2303 聯華電子股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國一○二年度 及民國一○一年度 公司地址：新竹科學工業園區力行二路三號 公司電話：(03)578-2258 1 個體財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 三、 會計師查核報告 3 四、 個體資產負債表 4-5 五、 個體綜合損益表 6 六、 個體權益變動表 7 七、 個體現金流量表 8-9 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 10 (二) 通過財務報告之日期及程序 10 (三) 新發布、修訂準則及解釋之適用 10-15 (四) 重大會計政策之彙總說明 15-27 (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 27-28 (六) 重要會計科目之說明 29-56 (七) 關係人交易 57-58 (八) 質押之資產 58 (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 59 (十) 重大之災害損失 59 (十一)重大之期後事項 59 60-68 (十二)其他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項及轉投資事業相關資訊 2.大陸投資資訊 68、78-98 69、99 69 (十四)營運部門資訊 69-77 (十五)首次採用國際財務報導準則 九、 重要會計科目明細表 101-123 2 聯華電子股份有限公司 財務報表附註 民國一○二年一月一日至十二月三十一日 及民國一○一年一月一日至十二月三十一日 (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 一、 公司沿革 本公司民國六十九年五月於中華民國設立登記，並於民國七十一年四月開始營業，主要業務為專業晶圓製造整 合服務。本公司股票自民國七十四年七月起在臺灣證券交易所上市。民國八十九年九月十九日起，本公司部分 已發行之股票以美國存託憑證方式於紐約證券交易所上市。 二、 通過財務報告之日期及程序 本公司民國一○二年度及一○一年度財務報表業經董事會於民國一○三年三月十二日通過發布。 三、 新發布、修訂準則及解釋之適用 1. 截至財務報告發布日為止，本公司未適用下列經行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已核准但尚未 適用之新發布、修訂及修正準則或解釋如下： 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 ： 國際會計準則理事會(以下簡稱IASB)將以國際財務報導準則第9號「金融工具」(以下簡稱IFRS 9)並分為三個 階段逐步取代國際會計準則第39號「金融工具：認列與衡量」(以下簡稱IAS 39)。第一階段係關於金融資產 及負債之分類及衡量，另理事會陸續再對減損方法進行修正。惟我國民國一○二年適用國際財務報導準則時 ，不得提前採用IFRS 9。首次採用第一階段IFRS 9將影響本公司對金融資產之分類及衡量，但不影響金融負 債之分類及衡量。其他兩階段之修正對本公司之影響尚在評估中。 2. 業經 IASB 發布，但尚未經金管會認可： 準則編號 新準則或修正專案名稱 生 效 日 國際財務報導準則第 1 號 國際財務報導準則第 7 號之比較揭露對首次採用者之 民國九十九年七月一日 有限度豁免 民國九十九年對國際財務報導準則之改善： 國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 民國一○○年一月一日 國際財務報導準則第 3 號 企業合併 民國一○○年一月一日 國際財務報導準則第 7 號 金融工具：揭露 民國一○○年一月一日 10 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 準則編號 新準則或修正專案名稱 生 效 日 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 民國一○○年一月一日 國際會計準則第 34 號 期中財務報導 民國一○○年一月一日 國際財務報導解釋第 13 號 客戶忠誠計畫 民國一○○年一月一日 國際財務報導準則第 7 號 金融工具：揭露-金融資產之移轉 民國一○○年七月一日 國際財務報導準則第 1 號 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定日期之移除 民國一○○年七月一日 國際會計準則第 12 號 遞延所得稅：標的資產之回收 民國一○一年一月一日 國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體權益之揭露 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 27 號 單獨財務報表 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 19 號 員工福利 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 1 號 其他綜合損益項目之表達 民國一○一年七月一日 國際財務報導解釋第 20 號 露天礦場於生產階段之剝除成本 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 7 號 揭露-金融資產及金融負債之互抵 民國一○二年一月一日 國際財務報導準則第 1 號 政府借款 民國一○二年一月一日 民國九十八年至一○○年對國際財務報導準則之改善： 國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 16 號 不動產、廠房及設備 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 32 號 金融工具：表達 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 34 號 期中財務報導 民國一○二年一月一日 國際會計準則第 32 號 金融工具：表達-金融資產及金融負債之互抵 民國一○三年一月一日 國際財務報導準則第 10 投資個體 民國一○三年一月一日 資產減損 民國一○三年一月一日 及 12 號和國際會計準則第 27 號 國際會計準則第 36 號 國際財務報導解釋第 21 號 稅賦 民國一○三年一月一日 國際會計準則第 39 號 衍生工具之債務變更及避險會計之繼續 民國一○三年一月一日 國際財務報導準則第 9 號 金融工具－避險會計 - 國際會計準則第 19 號 員工福利之修正—確定福利計畫：員工提撥 民國一○三年七月一日 民國九十九年至一○一年對國際財務報導準則之改善： 國際財務報導準則第 2 號 股份基礎給付 民國一○三年七月一日 國際財務報導準則第 3 號 企業合併 民國一○三年七月一日 國際財務報導準則第 8 號 營運部門 民國一○三年七月一日 11 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 準則編號 新準則或修正專案名稱 生 效 日 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 - 國際會計準則第 16 號 不動產、廠房及設備 民國一○三年七月一日 國際會計準則第 24 號 關係人揭露 民國一○三年七月一日 國際會計準則第 38 號 無形資產 民國一○三年七月一日 民國一○○年至一○二年對國際財務報導準則之改善： 國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 - 國際財務報導準則第 3 號 企業合併 民國一○三年七月一日 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 民國一○三年七月一日 國際會計準則第 40 號 投資性不動產 民國一○三年七月一日 國際財務報導準則第 14 號 受管制之遞延帳戶 民國一○五年一月一日 本公司未來期間採用上述業經IASB發布但尚未經金管會認可之準則或解釋，對本公司之財務報表具潛在影響 之項目如下： (1) 國際財務報導準則第 3 號「企業合併」 於此修正下，收購日於採用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」(民國九十七年修訂)前之企業合併所 產生之或有對價，其處理並非依據國際財務報導準則第 3 號「企業合併」(民國九十七年修訂)之規定。 此外，有關非控制權益之衡量選擇係適用於屬現時所有權權益，且其持有者有權於清算發生時按比例份 額享有企業淨資產者，非屬前述之非控制權益，僅能以公允價值衡量。另，收購公司無義務但取代之股 份基礎給付視為新的股份基礎給付，故於合併後財務報表認列。而流通在外不因企業合併而失效之無義 務且未被取代之股份基礎給付－若已既得，則為非控制權益之一部分；若尚未既得，則視同收購日為給 與日予以衡量，將其中部分列為非控制權益，其列入部分之決定與有義務取代之區分原則相同。以上修 正自民國九十九年七月一日以後開始之年度期間生效。 (2) 國際會計準則第 34 號「期中財務報導」 於此修正下，說明因使用者有機會取得企業最近年度報告，於期中財務報告之附註並無必要提供相對不 重大之更新。此外，另增加有關金融工具與或有負債/資產之部分揭露事項規定。此修正自民國一○○ 年一月一日以後開始之年度期間生效。 (3) 國際財務報導準則第 7 號「金融工具：揭露」 該修正要求於金融工具量化揭露中提供質性揭露，以使使用者能將相關之揭露作連結，並形成金融工具 所產生之風險之性質及程度之全貌。此修正自民國一○○年一月一日以後開始之年度期間生效。 (4) 國際財務報導準則第 7 號「金融工具：揭露」之修正 該修正要求對移轉全部但仍持續參與或移轉部分金融資產時，須對金融資產之移轉作額外量化揭露及質 性揭露。此修正自民國一○○年七月一日以後開始之年度期間生效。 12 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (5) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」(以下簡稱 IFRS 10)取代國際會計準則第 27 號「合併及單 獨財務報表」(以下簡稱 IAS 27)與解釋公告第 12 號「合併：特殊目的個體」 ，其改變主要在於導入整合 後的新控制模式，藉以解決 IAS 27 與解釋公告第 12 號之實務分歧。亦即主要在於決定「是否」將另一 個體編入合併報表，但未改變企業「如何」編製合併報表。此準則自民國一○二年一月一日以後開始之 年度期間生效。 (6) 國際財務報導準則第 11 號「聯合協議」 國際財務報導準則第 11 號「聯合協議」取代國際會計準則第 31 號「合資協議」與解釋公告第 13 號「聯 合控制個體：合資控制者之非貨幣性投入」 ，其改變主要在於藉由移除聯合控制個體採用比例之選擇，以 增加國際財務報導準則中之可比性，並因而使得協議結構不再是決定分類為聯合營運或合資（分類為合 資者，即依國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」處理）之最重要因素。此準則自民國一○二 年一月一日以後開始之年度期間生效。 (7) 國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」 國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」主要係整合針對子公司、聯合協議、關聯企業 與未結構性個體之揭露規定，並將該等規定於單一國際財務報導準則表達。此準則自民國一○二年一月 一日以後開始之年度期間生效。 (8) 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」(以下簡稱 IFRS 13)主要在於定義公允價值、於單一國際財 務報導準則規範針對公允價值衡量之架構並規定關於公允價值衡量之揭露，藉以減少衡量公允價值時適 用上之複雜性並改善一致性。惟並未改變其他準則中有關何時須採用公允價值衡量或揭露之規定。此準 則自民國一○二年一月一日以後開始之年度期間生效。 (9) 國際會計準則第 19 號「員工福利」之修改 主要修改包括：(1)確定福利計畫之精算損益由原先可採「緩衝區」予以遞延認列，改為認列於其他綜 合損益項下、(2)認列於損益項下之金額僅包括當期及前期服務成本、清償損益及淨確定福利負債（資 產）淨利息、(3)確定福利計畫之揭露包括提供每一重大精算假設敏感度分析之量化資訊、(4)於企業不 再能撤銷給付之要約，及認列國際會計準則第 37 號「負債準備、或有負債及或有資產」範圍內且涉及 離職福利之支付之重組成本兩者較早時點認列離職福利等。此修改之準則自民國一○二年一月一日以後 開始之年度期間生效。 (10) 國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」 該修正要求對每一權益組成部分，應於權益變動表或附註中依項目別列報其他綜合損益之資訊。此修正 自民國一○○年一月一日以後開始之年度期間生效。 13 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (11) 其他綜合損益項目之表達（修正國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」 ） 此修正要求其他綜合損益列報之各單行項目，應依其後續是否重分類至損益予以分類及分組。此修正自 民國一○一年七月一日以後開始之年度期間生效。 (12) 國際會計準則第 34 號「期中財務報導」 此修正釐清關於每一應報導部門之總資產與負債之部門資訊規定，以加強與國際財務報導準則第 8 號 「營運部門」規定之一致性。另，某一特定部門之總資產與負債僅於其金額係定期提供予主要營運決策 者且相較於前一年度財務報表所揭露者發生重大變動時提供。此修正自民國一○二年一月一日以後開始 之年度期間生效。 (13) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」之修正 投資個體之修正主要係提供 IFRS 10 中有關合併之一例外規定，其要求符合投資個體定義之母公司以透 過損益按公允價值衡量對子公司之投資，而非將其併入合併報表。此修正亦規定有關投資個體之揭露事 項。此修正自民國一○三年一月一日以後開始之年度期間生效。 (14) 國際會計準則第 36 號「資產減損」之修正 此修正係針對民國一○○年五月發布之修正，要求企業僅於報導期間認列或迴轉減損損失時，始應揭露 個別資產(包括商譽)或現金產生單位之可回收金額。此外，此修正並要求揭露依據公允價值減出售成本 決定已減損資產之可回收金額時，所採用之評價技術、公允價值層級與關鍵假設等資訊。此修正自民國 一○三年一月一日以後開始之年度期間生效。 (15) 國際財務報導解釋第 21 號「稅賦」 該解釋就應在何時針對政府徵收之稅賦(包括按照國際會計準則第 37 號「負債準備、或有負債及或有資 產」的規定進行核算的稅賦以及時間和金額均可確定之稅賦)估列為負債提供相關指引。此解釋自民國 一○三年一月一日以後開始之年度期間生效。 (16) 國際會計準則第 39 號「金融工具：認列與衡量」之修正：衍生工具之合約更替及避險會計之延續 此修正主要係對衍生工具若有合約更替，於符合特定條件之情況下，無須停止適用避險會計。此修正民 國一○三年一月一日以後開始之年度期間生效。 (17) 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」－避險會計 發布與金融工具會計處理相關之修正，包括：(1)完成 IFRS 9 第三階段避險會計專案以取代原來 IAS39 中避險會計之規定，此修正將使企業更能於財務報表中反映風險管理活動；(2)允許單獨提早適用 IFRS 9 中「本身信用」變動不認列於損益之處理；及(3)刪除民國一○四年一月一日為 IFRS 9 之強制生效日之 規定。 (18) 國際財務報導準則第 8 號「營運部門」 要求企業揭露管理階層彙總營運部門之判斷基準，並釐清僅於部門資產定期提供予主要營運決策者之情 況下，方需揭露應報導部門資產總額調節至企業資產總額。此修正自民國一○三年七月一日以後開始之 年度期間生效。 14 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (19) 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」 此新增結論基礎係釐清因先前國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」之連帶修正，而移除IFRS 9第 B5.4.12段及IAS 39第AG79段，並非意圖改變相關衡量規定。 (20) 國際會計準則第 24 號「關係人揭露」 此修正釐清若一個體提供主要管理人員服務予報導個體或報導個體之母公司，則該個體為報導個體之關 係人。此修正自民國一○三年七月一日以後開始之年度期間生效。 (21) 國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 此修正於結論基礎中釐清首次採用者於首份國際財務報導準則財務報表中，得選擇適用已發布並已生效 之準則或亦得選擇提前適用已發布但尚未生效之準則或修正(若該準則或修正允許提前適用)。 (22) 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」 此修正述明IFRS 13第52段對金融資產及金融負債群組之公允價值以淨額基礎衡量時，其範圍亦包括屬 IAS 39或IFRS 9範圍之其他合約，無論該等合約是否符合國際會計準則第32號「金融工具：表達」之金 融資產或金融負債定義。此修正自一○三年七月一日以後開始之年度期間生效。 以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，其實際適用日期以金管會規定為準，由 於本公司除現正評估(1)~(22)之新公布或修正準則、解釋之潛在影響，暫時無法合理估計前述準則或解釋對 本公司之影響外，其餘新公布或修正準則、或解釋對本公司並無重大影響。 四、 重大會計政策之彙總說明 1. 遵循聲明 本公司民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日之個體財務報表係依照證券發行人財務報告編製 準則編製。 2. 編製基礎 本財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。 本公司依據證券發行人財務報告編製準則編製個體財務報告。依據證券發行人財務報告編製準則第 21 條規 定，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母 公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相 同。因此，投資子公司於個體財務報告係以「採用權益法之投資」表達，並作必要之評價調整。 15 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 3. 外幣交易 本公司之財務報表係以本公司之功能性貨幣新臺幣表達，並以該功能性貨幣衡量財務報表。 本公司之外幣交易係以交易發生日之即期匯率換算為入帳基準。於每一報導期間結束日，外幣貨幣性項目以 該日收盤匯率換算；以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目，以決定公允價值當日之匯率換算；以歷史成本衡 量之外幣非貨幣性項目，以原始交易日之匯率換算。 除下列所述者外，因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額，於發生當期認列為損益。 (1) 為取得符合要件之資產所發生之外幣借款，其產生之兌換差額若視為對利息成本之調整者，為借款成本 之一部分，予以資本化作為該項資產之成本。 (2) 適用 IAS 39 之外幣項目，依金融工具之會計政策處理。 (3) 構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目，所產生之兌換差額原始係認列為其他綜合損 益，並於處分該淨投資時，自權益重分類至損益。 當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時，該利益或損失之任何兌換組成部分認列為其他綜合損 益。當非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時，該利益或損失之任何兌換組成部分認列為損益。 4. 外幣財務報表之換算 編製財務報表時，國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算為新臺幣，收益及費損項 目係以當期平均匯率換算。因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益，並於處分該國外營運機構時，將 先前已認列於其他綜合損益並累計於權益項下之單獨組成部分之累計兌換差額，於認列處分損益時，自權益 重分類至損益。 在未喪失控制下處分包含國外營運機構之部分時，按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予 該國外營運機構之非控制權益，而不認列為損益；在未喪失重大影響或聯合控制下，處分包含國外營運機構 之部分關聯企業或聯合控制個體時，累計兌換差額則按比例重分類至損益。 本公司因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公允價值調整，視為該國外營運機 構之資產及負債，並以其功能性貨幣列報。 16 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 5. 資產與負債區分流動與非流動之分類標準 有下列情況之一者，分類為流動資產，非屬流動資產，則分類為非流動資產： (1) 預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗。 (2) 主要為交易目的而持有該資產。 (3) 預期於報導期間後十二個月內實現該資產。 (4) 現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制者除外。 有下列情況之一者，分類為流動負債，非屬流動負債，則分類為非流動負債： (1) 預期於正常營業週期中清償該負債。 (2) 主要為交易目的而持有該負債。 (3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債。 (4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以 發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。 6. 約當現金 約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響甚少之短期且具高度流動性之投 資，包括自投資日起三個月內到期之定期存款及附賣回條件之政府公債及票券等。 7. 金融工具 金融資產與金融負債於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。 本公司於原始認列時，依IAS 39及「證券發行人財務報告編製準則」之規定將適用範圍之金融資產分類為透 過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產、持有至到期日之金融資產、應收票據及帳款與其他 應收款等。 購買或出售之金融資產及負債，採交易日會計處理。所有金融資產係以原始公允價值認列，若非為公允價值 變動列入損益之投資則須加計直接可歸屬之交易成本。 金融資產 (1) 分類及其續後評價 A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產，包括持有供交易之金融資產及指定透過損益按公允價值衡量 之金融資產。 17 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 對於取得及發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融資產，及未能符合避險會計之衍 生性金融工具，分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產，續後評價係以公允價值衡量且公允價 值變動認列於當期損益。 B. 備供出售金融資產 對指定為備供出售，或非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產、持有至到期日金融資產、放款及 應收款等類別之非衍生性金融資產，分類為備供出售金融資產。續後係以公允價值衡量。其公允價 值變動造成之利益或損失，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於損益外，於除列前認 列於其他綜合損益項下，除列時則將累積之利益或損失重分類至當期損益。 另對於無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之金融資產，以成本衡量之金融資產單獨列示 於資產負債表。 C. 持有至到期日金融資產 非衍生性金融資產若具有固定或可決定之付款金額，且本公司有積極意圖及能力持有至到期日時，分 類為持有至到期日金融資產。 此等金融資產於原始衡量後，係採用有效利息法之攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量。攤銷後 成本之計算則考量取得時之折價或溢價及必要之交易成本。有效利息法之攤銷及減損損失認列於損 益。 D. 應收票據及帳款、其他應收款 應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應 收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公允價值衡量，續後以有效利息法之攤銷後成 本減除減損後之金額衡量，若期間短以致折現之影響不重大則以原始金額衡量。 (2) 金融資產之除列 本公司持有之金融資產於符合下列情況之一時除列： A. 來自金融資產現金流量之合約權利失效。 B. 已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人。 C. 既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬，但已移轉對資產之控制。 金融資產整體除列時，其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其他綜合損益之任何累計利益或損 失總和間之差額認列於損益。 18 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 移轉之資產若為較大金融資產之一部分，且移轉之部分就其整體符合除列時，本公司以移轉日持續認列 部分與除列部分之相對公允價值為基礎，將該金融資產之原帳面金額及已認列於其他綜合損益之累計利 益或損失分攤予各該部分。分攤予除列部分之帳面金額與對除列部分所收取之對價加計分攤予除列部分 之已認列於其他綜合損益之累計利益或損失之總和間之差額認列於損益。 (3) 減損提列政策 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額。當判斷應收帳款無法回收時，係沖銷備抵帳戶。 A. 應收票據及帳款、其他應收款 本公司針對應收票據及帳款、其他應收款，於資產負債表日首先評估是否存在客觀證據，顯示重大 個別應收票據及帳款、其他應收款發生減損，若存在減損之客觀證據則個別評估其減損金額；其餘 應收票據及帳款、其他應收款，將具類似信用風險特徵者納入群組以評估其減損。若後續期間減損 金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之減損金額並列於當期損 益，該迴轉不應使應收票據及帳款、其他應收款大於未認列減損情況下之帳面金額。 B. 其他金融資產 本公司於每一資產負債表日評估是否有任何客觀證據顯示個別金融資產或一組金融資產發生減損。 減損之客觀證據係來自於一個或多個發生於資產原始認列後之事件，且該損失事件對個別金融資產 或一組金融資產之未來現金流量產生影響時，可推定個別金融資產或一組金融資產已發生減損損 失。 當權益投資被分類為備供出售權益投資時，其減損之客觀證據包含該公允價值低於成本且持續一定 期間或公允價值顯著低於成本。當有客觀證據顯示備供出售權益投資發生減損時，先前認列於其他 綜合損益項下之全部損失應重分類至損益。備供出售權益投資之減損損失不得透過損益迴轉，任何 認列減損後之公允價值增加係直接認列於權益項下。 金融負債 (1) 分類及其續後評價 本公司發行之負債及權益工具，係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義，分類為金融負債 或權益。 19 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) A. 透過損益按公允價值衡量之金融負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債，包括持有供交易之金融負債及原始認列指定透過損益按公允 價值衡量之金融負債，其再衡量產生之利益或損失認列為損益，該認列為損益之利益或損失包含該 金融負債所支付之任何利息。 B. 以攤銷後成本衡量之金融負債 以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等，於原始認列後，續後以有效利息法衡量。當 金融負債除列及透過有效利息法攤提時，將其相關損益及攤銷數認列於損益。 攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本。 (2) 金融負債之除列 當金融負債之義務解除、取消或失效時，則除列該金融負債。 當本公司與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換，或對現有金融負債之全部或部分條款作重 大修改(不論是否因財務困難)，以除列原始負債並認列新負債之方式處理，除列金融負債時，將其帳面 金額與所支付或應支付對價總額(包括移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列於損益。 8. 存 貨 存貨採永續盤存制，其中原物料以實際進貨成本入帳，在製品及製成品存貨之成本包括直接原料、直接人工 及製造費用，以標準成本入帳，月底再調整為按加權平均法計算之成本，固定製造費用按生產設備之正常產 能分攤，當實際產量低於正常產能時，於當期認列為銷貨成本。存貨係以成本與淨變現價值孰低評價，比較 成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之 成本及銷售費用之餘額。 9. 採用權益法之投資 本公司對子公司之投資係依據證券發行人財務報告編製準則第 21 條之規定，以「採用權益法之投資」表達並 作必要之評價調整。此等調整主要係考量投資子公司於合併財務報表依據國際會計準則第 27 號「合併財務報 表」之處理及不同報導個體層級適用國際財務報導準則之差異，並借記或貸記「採用權益法之投資」 、「採用 權益法之子公司、關聯企業及合資損益份額」及「採用權益法之子公司、關聯企業及合資其他綜合損益份額」 等科目。 20 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司對被投資公司具控制、重大影響或聯合控制者除分類為待出售資產外，係採用權益法處理。 重大影響係指參與被投資者財務及營運政策決策之權力，但非控制或聯合控制該等政策。 投資被投資公司自投資之日，採用權益法處理。取得時本公司之投資成本與享有被投資公司可辨認資產及負 債之淨公允價值份額間之任何差額，其處理為： (a) 與被投資公司相關之商譽包含於該投資之帳面金額中，商譽不攤銷。 (b) 本公司所享有被投資公司可辦認資產及負債之淨公允價值份額超過投資成本之數額，於取得投資當期，在 投資者決定所享有被投資公司之損益份額時，認列為收益。 於權益法下，投資被投資公司原始依成本認列，取得日後其帳面金額則隨本公司認列所享有之被投資公司損 益及其他綜合損益份額而增減。本公司所享有之被投資公司損益份額認列於本公司之損益。收取被投資公司 之利潤分配，則減少對其之帳面金額。被投資公司其他綜合損益之變動造成對其所享有之權益份額發生變動 時，亦調整對其之帳面金額。對被投資公司投資之帳面金額及其他相關權益於採用權益法減少至零後，於發 生法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。本公司與被投資公司間交 易所產生之未實現損益，則依其對被投資公司之權益比例銷除。 當被投資公司之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影響本公司對其持股比例時，本公司係 按持股比例認列相關所有權權益變動。因而所認列之資本公積於後續處分被投資公司時，係按處分比例轉列 損益。 被投資公司增發新股時，本公司未按持股比例認購致使投資比例發生變動，因而使本公司對該被投資公司所 享有之淨資產持份發生增減者，以「資本公積」及「採用權益法之投資」調整該增減數。於投資比例變動為 減少時，另將先前已認列於其他綜合損益之相關項目，依減少比例重分類至損益或其他適當科目。前述所認 列之資本公積於後續處分關聯企業時，係按處分比例轉列損益 被投資公司之財務報表係就與本公司相同之報導期間編製，必要時並進行調整以使其會計政策與本公司之會 計政策一致。本公司如非按原持股比例認購被投資公司增發之新股，致使投資比例增加且維持對該被投資公 司之重大影響，則視為取得對被投資公司之投資處理；本公司如非按原持股比例認購被投資公司增發之新 股，致使投資比例減少且維持對該被投資公司之重大影響，則將先前認列為其他綜合損益之利益或損失，依 比例重分類為損益；非按持股比例認購或取得致投資比例發生變動，並因而使所投資之權益淨值發生增減 者，其增減數調整資本公積。 本公司於每一報導期間結束日確認是否有客觀證據顯示對被投資公司之投資發生減損，若有減損之客觀證 據，則本公司即以被投資公司之可回收金額與帳面金額間之差異數計算減損金額，並將該金額認列於損益中。 當本公司喪失對被投資公司之重大影響時，若未符合 IAS 31「合資會計」所定義之合資，則於該日起依 IAS 39 之規定處理，即停止採用權益法，以公允價值衡量並認列所保留之投資部分，該投資被投資公司之帳面金額 與所保留投資之公允價值加計處分所得價款間之差額，則認列為損益。 21 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 10. 不動產、廠房及設備 不動產、廠房及設備係以取得成本減累計折舊及累計減損為衡量基礎，並將購建期間符合要件之資產借款成 本予以資產化。凡支出效益及於以後各期之重大改良、修繕支出或符合要件之重大檢驗成本列為資本支出，被 重置部分之帳面價值則予以除列。不動產、廠房及設備之經常性維護或修理支出於發生時列為當期費用。處 分不動產、廠房及設備損益列為其他營業收益及費損項下。 折舊按估計經濟耐用年限採直線法計算，並依資產之各別重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同 於資產之其他部分，則此組成部分應單獨提列折舊。 折舊方法、耐用年限及殘值於會計年度結束日加以檢視，若預期值與先前之估計不同時，於必要時適當調整，該 變動按會計估計變動規定處理。 除土地無須提列折舊外，其餘之估計耐用年限如下： 房屋及建築 20～56 年 機器設備 6年 運輸設備 6年 辦公設備 6年 11. 無形資產 單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量。透過企業取得之無形資產成本為收購日之公允價值。無形 資產於原始認列後，係以其成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面金額。不符合認列條件之內 部產生無形資產不予資本化，而係於發生時認列至損益。 無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限。 有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷，並於存有減損跡象時進行減損測試。有限耐用年限之無形 資產攤銷期間及攤銷方法係於每一會計年度結束時進行複核。若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未 來經濟效益消耗之預期型態已發生改變，則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為會計估計變動。 非確定耐用年限之無形資產不予攤銷，但於每一年度依個別資產或現金產生單位層級進行減損測試。非確定 耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事件及情況繼續支持該資產之耐用年限仍屬非確定。若耐用年限由 非確定改為有限耐用年限時，則推延適用。 無形資產之除列所產生之利益或損失係認列於其他營業收益及費損項下。 22 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司無形資產會計政策彙總如下： (1) 電腦軟體：於其經濟效益年限(三年)採直線法攤提。 (2) 專利權及技術權利金：若智慧財產權中有屬不可取消合約且支付金額固定之專利權及技術權利金部分，於 合約簽訂後且取得該授權時，應將未來雙方同意之權利金支付金額折現，並認列為無形資產及相關負 債，該無形資產成本一經決定後，不會再重新估算，並依經濟耐用年限（十年）採直線法攤提為費用，而 負債將以有效利息法認列相關利息支出，並依支付之時間點，分別認列為流動負債及非流動負債。 (3) 其他：主係智慧財產權授權費，按合約或經濟效益年限孰短者（三年）採直線法攤提。 12. 非金融資產之減損 本公司於每一資產負債表日評估所有適用 IAS 36 資產減損公報之資產是否有減損跡象，如有減損跡象，則 以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行減損測試。減損測試結果如資產(或資產所屬現金產生單位)之帳 面價值大於可回收金額，則須認列減損損失，而可回收金額則為公允價值減出售成本或使用價值之較高者； 反之，若於資產負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少時，應重新評估可 回收金額，若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時，減損應予迴轉，惟迴轉後帳面價值不可超過 資產在未認列減損損失情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。 減損損失及減損迴轉利益列為其他營業收益及費損。 13. 公司債 可轉換公司債 本公司對所發行之可轉換公司債依其合約條款確認金融負債及權益組成要素。另對所發行之轉換公司債，係 於區分權益要素前評估嵌入之買、賣權之經濟特性及風險是否與主債務商品緊密關聯。 不涉及衍生金融工具之負債部分，其公允價值使用性質相當且不具轉換特性債券之市場利率評估，於轉換或 贖回清償前，此部分金額分類為以攤銷後成本衡量之金融負債並按有效利息法攤銷；至於其他與主契約經濟 特性風險不緊密關聯之嵌入式衍生金融工具部分，除屬權益組成要素外，分類為負債組成要素，並於後續期 間以透過損益按公允價值衡量；權益要素之金額則以轉換公司債公允價值減除負債組成部分決定之，其帳面 金額於後續之會計期間不予重新衡量。若所發行之轉換公司債不具權益要素，則依 IAS 39 混合工具之方式處 理。 當可轉換公司債持有人於債券到期前要求行使轉換權利時，先將負債組成要素之帳面價值調整至轉換當時應 有之帳面價值，加計權益組成要素之帳面價值，作為發行普通股之入帳基礎，不認列轉換損益。 可轉換公司債持有人得於一年內行使賣回權時，則可轉換公司債之負債組成要素應分類為流動負債，俟賣回 權行使期結束後，若符合長期負債之定義，再改分類為長期負債。 23 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 交換公司債 交換公司債所嵌入之衍生金融工具依 IAS 39 之規定，其與主契約債務工具之經濟特性及風險非緊密關聯，故 予以分離認列，並以其淨額帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債。 本公司亦有可交換公司債，債券持有人得行使交換本公司所持有備供出售金融資產之特定上市公司的股票。 交換公司債持有人行使交換權利時，將交換之公司債及其相關資產負債科目與交換標的之帳面價值及其相關 權益科目予以轉銷，並認列處分損益。 交換公司債持有人於可行使交換權之日起，交換公司債之主債務工具與嵌入之衍生金融工具應分類為流動負 債。 14. 退職後福利計畫 本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，屬確定福利計畫之員工退休基金全數提存於勞工退休準備 金監督委員會管理，並存入臺灣銀行退休基金專戶。由於上述退休金係以退休準備金監督委員會名義存入，與 本公司完全分離，故未列入上開財務報表中。國外分公司員工退休辦法係依當地法令規定辦理。 勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，為確定提撥計畫之退職後福利計畫。實施後員工得選擇適 用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用 該條例之員工，每月負擔之員工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六所提之金額認列為當期費用。 國外分公司則依當地特定比例提撥並認列為當期費用。對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫，依據預計單 位福利法於報導期間結束日按精算報告提列。精算損益於發生時，列入其他綜合損益項下，並立即認列於保 留盈餘。 15. 庫藏股票 本公司及子公司於取得母公司股票(庫藏股票)時係以取得成本認列並作為權益之減項。庫藏股票交易之價差 認列於權益項下。 16. 股份基礎給付交易 本公司與員工間權益交割之股份基礎給付交易，其成本係以權益工具之給與日公允價值衡量。公允價值係以 適當之定價模式衡量。 權益交割之股份基礎給付交易之成本係於服務條件及績效條件達成之期間內逐期認列，並相對認列權益之增 加。於既得日前每一報導期間結束日針對權益交割交易所認列之累計費用，係反映既得期間之經過及本公司 對最終將既得之權益工具數量之最佳估計。每一報導期間期初及期末針對股份基礎給付交易所認列之累計成 本變動數，則認列至該期間之損益。 24 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 股份基礎給付獎酬最終若未符合既得條件，則無須認列任何費用。但權益交割交易之既得條件如係與市價條 件或非既得條件有關，則在所有服務或績效條件均已達成之情況下，無論市價條件或非既得條件是否達成，相 關費用仍予以認列。 於修改權益交割交易條件時，則至少認列未修改下之原始給付成本。股份基礎給付交易之交易條件修改若增 加股份基礎給付交易之公允價值總數或對員工有利時，則認列額外之權益交割交易成本。 權益交割之股份基礎給付獎酬計畫若被取消，則視為於取消日即已既得，並立即認列尚未認列之剩餘股份基 礎給付費用，此包括企業或員工可控制之非既得條件並未達成之獎酬計畫。若原先取消之獎酬係由新的獎酬 計畫取代且於給與日即被確認將取代被取消之獎酬計畫，則將取消及新給與之獎酬計畫視同原始獎酬計畫之 修改。 流通在外選擇權之稀釋效果將於計算稀釋每股盈餘時，以額外股份計算其稀釋效果。 17. 收入認列 收入係於經濟效益將很有可能流入本公司且金額能可靠衡量時認列。收入以已收或應收取對價之公允價值衡 量。各項收入認列之條件及方式列示如下： 銷貨收入 銷貨收入應於下列條件完全滿足時認列： (1) 企業已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方； (2) 企業對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制； (3) 收入金額能可靠衡量； (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入企業；及 (5) 與交易相關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。 銷貨退回及折讓係依客戶訴怨狀況、歷史經驗以及任何會影響之因素合理估計可能會發生之產品退回及折 讓，並於產品出售當年度認列。 利息收入 以攤銷後成本衡量之金融資產(包括持有至到期日金融資產)及透過損益按公允價值衡量之金融資產，其利息 收入係以有效利息法估列，並將利息收入認列於損益。 股利收入 當本公司有權收取股利時，方認列相關股利收入。 25 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 18. 所得稅 所得稅費用(利益)係指包含於決定本期損益中，與當期所得稅及遞延所得稅有關之彙總數。 當期所得稅 本期及前期之當期所得稅負債（資產） ，係以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法衡量。當期所 得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益之項目有關者，係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益。 未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之日列為所得稅費用。 遞延所得稅 遞延所得稅係就報導期間結束日，資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金額間所產生之暫時性差 異以負債法計算。 除下列兩者外，所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債： (1) 商譽之原始認列；或非屬企業合併交易所產生，且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得(損失) 之資產或負債原始認列； (2) 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生，其迴轉時點可控制且於可預見之未來很有可能不會迴轉之 應課稅暫時性差異。 除下列兩者外，可減除暫時性差異、未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產生之遞延所得稅資產，於很有可 能有未來課稅所得之範圍內認列： (1) 與非屬企業合併交易，且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得(損失)之資產或負債原始認列 所產生之可減除暫時性差異有關； (2) 與投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之可減除暫時性差異有關，僅於可預見之未來很有可能迴轉 且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用之範圍內認列。 遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，該稅率並以報導期間結束日已立法或 實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅資產及負債之衡量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償 負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。遞延所得稅與不列於損益之項目有關者，亦不認列於損益，而係依 其相關交易認列於其他綜合損益或直接認列於權益。遞延所得稅資產於報導期間結束日予以重新檢視並認列。 未認列之遞延所得稅資產於報導期間結束日重新評估，若該所得稅利益於未來很有可能回收，則於預期可回 收範圍內認列遞延所得稅資產。 遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債之互抵具有法定執行權，且遞延所得稅係屬同 一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予互抵。 26 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 19. 每股盈餘 依 IAS 33「每股盈餘」之規定計算每股盈餘。基本每股盈餘以普通股股東之本期淨利除以普通股加權平均流 通在外股數；稀釋每股盈餘則以普通股股東之本期淨利調整具稀釋作用之潛在普通股之股利、具稀釋作用之 潛在普通股於本期已認列之利息費用及具稀釋作用之潛在普通股因轉換而產生之任何其他收入與費用之變動 後，除以普通股加權平均流通在外股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股之加權平均流通在外 股數。流通在外股數若因股票股利及分紅配股等因素而增加時，於計算基本與稀釋每股盈餘時則予以追溯調 整。 五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 本公司編製本財務報表時，管理階層需於報導期間結束日進行判斷、估計及假設，此將影響收入、費用、資產 與負債報導金額及或有負債之揭露。然而，這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須 於未來期間進行重大調整之結果。 於報導期間結束日對有關未來所作之假設及估計不確性之主要來源資訊，具有導致資產及負債帳面金額於下一 會計年度重大調整之重大風險，茲說明如下： 本公司係基於準備財務報表時現有之參數來決定這些假設，當時的情形及關於未來發展的假設會因市場及其他 本公司無法控制之因素而改變，這些改變在發生時皆會反應在假設中。 1. 金融工具之公允價值 當認列於資產負債表之金融資產及金融負債公允價值無法由活絡市場取得時，公允價值將運用評價技術來決 定，包括收益法(例如現金流量折現模式)或市場法，此模式所用之假設變動將會影響所報導金融工具之公允 價值。請詳附註十二。 2. 衍生性工具 交換公司債所嵌入之衍生性工具若與主契約在經濟特性及風險上並非明顯密切相關，則應拆分獨立入帳。拆 分出之衍生性工具於每個報導日應以選擇權定價模式計算公允價值入帳，並將價值變動列入損益。該評價模 式使用可觀察之市場參數，包括股價、波動性、信用利差及交換利率。 3. 存貨 存貨係以成本與淨變現價值孰低評價，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正 常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用之餘額。請詳附註六.4。完工成本包括直接人工 及製造費用，其中製造費用為正常產能水準下發生之生產設備折舊及維修成本、間接材料、間接人工、耗材、 水電費及智權使用費。正常產能係考量既定維修計劃、目前產能及歷史經驗所估計。 27 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 4. 退職後福利計畫 退職後福利計畫之退休金成本與確定福利義務現值係取決於精算評價，可能與未來的實際發生情形不同。精 算評價牽涉各種不同假設，包括：折現率之決定、未來薪資之增加和死亡率等。因為評價的複雜性，潛在基 本假設及長期性質，確定福利義務對於假設的變動具有高度的敏感性，每一財務報導日會檢視所有的假設。 對用以衡量退休金成本與確定福利義務所使用假設之詳細說明請詳附註六.14。管理階層考量政府公債之利 率，並以公司過去之實務經驗、同產業及地區比較、通貨膨脹、折現率之間關係作一考量未來薪資增加率。 5. 酬勞性員工認股選擇權計劃 本公司與員工間之權益交割交易成本，係以給與日之權益工具公允價值衡量。估計股份基礎給付交易之公允 價值時，應依給與條款決定最佳之定價模式。此估計亦要求決定定價模式所使用之最佳參數，包括：認股權 的預期存續期間、預期波動率、預期股利率，以及對其所作之假設。對用於衡量股份基礎給付交易公允價值 所使用的假設及模式，請詳附註六.16 之說明。 6. 收入認列－銷貨退回及折讓 本公司依客戶訴怨狀況、歷史經驗及其他已知原因估計銷貨退回及折讓，於商品銷售時作為銷貨收入之減項。 7. 不動產、廠房及設備減損 當事件發生或環境改變或每一資產負債表日，本公司會進行減損跡象檢視。如有減損跡象，則以個別資產或 資產所屬之現金產生單位進行減損測試。減損測試結果如資產(或資產所屬現金產生單位)之帳面價值大於可 回收金額，則須認列減損損失，而可回收金額係指其公允價值減出售成本與其使用價值兩者較高者。公允價 值減出售成本係指已充分了解並有成交意願之雙方間，於公平交易中經由出售資產減除處分成本後可得之金 額。使用價值係指預期將由資產或現金產生單位產生之未來現金流量之現值。而現金流量之預估涉及主觀的 判斷及預測，這些判斷及預測包含資產的生產產能、耐用年限、產業經濟循環波動和公司營運狀況等因素影 響。 8. 所得稅 所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋、產生未來課稅所得的金額及時點。對所得稅之提列，係依 據稅捐機關可能的查核結果，所作之合理估計。所提列的金額是基於不同因素，例如：以往稅務查核經驗及 稅捐機關對稅務法規解釋之不同。 未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異，係於未來很有可能產生課稅所得或有應課稅 暫時性差異之範圍內，認列遞延所得稅資產。決定遞延所得稅資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課稅 暫時性差異可能發生之時點及水準為估計之依據。截至民國一○二年十二月三十一日，有關本公司尚未認列 之遞延所得稅資產說明請詳附註六.21。 28 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 六、 重要會計科目之說明 1. 現金及約當現金 庫存現金及零用金 支票及活期存款 102.12.31 101.12.31 101.01.01 $2,468 $2,421 $2,442 4,143,846 4,908,768 8,759,429 28,094,053 24,623,240 20,636,989 3,773,718 2,188,655 1,422,549 $36,014,085 $31,723,084 $30,821,409 102.12.31 101.12.31 101.01.01 $- $- $90,630 - - 90,630 上市(櫃)公司股票 234,583 256,685 202,081 公 司 債 398,681 399,309 403,220 小 633,264 655,994 605,301 $633,264 $655,994 $695,931 102.12.31 101.12.31 101.01.01 $8,470,117 $9,760,686 $8,616,732 定期存款 附賣回條件政府公債及票券 合 計 2. 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 可轉換公司債 小 計 持有供交易之金融資產 合 計 計 3. 應收帳款淨額 應收帳款 減：備抵銷貨退回及折讓 (260,819) 減：備抵呆帳 (130,610) (89,446) - - $8,209,298 $9,630,076 $8,519,160 102.12.31 101.12.31 101.01.01 $6,531,714 $8,230,291 $7,660,403 1,445,026 1,343,288 741,538 31 至 60 天 226,124 50,202 92,512 61 至 90 天 4,873 2,288 14,185 375 16 1,246 1,186 3,991 9,276 1,677,584 1,399,785 858,757 $8,209,298 $9,630,076 $8,519,160 淨 額 (8,126) 應收帳款淨額之帳齡分析如下： 未逾期且未減損 已逾期但未減損 30 天內 91 至 120 天 120 天以上 小 合 計 計 29 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 個別評估備抵呆帳變動表： 102 年度 101 年度 $- $8,126 - (8,126) 期初餘額 當期發生之金額 期末餘額 $- $- 本公司對非關係人部分國內客戶為月結 30~60 天，國外客戶為起運點 30~60 天 4. 存貨淨額 102.12.31 101.12.31 101.01.01 $1,691,822 $1,566,802 $1,660,846 物料及零配件 1,811,545 1,749,849 1,884,581 在 製 品 8,425,481 9,330,171 7,622,934 製 成 品 1,021,586 1,276,966 873,317 12,950,434 13,923,788 12,041,678 (1,306,090) (2,072,297) (1,562,730) 原 合 料 計 減：備抵存貨跌價 淨 額 $11,644,344 $11,851,491 $10,478,948 (1) 民國一○二年度認列為銷貨成本之金額為 84,673,537 千元，包括因先前導致存貨淨變現價值低於成本 之因素已消失，致認列存貨淨變現價值回升利益為 769,668 千元；民國一○一年度認列為銷貨成本之金 額為 81,182,185 千元，包括存貨跌價損失 519,166 千元。 (2) 上述存貨未有提供擔保之情事。 5. 備供出售金融資產 102.12.31 101.12.31 101.01.01 普通股股票 $15,145,697 $17,742,030 $20,067,314 特別股股票 312,600 165,300 181,200 56,434 87,842 73,606 基 金 合 計 $15,514,731 $17,995,172 $20,322,120 流 動 $2,134,379 $4,330,880 $5,124,780 非 流 動 13,380,352 13,664,292 15,197,340 $15,514,731 $17,995,172 $20,322,120 合 計 本公司第三次海外交換公司債之持有人可自民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止執行 交換權，故本公司將原持有前述海外交換公司債交換標的之股票屬備供海外交換公司債執行交換權之部分，分 類為流動資產。 30 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 6. 以成本衡量之金融資產－非流動 102.12.31 101.12.31 101.01.01 普通股股票 $196,071 $196,071 $196,071 特別股股票 263,520 263,520 263,520 $459,591 $459,591 $459,591 合 計 該金融資產主要係由未上市(櫃)股票所組成，因無法取得足夠之財務資訊致該公允價值無法可靠衡量，故認 列為以成本衡量之金融資產。 7. 採用權益法之投資 (1) 採用權益法之投資明細如下： 102.12.31 被投資公司名稱 金 額 持股比例 $1,484,382 101.12.31 金 額 持股比例 100.00 $1,416,110 100.00 125,996 100.00 305,840 100.00 4,600,140 100.00 4,463,095 100.00 231,727 100.00 232,417 100.00 弘鼎創業投資(股)公司 6,254,064 100.00 5,811,338 100.00 聯電新投資事業(股)公司 2,572,127 100.00 2,822,549 100.00 43,993 100.00 42,155 100.00 5,403,803 100.00 5,276,625 100.00 UMC GROUP JAPAN 25,606 100.00 - - UMC KOREA CO., LTD. 15,979 100.00 - - OMNI GLOBAL LIMITED 61,879 100.00 - - 15,951,065 86.88 3,776,610 35.03 聯穎光電(股)公司 337,711 74.69 - - MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 152,713 45.44 189,012 45.44 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 1,977,433 45.00 1,458,458 45.00 聯相光電(股)公司 1,780,537 44.16 2,267,203 44.16 687,078 42.00 667,781 42.00 3,048,053 36.49 2,609,733 36.49 UNIMICRON HOLDING LIMITED - - 651,845 21.93 UMC JAPAN - - 2,130,430 100.00 非上市(櫃)公司 UMC GROUP (USA) UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC CAPITAL CORP. GREEN EARTH LIMITED UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 宏誠創業投資(股)公司(註一) BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED (註二及三) UNITECH CAPITAL INC. 迅捷投資(股)公司 合 計 $44,754,286 31 $34,121,201 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 101.01.01 被投資公司名稱 金 額 持股比例 $1,418,112 100.00 313,656 100.00 6,035,816 100.00 252,621 100.00 弘鼎創業投資(股)公司 6,083,904 100.00 聯電新投資事業(股)公司 4,489,006 100.00 44,953 100.00 宏誠創業投資(股)公司(註一) 5,719,091 100.00 UMC JAPAN 8,414,858 100.00 214,918 46.49 MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 1,298,748 45.00 聯相光電(股)公司 3,516,106 44.16 700,433 42.00 迅捷投資(股)公司 2,734,699 36.49 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED(註二及三) 3,141,108 34.90 626,021 21.93 非上市(櫃)公司 UMC GROUP (USA) UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC CAPITAL CORP. GREEN EARTH LIMITED UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED MTIC HOLDINGS PTE. LTD. UNITECH CAPITAL INC. UNIMICRON HOLDING LIMITED 合 $45,004,050 計 註一： 本公司民國一○二年、一○一年及一○○年十二月三十一日帳列成本 5,523,604 千元、 5,396,426 千元及 5,838,892 千元扣除子公司持有母公司股票視為庫藏股均為 119,801 千元後 之餘額分別為 5,403,803 千元、5,276,625 千元及 5,719,091 千元。 註二： 民國九十四年三月間，本公司收取和艦科技（蘇州）有限公司（以下簡稱和艦科技）之控股公 司 Best Elite International Limited (以下簡稱 Best Elite)給與之普通股一億零五百五十 萬股，占當時 Best Elite 已發行普通股股數約 50%，並占全部已發行股份總數約 15%。本公司 於民國九十四年三月十八日以 94 聯董字第 0222 號函函請經濟部投資審議委員會(以下簡稱經濟 部投審會)對該情事給予行政指導。經 Best Elite 董事會核准後，將該給與之普通股於等待經 濟部投審會核准之期間交付信託。於信託期間，除非本公司取得經濟部投審會核准，否則本公 司無法取得所有權(及可能之配股配息)亦無法成為受益人。唯若 Best Elite 有配股、配息，本 公司潛在權益將隨同累積。 本公司因經年未能取得經濟部投審會之回覆，乃於民國一○○年六月間再次向經濟部投審會申 請取得前述 Best Elite 贈與之股權並另購買 B 種及 B-1 種特別股（註三） 。本公司於民國一○ ○年十一月一日取得經濟部投審會之核准（經審二字第 10000274530 號函） ，依該核准函，本公 司可正式以受贈方式收取前述於民國九十五年交付信託之普通股。本公司於民國一○○年十二 月十二日依法取得該普通股並依其公允價值二千二百八十九萬八千美元認列為採用權益法之投 資及同等金額之其他收入。 32 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 註三： 本公司董事會於民國一○○年三月十六日決議，對 Best Elite 之股東提案購買其不超過 30%之 Best Elite 特別股股權，以落實全球化佈局之目標。民國一○○年六月間，本公司申請取得前 述受贈之 15.34%股權(已交付信託)並另向 Best Elite 之股東購買 20.41%之 Best Elite 特別股 股權。此 20.41% Best Elite 特別股股權購買案於民國一○○年十一月一日與取得該交付信託 普通股所有權案同獲經濟部投審會核准（經審二字第 10000274530 號函） 。本公司依該核准函於 民國一○○年十二月十二日以公允價值購買 B 種及 B-1 種特別股並占 Best Elite 全部已發行股 份總數 19.56%，共計取得 Best Elite 全部已發行股份總數之 34.90%，並依 IAS 28 規定採權益 法評價。本公司另於民國一○二年二月一日取得 Best Elite 全部已發行股份總數 48.07%，並 納入合併個體。該交易所產生之廉價購買利益 7,140,486 千元，除係因 BE 所發行股份的流通性 不足外，主要係以本公司在晶圓專工產業的地位能更有效提升並改善其資產之產能利用率。 民國一○二年度及一○一年度依據非主查會計師查核之被投資公司財務報表所認列採用權益法認列之 子公司、關聯企業及合資損益之份額分別為 191,322 千元、64,490 千元，採用權益法認列之子公司、 關聯企業及合資之其他綜合損益之份額分別為 253,544 千元、(167,885)千元，其中截至民國一○二年 十二月三十一日、一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日止其相關採用權益法之投資餘額分別為 3,887,844 千元、4,118,372 千元及 4,276,071 千元。 前述採用權益法之投資未有提供擔保之情事。 (2) 本公司投資關聯企業之彙總財務資訊如下： 102.12.31 101.12.31 101.01.01 總資產(100%) $20,354,647 $35,110,333 $33,402,514 總負債(100%) 4,922,141 7,854,487 8,322,911 102 年度 101 年度 收入(100%) $4,220,539 $12,129,166 淨利(100%) 1,464,128 3,083,447 (3) 截至民國一○二年十二月三十一日及一○一年十二月三十一日止，本公司之關聯企業-迅捷投資(股)公 司持有本公司股票皆為 441,371 千股。 8. 不動產、廠房及設備 102.12.31 101.12.31 101.01.01 $1,325,028 $1,321,933 $1,186,687 9,841,205 10,668,465 11,546,044 機器設備 114,816,316 115,385,537 99,128,162 運輸設備 4,411 3,534 4,303 辦公設備 910,106 1,090,377 835,485 18,443,443 17,336,295 11,755,273 $145,340,509 $145,806,141 $124,455,954 土 地 房屋及建築 未完工程及待驗設備 淨 額 33 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 成 本： 未完工程及 土 102.01.01 增 添 處 分 移轉及重分類 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 待驗設備 $1,321,933 $20,975,919 $578,899,658 $42,919 $4,604,056 $17,336,295 $623,180,780 - - - - - 30,473,122 30,473,122 (7,531) (2,179,098) (1,881) (5,293) (282,265) 計 (2,476,068) 10,626 11,348 31,457,974 1,856 105,395 (29,072,421) 2,514,778 - 68,581 2,833,884 226 7,777 (11,288) 2,899,180 $1,325,028 $21,055,848 $611,012,418 $43,120 $4,711,935 匯率變動之影響 102.12.31 - 合 $18,443,443 $656,591,792 未完工程及 土 101.01.01 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 待驗設備 $1,186,687 $21,000,263 $535,317,213 $47,049 $4,041,218 $11,755,273 $573,347,703 - - - 46,199,567 46,199,567 增 添 - - 處 分 - - 135,246 76,662 48,801,370 313 584,853 (101,006) (4,156,340) (327) (11,594) 移轉及重分類 - 匯率變動之影響 101.12.31 $1,321,933 $20,975,919 (1,062,585) $578,899,658 (4,116) $42,919 (10,421) $4,604,056 (40,535,703) (82,842) $17,336,295 合 計 (1,077,122) 9,062,741 (4,352,109) $623,180,780 累計折舊及減損： 未完工程及 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 待驗設備 $- $10,307,454 $463,514,121 $39,385 $3,513,679 $- $477,374,639 - 885,348 32,540,558 1,020 286,200 - 33,713,126 減損回升利益 - - (984) - - - (984) 處 - - (2,151,254) - (2,158,428) 移轉及重分類 - - (51) 匯率變動之影響 - 21,841 $- $11,214,643 102.01.01 折 舊 分 102.12.31 (1,881) (5,293) 合 計 - 51 - - 2,293,712 185 7,192 - 2,322,930 $496,196,102 $38,709 $3,801,829 $- $511,251,283 未完工程及 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 待驗設備 $- $9,454,219 $436,189,051 $42,746 $3,205,733 $- $448,891,749 舊 - 884,011 31,491,819 1,033 288,249 - 32,665,112 減損損失 - - 64,937 - - - 64,937 處 - - (955,102) (10,421) - (969,639) 移轉及重分類 - - (40,372) 40,372 - 匯率變動之影響 - (10,254) - 101.01.01 折 分 101.12.31 $- (30,776) $10,307,454 (3,236,212) $463,514,121 34 (4,116) (278) $39,385 $3,513,679 $- 合 計 (3,277,520) $477,374,639 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 民國一○一年度本公司之不動產、廠房及設備，因部分資產無法產生預期之未來現金流量，故係以淨公允價 值作為可回收金額，經評估結果，該資產帳面價值大於其可回收金額，認列減損損失為 64,937 千元。 (1) 民國一○二年度及一○一年度利息資本化前之利息總額分別為 622,754 千元及 518,391 千元。有關不動 產、廠房及設備在購建期間之資本化借款成本及其利率如下： 不動產、廠房及設備 土 102 年度 101 年度 $- $143 43,199 7,516 142,998 260,044 地 房屋及建築 機器設備 其 他 30 13 合 計 $186,227 $267,716 1.43%~1.49% 1.50%~1.75% 利息資本化利率區間 (2) 有關不動產、廠房及設備提供擔保或質押之情形，請參閱財務報表附註八。 9. 