比較參考之用。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表
之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並
未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報表之整體表示查核意
見。
如合併財務報表附註一所述，列入合併財務報表之子公司財務報表均未
經 會 計 師 核 閱，其 民 國 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 之 資 產 總 額 為 新 台 幣 6,269,455 仟
元 ， 占 合 併 資 產 總 額 42% ， 民 國 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 之 負 債 總 額 為 新 台 幣
62,403 仟 元 ， 占 合 併 負 債 總 額 1%； 民 國 一 ○ 一 年 前 三 季 之 營 業 收 入 淨 額 為 新
台 幣 1,495,537 仟 元 ， 占 合 併 營 業 收 入 淨 額 29%； 民 國 一 ○ 一 年 前 三 季 之 純 損
為 新 台 幣 50,344 仟 元 ， 占 合 併 總 純 益 34%。 又 如 合 併 財 務 報 表 附 註 九 所 述 ，
民 國 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 計 新 台 幣 372,503 仟
元 ， 及 其 相 關 投 資 損 失 計 新 台 幣 18,784 仟 元 ， 暨 合 併 財 務 報 表 附 註 二 一 及 二
三揭露之相關資訊係依據前述子公司及被投資公司同期間未經會計師核閱之
財務報表計算。
-3-
依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司及被投資公司財務報表倘
經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所
述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及行政
院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 九 十 六 年 十 一 月 十 五 日 金 管 證 六 字 第 0960064020 號 令
暨一般公認會計原則而頇修正之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所
會 計 師
李
振
會 計 師
銘
林
文
欽
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
台 財 證 六 字 第 092012378 4 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
台 財 證 六 字 第 0920123784 號
中
年
華
民
國
一○一
-4-
十一
月
五
日
東貝光電科技股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國一○一年九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（附列民國一○○年九月三十日未經核閱之比較資料）
單位：除每股面額為新台幣
元外，係新台幣仟元
代
1190
120X
1286
1298
11XX
資
產
流動資產
現金（附註三）
公帄價值變動列入損益之金融資產－流動（附註
四）
備供出售金融資產－流動（附註五及十九）
應收票據及帳款－非關係人，減備抵呆帳一○一
年 167,840 仟元及一○○年 81,343 仟元後淨額
（附註二）
應收票據及帳款－關係人，減備抵呆帳一○一年
1 仟元及一○○年 3,313 仟元後淨額（附註二
及十八）
其他應收款－關係人，減備抵呆帳一○一年 7,99
1 仟元及一○○年 802 仟元後淨額（附註二及十
八）
其他金融資產－流動
存
貨（附註六）
遞延所得稅資產－流動淨額
其
他
流動資產合計
1421
1450
1480
1490
14XX
長期投資
採權益法之長期股權投資（附註九）
備供出售金融資產－非流動（附註五及十九）
以成本衡量之金融資產－非流動（附註七）
無活絡市場之債券投資－非流動（附註八）
長期投資合計
1501
1521
1531
1681
15X1
15X9
1672
15XX
固定資產（附註十及十九）
成
本
土
地
房屋及建築
機器設備
什項設備
合
計
減：累積折舊
預付設備款
固定資產淨額
1710
1720
1750
17XX
無形資產
商 標 權
專 利 權
電腦軟體成本
無形資產合計
1820
1830
1860
1888
18XX
其他資產
存出保證金
遞延費用
遞延所得稅資產－非流動
其
他
其他資產合計
1XXX
資
1100
1310
1320
1140
1150
1180
碼
產
總
計
一
金
○
一
年
九
月
額
三
十
％
日
$ 1,148,832
8
294,591
1,166,140
一
（
金
○
○
未
$
年 九 月
經
核
額
三 十
閱
％
日
）
代
341,253
3
2
8
318,064
897,232
2
7
3,999,102
27
3,324,904
26
3,504
-
54,577
-
30,447
191,549
2,208,575
56,433
313,196
9,412,369
1
15
2
63
31,834
329,158
1,758,626
69,084
177,334
7,302,066
3
14
1
1
57
372,503
375,034
1,338,688
119,833
2,206,058
2
3
9
1
15
381,513
406,296
1,447,526
115,689
2,351,024
3
3
11
1
18
碼
2100
2140
2150
2160
2170
2216
2180
2271
2190
2298
21XX
負
債
及
股
東
權
益
流動負債
短期借款（附註十一）
應付票據及帳款－非關係人
應付票據及帳款－關係人（附註十八）
應付所得稅
應付費用
應付股利（附註十四）
公帄價值變動列入損益之金融負債（附註十二）
一年內可執行賣回權公司債（附註十二）
其他應付款項（附註十二）
其
他（附註十八）
流動負債合計
2421
2810
2860
28XX
285,645
644,054
1,999,142
272,230
3,201,071
1,334,239
1,119,917
2,986,749
2
4
13
2
21
9
8
20
279,740
693,707
2,442,520
248,541
3,664,508
1,394,137
674,525
2,944,896
3210
3220
3260
3271
3272
3281
3282
32XX
2
6
19
2
29
11
5
23
199
21,734
7,101
29,034
-
414
31,808
9,291
41,513
-
36,571
239,704
1,326
3,833
281,434
2
2
25,869
132,539
1,379
27,641
187,428
1
1
2
$ 14,915,644
100
$ 12,826,927
100
3310
3320
3350
33XX
3420
3450
3480
34XX
3610
3XXX
九
月
額
三
十
％
日
一
（
金
○
○
未
年 九 月
經
核
額
三 十
閱
％
日
）
21
10
2
3
10
1
47
長期借款（附註十三及十九）
2,000,000
13
680,000
5
其他負債
應計退休金負債
遞延所得稅負債－非流動
其他負債合計
4,562
4,844
9,406
-
3,930
71,442
75,372
1
1
9,153,548
61
6,858,917
53
3,303,860
22
3,373,020
26
3,128,498
60,050
5,890
9,422
38,417
710
60,145
3,303,132
21
1
22
3,307,956
1,907
5,531
9,422
98,693
710
3,424,219
26
1
27
155,072
155,072
1
1
152,151
263,324
141,425
556,900
1
2
1
4
負債合計
股東權益（附註十二及十四）
母公司股東權益
股本－每股面額 10 元，額定：一○一及一○
○年 500,000 仟股；發行：一○一年
330,386 仟股及一○○年 337,302 仟股
資本公積
股票發行溢價
庫藏股票交易
長期投資
員工認股權
可轉換公司債之認股權
轉換公司債應付利息補償金
其他
資本公積合計
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
保留盈餘合計
股東權益其他項目
累積換算調整數
金融商品未實現損失
庫藏股票－一○○年 7,000 仟股
股東權益其他項目合計
母公司股東權益合計
少數股權
股東權益合計
(
(
(
382,217 )
680,414 )
1,062,631 )
5,699,433
62,663
5,762,096
$ 14,915,644
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
會計主管：楊文廣
-5-
年
$ 2,660,000
1,265,690
58,635
15,611
193,282
423,047
46,154
1,343,167
97,959
6,103,545
負債及股東權益總計
經理人：林誼堭
一
17
19
2
4
6
48
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十一月五日會計師核閱報告）
董事長：吳慶輝
○
$ 2,508,495
2,789,629
35,171
9,410
319,276
4,666
537,337
913,200
26,958
7,144,142
2XXX
3110
一
金
(
(
(
3)
4)
7)
38
1
39
100
(
(
(
(
273,812 )
1,073,625 )
80,706 )
1,428,143 )
5,925,996
42,014
5,968,010
$ 12,826,927
(
(
(
(
2)
8)
1)
11 )
46
1
47
100
東貝光電科技股份有限公司及子公司
合併損益表
民國一○一年一月一日至九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（附列民國一○○年一月一日至九月三十日未經核閱之比較數字）
單位：除每股盈餘為新台幣元
外，餘係新台幣仟元
代碼
4110 營業收入
一 ○ 一 年 前 三 季
金
額
％
$5,324,874
101
4190 銷貨退回及折讓
一 ○ ○ 年 前 三 季
（ 未 經 核 閱 ）
金
額
％
$4,939,300
103
80,012
2
212,765
5
4100 營業收入淨額（附註十八）
5,244,862
99
4,726,535
98
4800 其他營業收入（附註十五）
41,024
1
84,876
2
4000 營業收入合計
5,285,886
100
4,811,411
100
5000 營業成本（附註六及十八）
4,296,898
81
3,892,934
81
988,988
19
918,477
19
-
-
-
5910 營業毛利
5930 聯屬公司間未實現利益
6100
6200
6300
6000
(
1,096 )
已實現營業毛利
987,892
19
