2303 聯華電子股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國一○三年度 及民國一○二年度 公司地址：新竹科學工業園區力行二路三號 公司電話：(03)578-2258 1 個體財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 三、 會計師查核報告 3 四、 個體資產負債表 4-5 五、 個體綜合損益表 6 六、 個體權益變動表 7 七、 個體現金流量表 8-9 八、 個體財務報告附註 (一) 公司沿革 10 (二) 通過個體財務報告之日期及程序 10 (三) 新發布、修訂準則及解釋之適用 10-15 (四) 重大會計政策之彙總說明 15-27 (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 27-29 (六) 重要會計科目之說明 29-54 (七) 關係人交易 54-55 (八) 質押之資產 55 (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 56 (十) 重大之災害損失 56 (十一)重大之期後事項 57 (十二)其他 57-64 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項及轉投資事業相關資訊 2.大陸投資資訊 64-65、66-85 65、86 (十四)營運部門資訊 65 九、 重要會計科目明細表 87-108 2 聯華電子股份有限公司 個體財務報告附註 民國一○三年一月一日至十二月三十一日 及民國一○二年一月一日至十二月三十一日 (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 一、 公司沿革 本公司民國六十九年五月於中華民國設立登記，並於民國七十一年四月開始營業，主要業務為專業晶圓製造整 合服務。本公司股票自民國七十四年七月起在臺灣證券交易所上市。民國八十九年九月十九日起，本公司部分 已發行之股票以美國存託憑證方式於紐約證券交易所上市。 二、 通過個體財務報告之日期及程序 本個體財務報告業經董事會於民國一○四年三月十八日通過發布。 三、 新發布、修訂準則及解釋之適用 1. 截至個體財務報告發布日為止，本公司未採用業經國際會計準則理事會(以下簡稱 IASB)發布，金融監督管理 委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一○四年一月一日以後開始之會計年度適用之新發布、修訂及修正 之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋或解釋公告如下： 準則編號 新準則或修正專案名稱 生效日 國際財務報導準則第 1 號 國際財務報導準則第 7 號之比較揭露對首次採用者之 民國九十九年七月一日 有限度豁免 民國九十九年對國際財務報導準則之改善： 國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 民國一○○年一月一日 國際財務報導準則第 3 號 企業合併 民國九十九年七月一日 國際財務報導準則第 7 號 金融工具：揭露 民國一○○年一月一日 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 民國一○○年一月一日 國際會計準則第 34 號 期中財務報導 民國一○○年一月一日 國際財務報導解釋第 13 號 客戶忠誠計畫 民國一○○年一月一日 國際財務報導準則第 7 號 金融工具：揭露-金融資產之移轉 民國一○○年七月一日 國際財務報導準則第 1 號 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者特定日期之移除 民國一○○年七月一日 國際會計準則第 12 號 遞延所得稅：標的資產之回收 民國一○一年一月一日 國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體權益之揭露 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 27 號 單獨財務報表 民國一○二年一月一日 10 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 準則編號 新準則或修正專案名稱 生效日 國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 19 號 員工福利 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 1 號 其他綜合損益項目之表達 民國一○一年七月一日 國際財務報導解釋第 20 號 露天礦場於生產階段之剝除成本 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 7 號 揭露－金融資產及金融負債之互抵 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 1 號 政府借款 民國一○二年一月一日 民國九十八年至一○○年對國際財務報導準則之改善： 國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 16 號 不動產、廠房及設備 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 32 號 金融工具：表達 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 34 號 期中財務報導 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 32 號 金融工具：表達－金融資產及金融負債之互抵 民國一○三年一月一日 國際財務報導準則第 10 號 投資個體 民國一○三年一月一日 本公司未來期間採用上述業經 IASB 發布，金管會已認可且自民國一○四年一月一日以後開始會計年度適用之 準則或解釋，對本公司之個體財務報表具潛在影響之項目如下： (1) 國際財務報導準則第 3 號「企業合併」 於此修正下，收購日於採用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」(以下簡稱 IFRS 3) (民國九十七年修 訂)前之企業合併所產生之或有對價，其處理並非依據 IFRS 3(民國九十七年修訂)之規定。此外，有關 非控制權益之衡量選擇係適用於屬現時所有權權益，且其持有者有權於清算發生時按比例份額享有企業 淨資產者，非屬前述之非控制權益，僅能以公允價值衡量。另，收購公司無義務但取代之股份基礎給付 視為新的股份基礎給付，故於合併後財務報表認列。而流通在外不因企業合併而失效之無義務且未被取 代之股份基礎給付－若已既得，則為非控制權益之一部分；若尚未既得，則視同收購日為給與日予以衡 量，將其中部分列為非控制權益，其列入部分之決定與有義務取代之區分原則相同。以上修正自民國九 十九年七月一日以後開始之年度期間生效。 (2) 國際財務報導準則第 7 號「金融工具：揭露」 該修正要求於金融工具量化揭露中提供質性揭露，以使使用者能將相關之揭露作連結，並形成金融工具 所產生之風險之性質及程度之全貌。此修正自民國一○○年一月一日以後開始之年度期間生效。 (3) 國際財務報導準則第 7 號「金融工具：揭露」之修正 該修正要求對移轉全部但仍持續參與或移轉部分金融資產時，須對金融資產之移轉作額外量化揭露及質 性揭露。此修正自民國一○○年七月一日以後開始之年度期間生效。 11 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (4) 國際財務報導準則第 11 號「聯合協議」 國際財務報導準則第 11 號「聯合協議」取代國際會計準則第 31 號「合資權益」與解釋公告第 13 號「聯 合控制個體：合資控制者之非貨幣性投入」，其改變主要在於藉由移除聯合控制個體採用比例合併之選 擇，以增加國際財務報導準則中之可比性，並因而使得協議結構不再是決定分類為聯合營運或合資（分 類為合資者，即依國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」(以下簡稱 IAS 28)處理）之最重要因 素。此準則自民國一○二年一月一日以後開始之年度期間生效。 (5) 國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」 國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」主要係整合針對子公司、聯合協議、關聯企業 與未合併結構性個體之揭露規定，並將該等規定於單一國際財務報導準則表達。此準則自民國一○二年 一月一日以後開始之年度期間生效。 (6) 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」(以下簡稱 IFRS 13)主要在於定義公允價值、於單一國際財 務報導準則規範針對公允價值衡量之架構並規定關於公允價值衡量之揭露，藉以減少衡量公允價值時適 用上之複雜性並改善一致性。惟並未改變其他準則中有關何時須採用公允價值衡量或揭露之規定。此準 則自民國一○二年一月一日以後開始之年度期間生效。 (7) 國際會計準則第 19 號「員工福利」之修改 主要修改包括：(1)確定福利計畫之精算損益由原先可採「緩衝區」予以遞延認列，改為認列於其他綜 合損益項下、(2)認列於損益項下之金額僅包括當期及前期服務成本、清償損益及淨確定福利負債（資 產）淨利息、(3)確定福利計畫之揭露包括提供每一重大精算假設敏感度分析之量化資訊、(4)於企業不 再能撤銷給付之要約，及認列國際會計準則第 37 號「負債準備、或有負債及或有資產」範圍內且涉及 離職福利之支付之重組成本兩者較早時點認列離職福利等。此修改之準則自民國一○二年一月一日以後 開始之年度期間生效。 (8) 國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」 該修正要求對每一權益組成部分，應於權益變動表或附註中依項目別列報其他綜合損益之資訊。此修正 自民國一○○年一月一日以後開始之年度期間生效。 (9) 其他綜合損益項目之表達（修正國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」 ） 此修正要求其他綜合損益須分開揭露(1)後續不重分類至損益及(2)於符合特定條件時，後續將重分類至 損益者。此修正自民國一○一年七月一日以後開始之年度期間生效。 經本公司評估上述(1)~(9)之新公布或修正準則、解釋對財務狀況與財務績效並無重大影響，本公司將依上述 新公布或修正準則、解釋增加相關資訊揭露。 12 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 業經 IASB 發布，但尚未經金管會認可(實際適用日期以金管會規定為準)： 準則編號 新準則或修正專案名稱 生效日 國際會計準則第 36 號 資產減損 民國一○三年一月一日 國際財務報導解釋第 21 號 公課 民國一○三年一月一日 國際會計準則第 39 號 衍生工具之合約更替及避險會計之延續 民國一○三年一月一日 國際會計準則第 19 號 員工福利之修正－確定福利計畫：員工提撥 民國一○三年七月一日 民國九十九年至一○一年對國際財務報導準則之改善： 國際財務報導準則第 2 號 股份基礎給付 民國一○三年七月一日 國際財務報導準則第 3 號 企業合併 民國一○三年七月一日 國際財務報導準則第 8 號 營運部門 民國一○三年七月一日 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 － 國際會計準則第 16 號 不動產、廠房及設備 民國一○三年七月一日 國際會計準則第 24 號 關係人揭露 民國一○三年七月一日 國際會計準則第 38 號 無形資產 民國一○三年七月一日 民國一○○年至一○二年對國際財務報導準則之改善： 國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 － 國際財務報導準則第 3 號 企業合併 民國一○三年七月一日 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 民國一○三年七月一日 國際會計準則第 40 號 投資性不動產 民國一○三年七月一日 國際財務報導準則第 14 號 受管制之遞延帳戶 民國一○五年一月一日 國際財務報導準則第 11 號 收購聯合營運權益之會計 民國一○五年一月一日 國際會計準則第 16 號及國際 釐清可接受之折舊或攤銷方法 民國一○五年一月一日 會計準則第 38 號 國際財務報導準則第 15 號 來自客戶合約之收入 國際會計準則第 16 號及國際 農業：生產性植物 民國一○六年一月一日 民國一○五年一月一日 會計準則第 41 號 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 民國一○七年一月一日 國際會計準則第 27 號 於單獨財務報表之權益法 民國一○五年一月一日 國際財務報導準則第 10 號及 合併財務報表及投資關聯企業及合資 民國一○五年一月一日 國際會計準則第 28 號 民國一○一年至一○三年對國際財務報導準則之改善： 國際財務報導準則第 5 號 待出售非流動資產及停業單位 民國一○五年一月一日 國際財務報導準則第 7 號 金融工具：揭露 民國一○五年一月一日 國際會計準則第 19 號 員工福利 民國一○五年一月一日 國際會計準則第 34 號 期中財務報導 民國一○五年一月一日 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 民國一○五年一月一日 國際財務報導準則第 10 號、 投資個體：對合併例外之適用 民國一○五年一月一日 國際財務報導準則第 12 號 及國際會計準則第 28 號 13 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司未來期間採用上述業經 IASB 發布但尚未經金管會認可之準則或解釋，對本公司之個體財務報表具潛在 影響之項目如下： (10) 國際會計準則第 36 號「資產減損」之修正 此修正係針對民國一○○年五月發布之修正，要求企業僅於報導期間認列或迴轉減損損失時，始應揭露 個別資產(包括商譽)或現金產生單位之可回收金額。此外，此修正並要求揭露依據公允價值減出售成本 決定已減損資產之可回收金額時，所採用之評價技術、公允價值層級與關鍵假設等資訊。此修正自民國 一○三年一月一日以後開始之年度期間生效。 (11) 國際財務報導解釋第 21 號「公課」 該解釋就應在何時針對政府課徵之公課(包括按照國際會計準則第 37 號「負債準備、或有負債及或有資 產」的規定進行核算的公課以及時間和金額均可確定之公課)估列為負債提供相關指引。此解釋自民國 一○三年一月一日以後開始之年度期間生效。 (12) 國際會計準則第 39 號「金融工具：認列與衡量」之修正：衍生工具之合約更替及避險會計之延續 此修正主要係對衍生工具若有合約更替，於符合特定條件之情況下，無須停止適用避險會計。此修正民 國一○三年一月一日以後開始之年度期間生效。 (13) 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」 此新增結論基礎係釐清因先前國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」之連帶修正，而移除國際財 務報導準則第 9 號「金融工具」(以下簡稱 IFRS 9)第 B5.4.12 段及國際會計準則第 39 號「金融工具： 認列與衡量」(以下簡稱 IAS 39)第 AG79 段，並非意圖改變相關衡量規定。 (14) 國際會計準則第 24 號「關係人揭露」 此修正釐清若一個體提供主要管理人員服務予報導個體或報導個體之母公司，則該個體為報導個體之關 係人。此修正自民國一○三年七月一日以後開始之年度期間生效。 (15) 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」 此修正述明 IFRS 13 第 52 段對金融資產及金融負債群組之公允價值以淨額基礎衡量時，其範圍亦包括 屬 IAS 39 或 IFRS 9 範圍之其他合約，無論該等合約是否符合國際會計準則第 32 號「金融工具：表達」 之金融資產或金融負債定義。此修正自民國一○三年七月一日以後開始之年度期間生效。 (16) 國際財務報導準則第 15 號「來自客戶合約之收入」 此新準則之核心原則為企業認列收入之方式應當反映向客戶移轉商品和服務的模式；認列之收入則應反 映企業預計因交付該等商品和服務而有權利獲得之對價金額。該新準則亦規範針對收入更詳盡之揭 露，提供針對個別交易類型完整之指引，以及改善針對多個組成部分協議之指引。此準則自民國一○六 年一月一日以後開始之年度期間生效。 14 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (17) 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 IASB 發布 IFRS 9 最終版本，內容包括分類與衡量、減損及避險會計，此準則將取代 IAS 39 及先前已發 布之 IFRS 9(內容包含分類與衡量及避險會計)。分類與衡量：金融資產以攤銷後成本衡量、透過損益按 公允價值衡量或透過綜合損益按公允價值衡量，主要係以管理金融資產之經營模式及該金融資產之現金 流量特性為基礎；金融負債則以攤銷後成本衡量或透過損益按公允價值衡量外，另有「本身信用」變動 不認列於損益之規定。減損：係以預計損失模型評估減損損失，以原始認列後之信用風險是否重大增加 而認列 12 個月或存續期間之預計信用損失。避險會計：係以風險管理目標為基礎採用避險會計，並以 避險比率衡量有效性。此準則自民國一○七年一月一日以後開始之年度期間生效。 (18) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」及國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」之修正－ 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 此計畫係為處理 IFRS 10 與 IAS 28 間，有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制之不一致。 IAS 28 規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益時，應依順流交易之處理方式銷除所產生利 益或損失之份額；IFRS 10 則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制 IAS 28 之前述規定，當構成 IFRS 3 所定義為業務之資產出售或投入時，其所產生之利益或損失應全數認列。 此修正亦修改 IFRS 10 使得投資者與其關聯企業或合資間，當出售或投入不構成 IFRS 3 所定義業務之 子公司時，其產生之利益或損失，僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。此修正自民國一○五年一月 一日以後開始之年度期間生效。 (19) 國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」之修正－揭露計畫 主要修正包括：(1)重大性，釐清企業不應藉由不重要之資訊或將不同性質或功能之資訊彙總表達而模 糊重要資訊，降低財務報表之可了解性。此項修正再次重申國際財務報導準則所要求特定之揭露，應進 行該資訊是否重大之評估、(2)分類及小計，釐清綜合損益表及資產負債表之單行項目可再予細分，及 企業應如何表達並增加額外之小計資訊、(3)附註之架構，釐清對於財務報表附註呈現之順序，企業係 有裁量空間，惟仍強調考量順序時要兼顧可了解性及可比性、(4)會計政策之揭露，刪除重大會計政策 中與所得稅及外幣兌換損益相關之例舉，因考量前述例舉並無助益，及(5)源自權益會計處理投資之其 他綜合損益項目之表達，釐清採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額依後續能否重分 類至損益彙總為財務報表之單行項目表達。此修正自民國一○五年一月一日以後開始之年度期間生效。 本公司現正評估上述(10)~(19)之新公布或修正準則、解釋對財務狀況與財務績效之潛在影響，相關影響待評 估完成時予以揭露。 四、 重大會計政策之彙總說明 1. 遵循聲明 本公司民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之個體財務報表係依照證券發行人財務報告編製 準則編製。 2. 編製基礎 本個體財務報告除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。 15 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司依據證券發行人財務報告編製準則編製個體財務報告。依據證券發行人財務報告編製準則第 21 條規 定，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母 公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相 同。因此，投資子公司於個體財務報告係以「採用權益法之投資」表達，並作必要之評價調整。 3. 外幣交易 本公司之個體財務報表係以本公司之功能性貨幣新臺幣表達，並以該功能性貨幣衡量個體財務報表。 本公司之外幣交易係以交易發生日之即期匯率換算為入帳基準。於每一報導期間結束日，外幣貨幣性項目以 該日收盤匯率換算；以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目，以決定公允價值當日之匯率換算；以歷史成本衡 量之外幣非貨幣性項目，以原始交易日之匯率換算。 除下列所述者外，因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額，於發生當期認列為損益。 (1) 為取得符合要件之資產所發生之外幣借款，其產生之兌換差額若視為對利息成本之調整者，為借款成本 之一部分，予以資本化作為該項資產之成本。 (2) 適用 IAS 39 之外幣項目，依金融工具之會計政策處理。 (3) 構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目，所產生之兌換差額原始係認列為其他綜合損 益，並於處分該淨投資時，自權益重分類至損益。 當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時，該利益或損失之任何兌換組成部分認列為其他綜合損 益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時，該利益或損失之任何兌換組成部分認列為損益。 4. 外幣財務報表之換算 編製個體財務報表時，國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算為新臺幣，收益及費 損項目係以當期平均匯率換算。因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益，並於處分該國外營運機構 時，將先前已認列於其他綜合損益並累計於權益項下之單獨組成部分之累計兌換差額，於認列處分損益時，自 權益重分類至損益。 在未喪失控制下處分包含國外營運機構之部分子公司時，按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額重新 歸屬予該國外營運機構之非控制權益，而不認列為損益；在未喪失重大影響或聯合控制下，處分包含國外營 運機構之部分關聯企業或聯合控制個體時，累計兌換差額則按比例重分類至損益。 本公司因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公允價值調整，視為該國外營運機 構之資產及負債，並以其功能性貨幣列報。 16 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 5. 資產與負債區分流動與非流動之分類標準 有下列情況之一者，分類為流動資產，非屬流動資產，則分類為非流動資產： (1) 預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗。 (2) 主要為交易目的而持有該資產。 (3) 預期於報導期間後十二個月內實現該資產。 (4) 現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制者除外。 有下列情況之一者，分類為流動負債，非屬流動負債，則分類為非流動負債： (1) 預期於正常營業週期中清償該負債。 (2) 主要為交易目的而持有該負債。 (3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。 (4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以 發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。 6. 約當現金 約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響甚少之短期且具高度流動性之投 資，包括自投資日起三個月內到期之定期存款及附買回條件之政府公債及票券等。 7. 金融工具 金融資產與金融負債於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。 本公司於原始認列時，依IAS 39及「證券發行人財務報告編製準則」之規定將適用範圍之金融資產分類為透 過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產、持有至到期日之金融資產、應收票據及帳款與其他 應收款等。 購買或出售之金融資產及負債，採交易日會計處理。所有金融資產係以原始公允價值認列，若非為公允價值 變動列入損益之投資則須加計直接可歸屬之交易成本。 金融資產 (1) 分類及其續後評價 A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產，包括持有供交易之金融資產及指定透過損益按公允價值衡量 之金融資產。 對於取得及發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融資產，及未能符合避險會計之衍 生性金融工具，分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產，續後評價係以公允價值衡量且公允價 值變動認列於當期損益。 17 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) B. 備供出售金融資產 對指定為備供出售，或非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產、持有至到期日金融資產、放款及 應收款等類別之非衍生性金融資產，分類為備供出售金融資產。續後係以公允價值衡量。其公允價 值變動造成之利益或損失，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於損益外，於除列前認 列於其他綜合損益項下，除列時則將累積之利益或損失重分類至當期損益。 另對於無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之金融資產，以成本衡量之金融資產單獨列示 於資產負債表。 C. 持有至到期日金融資產 非衍生性金融資產若具有固定或可決定之付款金額，且本公司有積極意圖及能力持有至到期日時，分 類為持有至到期日金融資產。 此等金融資產於原始衡量後，係採用有效利息法之攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量。攤銷後 成本之計算則考量取得時之折價或溢價及必要之交易成本。有效利息法之攤銷及減損損失認列於損 益。 D. 應收票據及帳款、其他應收款 應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應 收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公允價值衡量，續後以有效利息法之攤銷後成 本減除減損後之金額衡量，若期間短以致折現之影響不重大則以原始金額衡量。 (2) 金融資產之除列 本公司持有之金融資產於符合下列情況之一時除列： A. 來自金融資產現金流量之合約權利失效。 B. 已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人。 C. 既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬，但已移轉對資產之控制。 金融資產整體除列時，其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其他綜合損益之任何累計利益或損 失總和間之差額認列於損益。 移轉之資產若為較大金融資產之一部分，且移轉之部分就其整體符合除列時，本公司以移轉日持續認列 部分與除列部分之相對公允價值為基礎，將該金融資產之原帳面金額及已認列於其他綜合損益之累計利 益或損失分攤予各該部分。分攤予除列部分之帳面金額與對除列部分所收取之對價加計分攤予除列部分 之已認列於其他綜合損益之累計利益或損失之總和間之差額認列於損益。 18 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (3) 減損提列政策 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額。當判斷應收帳款無法回收時，係沖銷備抵帳戶。 A. 應收票據及帳款、其他應收款 本公司針對應收票據及帳款、其他應收款，於資產負債表日首先評估是否存在客觀證據，顯示重大 個別應收票據及帳款、其他應收款發生減損，若存在減損之客觀證據則個別評估其減損金額；其餘 應收票據及帳款、其他應收款，將具類似信用風險特徵者納入群組以評估其減損。若後續期間減損 金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之減損金額並列於當期損 益，該迴轉不應使應收票據及帳款、其他應收款大於未認列減損情況下之帳面金額。 B. 其他金融資產 本公司於每一資產負債表日評估是否有任何客觀證據顯示個別金融資產或一組金融資產發生減損。 減損之客觀證據係來自於一個或多個發生於資產原始認列後之事件，且該損失事件對個別金融資產 或一組金融資產之未來現金流量產生影響時，可推定個別金融資產或一組金融資產已發生減損損 失。 當權益投資被分類為備供出售權益投資時，其減損之客觀證據包含該公允價值低於成本且持續一定 期間或公允價值顯著低於成本。當有客觀證據顯示備供出售權益投資發生減損時，先前認列於其他 綜合損益項下之全部損失應重分類至損益。備供出售權益投資之減損損失不得透過損益迴轉，任何 認列減損後之公允價值增加係直接認列於權益項下。 金融負債 (1) 分類及其續後評價 本公司發行之負債及權益工具，係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義，分類為金融負債 或權益。 A. 透過損益按公允價值衡量之金融負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債，包括持有供交易之金融負債及原始認列指定透過損益按公允 價值衡量之金融負債，其再衡量產生之利益或損失認列為損益，該認列為損益之利益或損失包含該 金融負債所支付之任何利息。 19 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) B. 