無形資產 102.12.31 101.12.31 101.01.01 $115,005 $146,740 $70,471 專利權及技術權利金 3,356,791 1,893,315 716,910 其 他 1,114,193 651,673 551,383 淨 額 $4,585,989 $2,691,728 $1,338,764 成 本： 電腦軟體 專利權及 102.01.01 增 添 處分損失 處 分 重 分 類 匯率變動之影響 電腦軟體 技術權利金 $250,469 $2,283,584 $1,431,423 $3,965,476 - 1,824,195 1,082,897 2,907,092 - - (23,279) - 63,498 - 1,068 102.12.31 $291,756 其 合 (466,755) 計 (490,034) - 63,498 - 327 $2,047,565 $6,446,359 (741) $4,107,038 他 專利權及 101.01.01 增 添 處 分 重 分 類 匯率變動之影響 電腦軟體 技術權利金 $123,308 $947,223 $1,184,585 $2,255,116 - 1,344,681 486,311 1,830,992 (27,038) - 155,841 - (1,642) 101.12.31 $250,469 35 (8,320) $2,283,584 其 他 (239,473) $1,431,423 合 計 (266,511) 155,841 (9,962) $3,965,476 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 累積攤銷及減損： 專利權及 電腦軟體 技術權利金 $103,729 $390,269 $779,750 $1,273,748 銷 95,621 358,067 620,377 1,074,065 減損損失 - - - - 102.01.01 攤 處 分 (23,279) 重 分 類 匯率變動之影響 102.12.31 其 - 他 (466,755) 合 計 (490,034) - - - - 680 1,911 - 2,591 $176,751 $750,247 $933,372 $1,860,370 專利權及 電腦軟體 技術權利金 $52,837 $230,313 $633,202 $916,352 銷 78,675 162,406 386,021 627,102 減損損失 - - - - 101.01.01 攤 處 分 (27,038) 匯率變動之影響 (745) 101.12.31 $103,729 其 - 他 (239,473) (2,450) $390,269 $779,750 合 計 (266,511) (3,195) $1,273,748 認列無形資產之攤銷金額如下： 102 年度 101 年度 營業成本 $431,408 $227,280 營業費用 $642,657 $399,822 本公司所取得之重大技術授權及權利金，民國一○二年十二月三十一日、一○一年十二月三十一日及一○一 年一月一日其帳面價值分別為 3,211,450 千元、1,277,448 千元及 0 元，剩餘攤銷期間分別約為 8~9 年及 9~10 年。 10. 短期借款 無擔保銀行借款 借款利率區間 102.12.31 101.12.31 101.01.01 $2,392,000 $2,326,400 $4,546,500 102 年度 101 年度 0.57%~0.99% 0.84%~1.23% 截至民國一○二年十二月三十一日、一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日止，本公司尚未使用之短 期借款額度分別約為 13,828,923 千元、13,301,267 千元及 8,012,537 千元。 36 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 11. 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 102.12.31 101.12.31 101.01.01 $1,928 $767,605 $741,531 102.12.31 101.12.31 101.01.01 $10,255,791 $12,278,461 $12,420,903 應付海外無擔保交換公司債 3,709,339 4,651,323 6,125,110 應付國內無擔保普通公司債 20,000,000 10,000,000 - 交換公司債之嵌入式衍生性金融負債 12. 應付公司債 應付海外無擔保可轉換公司債 減：應付公司債折價 合 (358,713) 計 (705,431) (1,141,225) 33,606,417 26,224,353 17,404,788 減：一年內到期或交換權可被執行部分 (13,627,063) (4,292,160) (5,420,384) 淨 $19,979,354 額 $21,932,193 $11,984,404 (1) 本公司於民國九十八年十二月二日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第三次無擔保交換公 司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD127,200 千元。 B. 發行期間：民國九十八年十二月二日至民國一○三年十二月二日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿十二個月後至到期日前，遇有欣興電子(股)公司普通股在臺灣證券交易所之收 盤價格(以當時匯率換算為美金)，連續二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內) 均達交換價格(以定價日議定之固定匯率換算為美金)之 130%時，本公司得通知以面額加計年利 率為-0.5%所計算之利息(以下簡稱「提前贖回價格」)將債券提前全數或部分贖回。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數 贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。 (d) 債券持有人得於民國一○○年十二月二日，要求本公司按面額之 99%將持有之本公司債全部或 部分贖回。 (e) 若欣興電子(股)公司之普通股有於臺灣證券交易所出現連續五個交易日終止上市情況，債券持 有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 (f) 若本公司或欣興電子(股)公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得 要求本公司依提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 37 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) D. 交換辦法： (a) 交換標的：欣興電子(股)公司之普通股。 (b) 交換期間：債券持有人得於民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止，請求 交換為欣興電子(股)公司普通股，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營 業日起至停止過戶期間結束止請求交換者，其交換程序及權利義務依受託及付款交換代理契約 辦理。 (c) 交換價格及其調整：交換價格於發行當時訂為每股新臺幣 51.1875 元，其交換價格所用之美金 對新臺幣匯率為 1：32.197。遇有欣興電子(股)公司普通股股份發生符合發行條款規定之事項 時，交換價格依發行條款規定公式調整之。民國一○二年十二月三十一日之交換價格為每股新 臺幣 43.3650 元。 E. 到期日贖回：本公司債到期時將按面額之 97.53%贖回，除非在到期日前： (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權，本公司債已被贖回。 (b) 債券持有人已實行其交換權。 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷。 (2) 本公司於民國九十八年十二月二日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第四次無擔保交換公 司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD80,000 千元。 B. 發行期間：民國九十八年十二月二日至民國一○三年十二月二日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿十二個月後至到期日前，遇有聯詠科技(股)公司普通股在臺灣證券交易所之收 盤價格(以當時匯率換算為美金)，連續二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前十日之內) 均達交換價格(以定價日議定之固定匯率換算為美金)之 130%時，本公司得通知以面額加計年利 率為-0.5%所計算之利息(以下簡稱「提前贖回價格」)將債券提前全數或部分贖回。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數 贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。 (d) 債券持有人得於民國一○○年十二月二日，要求本公司按面額之 99%將持有之本公司債全部或 部分贖回。 (e) 若聯詠科技(股)公司之普通股有於臺灣證券交易所出現連續五個交易日終止上市情況，債券持 有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 (f) 若本公司或聯詠科技(股)公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得 要求本公司依提前贖回價格將本債券全部或部分贖回。 38 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) D. 交換辦法： (a) 交換標的：聯詠科技(股)公司之普通股。 (b) 交換期間：債券持有人得於民國九十九年一月一日起至民國一○三年十一月二十二日止，請求 交換為聯詠科技(股)公司普通股，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前五個營 業日起至停止過戶期間結束止請求交換者，其交換程序及權利義務依受託及付款交換代理契約 辦理。 (c) 交換價格及其調整：交換價格為每股新臺幣 108.58 元，其交換價格所用之美金對新臺幣匯率為 1：32.197。遇有聯詠科技(股)公司普通股股份發生符合發行條款規定之事項時，交換價格依發 行條款規定公式調整之。 E. 債券交換： 截至民國一○二年及一○一年十二月三十一日止，債券持有人向本公司執行交換權利之公司債面額 分別為美金 76,700 千元及 43,200 千元。民國一○二年度及一○一年度，公司債交換產生之處分投 資利益及交換利益分別為 1,137,173 千元及 1,389,482 千元，列為其他利益及損失項下。 F. 債券提前贖回： 因本公司債流通在外之金額低於原發行總額之 10%，故本公司於民國一○二年七月二十二日按提前贖 回價格將公司債全數贖回，贖回之公司債面額為美金 3,300 千元，贖回產生之相關利益為 44,721 千 元，列為其他利益及損失項下。 G. 到期日贖回：本公司債到期時將按面額之 97.53%贖回，除非在到期日前： (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權，本公司債已被贖回。 (b) 債券持有人已實行其交換權。 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷。 (3) 本公司於民國一○○年五月二十四日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0%之海外第五次無擔保可轉 換公司債，主要發行條款如下： A. 發行總額：USD500,000 仟元。 B. 發行期間：民國一○○年五月二十四日至民國一○五年五月二十四日。 C. 重要贖回條款： (a) 本公司在發行滿三年後至到期日前，遇有本公司之美國存託憑證在紐約證券交易所之收盤價 格，連續三十個營業日中的二十個營業日(最後一個營業日在通知贖回前五個營業日之內)均達 轉換價格之 130%時，本公司得通知以面額加計年利率為-0.25%所計算之利息(以下簡稱提前贖 回價格)將債券提前全數或部分贖回。提前贖回價格按訂價日匯率(匯率為美金對新臺幣 1:28.846)換算為新臺幣，再按贖回當時匯率換算為美金償還。 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10%時，本公司得按提前贖回價格將本公司債提前 全數贖回。 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加，本公司得按提前贖回價格將本公司債提前全數贖 回。 (d) 債券持有人得於民國一○三年五月二十四日，要求本公司按面額之 99.25%將持有之本債券全部 或部分贖回。 (e) 若遇本公司之美國存託憑證於紐約證券交易所或本公司之普通股自臺灣證券交易所出現終止上 市情況，債券持有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全數贖回。 (f) 若本公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事，債券持有人得要求本公司依提前贖 回價格將本債券全數贖回。 39 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) D. 轉換辦法： (a) 轉換標的：本公司之美國存託憑證。 (b) 轉換期間：債券持有人得於民國一○○年七月四日起至民國一○五年五月十四日止，請求交換 為本公司之美國存託憑證，以代替本公司之現金償付。債券持有人於停止過戶前八個營業日起 至停止過戶期間結束止請求轉換者，其轉換程序及權利義務依受託及付款轉換代理契約辦理。 (c) 轉換價格及其調整：轉換價格於發行當時訂為每單位美國存託憑證美金 3.77 元，其轉換價格所 用之美金對新臺幣匯率為 1:28.846。遇有本公司之美國存託憑證發生符合發行條款規定之事項 時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。民國一○二年十二月三十一日之轉換價格為每單位 美國存託憑證美金 3.2482 元。 E. 到期日贖回：本公司債到期時將按面額之 98.76%贖回，除非在到期日前： (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權，本公司債已被贖回。 (b) 券持有人已實行其轉換權。 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷。 可轉換公司債於發行時依 IAS 32「金融工具：表達」之規定，將轉換權與負債組成要素分離，帳列「資 本公積-認股權」計 679,612 千元（已扣除發行成本分攤金額 3,187 千元） ；負債組成要素之有效利率為 0.82%。 (4) 本公司於民國一○一年六月發行國內第四次無擔保普通公司債，發行金額總計 10,000,000 千元。分為 甲類五年期及乙類七年期，票面金額皆為 1,000 千元；其中五年期發行金額為 7,500,000 千元，自發行 日起屆滿五年後到期一次還本。七年期發行金額為 2,500,000 千元，自發行日起屆滿七年後到期一次還 本。利率部分甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次，甲類五年期年利率 1.43%，乙類七年期年利率 1.63%。 (5) 本公司於民國一○二年三月發行一○二年度第一期無擔保普通公司債，發行金額總計 10,000,000 千元。 分為甲類五年期及乙類七年期，票面金額皆為 1,000 千元；其中五年期發行金額為 7,500,000 千元，自 發行日起屆滿五年後到期一次還本。七年期發行金額為 2,500,000 千元，自發行日起屆滿七年後到期一 次還本。利率部分甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次，甲類五年期年利率 1.35%，乙類七年期年利率 1.50%。 (6) 前述公司債未來年度之到期償還金額如下： 年 度 金 額 一○三 $3,709,339 一○四 - 一○五 10,255,791 一○六 7,500,000 一○七及以後 合 12,500,000 計 $33,965,130 40 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 13. 長期借款 (1) 民國一○二年十二月三十一日及一○一年十二月三十一日之長期借款餘額明細如下： 債權人 臺灣銀行擔保借款 102.12.31 101.12.31 $- $233,333 償還期間及辦法 自 100.03.30 至 102.12.30，每三個月為 一期分十二期償還，利息按月付息。 臺灣銀行信用借款 900,000 400,000 自 104.10.31 至 106.07.31，每三個月為 一期分八期償還，利息按月付息。 兆豐國際商業銀行信用借款 3,692,308 2,461,538 自 101.12.28 至 104.12.28，每三個月為 一期分十三期償還，利息按月付息。 (一) 兆豐國際商業銀行信用借款 300,000 - (二) 自 104.10.04 至 107.10.04，每三個月為 一期分十三期償還，利息按月付息。 第一商業銀行信用借款(一) 12,500 - 自 100.05.22 至 102.02.22，每三個月為 一期分八期償還，利息按月付息。 第一商業銀行信用借款(二) 50,000 - 自 100.09.30 至 102.06.30，每三個月為 一期分八期償還，利息按月付息。 玉山銀行信用借款 500,000 300,000 自 104.12.24 至 106.12.24，每三個月為 一期分九期償還，利息按月付息。 中國信託商業銀行循環額度信 1,000,000 2,500,000 105.08.30 到期償還，利息按月付息。 1,000,000 1,000,000 105.12.29 到期償還，利息按月付息。 500,000 300,000 用借款(註 1) 彰化商業銀行循環額度信用借 款(註 2) 合作金庫商業銀行信用借款 自 105.03.24 至 106.12.24，每三個月為 一期分八期償還，利息按月付息。 6,661,538 8,488,141 減：一年內到期部分 (1,230,769) (1,526,603) 合 $5,430,769 $6,961,538 小 計 計 102 年度 1.23%~1.60% 利率區間 41 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 民國一○一年一月一日之長期借款餘額明細如下： 101.01.01 債權人 臺灣銀行擔保借款 償還期間及辦法 $466,667 自 100.03.30 至 102.12.30，每三個月為一 期分十二期償還，利息按月付息。 兆豐國際商業銀行信用借款(一) 1,000,000 自 101.12.28 至 104.12.28，每三個月為一 期分十三期償還，利息按月付息。 第一商業銀行信用借款(一) 62,500 自 100.05.22 至 102.02.22，每三個月為一 期分八期償還，利息按月付息。 第一商業銀行信用借款(二) 150,000 自 100.09.30 至 102.06.30，每三個月為一 期分八期償還，利息按月付息。 中國信託商業銀行循環額度信用借款 1,500,000 105.08.30 到期償還，利息按月付息。 500,000 105.12.29 到期償還，利息按月付息。 (註 1) 彰化商業銀行循環額度信用借款(註 2) 小 計 3,679,167 減：一年內到期部分 合 計 (460,257) $3,218,910 101 年度 利率區間 1.24%~1.77% 註 1： 循環額度借款係本公司於民國一○○年八月三十日與中國信託商業銀行簽訂五年期(自首次動用 日起算)循環融資額度為 2,500,000 千元之授信合約，該融資額度於民國一○五年八月三十日到 期。上述額度截至民國一○二年十二月三十一日、一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日 止分別尚有 1,500,000 千元、0 元及 1,000,000 千元未動用。 註 2： 循環額度借款係本公司於民國一○○年十二月二十九日與彰化商業銀行簽訂五年期(自首次動用 日起算)循環融資額度為 3,000,000 千元之授信合約，該融資額度於民國一○五年十二月二十九 日到期。上述額度截至民國一○二年十二月三十一日、一○一年十二月三十一日及一○一年一月 一日止分別尚有 2,000,000 千元、2,000,000 千元及 2,500,000 千元未動用。 (3) 長期借款將於民國一○七年十月四日前陸續到期(分期償還)，各年度應償還金額如下： 102.12.31 101.12.31 101.01.01 一○一 $- $- $460,257 一○二 - 1,526,603 603,526 一○三 1,230,769 1,230,769 307,692 一○四 1,421,902 1,314,103 307,692 一○五 3,014,530 3,983,333 2,000,000 一○六 902,030 433,333 - 92,307 - - $6,661,538 $8,488,141 $3,679,167 年 度 一○七及以後 合 計 (4) 提供長期借款之擔保品，請參閱財務報表附註八。 42 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 14. 退職後福利計畫 (1) 確定提撥計畫 「勞工退休金條例」自民國九十四年七月一日起施行，係屬確定提撥計畫之退職後福利計畫。員工得選 擇繼續適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作 年資。依該條例規定，每月負擔之勞工退休金提撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。本公司業已依 照該條例訂定之員工退休辦法，自民國九十四年七月一日起每月依員工薪資百分之六提撥至勞工保險局 之個人退休金帳戶。依該條例，本公司於民國一○二年度及一○一年度分別提撥 506,733 千元及 469,476 千元之退休金費用。本公司之新加坡分公司民國一○二年度及一○一年度，依當地法令規定提撥之退休 金費用分別為 199,405 千元及 184,701 千元。 (2) 確定福利計畫 依「勞動基準法」訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計畫，員工退休金之支付係根據服務年資之基數 及核准其退休時一個月平均工資計算。15 年以內(含)的服務年資滿一年給與兩個基數，超過 15 年之服 務年資每滿一年給與一個基數，惟基數累積最高以 45 個基數為限。本公司依勞動基準法規定按月就薪 資總額 2%提撥退休金基金，以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行。本公司民國一○二 年度及一○一年度分別認列 106,869 千元及 107,768 千元之退休金費用。 (3) 精算損益認列於其他綜合損益之累積金額如下： 102 年度 101 年度 期初損失金額 $481,273 $- 當期精算損失(利益) (456,608) 481,273 $24,665 $481,273 102 年度 101 年度 期末損失金額 (4) 確定福利義務之現值變動如下： $(5,760,199) $(5,176,541) 當期服務成本 (43,295) (42,348) 利息成本 (86,403) (90,589) 精算利益(損失) 460,370 (468,681) 28,477 17,960 期初之確定福利義務 支付之福利 $(5,401,050) 期末之確定福利義務 43 $(5,760,199) 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 計畫資產公允價值變動如下： 102 年度 101 年度 $1,521,949 $1,436,133 計畫資產預期報酬 22,829 25,132 雇主提撥數 91,839 91,236 支付之福利 (28,477) (17,960) (3,762) (12,592) 期初之計畫資產公允價值 精算損失 期末之計畫資產公允價值 $1,604,378 $1,521,949 本公司於民國一○二年度及一○一年度計畫資產之實際報酬分別為 19,067 千元及 12,540 千元。 (5) 確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下： 確定福利義務 102.12.31 101.12.31 101.01.01 $(5,401,050) $(5,760,199) $(5,176,541) 1,604,378 1,521,949 1,436,133 (3,796,672) (4,238,250) (3,740,408) $(3,796,672) $(4,238,250) $(3,740,408) 計畫資產公允價值 提撥狀況 應計退休金負債帳列數 (6) 計畫資產主要類別構成總計畫資產公允價值之百分比如下： 102.12.31 現 金 27% 權益工具 45% 債務工具 27% 其 他 1% 101.12.31 現 金 35% 權益工具 37% 債務工具 27% 其 他 1% 101.01.01 現 金 31% 權益工具 41% 債務工具 28% 其 他 - 國內公司員工退休基金係全數提存於臺灣銀行信託部，計畫資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及分 析師對於確定福利義務存續期間內，該資產所處市場之預測，並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基 金之運用情形，及考量最低收益不低於當地銀行二年定期存款利率後所作之估計。 44 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (7) 經驗調整之歷史資訊列示如下： 102 年度 101 年度 確定福利義務現值 $(5,401,050) $(5,760,199) 計畫資產公允價值 1,604,378 1,521,949 $(3,796,672) $(4,238,250) 計畫負債之經驗調整 $(5,378) $(178,866) 計畫資產之經驗調整 $3,762 提撥狀況 $12,592 本公司預計於未來一年對確定福利計畫提撥 92,175 千元。 主要精算假設如下： 102.12.31 折現率 2.00% 未來薪資水準增加率 4.00% 退休基金資產預計長期投資報酬率 2.00% 101.12.31 折現率 1.50% 未來薪資水準增加率 4.00% 退休基金資產預計長期投資報酬率 1.50% 101.01.01 折現率 1.75% 未來薪資水準增加率 4.00% 退休基金資產預計長期投資報酬率 1.75% 15. 權益項目 (1) 股本： A. 截至民國一○二年十二月三十一日、一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日止，本公司額定 股本皆為 260,000,000 千元，實收股本分別為 126,920,817 千元、129,518,055 千元及 130,843,416 千元；每股票面金額 10 元，額定股本皆為 26,000,000 千股，實收股本分別為 12,692,082 千股、 12,951,806 千股及 13,084,342 千股。 B. 截至民國一○二年十二月三十一日、一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日止，本公司計有 普通股 842,125 千股、1,147,841 千股及 1,147,842 千股參與發行美國存託憑證 168,425 千單位、 229,568 千單位及 229,568 千單位，每單位代表 5 股普通股，該存託憑證已於美國紐約證券交易所 掛牌買賣。 45 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) C. 本公司於民國一○二年四月二十四日註銷於民國九十九年二月四日至三月二十二日為轉讓予員工 買回之庫藏股計 300,000 千股。 D. 本公司於民國一○一年三月十四日註銷於民國九十八年一月七日至二月十六日為轉讓予員工買回 之庫藏股計 157,934 千股。 E. 本公司於民國九十八年六月十九日發行之員工認股權憑證，於民國一○二年度已行使轉換 42,540 千股，其中 39,972 千股之增資案業經主管機關核准在案，並已變更登記完竣；其中 2,568 千股截 至民國一○二年十二月三十一日尚未完成增資變更登記程序，暫列於預收股本科目項下。 F. 本公司於民國九十八年六月十九日發行之員工認股權憑證，於民國一○一年度已行使轉換 25,588 千股，上項增資案業經主管機關核准在案，並已變更登記完竣。 (2) 庫藏股票： A. 本公司實施庫藏股制度，自證券集中交易市場買回本公司股份，其依買回原因列示其增減變動如 下： 民國一○二年度 收回原因 轉讓予員工 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 300,000 千股 200,000 千股 300,000 千股 200,000 千股 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 457,934 千股 - 157,934 千股 300,000 千股 民國一○一年度 收回原因 轉讓予員工 B. 證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收 買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。若以民國一○二 年及一○一年十二月三十一日為計算基礎，買回股數最高上限分別為 1,269,208 千股及 1,295,181 千股，收買股份金額最高上限分別為 76,811,680 千元及 70,545,203 千元。 C. 本公司買回之庫藏股票係依證券交易法規定持有，依法不得質押；於未轉讓前，不得享有股東權利。 子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一 般股東權利相同。 D. 截至民國一○二年十二月三十一日止，本公司之子公司－宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票為 16,079 千股，每股帳面價值為 12.35 元，本公司民國一○二年十二月三十一日公開市場收盤價為 12.35 元。 46 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) E. 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司之子公司－宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票為 16,079 千股，每股帳面價值為 11.70 元，本公司民國一○一年十二月三十一日公開市場收盤價為 11.70 元。 F. 截至民國一○一年一月一日止，本公司之子公司－宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票為 16,079 千股，每股帳面價值為 12.70 元，本公司民國一○一年一月一日公開市場收盤價為 12.70 元。 G. 本公司之子公司－宏誠創業投資(股)公司持有本公司股票係因於民國八十六年參與聯嘉積體電路 (股)公司現金增資，並於民國八十九年本公司五合一合併案中轉為本公司股票所取得。 (3) 盈餘分派及股利政策： 依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之： A. 提繳稅捐。 B. 彌補虧損。 C. 提存百分之十為法定盈餘公積。 D. 其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積。 E. 董事酬勞金就 A.至 D.款規定數額後剩餘之數提撥百分之零點一。 F. 員工紅利就 A.至 D.款規定數額後剩餘之數，並得加計以前年度之未分派盈餘，提撥不低於百分之 五。員工紅利得以現金或發行新股方式發放之，員工股票紅利之發放對象得包括符合一定條件之從 屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之。 G. 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案，提報股東會。 本公司分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因 素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分派案，提報股東會。股 東股利之發放，其中股票股利於股利總額之 0%~80%，現金股利於股利總額之 20%~100%。 另依主管機關規定，公司如有金融商品未實現損失及累積換算調整數等權益之減項時，應在法定限額內 提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後權益減項有迴轉時，得就迴轉部分彌補虧損或分派盈餘。 本公司民國一○二年度及一○一年度估列員工紅利與董監酬勞費用，其估列基礎係由董事會依公司章程 並配合法令規定及參酌同業水準訂定。估計之員工紅利及董監酬勞於當年度認列為費用，若於期後期間 之董事會決議金額有重大變動時，調整當年度之損益。至次年度股東會決議日時，若金額仍有變動，則 依會計估計變動處理，列為次年度損益。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅 之金額除以股票公允價值決定，股票公允價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影 響為計算基礎。上述有關員工紅利及董監酬勞相關資訊可自臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 本公司民國一○二年度盈餘分配議案，截至會計師查核報告日止，尚未經股東常會決議通過，有關董事 會通過擬議及股東常會決議盈餘分派情形，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 47 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司民國一○三年三月十二日經董事會通過之民國一○二年度股利、員工紅利及董事酬勞分派情形及 一○二年六月十一日股東常會通過之民國一○一年度股利、員工紅利及董事酬勞分派情形如下: 102 年度 101年度 每股 0.50 元 每股 0.40 元 1,162,656 千元 1,040,179 千元 11,746 千元 6,950 千元 現金股利 員工現金紅利 董事酬勞 前述民國一○一年度員工現金紅利及董事酬勞之股東常會決議配發金額與本公司於民國一○二年三月 十三日之董事會決議並無差異。 前述民國一○一年度現金股利因員工執行認股權憑證發行新股及買回公司股份，致流通在外普通股股數 減少，故調整配息率為每股0.40639654元，本公司已於民國一○二年六月十九日經董事會決議通過。 16. 酬勞性員工認股選擇權計劃 本公司於民國九十四年十二月二十二日、九十六年十月九日及九十八年五月十二日經行政院金融監督管理委 員會證券期貨局核准發行員工認股權憑證 350,000 千單位、500,000 千單位及 500,000 千單位，每單位認股 權憑證得認購本公司 1 股之普通股，員工行使認股權時，以發行新股方式為之。認股價格為發行當日本公司 普通股收盤價。認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，可按一定時程及比例行使認股權，此認股權 憑證之存續期間為六年。 102.12.31 102.12.31 發行單位 流通在外單位 可認購股數 認股價格(元) 發行日期 總數(千單位) 總數(千單位) (千股) (註一) (註一) 95.01.04 39,290 - - $23.17 95.05.22 42,058 - - $25.19 95.08.24 28,140 - - $24.09 96.12.13 500,000 - - $18.03 98.06.19 300,000 87,768 87,768 $10.40 合 909,488 87,768 87,768 認股權憑證 計 (註一) 本公司於民國九十六年八月七日減資基準日前發行之認股權憑證，依減資比率調整後，其每單位認 股權憑證得認購本公司 0.7 股之普通股，認股權行使價格亦依減資比率予以調整；於減資基準日後 發行之認股權憑證，仍維持每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股。 