股票代碼：2327 國巨股份有限公司及其子公司 合併財務報表暨會計師查核報告 民國九十五及九十四年上半年度 地址：台北縣新店市寶橋路二三三之一號三樓 電 話 ：（ ○ 二 ） 二 九 一 七 七 五 五 五 §目 錄§ 財 務 報 表 次 附 註 編 號 1 2 3〜 5 6 7〜 8 9 10〜 11 項 目 頁 封 面 目 錄 會計師查核報告 合併資產負債表 合併損益表 合併股東權益變動表 合併現金流量表 合併財務報表附註 公司沿革及業務範圍 12〜 13 重要會計政策之彙總說明 13〜 20 會計變動之理由及其影響 20〜 24 重要會計科目之說明 24〜 46 關係人交易 46〜 48 49 組織調整 49 質抵押之資產 49 重大承諾事項及或有事項 重大之災害損失 重大之期後事項 其 他 50〜 53 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊及轉投資 53〜 68 事業相關資訊 大陸投資資訊 54， 69 母子公司間業務關係及重要交易 54， 70〜 72 往來情形 〜 會計師查核報告 國巨股份有限公司 公鑒： 國巨股份有限公司及其子公司民國九十五年及九十四年六月三十日 之合併資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日 之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師 查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責 任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。列入上開合併財務 報 表 之 公 司 中 ， 民 國 九 十 五 及 九 十 四 年 上 半 年 度 有 關 Phycomp Holding B.V.及 Ferroxcube International Holding B.V.之 財 務 報 表 係 由 其 他 會 計 師查核，因此本會計師對上開國巨股份有限公司及其子公司民國九十五 及九十四年上半年度合併財務報表所表示之意見中，有關上列公司財務 報表所列之金額係依據其他會計師之查核報告。上述由其他會計師查核 之公司民國九十五年及九十四年六月三十日之資產總額分別為新台幣 （ 以 下 同 ） 7,737,794 仟 元 及 7,283,573 仟 元 ， 分 別 佔 合 併 資 產 總 額 之 17.19%及 15.99%； 民 國 九 十 五 及 九 十 四 年 上 半 年 度 之 營 業 收 入 淨 額 分 別 為 2,439,723 仟 元 及 2,011,407 仟 元 ， 分 別 佔 合 併 營 業 收 入 淨 額 之 25.13% 及 27.54%。 另 上 開 合 併 財 務 報 表 採 權 益 法 計 價 之 被 投 資 公 司 中 ， 民 國 九 十五年上半年度有關富邦創業投資股份有限公司及實全股份有限公司， 暨民國九十四年上半年度有關富邦創業投資股份有限公司之財務報表係 由其他會計師查核，因此本會計師對上開合併財務報表所表示之意見 中，有關上述採權益法之長期股權投資及其有關投資損益金額，係依據 其他會計師之查核報告，國巨股份有限公司及其子公司民國九十五年及 九 十 四 年 六 月 三 十 日 就 上 述 長 期 股 權 投 資 之 帳 列 金 額 分 別 為 257,861 仟 元 及 70,457 仟 元 ， 分 別 佔 合 併 資 產 總 額 之 0.57%及 0.15%； 民 國 九 十 五 及九十四年上半年度就該等長期股權投資認列之投資損益分別為淨益 10,999 仟 元 及 淨 損 563 仟 元 ， 分 別 佔 合 併 稅 前 損 益 之 1.04%及 0.77%。 除第三段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則 及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有 無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列 金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用 之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。 本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見 提供合理之依據。 如合併財務報表附註二所述，列入國巨股份有限公司及其子公司民 國九十五及九十四年上半年度合併財務報表之公司中，民國九十五年上 半 年 度 有 關 Yageo Holding International Limited、Phycomp Singapore PTE. LTD. 、 Phycomp Malaysia SDN. BHD. 、 Paracatu Gestao E. Investimentos、 Steller Inc.、 國 鼎 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 、 台 灣 飛 磁 材 料股份有限公司、薩摩亞飛磁控股有限公司及飛磁電子材料（東莞）有 限 公 司 ， 暨 民 國 九 十 四 年 上 半 年 度 有 關 Yageo Holding International Limited 、 Rancher International Limited （ B.V.I ）、 Luminary International Limited （ B.V.I ）、 Phycomp Singapore PTE. LTD. 