以攤銷後成本衡量之金融負債 以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等，於原始認列後，續後以有效利息法衡量。當 金融負債除列及透過有效利息法攤提時，將其相關損益及攤銷數認列於損益。 攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。 (2) 金融負債之除列 當金融負債之義務解除、取消或失效時，則除列該金融負債。 當本公司與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換，或對現有金融負債之全部或部分條款作重 大修改(不論是否因財務困難)，以除列原始負債並認列新負債之方式處理，除列金融負債時，將其帳面 金額與所支付或應支付對價總額(包括移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列於損益。 8. 存 貨 存貨採永續盤存制，其中原物料以實際進貨成本入帳，在製品及製成品存貨之成本包括直接原料、直接人工 及製造費用，以標準成本入帳，月底再調整為按加權平均法計算之成本，固定製造費用按生產設備之正常產 能分攤，當實際產量低於正常產能時，於當期認列為銷貨成本。存貨係以成本與淨變現價值孰低評價，比較 成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之 成本及銷售費用之餘額。 9. 採用權益法之投資 本公司對子公司之投資係依據證券發行人財務報告編製準則第 21 條之規定，以「採用權益法之投資」表達並 作必要之評價調整。此等調整主要係考量投資子公司於合併財務報表依據國際會計準則第 27 號「合併財務報 表」之處理及不同報導個體層級適用國際財務報導準則之差異，並借記或貸記「採用權益法之投資」 、「採用 權益法之子公司、關聯企業及合資損益份額」及「採用權益法之子公司、關聯企業及合資其他綜合損益份額」 等科目。 本公司對被投資公司具控制、重大影響或聯合控制者除分類為待出售資產外，係採用權益法處理。 重大影響係指參與被投資者財務及營運政策決策之權力，但非控制或聯合控制該等政策。 20 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (1) 投資子公司 於權益法下，投資子公司原始依成本認列，取得日後其帳面金額則隨本公司認列所享有之子公司損益及 其他綜合損益份額而增減。本公司所享有之子公司損益份額認列於本公司之損益。收取子公司之利潤分 配，則減少對其之帳面金額。子公司其他綜合損益之變動造成對其所享有之權益份額發生變動時，亦調 整對其之帳面金額。 本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所 產生之損益，僅在與本公司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。 當子公司之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影響本公司對其持股比例時，本公司係 按持股比例認列相關所有權權益變動。當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為 權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益。 當本公司喪失對子公司之控制力時，若未符合 IAS 31「合資會計」所定義之合資，則於該日起依 IAS 39 之規定處理，即停止採用權益法，以公允價值衡量並認列所保留之投資部分，該投資子公司之帳面金額 與所保留投資之公允價值加計處分所得價款間之差額，則認列為損益。 (2) 投資關聯企業 投資關聯企業自投資之日，採用權益法處理。取得時本公司之投資成本與享有關聯企業可辨認資產及負 債之淨公允價值份額間之任何差額，其處理為： (a) 與關聯企業相關之商譽包含於該投資之帳面金額中，商譽不攤銷。 (b) 本公司所享有關聯企業可辦認資產及負債之淨公允價值份額超過投資成本之數額，於取得投資當 期，在投資者決定所享有關聯企業之損益份額時，認列為收益。 於權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後其帳面金額則隨本公司認列所享有之關聯企業損益及 其他綜合損益份額而增減。本公司所享有之關聯企業損益份額認列於本公司之損益。收取關聯企業之利潤分 配，則減少對其之帳面金額。關聯企業其他綜合損益之變動造成對其所享有之權益份額發生變動時，亦調整 對其之帳面金額。對關聯企業投資之帳面金額及其他相關權益於採用權益法減少至零後，於發生法定義務、 推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。本公司與關聯企業間交易所產生之未實 現損益，則依其對關聯企業之權益比例銷除。 關聯企業之財務報表係就與本公司相同之報導期間編製，必要時並進行調整以使其會計政策與本公司之會計 政策一致。本公司如非按原持股比例認購關聯企業增發之新股，致使投資比例增加且維持對該關聯企業之重 大影響，則視為取得對關聯企業之投資處理；本公司如非按原持股比例認購關聯企業增發之新股，致使投資 比例減少且維持對該關聯企業之重大影響，則將先前認列為其他綜合損益之利益或損失，依比例重分類為損 益；非按持股比例認購或取得致投資比例發生變動，並因而使所投資之權益淨值發生增減者，其增減數調整 資本公積。 21 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 當關聯企業之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影響本公司對其持股比例時，本公司係按 持股比例認列相關所有權權益變動。因而所認列之資本公積於後續處分關聯企業時，係按處分比例轉列損益。 本公司於每一報導期間結束日確認是否有客觀證據顯示對關聯企業之投資發生減損，若有減損之客觀證據，則 本公司即以關聯企業之可回收金額與帳面金額間之差異數計算減損金額，並將該金額認列於損益中。 當本公司喪失對關聯企業之重大影響時，若未符合 IAS 31「合資會計」所定義之合資，則於該日起依 IAS 39 之規定處理，即停止採用權益法，以公允價值衡量並認列所保留之投資部分，該投資關聯企業之帳面金額與 所保留投資之公允價值加計處分所得價款間之差額，則認列為損益。 10. 不動產、廠房及設備 不動產、廠房及設備係以取得成本減累計折舊及累計減損為衡量基礎，並將購建期間符合要件之資產借款成 本予以資產化。凡支出效益及於以後各期之重大改良、修繕支出或符合要件之重大檢驗成本列為資本支出，被 重置部分之帳面價值則予以除列。不動產、廠房及設備之經常性維護或修理支出於發生時列為當期費用。處 分不動產、廠房及設備損益列為其他營業收益及費損項下。 折舊按估計經濟耐用年限採直線法計算，並依資產之各別重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同 於資產之其他部分，則此組成部分應單獨提列折舊。 折舊方法、耐用年限及殘值於會計年度結束日加以檢視，若預期值與先前之估計不同時，於必要時適當調整，該 變動按會計估計變動規定處理。 除土地無須提列折舊外，其餘之估計耐用年限如下： 房屋及建築 20～56 年 機器設備 6年 運輸設備 6年 辦公設備 6年 11. 無形資產 單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量。透過企業取得之無形資產成本為收購日之公允價值。無形 資產於原始認列後，係以其成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面金額。不符合認列條件之內 部產生無形資產不予資本化，而係於發生時認列至損益。 無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限。 22 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷，並於存有減損跡象時進行減損測試。有限耐用年限之無形 資產攤銷期間及攤銷方法係於每一會計年度結束時進行複核。若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未 來經濟效益消耗之預期型態已發生改變，則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為會計估計變動。 非確定耐用年限之無形資產不予攤銷，但於每一年度依個別資產或現金產生單位層級進行減損測試。非確定 耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事件及情況繼續支持該資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由 非確定改為有限耐用年限時，則推延適用。 無形資產之除列所產生之利益或損失係認列於其他營業收益及費損項下。 本公司無形資產會計政策彙總如下： (1) 電腦軟體：於其經濟效益年限(三年)採直線法攤提。 (2) 專利權及技術權利金：若智慧財產權中有屬不可取消合約且支付金額固定之專利權及技術權利金部分，於 合約簽訂後且取得該授權時，應將未來雙方同意之權利金支付金額折現，並認列為無形資產及相關負 債，該無形資產成本一經決定後，不會再重新估算，並依經濟耐用年限（五年至十年）採直線法攤提為 費用，而負債將以有效利息法認列相關利息支出，並依支付之時間點，分別認列為流動負債及非流動負 債。 (3) 其他：主係智慧財產權授權費，按合約或經濟效益年限孰短者（三年）採直線法攤提。 12. 非金融資產之減損 本公司於每一資產負債表日評估所有適用 IAS 36 資產減損公報之資產是否有減損跡象，如有減損跡象，則 以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行減損測試。減損測試結果如資產(或資產所屬現金產生單位)之帳 面價值大於可回收金額，則須認列減損損失，而可回收金額則為公允價值減出售成本或使用價值之較高者； 反之，若於資產負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少時，應重新評估可 回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時，減損應予迴轉，惟迴轉後帳面價值不可超過 資產在未認列減損損失情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。 減損損失及減損迴轉利益列為其他營業收益及費損。 13. 公司債 可轉換公司債 本公司對所發行之可轉換公司債依其合約條款確認金融負債及權益組成要素。另對所發行之轉換公司債，係 於區分權益要素前評估嵌入之買、賣權之經濟特性及風險是否與主債務商品緊密關聯。 23 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 不涉及衍生金融工具之負債部分，其公允價值使用性質相當且不具轉換特性債券之市場利率評估，於轉換或 贖回清償前，此部分金額分類為以攤銷後成本衡量之金融負債並按有效利息法攤銷；至於其他與主契約經濟 特性風險不緊密關聯之嵌入式衍生金融工具部分，除屬權益組成要素外，分類為負債組成要素，並於後續期 間以透過損益按公允價值衡量；權益要素之金額則以轉換公司債公允價值減除負債組成部分決定之，其帳面 金額於後續之會計期間不予重新衡量。若所發行之轉換公司債不具權益要素，則依 IAS 39 混合工具之方式處 理。 當可轉換公司債持有人於債券到期前要求行使轉換權利時，先將負債組成要素之帳面價值調整至轉換當時應 有之帳面價值，加計權益組成要素之帳面價值，作為發行普通股之入帳基礎，不認列轉換損益。 可轉換公司債持有人得於一年內行使賣回權時，則可轉換公司債之負債組成要素應分類為流動負債，俟賣回 權行使期結束後，若符合長期負債之定義，再改分類為長期負債。 交換公司債 交換公司債所嵌入之衍生金融工具依 IAS 39 之規定，其與主契約債務工具之經濟特性及風險非緊密關聯，故 予以分離認列，並以其淨額帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債。 本公司亦有可交換公司債，債券持有人得行使交換本公司所持有備供出售金融資產之特定上市公司的股票。 交換公司債持有人行使交換權利時，將交換之公司債及其相關資產負債科目與交換標的之帳面價值及其相關 權益科目予以轉銷，並認列處分損益。 交換公司債持有人於可行使交換權之日起，交換公司債之主債務工具與嵌入之衍生金融工具應分類為流動負 債。 14. 退職後福利計畫 本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，屬確定福利計畫之員工退休基金全數提存於勞工退休準備 金監督委員會管理，並存入臺灣銀行退休基金專戶。由於上述退休金係以退休準備金監督委員會名義存入，與 本公司完全分離，故未列入上開個體財務報表中。國外分公司員工退休辦法係依當地法令規定辦理。 勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，為確定提撥計畫之退職後福利計畫。實施後員工得選擇適 用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用 該條例之員工，每月負擔之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六所提之金額認列為當期費用。 國外分公司則依當地特定比例提撥並認列為當期費用。對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫，依據預計單 位福利法於報導期間結束日按精算報告提列。精算損益於發生時，列入其他綜合損益項下，並立即認列於保 留盈餘。 24 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 15. 庫藏股票 本公司及子公司於取得母公司股票(庫藏股票)時係以取得成本認列並作為權益之減項。庫藏股票交易之價差 認列於權益項下。 16. 股份基礎給付交易 本公司與員工間權益交割之股份基礎給付交易，其成本係以權益工具之給與日公允價值衡量。公允價值係以 適當之定價模式衡量。 權益交割之股份基礎給付交易之成本係於服務條件及績效條件達成之期間內逐期認列，並相對認列權益之增 加。於既得日前每一報導期間結束日針對權益交割交易所認列之累計費用，係反映既得期間之經過及本公司 對最終將既得之權益工具數量之最佳估計。每一報導期間期初及期末針對股份基礎給付交易所認列之累計成 本變動數，則認列至該期間之損益。 股份基礎給付獎酬最終若未符合既得條件，則無須認列任何費用。但權益交割交易之既得條件如係與市價條 件或非既得條件有關，則在所有服務或績效條件均已達成之情況下，無論市價條件或非既得條件是否達成，相 關費用仍予以認列。 於修改權益交割交易條件時，則至少認列未修改下之原始給付成本。股份基礎給付交易之交易條件修改若增 加股份基礎給付交易之公允價值總數或對員工有利時，則認列額外之權益交割交易成本。 權益交割之股份基礎給付獎酬計畫若被取消，則視為於取消日即已既得，並立即認列尚未認列之剩餘股份基 礎給付費用，此包括企業或員工可控制之非既得條件並未達成之獎酬計畫。若原先取消之獎酬係由新的獎酬 計畫取代且於給與日即被確認將取代被取消之獎酬計畫，則將取消及新給與之獎酬計畫視同原始獎酬計畫之 修改。 流通在外選擇權之稀釋效果將於計算稀釋每股盈餘時，以額外股份計算其稀釋效果。 17. 收入認列 收入係於經濟效益將很有可能流入本公司且金額能可靠衡量時認列。收入以已收或應收取對價之公允價值衡 量。各項收入認列之條件及方式列示如下： 銷貨收入 銷貨收入應於下列條件完全滿足時認列： (1) 企業已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方； (2) 企業對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制； (3) 收入金額能可靠衡量； (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入企業；及 (5) 與交易相關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。 25 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 銷貨退回及折讓係依客戶訴怨狀況、歷史經驗以及任何會影響之因素合理估計可能會發生之產品退回及折 讓，並於產品出售當年度認列。 利息收入 以攤銷後成本衡量之金融資產(包括持有至到期日金融資產)及透過損益按公允價值衡量之金融資產，其利息 收入係以有效利息法估列，並將利息收入認列於損益。 股利收入 當本公司有權收取股利時，方認列相關股利收入。 18. 所得稅 所得稅費用(利益)係指包含於決定本期損益中，與當期所得稅及遞延所得稅有關之彙總數。 當期所得稅 本期及前期之當期所得稅負債（資產） ，係以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法衡量。當期所 得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益之項目有關者，係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益。 未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之日列為所得稅費用。 遞延所得稅 遞延所得稅係就報導期間結束日，資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金額間所產生之暫時性差 異以負債法計算。 除下列兩者外，所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債： (1) 商譽之原始認列；或非屬企業合併交易所產生，且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得(損失) 之資產或負債原始認列； (2) 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生，其迴轉時點可控制且於可預見之未來很有可能不會迴轉之 應課稅暫時性差異。 除下列兩者外，可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產生之遞延所得稅資產，於很有可 能有未來課稅所得之範圍內認列： (1) 與非屬企業合併交易，且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得(損失)之資產或負債原始認列 所產生之可減除暫時性差異有關； (2) 與投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之可減除暫時性差異有關，僅於可預見之未來很有可能迴轉 且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用之範圍內認列。 26 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，該稅率並以報導期間結束日已立法或 實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅資產及負債之衡量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償 負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。遞延所得稅與不列於損益之項目有關者，亦不認列於損益，而係依 其相關交易認列於其他綜合損益或直接認列於權益。遞延所得稅資產於報導期間結束日予以重新檢視並認列。 未認列之遞延所得稅資產於報導期間結束日重新評估，若該所得稅利益於未來很有可能回收，則於預期可回 收範圍內認列遞延所得稅資產。 遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債之互抵具有法定執行權，且遞延所得稅係屬同 一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予互抵。 19. 每股盈餘 依 IAS 33「每股盈餘」之規定計算每股盈餘。基本每股盈餘以普通股股東之本期淨利除以普通股加權平均流 通在外股數；稀釋每股盈餘則以普通股股東之本期淨利調整具稀釋作用之潛在普通股之股利、具稀釋作用之 潛在普通股於本期已認列之利息費用及具稀釋作用之潛在普通股因轉換而產生之任何其他收入與費用之變動 後，除以普通股加權平均流通在外股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股之加權平均流通在外 股數。流通在外股數若因股票股利及分紅配股等因素而增加時，於計算基本與稀釋每股盈餘時則予以追溯調 整。 五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 本公司編製本個體財務報表時，管理階層需於報導期間結束日進行判斷、估計及假設，此將影響收入、費用、 資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而，這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金 額須於未來期間進行重大調整之結果。 於報導期間結束日對有關未來所作之假設及估計不確性之主要來源資訊，具有導致資產及負債帳面金額於下一 會計年度重大調整之重大風險，茲說明如下： 本公司係基於準備個體財務報表時現有之參數來決定這些假設，當時的情形及關於未來發展的假設會因市場及 其他本公司無法控制之因素而改變，這些改變在發生時皆會反應在假設中。 1. 金融工具之公允價值 當認列於資產負債表之金融資產及金融負債公允價值無法由活絡市場取得時，公允價值將運用評價技術來決 定，包括收益法(例如現金流量折現模式)或市場法，此模式所用之假設變動將會影響所報導金融工具之公允 價值。請詳附註十二。 27 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 衍生性工具 交換公司債所嵌入之衍生性工具若與主契約在經濟特性及風險上並非明顯密切相關，則應拆分獨立入帳。拆 分出之衍生性工具於每個報導日應以選擇權定價模式計算公允價值入帳，並將價值變動列入損益。該評價模 式使用可觀察之市場參數，包括股價、波動性、信用利差及交換利率。 3. 存貨 存貨係以成本與淨變現價值孰低評價，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正 常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用之餘額。請詳附註六、4。完工成本包括直接人工 及製造費用，其中製造費用為正常產能水準下發生之生產設備折舊及維修成本、間接材料、間接人工、耗材、 水電費及智權使用費。正常產能係考量既定維修計劃、目前產能及歷史經驗所估計。 4. 退職後福利計畫 退職後福利計畫之退休金成本與確定福利義務現值係取決於精算評價，可能與未來的實際發生情形不同。精 算評價牽涉各種不同假設，包括：折現率之決定、未來薪資之增加和死亡率等。因為評價的複雜性，潛在基 本假設及長期性質，確定福利義務對於假設的變動具有高度的敏感性，每一財務報導日會檢視所有的假設。 對用以衡量退休金成本與確定福利義務所使用假設之詳細說明請詳附註六、14。管理階層考量政府公債之利 率，並以公司過去之實務經驗、同產業及地區比較、通貨膨脹、折現率之間關係作一考量未來薪資增加率。 5. 酬勞性員工認股選擇權計劃 本公司與員工間之權益交割交易成本，係以給與日之權益工具公允價值衡量。估計股份基礎給付交易之公允 價值時，應依給與條款決定最佳之定價模式。此估計亦要求決定定價模式所使用之最佳參數，包括：認股權 的預期存續期間、預期波動率、預期股利率，以及對其所作之假設。對用於衡量股份基礎給付交易公允價值 所使用的假設及模式，請詳附註六、16 之說明。 6. 收入認列－銷貨退回及折讓 本公司依客戶訴怨狀況、歷史經驗及其他已知原因估計銷貨退回及折讓，於商品銷售時作為銷貨收入之減項。 7. 不動產、廠房及設備減損 當事件發生或環境改變或每一資產負債表日，本公司會進行減損跡象檢視。如有減損跡象，則以個別資產或 資產所屬之現金產生單位進行減損測試。減損測試結果如資產(或資產所屬現金產生單位)之帳面價值大於可 回收金額，則須認列減損損失，而可回收金額係指其公允價值減出售成本與其使用價值兩者較高者。公允價 值減出售成本係指已充分了解並有成交意願之雙方間，於公平交易中經由出售資產減除處分成本後可得之金 額。使用價值係指預期將由資產或現金產生單位產生之未來現金流量之現值。而現金流量之預估涉及主觀的 判斷及預測，這些判斷及預測包含資產的生產產能、耐用年限、產業經濟循環波動和公司營運狀況等因素影 響。 28 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 8. 所得稅 所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋、產生未來課稅所得的金額及時點。對所得稅之提列，係依 據稅捐機關可能的查核結果，所作之合理估計。所提列的金額是基於不同因素，例如：以往稅務查核經驗及 稅捐機關對稅務法規解釋之不同。 未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異，係於未來很有可能產生課稅所得或有應課稅 暫時性差異之範圍內，認列遞延所得稅資產。決定遞延所得稅資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課稅 暫時性差異可能發生之時點及水準為估計之依據。截至民國一○三年十二月三十一日，有關本公司尚未認列 之遞延所得稅資產說明請詳附註六、22。 六、 重要會計科目之說明 1. 現金及約當現金 庫存現金及零用金 支票及活期存款 定期存款 附買回條件政府公債及票券 合 計 103.12.31 102.12.31 $2,882 $2,468 6,186,651 4,143,846 23,074,014 28,094,053 2,776,183 3,773,718 $32,039,730 $36,014,085 103.12.31 102.12.31 $246,183 $234,583 388,628 398,681 $634,811 $633,264 103.12.31 102.12.31 $12,337,870 $8,470,117 2. 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 持有供交易之金融資產 上市(櫃)公司股票 公 司 債 合 計 3. 應收帳款淨額 應收帳款 減：備抵銷貨退回及折讓 淨 (352,707) 額 $11,985,163 29 (260,819) $8,209,298 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 應收帳款淨額之帳齡分析如下： 103.12.31 102.12.31 $8,194,550 $6,531,714 3,409,840 1,445,026 31 至 60 天 205,165 226,124 61 至 90 天 162,968 4,873 228 375 12,412 1,186 3,790,613 1,677,584 $11,985,163 $8,209,298 未逾期且未減損 已逾期但未減損 30 天內 91 至 120 天 120 天以上 小 合 計 計 本公司對非關係人部分國內客戶為月結 30~60 天，國外客戶為起運點 30~60 天。 4. 存貨淨額 103.12.31 102.12.31 $2,019,502 $1,691,822 物料及零配件 1,994,875 1,811,545 在 製 品 9,934,368 8,425,481 製 成 品 1,197,375 1,021,586 15,146,120 12,950,434 (1,146,972) (1,306,090) 原 合 料 計 減：備抵存貨跌價 淨 額 $13,999,148 $11,644,344 (1) 民國一○三年度及一○二年度認列銷貨成本之金額分別為 88,466,343 千元及 84,673,537 千元，包括因 先前導致存貨淨變現價值低於成本因素消失，致認列存貨淨變現價值回升利益分別為 163,951 千元及 769,668 千元。 (2) 上述存貨未有提供擔保之情事。 5. 備供出售金融資產 103.12.31 102.12.31 普通股股票 $16,281,218 $15,145,697 特別股股票 300,000 312,600 基 金 - 56,434 合 計 $16,581,218 $15,514,731 30 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 103.12.31 102.12.31 動 $- $2,134,379 非 流 動 16,581,218 13,380,352 $16,581,218 $15,514,731 流 合 計 本公司第三次海外交換公司債之持有人可自民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止執行 交換權，故本公司將原持有前述海外交換公司債交換標的之股票屬備供海外交換公司債執行交換權之部分，分 類為流動資產。本公司第三次海外交換公司債已於民國一○三年十二月二日到期並全數贖回。 6. 以成本衡量之金融資產－非流動 103.12.31 102.12.31 普通股股票 $196,071 $196,071 特別股股票 263,520 263,520 $459,591 $459,591 合 計 該金融資產主要係由未上市(櫃)股票所組成，因無法取得足夠之財務資訊致該公允價值無法可靠衡量，故認 列為以成本衡量之金融資產。 7. 採用權益法之投資 (1) 採用權益法之投資明細如下： 103.12.31 被投資公司名稱 金 額 持股比例 $1,605,194 102.12.31 金 額 持股比例 100.00 $1,484,382 100.00 135,452 100.00 125,996 100.00 5,078,389 100.00 4,600,140 100.00 245,476 100.00 231,727 100.00 弘鼎創業投資(股)公司 6,694,719 100.00 6,254,064 100.00 聯電新投資事業(股)公司 2,265,437 100.00 2,572,127 100.00 46,270 100.00 43,993 100.00 非上市(櫃)公司 投資子公司 UMC GROUP (USA) UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC CAPITAL CORP. GREEN EARTH LIMITED UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 宏誠創業投資(股)公司(註一) 5,793,798 100.00 5,403,803 100.00 UMC GROUP JAPAN 55,824 100.00 25,606 100.00 UMC KOREA CO., LTD. 17,414 100.00 15,979 100.00 OMNI GLOBAL LIMITED 44,686 100.00 61,879 100.00 18,371,189 86.88 15,951,065 86.88 聯穎光電(股)公司 456,760 81.53 337,711 74.69 聯相光電(股)公司 951,475 44.16 1,780,537 44.16 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED(註二) 小 計 41,762,083 31 38,889,009 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 103.12.31 被投資公司名稱 金 額 持股比例 $105,872 102.12.31 金 額 持股比例 45.44 $152,713 45.44 2,052,269 45.00 1,977,433 45.00 682,191 42.00 687,078 42.00 3,749,009 36.49 3,048,053 36.49 投資關聯企業 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP UNITECH CAPITAL INC. 