48 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量、可認購股數及每股加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 102年度 101年度 數量 可認購股數 每股加權平均 數量 可認購股數 每股加權平均 認股選擇權 (千單位) (千股) 行使價格(元) (千單位) (千股) 行使價格(元) 期初流通在外 465,006 465,006 $15.86 560,526 547,724 $16.09 本期執行 (42,540) (42,540) $10.40 (25,588) (25,588) $10.40 本期放棄 (12,000) (12,000) $16.73 (38,969) (35,544) $18.23 本期逾期失效 (322,698) (322,698) $18.03 (30,963) (21,586) $24.37 期末流通在外 87,768 87,768 $10.40 465,006 465,006 $15.86 82,839 82,839 $10.40 395,142 395,142 $16.71 期末可行使之認股選 擇權 截至民國一○二年十二月三十一日酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊： 流通在外之認股選擇權 可行使之認股選擇權 加權平均 核准發 行日期 98.05.12 行使價格 數量 之範圍(元) (千單位) $10.40 87,768 可認購 預期剩餘 每股加權 股數 存續期限 平均行使 (千股) (年) 87,768 1.46 數量 價格(元) (千單位) $10.40 82,839 可認購 每股加權 股數 平均行使 (千股) 價格(元) 82,839 $10.40 民國一○二年度及一○一年度執行之員工認股權於執行日之加權平均股價分別為 13.46 元及 13.44 元。 本公司民國九十三年一月一日至九十六年十二月三十一日之酬勞性員工認股選擇權計劃，已於國際財務報導 準則轉換日（民國一○一年一月一日）前全數既得，且之後並未修改合約條款。民國九十七年度起發行之酬 勞性員工認股選擇權計劃採公允價值法認列酬勞成本，其民國一○二年度及一○一年度認列之酬勞成本分別 為 28,337 千元及 77,208 千元。 上述酬勞性員工認股選擇權計劃依公允價值法估計酬勞成本，並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給 與日認股選擇權之公允價值。依國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」規定揭露之各參數之加權平均資 訊如下： 項 目 參數值 預期股利率 1.98% 預期股價波動率 40.63% 無風險利率 1.01% 預期存續期間 3.16~5.03 年 49 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 上述預期股價波動率的部分，係取與預期存續期間一樣期間的歷史股價波動率來推估未來股價波動率；而估 計選擇權預期存續期間的部分，係依以前年度所發行認股權的歷史資料來做預估。未來股利率則以歷史股利 率來推估；在預期無風險利率方面，本公司使用與預期存續期間相仿到期日之台灣政府公債平均殖利率作為 預期無風險利率。員工認股權公允價值的預測並無法預見未來可能會發生的事件或者員工的最終獲利金額。 此外，未來發生的事件並不會影響我們使用的選擇權公允價值之初步概算的合理性。計算員工認股權酬勞費 用之預期失效率需每年作調整，影響數則於當期調整認列。 17. 營業成本及費用 本公司民國一○二年度及一○一年度發生之用人、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下： 功能別 性質別 102年度 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 合計 101年度 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 合計 用人費用 薪資費用 $11,255,220 $3,796,782 $15,052,002 $10,674,092 $3,494,263 $14,168,355 勞健保費用 660,845 209,390 870,235 614,470 173,498 787,968 退休金費用 621,235 200,703 821,938 587,889 174,056 761,945 其他用人費用 152,789 49,941 202,730 126,923 39,388 166,311 折舊費用 31,817,733 1,825,360 33,643,093 30,656,979 1,987,039 32,644,018 攤銷費用 457,186 698,910 1,156,096 257,851 423,127 680,978 18. 其他營業收益及費損淨額 不動產出租淨收益(損失) 處分不動產、廠房及設備利益 101 年度 $(31,309) $99,948 57,305 不動產、廠房及設備迴轉利益(減損損失) 合 102 年度 984 計 19,900 (64,937) $26,980 $54,911 102 年度 101 年度 $99,831 $121,059 36,722 25,519 635,678 846,042 $772,231 $992,620 19. 營業外收入及支出 (1) 其他收入 利息收入 銀行存款 其 他 股利收入 合 計 50 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 其他利益及損失 102 年度 101 年度 $- $33,525 持有供交易之金融資產 - 11,866 嵌入式衍生性金融負債 229,262 - (49,022) - 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)損失 持有供交易之金融資產 嵌入式衍生性金融負債 - (667,159) 減損損失 備供出售金融資產-非流動 (193,132) (30,749) 處分投資利益 984,338 3,003,208 其他利益及損失 521,765 575,363 $1,493,211 $2,926,054 102 年度 101 年度 $356,586 $194,034 79,515 56,470 400 136 66,037 66,332 $502,538 $316,972 合 計 (3) 財務成本 利息費用 應付公司債 銀行借款 其 他 財務費用 合 計 20. 其他綜合損益組成部分 當期 一○二年度 國外營運機構財務報 當期產生 重分類調整 其他綜合損益 所得稅影響數 稅後金額 $1,308,743 $- $1,308,743 $- $1,308,743 表換算之兌換差額 備供出售金融資產未 (800,883) (937,819) (1,738,702) 12,611 (1,726,091) (1,568,838) (123,886) 305,166 181,280 456,608 (77,623) 378,985 實現評價損益 採用權益法認列之子公 1,444,952 司、關聯企業及合資之 其他綜合損益之份額 確定福利計畫精算損益 其他綜合損益合計 456,608 $2,409,420 $(2,506,657) 51 $(97,237) $240,154 $142,917 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 當期 一○一年度 當期產生 國外營運機構財務報 重分類調整 $(1,872,002) $- 其他綜合損益 所得稅影響數 $(1,872,002) $- 稅後金額 $(1,872,002) 表換算之兌換差額 備供出售金融資產未 2,191,494 (2,969,821) (778,327) (3,132) (781,459) (292,845) (3,495,302) 實現評價損益 採用權益法認列之子公 (3,202,457) - (3,202,457) (481,273) - (481,273) 司、關聯企業及合資之 其他綜合損益之份額 確定福利計畫精算損益 其他綜合損益合計 $(3,364,238) $(2,969,821) $(6,334,059) 81,736 $(214,241) (399,537) $(6,548,300) 21. 營利事業所得稅 (1) 民國一○二年度及一○一年度，所得稅費用主要組成如下： A. 認列於損益之所得稅 102 年度 101 年度 $276,147 $770,244 55,871 - 1,105,358 849,585 1,402,632 1,844,276 當期所得稅費用： 當期所得稅費用 以前年度之當期所得稅調整數 遞延所得稅費用(利益)： 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞 延所得稅費用 與課稅損失及所得稅抵減之原始產生及其迴 轉有關之遞延所得稅 以前年度之遞延所得稅調整數 (232,743) 遞延所得稅資產之沖減或先前沖減之迴轉 (584,983) 認列於損益之所得稅費用 (1,407,009) $2,022,282 $2,057,096 102 年度 101 年度 $12,611 $(3,132) 305,166 (292,845) (77,623) 81,736 B. 認列於其他綜合損益之遞延所得稅 備供出售金融資產之未實現損失(利益) 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其 他綜合損益份額 確定福利計劃之精算損失(利益) 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 $240,154 $(214,241) 102 年度 101 年度 $16,406 $1,155 776 - $17,182 $1,155 C. 直接認列於權益之遞延所得稅 複合金融工具中權益組成部分之原始認列 採權益法被投資公司之淨資產調整數 與權益相關之所得稅 52 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 所得稅費用與會計利潤所適用所得稅率之金額調節如下： 稅前淨利 102 年度 101 年度 $14,652,485 $8,234,223 2,490,923 1,399,818 55,871 - 779,479 184,550 (232,743) 365,104 以法定所得稅率 17%計算之所得稅 以前年度之當期所得稅影響數 虧損扣抵及投資抵減之淨變動數 遞延所得稅資產/負債之所得稅影響數 免稅收益及課稅目的不可減除之費用： - 免稅所得 (55,066) 投資利益 (1,206,595) (162,615) 股利收入 (107,915) (143,827) 177,871 378,165 65,391 90,967 $2,022,282 $2,057,096 其他不可減除之費用 其 他 認列於損益之所得稅費用合計 (3) 因暫時性差異及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負債餘額: 102.12.31 金 額 所得稅影響數 101.12.31 金 額 所得稅影響數 遞延所得稅資產 投資抵減 $1,057,519 $1,875,168 $3,774,866 641,727 $4,218,265 717,105 311,006 52,871 543,101 92,327 備抵存貨跌價 1,191,082 202,484 1,929,123 327,951 投資損失 1,167,899 198,543 1,765,009 300,052 134,955 22,943 64,936 11,039 退休金超限數 備抵銷貨退回及折讓 其 他 2,176,087 遞延所得稅資產合計 3,323,642 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 (1,694,634) (288,088) (1,610,551) (273,794) 折舊財稅差異 (9,102,425) (1,547,412) (5,783,132) (983,132) (1,527,502) (259,675) 投資利益 - - 可轉換公司債認股權 (178,868) (30,407) (390,766) (66,430) 其 (162,251) (27,583) (147,564) (25,086) 他 遞延所得稅負債合計 (1,893,490) (1,608,117) 遞延所得稅資產淨額 $282,597 $1,715,525 53 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 101.01.01 金 額 所得稅影響數 遞延所得稅資產 投資抵減 $2,402,503 折舊財稅差異 $18,681 3,176 退休金超限數 3,723,028 632,915 121,147 20,595 備抵存貨跌價 1,220,211 207,436 投資損失 1,618,913 275,215 283,276 48,157 備抵銷貨退回及折讓 其 他 遞延所得稅資產合計 3,589,997 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 (1,520,678) (258,515) 可轉換公司債認股權 (515,348) (87,609) 其 (167,116) (28,410) 他 遞延所得稅負債合計 (374,534) 遞延所得稅資產淨額 $3,215,463 (4) 遞延所得稅項目變動表： 102 年度 101 年度 期初餘額 $1,715,525 $3,215,463 認列於本期損益之金額 (1,690,264) (1,286,852) 認列於其他綜合損益之金額 240,154 認列於權益之金額 期末餘額 (214,241) 17,182 1,155 $282,597 $1,715,525 (5) 本公司營利事業所得稅結算申報業經國稅局核定至民國九十九年度。 (6) 本公司部分增資擴展仍處於五年免稅之階段，前述免稅優惠於民國一○四年十二月三十一日屆滿。 (7) 本公司符合「促進產業升級條例」之自動化機器、研究發展及人才培訓所得稅抵減，其可抵減總額、尚 未抵減餘額及最後抵減年度分別如下： 截至民國一○二年十二月三十一日止 可抵減總額 尚未抵減餘額 $2,080,418 $2,080,418 一○三 528,383 528,383 一○四 7 7 一○五 $2,608,808 $2,608,808 54 最後抵減年度 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 截至民國一○一年十二月三十一日止 可抵減總額 尚未抵減餘額 最後抵減年度 $1,629,309 $1,629,309 一○二 2,080,442 2,080,442 一○三 301,689 301,689 一○四 $4,011,440 $4,011,440 截至民國一○一年一月一日止 可抵減總額 尚未抵減餘額 最後抵減年度 $1,844,284 $1,844,284 一○一 1,629,309 1,629,309 一○二 2,079,001 2,079,001 一○三 263,971 263,971 一○四 $5,816,565 $5,816,565 (8) 本公司之尚未抵減之以前年度虧損彙總如下： 截至民國一○二年十二月三十一日止 虧損總額 尚未使用餘額 $7,161,691 $7,161,691 最後抵減年度 一一○ 截至民國一○一年十二月三十一日止 虧損總額 尚未使用餘額 $7,161,691 $7,161,691 最後抵減年度 一一○ 截至民國一○一年一月一日止 虧損總額 尚未使用餘額 $7,161,691 $7,161,691 最後抵減年度 一一○ (9) 截至民國一○二年十二月三十一日、一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日止，本公司因非很有 可能有課稅所得而未認列之遞延所得稅資產金額合計分別為 2,768,776 千元、3,736,481 千元及 5,144,643 千元。 55 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (10) 兩稅合一相關資訊 股東可扣抵稅額帳戶餘額 102.12.31 101.12.31 101.01.01 $1,107,537 $706,674 $917,442 本公司民國一○二年度預計及一○一年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 4.07%及 7.21%。 (11) 本公司已無屬民國八十六年度(含)以前之未分配盈餘。 (12) 截至一○二年十二月三十一日、一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日止，本公司對於部分子公 司有關之未認列遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異金額分別為 7,927,597 千元、2,363,085 千元及 7,793,377 千元。 22. 每股盈餘 (1) 基本每股盈餘 基本每股盈餘金額之計算，係以當年度歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當年度流通在外之普通股 加權平均股數。 本期淨利 基本每股盈餘之普通股加權平均股數 基本每股盈餘(元) 102 年度 101 年度 $12,630,203 $6,177,127 12,507,512 12,624,817 1.01 0.49 (2) 稀釋每股盈餘 稀釋每股盈餘之計算，係以當年度歸屬於母公司普通股持有人之淨利(經調整轉換公司債之利息後)除以 當年度流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發行之加 權平均普通股股數。 本期淨利 102 年度 101 年度 $12,630,203 $6,177,127 79,686 81,339 $12,709,889 $6,258,466 12,507,512 12,624,817 128,787 151,031 15,949 22,170 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 海外可轉換公司債 屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 員工分紅費用 員工認股權憑證 海外可轉換公司債 計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 稀釋每股盈餘(元) 659,219 652,022 13,311,467 13,450,040 $0.95 $0.47 截至民國一○二年十二月三十一日及一○一年十二月三十一日分別有具反稀釋效果流通在外之員工認股權 憑證0單位及332,656千單位，不包含於稀釋每股盈餘計算。 56 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 七、 關係人交易 與關係人間之重大交易事項 1. 營業交易 營業收入 102 年度 101 年度 $52,581,667 $49,403,054 4,554,502 1,399,987 $57,136,169 $50,803,041 關係人名稱 UMC-USA 其他關係人(註一) 合 計 註一：其他關係人民國一○二年度主要係對 UMC GROUP JAPAN 之交易 3,885,762 千元，民國一○一年度主要 係對 UMC JAPAN 之交易 1,060,035 千元。 應收帳款 關係人名稱 UMC-USA 其他關係人(註二) 合 計 減：備抵銷貨退回及折讓 減：備抵呆帳 淨 額 102.12.31 101.12.31 101.01.01 $5,599,526 $4,645,653 $4,125,053 878,242 280,745 191,937 6,477,768 4,926,398 4,316,990 (253,854) (456,761) (75,631) (14,638) (14,901) (258,515) $6,209,276 $4,454,736 $3,982,844 註二：其他關係人民國一○二年十二月三十一日主要係對 UMC GROUP JAPAN 之交易 845,690 千元，民國一○ 一年十二月三十一日及一○一年一月一日主要係對 UMC JAPAN 之交易，分別為 180,275 千元及 173,381 千元。 上開銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理；關係人部分國內客戶約為月結 45~60 天，國外客戶約為起運點 60 天。 2. 重大財產交易 102 年度 關係人名稱 項 永 盛 UMC JAPAN 合 目 購買價款 處分價款 處分利益 購買不動產、廠房及設備 $12,738 $- $- 購買不動產、廠房及設備 25,784 - - $38,522 $- $- 計 101 年度 關係人名稱 項 永 盛 UMC JAPAN 合 目 購買價款 處分價款 處分利益 購買不動產、廠房及設備 $39,366 $- $- 購買不動產、廠房及設備 13,153 - - $52,519 $- $- 計 57 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 3. 主要管理階層之獎酬 短期員工福利 退職後福利 102 年度 101 年度 $183,017 $147,877 1,859 1,069 - - 1,757 5,018 離職福利 股份基礎給付交易 其 他 - - 合 計 $186,633 $153,964 八、 質押之資產 本公司資產中已提供作為擔保者列示如下： 民國一○二年十二月三十一日及一○一年十二月三十一日 帳面價值 項 目 102.12.31 101.12.31 存出保證金(定期存單) $809,079 $809,040 存出保證金(定期存單) 156,658 122,728 存出保證金(定期存單) 52,800 52,800 存出保證金(定期存單) 1,246 1,246 存出保證金(定期存單) 1,110 - - 348,633 $1,020,893 $1,334,447 機器設備 合 計 抵押機構 擔保債務內容 海關 海關保稅保證 科學工業園區管理局 土地租賃擔保 台灣中油天然氣事業部 能源保證金 經濟部能源局 能源保證金 新竹市私立光復高級中學 建教合作 臺灣銀行 長期借款擔保 抵押機構 擔保債務內容 海關 海關保稅保證 科學工業園區管理局 土地租賃擔保 台灣中油天然氣事業部 能源保證金 經濟部能源局 能源保證金 臺灣銀行 長期借款擔保 民國一○一年一月一日 帳面價值 項 目 101.01.01 存出保證金(定期存單) $609,857 存出保證金(定期存單) 122,728 存出保證金(定期存單) 43,800 存出保證金(定期存單) 1,246 機器設備 合 計 1,125,094 $1,902,725 58 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 九、 重大或有負債及未認列之合約承諾 1. 以本公司名義簽訂技術授權及智權開發合約之總價款約為126億元，截至民國一○二年十二月三十一日止，尚 需支付金額約為46億元。 2. 本公司因興建廠房而簽訂之工程合約總價款約為60億元，截至民國一○二年十二月三十一日止，尚需支付金 額約為21億元。 3. 本公司以營業租賃方式承租數筆土地及辦公室，最長租期至民國一二二年止，到期可再續約。前述租約未來 年度應支付之租金如下： 年 度 102.12.31 101.12.31 101.01.01 一○一 $- $- $234,144 一○二 - 302,630 234,610 一○三 270,673 259,842 200,752 一○四 262,178 249,080 192,219 一○五 233,843 230,681 164,616 一○六 223,419 222,320 154,998 2,002,900 1,987,003 1,120,049 $2,993,013 $3,251,556 $2,301,388 一○七及以後 合 計 十、 重大之災害損失 無此事項。 十一、重大之期後事項 本公司之子公司陽全光電(股)公司(以下簡稱陽全光電)，為整合整體資源、擴大經營規模以提昇經營績效與產 業競爭力，於民國一○三年一月二十三日召開董事會通過與驊陞科技(股)公司(以下簡稱驊陞科技)之合併 案，並以驊陞科技做為存續公司，換股比例為 3.75 股陽全光電普通股換發驊陞科技普通股 1 股，合併基準日 暫定為民國一○三年六月三日，後續作業程序需待陽全光電股東會決議與主管機關核准後確認之。 59 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 十二、其他 1. 金融工具之種類 金 融 資 產 102.12.31 101.12.31 101.01.01 $- $- $90,630 持有供交易之金融資產 633,264 655,994 605,301 小 633,264 655,994 695,931 15,514,731 17,995,172 20,322,120 459,591 459,591 459,591 現金及約當現金(不含庫存現金) 36,011,617 31,720,663 30,818,967 應收款項 14,920,757 14,546,722 12,860,419 1,241,799 1,317,220 1,212,510 - 34,375 8,000 52,174,173 47,618,980 44,899,896 $68,781,759 $66,729,737 $66,377,538 102.12.31 101.12.31 101.01.01 短期借款 $2,392,000 $2,326,400 $4,546,500 應付款項 21,096,310 18,765,449 19,686,049 產能保證金(含一年內到期) 90,863 34,896 3,031 應付公司債(含一年內到期) 33,606,417 26,224,353 17,404,788 6,661,538 8,488,141 3,679,167 63,847,128 55,839,239 45,319,535 1,928 767,605 741,531 $63,849,056 $56,606,844 $46,061,066 透過損益按公允價值衡量之金融資產 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 計 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 放款及應收款 存出保證金 其他金融資產-流動 小 合 計 計 金 融 負 債 攤銷後成本衡量之金融負債 長期借款(含一年內到期) 小 計 透過損益按公允價值衡量之金融負債 交換公司債之嵌入式衍生性金融負債 合 2. 計 財務風險管理目的 本公司財務風險管理目標，主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風險，本公司依政策 及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。 本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要財務活動須經董事會 及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間，本公司須確實遵循所訂定 之財務風險管理之相關規定。 60 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 3. 市場風險 市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風險，主要由匯率風險、利率風 險及其他價格風險(例如權益工具)組成。 匯率風險 本公司匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本公司功能性貨幣不同時)及國外營運機構 淨投資有關。 本公司另有貨幣評價之進貨或銷貨而產生之匯率風險，本公司以自然避險為原則。另國外營運機構淨投資 係屬策略投資，因此，本公司未對此進行避險。 匯率風險之敏感度分析，主要針對財務報導期間結束日，外幣風險管理之資產及負債為計算基礎，當新臺 幣對美元升值/貶值百分之十時，本公司於民國一○二年度及一○一年度之淨利將分別減少/增加172,235 千元及增加/減少185,355千元。 利率風險 本公司從事之銀行借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使未來現金流量產生波動。 有關利率風險之敏感度分析，若利率上升/下降十個基點，本公司於民國一○二年度及一○一年度之淨利 將分別減少/增加9,054千元及10,814千元。 權益價格風險 本公司持有國內外之上市櫃及未上市櫃之權益證券，此等權益證券之價格會因該等投資標的未來價值之不 確定性而受影響。本公司持有之上市櫃權益證券屬透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售類 別，未上市櫃權益證券則屬備供出售及以成本衡量類別，並持續以評價模型衡量公允價值。 有關權益工具價格風險之敏感性分析，係以財務報導期間結束日之公允價值變動為計算基礎。假設上述透 過損益按公允價值衡量之金融資產投資價格上升/下降百分之五，本公司民國一○二年度及一○一年度之 淨利將分別增加/減少 11,729 千元及 12,834 千元。當屬備供出售權益投資價格上升/下降百分之五，本公 司民國一○二年度及一○一年度之其他綜合損益將分別增加/減少 772,915 千元及 895,367 千元。 4. 信用風險管理 本公司僅與經核可且信用良好之第三人交易，但對財務狀況稍差之客戶會要求對方提出擔保。本公司政策 規定與客戶進行信用交易前，需經信用確認程序，並持續評估應收帳款與應收票據回收情形，故本公司的 壞帳比例非常低。 本公司財務相關之履約及交易對象係財務狀況穩定及信用良好之國內外金融機構，同時藉由分散與各履約 及交易對象之交易金額，以有效降低信用風險，其最大的信用風險等於帳面價值。 61 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司截至民國一○二年十二月三十一日、一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日止，前十大客戶 應收款項占本公司應收款項餘額之百分比分別為78%、80%及86%，其餘應收款項之信用集中風險相對並不 重大。 5. 流動性風險管理 本公司主要藉由現金及約當現金、銀行借款、公司債等工具以調節資金，並達到彈性運用資金及資金穩定 之目標。 下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約定還款期間之金融負債分析： 102.12.31 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合計 短期借款 $2,410,658 $- $- $- $2,410,658 應付款項 20,899,525 - - - 20,899,525 產能保證金 8,967 81,896 - - 90,863 應付公司債 14,445,976 573,500 15,325,037 5,062,867 35,407,380 1,325,030 4,590,122 1,022,478 - 6,937,630 $39,090,156 $5,245,518 $16,347,515 $5,062,867 $65,746,056 長期借款 合 計 101.12.31 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合計 短期借款 $2,350,478 $- $- $- $2,350,478 應付款項 18,677,794 - - - 18,677,794 產能保證金 - 34,896 - - 34,896 應付公司債 4,883,189 296,000 20,013,687 2,558,408 27,751,284 長期借款 1,654,349 2,754,414 4,549,608 - 8,958,371 $27,565,810 $3,085,310 $24,563,295 $2,558,408 $57,772,823 合 計 101.01.01 短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合計 短期借款 $4,586,737 $- $- $- $4,586,737 應付款項 19,677,800 - - - 19,677,800 產能保證金 3,031 - - - 3,031 應付公司債 6,125,110 - 12,420,903 - 18,546,013 517,100 1,010,682 2,379,000 - 3,906,782 $30,909,778 $1,010,682 $14,799,903 $- $46,720,363 長期借款 合 計 62 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 6. 金融工具之公允價值 (1) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值 除下表所列者外，本公司以攤銷後成本衡量之金融資產(包括持有至到期日投資、放款及應收款)及 金融負債之帳面金額趨近於公允價值： 102.12.31 金融負債 應付公司債 長期借款 帳面價值 公允價值 101.12.31 帳面價值 公允價值 101.01.01 帳面價值 公允價值 $33,606,417 $33,414,971 $26,224,353 $25,583,972 $17,404,788 $15,458,061 6,661,538 6,661,538 8,488,141 8,488,141 3,679,167 3,679,167 (2) 本公司估計金融商品公允價值所使用之方法及假設如下： 金融資產及金融負債之公允價值係指該工具與有成交意願者(而非以強迫或清算方式)於現時交易下 買賣之金額。本公司金融資產及金融負債公允價值估計所使用之方法及假設如下： A. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公允價值，因為短期金融商品之到期日甚 近，故其帳面價值應屬估計公允價值之合理基礎。短期金融商品包括現金及約當現金、應收款 項、存出保證金、其他金融資產-流動、短期借款、應付款項與一年內到期之產能保證金。 B. 透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產，若有活絡市場，以其活絡市場之報 價決定公允價值；若無活絡市場，則以市場法估計公允價值，其評估係參考近期籌資活動、同 類型及規模之公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其他經濟指標等。另，若備供出售金 融資產為買賣受限制之金融商品，則基於相同但未受限商品之活絡市場公開報價，再適當調整 受限影響之方式，估計該金融商品之公允價值。 C. 持有至到期日金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值。若無市場價格 可供參考時，則以其在資產負債表上之帳面價值估計其公允價值。 D. 應付公司債以市場價格、現金流量折現分析或選擇權定價模式決定公允價值。 E. 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公允價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近 之到期日)之長期借款利率為準。 63 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (3) 認列於資產負債表之公允價值 下表提供以公允價值衡量之金融工具分析資訊，並將公允價值區分成下列三等級之方式揭露分析資 訊： 第一等級： 相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。 第二等級： 除第一等級之公開報價外，以屬於該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。 第三等級： 評價技術並非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。 102.12.31 第一等級 第二等級 第三等級 合 計 $633,264 $- $- $633,264 2,134,379 - - 2,134,379 11,297,565 - 2,082,787 13,380,352 - 1,928 - 1,928 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債－流動 101.12.31 第一等級 第二等級 第三等級 合 計 $655,994 $- $- $655,994 4,330,880 - - 4,330,880 12,467,278 - 1,197,014 13,664,292 - 767,605 - 767,605 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債－流動 64 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 101.01.01 第一等級 第二等級 第三等級 合 計 $695,931 $- $- $695,931 5,124,780 - - 5,124,780 14,148,908 - 1,048,432 15,197,340 - 741,531 - 741,531 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 金融負債： 透過損益按公允價值衡量之 金融負債－流動 於民國一○二年度及一○一年度間並無重大公允價值衡量第一等級與第二等級間之移轉。 