918,477
19
營業費用
推銷費用
管理費用
研究發展費用
營業費用合計
180,527
315,248
179,588
675,363
4
6
3
13
177,252
276,920
135,872
590,044
3
6
3
12
312,529
6
328,433
7
6900 營業利益
（接次頁）
-6-
（承前頁）
一 ○ 一 年 前 三 季
金
額
％
代碼
7310
營業外收入及利益
金融資產評價利益－淨
額（附註四）
金融負債評價利益－淨
額（附註十二）
股利收入
呆帳轉回利益
兌換利益－淨額
處分資產利益
其
他
營業外收入及利益
合計
-
-
1
51,946
62,718
47,748
30,767
4,618
23,779
1
1
1
1
-
172,753
3
221,576
4
87,000
75,036
2
1
53,038
1
64,656
33,906
1
1
-
-
22,115
-
49,089
1
1,518
-
46,224
1
8,394
-
197,380
7,812
474
4
-
292,625
5
354,017
7
192,657
4
195,992
4
8110 所得稅費用
42,807
1
73,621
1
9600 合併總純益
$ 149,850
3
$ 122,371
3
7320
7122
7250
7160
7130
7480
7100
7630
7510
7880
7560
7540
7521
7640
7530
7880
7500
營業外費用及損失
減損損失（附註五）
利息費用（附註十二）
可轉換公司債買回損失
（附註十二）
兌換損失－淨額
處分投資損失－淨額
（附註四）
採權益法認列投資損失
－淨額（附註九）
金融資產評價損失－淨
額（附註四）
處分資產損失
其
他
營業外費用及損失
合計
7900 稅前利益
$ 117,400
2
19,155
6,177
30,021
一 ○ ○ 年 前 三 季
（ 未 經 核 閱 ）
金
額
％
（接次頁）
-7-
$
（承前頁）
一 ○ 一 年 前 三 季
金
額
％
代碼
歸屬予：
母公司股東
9601
少數股權
9602
代碼
$ 155,072
(
5,222 )
$ 149,850
稅
每股盈餘（附註十六）
基本每股盈餘
9750
稀釋每股盈餘
9850
3
3
前 稅
$ 0.60
$ 0.59
後
$ 0.47
$ 0.46
一 ○ ○ 年 前 三 季
（ 未 經 核 閱 ）
金
額
％
$ 138,273
(
15,902 )
$ 122,371
稅
3
3
前 稅
$ 0.64
$ 0.52
後
$ 0.42
$ 0.33
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 一○一年十一月五日會計師核閱報告）
董事長：吳慶輝
經理人：林誼堭
-8-
會計主管：楊文廣
東貝光電科技股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國一○一年一月一日至九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（附列民國一○○年一月一日至九月三十日未經核閱之比較數字）
單位：新台幣仟元
營業活動之現金流量
合併總純益
調整項目：
折舊及攤銷
金融商品評價（利益）損失－淨額
減損損失
可轉換公司債買回損失
提列存貨跌價損失
可轉換公司債折價攤銷數
提列（迴轉）呆帳
採權益法認列之投資損失－淨額
遞延所得稅
處分投資（利益）損失－淨額
聯屬公司間未實現利益
處分固定資產及遞延費用損失－淨
額
營業資產及負債之淨變動：
交易目的金融資產
應收票據及帳款
其他應收款－關係人
其他金融資產－流動
存
貨
其他流動資產
應付票據及帳款
應付所得稅
應付費用
其他流動負債
應計退休金負債
營業活動之淨現金流入（出）
（接次頁）
-9-
一 ○ 一 年
前
三
季
一 ○ ○ 年
前
三
季
（未經核閱）
$ 149,850
$ 122,371
(
(
416,098
144,349 )
87,000
64,656
33,362
27,998
19,407
18,784
12,746
9,706 )
1,096
(
-
(
(
(
(
(
(
114,617
1,354,216 )
25,871 )
19,169 )
617,852 )
93,236 )
1,522,271
9,410
99,441
14,032 )
507
298,812
352,320
145,434
81,707
27,298
47,748 )
46,224
51,996
49,089
783
(
(
(
(
(
(
(
9,296
871,936 )
10,011 )
203,163 )
4,658
242,412 )
64,378 )
2,564
49,406 )
236
595,078 )
（承前頁）
投資活動之現金流量
購置固定資產、無形資產及遞延費用
處分備供出售之金融資產價款
增加採權益法之長期股權投資
存出保證金增加
購買以成本衡量之金融資產
處分固定資產、無形資產及遞延費用價款
其他資產減少（增加）
購買備供出售之金融資產
以成本衡量之金融資產增加
採權益法認列之被投資公司減資退回股
款
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量：
長期借款增加
短期借款（減少）增加
應付短期票券減少
少數股權淨變動
員工行使認股權
贖回可轉換公司債
融資活動之淨現金流入
一 ○ 一 年
前
三
季
一 ○ ○ 年
前
三
季
（未經核閱）
( $ 339,030 )
95,119
(
44,115 )
(
14,251 )
(
7,508 )
623
579
-
( $ 964,316 )
13,175
(
1,099 )
13,532
(
564 )
( 1,032,409 )
( 227,174 )
308,583 )
12,346
( 2,186,509 )
(
(
(
(
(
2,000,000
1,227,101 )
99,822 )
6,674 )
2,444
94 )
668,753
(
匯率影響數
40,040 )
1,880,000
48,465
738
1,929,203
(
46,439 )
(
898,823 )
本期現金淨增加（減少）數
618,942
期初現金餘額
529,890
1,240,076
期末現金餘額
$1,148,832
$ 341,253
現金流量資訊之補充揭露：
支付所得稅
支付利息
$
$
$
$
（接次頁）
- 10 -
26,087
46,538
97,470
24,679
（承前頁）
一 ○ 一 年
前
三
季
不影響現金流量之投資及融資活動
一年內可執行賣回權公司債
應付現金股利
應付公司債轉換為普通股
$
$
$
-
一 ○ ○ 年
前
三
季
（未經核閱）
$1,343,167
$ 423,047
$
1,500
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 一○一年十一月五日會計師核閱報告）
董事長：吳慶輝
經理人：林誼堭
- 11 -
會計主管：楊文廣
東貝光電科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一○一年前三季
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（附列民國一○○年前三季未經核閱之比較數字）
（除另予註明外，均以新台幣仟元為單位）
一、 重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及行政院金
融 監 督 管 理 委 員 會 九 十 六 年 十 一 月 十 五 日 金 管 證 六 字 第 0960064020 號
令暨一般公認會計原則編製。除附註二所述之會計變動外，本公司及
子公司一○一及一○○年前三季所採用之會計政策分別與一○○及九
十九年度合併財務報表相同。
合併概況
(一 ) 合 併 報 表 編 製 基 礎
係依據財務會計準則公報第七號「合併財務報表」編製，以本
公司直接或間接持有被投資公司表決權股份比例超過百分之五十之
被投資公司或有控制能力之被投資公司為編製主體，且編製財務報
表時，合併個體間之重要交易事項已銷除。
(二 ) 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 及 其 相 關 說 明 列 示 如 下 ：
所 持 股 權 百 分 比
一○○年
一 ○ 一 年 九月三十日
投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業
務
性
質 九月三十日 （未經核閱） 說 明
本公司
西薩摩亞雅置投資公司
發光二極體相關產品之
－
100%
100%
（雅置公司）
投資
發光二極體產品銷售
－
美商 Unity
100%
100%
Microelectronics
Inc.（UMI）
光計測機器、通訊機器
註一
日商 BOHA Japan Co.,
55%
等之研發製造及銷售
Ltd.
發光二極體產品銷售
註一
新加坡 Unity Opto
51%
Technology Pte Ltd.
發光二極體及電子零組
註一
韓國 Unity Korea Co.,
89%
件之銷售
Ltd.（Unity Korea）
（接次頁）
- 12 -
（承前頁）
所 持 股 權 百 分 比
一○○年
一 ○ 一 年 九月三十日
投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業
務
性
質 九月三十日 （未經核閱） 說 明
本公司
喜茂公司
發光二極體相關產品之
－
100%
100%
投資
西薩摩亞日聚公司（日聚 發光二極體相關產品之
－
100%
100%
公司）
投資
發光二極體產品銷售
－
美商 Duraled Lighting
99%
99%
Technologies Corp.
（DURALED）
投資海外各項事業
－
汶萊 Giant Eagle
100%
100%
Enterprise Co., Ltd.
投資海外各項事業
－
汶萊 United Giant
100%
100%
Limited
欣貝照明股份有限公司
發光二極體產品銷售
註一
70%
（欣貝公司）
－
汶萊 A. Best Corp.（A. 投資海外各項事業
100%
100%
Best）
喜茂公司
佳節公司
電子零件之銷售
註二
98%
捷貫公司
發光二極體相關產品之
－
55%
55%
投資
日聚公司
發光二極體相關產品之
註三
薩摩亞 Billion Boom
50%
投資
Investment Limited
投資海外各項事業
－
汶萊 Sun Metro
100%
100%
Investment Limited
（SUN METRO）
投資海外各項事業
－
汶萊 Stand Vanture
100%
100%
Technology Inc.
（STAND
VANTURE）
投資海外各項事業
－
汶萊 Master Way
100%
100%
Enterprise Corp.
（MASTER WAY）
投資海外各項事業
－
汶萊 Full Bright Inc.
100%
100%
（FULLBRIGHT）
－
汶萊 Master Way 佑祥光電科技（深圳）有 發光二極體等相關產品
100%
100%
限公司（佑祥公司）
之銷售
Enterprise
Corp.
投資海外各項事業
－
汶萊 Giant Eagle 汶萊 Stand Bright
100%
100%
Enterprise
Enterprise Co., Ltd.
Co., Ltd.
－
汶萊 Crystal Group Ltd. 投資海外各項事業
100%
100%
投資海外各項事業
－
汶萊 Sky Blue Corp.