迅捷投資(股)公司 小 合 計 計 6,589,341 5,865,277 $48,351,424 $44,754,286 註一： 本公司民國一○三年十二月三十一日及一○二年十二月三十一日帳列成本 5,913,599 千元及 5,523,604 千元扣除子公司持有母公司股票視為庫藏股均為 119,801 千元後之餘額分別為 5,793,798 千元及 5,403,803 千元。 註二： 本公司於民國一○二年二月一日取得 BEST ELITE 普通股、A-1 種、B 種及 B-1 種特別股，並佔 BEST ELITE 全部已發行股份總數 48.07%。該交易所產生之廉價購買利益 7,140,486 千元，除係 因 BE 所發行股份的流通性不足外，主要係以本公司在晶圓專工產業的地位能更有效提升並改善 其資產之產能利用率。本公司原已持有 BEST ELITE 35.03%權益，故於該次取得後佔全部已發 行股份總數 83.10%，取得其控制力。本公司另於民國一○二年三月十四日取得 BEST ELITE 普 通股、A-1 種及 B-1 種特別股，並佔 BEST ELITE 全部已發行股份總數 3.78%，使持有 BEST ELITE 股權增加至其全部已發行股份總數 86.88%。 民國一○三年度及一○二年度依據非主查會計師查核之被投資公司財務報表所認列採用權益法認列之 子公司、關聯企業及合資損益之份額分別為 69,472 千元及 191,322 千元，採用權益法認列之子公司、 關聯企業及合資之其他綜合損益之份額分別為 617,972 千元及 253,544 千元，其中截至民國一○三年十 二月三十一日及一○二年十二月三十一日止其相關採用權益法之投資餘額分別為 4,537,072 千元及 3,887,844 千元。 前述採用權益法之投資未有提供擔保之情事。 (2) 本公司投資關聯企業之彙總財務資訊如下： 103.12.31 102.12.31 總資產(100%) $19,151,322 $20,354,647 總負債(100%) 1,698,862 4,922,141 103 年度 102 年度 收入(100%) $3,070,403 $4,220,539 淨利(100%) 423,480 1,464,128 32 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (3) 截至民國一○三年十二月三十一日及一○二年十二月三十一日止，本公司之關聯企業-迅捷投資(股)公 司持有本公司股票皆為 441,371 千股；本公司之關聯企業-MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 持有本 公司股票分別為 29,000 千股及 0 股。 8. 不動產、廠房及設備 103.12.31 102.12.31 $1,314,402 $1,325,028 9,695,330 9,841,205 機器設備 112,622,261 114,816,316 運輸設備 5,713 4,411 辦公設備 809,098 910,106 31,011,890 18,443,443 $155,458,694 $145,340,509 土 地 房屋及建築 未完工程及待驗設備 淨 成 額 本： 未完工程及 土 103.01.01 增 添 處 分 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 待驗設備 $1,325,028 $21,055,848 $611,012,418 $43,120 $4,711,935 $18,443,443 $656,591,792 - - - - - 38,384,294 38,384,294 (10,626) - (3,109,155) (1,535) (40,774) - 計 (3,162,090) 移轉及重分類 - 674,793 31,046,840 2,743 165,877 匯率變動之影響 - 151,845 6,937,503 549 17,218 351,020 7,458,135 $1,314,402 $21,882,486 $645,887,606 $44,877 $4,854,256 $31,011,890 $704,995,517 103.12.31 (26,166,867) 合 5,723,386 未完工程及 土 102.01.01 增 添 處 分 移轉及重分類 匯率變動之影響 102.12.31 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 待驗設備 $1,321,933 $20,975,919 $578,899,658 $42,919 $4,604,056 $17,336,295 $623,180,780 - - - - - 30,473,122 30,473,122 (7,531) - (2,179,098) (1,881) (5,293) (282,265) 合 計 (2,476,068) 10,626 11,348 31,457,974 1,856 105,395 (29,072,421) 2,514,778 - 68,581 2,833,884 226 7,777 (11,288) 2,899,180 $1,325,028 $21,055,848 $611,012,418 $43,120 $4,711,935 33 $18,443,443 $656,591,792 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 累計折舊及減損： 未完工程及 土 103.01.01 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 待驗設備 合 計 $- $11,214,643 $496,196,102 $38,709 $3,801,829 $- $511,251,283 34,103,692 1,558 267,864 - 35,289,903 (2,867,937) (1,535) (40,774) - (2,910,246) 折 舊 - 916,789 處 分 - - 匯率變動之影響 - 55,724 5,833,488 432 16,239 - 5,905,883 $- $12,187,156 $533,265,345 $39,164 $4,045,158 $- $549,536,823 103.12.31 未完工程及 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 待驗設備 $- $10,307,454 $463,514,121 $39,385 $3,513,679 $- $477,374,639 - 885,348 32,540,558 1,020 286,200 - 33,713,126 減損回升利益 - - (984) - - - (984) 處 - - (2,151,254) - (2,158,428) 移轉及重分類 - - (51) 匯率變動之影響 - 21,841 $- $11,214,643 102.01.01 折 舊 分 102.12.31 (1,881) (5,293) 合 計 - 51 - - 2,293,712 185 7,192 - 2,322,930 $496,196,102 $38,709 $3,801,829 $- $511,251,283 (1) 民國一○三年度及一○二年度利息資本化前之利息總額分別為 848,939 千元及 622,754 千元。有關不動 產、廠房及設備在購建期間之資本化借款成本及其利率如下： 不動產、廠房及設備 103 年度 102 年度 房屋及建築 $85,104 $43,199 機器設備 205,313 142,998 其 他 1,651 30 合 計 $292,068 $186,227 1.33%~2.00% 1.43%~1.49% 103.12.31 102.12.31 $176,540 $115,005 專利權及技術權利金 2,969,672 3,356,791 其 他 1,287,316 1,114,193 淨 額 $4,433,528 $4,585,989 利息資本化利率區間 (2) 上述不動產、廠房及設備未有提供擔保或質押之情形。 9. 無形資產 電腦軟體 34 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 成 本： 專利權及 103.01.01 增 添 處 分 重 分 類 匯率變動之影響 103.12.31 電腦軟體 技術權利金 其 他 $291,756 $4,107,038 $2,047,565 $6,446,359 - - 1,220,421 1,220,421 (363,593) 合 計 (79,986) - (443,579) 170,550 - - 170,550 993 56,362 - 57,355 $383,313 $4,163,400 $2,904,393 $7,451,106 專利權及 102.01.01 增 添 處 分 重 分 類 匯率變動之影響 電腦軟體 技術權利金 $250,469 $2,283,584 $1,431,423 $3,965,476 - 1,824,195 1,082,897 2,907,092 (23,279) - 63,498 - 1,068 102.12.31 $291,756 其 (466,755) 合 計 (490,034) - 63,498 - 327 $2,047,565 $6,446,359 (741) $4,107,038 他 累積攤銷及減損： 專利權及 103.01.01 電腦軟體 技術權利金 $176,751 $750,247 $933,372 $1,860,370 431,240 1,047,298 1,587,842 攤 銷 109,304 處 分 (79,986) 匯率變動之影響 103.12.31 - 其 他 (363,593) 合 計 (443,579) 704 12,241 - 12,945 $206,773 $1,193,728 $1,617,077 $3,017,578 專利權及 102.01.01 電腦軟體 技術權利金 $103,729 $390,269 $779,750 $1,273,748 358,067 620,377 1,074,065 攤 銷 95,621 處 分 (23,279) 匯率變動之影響 102.12.31 35 - 其 他 (466,755) 合 計 (490,034) 680 1,911 - 2,591 $176,751 $750,247 $933,372 $1,860,370 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 認列無形資產之攤銷金額如下： 103 年度 102 年度 營業成本 $517,838 $431,408 營業費用 $1,070,004 $642,657 本公司所取得之重大技術授權，民國一○三年十二月三十一日及一○二年十二月三十一日其帳面價值分別為 2,858,420 千元及 3,211,450 千元，剩餘攤銷期間分別約為 7~8 年及 8~9 年。 10. 短期借款 無擔保銀行借款 借款利率區間 103.12.31 102.12.31 $6,235,200 $2,392,000 103 年度 102 年度 0.57%~1.00% 0.57%~0.99% 截至民國一○三年十二月三十一日及一○二年十二月三十一日止，本公司尚未使用之短期借款額度分別約為 14,691,263 千元及 13,828,923 千元。 11. 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 103.12.31 102.12.31 $42,354 $- - 1,928 $42,354 $1,928 103.12.31 102.12.31 應付國內無擔保普通公司債 $25,000,000 $20,000,000 應付海外無擔保交換公司債 - 3,709,339 應付海外無擔保可轉換公司債 - 10,255,791 遠期外匯合約 交換公司債之嵌入式衍生性金融負債 合 計 12. 應付公司債 減：應付公司債折價 合 (22,180) 計 24,977,820 減：一年內到期或交換權可被執行部分 淨 - 額 $24,977,820 36 (358,713) 33,606,417 (13,627,063) $19,979,354 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (1) 本公司於民國九十八年十二月二日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第三次無擔保交換公 司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD127,200 千元。 B. 發行期間：民國九十八年十二月二日至民國一○三年十二月二日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿十二個月後至到期日前，遇有欣興電子(股)公司普通股在臺灣證券交易所之收 盤價格(以當時匯率換算為美金)，連續二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內) 均達交換價格(以定價日議定之固定匯率換算為美金)之 130%時，本公司得通知以面額加計年利 率為-0.5%所計算之利息(以下簡稱「提前贖回價格」)將債券提前全數或部分贖回。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數 贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。 (d) 債券持有人得於民國一○○年十二月二日，要求本公司按面額之 99%將持有之本公司債全部或 部分贖回。 (e) 若欣興電子(股)公司之普通股有於臺灣證券交易所出現連續五個交易日終止上市情況，債券持 有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 (f) 若本公司或欣興電子(股)公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得 要求本公司依提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 D. 交換辦法： (a) 交換標的：欣興電子(股)公司之普通股。 (b) 交換期間：債券持有人得於民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止，請求 交換為欣興電子(股)公司普通股，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營 業日起至停止過戶期間結束止請求交換者，其交換程序及權利義務依受託及付款交換代理契約 辦理。 (c) 交換價格及其調整：交換價格於發行當時訂為每股新臺幣 51.1875 元，其交換價格所用之美金 對新臺幣匯率為 1：32.197。遇有欣興電子(股)公司普通股股份發生符合發行條款規定之事項 時，交換價格依發行條款規定公式調整之。 E. 到期贖回： 本公司債已於民國一○三年十二月二日到期，並以面額之 97.53%全數贖回，贖回之公司債面額為美 金 127,200 千元。 (2) 本公司於民國九十八年十二月二日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第四次無擔保交換公 司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD80,000 千元。 B. 發行期間：民國九十八年十二月二日至民國一○三年十二月二日。 37 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿十二個月後至到期日前，遇有聯詠科技(股)公司普通股在臺灣證券交易所之收 盤價格(以當時匯率換算為美金)，連續二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內) 均達交換價格(以定價日議定之固定匯率換算為美金)之 130%時，本公司得通知以面額加計年利 率為-0.5%所計算之利息(以下簡稱「提前贖回價格」)將債券提前全數或部分贖回。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數 贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。 (d) 債券持有人得於民國一○○年十二月二日，要求本公司按面額之 99%將持有之本公司債全部或 部分贖回。 (e) 若聯詠科技(股)公司之普通股有於臺灣證券交易所出現連續五個交易日終止上市情況，債券持 有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 (f) 若本公司或聯詠科技(股)公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得 要求本公司依提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 D. 交換辦法： (a) 交換標的：聯詠科技(股)公司之普通股。 (b) 交換期間：債券持有人得於民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止，請求 交換為聯詠科技(股)公司普通股，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營 業日起至停止過戶期間結束止請求交換者，其交換程序及權利義務依受託及付款交換代理契約 辦理。 (c) 交換價格及其調整：交換價格為每股新臺幣 108.58 元，其交換價格所用之美金對新臺幣匯率為 1：32.197。遇有聯詠科技(股)公司普通股股份發生符合發行條款規定之事項時，交換價格依發 行條款規定公式調整之。 E. 債券交換： 截至民國一○二年十二月三十一日止，債券持有人向本公司執行交換權利之公司債面額 為美金 76,700 千元。民國一○二年度，公司債交換產生之處分投資利益及交換利益為 1,137,173 千元，列 於營業外收入及支出。 F. 債券提前贖回： 因本公司債流通在外之金額低於原發行總額之 10%，故本公司於民國一○二年七月二十二日按提前 贖回價格將公司債全數贖回，贖回之公司債面額為美金 3,300 千元，贖回產生之相關利益為 44,721 千元，列於營業外收入及支出。 (3) 本公司於民國一○○年五月二十四日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第五次無擔保可轉 換公司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD500,000 千元。 B. 發行期間：民國一○○年五月二十四日至民國一○五年五月二十四日。 38 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿三年後至到期日前，遇有本公司之美國存託憑證在紐約證券交易所之收盤價 格，連續三十個營業日中的二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前五個營業日之內)均達 轉換價格之 130%時，本公司得通知以面額加計年利率為-0.25%所計算之利息(以下簡稱提前贖 回價格)將債券提前全數或部分贖回。提前贖回價格按訂價日匯率 (匯率為美金對新臺幣 1:28.846)換算為新臺幣，再按贖回當時匯率換算為美金償還。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得按提前贖回價格將本公司債提前 全數贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得按提前贖回價格將本公司債提前全數贖 回。 (d) 債券持有人得於民國一○三年五月二十四日，要求本公司按面額之 99.25%將持有之本債券全部 或部分贖回。 (e) 若遇本公司之美國存託憑證於紐約證券交易所或本公司之普通股自臺灣證券交易所出現終止上 市情況，債券持有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全數贖回。 (f) 若本公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得要求本公司依提前贖 回價格將本債券全數贖回。 D. 轉換辦法： (a) 轉換標的：本公司之美國存託憑證。 (b) 轉換期間：債券持有人得於民國一○○年七月四日起至民國一○五年五月十四日止，請求交換 為本公司之美國存託憑證，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前八個營業日起 至停止過戶期間結束止請求轉換者，其轉換程序及權利義務依受託及付款轉換代理契約辦理。 (c) 轉換價格及其調整：轉換價格於發行當時訂為每單位美國存託憑證美金 3.77 元，其轉換價格所 用之美金對新臺幣匯率為 1:28.846。遇有本公司之美國存託憑證發生符合發行條款規定之事項 時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。 E. 債券提前贖回： 本公司於民國一○三年五月二十七日應債券持有人要求贖回公司債面額美金 324,400 千元，其相關 轉換權視為被放棄而失效，本公司直接將所支付之現金視為全數用以清償負債組成部份，並調整負 債組成部份至賣回權之執行價格，其產生之相關費損為 194,286 千元，列於營業外收入及支出，同 時將已失效轉換權 440,932 千元由資本公積－認股權轉列資本公積－其他。 因應債券持有人要求贖回及本公司以前年度從公開市場上買回美金共計 466,400 千元後，流通在外 之本公司債金額低於原發行總額之 10%，故本公司於民國一○三年六月二十七日按提前贖回價格將 公司債全數贖回，贖回之公司債面額為美金 33,600 千元，贖回產生之相關利益為 15,148 千元，列 於營業外收入及支出。 可轉換公司債於發行時依 IAS 32「金融工具：表達」之規定，將轉換權與負債組成要素分離，帳列「資 本公積-認股權」計 679,612 千元（已扣除發行成本分攤金額 3,187 千元） ；負債組成要素之有效利率為 0.82%。 (4) 本公司於民國一○一年六月發行國內第四次無擔保普通公司債，發行金額總計 10,000,000 千元。分為 甲類五年期及乙類七年期，票面金額皆為 1,000 千元；其中五年期發行金額為 7,500,000 千元，自發行 日起屆滿五年後到期一次還本。七年期發行金額為 2,500,000 千元，自發行日起屆滿七年後到期一次還 本。利率部分甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次，甲類五年期年利率 1.43%，乙類七年期年利率 1.63%。 39 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (5) 本公司於民國一○二年三月發行一○二年度第一期無擔保普通公司債，發行金額總計 10,000,000 千元。 分為甲類五年期及乙類七年期，票面金額皆為 1,000 千元；其中五年期發行金額為 7,500,000 千元，自 發行日起屆滿五年後到期一次還本。七年期發行金額為 2,500,000 千元，自發行日起屆滿七年後到期一 次還本。利率部分甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次，甲類五年期年利率 1.35%，乙類七年期年利率 1.50%。 (6) 本公司於民國一○三年六月發行一○三年度第一期無擔保普通公司債，發行金額總計 5,000,000 千元。 分為甲類七年期及乙類十年期，票面金額皆為 1,000 千元；其中七年期發行金額為 2,000,000 千元，自 發行日起屆滿七年後到期一次還本。十年期發行金額為 3,000,000 千元，自發行日起屆滿十年後到期一 次還本。利率部分甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次，甲類七年期年利率 1.70%，乙類十年期年利率 1.95%。 13. 長期借款 民國一○三年十二月三十一日及一○二年十二月三十一日之長期借款餘額明細如下： 債權人 臺灣銀行信用借款 103.12.31 102.12.31 $2,700,000 $900,000 償還期間及辦法 自 104.10.31 至 106.07.31，每三個月為 一期分八期償還，利息按月付息。 兆豐國際商業銀行信用借款 1,230,769 2,461,538 (一) 自 101.12.28 至 104.12.28，每三個月為 一期分十三期償還，利息按月付息。 兆豐國際商業銀行信用借款 300,000 300,000 (二) 自 104.10.04 至 107.10.04，每三個月為 一期分十三期償還，利息按月付息。 玉山銀行信用借款 500,000 500,000 自 104.12.24 至 106.12.24，每三個月為 一期分九期償還，利息按月付息。 中國信託商業銀行循環額度信 1,000,000 1,000,000 105.08.30 到期償還，利息按月付息。 2,666,667 1,000,000 自 103.12.29 至 105.12.29，每三個月為 用借款(註 1) 彰化商業銀行循環額度信用借 款(註 2) 合作金庫商業銀行信用借款 一期分九期償還，利息按月付息。 1,000,000 500,000 自 105.03.24 至 106.12.24，每三個月為 一期分八期償還，利息按月付息。 中華開發工業銀行循環額度信 1,000,000 - 10,397,436 6,661,538 減：一年內到期部分 (2,980,235) (1,230,769) 合 $7,417,201 $5,430,769 103 年度 102 年度 1.23%~1.60% 1.23%~1.60% 用借款(註 3) 小 計 計 利率區間 40 108.12.29 到期償還，利息按月付息。 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 註 1： 循環額度借款係本公司於民國一○○年八月三十日與中國信託商業銀行簽訂五年期(自首次動用日起 算)循環融資額度為 2,500,000 千元之授信合約，該融資額度於民國一○五年八月三十日到期。上述 額度截至民國一○三年十二月三十一日及一○二年十二月三十一日止皆尚有 1,500,000 千元未動用。 註 2： 循環額度借款係本公司於民國一○○年十二月二十九日與彰化商業銀行簽訂五年期(自首次動用日起 算)循環融資額度為 3,000,000 千元之授信合約，該融資額度於首次動用日起屆滿三年之日及嗣後每 滿三個月之日，共分九期遞減，於民國一○五年十二月二十九日到期。上述額度截至民國一○三年十 二月三十一日及一○二年十二月三十一日止分別尚有 0 元及 2,000,000 千元未動用。 註 3： 循環額度借款係本公司於民國一○三年九月二十五日與中華開發工業銀行簽訂五年期(自首次動用日 起算)循環融資額度為 2,000,000 千元之授信合約，該融資額度於首次動用日起屆滿二年之日及嗣後 每滿十二個月之日，共分四期遞減，於民國一○八年十二月二十九日到期。上述額度截至民國一○三 年十二月三十一日止尚有 1,000,000 千元未動用。 14. 退職後福利計畫 (1) 確定提撥計畫 「勞工退休金條例」自民國九十四年七月一日起施行，係屬確定提撥計畫之退職後福利計畫。員工得選 擇繼續適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作 年資。依該條例規定，每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。本公司業已依 照該條例訂定之員工退休辦法，自民國九十四年七月一日起每月依員工薪資百分之六提撥至勞工保險局 之個人退休金帳戶。依該條例，本公司於民國一○三年度及一○二年度分別提撥 546,702 千元及 506,733 千元之退休金費用。本公司之新加坡分公司民國一○三年度及一○二年度，依當地法令規定提撥之退休 金費用分別為 205,240 千元及 199,405 千元。 (2) 確定福利計畫 依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計畫，員工退休金之支付係根據服務年資之基數 及核准其退休時一個月平均工資計算。15 年以內(含)的服務年資滿一年給與兩個基數，超過 15 年之服 務年資每滿一年給與一個基數，惟基數累積最高以 45 個基數為限。本公司依勞動基準法規定按月就薪 資總額 2%提撥退休金基金，以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行。本公司民國一○三 年度及一○二年度分別認列 113,414 千元及 106,869 千元之退休金費用。 (3) 精算損益認列於其他綜合損益之累積金額如下： 期初損失金額 當期精算損失(利益) 103 年度 102 年度 $24,665 $481,273 3,063 期末損失金額 $27,728 41 (456,608) $24,665 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (4) 確定福利義務之現值變動如下： 103 年度 期初之確定福利義務 當期服務成本 利息成本 精算利益(損失) $(5,401,050) $(5,760,199) (37,481) (43,295) (108,021) (86,403) (8,275) 支付之福利 104,910 期末之確定福利義務 102 年度 $(5,449,917) 460,370 28,477 $(5,401,050) 計畫資產公允價值變動如下： 103 年度 102 年度 $1,604,378 $1,521,949 計畫資產預期報酬 32,088 22,829 雇主提撥數 88,314 91,839 支付之福利 (104,910) (28,477) 期初之計畫資產公允價值 精算利益(損失) 5,212 期末之計畫資產公允價值 $1,625,082 (3,762) $1,604,378 本公司於民國一○三年度及一○二年度計畫資產之實際報酬分別為 37,299 千元及 19,067 千元。 (5) 確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下： 103.12.31 102.12.31 $(5,449,917) $(5,401,050) 1,625,082 1,604,378 (3,824,835) (3,796,672) $(3,824,835) $(3,796,672) 103.12.31 102.12.31 金 21% 27% 權益工具 50% 45% 債務工具 26% 27% 3% 1% 確定福利義務 計畫資產公允價值 提撥狀況 應計退休金負債帳列數 (6) 計畫資產主要類別構成總計畫資產公允價值之百分比如下： 現 其 他 國內公司員工退休基金係全數提存於臺灣銀行信託部，計畫資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及分 析師對於確定福利義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基 金之運用情形，及考量最低收益不低於當地銀行二年定期存款利率後所作之估計。 