金融資產以第三等級公允價值衡量之調節： 備供出售金融資產 普通股股票 基 金 特別股股票 $45,278 $165,300 合 計 102.01.01 $986,436 本期認列於損益 (100,146) (8,004) 本期認列於其他綜合損益 109,109 1,932 147,300 258,341 本期取得 600,500 - - 600,500 本期處分 - - (39,206) 轉入第三級 102.12.31 - (39,206) $1,197,014 (108,150) 174,288 - - 174,288 $1,770,187 $- $312,600 $2,082,787 備供出售金融資產 普通股股票 101.01.01 $823,836 本期認列於損益 本期認列於其他綜合損益 101.12.31 - 基 金 特別股股票 $43,396 $181,200 (30,749) 162,600 32,631 $986,436 $45,278 65 (15,900) $165,300 合 計 $1,048,432 (30,749) 179,331 $1,197,014 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 7. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重大影響之外幣金融資產及負債資訊 如下： 102.12.31 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 101.12.31 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 金融資產 貨幣性項目 美 金 $1,126,329 29.80 $33,564,590 $1,296,016 28.98 $37,558,534 日 圓 5,350,474 0.2831 1,514,719 2,525,939 0.3345 844,926 歐 元 16,235 41.06 666,596 5,200 38.28 199,072 新加坡幣 37,260 23.58 878,590 35,696 23.66 844,562 人 民 幣 56,317 4.91 276,688 - - - 金 19,294 29.80 574,954 3,031 28.98 87,843 瑞士法郎 1,968 33.57 66,060 2,324 31.73 73,741 非貨幣性項目 美 採用權益法 之投資 美 金 834,137 29.76 24,826,095 440,401 28.93 12,739,740 日 圓 138,082 0.1854 25,606 6,481,728 0.3287 2,130,430 新加坡幣 6,654 22.95 152,713 8,089 23.37 189,012 566,630 0.0282 15,978 - - - 韓 圜 金融負債 貨幣性項目 美 金 552,060 29.90 16,506,602 610,059 29.08 17,740,502 日 圓 5,512,976 0.2872 1,583,326 2,941,556 0.3386 996,011 歐 元 6,880 41.46 285,231 1,766 38.67 68,318 新加坡幣 35,601 23.76 845,888 30,192 23.84 719,785 66 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 101.01.01 外幣(千元) 匯 率 新臺幣(千元) 金融資產 貨幣性項目 美 金 $1,032,147 30.21 $31,181,154 日 圓 3,257,796 0.3886 1,265,980 歐 元 5,002 38.99 195,043 新加坡幣 36,370 23.22 844,517 金 5,437 30.21 164,237 瑞士法郎 1,764 32.10 56,624 非貨幣性項目 美 採用權益法 之投資 美 金 448,646 30.17 13,533,895 日 圓 21,742,718 0.3870 8,414,858 新加坡幣 9,313 23.08 214,918 金融負債 貨幣性項目 8. 美 金 648,269 30.31 19,649,040 日 圓 3,707,952 0.3927 1,456,113 歐 元 1,736 39.39 68,381 新加坡幣 25,851 23.40 604,925 資本管理 本公司資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率，以支持企業營運及權益之 極大化。 本公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力，以持續提供股東報酬及其他利害關係人利益，並維持最佳 資本結構以降低資金成本。 為維持或調整資本結構，本公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款、發行新股或出售資產以 清償負債。 67 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 本公司與同業相同，係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計算。淨負債係 資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益之全部組成部分(亦即股本、資本公 積、保留盈餘、其他權益及非控制權益)加上淨負債。 民國一○二年度本公司之資本管理策略與民國一○一年度一致，即維持合理的負債資本比率，確保能以合 理之成本進行融資。民國一○二年十二月三十一日、一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日之負債 資本比率如下： 102.12.31 101.12.31 101.01.01 負債總額 $71,044,000 $64,220,557 $51,260,210 減：現金及約當現金 (36,014,085) (31,723,084) (30,821,409) 淨 負 債 35,029,915 32,497,473 20,438,801 權益總額 208,121,188 201,959,901 208,171,665 資本總額 $243,151,103 $234,457,374 $228,610,466 14.41% 13.86% 8.94% 負債資本比率 十三、附註揭露事項 1. 重大交易事項及轉投資事業相關資訊 (1) 資金貸與他人者：詳附表一。 (2) 為他人背書保證者：詳附表二。 (3) 期末持有有價證券者(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部份)：詳附表三。 (4) 累積買進、賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表四。 (5) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表五。 (6) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表六。 (7) 與關係人進、銷貨交易金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表七。 (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表八。 (9) 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：詳附表九。 (10) 從事衍生性金融商品交易：詳財務報表附註十二。 68 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 2. 大陸投資資訊 (1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、被投資公司本期 損益、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：詳附表 十。 (2) 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現 損益及其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無此事項。 十四、營運部門資訊 本公司依證券發行人財務報告編製準則第22條之規定得免編製，並已於合併財務報表揭露營運部門資訊。 十五、首次採用國際財務報導準則 1. 國際財務報導準則財務資訊之編製基礎 本公司針對所有結束於民國一○一年十二月三十一日(含)以前之會計年度，係根據我國一般公認會計原則 編製財務報表。本公司民國一○二年度之個體財務報表係為首份依經金管會認可之國際財務報導準則編製 財務報表。 因此，自民國一○二年一月一日(含)開始，本公司已遵循證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製財務報表，並於會計政策中說明。首份經金管會 認可之國際財務報導準則財務報表之編製基礎除遵循附註四說明之重大會計政策外，亦包括 TIFRS 1「首 次採用國際財務報導準則」之規定(以下簡稱 TIFRS1)。本公司採用之初始國際財務報導準則資產負債表 係自民國一○一年一月一日開始編製，該日係轉換至國際財務報導準則日。 2. 國際財務報導準則第1號之豁免 TIFRS 1 允許首次採用者可以選擇針對追溯適用國際財務報導準則之原則提供若干豁免選項。本公司所擬 依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明如下： (1) TIFRS 3「企業合併」不適用民國一○一年一月一日之前子公司、關聯企業及合資之取得。選擇此項 豁免代表企業合併所取得之資產及承擔之負債以依我國一般公認會計原則之帳面金額作為企業合併 日依國際財務報導準則之認定成本。於企業合併日後，續後係依據國際財務報導準則衡量。TIFRS 1 規定於初始資產負債表中，過去企業合併所產生之商譽依民國一○○年十二月三十一日按我國一般 公認會計原則所認列之金額，並經商譽減損測試及無形資產調整後列示。 (2) 於民國一○一年一月一日將全部累計精算損益一次認列於保留盈餘。 3. 轉換至國際財務報導準則之影響 轉換至國際財務報導準則後，對本公司民國一○一年一月一日(轉換日)及民國一○一年十二月三十一日之 個體資產負債表暨民國一○一年度個體綜合損益表之影響，如下： 69 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (1) 民國一○一年一月一日（轉換至國際財務報導準則之日）個體資產負債表項目之調節 轉換至國際財務報導準則前之 轉換至國際 一般公認會計原則 財務報導準則之影響 經金管會認可之國際財務報導準則 認列及 項 目 金 額 衡量差異 表達差異 金 額 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之 項 $30,829,409 $- 695,931 - $(8,000) - $30,821,409 695,931 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 5,124,780 - - 5,124,780 155 - - 155 應收帳款淨額 8,519,160 - - 8,519,160 應收帳款淨額 應收帳款-關係人淨額 3,982,844 - - 3,982,844 應收帳款-關係人淨額 358,260 - - - 11,686 11,686 存貨淨額 10,478,948 - - 10,478,948 存貨淨額 預付費用 513,677 - (11,686) 501,991 預付款項 遞延所得稅資產-流動 262,007 - (262,007) - - - 60,765,171 - 應收票據 其他應收款 - 流動資產合計 說明 流動資產 金融資產-流動 備供出售金融資產-流動 目 358,260 8,000 (262,007) 備供出售金融資產-流動 應收票據 其他應收款 當期所得稅資產 - f 8,000 其他流動資產 60,503,164 流動資產合計 基金及投資 非流動資產 備供出售金融資產-非流動 13,329,680 1,867,660 - 15,197,340 備供出售金融資產-非流動 a 以成本衡量之金融資產-非 2,242,104 (1,782,513) - 459,591 以成本衡量之金融資產-非 a 流動 採權益法之長期股權投資 基金及投資合計 固定資產淨額 無形資產合計 流動 44,304,478 763,455 (63,883) 45,004,050 採用權益法之投資 59,876,262 848,602 (63,883) 60,660,981 - - (6,494,850) 124,455,954 130,950,804 - - - 1,338,764 1,338,764 其他資產 不動產、廠房及設備 c 無形資產 d - 遞延費用 1,417,620 遞延所得稅資產-非流動 2,974,164 - - (1,417,620) (20,708) - - d 636,541 3,589,997 遞延所得稅資產 f c - - 7,506,233 7,506,233 預付設備款 存出保證金 1,212,510 - - 1,212,510 存出保證金 其他資產-其他 1,096,799 - 其他資產合計 資產總計 b,g 6,701,093 $258,293,330 (932,527) (20,708) $827,894 70 164,272 5,792,627 12,473,012 $310,651 $259,431,875 其他非流動資產-其他 資產總計 c,d 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 轉換至國際財務報導準則前之 轉換至國際 一般公認會計原則 財務報導準則之影響 經金管會認可之國際財務報導準則 認列及 項 目 金 額 衡量差異 表達差異 金 額 $4,546,500 $- $- $4,546,500 741,531 - - 741,531 流動負債 短期借款 公平價值變動列入損益之 項 目 流動負債 短期借款 透過損益按公允價值衡量 金融負債-流動 之金融負債-流動 應付帳款 3,997,405 - - 3,997,405 應付帳款 應付費用 8,970,479 - - 8,970,479 其他應付款 應付設備款 6,718,165 - - 6,718,165 應付設備款 應付所得稅 436,878 - - 436,878 5,880,641 - - 5,880,641 457,019 - - 457,019 其他流動負債 31,748,618 - - 31,748,618 流動負債合計 一年內到期之長期負債 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 應付公司債 當期所得稅負債 一年內到期之長期負債 非流動負債 11,984,404 - - 11,984,404 長期借款 3,218,910 - - 3,218,910 長期負債合計 15,203,314 - - 15,203,314 其他負債 遞延所得稅負債-非流動 說明 應付公司債 長期借款 - - - 374,534 374,534 遞延所得稅負債 f 3,347,092 393,316 - 3,740,408 應計退休金負債 e 存入保證金 105,463 - - 105,463 其他負債-其他 151,756 - 3,604,311 393,316 310,651 4,308,278 50,556,243 393,316 310,651 51,260,210 應計退休金負債 其他負債合計 負債總計 (63,883) 87,873 存入保證金 其他非流動負債-其他 負債總計 股東權益 權益 股本 股本 普通股股本 預收股本 資本公積 130,843,416 - - 130,843,416 1,140 - - 1,140 - 46,359,919 46,460,665 (100,746) 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 g 普通股股本 預收股本 資本公積 f,g 保留盈餘 3,442,856 - - 3,442,856 21,056,268 575,195 - 21,631,463 法定盈餘公積 未分配盈餘 a,b,e, f,g 股東權益其他項目 累積換算調整數 其他權益 (2,268,792) 53,833 - (2,214,959) 國外營運機構財務報表換 a,b,f, 算之兌換差額 金融商品未實現損益 14,424,891 (93,704) - 14,331,187 備供出售金融資產未實現 a,f,g 損益 庫藏股票 股東權益總計 負債及股東權益總計 (6,223,357) - - (6,223,357) 庫藏股票 207,737,087 434,578 - 208,171,665 $258,293,330 $827,894 $310,651 $259,431,875 71 g 權益合計 負債及權益總計 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (2) 民國一○一年十二月三十一日個體資產負債表項目之調節 轉換至國際財務報導準則前之 轉換至國際 一般公認會計原則 財務報導準則之影響 經金管會認可之國際財務報導準則 認列及 項 目 金 額 衡量差異 表達差異 金 額 流動資產 現金及約當現金 項 目 流動資產 $31,757,459 $- 655,994 - - 655,994 4,330,880 - - 4,330,880 25,084 - - 25,084 應收帳款淨額 9,630,076 - - 9,630,076 應收帳款淨額 應收帳款-關係人淨額 4,454,736 - - 4,454,736 應收帳款-關係人淨額 448,649 - (11,823) 436,826 - - 20,128 20,128 存貨淨額 11,851,491 - - 11,851,491 存貨淨額 預付費用 1,188,117 - (8,305) 1,179,812 預付款項 877,128 - (877,128) - - - 34,375 65,219,614 - (877,128) 公平價值變動列入損益之 金融資產-流動 備供出售金融資產-流動 應收票據 其他應收款 - 遞延所得稅資產-流動 流動資產合計 $(34,375) $31,723,084 以成本衡量之金融資產-非 流動 採權益法之長期股權投資 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 備供出售金融資產-流動 應收票據 其他應收款 當期所得稅資產 - f 34,375 其他流動資產 64,342,486 流動資產合計 基金及投資 備供出售金融資產-非流動 非流動資產 11,572,250 2,092,042 - 13,664,292 2,203,215 (1,743,624) - 459,591 備供出售金融資產-非流動 a 以成本衡量之金融資產-非 a 流動 34,143,519 8,179 (30,497) 34,121,201 採用權益法之投資 47,918,984 356,597 (30,497) 48,245,084 - 固定資產淨額 145,135,527 - 670,614 145,806,141 無形資產合計 1,277,447 - 1,414,281 2,691,728 基金及投資合計 其他資產 遞延費用 - 812,346 148,203 2,363,093 3,323,642 - - 326,964 存出保證金 1,317,220 - - 其他資產-其他 1,075,067 - 4,668,619 148,203 $264,220,191 $504,800 - 其他資產合計 資產總計 b,g,h 不動產、廠房及設備 c 無形資產 d 1,463,986 遞延所得稅資產-非流動 說明 (1,463,986) (947,874) 278,197 - - d 遞延所得稅資產 e,f 326,964 預付設備款 c 1,317,220 存出保證金 127,193 5,095,019 $1,455,467 $266,180,458 72 其他非流動資產-其他 資產總計 c,d 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) 轉換至國際財務報導準則前之 轉換至國際 一般公認會計原則 財務報導準則之影響 經金管會認可之國際財務報導準則 認列及 項 目 金 額 衡量差異 表達差異 金 額 流動負債 短期借款 項 目 流動負債 $2,326,400 $- $- $2,326,400 767,605 - - 767,605 應付帳款 4,982,136 - - 4,982,136 應付帳款 應付費用 9,656,126 - - 9,656,126 其他應付款 應付設備款 4,127,187 - - 4,127,187 應付設備款 應付所得稅 1,170,946 - - 1,170,946 當期所得稅負債 一年內到期之長期負債 5,818,763 - - 5,818,763 一年內到期之長期負債 405,939 - - 405,939 29,255,102 - - 29,255,102 公平價值變動列入損益之 金融負債-流動 其他流動負債 流動負債合計 短期借款 透過損益按公允價值衡量 長期負債 應付公司債 說明 之金融負債-流動 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 21,932,193 - - 21,932,193 長期借款 6,961,538 - - 6,961,538 長期負債合計 28,893,731 - - 28,893,731 - 122,153 1,485,964 1,608,117 遞延所得稅負債 f 3,365,698 872,552 - 4,238,250 應計退休金負債 e 存入保證金 154,358 - - 154,358 其他負債-其他 101,496 - 其他負債 應計退休金負債 其他負債合計 負債總計 應付公司債 長期借款 - (30,497) 70,999 3,621,552 994,705 1,455,467 6,071,724 61,770,385 994,705 1,455,467 64,220,557 存入保證金 其他非流動負債-其他 負債總計 股東權益 權益 股本 股本 普通股股本 預收股本 資本公積 129,518,055 - - 129,518,055 3,038 - - 3,038 - 46,900,526 - 4,476,570 - 20,013,666 46,994,672 (94,146) 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 h 普通股股本 預收股本 資本公積 f,h 保留盈餘 4,476,570 21,428,655 (1,414,989) 法定盈餘公積 未分配盈餘 a,b,e ,f,h, g 股東權益其他項目 累積換算調整數 其他權益 (5,725,284) 136,653 - (5,588,631) 國外營運機構財務報表換 a,b,f, 算之兌換差額 金融商品未實現損益 10,717,489 882,577 - 11,600,066 備供出售金融資產未實現 a,f,h 損益 庫藏股票 股東權益總計 負債及股東權益總計 (4,963,389) 202,449,806 $264,220,191 - - (489,905) $504,800 - (4,963,389) 庫藏股票 201,959,901 $1,455,467 $266,180,458 73 g,h 權益合計 負債及權益總計 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (3) 民國一○一年度個體綜合損益表項目之調節 轉換至國際財務報導準則前之 一般公認會計原則 項 目 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 轉換至國際 財務報導準則之影響 認列及 金 額 表達差異 衡量差異 $105,998,159 $$(83,474,143) 1,479 22,524,016 1,479 22,524,016 1,479 (1,828,215) (2,287,434) (9,307,149) (13,422,798) 9,101,218 146,578 846,042 26,968 3,482,130 343,284 45,391 704,187 5,594,580 44 188 325 557 2,036 54,911 54,911 (146,578) (846,042) (26,968) (478,922) (3,003,208) (232,819) (45,391) (704,187) 992,620 2,926,054 (711,741) (853,700) (250,640) (3,696,433) (939,676) 處分固定資產損失 財務費用 減損損失 金融負債評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利 (7,068) (66,332) (89,914) (667,159) (28,876) (5,772) (4,806,422) 788,158 9,889,376 (945,448) (1,657,189) (1,655,153) 所得稅費用 本期淨利 (2,069,928) 12,832 $7,819,448 $(1,642,321) 250,640 7,068 66,332 95,686 667,159 28,876 (316,972) 798,789 (54,911) $- 74 經金管會認可之國際財務報導準則 金 額 $105,998,159 (83,472,664) 22,525,495 22,525,495 (1,828,171) (2,287,246) (9,306,824) (13,422,241) 54,911 9,158,165 110,465 992,620 2,926,054 4,029,139 項 目 營業收入合計 營業成本 營業毛利 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 其他收益及費損淨額 營業淨利益 營業外收入及支出 外幣兌換利益 其他收入 其他利益及損失 - 說明 c c c c c c b - (4,636,109) 採權益法認列之子公司、關 a 聯企業及合資損益之份額 - c - (316,972) 財務成本 (4,953,081) (923,942) 營業外收入及支出合計 8,234,223 稅前利益 (2,057,096) 所得稅費用 c 6,177,127 本期淨利 其他綜合損益 (1,872,002) 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 (778,327) 備供出售金融資產未實現評 價利益損失 (481,273) 確定福利計畫精算損失 (3,202,457) 採用權益法認列之子公司、 關聯企業及合資其他綜合 損益之份額 (214,241) 與其他綜合損益組成部分相 關之所得稅 (6,548,300) 本期其他綜合損益(稅後淨 額) $(371,173) 本期綜合損益總額 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) (4) 民國一○一年度個體現金流量表重大調整說明 由我國一般公認會計原則轉換為 TIFRSs，對個體現金流量表並未有重大影響。本公司依先前一般公 認會計原則按間接法編製之個體現金流量表，係將利息收現數、股利收現數及利息支付數作為營業活 動之現金流量，且未被要求單獨揭露利息收現數與股利收現數。惟依 IAS 7「現金流量表」之規定，本 公司利息收現數 151,261 千元、利息支付數 119,839 千元與股利收現數 902,704 千元應單獨揭露，且 依其性質將利息收現數、利息支付數與股利收現數表達為營業活動之現金流量。 除上述差異外，依國際財務報導準則編製之個體現金流量表與依先前一般公認會計原則所編製者，並 無其他重大差異。 4. 轉換至國際財務報導準則之調節說明 (1) 開帳日重要調節說明 A. 本公司以成本衡量之金融資產-非流動，依 TIFRSs 規定以公允價值衡量並重分類為備供出售之金 融資產-非流動；另依 TIFRSs 規定，自本公司對子公司及關聯企業喪失重大影響力時停止採權益 法，於該日起依金融工具之規定處理，以改變時之公允價值衡量原關聯企業所剩餘之投資，且將 相關資本公積或權益調整項目全數轉列調整當期損益，即於 TIFRSs 轉換日調整保留盈餘；前述 影響使備供出售之金融資產-非流動增加 1,867,660 千元，以成本衡量之金融資產-非流動減少 1,782,513 千元，保留盈餘減少 55,438 千元，備供出售金融資產未實現損益增加 153,680 千元 及國外營運機構財務報表換算之兌換差額減少 13,095 千元。 B. 依 TIFRSs 規定，過去對非控制權益之取得不視為企業合併，因此非屬 TIFRS 1 企業合併選擇性 豁免範圍，故須依 TIFRSs 相關規定追溯調整其會計處理；此影響使採用權益法之投資增加 1,784,698 千元，保留盈餘增加 1,694,469 千元及權益其他項目增加 90,229 千元。 C. 本公司之出租資產，依我國會計準則帳列於其他非流動資產項下，因未符合投資性不動產之定 義，遂予以重分類為不動產、廠房及設備；因預付設備款不符合不動產、廠房及設備之定義，故 分類至其他非流動資產項下。前述影響使不動產、廠房及設備減少 6,494,850 千元，其他非流動 資產增加 6,494,850 千元。 D. 本公司之軟體，專利權及智慧財產權等，因符合無形資產定義，故重分類至無形資產，前述影響 使無形資產增加 1,338,764 千元，其他非流動資產減少 1,338,764 千元。 E. 本公司選擇 TIFRS 1 員工福利選擇性豁免，將開帳日全額累積未認列精算損益認列至保留盈餘並 調整應計退休金負債，致應計退休金負債增加 393,316 千元，保留盈餘減少 393,316 千元。 75 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) F. 依 IAS 1「財務報表之表達」(以下簡稱 IAS 1)規定，遞延所得稅資產或負債一律列為非流動，故 將遞延所得稅資產或負債-流動重分類至非流動項下；依 IAS 12「所得稅」(以下簡稱 IAS 12) 之規定，遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債之互抵具有法定執行 權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予互相抵銷，故 將遞延所得稅資產與遞延所得稅負債各自表達；另複合金融工具負債組成部分原始認列時之課稅 基礎等於負債及權益組成部分原始帳面金額之合計數，所產生之應課稅暫時性差異，須認列遞延 所得稅負債。其遞延所得稅應直接借記權益組成部分之帳面金額；遞延所得稅之後續變動應認列 於損益表中作為遞延所得稅費用(利益)。 綜前述及其他原因，流動資產減少 262,007 千元，其 他非流動資產增加 615,833 千元，其他非流動負債增加 374,534 千元，資本公積減少 100,832 千元，保留盈餘增加 76,677 千元，備供出售金融資產未實現損益增加 5,159 千元及國外營運機 構財務報表換算之兌換差額減少 1,712 千元。 G. 其他差異調整影響數致採用權益法之投資減少 1,085,126 千元，其他非流動負債減少 63,883 千 元，保留盈餘減少 747,197 千元，資本公積增加 86 千元，備供出售金融資產未實現損益減少 252,543 千元及國外營運機構財務報表換算之兌換差額減少 21,589 千元。 (2) 民國一○一年十二月三十一日資產負債重要調節說明 A. 本公司以成本衡量之金融資產-非流動，依 TIFRSs 規定以公允價值衡量並重分類為備供出售之金 融資產-非流動；另依 TIFRSs 規定，自本公司對子公司及關聯企業喪失重大影響力時停止採權益 法，於該日起依金融工具之規定處理，以改變時之公允價值衡量原關聯企業所剩餘之投資，且將 相關資本公積或權益調整項目全數轉列調整當期損益，即於 TIFRSs 轉換日調整保留盈餘；前述 影響使備供出售之金融資產-非流動增加 2,092,042 千元，以成本衡量之金融資產-非流動減少 1,743,624 千元，保留盈餘減少 540,130 千元，備供出售金融資產未實現損益增加 901,860 千元 及國外營運機構財務報表換算之兌換差額減少 13,312 千元。 B. 依 TIFRSs 規定，過去對非控制權益之取得不視為企業合併，因此非屬 TIFRS 1 企業合併選擇性 豁免範圍，故須依 TIFRSs 相關規定追溯調整其會計處理；此影響使採用權益法之投資增加 408,238 千元，保留盈餘增加 443,385 千元及權益其他項目減少 35,147 千元。 C. 本公司之出租資產，依我國會計準則帳列於其他非流動資產項下，因未符合投資性不動產之定 義，遂予以重分類為不動產、廠房及設備；因預付設備款不符合不動產、廠房及設備之定義，故 分類至其他非流動資產項下。前述影響使不動產、廠房及設備增加 670,614 千元，其他非流動資 產減少 670,614 千元。 D. 本公司之軟體、專利權及智慧財產權等，因符合無形資產定義，故重分類至無形資產，前述影響 使無形資產增加 1,414,281 千元，其他非流動資產減少 1,414,281 千元。 76 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位) E. 本公司選擇 TIFRS 1 員工福利選擇性豁免，將開帳日全額累積未認列精算損益認列至保留盈餘並 調整應計退休金負債，致其他非流動資產增加 81,390 千元，應計退休金負債增加 872,552 千元 及保留盈餘減少 791,162 千元。 F. 依 IAS 1 規定，遞延所得稅資產或負債一律列為非流動，故將遞延所得稅資產或負債-流動重分 類至非流動項下；依 IAS 12 之規定，遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅 負債之互抵具有法定執行權，且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅 有關時，可予互相抵銷，故將遞延所得稅資產與遞延所得稅負債各自表達；另複合金融工具負債 組成部分原始認列時之課稅基礎等於負債及權益組成部分原始帳面金額之合計數，所產生之應課 稅暫時性差異，須認列遞延所得稅負債。其遞延所得稅應直接借記權益組成部分之帳面金額；遞 延所得稅之後續變動應認列於損益表中作為遞延所得稅費用(利益)。綜前述及其他原因，流動資 產減少 877,128 千元，其他非流動資產增加 2,429,905 千元，其他非流動負債增加 1,608,117 千元，資本公積減少 99,677 千元，備供出售金融資產未實現損益增加 4,127 千元，保留盈餘增 加 89,856 千元及國外營運機構財務報表換算之兌換差額減少 49,646 千元。 G. 本公司經由所持有之國外營運機構減資返還股本，處分其國外營運機構之權益，依我國會計準則 規定，應將減資前、後換算調整數之差額列為當期損益；惟因未符合 IAS 21「匯率變動之影響」 (以下簡稱 IAS 21)規定，未對國外營運機構喪失控制力，不構成部分處分，故不得將換算調整 數重分類至損益。前述影響使採用權益法之投資減少 250,628 千元、保留盈餘減少 232,820 千元 及權益其他項目減少 17,808 千元。 H. 其他差異調整影響數致備供出售金融資產未實現損益減少 23,410 千元，採用權益法之投資減少 179,928 千元，其他非流動負債減少 30,497 千元，資本公積增加 5,531 千元，保留盈餘減少 384,118 千元及國外營運機構財務報表換算之兌換差額增加 252,566 千元。 (3) 民國一○一年度綜合損益重要調節說明 A. 依 TIFRSs 規定，過去對非控制權益之取得不視為企業合併，因此非屬 TIFRS 企業合併選擇性豁 免範圍，故須依 TIFRSs 相關規定追溯調整其會計處理；自轉換日以來此影響使營業外收益減少 1,251,085 千元。 B. 本公司經由所持有之國外營運機構減資返還股本，處分其國外營運機構之權益，依我國會計準 則規定，應將減資前、後換算調整數之差額列為當期損益；惟因未符合 IAS 21 規定，未對國外 營運機構喪失控制力，不構成部分處分，故不得將換算調整數重分類至損益。前述影響使營業 外收益減少 232,820 千元。 C. 其他差異調整影響數致銷貨成本減少 1,479 千元，營業費用減少 557 千元，其他收益增加 54,911 千元，營業外收益減少 228,195 千元及所得稅費用減少 12,832 千元。 