100%
100%
揚州峻茂光電有限公司
發光二極體等相關產品
－
汶萊 Stand
100%
100%
（揚州峻茂公司）
之製造及銷售
Bright
Enterprise
Co., Ltd.
東華圓（吳江）科技有限 發光二極體等相關產品
－
汶萊 Crystal
50%
50%
公司（東華圓公司）
之製造及銷售
Group Ltd.
（接次頁）
- 13 -
（承前頁）
所 持 股 權 百 分 比
一○○年
一 ○ 一 年 九月三十日
投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業
務
性
質 九月三十日 （未經核閱） 說 明
京東貝（北京）光電科技 發光二極體等相關產品
－
汶萊 Sky Blue
100%
100%
有限公司（京東貝公
之製造及銷售
Corp.
司）
發光二極體等相關產品
－
汶萊 United
汶萊 Trump Mater
100%
100%
之銷售
Giant Limited
Enterprise Co., Ltd.
投資海外各項事業
註四
汶萊 A. Best
汶萊 Sky Legend Co.,
100%
Corp.
Ltd.
投資海外各項事業
註四
汶萊 Sun Alliance
100%
Limited
註五
汶萊 Sky Legend 乘進光電（深圳）有限公 發光二極體等相關產品
100%
司（乘進公司）
之銷售
Co., Ltd.
尊煜光電（蘇州）有限公 發光二極體等相關產品
註六
汶萊 Sun
100%
司（尊煜公司）
之銷售
Alliance
Limited
雅置公司
深圳晉萬光電有限公司
發光二極體等相關產品
註七
100%
之製造及銷售
註一：於一○○年十月處分。
註二：於一○○年十二月處分。
註三：於一○一年二月清算解散。
註四：於一○○年十月投資設立。
註五：於一○○年十二月投資設立。
註六：於一○○年八月投資設立。
註七：係預付股款。
(三 ) 未 列 入 合 併 之 子 公 司 ： 無 。
二、 會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理
本公司及子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準
則 公 報 第 三 十 四 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」。 主 要 之 修 訂 包 括 (一 )
將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍；(二 )修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計
準 則 適 用 規 範；(三 )將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍；(四 )
增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規
範 ；及 (五 )債 務 條 款 修 改 時 債 務 人 之 會 計 處 理。 此 項 會 計 變 動， 對 一 ○
○年前三季合併總純益無重大影響。
- 14 -
營運部門資訊之揭露
本公司及子公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計
準 則 公 報 第 四 十 一 號「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」。 該 公 報 之 規 定 係 以 管 理
階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營
運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評
量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號
「 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露 」，採 用 該 公 報 僅 對 本 公 司 部 門 別 資 訊 之 報 導
方式產生改變，對一○○年前三季合併總純益並無重大影響。
三、現
金
活期存款
庫存現金
支票存款
一 ○ 一 年
九 月 三 十 日
$ 1,122,895
25,881
56
$ 1,148,832
一 ○ ○ 年
九 月 三 十 日
（ 未 經 核 閱 ）
$339,685
1,535
33
$341,253
四、 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動
一 ○ 一 年
九 月 三 十 日
一 ○ ○ 年
九 月 三 十 日
（ 未 經 核 閱 ）
$ 147,975
146,616
$ 294,591
$ 130,650
187,414
$ 318,064
交易目的之金融資產
債券投資
國內上市（櫃）股票
本公司一○一及一○○年前三季從事遠期外匯及外匯選擇權交易
之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險
策略係以達成規避大部分公帄價值變動或現金流量風險為目的，截至
一○一及一○○年九月底，簽訂之遠期外匯合約及外匯選擇權均已到
期。
於一○一及一○○年前三季交易目的之金融資產產生之淨損益分
別 為 淨 利 益 96,799 仟 元 及 淨 損 失 251,287 仟 元 。
- 15 -
五、備供出售金融資產
流
一 ○ 一 年
九 月 三 十 日
一 ○ ○ 年
九 月 三 十 日
（ 未 經 核 閱 ）
$ 655,188
510,952
$ 1,166,140
$ 399,963
497,269
$ 897,232
$ 375,034
$ 406,296
動
國外上市（櫃）股票
國內上市（櫃）股票
非 流 動
國內上市（櫃）私募普通股
本公司及子公司所投資之國內上市（櫃）私募普通股，係買賣受
限制之私募股票，因已能可靠衡量股票受限制之影響，且衡量結果與
一般市場參與者評估之結果相當，故列為備供出售金融資產。
本公司一○一年前三季對部分投資價值業已減損之被投資公司，
認 列 減 損 損 失 87,000 仟 元 。
六、存
貨
一 ○ 一 年
九 月 三 十 日
$ 1,247,924
288,961
671,690
$ 2,208,575
製 成 品
在 製 品
原 物 料
一 ○ ○ 年
九 月 三 十 日
（ 未 經 核 閱 ）
$ 986,685
228,129
543,812
$ 1,758,626
一○一年及一○○年九月三十日之備抵存貨跌價損失分別為
256,308 仟 元 及 130,409 仟 元 。
一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 4,296,898
仟 元 及 3,892,934 仟 元。一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括
存 貨 跌 價 損 失 33,362 仟 元 及 81,707 仟 元，主 要 係 因 存 貨 之 特 定 市 場 銷
售價格下跌所致。
- 16 -
七、 以成本衡量之金融資產－非流動
一 ○ 一 年
九 月 三 十 日
$ 1,055,944
282,114
630
$ 1,338,688
國外非上市（櫃）普通股
國內非上市（櫃）普通股
國外非上市（櫃）特別股
一 ○ ○ 年
九 月 三 十 日
（ 未 經 核 閱 ）
$ 1,145,665
301,861
$ 1,447,526
所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄價值無
法可靠衡量，故以成本衡量。
八、 無活絡市場之債券投資
一 ○ 一 年
九 月 三 十 日
一 ○ ○ 年
九 月 三 十 日
（ 未 經 核 閱 ）
$119,833
$115,689
債券投資－韓國 Epivalley Co.,
Ltd.
子 公 司 日 聚 公 司 於 九 十 九 年 六 月 購 買 韓 國 Epivalley Co., Ltd. 之
三 年 期 公 司 債 ， 其 有 效 利 率 為 7%。
九、 採權益法之長期股權投資
一
九
金
前源科技股份有限公司（前源
公司）
光碁科技股份有限公司（光碁
科技公司）
杭州鴻雁東貝光電科技有限公
司（杭州鴻雁公司）
鈶鑫公司
英屬維京群島 TUK Holding
Co, Ltd.（TUK）
一
○
○
年
○
一
年 九 月 三 十 日
月 三 十 日 （ 未 經 核 閱 ）
額 持股％ 金
額 持股％
$ 151,737
21
$ 146,755
20
101,120
49
148,250
49
73,624
44,130
49
46
29,759
54,894
49
46
1,892
$ 372,503
50
1,855
$ 381,513
50
- 17 -
採權益法認列之投資（損）益之內容如下：
被
投
資
公
司
光碁科技公司
鈶鑫公司
前源公司
杭州鴻雁公司
合
計
減：帳列其他營業（成本）收入
（附註十五）
一○一年前三季
( $ 9,808 )
(
7,340 )
(
1,819 )
183
( 18,784 )
一○○年前三季
（ 未 經 核 閱 ）
( $ 5,790 )
(
5,118 )
( 33,946 )
(
1,370 )
( 46,224 )
( 17,266 )
($ 1,518 )
12,844
($ 59,068 )
一 ○ 一 年
九 月 三 十 日
$ 226,931
990,942
116,366
$ 1,334,239
一 ○ ○ 年
九 月 三 十 日
（ 未 經 核 閱 ）
$ 207,389
1,096,153
90,595
$ 1,394,137
一 ○ 一 年
九 月 三 十 日
$ 2,508,495
1.28%~1.97%
102.02.19
一 ○ ○ 年
九 月 三 十 日
（ 未 經 核 閱 ）
$ 2,660,000
1.05%-2.84%
100.12.26
一 ○ 一 年
九 月 三 十 日
$ 583,300
45,963
$ 537,337
一 ○ ○ 年
九 月 三 十 日
（ 未 經 核 閱 ）
$ 1,498,500
155,333
$ 1,343,167
十、 固定資產－累積折舊
房屋及建築
機器設備
什項設備
十一、 短期借款
信用借款
年 利 率
最後到期日
十二、 可轉換公司債
國內第三次無擔保轉換公司債
減：應付公司債折價
- 18 -
本公司係於九十九年九月二十八日發行第三次可轉換公司債，發
行 總 額 計 1,500,000 仟 元 ， 每 張 票 面 金 額 100 仟 元 ， 並 於 同 日 在 中 華 民
國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 ， 票 面 利 率 0%， 發 行 期 間 為 五 年 ， 債 權
人得自九十九年十月二十九日至一○四年九月十九日止，申請轉換為
本公司之普通股，轉換價格應按規定公式調整；發行時之轉換價格為
每 股 51 元，因 資 本 公 積 轉 增 資 調 整 後 轉 換 價 格 為 每 股 48.1 元。本 公 司
依財務會計準則公報第三十六號之規定，將該轉換權與負債分離，負
債組成要素則分別認列其嵌入衍生性金融商品及非屬衍生性商品之負
債 金 額 分 別 為 89,709 仟 元 及 1,308,227 仟 元，屬 權 益 部 分 帳 列「 資 本 公
積 － 認 股 權 」 計 98,703 仟 元 ， 該 轉 換 權 於 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 九 月 三
十 日 分 別 為 38,417 仟 元 及 98,693 仟 元；該 嵌 入 衍 生 性 商 品 一 ○ 一 年 及
一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 以 公 帄 價 值 評 估 金 額 分 別 為 4,666 仟 元 及 46,154
仟 元 ， 交 易 目 的 之 金 融 負 債 產 生 之 淨 利 益 分 別 為 19,155 仟 元 及 51,946
仟元。截至一○一年九月三十日止，債券持有人已行使轉換權之金額
合 計 為 1,500 仟 元 。
本轉換公司債自發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四
十日止，若本公司普通股股票在集中交易市場之收盤價格連續三十個
營業日超過當時轉換價格達百分之三十（含）以上時，本公司得按債
券面額以現金贖回公司債。截至一○一年九月三十日止，本公司已贖
回 之 金 額 為 2,000 仟 元 。
本轉換公司債發行滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日