42 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (7) 經驗調整之歷史資訊列示如下： 103 年度 102 年度 101 年度 確定福利義務現值 $(5,449,917) $(5,401,050) $(5,760,199) 計畫資產公允價值 1,625,082 1,604,378 1,521,949 $(3,824,835) $(3,796,672) $(4,238,250) 計畫負債之經驗調整 $(94,663) $(5,378) $(178,866) 計畫資產之經驗調整 $5,212 $(3,762) $(12,592) 提撥狀況 本公司預計於未來一年對確定福利計畫提撥 82,278 千元。 主要精算假設如下： 103.12.31 折現率 2.10% 未來薪資水準增加率 4.00% 退休基金資產預計長期投資報酬率 2.10% 102.12.31 折現率 2.00% 未來薪資水準增加率 4.00% 退休基金資產預計長期投資報酬率 2.00% 15. 權益項目 (1) 股本： A. 截至民國一○三年十二月三十一日及一○二年十二月三十一日止，本公司額定股本皆為 260,000,000 千元，實收股本分別為 127,252,078 千元及 126,920,817 千元；每股票面金額 10 元，額 定股本皆為 26,000,000 千股，實收股本分別為 12,725,208 千股及 12,692,082 千股。 B. 截至民國一○三年十二月三十一日及一○二年十二月三十一日止，本公司分別計有普通股 749,176 千股及 842,125 千股參與發行美國存託憑證 149,835 千單位及 168,425 千單位，每單位代表 5 股普 通股，該存託憑證已於美國紐約證券交易所掛牌買賣。 C. 本公司於民國九十八年六月十九日發行之員工認股權憑證，於民國一○三年度已行使轉換 35,655 千股，其中 30,558 千股之增資案業經主管機關核准在案，並已變更登記完竣；其中 5,097 千股截 至民國一○三年十二月三十一日尚未完成增資變更登記程序，暫列於預收股本科目項下。 43 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) D. 本公司於民國九十八年六月十九日發行之員工認股權憑證，於民國一○二年度已行使轉換 42,540 千股，上項增資案業經主管機關核准在案，並已變更登記完竣。 E. 本公司於民國一○二年三月十五日至五月六日為轉讓予員工買回之庫藏股，於民國一○三年十二月 三十日轉讓予員工 5,490 千股。 F. 本公司於民國一○二年四月二十四日註銷於民國九十九年二月四日至三月二十二日為轉讓予員工 買回之庫藏股計 300,000 千股。 (2) 庫藏股票： A. 本公司實施庫藏股制度，自證券集中交易市場買回本公司股份，其依買回原因列示其增減變動如 下： 民國一○三年度 收回原因 轉讓予員工 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 200,000 千股 - 5,490 千股 194,510 千股 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 300,000 千股 200,000 千股 300,000 千股 200,000 千股 民國一○二年度 收回原因 轉讓予員工 B. 證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收 買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。若以民國一○三 年十二月三十一日及一○二年十二月三十一日為計算基礎，買回股數最高上限分別為 1,272,521 千 股及 1,269,208 千股，收買股份金額最高上限分別為 83,528,833 千元及 76,811,680 千元。 C. 本公司買回之庫藏股票係依證券交易法規定持有，依法不得質押；於未轉讓前，不得享有股東權利。 子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一 般股東權利相同。 D. 截至民國一○三年十二月三十一日止，本公司之子公司－宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票為 16,079 千股，每股帳面價值為 14.75 元，本公司民國一○三年十二月三十一日公開市場收盤價為 14.75 元。 截至民國一○二年十二月三十一日止，本公司之子公司－宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票為 16,079 千股，每股帳面價值為 12.35 元，本公司民國一○二年十二月三十一日公開市場收盤價為 12.35 元。 E. 本公司之子公司－宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票係因於民國八十六年參與聯嘉積體電路 (股)公司現金增資，並於民國八十九年本公司五合一合併案中轉為本公司股票所取得。 44 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (3) 盈餘分派及股利政策： 依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之： A. 提繳稅捐。 B. 彌補虧損。 C. 提存百分之十為法定盈餘公積。 D. 其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積。 E. 董事酬勞金就 A.至 D.款規定數額後剩餘之數提撥百分之零點一。 F. 員工紅利就 A.至 D.款規定數額後剩餘之數，並得加計以前年度之未分派盈餘，提撥不低於百分之五。 員工紅利得以現金或發行新股方式發放之，員工股票紅利之發放對象得包括符合一定條件之從屬公 司員工，該一定條件由董事會訂定之。 G. 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案，提報股東會。 本公司分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因 素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分派案，提報股東會。股 東股利之發放，其中現金股利於股利總額之 20%~100%，股票股利於股利總額之 0%~80%。 另依主管機關規定，公司如有金融商品未實現損失及累積換算調整數等權益之減項時，應在法定限額內 提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後權益減項有迴轉時，得就迴轉部分彌補虧損或分派盈餘。 本公司民國一○三年度及一○二年度估列員工紅利與董事酬勞費用，其估列基礎係由董事會依公司章程 並配合法令規定及參酌同業水準訂定。估計之員工紅利及董事酬勞於當年度認列為費用，若於期後期間 之董事會決議金額有重大變動時，調整當年度之損益。至次年度股東會決議日時，若金額仍有變動，則 依會計估計變動處理，列為次年度損益。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅 之金額除以股票公允價值決定，股票公允價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影 響為計算基礎。上述有關員工紅利及董事酬勞相關資訊可自臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 本公司民國一○三年度盈餘分配議案，截至會計師查核報告日止，尚未經股東常會決議通過，有關董事 會通過擬議及股東常會決議盈餘分派情形，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 本公司民國一○四年三月十八日經董事會通過之民國一○三年度股利、員工紅利及董事酬勞分派情形及 一○三年六月十一日股東常會通過之民國一○二年度股利、員工紅利及董事酬勞分派情形如下: 現金股利 員工現金紅利 董事酬勞 103 年度 102 年度 每股 0.55 元 每股 0.01 元 1,458,956 千元 1,162,656 千元 10,812 千元 11,746 千元 另本公司於民國一○三年六月十一日股東常會通過以資本公積發放現金每股 0.49 元，共計 6,128,094 千元。 前述民國一○二年度員工現金紅利及董事酬勞之股東常會決議配發金額與本公司於民國一○三年四月 十六日之董事會決議並無差異。 45 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 16. 酬勞性員工認股選擇權計劃 本公司於民國九十六年十月九日及九十八年五月十二日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准發行員 工認股權憑證均為 500,000 千單位，每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股，員工行使認股權時，以 發行新股方式為之。認股價格為發行當日本公司普通股收盤價。認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年 後，可按一定時程及比例行使認股權，此認股權憑證之存續期間為六年。 103.12.31 103.12.31 發行單位 流通在外單位 可認購股數 發行日期 總數(千單位) 總數(千單位) (千股) 認股價格(元) 96.12.13 500,000 - - $18.03 98.06.19 300,000 48,729 48,729 $10.40 合 800,000 48,729 48,729 認股權憑證 計 酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量、可認購股數及每股加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 認股選擇權 103年度 102年度 數量 可認購股數 每股加權平均 數量 可認購股數 每股加權平均 (千單位) 期初流通在外 (千股) 行使價格(元) (千單位) (千股) 行使價格(元) 87,768 87,768 $10.40 465,006 465,006 $15.86 本期執行 (35,655) (35,655) $10.40 (42,540) (42,540) $10.40 本期放棄 (3,384) (3,384) $10.40 (12,000) (12,000) $16.73 本期逾期失效 - - $10.40 (322,698) (322,698) $18.03 期末流通在外 48,729 48,729 $10.40 87,768 87,768 $10.40 44,222 44,222 $10.40 82,839 82,839 $10.40 期末可行使之認股選 擇權 截至民國一○三年十二月三十一日酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊： 流通在外之認股選擇權 可行使之認股選擇權 加權平均 核准發 行日期 l 98.05.12 l 行使價格 數量 之範圍(元) (千單位) $10.40 48,729 可認購 預期剩餘 每股加權 股數 存續期限 平均行使 (千股) (年) 48,729 0.46 46 數量 價格(元) (千單位) $10.40 44,222 可認購 每股加權 股數 平均行使 (千股) 價格(元) 44,222 $10.40 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 民國一○三年度及一○二年度執行之員工認股權於執行日之加權平均股價分別為 14.06 元及 13.46 元。 本公司民國九十三年一月一日至九十六年十二月三十一日之酬勞性員工認股選擇權計劃，已於國際財務報導 準則轉換日（民國一○一年一月一日）前全數既得，且之後並未修改合約條款。民國九十七年度起發行之酬 勞性員工認股選擇權計劃採公允價值法認列酬勞成本，其民國一○三年度及一○二年度認列之酬勞成本分別 為 1,310 千元及 28,337 千元。 上述酬勞性員工認股選擇權計劃依公允價值法估計酬勞成本，並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給 與日認股選擇權之公允價值。依國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」規定揭露之各參數之加權平均資 訊如下： 項 目 參數值 預期股利率 1.98% 預期股價波動率 40.63% 無風險利率 1.01% 預期存續期間 3.16~5.03 年 上述預期股價波動率的部分，係取與預期存續期間一樣期間的歷史股價波動率來推估未來股價波動率；而估 計選擇權預期存續期間的部分，係依以前年度所發行認股權的歷史資料來做預估。未來股利率則以歷史股利 率來推估；在預期無風險利率方面，本公司使用與預期存續期間相仿到期日之台灣政府公債平均殖利率作為 預期無風險利率。員工認股權公允價值的預測並無法預見未來可能會發生的事件或者員工的最終獲利金額。 此外，未來發生的事件並不會影響我們使用的選擇權公允價值之初步概算的合理性。計算員工認股權酬勞費 用之預期失效率需每年作調整，影響數則於當期調整認列。 17. 營業收入 103 年度 102 年度 $115,221,451 $105,539,008 權利金收入 1,797,712 25,686 光罩服務收入 2,963,276 2,901,682 632,952 913,179 $120,615,391 $109,379,555 銷貨收入 商品銷貨收入 其他營業收入 其 合 他 計 本公司與日本富士通半導體(FUJITSU SEMICONDUCTOR LIMITED)(以下簡稱富士通)於民國一○三年八月二十九 日簽訂技術授權合約，本公司已授權 40 奈米低耗電技術予富士通。 47 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 18. 營業成本及費用 (1) 本公司民國一○三年度及一○二年度發生之用人、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下： 103年度 102年度 功能別 性質別 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 合計 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 合計 用人費用 薪資費用 $12,508,427 $4,508,183 $17,016,610 $11,255,220 $3,796,782 $15,052,002 勞健保費用 726,348 242,320 968,668 660,845 209,390 870,235 退休金費用 652,740 213,149 865,889 621,235 200,703 821,938 其他用人費用 173,719 49,744 223,463 152,789 49,941 202,730 折舊費用 33,136,000 2,102,596 35,238,596 31,817,733 1,825,360 33,643,093 攤銷費用 559,633 1,198,198 1,757,831 457,186 698,910 1,156,096 (2) 本公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之員工人數分別為 14,966 人及 14,124 人。 19. 其他營業收益及費損淨額 不動產出租淨損失 處分不動產、廠房及設備利益 不動產、廠房及設備減損迴轉利益 合 計 103 年度 102 年度 $(23,186) $(31,309) 83,440 57,305 - 984 $60,254 $26,980 103 年度 102 年度 $166,155 $99,831 24,300 36,722 561,270 635,678 $751,725 $772,231 20. 營業外收入及支出 (1) 其他收入 利息收入 銀行存款 其 他 股利收入 合 計 48 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 其他利益及損失 103 年度 102 年度 持有供交易之金融資產 $34,347 $- 嵌入式衍生性金融負債 60,064 229,262 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)損失 持有供交易之金融資產 - 遠期外匯合約 (49,022) (84,962) - 減損損失 備供出售金融資產-非流動 (48,179) (193,132) 處分投資利益 609,091 984,338 其他利益及損失 352,160 521,765 $922,521 $1,493,211 103 年度 102 年度 $465,577 $356,586 90,952 79,515 102 400 47,951 66,037 $604,582 $502,538 合 計 (3) 財務成本 利息費用 應付公司債 銀行借款 其 他 財務費用 合 計 21. 其他綜合損益組成部分 當期 一○三年度 國外營運機構財務報 當期產生 重分類調整 其他綜合損益 所得稅影響數 稅後金額 $2,784,129 $- $2,784,129 $- $2,784,129 表換算之兌換差額 備供出售金融資產未 2,093,814 (560,912) 1,532,902 (12,387) 1,520,515 2,276,010 17,017 2,293,027 實現評價損益 採用權益法認列之子公 2,276,010 - 司、關聯企業及合資之 其他綜合損益之份額 確定福利計畫精算損益 其他綜合損益合計 (3,063) $7,150,890 $(560,912) 49 (3,063) $6,589,978 521 $5,151 (2,542) $6,595,129 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 當期 一○二年度 國外營運機構財務報 當期產生 重分類調整 其他綜合損益 所得稅影響數 稅後金額 $1,308,743 $- $1,308,743 $- $1,308,743 表換算之兌換差額 備供出售金融資產未 (800,883) (937,819) (1,738,702) 12,611 (1,726,091) (1,568,838) (123,886) 305,166 181,280 456,608 (77,623) 378,985 實現評價損益 採用權益法認列之子公 1,444,952 司、關聯企業及合資之 其他綜合損益之份額 確定福利計畫精算損益 其他綜合損益合計 456,608 $2,409,420 $(2,506,657) $(97,237) $240,154 $142,917 22. 營利事業所得稅 (1) 民國一○三年度及一○二年度，所得稅費用主要組成如下： A. 認列於損益之所得稅 103 年度 102 年度 $1,968,665 $276,147 當期所得稅費用(利益)： 當期所得稅費用 以前年度之當期所得稅調整數 (485,520) 55,871 (617,101) 1,105,358 遞延所得稅費用(利益)： 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞 延所得稅費用(利益) 與課稅損失及所得稅抵減之原始產生及其迴 2,075,194 1,402,632 轉有關之遞延所得稅 以前年度之遞延所得稅調整數 306,999 遞延所得稅資產之沖減或先前沖減之迴轉 認列於損益之所得稅費用 (1,551,288) (232,743) (584,983) $1,696,949 $2,022,282 103 年度 102 年度 $(12,387) $12,611 17,017 305,166 B. 認列於其他綜合損益之遞延所得稅 備供出售金融資產之未實現損失(利益) 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其 他綜合損益份額 確定福利計劃之精算損失(利益) 521 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 $5,151 50 (77,623) $240,154 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) C. 直接認列於權益之遞延所得稅費用 複合金融工具中權益組成部分之原始認列 採權益法被投資公司之淨資產調整數 103 年度 102 年度 $83,185 $16,406 (2,294) 與權益相關之所得稅 776 $80,891 $17,182 103 年度 102 年度 $13,838,290 $14,652,485 2,352,510 2,490,923 (2) 所得稅費用與會計利潤乘以所適用所得稅率之金額調節如下： 稅前淨利 以法定所得稅率 17%計算之所得稅 以前年度之當期所得稅影響數 (485,520) 55,871 虧損扣抵及投資抵減之淨變動數 (112,786) 779,479 312,833 (232,743) 遞延所得稅資產/負債之所得稅影響數 免稅收益及課稅目的不可減除之費用： 免稅所得 (181,900) 投資利益 (341,612) (1,206,595) 股利收入 (95,334) (107,915) 其他 (202,501) 177,871 扣繳稅款 382,912 46,258 68,347 19,133 $1,696,949 $2,022,282 其 他 認列於損益之所得稅費用合計 - (3) 因暫時性差異及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負債餘額: 103.12.31 金 額 所得稅影響數 102.12.31 金 額 所得稅影響數 遞延所得稅資產 投資抵減 退休金超限數 $528,390 $1,057,519 $3,800,509 646,087 $3,774,866 641,727 697,343 118,548 311,006 52,871 備抵存貨跌價 1,073,286 182,459 1,191,082 202,484 投資損失 1,118,150 190,085 1,167,899 198,543 104,965 17,844 134,955 22,943 備抵銷貨退回及折讓 其 他 遞延所得稅資產合計 1,683,413 51 2,176,087 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 103.12.31 金 額 102.12.31 所得稅影響數 金 額 所得稅影響數 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 $(1,646,898) $(279,973) $(1,694,634) $(288,088) 折舊財稅差異 (5,458,007) (927,861) (9,102,425) (1,547,412) 投資利益 (1,083,192) (320,744) - - 可轉換公司債認股權 - - (178,868) (30,407) 其 - - (162,251) (27,583) 他 遞延所得稅負債合計 (1,528,578) (1,893,490) 遞延所得稅資產淨額 $154,835 $282,597 (4) 遞延所得稅項目變動表： 103 年度 102 年度 期初餘額 $282,597 $1,715,525 認列於本期損益之金額 (213,804) (1,690,264) 認列於其他綜合損益之金額 認列於權益之金額 期末餘額 5,151 240,154 80,891 17,182 $154,835 $282,597 (5) 本公司營利事業所得稅結算申報業經國稅局核定至民國一○一年度。惟對民國一○一年度及一○○年度 之核定內容尚有不服，目前已申請複查。 (6) 本公司部分增資擴展仍處於五年免稅之階段，前述免稅優惠於民國一○九年十二月三十一日屆滿。 (7) 本公司符合「促進產業升級條例」之自動化機器、研究發展及人才培訓所得稅抵減，其可抵減總額、尚 未抵減餘額及最後抵減年度分別如下： 截至民國一○三年十二月三十一日止 可抵減總額 尚未抵減餘額 最後抵減年度 $528,383 $528,383 一○四 7 7 一○五 $528,390 $528,390 截至民國一○二年十二月三十一日止 可抵減總額 尚未抵減餘額 $2,080,418 $2,080,418 一○三 528,383 528,383 一○四 7 7 一○五 $2,608,808 $2,608,808 52 最後抵減年度 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (8) 截至民國一○三年十二月三十一日及一○二年十二月三十一日止，本公司因非很有可能有足夠之課稅所 得而未認列之遞延所得稅資產金額合計分別為 0 元及 2,768,776 千元。 (9) 兩稅合一相關資訊 股東可扣抵稅額帳戶餘額 103.12.31 102.12.31 $1,332,236 $1,107,537 本公司民國一○三年度預計及一○二年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 5.18%及 4.78%。 (10) 本公司已無屬民國八十六年度(含)以前之未分配盈餘。 (11) 截至一○三年十二月三十一日及一○二年十二月三十一日止，本公司對於部分子公司有關之未認列遞延 所得稅負債之應課稅暫時性差異金額分別為 10,232,508 千元及 7,927,597 千元。 23. 每股盈餘 (1) 基本每股盈餘 基本每股盈餘金額之計算，係以當年度本公司普通股持有人之淨利除以當年度流通在外之普通股加權平 均股數。 本期淨利 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) 基本每股盈餘(元) 103 年度 102 年度 $12,141,341 $12,630,203 12,494,970 12,507,512 $0.97 $1.01 (2) 稀釋每股盈餘 稀釋每股盈餘之計算，係依基本每股盈餘加上假設已發行具稀釋性類似權利已被執行之影響。本公司普 通股持有人之淨利亦依潛在具稀釋性類似權利相關之利息及其他損益調整(如：可轉換公司債)。員工紅 利若能以股票的方式發放，於計算稀釋性每股盈餘時需考量員工紅利假設全數以股票方式發放之影響。 此外，具稀釋性的員工認股權通常以庫藏股票法計算對稀釋性每股盈餘的影響；此假設價款包含認股權 行使價格及該期間之平均未認列酬勞成本。 53 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本期淨利 103 年度 102 年度 $12,141,341 $12,630,203 189,336 79,686 $12,330,677 $12,709,889 12,494,970 12,507,512 135,940 128,787 15,751 15,949 232,989 659,219 12,879,650 13,311,467 $0.96 $0.95 103 年度 102 年度 $61,714,113 $56,980,427 116,669 155,742 $61,830,782 $57,136,169 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 海外可轉換公司債 屬於普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 員工分紅費用 員工認股權憑證 海外可轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) 稀釋每股盈餘(元) 七、 關係人交易 與關係人間之重大交易事項 1. 營業交易 營業收入 子 公 司 其他關係人(註一) 合 計 註一：其他關係人係對矽統科技(股)公司(矽統)之交易，民國一○三年度及一○二年度金額分別為 116,669 千元及 155,742 千元。 應收帳款 子 公 司 其他關係人(註二) 合 計 減：備抵銷貨退回及折讓 減：備抵呆帳 淨 額 103.12.31 102.12.31 $8,429,101 $6,476,100 17,137 1,668 8,446,238 6,477,768 (474,541) (253,854) (14,784) (14,638) $7,956,913 54 $6,209,276 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 註二：其他關係人係來自矽統之應收款項，民國一○三年十二月三十一日及一○二年十二月三十一日餘額分 別為 17,137 千元及 1,668 千元。 上開銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理；關係人部分國內客戶約為月結 45~60 天，國外客戶約為起運點 60 天。 2. 重大財產交易 103 年度 項 目 購買價款 處分價款 處分利益 子 公 司 處分不動產、廠房及設備 $- $67,142 $750 子 公 司 購買不動產、廠房及設備 24,626 - - $24,626 $67,142 $750 合 計 102 年度 項 子 公 司 目 購買不動產、廠房及設備 購買價款 處分價款 處分利益 $38,522 $- $- 3. 主要管理階層之獎酬 短期員工福利 退職後福利 103 年度 102 年度 $117,303 $126,888 1,343 1,292 - - 12,240 1,757 離職福利 股份基礎給付交易 其 他 - - 合 計 $130,886 $129,937 八、 質押之資產 本公司資產中已提供作為擔保者列示如下： 民國一○三年十二月三十一日及一○二年十二月三十一日 帳面價值 項 103.12.31 102.12.31 存出保證金(定期存單) $809,119 $809,079 存出保證金(定期存單) 158,094 156,658 存出保證金(定期存單) 53,202 52,800 存出保證金(定期存單) 1,246 存出保證金(定期存單) 合 目 計 抵押機構 擔保債務內容 海關 海關保稅保證 科學工業園區管理局 土地租賃擔保 台灣中油天然氣事業部 能源保證金 1,246 經濟部能源局 能源保證金 - 1,110 新竹市私立光復高級中學 建教合作 $1,021,661 $1,020,893 55 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 九、 重大或有負債及未認列之合約承諾 1. 以本公司名義簽訂技術授權及智權開發合約之總價款約為144億元，截至民國一○三年十二月三十一日止，尚 需支付金額約為32億元。 2. 本公司因興建廠房而簽訂之工程合約總價款約為117億元，截至民國一○三年十二月三十一日止，尚需支付金 額約為52億元。 3. 本公司以營業租賃方式承租數筆土地及辦公室，最長租期至民國一二三年止，到期可再續約。前述租約未來 年度應支付之租金如下： 年 度 103.12.31 一○三 $- 一○四 306,614 一○五 287,969 一○六 279,643 一○七 231,923 一○八 229,442 一○九及以後 合 2,435,480 計 $3,771,071 4. 本公司董事會於民國一○三年十月九日通過決議，與廈門市人民政府及福建省電子信息集團簽訂參股協議書。 依協議書約定，本公司將向中華民國主管機關申請參股廈門市人民政府與福建省電子信息集團合資成立之公 司，於福建省廈門市從事半導體製造，提供12吋晶圓專工服務。