、 Phycomp Malaysia SDN. BHD.、 Paracatu Gestao E. Investimentos、 Steller Inc.、國 鼎 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司、台 灣 飛 磁 材 料 股 份 有 限 公 司 、 薩摩亞飛磁控股有限公司及飛磁電子材料（東莞）有限公司之財務報表 係未經會計師查核，上述未經會計師查核之公司民國九十五年及九十四 年 六 月 三 十 日 之 資 產 總 額 分 別 為 1,283,638 仟 元 及 2,763,800 仟 元 ， 分 別 佔 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 六 月 三 十 日 合 併 資 產 總 額 之 2.85% 及 6.07%； 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 六 月 三 十 日 之 負 債 總 額 分 別 為 152,638 仟 元 及 134,428 仟 元，分 別 佔 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 六 月 三 十 日 合 併 負 債 總 額 之 0.86%及 0.60%；民 國 九 十 五 及 九 十 四 年 上 半 年 度 之 營 業 收 入 淨 額 分 別 為 81,665 仟 元 及 81,959 仟 元，分 別 佔 民 國 九 十 五 及 九 十 四 年 上 半 年 度 合 併 營 業 收 入 淨 額 之 0.84%及 1.12%；民 國 九 十 五 及 九 十 四 年 上 半 年 度 之 損 益 分 別 為 純 益 25,524 仟 元 及 純 損 1,956 仟 元 ， 分 別 佔 民 國 九 十 五 及 九 十 四 年 上 半 年 度 合 併 總 損 益 之 2.76%及 2.06%。另 如 合 併 財 務 報 表 附 註九所述，國巨股份有限公司及其子公司民國九十五年及九十四年六月 三 十 日 若 干 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 分 別 為 1,066,202 仟 元 及 956,042 仟 元，暨民國九十五及九十四年上半年度認列之相關投資淨益分別為 86,046 仟 元 及 4,124 仟 元，係 依 據 被 投 資 公 司 同 期 間 未 經 會 計 師 查 核 之 財 務報表計算。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核 報告，除第三段所述若干列入民國九十五及九十四年上半年度合併財務 報表之公司相關財務報表係未經會計師查核，暨若干採權益法之長期股 權投資及其相關投資損益，係依據未經會計師查核之財務報表認列，倘 該等財務報表經會計師查核而有所調整時，對於國巨股份有限公司及其 子公司民國九十五及九十四年上半年度合併財務報表之可能影響外，第 一段所述國巨股份有限公司及其子公司民國九十五及九十四年上半年度 之合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及 一般公認會計原則編製，足以允當表達國巨股份有限公司及其子公司民 國九十五年及九十四年六月三十日之合併財務狀況，暨民國九十五及九 十四年上半年度之合併經營成果與合併現金流量。 如合併財務報表附註三所述，國巨股份有限公司及其子公司自民國 九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」 及 第 三 十 六 號 「 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露 」； 並 採 用新修訂之財務會計準則公報第五號「採權益法之長期股權投資會計處 理 準 則 」 及 第 二 十 五 號 「 企 業 合 併 － 購 買 法 之 會 計 處 理 」， 商 譽 之 續 後 衡 量改為定期進行減損測試，而不再攤銷。 如合併財務報表附註二所述，國巨股份有限公司及其子公司自民國 九十四年七月一日起對華亞電子股份有限公司之持股比例大於百分之五 十，對其具有控制能力，因是將華亞電子股份有限公司及其子公司民國 九十五年上半年度之帳目併入編製合併財務報表。 勤業眾信會計師事務所 會 計 師 謝 建 會 計 師 新 吳 恩 銘 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 年 華 民 國 九十五 八 月 十一 日 國巨股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國九十五年及九十四年六月三十日 單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 代 1190 120X 1286 1298 11XX 資 產 流動資產 現金及約當現金（附註二及四） 公平價值變動列入損益之金融資產（附註二、三及 五） 備供出售金融資產（附註二、三及六） 應收票據－減備抵呆帳九十四年 76 仟元後之淨額 （附註二） 應收帳款－減備抵呆帳九十五年 96,919 仟元及九十 四年 48,907 仟元後之淨額（附註二） 應收關係企業款項－減備抵呆帳九十五年 5,017 仟 元後之淨額（附註二及二十四） 其他金融資產（附註七及二十六） 存貨－淨額（附註二及八） 遞延所得稅資產（附註二及二十一） 其他流動資產 流動資產合計 1421 