止 ， 本 轉 換 債 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 額 之 10%時 ， 本 公 司 得 按 債
券面額以現金收回其全部債券。
債券持有人於發行滿二年及滿三年之前三十日，可要求本公司以
債券面額將其所持有之本轉換債以現金贖回，故全數轉列一年內可執
行賣回權公司債。截至一○一年九月三十日止，持有人已要求本公司
買 回 之 金 額 為 913,200 仟 元 。
- 19 -
十三、 長期借款
合作金庫聯合授信貸款
中國信託聯合授信貸款
年 利 率
最後到期日
一 ○ 一 年
九 月 三 十 日
$ 2,000,000
$ 2,000,000
1.756%~1.757%
106.07
一 ○ ○ 年
九 月 三 十 日
（ 未 經 核 閱 ）
$
680,000
$680,000
1.364%-1.665%
102.01
本公司已於一○一年七月十日提前清償中國信託之貸款，另與合
作金庫商業銀行於一○一年六月二十九日等六家金融機構簽訂之聯合
授 信 貸 款 ， 原 總 額 度 為 新 台 幣 2,000,000 仟 元 ， 依 貸 款 合 約 規 定 ， 自 首
次動用日起算滿二年、二年六個月、三年、三年六個月、四年、四年
六 個 月 及 最 終 到 期 日，授 信 額 度 分 七 期 遞 減，前 六 期 各 遞 減 百 分 之 十 ，
並 於 最 終 到 期 日 完 全 遞 減，截 至 一 ○ 一 年 九 月 底，授 信 額 度 為 2,000,000
仟元。合約授信期限為自首次動用日起算，為期五年。另依貸款合約
規定，本公司之年度及半年度合併財務報表皆受有流動比率不得低於
100%、 負 債 比 率 不 得 高 於 130%、 利 息 保 障 倍 數 不 得 低 於 250%及 有 形
淨 值 不 得 低 於 4,500,000 仟 元 等 之 限 制 。 上 開 財 務 比 率 等 限 制 之 計 算 ，
均以經會計師查核簽證之年度合併財務報告，及經核閱之半年度合併
財務報告為準，每半年檢核一次，借款人若無法符合上述任一款財務
比率約定，應以現金增資或其他方式改善，並就貸款利息加碼百分之
零點一計息，倘於下次受檢日前未能完成改善，則管理銀行有權暫停
本授信案之動用。
十四、 股東權益
(一 ) 資 本 公 積
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額
發行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之部
分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥
充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
- 20 -
因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得
作為任何用途。
(二 ) 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策
依據公司章程規定，年度決算如有盈餘，除依法繳納營利事業
所得稅，並彌補歷年虧損外，應先提撥百分之十為法定盈餘公積，
並依法提列或迴轉特別盈餘公積，所餘盈餘加計以前年度累積未分
配 盈 餘，由 董 事 會 擬 具 分 配 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之，分 配 項 目 為 ：
(1)員 工 紅 利 不 高 於 百 分 之 十 五 ， 不 低 於 百 分 之 五 、 (2)董 監 酬 勞 不 高
於 百 分 之 五 及 (3)股 東 紅 利 。 本 公 司 員 工 分 配 股 票 紅 利 之 對 象 ， 得 包
含符合一定條件之從屬公司員工。
本公司每年依法由董事會擬具股利分派案，提報股東會決議行
之。本公司目前正處於成長階段，為健全公司資本結構並維持良好
資本適足率，將採帄衡股利政策，股利之發放採股票及現金並行方
式，其中現金股利之比率不低於百分之十；惟若現金股利低於每股
0.3元 ， 得 改 以 股 票 股 利 發 放 。
一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 7,361仟
元 及 7,914 仟 元 ， 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 5,889 仟 元 及 6,331 仟
元，前述員工分紅及董監酬勞係分別按稅後淨利（已扣除員工分紅
及 董 監 酬 勞 之 金 額 ）之 5%及 4%計 算。 年 度 終 了 後 董 事 會 決 議 之 發 放
金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日
時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度
調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決
議分紅之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係指股東會決
議 日 前 一 日 之 收 盤 價 （ 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ）。
本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項（包括未
實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損
失及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額
如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
- 21 -
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法
定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實
收 股 本 總 額 百 分 之 二 十 五 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外，尚 得 以 現 金 分 配。
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。
本公司股東常會分別於一○一年六月五日及一○○年六月二十
二日決議通過一○○年度虧損撥補案及九十九年度盈餘分配案如
下：
盈 餘 分 配 案
九 十 九 年 度
$ 74,670
249,852
423,047
$747,569
$ 48,813
提列法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
現金股利
資本公積轉增資
每股股利（元）
九 十 九 年 度
$
1.30
0.15
虧 損 撥 補 案
一 ○ ○ 年 度
$152,151
263,324
112,402
$527,877
法定盈餘公積彌補虧損
特別盈餘公積彌補虧損
資本公積彌補虧損
本公司分別於一○一年六月五日及一○○年六月二十二日之股
東會決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞如下：
一 ○ ○ 年 度
現 金 紅 利
$
-
員工紅利
董監事酬勞
九 十 九 年 度
現 金 紅 利
$ 47,112
12,000
一
○
○
年
度 九
十
九
年
度
員 工 紅 利 董監事酬勞 員 工 紅 利 董監事酬勞
股東會決議配發
金額
各年度財務報表
認列金額
$
-
$
-
$
-
$
-
- 22 -
$
47,112
$
12,000
$
32,840 )
14,272
(
($
26,272 )
14,272 )
(
股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認
列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計變動，對一○一及
一○○年前三季之損益無影響。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬
勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(三 ) 員 工 認 股 權
本 公 司 於 九 十 六 年 十 一 月 給 與 員 工 認 股 權 2,000 仟 單 位，每 一 單
位可認購普通股一股。給與對象包含本公司及子公司符合特定條件
之員工。認股權之存續期間均為七年，憑證持有人於發行屆滿二年
之日起，可行使被給與之一定比例之認股權。認股權行使價格為發
行當日本公司普通股收盤價格，認股權發行後，遇有本公司普通股
股 份 發 生 變 動 時，認 股 權 行 使 價 格 及 認 股 數 量 依 規 定 公 式 予 以 調 整。
一○一及一○○年前三季員工認股權證之相關資訊如下：
一 ○ ○ 年 前 三 季
一 ○ 一 年 前 三 季 （ 未 經 核 閱 ）
加權帄均行
加權帄均行
員 工 認 股 權 證 仟 單 位 使價格（元） 仟 單 位 使價格（元）
期初流通在外
808
1,578
本期發行
本期行使
84
$29.10
25
$ 29.50
本期沒收
本期失效
745
期末流通在外
724
808
期末可行使之認股權
724
308
本期給與之認股權加
權帄均公帄價值
$
$
截至一○一及一○○年九月底止，流通在外之員工認股權相關
資訊如下：
一 ○ 一 年 九 月 三 十 日
行 使 價 格 加權帄均剩餘
之 範 圍 （ 元 ） 合約期限（年）
$29.1
2.05
- 23 -
一 ○ ○ 年 九
（
未
經
行 使 價 格
之 範 圍 （ 元 ）
$29.1
月 三 十 日
核
閱
）
加權帄均剩餘
合約期限（年）
3.04
因本公司普通股股份變動，認股權行使價格依規定公式計算，
自 29.5 元 調 整 為 29.1 元 。
本 公 司 給 與 之 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式，評 價 模
式所採用之參數如下：
九 十 六 年 度
$
30.4
36.26%
4.875 年
0.32%
2.64%
10.89
行使價格
預期價格波動率
預期存續期間
股 利 率
無風險利率
公帄價值
若 本 公 司 將 給 與 日 於 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日（ 含 ）以 前 之 員 工
認 股 權 依 財 務 會 計 準 則 第 三 十 九 號 公 報 規 定 衡 量 時，一 ○ 一 及 一 ○ ○
年前三季擬制資訊如下：
一○一年前三季
$ 155,072
$
0.47
純
益
基本每股盈餘（元）
一○○年前三季
（ 未 經 核 閱 ）
$137,040
$
0.41
(四 ) 庫 藏 股 票
單位：仟股
收
回
原
因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數
一○一年前三季
轉讓股份予員工
7,000
7,000
一○○年前三季
（未經核閱）
轉讓股份予員工
9,375
-
2,375
7,000
本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票，依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押，亦 不 得 享
有股利之分派及表決權等權利。
十五、 其他營業收入（成本）
由 於 本 公 司 與 子 公 司 喜 茂 公 司、日 聚 公 司、SUN METRO、STAND
VANTURE、 FULL BRIGHT 及 捷 貫 公 司 營 業 性 質 不 同 ， 於 編 製 合 併 財
務 報 表 時 ， 係 依 個 別 公 司 單 獨 財 務 報 表 之 分 類 劃 分 營 業 收 入 （ 成 本 ），
- 24 -
故 將 上 述 子 公 司 之 淨 營 業 收 入（ 成 本 ）列 入 合 併 損 益 表「 營 業 收 入（ 成
本 ）」 項 下 ， 以 「 其 他 營 業 收 入 （ 成 本 ）」 科 目 列 示 。
一○一年前三季
$103,489
71,668
31,821
18,675
出售投資收入
減：出售投資成本
出售投資利益
股利收入
採權益法認列之投資（損）益－
淨額（附註九）
金融資產評價利益（損失）－淨
額
(
一○○年前三季
（ 未 經 核 閱 ）
$274,588
203,003
71,585
1,909
17,266 )
12,844
7,794
$ 41,024
(
1,462 )
$ 84,876
十六、合併每股盈餘
金
稅
一○一年前三季
基本每股盈餘
屬於普通股股東之本期