本公司預計從民國一○四年起五年內投資美 金約13.5億元，依計畫進度分期出資，本公司之參股計畫業經主管機關於民國一○三年十二月三十一日審查 通過依間接持股比例計算約美金7.1億元。另，依參股協議規定，本公司將認列廈門市人民政府及福建省電子 信息集團之出資額全數到位後第7年開始以加計固定收益方式買回其出資份額之金融負債，惟若台灣法律規定 不能在大陸獨資經營之情況下，本公司將保留廈門市人民政府及福建省電子信息集團總投資額之10%不買回。 5. 本公司與日本富士通半導體(FUJITSU SEMICONDUCTOR LIMITED)(以下簡稱富士通)於民國一○三年八月二十九 日共同宣布，雙方已協議本公司將取得富士通新成立之子公司的非控制權益。該新公司將包含富士通於日本 三重縣桑名市的12吋晶圓廠。藉由結合富士通的低功耗製程與嵌入式記憶體技術，與本公司晶圓專工專業和 先進製程技術，預期該新公司將可為客戶帶來高品質的晶圓專工服務。根據該投資協議，本公司於民國一○ 四年三月參與其現金增資日幣50億元作為初期投資，以取得該新公司約9.28%股份。 6. 本公司董事會於民國一○三年十二月二十四日通過決議，為活化資產及提升營運績效，將部分之廠房及機器 設備等資產出售予本公司之子公司聯穎光電(股)公司。 十、 重大之災害損失 無此事項。 56 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 十一、重大之期後事項 1. 本公司之子公司聯穎光電(股)公司(以下簡稱聯穎)，為結合雙方研發能力、降低營運成本、提升營運績 效，於民國一○四年一月二十六日召開董事會通過與坤鉅科技(股)公司(以下簡稱坤鉅)之合併案，並以聯 穎做為存續公司，換股比例為3.333股坤鉅普通股換聯穎普通股1股，合併基準日暫定為民國一○四年四月 一日。 2. 本公司與廈門市人民政府及福建省電子信息集團所簽訂之參股協議，如財務報表附註九、4所述，本公司 已於民國一○四年一月投資人民幣約6.1億元，並取得對董事席次之控制。 十二、其他 1. 為便於個體財務報告之比較，民國一○二年一月一日至十二月三十一日個體財務報告之部分科目業經重分 類。 2. 金融工具之種類 金 融 資 產 103.12.31 102.12.31 $634,811 $633,264 16,581,218 15,514,731 459,591 459,591 現金及約當現金(不含庫存現金) 32,036,848 36,011,617 應收款項 20,438,650 14,920,757 1,113,352 1,241,799 90,479 - 53,679,329 52,174,173 $71,354,949 $68,781,759 103.12.31 102.12.31 $42,354 $- - 1,928 42,354 1,928 短期借款 6,235,200 $2,392,000 應付款項 26,655,473 21,096,310 產能保證金(含一年內到期) 70,200 90,863 應付公司債(含一年內到期) 24,977,820 33,606,417 長期借款(含一年內到期) 10,397,436 6,661,538 小 68,336,129 63,847,128 $68,378,483 $63,849,056 透過損益按公允價值衡量之金融資產 持有供交易之金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 放款及應收款 存出保證金 其他金融資產-流動 小 計 合 計 金 融 負 債 透過損益按公允價值衡量之金融負債 遠期外匯合約 交換公司債之嵌入式衍生性金融負債 小 計 攤銷後成本衡量之金融負債 合 計 計 57 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 3. 財務風險管理目的 本公司財務風險管理目標，主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風險，本公司依政策 及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。 本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要財務活動須經董事會 及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間，本公司須確實遵循所訂定 之財務風險管理之相關規定。 4. 市場風險 市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風險，主要由匯率風險、利率風 險及其他價格風險(例如權益工具)組成。 匯率風險 本公司匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本公司功能性貨幣不同時)及國外營運機構 淨投資有關。 本公司對於銷貨及進貨所產生之匯率風險係採用自然避險，使用即期或遠期外匯合約規避匯率風險，該風 險對於貨幣性金融資產及負債之淨影響數甚小。遠期外匯合約需買進或賣出與被避險項目相同幣別之外 幣，本公司原則上不對尚未確定之承諾以遠期外匯合約從事避險。另國外營運機構淨投資係屬策略投資，因 此，本公司未對此進行避險。 匯率風險之敏感度分析，主要針對財務報導期間結束日，外幣風險管理之資產及負債為計算基礎，當新臺 幣對美元升值/貶值百分之十時，本公司於民國一○三年度及一○二年度之淨利將分別增加/減少188,502 千元及172,235千元。 利率風險 本公司之利率風險主要係來自浮動利率之銀行借款。本公司之應付公司債均為固定利率且以攤銷後成本衡 量，故利率變動並不會影響未來現金流量。另本公司之銀行借款係為浮動利率，利率波動將會影響未來之 現金流量，但不會影響公允價值。應付公司債及銀行借款之利率區間請詳附註六、10、12 及 13。 有關利率風險之敏感度分析，若利率上升/下降十個基點，本公司於民國一○三年度及一○二年度之淨利 將分別減少/增加 16,633 千元及 9,054 千元。 58 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 權益價格風險 本公司持有國內外之上市櫃及未上市櫃之權益證券，此等權益證券之價格會因該等投資標的未來價值之不 確定性而受影響。本公司持有之上市櫃權益證券屬透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售類 別，未上市櫃權益證券則屬備供出售及以成本衡量類別，並持續以評價模型衡量公允價值。 有關權益工具價格風險之敏感性分析，係以財務報導期間結束日之公允價值變動為計算基礎。假設上述透 過損益按公允價值衡量之金融資產投資價格上升/下降百分之五，本公司民國一○三年度及一○二年度之 淨利將分別增加/減少 12,309 千元及 11,729 千元。當屬備供出售權益投資價格上升/下降百分之五，本公 司民國一○三年度及一○二年度之其他綜合損益將分別增加/減少 829,061 千元及 772,915 千元。 5. 信用風險管理 本公司僅與經核可且信用良好之第三人交易，但對財務狀況稍差之客戶會要求對方提出擔保。本公司政策 規定與客戶進行信用交易前，需經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應收票據回收情形，故本公司的 壞帳比例非常低。 本公司財務相關之履約及交易對象係財務狀況穩定及信用良好之國內外金融機構，同時藉由分散與各履約 及交易對象之交易金額，以有效降低信用風險，其最大的信用風險等於帳面價值。 本公司截至民國一○三年十二月三十一日及一○二年十二月三十一日，前十大客戶應收款項占本公司應收 款項餘額之百分比分別為83%及81%，其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。 6. 流動性風險管理 本公司主要藉由現金及約當現金、銀行借款、公司債等工具以調節資金，並達到彈性運用資金及資金穩定 之目標。 下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約定還款期間之金融負債分析： 103.12.31 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合 計 短期借款 $6,284,146 $- $- $- $6,284,146 應付款項 26,406,642 - - - 26,406,642 產能保證金 - 70,200 - - 70,200 應付公司債 622,936 8,197,725 10,339,221 7,818,618 26,978,500 3,127,307 6,534,726 1,123,209 - 10,785,242 $36,441,031 $14,802,651 $11,462,430 $7,818,618 $70,524,730 非衍生性金融工具 長期借款 合 計 59 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 103.12.31 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合 計 流入 $3,249,080 $- $- $- $3,249,080 流出 (3,291,434) - - - (3,291,434) 淨額 $(42,354) $- $- $- $(42,354) 衍生性金融工具 遠期外匯合約 102.12.31 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合 計 短期借款 $2,410,658 $- $- $- $2,410,658 應付款項 20,899,525 - - - 20,899,525 產能保證金 8,967 81,896 - - 90,863 應付公司債 14,445,976 573,500 15,325,037 5,062,867 35,407,380 1,325,030 4,590,122 1,022,478 - 6,937,630 $39,090,156 $5,245,518 $16,347,515 $5,062,867 $65,746,056 非衍生性金融工具 長期借款 合 7. 計 金融工具之公允價值 (1) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值 除下表所列者外，本公司以攤銷後成本衡量之金融資產(包括放款及應收款)及金融負債之帳面金額 趨近於公允價值： 103.12.31 金融負債 應付公司債 長期借款 102.12.31 帳面價值 公允價值 帳面價值 公允價值 $24,977,820 $25,043,265 $33,606,417 $33,414,971 10,397,436 10,397,436 6,661,538 6,661,538 (2) 本公司估計金融商品公允價值所使用之方法及假設如下： 金融資產及金融負債之公允價值係指該工具與有成交意願者(而非以強迫或清算方式)於現時交易下 買賣之金額。本公司金融資產及金融負債公允價值估計所使用之方法及假設如下： 60 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) A. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公允價值，因為短期金融商品之到期日甚 近，故其帳面價值應屬估計公允價值之合理基礎。短期金融商品包括現金及約當現金、應收款項、 存出保證金、其他金融資產-流動、短期借款、應付款項與一年內到期之產能保證金。 B. 透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產，若有活絡市場，以其活絡市場之報價 決定公允價值；若無活絡市場，則以市場法估計公允價值，其評估係參考近期籌資活動、同類型 及規模之公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其他經濟指標等。另，若備供出售金融資產 為買賣受限制之金融商品，則基於相同但未受限商品之活絡市場公開報價，再適當調整受限影響 之方式，估計該金融商品之公允價值。 C. 應付公司債以市場價格、現金流量折現分析或選擇權定價模式決定公允價值。 D. 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公允價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近 之到期日)之長期借款利率為準。 E. 衍生性金融商品之公允價值，係假設在報表日提前終止合約預計所能取得或必須支付之金額，或 採用其他資訊估計公允價值。 (3) 認列於資產負債表之公允價值 下表提供以公允價值衡量之金融工具分析資訊，並將公允價值區分成下列三等級之方式揭露分析資 訊： 第一等級： 相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。 第二等級： 對公允價值具重大影響的最低等級評價技術的輸入值為可直接或間接觀察。 第三等級： 對公允價值具重大影響的最低等級評價技術的輸入值並非可觀察。 103.12.31 第一等級 第二等級 第三等級 合 計 $634,811 $- $- $634,811 14,145,624 - 2,435,594 16,581,218 - 42,354 - 42,354 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債－流動 61 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 102.12.31 第一等級 第二等級 第三等級 合 計 $633,264 $- $- $633,264 2,134,379 - - 2,134,379 11,297,565 - 2,082,787 13,380,352 - 1,928 - 1,928 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債－流動 於民國一○三年度及一○二年度間並無重大公允價值衡量第一等級與第二等級間之移轉。 金融資產以第三等級公允價值衡量之調節： 備供出售金融資產 普通股股票 103.01.01 基 $1,770,187 金 特別股股票 $- $312,600 - 合 計 $2,082,787 本期認列於損益 (48,179) - 本期認列於其他綜合損益 413,586 - 本期取得 - - - - 本期處分 - - - - 轉入第三級 - - - - $2,135,594 $- $300,000 $2,435,594 103.12.31 (12,600) (48,179) 400,986 備供出售金融資產 普通股股票 基 金 特別股股票 $45,278 $165,300 合 計 102.01.01 $986,436 本期認列於損益 (100,146) (8,004) 本期認列於其他綜合損益 109,109 1,932 147,300 258,341 本期取得 600,500 - - 600,500 本期處分 - - (39,206) 轉入第三級 102.12.31 (39,206) - $1,197,014 (108,150) 174,288 - - 174,288 $1,770,187 $- $312,600 $2,082,787 62 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 上述認列於損益之金額中，歸屬於截至民國一○三年十二月三十一日及一○二年十二月三十一日止 帳上仍持有之資產之損失金額分別為48,179千元及100,146千元。 上述認列於其他綜合損益之金額中，歸屬於截至民國一○三年十二月三十一日及一○二年十二月三 十一日止帳上仍持有之資產之利益金額分別為400,986千元及256,409千元。 本公司持有之金融資產於各等級間之轉入或轉出，係基於事件之發生或環境之改變所造成。 8. 本公司承作遠期外匯合約，主係為規避以外幣計價之淨資產或淨負債因匯率波動所產生之匯率變動風 險，茲將有關資訊揭露如下： 民國一○三年十二月三十一日 項 目 合約金額 遠期外匯合約 9. 賣出 USD 104,000 千元 期 間 103.12.05~104,01.29 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊 103.12.31 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 102.12.31 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 金融資產 貨幣性項目 美 金 $1,233,539 31.57 $38,942,813 $1,126,329 29.80 $33,564,590 日 圓 8,429,640 0.2632 2,218,681 5,350,474 0.2831 1,514,719 歐 元 15,224 38.35 583,841 16,235 41.06 666,596 新加坡幣 38,173 23.90 912,326 37,260 23.58 878,590 人 民 幣 57,779 5.08 293,287 56,317 4.91 276,688 金 19,500 31.57 615,615 19,294 29.80 574,954 瑞士法郎 1,590 31.97 50,829 1,968 33.57 66,060 非貨幣性項目 美 金融負債 貨幣性項目 美 金 585,829 31.67 18,553,209 552,060 29.90 16,506,602 日 圓 9,168,058 0.2673 2,450,622 5,512,976 0.2872 1,583,326 歐 元 20,887 38.75 809,365 6,880 41.46 285,231 新加坡幣 39,493 24.08 950,992 35,601 23.76 845,888 人 民 幣 1,678 5.13 8,603 - - - 63 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 10. 資本管理 本公司資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率，以支持企業營運及權益之 極大化。本公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力，以持續提供股東報酬及其他利害關係人利益，並 維持最佳資本結構以降低資金成本。 為維持或調整資本結構，本公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款、發行新股或出售資產以 清償負債。 本公司與同業相同，係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計算。淨負債係 資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益之全部組成部分(亦即股本、資本公 積、保留盈餘及其他權益)加上淨負債。 民國一○三年度本公司之資本管理策略與民國一○二年度一致，即維持合理的負債資本比率，確保能以合 理之成本進行融資。民國一○三年十二月三十一日及一○二年十二月三十一日之負債資本比率如下： 103.12.31 102.12.31 負債總額 $76,694,696 $71,044,000 減：現金及約當現金 (32,039,730) (36,014,085) 淨 負 債 44,654,966 35,029,915 權益總額 221,159,053 208,121,188 資本總額 $265,814,019 $243,151,103 16.80% 14.41% 負債資本比率 十三、附註揭露事項 1. 重大交易事項及轉投資事業相關資訊 (1) 資金貸與他人者：詳附表一。 (2) 為他人背書保證者：詳附表二。 (3) 期末持有有價證券者(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部份)：詳附表三。 (4) 累積買進、賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表四。 64 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (5) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表五。 (6) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表六。 (7) 與關係人進、銷貨交易金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表七。 (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表八。 (9) 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：詳附表九。 (10) 從事衍生性金融商品交易：詳個體財務報告附註十二。 2. 大陸投資資訊 (1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、被投資公司本期 損益、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：詳附表 十。 (2) 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現 損益及其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無此事項。 十四、營運部門資訊 本公司依證券發行人財務報告編製準則第22條之規定得免編製，並已於合併財務報告揭露營運部門資訊。 65 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表一：資金貸與他人 聯旭能源開發股份有限公司 編號(註一) 1 貸出資金 之 公 司 聯旭能源開 發股份有限 公司 貸與對象 往來科目 TIPPING 其他應收款 POINT ENERGY COC PPA SPE-1, LLC 是 否 為關係人 否 本 期 最高餘額 $2,966 期末餘額 (103.12.31) $2,966 實際動支 金 額 $2,966 利率區 資金貸與 間 性質 9.00% 業務往來 有短期融 通資金必 業務往來金額 要之原因 $2,966 - 有短期融 通資金必 業務往來金額 要之原因 $87,480 - 擔 保 價值 $- 對個別 對象資金 貸與限額 (註二) $74,315 資金貸與總限額 (註二) $118,903 價值 $- 對個別 對象資金 貸與限額 (註三) $87,480 資金貸與總限額 (註三) $861,882 - 107,735 861,882 品 提列備抵 呆帳金額 名稱 $2,966 無 聯相光電股份有限公司 編號(註一) 1 1 貸出資金 之 公 司 聯相光電股 份有限公司 聯相光電股 份有限公司 貸與對象 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 往來科目 其他應收 款-關係人 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 其他應收 款-關係人 是 否 為關係人 是 是 本 期 最高餘額 $11,505 期末餘額 (103.12.31) $9,588 實際動支 金 額 $9,588 利率區 資金貸與 間 性質 7.00% 業務往來 7,670 7,670 2,685 7.00% 短期融通 資金 - 營業週轉 擔 保 提列備抵 呆帳金額 名稱 $- 無 品 - 無 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：個別之資金貸與限額，係以因業務往來關係而從事資金貸與者，加計背書保證餘額不得超過公司淨值之百分之二十五或雙方間業務往來金額之較高者為準。資金貸與總限額不得超過貸出資金 之公司當期淨值百分之四十。 註三：個別之資金貸與限額為公司淨值之百分之五，惟與本公司因業務往來關係而從事資金貸與者，對單一借款人資金貸與之餘額加計背書保證餘額不得超過本公司淨值百分之五或雙方間業務往來金額， 以較低者為準。資金貸與總限額不得超過貸出資金之公司當期淨值百分之四十。 66 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表二：為他人背書保證者 聯華電子股份有限公司 被背書保證對象 編號 (註一) 0 背書保證者公司名稱 聯華電子股份有限公司 公司名稱 聯相光電股份有限公司 關係 (註二) 3 對單一企業 背書保證限額 (註三) $11,057,953 本期最高 背書保證餘額 (註五及六) $3,100,000 期末背書 保證餘額 (103.12.31) (註五及六) $3,100,000 關係 (註二) 2 對單一企業 背書保證限額 (註三) $107,735 本期最高 背書保證餘額 $21,390 期末背書 保證餘額 (103.12.31) $21,390 實際動支金額 (註五及六) $1,385,000 以財產擔保之 背書保證金額 $- 累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比例 1.40% 背書保證 最高限額 (註四) $44,231,811 實際動支金額 $21,390 以財產擔保之 背書保證金額 $21,390 累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比例 0.99% 背書保證 最高限額 (註七) $861,882 聯相光電股份有限公司 被背書保證對象 編號 (註一) 0 背書保證者公司名稱 聯相光電股份有限公司 公司名稱 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類如下： 1.有業務關係之公司。 2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。 5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。 註三：本公司背書保證總額不得超過本公司淨值百分之二十，對單一企業背書保證額度規定如下： 1.對單一企業背書保證之累積金額不得超過本公司淨值百分之五。 2.與本公司因業務往來關係而從事背書保證者，除上述限額規定外，其背書保證金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨 金額孰高者。 本公司及子公司整體得為背書保證之總額不得超過本公司淨值百分之四十，對單一事業背書保證之金額不得超過本公司淨值百分之二十。 註四：背書保證公司得為背書保證之總額不得超過背書保證公司民國一○三年十二月三十一日淨值之百分之二十。 註五：民國一○一年十二月十九日董事會通過對聯相光電(股)公司申請台灣銀行等聯貸案之背書保證案，保證金額上限為新臺幣14億元。 截至民國一○三年十二月三十一日，實際動支金額為新臺幣13.85億元。 註六：民國一○三年十二月二十四日董事會通過對聯相光電(股)公司申請台灣銀行等聯貸案之背書保證案，保證金額上限為新臺幣17億元， 主要係為聯相光電(股)公司償還原已由本公司背書保證之銀行借款新臺幣13.85億元。 註七：聯相光電(股)公司得為背書保證之總額不得超過其民國一○三年十二月三十一日淨值之百分之四十。 67 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 聯華電子股份有限公司 103.12.31 有價證券種類 公司債 有價證券名稱 國泰金融控股(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 380 股票 憶聲電子(股)公司 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 18,182 127,275 6.44 127,275 無 股票 MICRONAS SEMICONDUCTOR HOLDING AG 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 280 50,829 0.94 50,829 無 股票 京元電子(股)公司 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 2,675 68,079 0.22 68,079 無 股票 矽統科技(股)公司 為本公司之董事 備供出售金融資產-非流動 120,892 1,091,655 19.70 1,091,655 無 股票 UNIMICRON HOLDING LIMITED 無 備供出售金融資產-非流動 20,000 615,615 17.67 615,615 無 股票 聯福生科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 17,511 - 15.75 - 無 股票 智原科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 57,067 2,105,773 13.78 2,105,773 無 股票 欣興電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 196,136 4,736,685 12.75 4,736,685 無 股票 盛群半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 25,944 1,450,284 11.47 1,450,284 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 14,857 148,571 11.01 148,571 無 股票 聯陽半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 13,960 533,271 8.84 533,271 無 股票 聯笙電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 5,627 - 8.10 - 無 股票 聯亞科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 16,680 1,176,586 7.66 1,176,586 無 股票 茂德科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 164,990 - 6.49 - 無 股票 旭德科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 12,521 194,822 4.23 194,822 無 股票 聯詠科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 16,445 2,927,137 2.70 2,927,137 無 股票 京元電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 23,158 589,363 1.94 589,363 無 股票 晶元光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,715 673,973 0.97 673,973 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,315 37,483 0.83 37,483 無 股票-特別股 台灣高速鐵路(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 30,000 300,000 - 300,000 無 68 帳面金額 $388,628 持股比例(%) - 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 $388,628 無 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 聯華電子股份有限公司 103.12.31 有價證券種類 股票 有價證券名稱 PIXTECH, INC. 