1423 1480 1450 1440 14XX 長期投資（附註二、三、六、九、十及二十六） 採權益法之長期股權投資 不動產投資 以成本衡量之金融資產 備供出售金融資產 其他金融資產 長期投資合計 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 碼 固定資產（附註二、十一及二十六） 成 本 土 地 建 築 物 機器設備 其他設備 減：累積折舊 1672 15XX 預付房地及設備款 固定資產淨額 1788 1782 17XX 無形資產 合併借項－商譽（附註二及三） 土地使用權（附註二十六） 無形資產合計 1800 1811 1820 1860 1887 1888 18XX 其他資產 出租資產－淨額（附註二、十一、十二及二十六） 閒置資產（附註二、十一及二十五） 存出保證金 遞延所得稅資產（附註二及二十一） 受限制資產（附註二、十三及二十六） 其他（附註二） 其他資產合計 1XXX 資 產 總 計 九 十 五 年 六 月 三 十 日 金 額 ％ $ 2,679,152 6 25,881 62,857 九 十 四 年 六 月 三 十 日 金 額 ％ $ 6,141,130 14 - 3,680 60,900 - 174,746 - 152,609 - 5,138,092 12 3,599,895 8 103,855 154,833 4,625,315 214,837 317,742 13,497,310 10 1 1 30 102,675 542,310 4,223,168 412,173 15,238,540 1 9 1 33 2,230,485 167,582 1,253,440 137,833 3,789,340 5 3 8 2,000,476 168,101 1,234,701 632,260 4,035,538 5 3 1 9 代 2,492,035 91,482 2,583,517 2 13 34 4 53 19 34 4 38 6 6 720,008 6,509,069 15,413,440 1,302,673 23,945,190 8,772,200 15,172,990 821,331 15,994,321 2,401,542 88,177 2,489,719 1 14 34 3 52 19 33 2 35 6 6 4,312,798 749,870 82,575 1,961,675 279,409 582,752 7,969,079 10 2 4 1 1 18 4,315,904 256,893 94,455 2,121,142 341,132 674,864 7,804,390 9 1 5 1 1 17 $ 45,018,444 100 $ 45,562,508 100 2420 長期附息負債（附註二、十六及二十六） 6,301,365 14 9,949,420 22 2810 2820 2888 28XX 其他負債 應計退休金負債（附註二及二十三） 存入保證金（附註二十四） 其 他 其他負債合計 121,822 171,043 134,293 427,158 1 1 93,192 165,100 122,868 381,160 1 1 17,648,842 39 22,477,256 49 24,064,694 53 22,748,635 50 1,037,080 463,936 1,501,016 2 1 3 974,219 475,385 1,449,604 2 1 3 30,058 270,519 880,967 1,181,544 1 2 3 214,190 ) 40,847 173,343 ) 26,573,911 59 795,691 2 - - 27,369,602 61 23,085,252 51 $ 45,018,444 100 $ 45,562,508 100 3110 3211 3260 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3450 34XX 3610 3XXX 經理人：黃峻樑、羅斯曼 $ 負債合計 母公司股東權益 股本－每股面額 10 元；額定：3,500,000 仟股；發行 ：九十五年 2,406,469 仟股，九十四年 2,274,863 仟股 資本公積 股票溢價 因長期股權投資而發生 資本公積合計 保留盈餘（累積虧損） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘（待彌補虧損） 保留盈餘（累積虧損）合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品之未實現（損）益 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 （參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年八月十一日會計師查核報告） 董事長：陳泰銘 九 十 四 年 六 月 三 十 日 金 額 ％ 2286 2298 21XX 2270 2XXX 809,020 5,785,136 15,568,692 1,641,015 23,803,863 8,578,676 15,225,187 1,954,011 17,179,198 九 十 五 年 六 月 三 十 日 金 額 ％ 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十四及二十六） 應付短期票券－淨額（附註十五） 應付票據 應付帳款 應付關係企業款項（附註二十四） 其他應付款項 應付所得稅（附註二及二十一） 應計費用 