純益
具稀釋作用潛在普通股之影響
無擔保轉換公司債
員工認股權
員工分紅
稀釋每股盈餘
屬於普通股股東之本期純
益加潛在普通股之影響
一○○年前三季
（未經核閱）
基本每股盈餘
屬於普通股股東之本期
純益
具稀釋作用潛在普通股之影響
無擔保轉換公司債
員工認股權
員工分紅
稀釋每股盈餘
屬於普通股股東之本期純
益加潛在普通股之影響
(
額
（
分
前 稅
子
） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ）
後 （ 仟 股 ） 稅
前 稅
後
$ 197,074
$ 155,072
330,347
3,447
-
2,861
-
12,127
34
234
$ 200,521
$ 157,933
$ 211,894
$ 138,273
24,649 )
-
(
$ 187,245
20,459 )
-
$ 117,814
$ 0,60
$ 0,47
342,742
$ 0.59
$ 0.46
330,274
$ 0.64
$ 0.42
$ 0.52
$ 0.33
29,402
595
785
361,056
本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號
函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇
以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分
紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄
- 25 -
均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該
潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次
年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考
量該等潛在普通股之稀釋作用。
十七、 金融商品資訊之揭露
(一 ) 公 帄 價 值 之 資 訊：除 下 列 所 述 項 目 外，請 參 閱 資 產 負 債 表 所 列 資 訊 。
一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日
一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 （ 未 經 核 閱 ）
帳 列 價 值 公 帄 價 值 帳 列 價 值 公 帄 價 值
非衍生性金融商品
金融負債
一年內可執行賣回
權公司債
$ 537,337
$ 579,800
$ 1,343,167
$ 1,455,044
(二 ) 估 計 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ：
1. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 帄 價
值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值
之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據及帳款、其他應收
款、其他金融資產、短期借款、應付票據及帳款及應付費用。
2. 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活
絡市場公開報價時，則以此市場價格為公帄價值；若無市場價
格可供參考時，則用評價方法估計。
3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 ， 其 無 活 絡 市
場公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額方能取得可驗公
帄價值，因此公帄價值無法可靠衡量。
4. 存 出 保 證 金 因 未 來 收 付 金 額 與 帳 面 價 值 相 近 ， 故 以 帳 面 價 值 為
公帄價值。
5. 可 轉 換 公 司 債 以 櫃 檯 買 賣 中 心 收 盤 價 計 算 公 帄 價 值 。
6. 銀 行 借 款 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 帄 價 值 ， 銀 行 借 款
利率屬浮動利率者，其帳面價值即為公帄價值。
(三 ) 決 定 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 中 ， 並 無 同 時 包 含 以 活
絡市場之公開報價直接決定及以評價方法估計者。
- 26 -
(四 ) 於 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 之 當 期 損 益 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 帄 價
值 變 動 而 認 列 之 淨 損 益 分 別 為 利 益 19,155 仟 元 及 51,946 仟 元 。
(五 ) 一 ○ 一 年 及 一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 具 利 率 變 動 之 公 帄 價 值 之 金 融 負 債
分 別 為 2,508,495 仟 元 及 2,660,000 仟 元 ； 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風
險 之 金 融 資 產 分 別 為 1,122,895 仟 元 及 194,793 仟 元 ； 一 ○ 一 年 及 一
○○年九月三十日具利率變動之現金流量風險之金融負債分別為
2,000,000 仟 元 及 680,000 仟 元 。
(六 ) 一 ○ 一 及 一 ○ ○ 年 前 三 季 非 以 公 帄 價 值 衡 量 且 公 帄 價 值 變 動 認 列 損
益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ， 其 利 息 收 入 總 額 分 別 為 405 仟 元 及 299
仟 元 。 利 息 費 用 總 額 分 別 為 75,036 仟 元 及 53,038 仟 元 。
(七 ) 財 務 風 險 資 訊
1. 市 場 風 險
本公司及子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措
資金以履行合約義務之流動性風險。
本公司及子公司之短期借款將受利率變動之影響；所持有
外幣存款及應收帳款將受市場匯率變動之影響；另所持有之以
交易為目的證券投資公帄價值，將受價格風險影響。
2. 信 用 風 險
金融資產受到本公司及子公司之交易對方或他方未履合約
之潛在影響，其影響包括本公司及子公司所從事金融商品之信
用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司
及子公司持有之各種金融商品最大暴險金額與帳面價值相同。
本公司及子公司信用風險金額係以資產負債表日公帄價值為正
數之合約為評估對象，並無信用風險顯著集中之情形。
3. 流 動 性 風 險
本公司及子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措
資金以履行合約義務之流動性風險。
本公司及子公司投資之以成本衡量之金融資產及無活絡市
場之債券投資均無活絡市場，故預期有流動性風險。本公司及
子公司投資交易目的之金融資產及備供出售之金融資產均具有
- 27 -
活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公帄價值之價格迅速
出售。
4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險
本公司及子公司所持有之浮動利率資產及負債可能因市場
利率變動而使該資產之未來現金流量產生波動，並導致風險。
十八、 關係人交易
與關係人間重大之交易事項彙總如下：
(一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 ：
關
係
人
名
稱
前源科技公司
杭州鴻雁公司
光碁科技公司
Lumens Co, Ltd.（LUMENS）
與 本 公 司 及 子 公 司 之 關 係
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
喜茂公司採權益法評價之被投資公司
日聚公司及 SUN METRO 採權益法評價
之被投資公司（自九十八年三月起改
為備供出售金融資產－流動）
實質關係人
香港瑞普公司
(二 ) 重 大 關 係 人 交 易 ：
本公司及子公司與關係人間之交易，原則上其交易價格，收付
款條件均與一般非關係人相當。關係人交易說明如下：
一 ○ 一 年 前 三 季
金
額
％
1. 銷
貨
杭州鴻雁公司
光碁科技公司
香港瑞普公司
其
他
$
$
2. 進
貨
前源科技公司
其
他
$
$
一 ○ ○ 年 前 三 季
（ 未 經 核 閱 ）
金
額
％
12,996
1,037
24
14,057
-
$
11,560
55,360
66,920
1
1
67,283
66
67,349
2
2
$ 162,346
8,921
$ 171,267
6
6
- 28 -
$
3. 應 收 票 據 及 帳 款
一
關 係 人 名
前源科技公司
杭州鴻雁公司
香港瑞普公司
關 係 人 名
前源科技公司
香港瑞普公司
光碁科技公司
○
一
年
九
月
三
十
日
應 收 帳 款
帳 列 應 收 佔 應 收 轉 列 其 他 應收票據及
稱 關係人款項 款 項 ％ 應 收 款 帳款合計數
$ 29,900
1
$ 29,900
$
6,707
3,202
3,505
5,336
5,336
$ 41,943
1
$ 38,438
$ 3,505
一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 （ 未 經 核 閱 ）
應 收 帳 款
帳 列 應 收 佔 應 收 轉 列 其 他 應收票據及
稱 關係人款項 款 項 ％ 應 收 款 帳款合計數
$ 29,900
1
$
$ 29,900
22,148
1
1,934
20,214
2,569
2,569
$ 54,617
2
$ 1,934
$ 52,683
本公司及子公司對關係人超過正常授信期間三個月以上之應
收帳款已分別轉列為其他應收款。
4. 其 他 應 收 款 － 關 係 人
一
帳
關 係 人 名 稱 應
前源科技公司
$
香港瑞普公司
杭州鴻雁公司
$
○
一
應
列 其 他 轉
收 款 應
$
$
年
九
月
三
十
日
收 帳 款
入 其 他 其他應收款
收 款 合
計
％
29,900
$ 29,900
1
5,336
5,336
3,202
3,202
38,438
$ 38,438
1
一 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 （ 未 經 核 閱 ）
應 收 帳 款
帳 列 其 他 轉 入 其 他 其他應收款
關 係 人 名 稱 應 收 款 應 收 款 合
計
％
香港瑞普公司
$
$ 1,934
$ 1,934
-
- 29 -
一
九
金
5. 應付票據及帳款
前源科技公司
香港瑞普公司
光碁科技公司
其
他
○
一
年
月 三 十 日
額
％
$ 32,442
1,857
872
$ 35,171
1
1
一
○
○
年
九 月 三 十 日
（ 未 經 核 閱 ）
金
額
％
$ 56,189
463
1,857
125
$ 58,635
3
3
十九、 質抵押之資產
本公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品：
一 ○ 一 年
九 月 三 十 日
$364,698
267,260
218,983
113,872
$ 964,813
備供出售金融資產—非流動
備供出售金融資產—流動
土
地
房屋及建築—淨額
一 ○ ○ 年
九 月 三 十 日
（ 未 經 核 閱 ）
$
187,538
92,366
$ 279,904
二十、 外幣資產及負債之匯率資訊
本集團具重大影響之外幣金融性資產及負債資訊如下：
單位：各外幣仟元／新台幣仟元
一
外
金融資產貨幣性
項目
美
金
人 民 幣
金融負債貨幣性
項目
美
金
人 民 幣
○
一 年
幣 匯
九
月 三 十
率 新 台
日 一○○年九月三十日（未經核閱）
幣 外
幣 匯
率 新 台 幣
$ 114,416
101,321
29.295
4.66(
$ 3,351,817
472,156
$ 157,519
86,934
30.48
4.795(
$ 4,801,192
416,849
77,028
18,064
29.295
4.66
2,256,535
84,178
50,357
123,757
30.48