77 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表一：資金貸與他人 聯旭能源開發股份有限公司 編號(註一) 1 貸出資金 之 公 司 聯旭能源開 發股份有限 公司 貸與對象 往來科目 TIPPING 其他應收款 POINT ENERGY COC PPA SPE-1, LLC 是 否 為關係人 否 本 期 最高餘額 $2,866 期末餘額 (102.12.31) $2,800 實際動支 金 額 $2,800 利率區 資金貸與 間 性質 9.00% 業務往來 業務往來金額 $2,800 有短期融 通資金必 要之原因 - 業務往來金額 $93,662 有短期融 通資金必 要之原因 - 擔 保 價值 $- 對個別 對象資金 貸與限額 (註二) $42,707 資金貸與總限額 (註二) $68,332 價值 $- 對個別 對象資金 貸與限額 (註三) $93,662 資金貸與總限額 (註三) $1,612,879 品 提列備抵 呆帳金額 名稱 $2,800 無 聯相光電股份有限公司 編號(註一) 1 貸出資金 之 公 司 聯相光電股 份有限公司 貸與對象 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 往來科目 其他應收 款-關係人 是 否 為關係人 是 本 期 最高餘額 $16,424 期末餘額 (102.12.31) $12,318 實際動支 金 額 $12,318 利率區 資金貸與 間 性質 7.00% 業務往來 擔 保 提列備抵 呆帳金額 名稱 $- 無 品 1 聯相光電股 份有限公司 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 其他應收 款-關係人 是 2,464 - - 7.00% 短期資金 融通 - 營業週轉 - 無 - 201,610 1,612,879 1 聯相光電股 份有限公司 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 其他應收 款-關係人 是 64,685 - - 6.50% 短期資金 融通 - 營業週轉 - 無 - 201,610 1,612,879 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：個別之資金貸與限額，係以因業務往來關係而從事資金貸與者，加計背書保證餘額不得超過公司淨值之百分之二十五或雙方間業務往來金額之較高者為準。資金貸與總限額不得超過貸出資金 之公司當期淨值百分之四十。 註三：個別之資金貸與限額為公司淨值之百分之五，惟與本公司因業務往來關係而從事資金貸與者，對單一借款人資金貸與之餘額加計背書保證餘額不得超過本公司淨值百分之五或雙方間業務往來金額， 以較低者為準。資金貸與總限額不得超過貸出資金之公司當期淨值百分之四十。 78 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表二：為他人背書保證者 聯華電子股份有限公司 被背書保證對象 編號 (註一) 0 背書保證者公司名稱 聯華電子股份有限公司 關係 公司名稱 (註二) 聯相光電股份有 3 限公司 對單一企業 背書保證限額 (註三) $10,406,059 本期最高 背書保證餘額 (註五) $1,400,000 期末背書 保證餘額 (102.12.31) (註五) $1,400,000 實際動支金額 (註五) $1,385,000 以財產擔保之 背書保證金額 $- 累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比例 0.67% 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類如下： 1.有業務關係之公司。 2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。 5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。 註三：本公司背書保證總額不得超過本公司淨值百分之二十，對單一企業背書保證額度規定如下： 1.對單一企業背書保證之累積金額不得超過本公司淨值百分之五。 2.與本公司因業務往來關係而從事背書保證者，除上述限額規定外，其背書保證金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨 金額孰高者。 本公司及子公司整體得為背書保證之總額不得超過本公司淨值百分之四十，對單一事業背書保證之金額不得超過本公司淨值百分之二十。 註四：背書保證公司得為背書保證之總額不得超過背書保證公司民國一○二年十二月三十一日淨值之百分之二十。 註五：民國一○一年十二月十九日董事會通過對聯相光電(股)公司申請台灣銀行等聯貸案之背書保證案，保證金額上限為新臺幣14億元。 截至民國一○二年十二月三十一日，實際動支金額為新臺幣13.85億元。 79 背書保證 最高限額 (註四) $41,624,238 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 聯華電子股份有限公司 102.12.31 有價證券種類 公司債 有價證券名稱 國泰金融控股(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 股票 憶聲電子(股)公司 無 股票 MICRONAS SEMICONDUCTOR HOLDING AG 無 股票 京元電子(股)公司 無 股票 欣興電子(股)公司 無 帳列科目 透過損益按公允價值衡量之金融資產流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產流動 備供出售金融資產-流動 股票 矽統科技(股)公司 為本公司之董事 股票 UNIMICRON HOLDING LIMITED 股票 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 380 帳面金額 持股比例(%) $398,681 提供擔保或 公允價值/淨值總額 質押情形 $398,681 無 18,182 113,820 6.44 113,820 無 280 66,059 0.94 66,059 無 2,675 54,704 0.22 54,704 無 94,442 2,134,379 6.14 2,134,379 無 備供出售金融資產-非流動 120,892 1,075,939 19.70 1,075,939 無 無 備供出售金融資產-非流動 20,000 518,520 17.67 518,520 無 聯福生科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 17,511 - 15.75 - 無 股票 智原科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 57,067 2,379,695 13.98 2,379,695 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 21,224 113,126 13.52 113,126 無 股票 盛群半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 29,570 1,404,587 13.07 1,404,587 無 股票 聯陽半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 13,960 357,375 9.08 357,375 無 股票 聯笙電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 5,627 - 8.10 - 無 股票 聯亞科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 16,680 964,253 7.66 964,253 無 股票 欣興電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 101,694 2,298,294 6.61 2,298,294 無 股票 茂德科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 164,990 - 6.49 - 無 股票 旭德科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 12,521 174,289 4.23 174,289 無 股票 聯詠科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 16,445 2,006,240 2.70 2,006,240 無 股票 晶元光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 21,215 1,217,740 2.27 1,217,740 無 股票 京元電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 23,158 473,575 1.94 473,575 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,315 27,685 0.83 27,685 無 基金 VIETNAM INFRASTRUCTURE LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 5,000 56,434 - 56,434 無 股票-特別股 台灣高速鐵路(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 30,000 312,600 - 312,600 無 股票 PIXTECH, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 9,883 - 17.63 註 無 股票 OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 6,692 196,071 9.29 註 無 80 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 聯華電子股份有限公司 102.12.31 有價證券種類 股票 有價證券名稱 EMIVEST AEROSPACE CORP. 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 1,124 股票-特別股 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 12,000 263,460 - 不適用 無 股票-特別股 TONBU, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 938 - - 不適用 無 股票-特別股 AETAS TECHNOLOGY INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,166 - - 不適用 無 股票-特別股 大溪育樂(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 0 60 - 不適用 無 帳面金額 持股比例(%) $1.50 提供擔保或 公允價值/淨值總額 質押情形 註 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 宏誠創業投資股份有限公司 102.12.31 有價證券種類 股票 有價證券名稱 公信電子(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 17,675 股票 晶奇光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,947 - 11.73 - 無 股票 丞信電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,572 15,436 11.73 15,436 無 股票 全盛興資源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,500 47,139 10.23 47,139 無 股票 盟智科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,530 52,593 9.61 52,593 無 股票 原盛科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,225 15,721 9.30 15,721 無 股票 聯致科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 11,910 114,347 8.67 114,347 無 股票 奇勤科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,109 11,975 8.66 11,975 無 股票 智相科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,519 5,969 8.31 5,969 無 股票 坤鉅科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,450 24,500 7.90 24,500 無 股票 永箔科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,530 55,660 7.83 55,660 無 股票 晶心科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,464 24,037 7.28 24,037 無 股票 保瑞藥業(股)公司(原保瑞國際(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 1,500 41,910 7.19 41,910 無 股票 京磊精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 992 5,454 7.19 5,454 無 股票 台灣信越半導體(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,500 105,000 7.00 105,000 無 股票 宣捷生物科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,800 18,000 6.74 18,000 無 81 帳面金額 持股比例(%) 19.64 $176,797 提供擔保或 公允價值/淨值總額 質押情形 $176,797 無 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 宏誠創業投資股份有限公司 102.12.31 有價證券種類 股票 有價證券名稱 聯嘉光電(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 8,529 股票 清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 3,801 70,698 5.30 70,698 無 股票 建騰創達科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,874 95,587 5.29 95,587 無 股票 安諾拓科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 157 - 5.05 - 無 股票 琉明光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,785 9,050 4.81 9,050 無 股票 機光科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 524 18,328 4.52 18,328 無 股票 益福科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 287 6,544 4.33 6,544 無 股票 鑫創科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,000 106,800 4.28 106,800 無 股票 太瀚科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,275 19,123 4.02 19,123 無 股票 瑞銘科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,309 - 3.96 - 無 股票 東琳精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,133 116,530 3.89 116,530 無 股票 寶德能源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 18,700 56,100 3.76 56,100 無 股票 高昕科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 481 2,564 3.72 2,564 無 股票 旭德科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,129 140,993 3.43 140,993 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,907 103,289 3.11 103,289 無 股票 集邦科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 336 5,400 2.48 5,400 無 股票 巧新科技工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,603 291,401 2.33 291,401 無 股票 兆遠科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,906 107,617 2.28 107,617 無 股票 神盾(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,134 5,487 2.17 5,487 無 股票 鋰科科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,520 - 2.03 - 無 股票 智微科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,475 38,973 2.00 38,973 無 股票 聯勝光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,530 - 0.81 - 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 678 3,613 0.43 3,613 無 股票 三商美邦人壽保險(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,813 102,524 0.39 102,524 無 股票 台灣晶技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 666 24,057 0.22 24,057 無 82 帳面金額 持股比例(%) 6.62 $98,903 提供擔保或 公允價值/淨值總額 質押情形 $98,903 無 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 宏誠創業投資股份有限公司 102.12.31 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 16,079 帳面金額 持股比例(%) 0.13 $198,572 提供擔保或 公允價值/淨值總額 質押情形 $198,572 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 聯華電子(股)公司 與有價證券發行人之關係 對本公司採權益法評價之投資 公司 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 股票 達晨創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,510 35,100 19.65 註 無 股票 日鑫創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,031 19,190 10.67 註 無 股票 交大創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 269 - 10.06 註 無 股票 華昇創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 5,998 56,616 6.67 註 無 股票 華成創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,000 31,896 5.00 註 無 股票 台灣工銀創業投資(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 387 2,385 3.81 註 無 股票 力竑科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 525 - 3.16 註 無 股票 大眾電信(股)公司 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,610 - 1.02 註 無 基金 IGLOBE PARTNERS FUND, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 37,351 - 不適用 無 股票-特別股 AEVOE INTERNATIONAL LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,170 181,286 - 不適用 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 弘鼎創業投資股份有限公司 102.12.31 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 220 帳面金額 持股比例(%) $22,990 - 提供擔保或 公允價值/淨值總額 質押情形 $22,990 無 有價證券種類 可轉換公司債 有價證券名稱 五鼎生物技術(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 透過損益按公允價值衡量之金融資產非流動 股票 BEAUTY ESSENTIALS INTERNATIONAL LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 150,500 137,209 17.41 137,209 無 股票 巧新科技工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 9,804 620,683 4.96 620,683 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 6,409 134,904 4.06 134,904 無 股票 清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 2,772 51,564 3.87 51,564 無 股票 寶德能源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 18,700 56,100 3.76 56,100 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 5,837 31,110 3.72 31,110 無 股票 MONTAGE TECHNOLOGY GROUP LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 672 326,826 2.54 326,826 無 股票 康聯控股有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,344 111,403 1.73 111,403 無 股票 新普科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,970 656,014 1.61 656,014 無 83 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 弘鼎創業投資股份有限公司 102.12.31 提供擔保或 公允價值/淨值總額 質押情形 $277,388 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 南茂科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 9,750 股票 台灣晶技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,978 71,405 0.64 71,405 無 股票 達鴻先進科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,759 21,840 0.55 21,840 無 股票 能元科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,114 9,984 0.44 9,984 無 股票 三商美邦人壽保險(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 5,227 111,330 0.43 111,330 無 股票 KU6 MEDIA CO., LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 0.078 - 0.00 - 無 股票-特別股 TOUCH MEDIA INTERNATIONAL HOLDINGS 無 以成本衡量之金融資產-非流動 7,575 293,729 - 不適用 無 股票-特別股 YETI GROUP LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 14,356 265,326 - 不適用 無 股票-特別股 WINKING ENTERTAINMENT LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,411 134,894 - 不適用 無 股票 WINKING ENTERTAINMENT LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 819 242 - 註 無 基金 漢鼎亞太大中華成長基金 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - 28,131 - 不適用 無 股票-特別股 YOUJIA GROUP LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,037 74,731 - 不適用 無 股票-特別股 ALO7.COM LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,168 74,432 - 不適用 無 股票-特別股 ADWO MEDIA HOLDINGS LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 548 43,912 - 不適用 無 股票-特別股 COOLTRANS INTERNATIONAL INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 11,667 203,490 - 不適用 無 股票-特別股 IMO, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,412 89,226 - 不適用 無 股票-特別股 IAPPPAY 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,004 103,355 - 不適用 無 TECHNOLOGY LTD. 帳面金額 持股比例(%) 1.16 $277,388 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料 真宏投資股份有限公司 102.12.31 提供擔保或 公允價值/淨值總額 質押情形 $- 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 晶奇光電(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 1,288 股票 奇勤科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 986 10,644 7.70 10,644 無 股票 丞信電子(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,030 10,110 7.68 10,110 無 股票 盟智科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,410 39,593 7.24 39,593 無 股票 智相科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,089 4,278 5.95 4,278 無 84 帳面金額 持股比例(%) $7.77 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 真宏投資股份有限公司 102.12.31 提供擔保或 公允價值/淨值總額 質押情形 $73,912 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 聯嘉光電(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 6,374 股票 坤鉅科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,528 15,283 4.93 15,283 無 股票 全盛興資源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,200 22,627 4.91 22,627 無 股票 京磊精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 661 3,636 4.79 3,636 無 股票 聯致科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 6,039 57,978 4.39 57,978 無 股票 益福科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 252 5,741 3.80 5,741 無 股票 永箔科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,190 26,189 3.69 26,189 無 股票 清惠光電(股)公司(原清惠實業(股)公司) 無 備供出售金融資產-非流動 2,037 37,894 2.84 37,894 無 股票 集邦科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 336 5,400 2.48 5,400 無 股票 太瀚科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 687 10,302 2.17 10,302 無 股票 建騰創達科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 716 36,508 2.02 36,508 無 股票 神盾(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,016 4,918 1.94 4,918 無 股票 琉明光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 683 3,465 1.84 3,465 無 股票 尖點科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,315 27,685 0.83 27,685 無 股票 巧新科技工業(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 1,473 93,248 0.74 93,248 無 股票 瑞銘科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 300 - 0.51 - 無 股票 智微科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 328 8,662 0.44 8,662 無 股票 聯勝光電(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 510 - 0.27 - 無 股票 亞太優勢微系統(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 353 1,879 0.22 1,879 無 股票 三商美邦人壽保險(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 2,205 46,972 0.18 46,972 無 帳面金額 持股比例(%) 4.94 $73,912 UMC CAPITAL CORP. 102.12.31 有價證券種類 可轉換公司債 有價證券名稱 THISMOMENT, INC. 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 透過損益按公允價值衡量之金融資產非流動 股票 PARADE TECHNOLOGIES, LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 85 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 1 (註二) 2,153 USD USD 帳面金額 持股比例(%) 1,257 16,830 2.88 提供擔保或 公允價值/淨值總額 質押情形 1,257 無 USD USD 16,830 無 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） UMC CAPITAL CORP. 102.12.31 有價證券種類 股票 有價證券名稱 MONTAGE TECHNOLOGY GROUP LTD. 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 600 股票 CHINA CINDA ASSET MANAGEMENT CO., LTD. 無 備供出售金融資產-非流動 100 USD 62 0.00 股票 OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 7,035 USD 7,035 9.76 註一 無 股票-特別股 GCT SEMICONDUCTOR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 175 USD 1,000 - 不適用 無 股票-特別股 FORTEMEDIA, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 12,241 USD 5,828 - 不適用 無 基金 VENGLOBAL CAPITAL FUND III, L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - USD 651 - 不適用 無 股票-特別股 REALLUSION (CAYMAN) HOLDING INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,872 USD 555 - 不適用 無 基金 DEXON DYNAMIC INVESTMENT FUND VIII 無 以成本衡量之金融資產-非流動 9 USD 9,000 - 不適用 無 股票-特別股 SIFOTONICS TECHNOLOGIES CO., LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,500 USD 3,000 - 不適用 無 股票-特別股 NEVO ENERGY, INC. (原SOLARGEN ENERGY INC.) 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,980 USD 4,980 - 不適用 無 基金 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS II L.P. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 - USD 2,005 - 不適用 無 股票-特別股 TRILLIANT HOLDINGS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 4,000 USD 5,000 - 不適用 無 股票 AICENT HOLDINGS CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 100 USD 50 - 註一 無 股票-特別股 AICENT HOLDINGS CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 400 USD 200 - 不適用 無 股票-特別股 SWIFTSTACK, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 842 USD 720 - 不適用 無 股票-特別股 THISMOMENT, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,301 USD 2,000 - 不適用 無 股票-特別股 NEXENTA SYSTEMS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,279 USD 3,000 - 不適用 無 股票-特別股 ALPINE ANALYTICS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,749 USD 4,500 - 不適用 無 股票-特別股 MOBILE IRON, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 1,406 USD 10,000 - 不適用 無 股票-特別股 CLOUDWORDS, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 3,353 USD 4,000 - 不適用 無 股票-特別股 ZYLOGIC SEMICONDUCTOR CORP. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 750 - - 不適用 無 股票 CIPHERMAX, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 95 - - 註一 無 股票-特別股 WISAIR, INC. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 173 - - 不適用 無 股票-特別股 EAST VISION TECHNOLOGY LTD. 無 以成本衡量之金融資產-非流動 2,770 - - 不適用 無 註一：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 註二：單位為1張。 86 USD 帳面金額 持股比例(%) 9,786 2.27 提供擔保或 公允價值/淨值總額 質押情形 9,786 無 USD USD 62 無 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表三：期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 聯電新投資事業股份有限公司 102.12.31 提供擔保或 公允價值/淨值總額 質押情形 $- 無 有價證券種類 股票 有價證券名稱 茂鑫能源科技(股)公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 12,437 股票 有成精密(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 3,150 74,277 6.93 74,277 無 股票 鋰科科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 4,089 - 3.29 - 無 股票 寶德能源科技(股)公司 無 備供出售金融資產-非流動 10,000 30,000 2.01 30,000 無 基金 PAMIRS FUND SEGREGATED PORTFOLIO II 無 備供出售金融資產-非流動 2 70,606 - 70,606 無 帳面金額 持股比例(%) $15.94 永盛(山東)能源有限公司 102.12.31 有價證券種類 資本 有價證券名稱 格爾木陽光能源電力有限公司 與有價證券發行人之關係 無 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) - 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 500 帳列科目 以成本衡量之金融資產-非流動 單位數(千)/張數/ 股數(千股) 54 帳面金額 持股比例(%) $49,130 10.00 提供擔保或 公允價值/淨值總額 質押情形 註 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 聯旭能源開發股份有限公司 102.12.31 有價證券種類 股票 有價證券名稱 天泰壹能源股份有限公司 與有價證券發行人之關係 無 帳面金額 持股比例(%) $5,000 8.33 提供擔保或 公允價值/淨值總額 質押情形 註 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 聯相光電股份有限公司 102.12.31 有價證券種類 股票 有價證券名稱 PACIFIC-GREEN INTEGRATED TECHNOLOGY INC. 與有價證券發行人之關係 無 註：成本衡量之金融資產，無法及時取得該公司淨值總額資料。 87 帳面金額 持股比例(%) $3,244 18.00 提供擔保或 公允價值/淨值總額 質押情形 註 無 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表四：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 張數/股數 (千股) 13,006 期初(102.01.01) 金額 (註一) $1,528,134 張數/股數 (千股) - - 118,303 696,804 收購 - 240,972 採用權益法之投資 聯電新投資事業股 份有限公司 採權益法評價之被 投資公司 採用權益法之投資 MACH SEMICONDUCTOR CO., LTD. - 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 聯詠科技(股)公司 帳列科目 備供出售金融資產-流動 交易對象 公開市場 關係人 - 股票 臺灣工業銀行(股)公司 備供出售金融資產-非流動 公開市場 股票 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 採用權益法之投資 股票 聯穎光電(股)公司 股票 UMC JAPAN 買入 賣出 處分(損)益 $1,098,103 張數/股數 (千股) (註三) 期末(102.12.31) 金額 (註一) $(註三) 696,804 24,844 - - - 906,739 906,739 597,682 15,951,065 (註四) - - - - 88,213 337,711 (註五) 4 48,217 779,853 839,854 (註六) - - 期末(102.12.31) 金額 (註一) $436,610 (註四) - 金額 $- 張數/股數 (千股) 11,840 售價 $1,464,468 帳面成本 (註二) $366,365 - - 118,303 721,648 3,776,610 356,710 11,784,713 - - - 88,213 960,274 6 2,160,926 - - 註一：帳列科目為備供出售金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。帳列科目為採用權益法之投資者，其期初及期末金額已包含採權益法評價之各項調整。 註二：賣出之帳面成本係為歷史成本。 註三：期末持有股數及期末金額係因交換公司債已交換及贖回完畢，故自備供出售金融資產-流動重分類至備供出售金融資產-非流動。 註四：期末餘額含依採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額$909,991千元、採用權益法之投資所產生之資本公積調整數$344,332千元、採用權益法之投資所產生之國外營運機構財務報表換算之兌換差額$177,113千元及聯屬公司未實現利益$134,955千元。 註五：期末餘額含依採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額$(253,254)千元、採用權益法之投資所產生之資本公積調整數$349千元、採用權益法之投資所產生之國外營運機構財務報表換算之兌換差額$13千元及投資成本與股權淨值間差額調整$(369,671)千元。 註六：處分利益金額含採用權益法之投資所產生之國外營運機構財務報表換算之兌換差額轉列利益數$1,571,523千元及採用權益法之投資所產生之備供出售未實現跌價損失$34千元。 宏誠創業投資股份有限公司 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 聯景光電(股)公司 帳列科目 採用權益法之投資 交易對象 現金增資 關係人 採權益法評價之被 投資公司 股票 原相科技(股)公司 備供出售金融資產-非流動 公開市場 - 張數/股數 (千股) 26,810 期初(102.01.01) 金額 (註一) $44,009 張數/股數 (千股) 64,855 買入 6,100 421,533 - 賣出 金額 $648,552 張數/股數 (千股) - - 6,100 售價 $- 帳面成本 (註二) $- 處分(損)益 $- 張數/股數 (千股) 71,363 (註三) 372,676 75,790 296,886 - 售價 $960,274 帳面成本 (註二) $590,603 賣出 處分(損)益 (註三) $- 張數/股數 (千股) - 註一：帳列科目為備供出售金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。帳列科目為採用權益法之投資者，其期初及期末金額已包含採權益法評價之各項調整。 註二：賣出之帳面成本係為歷史成本。 註三：期末股數含減資彌補虧損減少20,302千股。 註四：期末餘額含依採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額$(179,515)千元、採用權益法之投資所產生之保留盈餘調整數$(75,790)千元及採用權益法之投資所產生之資本公積調整數$(646)千元。 聯電新投資事業股份有限公司 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 聯穎光電(股)公司 帳列科目 採用權益法之投資 交易對象 聯華電子(股)公司 關係人 對本公司採權益法 評價之投資公司 張數/股數 (千股) 88,213 期初(102.01.01) 金額 (註一) $590,603 買入 張數/股數 (千股) - 金額 $- 張數/股數 (千股) 88,213 期末(102.12.31) 金額 $- 註一：帳列科目為採用權益法之投資者，其期初及期末金額已包含採權益法評價之各項調整。 註二：賣出之帳面成本係為歷史成本。 註三：此交易實質係組織調整，故將售價超過帳面成本部分$369,671千元及採用權益法之投資所產生之資本公積調整數$203千元一併轉入資本公積-股本溢價。 UMC CAPITAL CORP. 期初(102.01.01) 有價證券 種類 股票 有價證券名稱 PARADE TECHNOLOGIES, LTD. 帳列科目 備供出售金融資產-非流動 交易對象 公開市場 關係人 - 張數/股數 (千股) 3,925 USD 註一：帳列科目為備供出售金融資產者，其期初及期末金額為當期市價。 註二：賣出之帳面成本係為歷史成本。 註三：期末股數含股票股利728千股。 88 金額 (註一) 29,732 買入 張數/股數 (千股) - 金額 $- 賣出 張數/股數 (千股) 2,500 USD 售價 21,248 帳面成本 (註二) 1,011 USD 處分(損)益 USD 20,237 期末(102.12.31) 張數/股數 (千股) (註三) 2,153 USD 金額 (註一) 16,830 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表五：取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 財產名稱 廠房 交易金額 價款支付情形 $4,404,619 依工程進度 廠房 事實發生日 101.03.09~ 101.08.27 101.04.30 廠房 101.08.27 615,000 依工程進度 1,068,000 依工程進度 交易對象 互助營造(股)公司 關係 非關係人 交易對象為關係人者，其前次移轉資料 所有人 與發行人之關係 移轉日期 不適用 不適用 不適用 價格決定之 金額 參考價值 不適用 公開招標 取得目的及 使用情形 生產使用 其他約 定事項 無 東鋼鋼結構(股)公司 非關係人 不適用 不適用 不適用 不適用 公開招標 生產使用 無 泛亞工程建設(股)公司 非關係人 不適用 不適用 不適用 不適用 公開招標 生產使用 無 89 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表六：處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 財產名稱 事實發生日 原取得 日期 帳面價值 交易金額 價款 收取情形 處分損益 交易對象 無此事項。 90 關係 處分目的 價格決定之 參考依據 其他約 定事項 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表七：與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 金額 $52,581,667 佔總進(銷) 貨之比例 48% 交易情形 授信 期間 Net 60天 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 單價 不適用 授信 期間 不適用 餘額 $5,599,526 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 、帳款之比例 37% 交易對象名稱 UMC GROUP (USA) 關係 採權益法評價之被投資公司 進(銷)貨 銷貨 UMC JAPAN 採權益法評價之被投資公司 銷貨 403,888 0% Net 60天 不適用 不適用 - 0% 矽統科技(股)公司 為本公司董事 銷貨 155,742 0% 月結45天 不適用 不適用 1,668 0% UMC GROUP JAPAN 採權益法評價之被投資公司 銷貨 3,885,762 4% Net 60天 不適用 不適用 845,690 6% 佔總進(銷) 貨之比例 100% 交易情形 授信 期間 Net 60天 餘額 187,842 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 、帳款之比例 100% 佔總進(銷) 貨之比例 100% 交易情形 授信 期間 Net 60天 佔總進(銷) 貨之比例 100% 交易情形 授信 期間 Net 60天 備註 UMC GROUP (USA) 交易對象名稱 聯華電子(股)公司 關係 對本公司採權益法評價之投資公司 進(銷)貨 進貨 金額 USD 1,766,818 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 單價 不適用 授信 期間 不適用 USD 備註 UMC JAPAN 交易對象名稱 聯華電子(股)公司 關係 對本公司採權益法評價之投資公司 進(銷)貨 進貨 金額 JPY 1,164,517 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 單價 不適用 授信 期間 不適用 $- 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 、帳款之比例 - 餘額 JPY 2,976,127 應收(付)票據及帳款 佔總應收(付)票據 、帳款之比例 100.00% 餘額 備註 UMC GROUP JAPAN 交易對象名稱 聯華電子(股)公司 關係 對本公司採權益法評價之投資公司 進(銷)貨 進貨 金額 JPY 12,350,338 91 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 單價 不適用 授信 期間 不適用 備註 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表八：應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 應收關係人款項餘額 逾期應收關係人款項 交易對象名稱 UMC GROUP (USA) 關 係 採權益法評價之被投資公司 應收票據 $- 應收帳款 $5,599,526 其他應收款 $7 合計 $5,599,533 應收帳款 週轉率 10.26 UMC GROUP JAPAN 採權益法評價之被投資公司 - 845,690 44 845,734 9.19 額 $- 處理方式 - 應收關係人 款項期後 收回金額 $5,599,533 32,251 期後收款 740,229 - 逾期應收關係人款項 應收關係人 款項期後 收回金額 $2,053 提列備抵 呆帳金額 $- 金 提列備抵 呆帳金額 $7,873 聯相光電股份有限公司 應收關係人款項餘額 交易對象名稱 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 關 係 採權益法評價之被投資公司 應收票據 $- 應收帳款 $- 其他應收款 $102,165 92 合計 $102,165 應收帳款 週轉率 - 金 額 $88,937 處理方式 業務催款中 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表九：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 聯華電子股份有限公司 期末持有(102.12.31) 原始投資金額 本期認列之 投資損益 備註 $29,573 USD 去年年底 16,438 市場行銷支援 USD 5,421 USD 5,421 9 100.00 125,996 2,955 2,955 開曼群島 投資 USD 91,500 USD 101,500 81,663 100.00 4,600,140 604,309 559,716 GREEN EARTH LIMITED 薩摩亞 投資 USD 10,000 USD 10,000 10,000 100.00 231,727 (6,529) (6,529) 弘鼎創業投資(股)公司 臺北市 創業投資 6,000,000 6,000,000 486,150 100.00 6,254,064 (60,972) (60,972) 聯電新投資事業(股)公司 臺北市 投資 6,000,000 6,000,000 600,000 100.00 2,572,127 (763,952) (763,952) UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 薩摩亞 投資 1,520 1,520 100.00 43,993 宏誠創業投資(股)公司 臺北市 創業投資諮詢規劃 5,000,053 5,000,053 573,800 100.00 5,403,803 UMC GROUP JAPAN 日本 IC行銷 JPY 60,000 - 1 100.00 UMC KOREA CO., LTD. 南韓 市場行銷支援 KRW 550,000 - 110 OMNI GLOBAL LIMITED 薩摩亞 投資 USD 3,000 - BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 英屬維京群島 投資 USD 聯穎光電(股)公司 新竹市 砷化鎵晶圓代工服務 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 新加坡 投資 SGD MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 開曼群島 投資 USD 聯相光電(股)公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 UNITECH CAPITAL INC. 英屬維京群島 投資 迅捷投資(股)公司 臺北市 投資 UNIMICRON HOLDING LIMITED 薩摩亞 投資 UMC JAPAN 日本 積體電路製造銷售 被投資公司名稱 UMC GROUP (USA) 所在地區 美國 主要營業項目 IC行銷 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. 荷蘭 UMC CAPITAL CORP. USD 1,520 USD 870 870 (417,493) 25,606 24,019 24,019 100.00 15,979 452 452 3,000 100.00 61,879 78,065 597,682 86.88 15,951,065 - 88,213 74.69 337,711 (339,057) (253,255) 12,000 SGD 12,000 12,000 45.44 152,713 (65,050) (29,556) 67,500 USD 67,500 - 45.00 1,977,433 1,055,647 478,438 5,331,885 215,283 44.16 1,780,537 (1,084,484) (478,886) 21,000 21,000 42.00 687,078 93,140 39,119 336,241 124,311 36.49 3,048,053 188,175 181,759 20,000 USD (註一) 20,000 20,000 (註一) 17.67 (註一) 518,520 (註一) (97,967) (6,390) - JPY (註二) 20,541,353 (註二) (註二) (註二) (314,804) (314,804) 235,089 USD 5,331,885 21,000 USD 336,241 USD 帳面金額 $1,484,382 (410,959) 960,274 USD 持股 比例(%) 100.00 被投資公司 本期損益 $29,573 本期期末 16,438 USD 股數 (千股) 16,438 註一:UNIMICRON HOLDING LIMITED於民國一○二年八月喪失重大影響力，故自採用權益法之投資轉列備供出售金融資產-非流動。 註二:UMC JAPAN 於民國一○二年十一月全數處分。 93 (27,468) 1,104,297 (27,468) 909,991 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表九：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 宏誠創業投資股份有限公司 原始投資金額 期末持有(102.12.31) 290,000 290,000 29,000 54.45 177,849 1,032,692 384,140 71,363 26.04 436,610 (689,334) (179,515) 66,438 66,438 7,198 25.00 63,224 (35,333) (8,826) LED相關產品應用及開發 130,476 115,204 3,159 21.77 9,580 (128,182) (28,086) 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 718,930 678,000 29,194 5.99 241,452 (1,084,484) (55,766) 新竹縣 磊晶用藍寶石基板製造與銷 售 82,652 (註二) 82,652 3,906 (註二) 2.28 (註二) 107,617 (註二) (185,150) (5,243) 股數 (千股) 900 持股 比例(%) 100.00 被投資公司 本期認列之 帳面金額 $16,075 本期損益 $(18) 所在地區 臺北市 主要營業項目 投資 宏寶科技(股)公司 新竹市 半導體封裝 聯景光電(股)公司 桃園縣 太陽能電池生產與銷售 致嘉科技(股)公司 新竹縣 電子材料製造與銷售 陽全光電(股)公司(原中盟光電 (股)公司) 新竹縣 聯相光電(股)公司 兆遠科技(股)公司 帳面金額 $941,944 本期認列之 投資損益 備註 $(95,558) 去年年底 $800,000 被投資公司名稱 真宏投資(股)公司 持股 比例(%) 100.00 被投資公司 本期損益 $(95,558) 本期期末 $800,000 股數 (千股) 132,660 - - 註一 註一: 宏寶科技(股)公司於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理清算解散，故本公司自民國一○○年三月十日起即不再認列投資損益。 註二: 兆遠科技(股)公司於民國一○二年八月喪失重大影響力，故自採用權益法之投資轉列備供出售金融資產-非流動。 弘鼎創業投資股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 SOARING CAPITAL CORP. 所在地區 薩摩亞 主要營業項目 投資 LIST EARN ENTERPRISE INC. 薩摩亞 投資 陽全光電(股)公司(原中盟光電 (股)公司) 新竹縣 LED相關產品應用及開發 詠利投資(股)公司 臺北市 投資 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 開曼群島 投資 聯相光電(股)公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 致嘉科技(股)公司 新竹縣 電子材料製造與銷售 聯景光電(股)公司 桃園縣 太陽能電池生產與銷售 期末持有(102.12.31) USD 本期期末 900 USD 去年年底 900 USD 309 USD 309 309 49.00 9,798 (182) (89) 176,373 122,459 6,657 45.88 20,190 (128,182) (54,522) 280,000 280,000 0.28 45.16 259,034 88,339 39,895 4,500 - 31.40 195,622 204,378 64,166 778,019 778,019 28,601 5.87 236,547 (1,084,484) (63,621) 8,125 8,125 1,250 4.34 9,647 (35,333) (1,533) 384,140 384,140 6,508 2.37 56,064 (689,334) (16,371) USD 3,872 USD 94 投資損益 備註 $(18) 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表九：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 真宏投資股份有限公司 原始投資金額 期末持有(102.12.31) 持股 比例(%) 18.53 帳面金額 $60,524 被投資公司 本期損益 $- 本期認列之 投資損益 備註 $- 註 本期期末 $98,690 去年年底 $98,690 股數 (千股) 9,869 LED相關產品應用及開發 39,130 34,316 996 6.86 3,020 (128,182) (8,853) 新竹縣 電子材料製造與銷售 10,021 10,021 1,084 3.76 11,341 (35,333) (1,329) 聯相光電(股)公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 309,700 309,700 10,990 2.25 90,895 (1,084,484) (24,447) 聯景光電(股)公司 桃園縣 太陽能電池生產與銷售 165,272 165,272 2,815 1.03 22,407 (689,334) (7,082) 股數 (千股) 200 持股 比例(%) 100.00 USD 帳面金額 486 USD 被投資公司名稱 宏寶科技(股)公司 所在地區 新竹市 主要營業項目 半導體封裝 陽全光電(股)公司(原中盟光電 (股)公司) 新竹縣 致嘉科技(股)公司 註: 宏寶科技(股)公司於民國一○○年三月十日經股東會決議辦理清算解散，故本公司自民國一○○年三月十日起即不再認列投資損益。 UMC CAPITAL CORP. 原始投資金額 被投資公司名稱 UMC CAPITAL (USA) 所在地區 美國 主要營業項目 投資 ECP VITA PTE LTD. 新加坡 ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 期末持有(102.12.31) 被投資公司 本期損益 15 USD 本期認列之 投資損益 備註 15 USD 本期期末 200 USD 去年年底 200 保險 USD 9,000 USD 9,000 9,000 100.00 USD 11,954 USD 2,387 USD 2,387 英屬維京群島 網路服務 USD 11,035 USD 11,035 2,724 49.38 USD 5,502 USD 927 USD 458 UC FUND II 開曼群島 投資 USD 0 USD 575 5,000 35.45 USD 133 USD TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I L.P. 開曼群島 投資 USD 3,382 USD 3,524 - 10.38 USD 3,565 USD 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $170,829 本期損益 $(10,989) (133) USD 2,921 USD (47) 304 聯電新投資事業股份有限公司 原始投資金額 期末持有(102.12.31) 被投資公司 本期認列之 本期期末 $180,000 去年年底 $180,000 股數 (千股) 18,000 太陽能機電整合設計服務 247,754 229,263 31,272 100.00 336,978 (37,308) (38,883) 新竹縣 高階LED封裝 357,240 268,240 21,194 78.02 138,927 (94,209) (69,648) 桃園縣 太陽能電池生產與銷售 3,404,527 2,054,527 170,931 62.38 1,004,383 (689,334) (429,980) 被投資公司名稱 聯旭能源開發(股)公司 所在地區 新竹市 主要營業項目 能源技術服務 永盛能源(股)公司 新竹市 聯京光電(股)公司 聯景光電(股)公司 95 投資損益 備註 $(10,911) 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表九：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 聯電新投資事業股份有限公司 期末持有(102.12.31) 原始投資金額 4,000 4,000 400 40.00 5,503 4,003 1,239 USD 22,500 22,500 39.13 481,227 84,003 35,856 EUR 5,900 5,900 32.78 219,150 (26,259) (13,802) 股數 (千股) 3,200 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $198,803 被投資公司 本期損益 $8,810 1,821 100.00 11,073 (279) 股數 (千股) 0 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $0 被投資公司 本期損益 $- 300 100.00 6,525 (2,344) 股數 (千股) 60 持股 比例(%) 100.00 所在地區 新竹市 主要營業項目 LED照明產品生產與銷售 路斯特綠能(股)公司 新竹市 太陽能逆變器銷售 冠銓香港(股)公司 香港 投資 USD 22,500 WINAICO IMMOBILIEN GMBH 德國 太陽能專案 EUR 5,900 帳面金額 $12,473 本期認列之 投資損益 備註 $- 註 去年年底 $266,772 被投資公司名稱 聯碩光電(股)公司 持股 比例(%) 55.25 被投資公司 本期損益 $(36) 本期期末 $266,772 股數 (千股) 8,949 註：聯碩光電(股)公司於民國一○一年六月十九日經股東會決議通過辦理解散清算，故本公司即不再依權益法認列投資損益。 永盛能源股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 永盛能源投資(香港)有限公司 所在地區 香港 主要營業項目 投資 駿能企業有限公司 香港 投資 USD 本期期末 3,200 USD 去年年底 3,200 USD 235 USD 235 期末持有(102.12.31) 本期認列之 投資損益 備註 $8,810 (279) 聯穎光電股份有限公司 期末持有(102.12.31) 原始投資金額 被投資公司名稱 聯穎光電投資(香港)有限公司 所在地區 香港 主要營業項目 投資 聯穎光電投資(薩摩亞)有限公司 薩摩亞 投資 USD 本期期末 0 USD 去年年底 0 USD 300 USD - 本期認列之 投資損益 備註 $- 註 (2,344) 註：尚未對聯穎光電投資(香港)有限公司注資。 聯穎光電投資(薩摩亞)有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 WAVETEK MICROELECTRONICS CORPORATION (USA) 所在地區 美國 主要營業項目 銷售及市場服務 USD 本期期末 60 去年年底 - USD 96 期末持有(102.12.31) 帳面金額 $1,872 被投資公司 本期損益 $84 本期認列之 投資損益 備註 $84 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表九：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 聯旭能源開發股份有限公司 原始投資金額 本期期末 $443 期末持有(102.12.31) 被投資公司 去年年底 $354 股數 (千股) 0 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $17 本期損益 $(112) 本期認列之 被投資公司名稱 TERA ENERGY USA INC. 所在地區 美國 主要營業項目 太陽能專案 WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH 德國 太陽能專案 EUR 1,120 EUR 1,120 1,120 50.00 45,947 (4,130) (2,065) WINAICO IMMOBILIEN GMBH 德國 太陽能專案 EUR 2,160 EUR 2,160 2,160 12.00 81,542 (26,259) (6,309) 股數 (千股) - 持股 比例(%) - 被投資公司 本期認列之 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 投資損益 備註 $(112) GREEN EARTH LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 DAIWA QUANTUM CAPITAL PARTNERS I, L.P. 所在地區 日本 主要營業項目 投資 USD 本期期末 - 去年年底 2,778 USD 期末持有(102.12.31) 帳面金額 $- 本期損益 $(56,512) 投資損益 備註 $(7,064) 聯相光電股份有限公司 原始投資金額 被投資公司名稱 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 所在地區 義大利 主要營業項目 電廠 EUR NPT HOLDING LIMITED 薩摩亞 投資 ASEPOWER 1 S.R.L. 