公平價值變動列入損益之金融負債（附註二、三及 五） 一年內到期之長期附息負債（附註二、十六及二十 六） 遞延所得稅負債（附註二及二十一） 其他流動負債 流動負債合計 2100 2110 2120 2140 2150 2210 2160 2170 2180 碼 會計主管：顏榮崑 ( ( 2,711,305 749,372 85,397 2,715,468 107,332 131,222 36,890 1,265,556 6 2 6 3 13,312 $ 2,946,948 250,856 1,755,757 46,276 31,463 28,949 719,705 6 4 2 - 1,369 - 3,011,691 92,774 10,920,319 7 24 6,212,322 47,363 105,668 12,146,676 14 26 ( ( ( ( ( 95,044 ) 95,044 ) 979,570 ) 38,373 ) 1,017,943 ) 23,085,252 ( ( 2) 2) 51 國巨股份有限公司及其子公司 合併損益表 民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日 單位：除合併每股盈餘（純損） 為新台幣元外，餘係仟元 代碼 4110 營業收入總額 九 十 五 年 上 半 年 度 金 額 ％ $ 9,860,591 102 九 十 四 年 上 半 年 度 金 額 ％ $ 7,433,573 102 4170 減：銷貨退回 74,465 1 56,795 1 4190 78,471 1 72,843 1 4100 營業收入淨額（附註二十四） 9,707,655 100 7,303,935 100 5000 營業成本（附註二十四） 6,870,125 71 5,747,755 79 5910 營業毛利 2,837,530 29 1,556,180 21 815,331 522,289 153,162 1,490,782 8 5 2 15 717,574 411,616 190,320 1,319,510 10 6 2 18 1,346,748 14 236,670 3 營業外收入及利益 投資淨益 租金收入 利息收入 處分固定資產利益 金融資產評價利益 其 他 合 計 184,303 101,015 57,359 4,381 51,217 398,275 2 1 1 4 152,007 94,039 51,734 130 74,488 372,398 2 1 1 1 5 營業外費用及損失 利息費用 7510 處分固定資產損失 7530 238,113 109,065 3 1 223,817 - 3 - 6100 6200 6300 6000 銷貨折讓 營業費用 行銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 6900 營業利益 7120 7210 7110 7130 7310 7480 7100 （接次頁） （承前頁） 代碼 7630 7570 7560 7650 7580 7610 7640 7880 7500 九 十 五 年 上 半 年 度 金 額 ％ 以成本衡量之金融資產 減損損失 存貨損失 兌換淨損 金融負債評價損失 公司債發行費用 組織調整支出 金融資產評價損失 其他（附註二十四） 合 計 $ 7900 稅前利益（損失） 8110 所得稅費用（附註二及二十 一） 63,451 34,222 22,733 13,312 150 203,259 684,305 1 2 7 1,060,718 11 136,358 1 九 十 四 年 上 半 年 度 金 額 ％ $ ( 50,188 339 1,369 13,091 91,895 86,342 215,165 682,206 1 1 1 3 9 73,138 ) ( 21,906 1) - 9600 合併總純益（損） $ 924,360 10 ($ 95,044 ) ( 1) 歸屬予： 母公司股東 9601 少數股權 9602 $ 884,023 40,337 924,360 9 1 10 ($ 95,044 ) 95,044 ) ( 1) 1) $ 代碼 稅 合併每股盈餘（純損） （附註 二十） 合併基本每股盈餘（純 9750 損） 合併稀釋每股盈餘（純 9850 損） 前 稅 後 ($ 稅 ( 前 稅 $ 0.42 $ 0.37 ( $ 0.03 ) ( $ 0.04 ) $ 0.42 $ 0.37 ( $ 0.03 ) ( $ 0.04 ) 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 （參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年八月十一日會計師查核報告） 董事長：陳泰銘 後 經理人：黃峻樑、羅斯曼 會計主管：顏榮崑 國巨股份有限公司及其子公司 合併股東權益變動表 民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 九十五年一月一日餘額 資 本 公 積 （ 附 註 二 轉 換 公 司 股本（附註十六及十七） 額 股 票 溢 價 轉 換 溢 股數（仟股） 金 2,406,469 $ 24,064,694 $ 1,037,080 $ 金 融 商 品 之 、 十 六 、 十 七 及 十 九 ） 保留盈餘（累積虧損）（附註二、十七及二十一） 累 積 換 算 未實現（損）益 債 因 長 期 股 權 未 分 配 盈 餘 調 整 數 （ 附 註 二 、 價 庫 藏 股 票 交 易 投 資 而 發 生 