4.795
1,531,881
593,415
二一、 附註揭露事項
母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表一。
二二、營運部門財務資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四
- 30 -
十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司及子公司係以單一營
運 部 門 進 行 組 織 管 理 及 分 配 資 源，營 運 活 動 均 與 研 發、製 造 及 銷 售 LED
相關，且該營運活動之營業收入，佔本公司及子公司全部收入百分之
九十以上。
二三、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項
本 公 司 及 子 公 司 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 （ 以 下 稱 「 金 管 會 」） 九
十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之
規定，於一○一年前三季合併財務報表附註事先揭露採用國際財務報
導準則之情形如下：
(一 ) 依 據 金 管 會 於 九 十 八 年 五 月 十 四 日 宣 布 之 「 我 國 企 業 採 用 國 際 會 計
準 則 推 動 架 構 」，上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 一 ○ 二 年 起 依 證 券 發
行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際
會 計 準 則、解 釋 及 解 釋 公 告（ 以 下 稱「 IFRSs」）編 製 合 併 財 務 報 告 ，
為因應上開修正，本公司及子公司業已成立專案小組，並訂定採用
IFRSs 之 計 畫，該 計 畫 係 由 財 務 處 楊 文 廣 處 長 統 籌 負 責，謹 將 該 計 畫
之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：
計
畫
內
容
1. 成立專案小組
2. 訂定採用 IFRSs 轉換計畫
3. 完成現行會計政策與 IFRSs 差
異之辨認
4. 完成 IFRSs 合併個體之辨認
5. 完成 IFRSs「首次採用國際會計
準則」各項豁免及選擇對公司影
響之評估
6. 完成資訊系統應做調整之評估
7. 完成內部控制應做調整之評估
8. 決定 IFRSs 會計政策
9. 決定所選用 IFRSs「首次採用國
際會計準則」之各項豁免及選擇
10. 完成編製 IFRSs 開帳日資產負
債表
11. 完成編製 IFRSs 2012 年比較財
務資訊之編製
12. 完成相關內部控制(含財務報導
流程及相關資訊系統)之調整
- 31 -
主 要 執 行 單 位
財務處
財務處
財務處
目 前 執 行 情 形
已完成
已完成
已完成
財務處
財務處
已完成
已完成
資訊處
稽 核
財務處
財務處
已完成
已完成
已完成
已完成
財務處
已完成
財務處
依照專案規畫時程
持續進行中
依照專案規畫時程
持續進行中
稽
核
(二 ) 本 公 司 及 子 公 司 評 估 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編 製 合 併 財 務 報
表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：
1. 一 ○ 一 年 一 月 一 日 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節
單位：新台幣仟元
中華民國一般
公認會計原則 影 響 金 額 I F R S s 說
資
產
其他流動資產
遞延所得稅資產－
流動
採權益法長期投資
固定資產－機器設
備
預付設備款
遞延費用
遞延所得稅資產－
非流動
長期預付款
負
債
應付費用
其他流動負債
應計退休金負債
權
益
資本公積－長期投
資
未分配盈餘
累積換算調整數
$ 219,960
58,377
$
(
41,863
58,377 )
$ 261,823
-
明
6.(3)
6.(1)
346,538
1,882,212
(
2,131 )
84,175
344,407
1,966,387
6.(6)(7)
6.(3)
1,215,593
143,581
7,328
( 1,215,593 )
(
143,581 )
61,368
68,696
6.(8)
6.(3)
6.(1)(5)
219,835
39,895
4,055
1,233,136
1,233,136
6.(2)(3)(8)
(
1,059
1,286 )
17,594
220,894
38,609
21,649
6.(4)
6.(7)
6.(5)
5,890
(
5,890 )
-
6.(6)
(
527,877 )
(
252,214 )
(
241,597 )
(
241,597
780,091 )
-
6.(4)(5)
6.(6)(9)
6.(9)
2. 一 ○ 一 年 九 月 三 十 日 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節
單位：新台幣仟元
中華民國一般
公認會計原則 影 響 金 額 I F R S s 說
資
產
其他流動資產
遞延所得稅資產－
流動
採權益法長期投資
固定資產－機器設
備
預付設備款
遞延費用
$ 313,196
56,433
$
(
11,309
56,433 )
$ 324,505
-
372,503
1,999,142
(
2,443 )
84,234
370,060
2,083,376
1,119,917
239,704
( 1,119,917 )
(
239,704 )
-
（接次頁）
- 32 -
明
6.(3)
6.(1)
6.(6)(7)
6.(3)
6.(8)
6.(3)
（承前頁）
中華民國一般
公認會計原則 影 響 金 額 I F R S s 說
明
遞延所得稅資產－
$
1,326
$ 59,305
$ 60,631
6.(1)(5)
非流動
長期預付款
1,264,078
1,264,078
6.(2)(3)(8)
負
債
應付費用
319,276
3,800
323,076
6.(4)
其他流動負債
26,958
(
1,096 )
25,862
6.(7)
應計退休金負債
4,562
16,774
21,336
6.(5)
權
益
資本公積－長期投
5,890
(
5,890 )
6.(6)
資
未分配盈餘
155,072
(
254,756 ) (
99,684 )
6.(4)(5)
6.(6)(9)
累積換算調整數
(
382,217 )
241,597
(
140,620 )
6.(9)
3. 一 ○ 一 年 前 三 季 綜 合 損 益 表 項 目 之 調 節
單位：新台幣仟元
營業成本
營業費用
營業外收益及費損
其他綜合損益
國外營運機構財務
報表換算之兌換
差額
備供出售金融資產
未實現評價利益
採權益法認列關聯
企業之其他綜合
損益之份額
中華民國一般
公認會計原則 影 響 金 額 I F R S s 說
明
$ 4,296,898
$
856
$ 4,297,754
6.(4)(5)
675,363
1,184
676,547
6.(4)(5)
(
119,872 ) (
435 ) (
120,307 )
6.(6)
(
140,620 )
145,900
182,293
4. 轉 換 日 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積
依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一
○ ○ 一 二 八 六 五 號 函 令 規 定 ， 首 次 採 用 IFRSs 時 ， 應 就 帳 列 股
東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值 及 累 積 換 算 調 整 數（ 利 益 ）， 因 選
擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部
分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用
IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 不 足 提 列 時 ， 得 僅 就 因 轉 換 採 用
- 33 -
IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 予 以 提 列。嗣 後 因 使 用、處 分 或 重
分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分
派 盈 餘 。 本 公 司 及 子 公 司 轉 換 日 因 首 次 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留
盈餘淨影響數為負，故無頇提列特別盈餘公積。
5. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 豁 免 選 項
國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」
係 說 明 當 企 業 首 次 採 用 IFRSs 作 為 編 製 合 併 財 務 報 表 之 基 礎 時
應 遵 循 之 程 序 。 依 據 該 準 則 ， 本 公 司 及 子 公 司 應 建 立 IFRSs 下
之 會 計 政 策 ， 且 追 溯 適 用 該 等 會 計 政 策 以 決 定 轉 換 至 IFRSs 日
（一○一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用
之原則提供若干豁免選項。本公司及子公司採用之主要豁免選
項說明如下：
股份基礎給付交易
本 公 司 及 子 公 司 對 所 有 在 轉 換 至 IFRSs 日 前 已 給 與 並 已 既
得之股份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則
第 2 號「股份基礎給付」之規定。
認定成本
本 公 司 及 子 公 司 於 轉 換 至 IFRSs 日 對 不 動 產 、 廠 房 及 設 備
及 無 形 資 產 係 依 IFRSs 採 成 本 模 式 衡 量，並 追 溯 適 用 相 關 規 定。
員工福利
本公司及子公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累
積 精 算 損 益 於 轉 換 至 IFRSs 日 認 列 於 保 留 盈 餘 。
累積換算差異數
本 公 司 及 子 公 司 於 轉 換 至 IFRSs 日 選 擇 將 國 外 營 運 機 構 財
務報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。
6. 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說 明
合 併 公 司 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編 製 合 併 財 務 報 表
所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：
- 34 -
(1) 遞 延 所 得 稅 資 產 ／ 負 債
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負
債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，
無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流
動 或 非 流 動 項 目 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負
債一律分類為非流動項目。
截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，本公
司及子公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額分
別 為 56,433 仟 元 及 58,377 仟 元 。
(2) 土 地 使 用 權
中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權
分 類 為 無 形 資 產 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 土 地 使 用 權 重 分 類 為
長期預付租金。