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 9,883 股票 OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 6,692 196,071 9.29 註 無 股票 EMIVEST AEROSPACE CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,124 - 1.50 註 無 股票-特別股 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 12,000 263,460 - 不適用 無 股票-特別股 TONBU, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 938 - - 不適用 無 股票-特別股 AETAS TECHNOLOGY INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,166 - - 不適用 無 股票-特別股 大溪育樂(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 0 60 - 不適用 無 帳面金額 $- 持股比例(%) 17.63 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 註 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 宏誠創業投資股份有限公司 103.12.31 有價證券種類 股票 有價證券名稱 公信電子(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 14,060 股票 晶奇光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,947 - 11.73 - 無 股票 丞信電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,572 10,886 11.73 10,886 無 股票 全盛興資源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,500 17,565 10.23 17,565 無 股票 盟智科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,530 52,593 9.31 52,593 無 股票 聯致科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 11,910 123,051 8.67 123,051 無 股票 奇勤科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,109 5,100 8.34 5,100 無 股票 智相科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,519 3,554 8.31 3,554 無 股票 坤鉅科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,450 6,762 7.90 6,762 無 股票 永箔科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,530 48,525 7.83 48,525 無 股票 保瑞藥業(股)公司(原保瑞國際(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 1,700 204,000 7.57 204,000 無 股票 台灣信越半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,500 105,000 7.00 105,000 無 69 帳面金額 $268,815 持股比例(%) 19.53 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 $268,815 無 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 宏誠創業投資股份有限公司 103.12.31 有價證券種類 股票 有價證券名稱 聯嘉光電(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 8,529 股票 宣捷生物科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,300 66,000 6.13 66,000 無 股票 原盛科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,225 7,303 5.79 7,303 無 股票 清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 3,801 54,734 5.28 54,734 無 股票 建騰創達科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,968 79,084 5.25 79,084 無 股票 晶心科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,732 138,540 4.94 138,540 無 股票 琉明光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,785 - 4.81 - 無 股票 機光科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 524 18,328 4.33 18,328 無 股票 益福科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 287 2,924 4.33 2,924 無 股票 鑫創科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,000 100,050 4.24 100,050 無 股票 太瀚科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,275 5,367 4.02 5,367 無 股票 瑞銘科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,309 - 3.96 - 無 股票 東琳精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,133 127,879 3.78 127,879 無 股票 旭德科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,129 157,604 3.43 157,604 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,907 139,845 3.09 139,845 無 股票 集邦科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 336 3,054 2.48 3,054 無 股票 巧新科技工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,603 414,248 2.32 414,248 無 股票 兆遠科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,441 119,237 2.12 119,237 無 股票 鋰科科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,520 - 2.03 - 無 股票 ALL-STARS XMI LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 7 217,980 1.37 217,980 無 股票 驊陞科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 842 10,679 1.27 10,679 無 股票 億豐綜合工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,698 296,967 1.19 296,967 無 股票 寶德能源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 18,700 56,100 1.10 56,100 無 股票 聯勝光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,530 - 0.81 - 無 70 帳面金額 $111,586 持股比例(%) 6.62 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 $111,586 無 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 宏誠創業投資股份有限公司 103.12.31 有價證券種類 股票 有價證券名稱 三商美邦人壽保險(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 5,054 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 475 4,746 0.35 4,746 無 股票 聯華電子(股)公司 本公司之母公司 備供出售金融資產-非流動 16,079 237,161 0.13 237,161 無 股票 達晨創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,335 33,345 19.65 註 無 股票 日鑫創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 766 587 10.67 註 無 股票 交大創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 269 - 10.06 註 無 股票 華昇創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,398 50,618 6.67 註 無 股票 華成創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,600 27,896 5.00 註 無 股票 台灣工銀創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 193 450 3.81 註 無 股票 力竑科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 265 - 3.16 註 無 股票 大眾電信(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,610 - 1.02 註 無 基金 IGLOBE PARTNERS FUND, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 12,092 - 不適用 無 股票-特別股 AEVOE INTERNATIONAL LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,170 181,286 - 不適用 無 股票-特別股 REALLUSION (CAYMAN) HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,872 14,696 - 不適用 無 帳面金額 $85,666 持股比例(%) 0.37 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 $85,666 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 弘鼎創業投資股份有限公司 103.12.31 有價證券種類 可轉換公司債 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 $105,318 無 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳面金額 $105,318 持股比例(%) - - 45,232 - 45,232 無 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 可轉換公司債 有價證券名稱 EASOU HOLDINGS COMPANY LIMITED(原YETI GROUP LTD.) WINKING ENTERTAINMENT LTD. 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 股票 BEAUTY ESSENTIALS INTERNATIONAL LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 150,500 137,209 15.65 137,209 無 股票 巧新科技工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 9,804 882,349 4.94 882,349 無 股票 清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 2,772 39,921 3.85 39,921 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,086 40,857 3.03 40,857 無 71 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 弘鼎創業投資股份有限公司 103.12.31 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 $22,506 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 驊陞科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 1,775 股票 康聯控股有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,344 95,814 1.73 95,814 無 股票 新普科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,110 647,294 1.33 647,294 無 股票 億豐綜合工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,698 296,967 1.19 296,967 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,859 52,974 1.17 52,974 無 股票 ALL-STARS XMI LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 6 186,840 1.17 186,840 無 股票 寶德能源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 18,700 56,100 1.10 56,100 無 股票 台灣晶技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,978 75,856 0.64 75,856 無 股票 三商美邦人壽保險(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 7,588 128,618 0.56 128,618 無 股票 南茂科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,618 109,825 0.30 109,825 無 股票 KU6 MEDIA CO., LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 0.078 - 0.00 - 無 股票-特別股 HIGHLANDER FINANCIAL GROUP CO., LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 16,663 149,550 - 149,550 無 股票-特別股 X2 POWER TECHNOLOGIES LIMITED 無 備供出售金融資產-非流動 10,171 31,683 - 31,683 無 股票 WINKING ENTERTAINMENT LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,461 12,996 - 註 無 股票-特別股 TOUCH MEDIA INTERNATIONAL HOLDINGS 無 以成本衡量之金融資產-非流動 7,575 293,729 - 不適用 無 股票-特別股 無 以成本衡量之金融資產-非流動 14,356 265,326 - 不適用 無 股票-特別股 EASOU HOLDINGS COMPANY LIMITED(原YETI GROUP LTD.) WINKING ENTERTAINMENT LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,971 198,222 - 不適用 無 股票-特別股 YOUJIA GROUP LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,685 105,016 - 不適用 無 股票-特別股 ALO7.COM LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,051 129,448 - 不適用 無 股票-特別股 ADWO MEDIA HOLDINGS LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 6,664 109,821 - 不適用 無 股票-特別股 IMO, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 7,784 134,341 - 不適用 無 股票-特別股 IAPPPAY TECHNOLOGY LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,004 103,355 - 不適用 無 股票-特別股 VSENSE LIMITED 無 以成本衡量之金融資產-非流動 480 35,916 - 不適用 無 基金 漢鼎亞太大中華成長基金 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 24,947 - 不適用 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 72 帳面金額 $22,506 持股比例(%) 2.67 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 真宏投資股份有限公司 103.12.31 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 $- 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 晶奇光電(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 1,288 股票 丞信電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,030 7,130 7.68 7,130 無 股票 奇勤科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 986 4,534 7.41 4,534 無 股票 盟智科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,410 39,593 7.01 39,593 無 股票 智相科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,089 2,547 5.95 2,547 無 股票 聯嘉光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 6,374 83,390 4.94 83,390 無 股票 坤鉅科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,528 4,218 4.93 4,218 無 股票 全盛興資源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,200 8,431 4.91 8,431 無 股票 聯致科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 6,039 62,391 4.39 62,391 無 股票 益福科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 252 2,566 3.80 2,566 無 股票 永箔科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,190 22,832 3.69 22,832 無 股票 清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 2,037 29,338 2.83 29,338 無 股票 集邦科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 336 3,054 2.48 3,054 無 股票 景凱生物科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,000 30,000 2.22 30,000 無 股票 太瀚科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 687 2,891 2.17 2,891 無 股票 建騰創達科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 752 30,205 2.01 30,205 無 股票 琉明光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 683 - 1.84 - 無 股票 巧新科技工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,473 132,559 0.74 132,559 無 股票 瑞銘科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 300 - 0.51 - 無 股票 驊陞科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 266 3,366 0.40 3,366 無 股票 聯勝光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 510 - 0.27 - 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 247 2,468 0.18 2,468 無 股票 三商美邦人壽保險(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,316 39,248 0.17 39,248 無 股票 億豐綜合工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 284 31,260 0.13 31,260 無 股票 公信電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 80 1,529 0.11 1,529 無 73 帳面金額 $- 持股比例(%) 7.77 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） UMC CAPITAL CORP. 103.12.31 有價證券種類 資本 有價證券名稱 TRANSLINK MANAGEMENT III, L.L.C. 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 股票 MOBILE IRON, INC. 無 備供出售金融資產-非流動 股票 ALL-STARS XMI LTD. 無 股票 PARADE TECHNOLOGIES, LTD. 股票-特別股 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 49 無 USD USD 帳面金額 49 持股比例(%) 16.00 1,205 USD 11,997 1.59 USD 11,997 無 備供出售金融資產-非流動 7 USD 7,000 1.37 USD 7,000 無 無 備供出售金融資產-非流動 736 USD 6,873 0.98 USD 6,873 無 CNEX LABS, INC. 無 備供出售金融資產-非流動 2,071 USD 3,000 - USD 3,000 無 股票-特別股 GLYMPSE, INC. 無 備供出售金融資產-非流動 1,159 USD 4,000 - USD 4,000 無 股票-特別股 ATSCALE, INC. 無 備供出售金融資產-非流動 4,374 USD 2,500 - USD 2,500 無 股票 OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 7,035 USD 7,035 - 註 無 股票 CIPHERMAX, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 95 - - 註 無 股票-特別股 GCT SEMICONDUCTOR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 175 USD 1,000 - 不適用 無 股票-特別股 FORTEMEDIA, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 12,241 USD 5,828 - 不適用 無 股票-特別股 SIFOTONICS TECHNOLOGIES CO., LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,500 USD 3,000 - 不適用 無 股票-特別股 NEVO ENERGY, INC. (原SOLARGEN ENERGY INC.) 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,980 USD 4,980 - 不適用 無 股票-特別股 TRILLIANT HOLDINGS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,000 USD 5,000 - 不適用 無 股票-特別股 SWIFTSTACK, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,140 USD 3,208 - 不適用 無 股票-特別股 THISMOMENT, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,064 USD 4,008 - 不適用 無 股票-特別股 NEXENTA SYSTEMS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,891 USD 3,500 - 不適用 無 股票-特別股 ALPINE ANALYTICS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,749 USD 4,500 - 不適用 無 股票-特別股 CLOUDWORDS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,191 USD 5,000 - 不適用 無 股票-特別股 ZYLOGIC SEMICONDUCTOR CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 750 - - 不適用 無 股票-特別股 WISAIR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 173 - - 不適用 無 股票-特別股 EAST VISION TECHNOLOGY LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,770 - - 不適用 無 股票-特別股 ENVERV, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,621 - - 不適用 無 基金 VENGLOBAL CAPITAL FUND III, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - USD 651 - 不適用 無 基金 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS II, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - USD 2,305 - 不適用 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 74 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 聯電新投資事業股份有限公司 103.12.31 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 $- 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 茂鑫能源科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 957 股票 有成精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,150 49,455 6.93 49,455 無 股票 鋰科科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,089 - 3.29 - 無 股票 寶德能源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,000 30,000 0.59 30,000 無 基金 PAMIRS FUND SEGREGATED PORTFOLIO II 無 備供出售金融資產-非流動 2 70,872 - 70,872 無 帳面金額 $- 持股比例(%) 15.94 聯旭能源開發股份有限公司 103.12.31 有價證券種類 股票 有價證券名稱 天泰壹能源(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 437 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 54 帳面金額 $4,367 持股比例(%) 5.56 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 註 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 永盛(山東)能源有限公司 103.12.31 有價證券種類 資本 有價證券名稱 格爾木陽光能源電力有限公司 與有價證券發行人之關係 無 RMB 帳面金額 10,000 持股比例(%) 10.00 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 註 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 聯相光電股份有限公司 103.12.31 有價證券種類 股票 有價證券名稱 PACIFIC-GREEN INTEGRATED TECHNOLOGY INC. 