義大利 電廠 去年年底 1,855 期末持有(102.12.31) 被投資公司 帳面金額 $138,424 本期認列之 本期期末 3,637 EUR USD 0 USD 0 0 100.00 0 - - EUR - EUR 814 - - - - - 本期損益 $(8,259) 投資損益 備註 $(8,259) NPT HOLDING LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 NLL HOLDING LIMITED 所在地區 薩摩亞 主要營業項目 投資 USD 本期期末 0 去年年底 0 USD 期末持有(102.12.31) 股數 (千股) 0 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) - 持股 比例(%) 100.00 被投資公司 帳面金額 $0 本期損益 $- 本期認列之 投資損益 備註 $- BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 所在地區 英屬維京群島 主要營業項目 投資 USD 本期期末 353,523 去年年底 353,523 USD 期末持有(102.12.31) 被投資公司 USD 帳面金額 260,466 USD 本期損益 44,495 USD 本期認列之 投資損益 備註 44,495 INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED 所在地區 英屬維京群島 主要營業項目 投資 USD 本期期末 354,000 去年年底 354,000 USD 97 期末持有(102.12.31) 被投資公司 USD 帳面金額 259,989 USD 本期損益 44,495 USD 本期認列之 投資損益 備註 44,495 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表九：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 陽全光電股份有限公司 期末持有(102.12.31) 原始投資金額 被投資公司名稱 LIGHT HOUSE GLOBAL INCORPORATED 所在地區 薩摩亞 主要營業項目 投資 USD 本期期末 2,120 去年年底 2,120 USD 股數 (千股) 2,120 持股 比例(%) 100.00 股數 (千股) 0 持股 比例(%) 100.00 帳面金額 $27,490 被投資公司 本期損益 $(13,441) 本期認列之 投資損益 備註 $(13,441) 被投資公司 本期認列之 OMNI GLOBAL LIMITED 原始投資金額 被投資公司名稱 UNITED MICROTECHNOLOGY CORPORATION 所在地區 美國 主要營業項目 研究發展 USD 本期期末 950 去年年底 - USD 98 期末持有(102.12.31) 帳面金額 $29,249 本期損益 $944 投資損益 備註 $944 聯華電子股份有限公司財務報表附註(續) (金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位) 附表十：大陸投資資訊 本期匯出或收回投資金額 大陸被投資公司名稱 真宏企業管理顧問(上海)有限公司 華鴻(山東)能源投資有限公司 主要營業項目 投資之引介及諮詢 (USD 1,473,900 300,000) (一) (RMB 1,326,510 270,000) (一) (RMB 92,380 3,100) (二)永盛能源投資 (香港)有限公司 (USD 92,380 3,100) - (USD 1,549,600 52,000) (二)冠銓香港(股) 公司 (USD 603,450 20,250) - (USD 5,960 200) (二)駿能企業有限 公司 (USD 5,960 200) - (USD 62,580 2,100) (二)LIGHT HOUSE GLOBAL INCORPORATED (USD 62,580 2,100) - (USD 11,324,000 380,000) (二)OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED (USD 2,326,337 78,065) 4,679,315 (USD 157,024) - (USD 14,900 500) (二)UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED - (USD 14,900 500) - (USD 太陽能電廠籌建、營運及維護 永盛（山東）能源有限公司 太陽能機電整合設計服務 冠銓(山東)光電科技有限公司 LED外延片研發、製造及銷售 聯發(山東)光伏系統有限公司 太陽能機電整合設計服務 中盟光電(東莞)有限公司 LED照明產品生產與銷售 和艦科技(蘇州)有限公司 積體電路製造銷售 聯華騏商貿(北京)有限責任公司 本期期初自臺灣 匯出累積投資金額 $23,840 (USD 800) 實收資本額 $23,840 800) 新能源投資業務 濟寧華瀚光伏能源有限公司 投資方式 (註一) (二)SOARING CAPITAL CORP. 市場行銷支援 本期期末累計自臺灣匯出赴大陸地區投資金額 (USD (USD 經濟部投審會核准投資金額 $8,473,004 (USD 284,329) (USD 匯出 $- 收回 $- 64,517 2,165) - - 599,725 20,125) (註四) - 本期期末自臺灣匯 出累積投資金額 $23,840 (USD 800) 被投資公司本 期損益 $(70) 本公司直接 或間接投資 之持股比例 100.00% 本期認列 投資損益 (註二) $(70) (二)3 64,517 2,165) (27,021) 50.00% (USD 599,725 20,125) (26,680) (USD (USD 92,380 3,100) (USD 期末投資 帳面價值 $13,292 截至本期止已匯回 臺灣之投資收益 $- (13,511) (二)2 714,120 - 50.00% (13,340) (二)2 649,590 - 9,043 100.00% 9,043 (二)3 149,719 90,383 (USD 3,033) 603,450 20,250) 96,045 (USD 3,223) 39.13% 41,005 (USD 1,376) (二)2 459,635 (USD 15,424) - 5,960 200) (264) 100.00% (264) (二)3 9,639 (USD 19,966 (USD 670) 62,580 2,100) (13,457) 74.51% (9,698) (二)3 20,179 - (USD 7,005,652 235,089) 1,321,630 (USD 44,350) 86.88% (註五) 1,083,908 (二)2 15,234,386 (USD 511,221) - (USD 14,900 500) 201 100.00% (註六) 201 (二)3 15,742 - (USD - - - - - 依經濟部投審會規定赴大陸地 區投資限額 $8,622,332 289,340) $124,872,713 註一：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可： (一) 直接赴大陸地區從事投資。 (二) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。 (三) 其他方式。 註二：本期認列投資損益欄中： (一) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。 (二) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。 1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。 2.經台灣母公司簽證會計師事務所查核簽證之財務報表。 3.其他。 註三：本表相關數字以新台幣列示，涉及外幣者，應以財務報告日之匯率換算為新台幣。 註四：本公司之子公司弘鼎創業投資(股)公司間接在大陸地區投資華鴻(山東)能源投資有限公司，再經由大陸地區投資事業華鴻(山東)能源投資有限公司以美金20,125千元再轉投資濟寧華瀚光伏能源有限公司。 註五：本公司之子公司BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED透過第三地區現有公司再投資大陸公司，和艦科技(蘇州)有限公司已取得經濟部投審會核准投資美金217,572千元取得特別股股份及美金91,984千元取得普通股股份， 迄民國一○二年十二月三十一日止投資金額均已匯出。 註六：聯華騏商貿(北京)有限責任公司已取得經濟部投審會核准投資總計美金3,000千元，迄民國一○二年十二月三十一日止，投資金額美金2,500千元尚未匯出。 99 重要會計科目明細表目錄 項 目 編 號 (索 引) 資產及負債項目明細表 現金及約當現金明細表 1 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動明細表 2 應收票據明細表 3 應收帳款明細表 4 其他應收款明細表 5 存貨明細表 6 預付款項明細表 7 備供出售金融資產變動明細表 8 以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 9 採用權益法之投資變動明細表 10 附註 六.8 不動產、廠房及設備變動明細表 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 11 不動產、廠房及設備累計減損變動明細表 12 附註 六.9 無形資產變動明細表 短期借款明細表 13 應付帳款明細表 14 其他應付款明細表 15 其他流動負債明細表 16 應付公司債明細表 17 長期借款明細表 18 損益項目明細表 營業收入明細表 19 營業成本明細表 20 推銷費用明細表 21 管理及總務費用明細表 22 研究發展費用明細表 23 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 100 附註 六.17 聯華電子股份有限公司 1.現金及約當現金明細表 民國一○二年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 摘 要 目 庫存現金及零用金 金 額 $2,468 銀行存款 支票及活期存款 NTD USD JPY 3,297,533 千元，兌換率 1:0.2831 6,234 千元，兌換率 1:41.06 SGD 26,069 千元，兌換率 1:23.58 CHF 28 千元，兌換率 1:33.56 NTD 4,143,846 66,745 千元，兌換率 1:29.80 EUR CNY 定期存款 330,267 千元 3,960 千元，兌換率 1:4.91 9,900,101 千元 USD 569,122 千元，兌換率 1:29.80 JPY 2,000,161 千元，兌換率 1:0.2831 EUR 10,001 千元，兌換率 1:41.06 CNY 52,357 千元，兌換率 1:4.91 28,094,053 約當現金 附賣回票券 NTD 3,773,718 千元 3,773,718 到期日 103.01.02~103.01.16 可隨時解約 投資報酬率 合 0.48%~0.49% $36,014,085 計 101 聯華電子股份有限公司 2.透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動明細表 民國一○二年十二月三十一日 單位：除另予註明者外，係新臺幣千元 金 融 工 具 名 稱 摘 要 單位數(千)/張數/股 (註一) 數(千股) 面 值 總 額 利 率 (%) 公 允 價 值 取得成本 備註 單價(元) (註二) 總 額 上市(櫃)公司股票 憶聲電子(股)公司 - MICRONAS SEMICONDUCTOR HOLDING AG - 京元電子(股)公司 - 小 10元 181,822 - $434,127 6.26 $113,820 280 CHF 0.05元 CHF 14千元 - 391,547 CHF 7.03 66,059 2,675 10元 26,750 - 43,335 20.45 54,704 18,182 計 869,009 234,583 公司債 國泰金融控股(股)公司(97國泰金1) 104/12/24 190 1,000 190,000 3.10 190,000 105.15 199,777 國泰金融控股(股)公司(98國泰金1) 105/10/8 190 1,000 190,000 2.65 190,000 104.69 198,904 小 計 380,000 398,681 合 計 $1,249,009 $633,264 註一：係公司債之到期日。 註二：公司債之單價係指每佰元面值之市場價格。 102 聯華電子股份有限公司 3.應收票據明細表 民國一○二年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 非關係人 台井科技(股)公司 $9,465 其 他 180 合 計 $9,645 103 註 聯華電子股份有限公司 4.應收帳款明細表 民國一○二年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 非關係人 瑞昱半導體(股)公司 $1,336,315 聯詠科技(股)公司 993,568 聯發科技(股)公司 787,342 展訊通信(上海)有限公司 718,914 INTEL MOBILE COMMUNICATIONS GMBH. 其 他 451,800 各戶餘額未超過本科 4,182,178 目金額百分之五者 小 計 8,470,117 減：備抵銷貨退回及折讓 (260,819) 備抵呆帳 - 淨 額 $8,209,298 關係人 UMC GROUP (USA) $5,599,526 UMC GROUP JAPAN 845,690 其 他 各戶餘額未超過本科 32,552 目金額百分之五者 小 計 6,477,768 減：備抵銷貨退回及折讓 (253,854) 備抵呆帳 (14,638) 淨 額 $6,209,276 104 註 聯華電子股份有限公司 5.其他應收款明細表 民國一○二年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 營業稅退稅款 其 他 金 額 $382,259 各項目餘額未超過本科 110,279 目金額百分之五者 合 計 $492,538 105 備 註 聯華電子股份有限公司 6.存貨明細表 民國一○二年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 金 項 目 原 料 摘 要 成 額 本 淨變現價值 $1,691,822 $1,683,666 物料及零配件 1,811,545 1,811,896 在 製 品 8,425,481 11,981,663 製 成 品 1,021,586 1,167,213 12,950,434 $16,644,438 小 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 (1,306,090) $11,644,344 106 備 註 聯華電子股份有限公司 7.預付款項明細表 民國一○二年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 預付攤提 金 額 $449,040 預付保險費 342,928 進項稅額 172,830 其 他 各項目餘額未超過本科 81,909 目金額百分之五者 合 計 $1,046,707 107 備 註 聯華電子股份有限公司 8.備供出售金融資產變動明細表 民國一○二年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 名 稱 備供出售金融資產-流動 普通股 欣興電子(股)公司 聯詠科技(股)公司 小 計 備供出售金融資產-非流動 普通股 矽統科技(股)公司 盛群半導體(股)公司 聯福生科技(股)公司 智原科技(股)公司 聯陽半導體(股)公司 欣興電子(股)公司 聯詠科技(股)公司 京元電子(股)公司 晶元光電(股)公司 亞太優勢微系統(股)公司 聯亞科技(股)公司 臺灣工業銀行(股)公司 旭德科技(股)公司 聯笙電子(股)公司 茂德科技(股)公司 尖點科技(股)公司 UNIMICRON HOLDING LIMITED 小 計 特別股 台灣高速鐵路(股)公司 小 計 基 金 VIETNAM INFRASTRUCTURE LTD. PACIFIC TECHNOLOGY PARTNERS, L.P. PACIFIC UNITED TECHNOLOGY, L.P. 小 計 合 計 期 股數(千股)或張數 初 本 期 增 加 公平價值 股數(千股)或張數 本 期 減 少 金 額 股數(千股)或張數 金 評價調整 額 期 股數(千股)或張數 末 公平價值 提供擔保或 質押情形 備註 90,998 13,006 $2,802,746 1,528,134 4,330,880 3,444 - $46,829 46,829 (13,006) $(402,455) (402,455) $(715,196) (1,125,679) (1,840,875) 94,442 - $2,134,379 2,134,379 無 無 註一 註二 120,892 29,570 17,511 57,067 18,633 105,138 15,278 23,158 21,215 21,224 15,163 118,303 12,521 5,627 164,990 1,305 - 1,378,169 872,323 50,782 2,188,520 437,878 3,238,243 1,795,204 428,418 1,118,030 153,665 832,772 808,008 87,019 22,119 13,411,150 1,167 1,517 10 20,000 36,090 600,500 636,590 (4,673) (3,444) (118,303) - (4,733) (37,944) (97,041) (46,829) (100,146) (696,804) (983,497) (297,497) 532,264 (12,838) 191,175 16,538 (893,120) 174,946 45,157 99,710 59,607 131,481 (111,204) 87,270 5,566 (81,980) (52,925) 120,892 29,570 17,511 57,067 13,960 101,694 16,445 23,158 21,215 21,224 16,680 12,521 5,627 164,990 1,315 20,000 1,075,939 1,404,587 2,379,695 357,375 2,298,294 2,006,240 473,575 1,217,740 113,126 964,253 174,289 27,685 518,520 13,011,318 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 註三 30,000 165,300 165,300 - - 147,300 147,300 30,000 312,600 312,600 無 5,000 785 555 42,564 24,419 20,859 87,842 - - 5,000 - 56,434 56,434 無 無 無 $17,995,172 - (785) (555) $683,419 - (22,957) (16,249) (39,206) 13,870 (1,462) (4,610) 7,798 $(1,425,158) $(1,738,702) 註一：本期持有股數變動，係依發行條款規定調整海外第三次無擔保交換債之交換價格，故轉列備供出售金融資產-非流動至備供出售金融資產-流動。 註二：本期持有股數減少，係本期贖回海外第四次無擔保交換債，故轉列備供出售金融資產-流動至備供出售金融資產-非流動；及海外第四次無擔保交換債之債券持有人執行交換。 註三：本期減少係提列減損損失所致。 註四：本期持有股數減少，係被投資公司減資退回股款所致。 註五：本期持有股數增加，係贖回海外第四次無擔保交換債，故轉列備供出售金融資產-流動至備供出售金融資產-非流動。 註六：本期持有股數增加，係被投資公司配發股票股利所致。 註七：本期增加係本公司喪失重大影響力，自採權益法之投資，轉列至備供出售金融資產-非流動所致。 108 $15,514,731 註三 註三及註四 註一 註五 註三 註六 註六 註七 聯華電子股份有限公司 9.以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國一○二年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 期 初 數 帳面價值 PIXTECH, INC. 9,883 $- - $- - EMIVEST AEROSPACE CORP. 1,124 - - - OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC. 6,692 196,071 - - 名 稱 張 本 期 增 加 張 數 金 本 期 減 少 額 張 期 末 數 帳面價值 $- 9,883 $- 無 - - 1,124 - 無 - - 6,692 196,071 無 數 金 額 張 提供擔保或 質押情形 普通股 小 計 196,071 - - 196,071 特別股 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. TONBU, INC. AETAS TECHNOLOGY INC. 大溪育樂(股)公司 12,000 263,460 - - - - 12,000 263,460 無 938 - - - - - 938 - 無 1,166 - - - - - 1,166 - 無 0 60 - - - - 0 60 無 小 計 263,520 - - 263,520 合 計 $459,591 $- $- $459,591 109 備註 聯華電子股份有限公司 10.採用權益法之投資變動明細表 民國一○二年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 期初餘額 名 稱 UMC GROUP (USA) UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. 股數(千股) 16,438 本期增加 金 額 $1,416,110 股數(千股) 金 本期減少 額 $38,957 投資損益 $29,573 股數(千股) 9 305,840 9,150 2,955 UMC CAPITAL CORP. 91,663 4,463,095 126,919 559,716 GREEN EARTH LIMITED 10,000 232,417 5,839 (6,529) 弘鼎創業投資(股)公司 486,150 5,811,338 503,698 (60,972) 聯電新投資事業(股)公司 600,000 2,822,549 539,681 (763,952) 1,520 42,155 968 573,800 5,276,625 606,205 (417,493) UMC GROUP JAPAN - - 19,314 24,019 UMC KOREA CO., LTD. - - 110 15,527 OMNI GLOBAL LIMITED - - 3,000 89,520 240,972 3,776,610 356,710 12,306,158 - - 88,213 590,966 (253,255) 12,000 189,012 - (29,556) - 1,458,458 40,537 215,283 2,267,203 - (478,886) 21,000 667,781 19,123 39,119 117,275 2,609,733 256,561 181,759 20,000 651,845 32,121 (6,390) (20,000) 6 2,130,430 - (314,804) (6) $34,121,201 $15,201,244 $(132,413) UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 宏誠創業投資(股)公司 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 聯穎光電(股)公司 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 聯相光電(股)公司 UNITECH CAPITAL INC. 迅捷投資(股)公司 UNIMICRON HOLDING LIMITED UMC JAPAN 合 計 1 7,036 (10,000) 金 期末餘額 額 $(258) 452 無 (549,590) 81,663 100.00 4,600,140 56.88 4,644,733 無 - 10,000 100.00 231,727 23.17 231,727 無 - 486,150 100.00 6,254,064 12.86 6,254,064 無 600,000 100.00 2,572,127 4.29 2,572,127 無 1,520 100.00 43,993 28.94 43,993 無 (61,534) 573,800 100.00 5,403,803 9.93 5,699,289 無 (17,727) 1 100.00 25,606 25,606.10 25,606 無 110 註一 110 100.00 15,979 145.26 15,979 無 3,000 100.00 61,879 20.63 61,879 無 (1,041,694) 597,682 86.88 15,951,065 26.91 16,086,020 無 88,213 74.69 337,711 3.83 337,711 無 12,000 45.44 152,713 12.73 152,713 無 - 45.00 1,977,433 - 1,977,433 無 (7,780) 215,283 44.16 1,780,537 8.27 1,780,537 無 (38,945) 21,000 42.00 687,078 32.72 687,078 無 124,311 36.49 3,048,053 23.86 2,966,680 無 註二 (677,576) - - - - - 無 註三 (1,815,626) - - - - - 無 註四 $(4,435,746) 註四：原普通股已轉換為A種類股股票，本期持有股數減少係被投資公司減資退回股款及處分被投資公司所致。 備註 (173) - 註三：本期減少持有股數係本公司喪失重大影響力，自採權益法之投資，轉列至備供出售金融資產-非流動所致。 質押情形 無 118,381 - 註二：本期持有股數增加係被投資公司配發股票股利所致。 總 價 $1,484,382 13,153.50 (6,743) 註一：本期持有股數減少係被投資公司減資退回股款所致。 價(元) $90.30 125,996 - 478,438 單 100.00 - 909,991 金 額 $1,484,382 9 - (27,468) 持股比例 100.00 提供擔保或 (191,949) (26,151) 870 股數(千股) 16,438 市價或股權淨值 $44,754,286 $45,140,332 聯華電子股份有限公司 11.不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 民國一○二年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 重 分 類 備 期 末 餘 額 註 房屋及建築 $10,307,454 $885,348 $- $21,841 $11,214,643 折舊費用帳列明細如下: 機器設備 463,449,184 32,540,558 2,148,888 2,293,661 496,134,515 推銷費用 $13,795 運輸設備 39,385 1,020 1,881 185 38,709 管理及總務費用 139,307 辦公設備 3,513,679 286,200 5,293 7,243 3,801,829 合 計 $477,309,702 $33,713,126 $2,156,062 $2,322,930 $511,189,696 111 研究發展費用 製造費用 1,672,258 31,817,733 其 他 70,033 合 計 $33,713,126 聯華電子股份有限公司 12.不動產、廠房及設備累計減損變動明細表 民國一○二年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 機器設備 目 期 初 餘 額 $64,937 本 期 增 加 本 期 減 少 $- $3,350 112 重 分 類 期 末 餘 額 $- $61,587 備 註 聯華電子股份有限公司 13.短期借款明細表 民國一○二年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 借款種類 無擔保銀行借款 摘要 花旗(台灣)銀行 期末餘額 $2,392,000 契約期限 利率區間 102.07.30~103.07.30 0.57%~0.99% 113 融 資 額 度 USD 90,000千元 抵押或擔保 無 備註 聯華電子股份有限公司 14.應付帳款明細表 民國一○二年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 供應商名稱 摘 要 台灣信越半導體(股)公司 其 他 金 額 $528,835 各供應商餘額未超過本 4,514,725 科目金額百分之五者 合 計 $5,043,560 114 備 註 聯華電子股份有限公司 15.其他應付款明細表 民國一○二年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 應付智權技術權利金 金 額 $1,842,594 應付用人費 1,653,066 應付修繕維護費 1,236,832 應付員工紅利 1,162,656 應付光罩費 925,550 應付水電瓦斯費 567,800 其 他 各項目餘額未超過本 2,768,800 科目金額百分之五者 合 計 $10,157,298 115 備 註 聯華電子股份有限公司 16.其他流動負債明細表 民國一○二年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 金 額 預收貨款 $316,018 暫收款項 94,292 遞延政府補助款收入 25,525 其 他 各項目餘額未超過本 18,340 科目金額百分之五者 合 計 $454,175 116 備 註 聯華電子股份有限公司 17.應付公司債明細表 民國一○二年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 金 債券名稱 受託人 發行日期 付息日期 利率 發行總額 海外第三次交換公司債 花旗銀行 98.12.02 無 0.00% USD 127,200千元 海外第五次可轉換公司債 花旗銀行 100.05.24 無 0.00% USD 500,000千元 USD 國內第四次普通公司債 合作金庫商業銀行信託部 101.06.07 註三 1.43%~1.63% 國內第五次普通公司債 合作金庫商業銀行信託部 102.03.15 註四 1.35%~1.50% 已還數額 額 期末餘額 償還 未攤銷溢(折)價 帳面價值 辦法 擔保情形 備註 $- $3,709,339 $(140,067) $3,569,272 註一 無 註二 140,000千元 10,255,791 (198,000) 10,057,791 註一 無 註二 10,000,000千元 - 10,000,000 (9,951) 9,990,049 註一 無 10,000,000千元 - 10,000,000 (10,695) 9,989,305 註一 無 33,965,130 (358,713) 33,606,417 減：一年內到期部分 (13,965,130) 338,067 (13,627,063) 淨 $20,000,000 $(20,646) $19,979,354 小 計 額 註一：公司債除交換、轉換及買回外，到期時以現金償還。詳細償還辦法請參閱財務報告附註六.12「重要會計科目之說明-應付公司債」。 註二：發行地區為新加坡證券交易所。 註三：甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次，甲類五年期年利率1.43%，乙類七年期年利率1.63%。 註四：甲、乙類皆為每年單利計、付息乙次，甲類五年期年利率1.35%，乙類七年期年利率1.50%。 117 聯華電子股份有限公司 18.長期借款明細表 民國一○二年十二月三十一日 單位：新臺幣千元 債權人 摘要 借款金額 契約期限 利率 抵押或擔保 臺灣銀行 自104.10.31至106.07.31，每三個月為一期分 八期償還，利息按月付息。 $900,000 101.12.24~106.07.31 1.50% 無 兆豐國際商業銀行 自101.12.28至104.12.28，每三個月為一期分 十三期償還，利息按月付息。 2,461,538 99.12.28~104.12.28 1.29%~1.33% 無 兆豐國際商業銀行 自104.10.04至107.10.04，每三個月為一期分 十三期償還，利息按月付息。 300,000 102.10.04~107.10.04 1.59% 無 玉山銀行 自104.12.24至106.12.24，每三個月為一期分 九期償還，利息按月付息。 500,000 101.12.24~106.12.24 1.56%~1.60% 無 中國信託商業銀行 105.08.30到期償還，利息按月付息。 1,000,000 100.06.14~105.08.30 1.30%~1.34% 無 彰化商業銀行 105.12.29到期償還，利息按月付息。 1,000,000 100.11.25~105.11.25 1.23%~1.26% 無 合作金庫商業銀行 自105.03.24至106.12.24，每三個月為一期分 八期償還，利息按月付息。 500,000 101.12.24~106.12.24 1.28%~1.32% 無 6,661,538 減：一年內到期部分 (1,230,769) 合 $5,430,769 計 118 備註 聯華電子股份有限公司 19.營業收入明細表 民國一○二年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 數 量 金 額 備 註 銷貨收入 晶 圓 4,286仟片 $93,367,701 晶 方 289,243仟粒 12,612,003 45,580顆 908 已包裝積體電路 其 他 小 144,952 計 106,125,564 減：銷貨退回及折讓 (586,556) 銷貨收入淨額 105,539,008 其他營業收入 3,840,547 合 計 $109,379,555 119 片數已折算為8吋 聯華電子股份有限公司 20.營業成本明細表 民國一○二年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 金 額 直接原料 $1,566,802 期初盤存 加：本期進料 7,359,423 減：期末盤存 (1,691,822) 轉列費用及其他 (1,050,762) 本期耗用 6,183,641 直接人工 3,858,156 製造費用 79,040,371 製造成本 89,082,168 加：期初在製品 9,330,171 減：期末在製品 (8,425,481) 報廢數 (2,070,486) 工程實驗領用、退回重測及轉列其他營業成本等 (4,018,059) 製成品成本 83,898,313 加：期初製成品 1,276,966 減：期末製成品 (1,021,586) 報廢數 (532,913) 工程實驗領用、樣品、退回重測及轉列其他營業成本等 (706,642) 銷貨成本-正常產能小計 82,914,138 減：存貨跌價回升利益 (769,668) 加：存貨報廢損失 2,603,398 減：下腳收入 (74,331) 銷貨成本總計 84,673,537 其他營業成本 2,285,234 合 計 $86,958,771 120 聯華電子股份有限公司 21.推銷費用明細表 民國一○二年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 智權使用費 金 額 $954,725 光 罩 費 599,887 樣 本 費 518,311 用人費用 334,786 其 他 各項目餘額未超過本 146,326 科目金額百分之五者 合 計 $2,554,035 121 備 註 聯華電子股份有限公司 22.管理及總務費用明細表 民國一○二年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 金 用人費用 額 $1,418,274 園區管理費 148,661 折舊費用 139,307 其 他 各項目餘額未超過本 575,943 科目金額百分之五者 合 計 $2,282,185 122 備 註 聯華電子股份有限公司 23.研究發展費用明細表 民國一○二年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元 項 目 摘 要 研究實驗及設計費 金 額 $4,784,586 用人費用 2,503,756 折舊費用 1,672,258 電腦使用費 其 他 935,124 各項目餘額未超過本 1,886,959 科目金額百分之五者 合 計 $11,782,683 123 備 註