截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，本公
司及子公司土地使用權重分類至長期預付租金之金額分別
為 130,000 仟 元 及 24,569 仟 元 。
(3) 遞 延 費 用
依中華民國一般公認會計原則規定，遞延費用帳列其
他 資 產 項 下 ， 轉 換 為 IFRSs 後 ， 應 將 遞 延 費 用 依 性 質 重 分
類至不動產、廠房及設備、預付費用及長期預付費用。
截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，本公
司及子公司遞延費用重分類至不動產、廠房及設備、預付
費 用 及 長 期 預 付 費 用 之 金 額 分 別 為 84,234 仟 元 、 11,309 仟
元、14,161 仟 元 及 84,175 仟 元、41,863 仟 元、17,543 仟 元 。
(4) 員 工 福 利 － 短 期 可 累 積 帶 薪 假
中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有
明 文 規 定 ， 通 常 於 實 際 支 付 時 入 帳 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 對
於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應
得之支薪假給付時認列費用。
- 35 -
截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，本公
司及子公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加
應 付 費 用 3,800 仟 元 及 1,059 仟 元；另 一 ○ 一 年 前 三 季 薪 資
費 用 調 整 增 加 2,741 仟 元 。
(5) 員 工 福 利 － 確 定 福 利 退 休 金 計 畫 之 精 算 損 益
中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準
則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列
過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之
帄均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成
本。轉 換 至 IFRSs 後，由 於 不 適 用 國 際 會 計 準 則 第 19 號「 員
工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響
數應一次認列並調整保留盈餘。
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝
區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤
銷 認 列 於 損 益 項 下 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 依 照 國 際 會 計 準 則
第 19 號「 員 工 福 利 」規 定 精 算 之 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 將
選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入
保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。
截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，本公
司 及 子 公 司 因 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號「 員 工 福 利 」之 規 定
重 新 精 算 確 定 福 利 計 畫，並 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號「 首
次採用國際財務報導準則」規定，分別調整增加應計退休
金 負 債 16,774 仟 元 及 17,594 仟 元，遞 延 所 得 稅 資 產 分 別 調
整 增 加 2,872 仟 元 及 2,991 仟 元。另 一 ○ 一 年 前 三 季 退 休 金
成 本 調 整 減 少 701 仟 元 。
(6) 採 用 權 益 法 投 資 之 調 整
本公司採權益法評價之關聯企業及合資，亦配合本公
司 評 估 現 行 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 編 製 財 務 報 表 所 採 用
之會計政策之可能重大差異評估。經評估發現之重大差異
項目主要係員工福利之調整。
- 36 -
另依中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發
新股而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變
動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減
數 應 調 整「 資 本 公 積 － 長 期 股 權 投 資 」及「 長 期 股 權 投 資 」。
轉 換 至 IFRSs 後 ， 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 變 動 而 未
喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股
權；對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者，應視為
權 益 交 易。此 外，依 台 灣 證 券 交 易 所 發 布 之「 我 國 採 用 IFRSs
問答集」
，不 符 合 IFRSs 規 定 或 未 涉 及 公 司 法 及 經 濟 部 相 關
函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。
本公司及子公司依台灣證券交易所發布之「我國採用
IFRSs 問 答 集 」規 定，於 實 務 上 不 可 行 之 情 形 下，無 頇 追 溯
調整會計處理，僅將資本公積－長期股權投資轉列保留盈
餘。截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，本公
司 採 用 權 益 法 之 投 資 因 上 述 差 異 分 別 調 整 減 少 1,347 仟 元
及 845 仟 元 ； 資 本 公 積 － 長 期 股 權 投 資 均 調 整 減 少 5,890
仟 元 。 另 一 ○ 一 年 前 三 季 投 資 損 失 調 整 增 加 435 仟 元 。
(7) 對 未 實 現 關 聯 企 業 交 易 之 處 理
依中華民國一般公認會計原則規定，順流交易下之未
實 現（ 損 ）益 按 持 股 比 例 調 整 未 實 現 銷 貨 毛 利 及 遞 延 借（ 貸 ）
項 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 順 流 交 易 下 之 未 實 現 （ 損 ） 益 表 達
於投資關聯企業項下。截至一○一年九月三十日及一○一
年一月一日，分別調整減少其他流動負債及採權益法之投
資 1,096 仟 元 及 1,286 仟 元 。
(8) 預 付 設 備 款 之 表 達
中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付款係
列 為 固 定 資 產 項 下 之 預 付 設 備 款 。 轉 換 至 IFRSs 後 ， 購 置
設備之預付款通常列為長期預付款項。
- 37 -
截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，本公
司及子公司列入固定資產項下之預付設備款重分類至長期
預 付 款 項 之 金 額 分 別 為 1,119,917 仟 元 及 1,215,593 仟 元 。
(9) 累 積 換 算 調 整 數 調 整
本公司及子公司選擇於轉換至國際財務報導準則日將
國外營運機構財務報表換算之兌換差額認定為零，並於該
日認列於保留盈餘。因而，後續處分任何國外營運機構之
損益予以排除轉換至國際財務報導準則日之前所產生之換
算差異數。故調整增加累積換算調整數及減少保留盈餘均
為 241,597 仟 元 。
(三 ) 本 公 司 及 子 公 司 係 以 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 已 翻 譯
並 經 金 管 會 認 可 之 二 ○ 一 ○ 年 IFRSs 版 本 以 及 金 管 會 於 一 ○ ○ 年 十
二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評
估之依據。本公司及子公司上述之評估結果，可能因未來主管機關
發 布 規 範 採 用 IFRSs 相 關 事 項 之 函 令 暨 國 內 其 他 法 令 因 配 合 採 用
IFRSs 修 改 規 定 所 影 響 ， 而 與 未 來 實 際 差 異 有 所 不 同 。
- 38 -
東貝光電科技股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國一○一年前三季
附表一
編
單位：新台幣仟元
號交
1
易
人
名
東貝光電科技股份有限公司
稱交
易
往
來
對
西薩摩亞雅置投資公司
美商 Unity Microelectronics. Inc.
美商 Unity Microelectronics. Inc.
美商 Unity Microelectronics. Inc.
美商 Unity Microelectronics. Inc.
美商 Unity Microelectronics. Inc.
美商 Unity Microelectronics. Inc.
美商 Unity Microelectronics. Inc.
喜茂股份有限公司
喜茂股份有限公司
佑祥光電科技（深圳）有限公司
日聚股份有限公司
日聚股份有限公司
日聚股份有限公司
京東貝（北京）光電科技有限公司
揚州峻茂光電有限公司
揚州峻茂光電有限公司
揚州峻茂光電有限公司
揚州峻茂光電有限公司
Trump Mater Enterprise Co., Ltd.
Trump Mater Enterprise Co., Ltd.
Trump Mater Enterprise Co., Ltd.
揚州峻茂光電有限公司
東華圓（吳江）科技有限公司
東華圓（吳江）科技有限公司
東華圓（吳江）科技有限公司
交
與交易人之關係
象
（ 註 一 ）科
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
（接次頁）
- 39 -
易
其他應收款－關係人
銷貨收入
應收帳款－關係人
其他應收款－關係人
佣金支出
其他流動負債
未實現銷貨毛利
遞延收益－流動
其他流動負債
遞延收益－非流動
其他應收款－關係人
未實現銷貨毛利
遞延收益－流動
其他流動負債
其他應收款－關係人
銷貨收入
應付帳款－關係人
遞延收益－非流動
固定資產處分利益
銷貨收入
應收帳款－關係人
其他應收款－關係人
銷貨成本
銷貨收入
銷貨成本
應收帳款－關係人
往
目
來
金
額
交
（ 註 三 ）
( $ 146,089 )
193,811
(
39,148 )
(
17,330 )
(
7,658 )
111,321
15,875
15,697
74,215
2,471
(
5,257 )
15,859
13,814
18,063
(
390 )
12
201,834
24,945
7,130
936,922
(
637,890 )
(
620,900 )
(
175,479 )
307,199
(
2,470 )
(
305,526 )
易
條
一般交易條件
一般交易條件
註二
註二
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
註三
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
情
形
佔合併總營收或
件
總 資 產 之 比 率
(
1% )
4%
1%
1%
18%
(
4% )
(
4% )
(
3% )
6%
(
2% )
（承前頁）
編
號交
1
2
3
4
5
6
7
8
易
人
名
東貝光電科技股份有限公司
稱交
易
往
來
對
交
與交易人之關係
象
（ 註 一 ）科
東華圓（吳江）科技有限公司
東華圓（吳江）科技有限公司
東華圓（吳江）科技有限公司
乘進光電(深圳)有限公司
美 國 Duraled Lighting Technologies
Corp.