與有價證券發行人之關係 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 75 帳面金額 $3,244 持股比例(%) 18.00 提供擔保或質 公允價值/淨值總額 押情形 註 無 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 晶元光電(股)公司 帳列科目 交易對象 備供出售金融資產-非流動 公開市場 關係人 - 期初(103.01.01) 單位數(千)/張數/ 金額 股數(千股) (註一) 21,215 $1,217,740 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 買入 關係人 - 期初(103.01.01) 單位數(千)/張數/ 金額 股數(千股) (註一) 672 $326,826 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 期初(103.01.01) 單位數(千)/張數/ 金額 股數(千股) (註一) 9 USD 9,000 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 賣出 期末(103.12.31) 單位數(千)/張數/ 金額 股數(千股) (註一) 10,715 $673,973 售價 $725,550 帳面成本 (註二) $309,113 售價 $469,128 帳面成本 (註二) $182,766 金額 $- 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 9 售價 USD 11,835 帳面成本 (註二) USD 9,000 處分(損)益 USD 2,835 期末(103.12.31) 單位數(千)/張數/ 金額 股數(千股) (註一) $- - - 1,417 USD 15,149 USD USD 14,721 736 USD 6,873 50 USD 1,050 650 USD 14,690 USD 7,050 - - 金額 $- 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 10,500 處分(損)益 $416,437 註一：帳列科目為備供出售金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。 註二：賣出之帳面成本係為歷史成本。 弘鼎創業投資股份有限公司 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 MONTAGE TECHNOLOGY GROUP LTD. 帳列科目 交易對象 備供出售金融資產-非流動 收購 買入 金額 $- 賣出 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 672 處分(損)益 $286,362 期末(103.12.31) 單位數(千)/張數/ 金額 股數(千股) (註一) $- 註一：帳列科目為備供出售金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。 註二：賣出之帳面成本係為歷史成本。 UMC CAPITAL CORP. 有價證券 種類 基金 有價證券名稱 DEXON DYNAMIC INVESTMENT FUND VIII 帳列科目 交易對象 以成本衡量之金融資產-非 基金贖回 流動 關係人 - 股票 PARADE TECHNOLOGIES, LTD. 備供出售金融資產-非流動 公開市場 - 2,153 股票 MONTAGE TECHNOLOGY GROUP LTD. 備供出售金融資產-非流動 收購 - 600 USD 16,830 USD 9,786 註一：帳列科目為備供出售金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。 註二：賣出之帳面成本係為歷史成本。 76 買入 賣出 428 USD 7,640 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表五：取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 財產名稱 事實發生日 交易金額 價款支付情形 交易對象 關係 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 所有人 與發行人之關係 移轉日期 無此事項 77 價格決定之 金額 參考價值 取得目的及 使用情形 其他約 定事項 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表六：處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 聯景光電股份有限公司 財產名稱 土地 事實發生日 103.11.26 原取得 日期 100.01.07 帳面價值 $600,663 交易金額 $641,866 價款 收取情形 $128,373 (註一) 註一：截至民國一○三年十二月三十一日止，收取價款為總價款百分之二十。 註二：處分損益將於過戶後認列。 78 處分損益 交易對象 (註二) 三隆齒輪股份有限 公司 關係 無 處分目的 活化資產 價格決定之 參考依據 估價報告 其他約 定事項 無 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表七：與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 金額 $56,095,440 佔總進(銷) 貨之比例 47% 交易情形 授信 期間 Net 60天 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 單價 不適用 授信 期間 不適用 餘額 $7,191,171 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 、帳款之比例 35% 交易對象名稱 UMC GROUP (USA) 關係 子公司 進(銷)貨 銷貨 UMC GROUP JAPAN 子公司 銷貨 5,527,537 5% Net 60天 不適用 不適用 1,205,059 6% 矽統科技(股)公司 為本公司董事 銷貨 116,669 0% 月結45天 不適用 不適用 17,138 0% 佔總進(銷) 貨之比例 99% 交易情形 授信 期間 Net 60天 餘額 227,785 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 、帳款之比例 100% 佔總進(銷) 貨之比例 99% 交易情形 授信 期間 Net 60天 餘額 JPY 4,603,079 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 、帳款之比例 98% 備註 UMC GROUP (USA) 交易對象名稱 聯華電子(股)公司 關係 本公司之母公司 進(銷)貨 進貨 USD 金額 1,861,670 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 單價 不適用 授信 期間 不適用 USD 備註 UMC GROUP JAPAN 交易對象名稱 聯華電子(股)公司 關係 本公司之母公司 進(銷)貨 進貨 JPY 金額 18,600,186 79 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 單價 不適用 授信 期間 不適用 備註 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表八：應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 應收關係人款項餘額 逾期應收關係人款項 交易對象名稱 UMC GROUP (USA) 關係 子公司 應收票據 $- 應收帳款 $7,191,171 其他應收款 $74 合計 $7,191,245 應收帳款 週轉率 8.77 UMC GROUP JAPAN 子公司 - 1,205,059 21 1,205,080 5.39 80 金額 處理方式 $- 44,602 期後收款 應收關係人 款項期後 收回金額 $7,191,245 提列備抵 呆帳金額 $8,340 1,070,518 - 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表九：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 聯華電子股份有限公司 原始投資金額 期末持有(103.12.31) 本期認列之 投資損益 備註 $34,479 USD 去年年底 16,438 市場行銷支援 USD 5,421 USD 5,421 9 100.00 135,452 2,315 2,315 開曼群島 投資 USD 81,500 USD 91,500 71,663 100.00 5,078,389 884,123 886,101 GREEN EARTH LIMITED 薩摩亞 投資 USD 10,000 USD 10,000 10,000 100.00 245,476 13,749 13,749 弘鼎創業投資(股)公司 臺北市 創業投資 6,000,000 6,000,000 486,150 100.00 6,694,719 313,062 313,062 聯電新投資事業(股)公司 臺北市 投資 6,000,000 6,000,000 600,000 100.00 2,265,437 (354,867) (354,867) UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 薩摩亞 投資 1,520 1,520 100.00 46,270 宏誠創業投資(股)公司 臺北市 創業投資諮詢規劃 5,000,053 573,800 100.00 5,793,798 UMC GROUP JAPAN 日本 IC行銷 JPY 60,000 JPY 60,000 1 100.00 UMC KOREA CO., LTD. 南韓 市場行銷支援 KRW 550,000 KRW 550,000 110 OMNI GLOBAL LIMITED 薩摩亞 投資 USD 3,000 USD 3,000 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 英屬維京群島 投資 USD 235,089 USD 聯穎光電(股)公司 新竹市 砷化鎵晶圓代工服務 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 新加坡 投資 SGD MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 開曼群島 投資 USD 聯相光電(股)公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 UNITECH CAPITAL INC. 英屬維京群島 投資 迅捷投資(股)公司 臺北市 投資 被投資公司名稱 UMC GROUP (USA) 所在地區 美國 主要營業項目 IC行銷 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. 荷蘭 UMC CAPITAL CORP. USD 1,520 USD 5,000,053 帳面金額 $1,605,194 1,750 1,750 (106,105) (66,179) 55,824 43,141 43,141 100.00 17,414 1,157 1,157 3,000 100.00 44,686 (18,974) (18,974) 235,089 597,682 86.88 18,371,189 960,274 80,683 81.53 456,760 (192,001) (152,808) 12,000 SGD 12,000 12,000 45.44 105,872 (94,480) (45,896) 67,500 USD 67,500 - 45.00 2,052,269 215,503 96,977 5,331,885 215,283 44.16 951,475 21,000 21,000 42.00 682,191 155,998 65,519 336,241 130,489 36.49 3,749,009 131,900 49,849 1,252,012 5,331,885 USD 持股 比例(%) 100.00 被投資公司 本期損益 $34,479 本期期末 16,438 USD 股數 (千股) 16,438 21,000 USD 336,241 81 1,591,730 (1,869,652) 1,382,957 (825,601) 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表九：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 宏誠創業投資股份有限公司 原始投資金額 期末持有(103.12.31) 290,000 290,000 29,000 54.45 177,849 1,032,692 1,032,692 71,363 26.04 367,118 (266,847) (69,492) 718,930 718,930 29,194 5.99 129,026 (1,869,652) (111,957) 電子材料製造與銷售 - 66,438 - - - (7,166) (1,791) LED相關產品應用及開發 - 130,476 - - - (5,354) 股數 (千股) 900 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $17,230 所在地區 臺北市 主要營業項目 投資 宏寶科技(股)公司 新竹市 半導體封裝 聯景光電(股)公司 桃園市 太陽能電池生產與銷售 聯相光電(股)公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 致嘉科技(股)公司 新竹縣 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股) 公司) 新竹縣 帳面金額 $952,635 本期認列之 投資損益 備註 $18,296 去年年底 $800,000 被投資公司名稱 真宏投資(股)公司 持股 比例(%) 100.00 被投資公司 本期損益 $18,296 本期期末 $800,000 股數 (千股) 132,660 - - - 註一 註二 註一: 宏寶科技(股)公司於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理清算解散，故本公司自民國一○○年三月十日起即不再認列投資損益。 註二: 陽全光電(股)公司於民國一○三年六月三日與驊陞科技(股)公司(驊陞科技)合併，並以驊陞科技做為存續公司。 弘鼎創業投資股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 SOARING CAPITAL CORP. 所在地區 薩摩亞 主要營業項目 投資 LIST EARN ENTERPRISE INC. 薩摩亞 投資 詠利投資(股)公司 臺北市 投資 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 開曼群島 投資 聯相光電(股)公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 聯景光電(股)公司 桃園市 太陽能電池生產與銷售 致嘉科技(股)公司 新竹縣 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股) 公司) 新竹縣 期末持有(103.12.31) 被投資公司 本期損益 $696 本期認列之 投資損益 備註 $696 USD 本期期末 900 USD 去年年底 900 USD 309 USD 309 309 49.00 10,660 280,000 24,080 45.16 219,157 (25,545) (13,293) 3,872 - 31.40 183,681 (57,709) (18,118) 778,019 778,019 28,601 5.87 126,405 (1,869,652) (109,682) 384,140 384,140 6,508 2.37 49,727 (266,847) (6,337) 電子材料製造與銷售 - 8,125 - - - (7,166) (311) LED相關產品應用及開發 - 176,373 - - - (5,354) 280,000 USD 3,872 USD 註: 陽全光電(股)公司於民國一○三年六月三日與驊陞科技(股)公司(驊陞科技)合併，並以驊陞科技做為存續公司。 82 56 27 - 註 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表九：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 真宏投資股份有限公司 原始投資金額 期末持有(103.12.31) 持股 比例(%) 18.53 帳面金額 $60,524 被投資公司 本期損益 $- 本期認列之 投資損益 備註 $- 註一 本期期末 $98,690 去年年底 $98,690 股數 (千股) 9,869 太陽能電池之製造與買賣 309,700 309,700 10,990 2.25 48,572 (1,869,652) (42,146) 桃園市 太陽能電池生產與銷售 165,272 165,272 2,815 1.03 19,666 (266,847) (2,741) 致嘉科技(股)公司 新竹縣 電子材料製造與銷售 - 10,021 - - - (7,166) (270) 陽全光電(股)公司(原中盟光電(股) 公司) 新竹縣 LED相關產品應用及開發 - 39,130 - - - (5,354) 股數 (千股) 200 持股 比例(%) 100.00 USD 帳面金額 507 USD 被投資公司名稱 宏寶科技(股)公司 所在地區 新竹市 主要營業項目 半導體封裝 聯相光電(股)公司 臺中市 聯景光電(股)公司 - 註二 註一：宏寶科技(股)公司於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理清算解散，故本公司自民國一○○年三月十日起即不再認列投資損益。 註二：陽全光電(股)公司於民國一○三年六月三日與驊陞科技(股)公司(驊陞科技)合併，並以驊陞科技做為存續公司。 UMC CAPITAL CORP. 原始投資金額 被投資公司名稱 UMC CAPITAL (USA) 所在地區 美國 主要營業項目 投資 ECP VITA PTE. LTD. 新加坡 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS III, L.P. 期末持有(103.12.31) 被投資公司 本期損益 21 USD 本期認列之 投資損益 備註 21 USD 本期期末 200 USD 去年年底 200 保險 USD 9,000 USD 9,000 9,000 100.00 USD 13,987 USD 2,033 USD 2,033 開曼群島 投資 USD 6,000 - - 29.29 USD 6,318 USD 1,442 USD 234 ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 英屬維京群島 網路服務 USD 11,035 USD 11,035 2,724 23.32 USD 5,263 USD TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I, L.P. 開曼群島 投資 USD 3,382 USD 3,382 - 10.38 USD 3,936 USD UC FUND II 開曼群島 投資 - USD 0 - - 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $298,031 被投資公司 本期損益 $(17,126) - USD (952) USD 6,973 USD (18) USD (446) 370 (6) 聯電新投資事業股份有限公司 原始投資金額 期末持有(103.12.31) 本期認列之 投資損益 備註 $(14,214) 註一 被投資公司名稱 聯旭能源開發(股)公司 所在地區 新竹市 主要營業項目 能源技術服務 本期期末 $230,754 去年年底 $180,000 股數 (千股) 31,655 聯京光電(股)公司 新竹縣 高階LED封裝 477,240 357,240 33,194 78.72 151,023 (136,227) (106,989) 聯景光電(股)公司 桃園市 太陽能電池生產與銷售 3,404,527 3,404,527 170,931 62.38 837,934 (266,847) (166,449) 註二 聯碩光電(股)公司 新竹市 LED照明產品生產與銷售 266,772 266,772 8,949 55.25 9,586 (5,227) 83 - 註三 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表九：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 聯電新投資事業股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 WINAICO IMMOBILIEN GMBH 所在地區 德國 主要營業項目 太陽能專案 冠銓香港(股)公司 香港 投資 路斯特綠能(股)公司 新竹市 太陽能逆變器銷售 - 永盛能源(股)公司 新竹市 太陽能機電整合設計服務 - 期末持有(103.12.31) 股數 (千股) 5,900 持股 比例(%) 32.78 帳面金額 $186,264 被投資公司 本期損益 $(76,660) 本期認列之 投資損益 備註 $(18,885) EUR 本期期末 5,900 EUR 去年年底 5,900 USD 22,500 USD 22,500 22,500 29.03 518,495 (154,490) (49,561) 4,000 - - - (2,843) (1,393) 247,754 - - - 5,299 5,299 股數 (千股) - 持股 比例(%) - 帳面金額 $- - - - 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $13 被投資公司 本期損益 $(95) (8,429) 註一 註一：民國一○三年六月三日聯旭能源開發(股)公司與永盛能源(股)公司合併，以聯旭能源開發(股)公司為存續公司。 註二：聯景光電(股)公司預計於民國一○四年七月一日併入茂迪股份有限公司，本期由採用權益法之投資轉入待出售非流動資產$837,934仟元。 註三：聯碩光電(股)公司於民國一○一年六月十九日經股東會決議通過辦理解散清算，故本公司即不再依權益法認列投資損益。 永盛能源股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 永盛能源投資(香港)有限公司 所在地區 香港 主要營業項目 投資 駿能企業有限公司 香港 投資 本期期末 - USD 去年年底 3,200 - USD 235 期末持有(103.12.31) 被投資公司 本期損益 $(8,429) 1,919 本期認列之 投資損益 備註 $5,295 註 1,365 註 註：民國一○三年六月三日聯旭能源開發(股)公司與永盛能源(股)公司合併，以聯旭能源開發(股)公司為存續公司。 聯旭能源開發股份有限公司 原始投資金額 期末持有(103.12.31) 本期認列之 投資損益 備註 $(95) 本期期末 $535 去年年底 $443 股數 (千股) 0 USD 1,725 - 1,725 100.00 141,281 USD 0 - 1,821 100.00 28 太陽能專案 EUR 1,120 EUR 1,120 1,120 50.00 35,532 (17,448) (8,724) 太陽能專案 EUR 2,160 EUR 2,160 2,160 12.00 69,800 (76,660) (9,199) 股數 (千股) 600 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $9,827 - - - 被投資公司名稱 TERA ENERGY USA INC. 所在地區 美國 主要營業項目 太陽能專案 永盛能源投資(香港)有限公司 香港 投資 駿能企業有限公司 香港 投資 WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH 德國 WINAICO IMMOBILIEN GMBH 德國 1,919 (13,724) 註 6 註 註：民國一○三年六月三日聯旭能源開發(股)公司與永盛能源(股)公司合併，以聯旭能源開發(股)公司為存續公司。 聯穎光電股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 聯穎光電投資(薩摩亞)有限公司 所在地區 薩摩亞 主要營業項目 投資 聯穎光電投資(香港)有限公司 香港 投資 USD 本期期末 600 USD 去年年底 300 - USD 0 註：聯穎光電投資(香港)有限公司已於民國一○三年七月十八日完成撤銷並解散。 84 期末持有(103.12.31) 被投資公司 本期損益 $(6,098) - 本期認列之 投資損益 備註 $(6,098) - 註 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表九：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 聯穎光電投資(薩摩亞)有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 WAVETEK MICROELECTRONICS CORPORATION (USA) 所在地區 美國 主要營業項目 銷售及市場服務 USD 本期期末 60 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $131,194 0 100.00 0 股數 (千股) 0 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 去年年底 950 股數 (千股) 0 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $32,003 - - 100.00 - 去年年底 60 USD 期末持有(103.12.31) 股數 (千股) 60 帳面金額 $2,085 被投資公司 本期損益 $98 本期認列之 投資損益 備註 $98 被投資公司 本期損益 $2,149 本期認列之 投資損益 備註 $2,149 聯相光電股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 所在地區 義大利 主要營業項目 電廠 NPT HOLDING LIMITED 薩摩亞 投資 EUR 本期期末 3,637 EUR 去年年底 3,637 USD 0 USD 0 期末持有(103.12.31) - - NPT HOLDING LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 NLL HOLDING LIMITED 所在地區 薩摩亞 主要營業項目 投資 USD 本期期末 0 去年年底 0 USD 期末持有(103.12.31) 帳面金額 $0 被投資公司 本期損益 $- 本期認列之 投資損益 備註 $- 被投資公司 本期損益 53,602 USD 本期認列之 投資損益 備註 53,602 被投資公司 本期損益 53,602 USD 本期認列之 投資損益 備註 53,602 被投資公司 本期損益 $972 本期認列之 投資損益 備註 $972 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 所在地區 英屬維京群島 主要營業項目 投資 USD 本期期末 354,000 去年年底 354,000 USD 期末持有(103.12.31) USD 帳面金額 313,542 USD INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED 所在地區 英屬維京群島 主要營業項目 投資 USD 本期期末 354,000 去年年底 354,000 USD 期末持有(103.12.31) USD 帳面金額 313,542 USD OMNI GLOBAL LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 UNITED MICROTECHNOLOGY CORPORATION (NEW YORK) 所在地區 美國 主要營業項目 研究發展 UNITED MICROTECHNOLOGY CORPORATION (CALIFORNIA) 美國 研究發展 USD 本期期末 950 USD - 期末持有(103.12.31) 註：UNITED MICROTECHNOLOGY CORPORATION (CALIFORNIA)於民國一○三年十二月十日成立，惟迄民國一○三年十二月三十一日止，投資金額尚未匯出。 85 - - 註 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：大陸投資資訊 本期匯出或收回投資金額 大陸被投資公司名稱 真宏企業管理顧問(上海)有限公司 主要營業項目 投資之引介及諮詢 (USD 華鴻(山東)能源投資有限公司 新能源投資業務 濟寧華瀚光伏能源有限公司 1,522,800 (一) 300,000) (USD (RMB 1,421,280 (一) 280,000) (USD 太陽能機電整合設計服務 (USD 冠銓(山東)光電科技有限公司 LED外延片研發、製造及銷售 (USD 聯發(山東)光伏系統有限公司 太陽能機電整合設計服務 和艦科技(蘇州)有限公司 (USD 市場行銷支援 (USD 聯暻半導體(山東)有限公司 97,867 (二)永盛能源投 3,100) 資(香港)有限公 司 2,273,040 (二)冠銓香港 72,000) (股)公司 - (二)駿能企業有 限公司 積體電路製造銷售 聯華騏商貿(北京)有限責任公司 本期期初自臺灣 匯出累積投資金額 $25,256 (USD 800) (RMB 太陽能電廠籌建、營運及維護 永盛(山東)能源有限公司 投資方式 實收資本額 (註一) $25,256 (二)SOARING 800) CAPITAL CORP. 積體電路設計服務 (RMB 11,996,600 (二)OAKWOOD 380,000) ASSOCIATES LIMITED 15,785 (二)UMC 500) INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 152,280 (一) 30,000) 本期期末累計自臺灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 $8,903,656 (USD 282,029) $9,061,821 (USD 287,039) 匯出 $- 68,349 2,165) 635,346 20,125) (註四) 收回 $- (USD (USD 25,414 805) (註四) 25,414 805) (註四) - - 97,867 3,100) - (USD 639,293 20,250) - (USD 6,314 200) - (USD 7,421,760 235,089) - (USD 15,785 500) - (USD - - 被投資公司本期損益 $559 本公司直接 或間接投資 之持股比例 100.00% 本期認列 投資損益 (註二) $559 (二)3 42,935 1,360) (13,882) 50.00% 660,760 20,930) (註四) (15,938) (USD 97,867 3,100) (USD 本期期末自臺灣匯 出累積投資金額 $25,256 (USD 800) 期末投資 帳面價值 $14,310 截至本期止已匯回 臺灣之投資收益 $- (6,941) (二)2 731,565 - 50.00% (7,969) (二)2 688,314 - (10,474) 100.00% (10,474) (二)3 114,281 95,752 (USD 3,033) 639,293 20,250) (137,270) (RMB (27,043)) 29.03% (44,136) (RMB (8,695)) (二)2 499,631 (RMB 97,839) - - (9) - (9) (二)3 (註五) - 25,351 (USD 803) 7,421,760 235,089) 1,688,458 (USD 53,483) 86.88% (註六) 1,466,995 (USD 46,468) (二)2 17,604,916 (USD 557,647) - (USD 15,785 500) 154 100.00% (註七) 154 (二)3 16,423 - (USD - (15,142) (RMB (2,983)) 86.88% (13,157) (RMB (2,592)) (二)3 119,149 (RMB 23,473) - (USD (USD - (USD 6,314 200) (註五) - - - 依經濟部投審會規定赴大陸地區 投資限額 $132,695,432 註一：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可： (一) 直接赴大陸地區從事投資。 (二) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。 (三) 其他方式。 註二：本期認列投資損益欄中： (一) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。 (二) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。 1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。 2.經台灣母公司簽證會計師事務所查核簽證之財務報表。 3.其他。 註三：本表相關數字以新臺幣列示，涉及外幣者，應以財務報告日之匯率換算為新臺幣。 註四：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司在大陸地區投資華鴻(山東)能源投資有限公司(華鴻山東)，再經由大陸地區投資事業華鴻山東轉投資濟寧華瀚光伏能源有限公司(濟寧華瀚)，期初轉投資濟寧華瀚美金20,125千元， 本期華鴻山東增加投資濟寧華瀚美金805千元，期末轉投資濟寧華瀚共美金20,930千元。 註五：聯發(山東)光伏系統有限公司已於民國一○三年四月四日清算完畢，並於民國一○三年五月二十日經審二字第10300113650號函核准撤銷。 註六：本公司之子公司BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED透過第三地區現有公司再投資大陸公司，和艦科技(蘇州)有限公司已取得經濟部投審會核准投資美金217,572千元取得特別股股份及美金91,984千元取得普通股股份， 迄民國一○三年十二月三十一日止投資金額均已匯出。 註七：聯華騏商貿(北京)有限責任公司已取得經濟部投審會核准投資總計美金3,000千元，迄民國一○三年十二月三十一日止，投資金額美金2,500千元尚未匯出。 86 重要會計科目明細表目錄 項 目 編 號 (索 引) 資產及負債項目明細表 現金及約當現金明細表 1 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動明細表 2 應收票據明細表 3 應收帳款明細表 4 其他應收款明細表 5 存貨明細表 6 預付款項明細表 7 備供出售金融資產變動明細表 8 以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 9 採用權益法之投資變動明細表 10 不動產、廠房及設備變動明細表 附註 六.8 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 附註 六.8 不動產、廠房及設備累計減損變動明細表 附註 六.8 無形資產變動明細表 附註 六.9 短期借款明細表 11 應付帳款明細表 12 其他應付款明細表 13 其他流動負債明細表 14 應付公司債明細表 15 長期借款明細表 16 損益項目明細表 營業收入明細表 17 營業成本明細表 18 推銷費用明細表 19 管理及總務費用明細表 20 研究發展費用明細表 21 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 87 附註 六.18 聯華電子股份有限公司 1.現金及約當現金明細表 民國一○三年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 摘 要 目 庫存現金及零用金 金 額 $2,882 銀行存款 支票及活期存款 NTD 992,875 千元 USD 108,017 千元，兌換率 1:31.57 JPY 2,101,624 千元，兌換率 1:0.2632 EUR 15,224 千元，兌換率 1:38.35 SGD 25,973 千元，兌換率 1:23.90 CHF 42 千元，兌換率 1:31.96 CNY 定期存款 NTD 6,186,651 4,840 千元，兌換率 1:5.08 5,750,666 千元 USD 542,146 千元，兌換率 1:31.57 CNY 40,939 千元，兌換率 1:5.08 23,074,014 約當現金 附賣回票券 NTD 2,776,183 千元 2,776,183 到期日 104.01.06~104.01.08 可隨時解約 投資報酬率 合 0.48%~0.51% $32,039,730 計 88 聯華電子股份有限公司 2.透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動明細表 民國一○三年十二月三十一日 單位：除另予註明者外，係新臺幣千元 金 融 工 具 名 稱 摘 要 單位數(千)/張數/股 (註一) 數(千股) 面 值 總 額 利 率 (%) 公 允 價 值 取得成本 備註 單價(元) (註二) 總 額 上市(櫃)公司股票 憶聲電子(股)公司 - 18,182 10元 181,822 - $434,127 7.00 $127,275 MICRONAS SEMICONDUCTOR HOLDING AG - 280 CHF 0.05元 CHF 14千元 - 391,547 CHF 5.68 50,829 京元電子(股)公司 - 2,675 10元 26,750 - 43,335 25.45 68,079 小 計 869,009 246,183 公司債 國泰金融控股(股)公司(97國泰金1) 104/12/24 190 1,000 190,000 3.10 190,000 102.04 193,871 國泰金融控股(股)公司(98國泰金1) 105/10/8 190 1,000 190,000 2.65 190,000 102.50 194,757 小 計 380,000 388,628 合 計 $1,249,009 $634,811 註一：係公司債之到期日。 註二：公司債之單價係指每佰元面值之市場價格。 89 聯華電子股份有限公司 3.應收票據明細表 民國一○三年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 非關係人 向陽科技(股)公司 $195 合 計 $195 90 備 註 聯華電子股份有限公司 4.應收帳款明細表 民國一○三年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 非關係人 瑞昱半導體(股)公司 $2,181,154 FUJITSU SEMICONDUCTOR LIMITED 1,645,000 聯詠科技(股)公司 1,565,871 展訊通信(上海)有限公司 910,831 台灣恩智浦半導體(股)公司 767,091 聯發科技(股)公司 676,687 其 他 各戶餘額未超過本科 4,591,236 目金額百分之五者 小 計 12,337,870 減：備抵銷貨退回及折讓 (352,707) 淨 額 $11,985,163 關係人 UMC GROUP (USA) $7,191,171 UMC GROUP JAPAN 1,205,059 其 他 各戶餘額未超過本科 50,008 目金額百分之五者 小 計 8,446,238 減：備抵銷貨退回及折讓 (474,541) 備抵呆帳 (14,784) 淨 額 $7,956,913 91 備 註 聯華電子股份有限公司 5.其他應收款明細表 民國一○三年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 營業稅退稅款 其 他 金 額 $412,031 各項目餘額未超過本科 84,348 目金額百分之五者 合 計 $496,379 92 備 註 聯華電子股份有限公司 6.存貨明細表 民國一○三年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 金 項 目 原 料 摘 要 成 額 本 淨變現價值 $2,019,502 $2,059,025 物料及零配件 1,994,875 2,007,055 在 製 品 9,934,368 16,027,718 製 成 品 1,197,375 1,472,919 15,146,120 $21,566,717 小 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 (1,146,972) $13,999,148 93 備 註 聯華電子股份有限公司 7.預付款項明細表 民國一○三年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 預付攤提 金 額 $682,888 預付簽約金 305,617 進項稅額 255,192 預付保險費 194,183 預付費用-po exp. 145,167 其 他 各項目餘額未超過本科 84,430 目金額百分之五者 合 計 $1,667,477 94 備 註 聯華電子股份有限公司 8.備供出售金融資產變動明細表 民國一○三年一月一日至十二月三十一日 名 稱 備供出售金融資產-流動 普通股 欣興電子(股)公司 小 計 備供出售金融資產-非流動 普通股 矽統科技(股)公司 UNIMICRON HOLDING LIMITED 聯福生科技(股)公司 智原科技(股)公司 欣興電子(股)公司 盛群半導體(股)公司 亞太優勢微系統(股)公司 聯陽半導體(股)公司 聯笙電子(股)公司 聯亞科技(股)公司 茂德科技(股)公司 旭德科技(股)公司 聯詠科技(股)公司 京元電子(股)公司 晶元光電(股)公司 尖點科技(股)公司 小 計 特別股 台灣高速鐵路(股)公司 小 計 基 金 VIETNAM INFRASTRUCTURE LTD. 小 計 合 計 期 股數(千股)或張數 初 本 期 增 加 公平價值 股數(千股)或張數 本 期 減 少 金 額 股數(千股)或張數 金 評價調整 額 期 單位：新臺幣千元 提供擔保或 質押情形 備註 末 股數(千股)或張數 公平價值 94,442 $2,134,379 2,134,379 2,038 $27,716 27,716 (96,480) $(1,312,121) (1,312,121) $(849,974) (849,974) - $- 120,892 20,000 17,511 57,067 101,694 29,570 21,224 13,960 5,627 16,680 164,990 12,521 16,445 23,158 21,215 1,315 1,075,939 518,520 2,379,695 2,298,294 1,404,587 113,126 357,375 964,253 174,289 2,006,240 473,575 1,217,740 27,685 13,011,318 94,442 - 1,284,405 1,284,405 (3,626) (6,367) (10,500) - (76,918) (48,179) (309,113) (434,210) 15,716 97,095 (273,922) 1,153,986 122,615 83,624 175,896 212,333 20,533 920,897 115,788 (234,654) 9,798 2,419,705 120,892 20,000 17,511 57,067 196,136 25,944 14,857 13,960 5,627 16,680 164,990 12,521 16,445 23,158 10,715 1,315 1,091,655 615,615 2,105,773 4,736,685 1,450,284 148,571 533,271 1,176,586 194,822 2,927,137 589,363 673,973 37,483 16,281,218 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 30,000 312,600 312,600 - - (12,600) (12,600) 30,000 300,000 300,000 無 5,000 56,434 56,434 - - (24,229) (24,229) - - $15,514,731 - - (5,000) $1,312,121 (32,205) (32,205) ($1,778,536) 註一：本期持有股數變動，係依發行條款規定調整海外第三次無擔保交換債之交換價格，故轉列備供出售金融資產-非流動至備供出售金融資產-流動。 註二：本期持有股數變動，係本期贖回海外第三次無擔保交換債，故轉列備供出售金融資產-流動至備供出售金融資產-非流動。 註三：本期持有股數減少，係被投資公司減資退回股款所致。 註四：本期減少係提列減損損失所致。 95 $1,532,902 $16,581,218 註一及註二 註一及註二 註三及註四 聯華電子股份有限公司 9.以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國一○三年一月一日至十二月三十一日 期 數 初 帳面價值 PIXTECH, INC. 9,883 $- - $- - OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC. EMIVEST AEROSPACE CORP. 小 計 6,692 1,124 196,071 196,071 - - 12,000 263,460 - 名 稱 張 張 本 期 增 加 數 金 單位：新臺幣千元 提供擔保或 質押情形 備註 期 數 末 帳面價值 $- 9,883 $- 無 - - 6,692 1,124 196,071 196,071 無 無 - - - 12,000 263,460 無 額 張 本 期 減 少 數 金 額 張 普通股 特別股 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. TONBU, INC. AETAS TECHNOLOGY INC. 大溪育樂(股)公司 938 - - - - - 938 - 無 1,166 - - - - - 1,166 - 無 0 60 - - - - 0 60 無 小 計 263,520 - - 263,520 合 計 $459,591 $- $- $459,591 96 聯華電子股份有限公司 10.採用權益法之投資變動明細表 民國一○三年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 期初餘額 名 稱 UMC GROUP (USA) 本期增加 股數(千股) 16,438 金 額 $1,484,382 股數(千股) - 額 $86,333 投資損益 $34,479 股數(千股) - 9 125,996 - 7,141 2,315 - UMC CAPITAL CORP. 81,663 4,600,140 - 293,162 886,101 GREEN EARTH LIMITED 10,000 231,727 - - 13,749 - 弘鼎創業投資(股)公司 486,150 6,254,064 - 156,865 313,062 - 聯電新投資事業(股)公司 600,000 2,572,127 - 131,954 (354,867) - 1,520 43,993 - 527 573,800 5,403,803 - 512,441 1 25,606 - UMC KOREA CO., LTD. 110 15,979 OMNI GLOBAL LIMITED 3,000 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 金 本期減少 (10,000) 金 期末餘額 市價或股權淨值 額 $- 股數(千股) 16,438 持股比例 100.00 金 額 $1,605,194 - 9 100.00 價(元) $97.65 總 價 $1,605,194 135,452 14,204.17 127,838 無 71,663 100.00 5,078,389 71.46 5,121,004 無 10,000 100.00 245,476 24.55 245,476 無 (29,272) 486,150 100.00 6,694,719 13.77 6,694,719 無 (83,777) 600,000 100.00 2,265,437 3.78 2,265,437 無 1,520 100.00 46,270 30.44 46,270 無 (701,014) - 質押情形 無 1,750 - (66,179) - (56,267) 573,800 100.00 5,793,798 10.60 6,079,907 無 - 43,141 - (12,923) 1 100.00 55,824 55,824.35 55,824 無 - 278 1,157 - - 110 100.00 17,414 158.31 17,414 無 61,879 - 1,781 (18,974) - - 3,000 100.00 44,686 14.90 44,686 無 597,682 15,951,065 - 1,037,167 - - 597,682 86.88 18,371,189 30.91 18,476,154 無 聯穎光電(股)公司 88,213 337,711 29,173 311,835 (152,808) (39,978) 80,683 81.53 456,760 5.66 456,760 無 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 12,000 152,713 - - (45,896) - (945) 12,000 45.44 105,872 8.82 105,872 無 - 1,977,433 - 120,404 96,977 - (142,545) - 45.00 2,052,269 - 2,052,269 無 215,283 1,780,537 - 692 (825,601) - (4,153) 215,283 44.16 951,475 4.42 951,475 無 21,000 687,078 - 39,013 65,519 - (109,419) 21,000 42.00 682,191 32.49 682,191 無 124,311 3,048,053 6,178 651,107 49,849 - 130,489 36.49 3,749,009 28.09 3,665,915 無 $3,350,700 $1,426,731 宏誠創業投資(股)公司 UMC GROUP JAPAN BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 聯相光電(股)公司 UNITECH CAPITAL INC. 迅捷投資(股)公司 合 計 $44,754,286 1,382,957 (36,703) - 單 提供擔保或 $(1,180,293) 註一：本期持有股數減少係被投資公司減資退回股款所致。 註二：本期持有股數變動，係參與被投資公司現金增資案；及被投資公司減資退回股款所致。 註三：本期持有股數增加係被投資公司配發股票股利所致。 97 $48,351,424 $48,694,405 備註 註一 註二 註三 聯華電子股份有限公司 11.短期借款明細表 民國一○三年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 借款種類 無擔保銀行借款 摘要 花旗(台灣)銀行 期末餘額 $2,533,600 契約期限 103.07.30~104.07.30 利率區間 0.57%~1.00% 融 資 額 度 USD 114,000千元 無擔保銀行借款 匯豐銀行 1,266,800 103.10.18~104.10.18 0.85%~0.89% USD 40,000千元 無 無擔保銀行借款 法國巴黎銀行 1,266,800 103.06.04~104.06.04 0.84%~0.92% USD 50,000千元 無 無擔保銀行借款 瑞穗實業 1,168,000 103.10.31~104.10.31 0.61%~0.85% USD 150,000千元 無 合 計 $6,235,200 98 抵押或擔保 無 備註 聯華電子股份有限公司 12.應付帳款明細表 民國一○三年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 供應商名稱 摘 要 台灣信越半導體(股)公司 其 他 金 額 $625,582 各供應商餘額未超過本 4,866,874 科目金額百分之五者 合 計 $5,492,456 99 備 註 聯華電子股份有限公司 13.其他應付款明細表 民國一○三年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 應付用人費 金 額 $2,252,076 應付智權技術權利金 1,884,902 應付員工紅利 1,458,956 應付修繕維護費 1,250,147 應付水電瓦斯費 1,052,065 應付光罩費 其 他 861,007 各項目餘額未超過本 2,743,651 科目金額百分之五者 合 計 $11,502,804 100 備 註 聯華電子股份有限公司 14.其他流動負債明細表 民國一○三年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 金 額 預收貨款 $418,802 暫收款項 77,687 其 他 各項目餘額未超過本 36,154 科目金額百分之五者 合 計 $532,643 101 備 註 聯華電子股份有限公司 15.應付公司債明細表 民國一○三年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 金 債券名稱 受託人 發行日期 付息日期 利率 發行總額 已還數額 額 期末餘額 償還 未攤銷溢(折)價 帳面價值 辦法 擔保情形 國內第四次普通公司債 合作金庫商業銀行信託部 101.06.07 註二 1.43%~1.63% 10,000,000千元 $- $10,000,000 $(8,114) $9,991,886 註一 無 國內第五次普通公司債 合作金庫商業銀行信託部 102.03.15 註三 1.35%~1.50% 10,000,000千元 - 10,000,000 (8,960) 9,991,040 註一 無 國內第六次普通公司債 合作金庫商業銀行信託部 103.06.18 註四 1.70%~1.95% 5,000,000千元 - 5,000,000 (5,106) 4,994,894 註一 無 $25,000,000 $(22,180) $24,977,820 淨 額 註一：公司債到期時以現金償還。詳細償還辦法請參閱財務報告附註六.12「重要會計科目之說明-應付公司債」。 註二：甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次，甲類五年期年利率1.43%，乙類七年期年利率1.63%。 註三：甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次，甲類五年期年利率1.35%，乙類七年期年利率1.50%。 註四：甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次，甲類七年期年利率1.70%，乙類十年期年利率1.95%。 102 備註 聯華電子股份有限公司 16.長期借款明細表 民國一○三年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 債權人 摘要 借款金額 契約期限 利率 抵押或擔保 臺灣銀行 自104.10.31至106.07.31，每三個月為一期分 八期償還，利息按月付息。 $2,700,000 101.12.24~106.07.31 1.50% 無 兆豐國際商業銀行 自101.12.28至104.12.28，每三個月為一期分 十三期償還，利息按月付息。 1,230,769 99.12.28~104.12.28 1.29%~1.33% 無 兆豐國際商業銀行 自104.10.04至107.10.04，每三個月為一期分 十三期償還，利息按月付息。 300,000 102.10.04~107.10.04 1.59% 無 玉山銀行 自104.12.24至106.12.24，每三個月為一期分 九期償還，利息按月付息。 500,000 101.12.24~106.12.24 1.56%~1.60% 無 中國信託商業銀行 105.08.30到期償還，利息按月付息。 1,000,000 100.06.14~105.08.30 1.26%~1.37% 無 彰化商業銀行 自103.12.29至105.12.29，每三個月為一期分 九期償還，利息按月付息。 2,666,667 100.11.25~105.11.25 1.23%~1.29% 無 合作金庫商業銀行 自105.03.24至106.12.24，每三個月為一期分 八期償還，利息按月付息。 1,000,000 101.12.24~106.12.24 1.28%~1.30% 無 中華開發工業銀行 108.12.29到期償還，利息按月付息。 1,000,000 103.09.25~108.09.25 1.33% 無 10,397,436 減：一年內到期部分 (2,980,235) 合 $7,417,201 計 103 備註 聯華電子股份有限公司 17.營業收入明細表 民國一○三年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 數 量 金 額 備 註 銷貨收入 晶 圓 4,801千片 $104,741,420 晶 方 226,418千粒 10,660,755 1,875顆 549 已包裝積體電路 其 他 小 672,469 計 116,075,193 減：銷貨退回及折讓 (853,742) 銷貨收入淨額 115,221,451 其他營業收入 5,393,940 合 計 $120,615,391 104 片數已折算為8吋 聯華電子股份有限公司 18.營業成本明細表 民國一○三年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 金 額 直接原料 $1,691,822 期初盤存 加：本期進料 8,248,545 減：期末盤存 (2,019,502) 轉列費用及其他 (1,216,021) 本期耗用 6,704,844 直接人工 4,287,009 製造費用 83,393,150 製造成本 94,385,003 加：期初在製品 8,425,481 減：期末在製品 (9,934,368) 報廢數 (29,752) 工程實驗領用、退回重測及轉列其他營業成本等 (3,294,625) 製成品成本 89,551,739 加：期初製成品 1,021,586 減：期末製成品 (1,197,375) 報廢數 (162,594) 工程實驗領用、樣品、退回重測及轉列其他營業成本等 (740,202) 銷貨成本-正常產能小計 88,473,154 減：存貨跌價回升利益 (163,951) 加：存貨報廢損失 210,051 減：下腳收入 (52,911) 銷貨成本總計 88,466,343 其他營業成本 2,558,068 合 計 $91,024,411 105 聯華電子股份有限公司 19.推銷費用明細表 民國一○三年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 智權使用費 金 額 $1,541,846 光 罩 費 565,633 樣 本 費 481,756 用人費用 383,232 其 他 各項目餘額未超過本 152,569 科目金額百分之五者 合 計 $3,125,036 106 備 註 聯華電子股份有限公司 20.管理及總務費用明細表 民國一○三年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 金 用人費用 額 $1,577,910 園區管理費 163,574 折舊費用 124,967 其 他 各項目餘額未超過本 487,192 科目金額百分之五者 合 計 $2,353,643 107 備 註 聯華電子股份有限公司 21.研究發展費用明細表 民國一○三年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 研究實驗及設計費 金 額 $5,078,725 用人費用 3,052,254 折舊費用 1,963,781 電腦使用費 1,103,429 間接材料費 689,057 其 他 各項目餘額未超過本 1,154,920 科目金額百分之五者 合 計 $13,042,166 108 備 註