尊煜光電（蘇州）有限公司
西薩摩亞雅置投資公司
東貝光電科技股份有限公司
美商 Unity Microelectronics. Inc. 東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
喜茂股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
捷貫股份有限公司
日聚股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
佑祥光電科技（深圳）有限公司 東貝光電科技股份有限公司
Trump Mater Enterprise Co., Ltd.
Trump Mater Enterprise Co., Ltd.
東華圓（吳江）科技有限公司
東華圓（吳江）科技有限公司
京東貝（北京）光電科技有限公司 東貝光電科技股份有限公司
揚州峻茂光電有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
易
1
1
1
1
1
應付帳款－關係人
銷貨成本
遞延收益－流動
其他應收款－關係人
未實現銷貨毛利
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2
3
2
2
2
2
3
3
3
3
2
2
2
2
銷貨收入
應付帳款－關係人
銷貨成本
應付帳款－關係人
佣金收入
預付貨款
銷貨成本
製 成 品
其他流動資產
長期股權投資
其他金融資產
銷貨成本
製 成 品
預付貨款
應付帳款
銷貨成本
應付帳款
銷貨成本
應付帳款
應付帳款
累積折舊
遞延費用
機器設備
（接次頁）
- 40 -
往
目
金
（
註
$
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
來
額
交
）
易
條
三
637
34,309
34,309
1,464 )
13,338
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
30,291
146,089
193,811 )
56,478
7,658
111,321 )
15,875 )
15,697 )
74,215 )
2,471 )
19,520 )
15,849 )
13,814 )
18,063 )
5,257
194,087 )
267,414
161,058 )
112,762
390
23,416
13 )
48,348 )
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
註二
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
情
形
佔合併總營收或
件
總 資 產 之 比 率
1%
-
(
(
(
(
1%
4% )
1% )
4% )
2%
3% )
1%
-
（承前頁）
編
號交
8
9
10
11
12
13
14
易
人
名
稱交
易
往
來
揚州峻茂光電有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
佑祥光電科技公司
佑祥光電科技公司
東華圓（吳江）科技有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
佑祥光電科技公司
佑祥光電科技公司
尊煜光電（蘇州）有限公司
尊煜光電（蘇州）有限公司
乘進光電（深圳）有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東貝光電科技股份有限公司
美國 Duraled Lighting
Technologies Corp.
捷貫股份有限公司
喜茂股份有限公司
尊煜光電（蘇州）有限公司
東貝光電科技股份有限公司
東華圓（吳江）科技有限公司
東華圓（吳江）科技有限公司
對
交
與交易人之關係
象
（ 註 一 ）科
易
2
2
2
2
2
2
3
3
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
2
2
製造費用
銷貨成本
銷貨收入
應收帳款－關係人
銷貨成本
應付帳款
銷貨收入
應收帳款－關係人
銷貨成本
銷貨收入
應付帳款
應收帳款
未實現銷貨毛利
製 成 品
銷貨收入
應收帳款
銷貨收入
應收帳款
應付帳款
銷貨成本
3
1
3
3
應付帳款
銷貨成本
銷貨成本
應付帳款
註 一 ： 1. 母 公 司 對 子 公 司 。
2. 子 公 司 對 母 公 司 。
3. 子 公 司 對 子 公 司 。
註二：銷貨收款期限較一般客戶長且視該等公司資金狀況收款。
註三：委託揚州峻茂光電有限公司之加工，因未與其他廠商交易，故交易價格、付款條件無其他廠商可供比較。
- 41 -
往
目
來
金
（ 註
($
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
額
交
三 ）
7,130 )
12 )
175,479
201,834 )
936,922 )
1,258,790
194,087
267,414 )
307,199 )
2,470
305,526
637 )
34,309 )
34,309 )
161,058
112,762 )
87,845
111,732 )
1,464
13,338 )
19,520
30,291 )
87,845 )
111,732
易
條
一般交易條件
一般交易條件
註三
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
情
形
佔合併總營收或
件
總 資 產 之 比 率
3%
(
1% )
(
18% )
8%
4%
(
2% )
(
6% )
2%
(
1% )
3%
(
1% )
2%
(
1% )
-
(
2% )
1%
東貝光電科技股份有限公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國一○○年前三季（未經核閱）
附表一之一
編
號交
1
2
3
單位：新台幣仟元
易
人
東貝光電科技公司
名
稱交
易
往
來
對
西薩摩亞雅置投資公司
西薩摩亞雅置投資公司
美商 Unity Microelectronics. Inc.
美商 Unity Microelectronics. Inc.
美商 Unity Microelectronics. Inc.
美商 Unity Microelectronics. Inc.
美商 Unity Microelectronics. Inc.
韓國 Unity Korea Co., Ltd.
韓國 Unity Korea Co., Ltd.
韓國 Unity Korea Co., Ltd.
佳節股份有限公司
佳節股份有限公司
揚州峻茂光電有限公司
揚州峻茂光電有限公司
揚州峻茂光電有限公司
揚州峻茂光電有限公司
Trump Master Enterprise Co., Ltd.
Trump Master Enterprise Co., Ltd.
Trump Master Enterprise Co., Ltd.
欣貝照明股份有限公司
欣貝照明股份有限公司
欣貝照明股份有限公司
西薩摩亞雅置投資公司
東貝光電科技公司
東貝光電科技公司
美商 Unity Microelectronics. Inc. 東貝光電科技公司
東貝光電科技公司
東貝光電科技公司
東貝光電科技公司
東貝光電科技公司
交
與交易人之關係
象
（ 註 一 ）科
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
２
（接次頁）
- 42 -
易
加工成本
其他應收款－關係人
銷貨收入
應收帳款－關係人
佣金費用
應付帳款
其他流動負債
佣金費用
其他應收款－關係人
應付帳款
其他應收款－關係人
應付費用
銷貨收入
加工費用
其他應收款－關係人
應付帳款
銷貨收入
應收帳款－關係人
其他應收款－關係人
銷貨收入
應收帳款－關係人
其他應收款－關係人
加工收入
應付帳款－關係人
銷貨成本
應付帳款－關係人
應收帳款
其他流動資產
銷貨收入
往
目
來
金
額
交
（ 註 三 ）
($
54,440 )
28,312
200,928
(
45,938 )
(
7,205 )
71,016
163
(
31 )
(
12,621 )
9
(
10,416 )
2
104
(
269,605 )
(
458,565 )
168,341
1,515,525
( 1,187,410 )
(
263,124 )
23,261
(
6,841 )
(
3,285 )
54,440
(
28,312 )
(
200,928 )
45,938
(
71,016 )
(
163 )
7,205
易
條
註三
一般交易條件
一般交易條件
註二
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
註二
一般交易條件
註二
一般交易條件
一般交易條件
註三
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
註三
一般交易條件
一般交易條件
註二
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
情
形
佔合併總營收或
件
總 資 產 之 比 率
(
1% )
3%
(
5% )
(
4% )
1%
32%
(
9% )
(
2% )
5%
2%
(
3% )
-
（承前頁）
編
號交
4
易
人
名
稱交
易
往
來
韓國 Unity Korea Co., Ltd.
對
東貝光電科技公司
東貝光電科技公司
東貝光電科技公司
揚州峻茂光電有限公司
東貝光電科技公司
東貝光電科技公司
東貝光電科技公司
東貝光電科技公司
Trump Mater Enterprise Co., Ltd. 東貝光電科技公司
東貝光電科技公司
佑祥科技（深圳）有限公司
佳節股份有限公司
東貝光電科技公司
東貝光電科技公司
欣貝照明股份有限公司
東貝光電科技公司
東貝光電科技公司
佑祥科技（深圳）有限公司
Trump Mater Enterprise Co., Ltd.
交
與交易人之關係
象
（ 註 一 ）科
2
2
2
2
2
2
2
2
2
3
2
2
2
2
3
易
應付帳款－關係人
銷貨收入
應收帳款
加工收入
銷貨成本
應收帳款
應付帳款
銷貨成本
應付帳款
應收帳款
應付帳款
其他金融資產－流動
銷貨成本
應付帳款
應付帳款
往
目
金
（
註
額
交
）
三
$
12,621
31
(
9)
269,605
(
104 )
(
168,341 )
458,565
( 1,515,525 )
1,187,410
(
263,124 )
10,416
(
2)
(
23,261 )
10,126
263,124
註 一 ： 1. 母 公 司 對 子 公 司 。
2. 子 公 司 對 母 公 司 。
3. 子 公 司 對 子 公 司 。
註二：銷貨收款期限較一般客戶長且視該等公司資金狀況收款。
註三：委託雅置投資公司或揚州峻茂光電公司之加工，因未與其他廠商交易，故交易價格、付款條件無其他廠商可供比較。
- 43 -
來
易
條
註二
一般交易條件
一般交易條件
註三
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
註二
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
一般交易條件
情
形
佔合併總營收或
件
總 資 產 之 比 率
4%
(
1% )
3%
(
31% )
9%
(
1% )
1%