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 （待彌補虧損） （附註二及十七） 三 及 十 七 ） 少 數 股 權 股 東 權 益 合 計 $ $ 458,433 $ $ $ 300,577 ($ 489,068 ) ( $ 39,509 ) $ 740,238 $ 26,072,445 首次適用財務會計準則公報第三十 四號所產生之影響數 - - - - - - - - 九十四年度盈餘指撥 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 - - - - - - 30,058 - 270,519 少數股權淨增加 - - - - - - - - 九十五年上半年度合併總純益 - - - - - - - 認列備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - 因出售備供出售金融資產將已認列 之未實現損益轉列當期損益 - - - - - 持有被投資公司股權比例改變之影 響數 - - - - 認列被投資公司之資本公積 - - - 認列採權益法計價之被投資公司持 有備供出售金融資產之未實現損 益 - - 外幣換算調整 - - 九十五年六月三十日餘額 2,406,469 $ 24,064,694 $ 1,037,080 $ - $ - $ 463,936 $ 30,058 $ 270,519 九十四年一月一日餘額 2,274,863 $ 22,748,635 $ 11,041,834 $ 135,260 $ 1,650 $ 473,376 $ - $ - 以資本公積彌補虧損 - - 九十四年上半年度合併總純損 - - - - 持有被投資公司股權比例改變之影 響數 - - - 被投資公司轉回金融商品之未實現 損失 - - 外幣換算調整 - - 2,274,863 $ 22,748,635 九十四年六月三十日餘額 ( - 47,753 - 47,753 - - - - - - - 15,116 15,116 - 884,023 - - 40,337 924,360 - - - - 6,431 - 6,431 - - - - - 12,039 ) - ( 12,039 ) - 3,524 - - - - ( 8) - - 1,979 - - - - - - 1,979 - - - - - - - - 38,211 - 38,211 - - - - - - - 275,354 - - 275,354 10,067,615 ) $ - - - - - - - - - 2,009 - - - - - - - - - - - - 974,219 ( 135,260 ) $ - ( 1,650 ) $ - $ 475,385 $ - $ - ( ( 30,058 ) 270,519 ) ( 3,056 ) $ 880,967 ( $ 10,204,525 ) 經理人：黃峻樑、羅斯曼 476 ) ($ 214,190 ) $ 40,847 $ 795,691 $ 27,369,602 ($ 111,178 ) ($ 39,204 ) $ - $ 24,045,848 - - - - - - - - - - - 2,009 - - - 831 - 831 - - - - - 10,204,525 ( ($ 95,044 ) 95,044 ) 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 （參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年八月十一日會計師查核報告） 董事長：陳泰銘 ( ( 會計主管：顏榮崑 ( 868,392 ) ($ 979,570 ) ($ 38,373 ) $ - ( ( 95,044 ) 868,392 ) $ 23,085,252 國巨股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元 九 上 營業活動之現金流量 合併總純益（損） 調整項目 投資淨益 折舊及攤銷 金融商品評價淨損 提列（回轉）備抵存貨跌價損失 以成本衡量之金融資產減損損失 處分固定資產淨損（益） 遞延所得稅 資產及負債項目之變動 公平價值變動列入損益之金融 資產 公平價值變動列入損益之金融 負債 應收票據 應收帳款 應收關係企業款項 存 貨 其他金融資產－其他應收款項 其他金融資產－備償戶 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付關係企業款項 應付所得稅 應計費用 其他應付款項 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 處分以成本衡量之金融資產及其他金融 資產價款 處分採權益法之長期股權投資價款 處分備供出售金融資產價款 （接次頁） 十 半 $ ( 五 年 年 度 924,360 184,303 ) 1,309,202 8,931 3,816 63,451 109,065 75,733 ( 15,020 ) ( 5,349 ) 45,241 153,518 ) 30,519 395,725 ) 53,402 20,404 24,088 19,117 332,974 34,602 4,191 191,897 33,146 65,486 ) 10,955 2,475,693 ( ( ( 646,634 225,578 24,285 九 上 ($ ( ( ( 十 半 四 年 年 度 95,044 ) 152,007 ) 1,223,894 87,711 116,342 ) 130 ) 2,139 1,391 ( ( ( ( ( ( ( ( 24 ) 3,133 172,703 26,399 ) 1,111,405 20,645 123,263 7,501 ) 77,252 ) 32,180 ) 2,509 296,076 ) 12,689 ) 996,691 ) 13,305 949,763 53,985 90,000 141,016 （承前頁） 採權益法之長期股權投資增加 備供出售金融資產增加 以成本衡量之金融資產增加 購置固定資產 處分固定資產價款 質押定存單減少（增加） 存出保證金減少 其他資產增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款淨增加（減少） 應付短期票券淨減少 長期附息負債增加 長期附息負債減少 存入保證金增加 其他負債增加（減少） 融資活動之淨現金流入（出） 九 十 五 年 上 半 年 度 ($ 59,081 ) ( 119,982 ) ( 750,262 ) 2,622 129,911 10,238 ( 118,256 ) ( 8,313 ) ( ( 九 十 四 年 上 半 年 度 ($ 42,011 ) ( 1,408 ) ( 224,058 ) 203 ( 140,313 ) 8,191 ( 25,858 ) ( 140,253 ) ( ( 741,326 ) 99,203 ) 1,421,591 3,673,167 ) 29,376 15,371 3,047,358 ) 匯率影響數 ( 89,217 ) ( 現金及約當現金淨增加（減少） ( 669,195 ) ( 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 減：資本化利息 不含資本化利息之支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之融資活動 一年內到期之長期附息負債 ( 88,076 ) 1,064,726 3,348,347 5,076,404 $ 2,679,152 $ 6,141,130 $ $ $ $ 237,742 5,637 232,105 41,089 $ $ 242,555 4,738 237,817 16,229 $ 929,689 $ 904,234 期初現金餘額 期末現金及約當現金餘額 1,283,845 912,874 ) 12,276 39,955 ) 343,292 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 （參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年八月十一日會計師查核報告） 董事長：陳泰銘 經理人：黃峻樑、羅斯曼 會計主管：顏榮崑 國巨股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國九十五及九十四年上半年度 （除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位） 公司沿革及業務範圍 國巨股份有限公司（母公司）設立於七十六年，為一股票上市公 司，主要從事於被動元件及其生產設備之產銷。合併母子公司九十五 及 九 十 四 年 六 月 底 員 工 人 數 分 別 為 8,748 人 及 7,117 人 。 台 灣 飛 磁 材 料 股 份 有 限 公 司 （ 台 灣 飛 磁 ）、 國 巨 電 子 （ 東 莞 ） 有 限 公 司 （ 國 巨 東 莞 ）、 國 巨 電 子 （ 中 國 ） 有 限 公 司 （ 國 巨 中 國 ）、 飛 元 電 子 （ 蘇 州 ） 有 限 公 司 （ 飛 元 蘇 州 ）（ 已 於 九 十 四 年 間 與 國 巨 中 國 合 併 消 滅 ）、 飛 磁 電 子 材 料 （ 東 莞 ） 有 限 公 司 （ 飛 磁 東 莞 ）、 東 莞 國 創 電 子 有 限 公 司 （ 東 莞 國 創 ）、 國 巨 電 子 元 件 （ 蘇 州 ） 有 限 公 司 、 香 港 國 巨 、 華 亞 電 子 股 份 有 限 公 司 （ 華 亞 電 子 ）、 華 亞 電 子 （ 東 莞 ） 有 限 公 司 （ 華 亞 東 莞 ）、 華 亞 電 子 （ 蘇 州 ） 有 限 公 司 （ 華 亞 蘇 州 ）、 上 海 康 伯 達 電 子 國 際 貿 易 有 限 公 司 （ 上 海 康 伯 達 ）、 Yageo Europe GmbH 、 Vitrohm Portuguesa LDA （ Vitrohm Portuguesa ）、 Paracatu Gestao E Investimentos （ Paracatu ）、 Phycomp Holding B.V. （ Phycomp ）、 Ferroxcube International Holding B.V.（ Ferroxcube） 、Yageo Korea、 Yageo Japan、Yageo America Corporation、Phycomp Singapore PTE. LTD.、 Phycomp Malaysia SDN. BHD.及 Steller Inc.主 要 從 事 被 動 元 件及相關材料之產銷。 百 慕 達 國 巨 控 股 有 限 公 司（ 百 慕 達 國 巨 控 股 ）、 開 曼 國 益 控 股 有 限 公 司 （ 開 曼 國 益 控 股 ）、 Vitrohm Holding GmbH、 國 新 投 資 股 份 有 限 公 司 （ 國 新 投 資 ）、 立 泰 投 資 有 限 公 司 （ 立 泰 投 資 ）（ 已 於 九 十 四 年 間 與 國 新 投 資 合 併 消 滅 ）、 國 眾 開 發 有 限 公 司 （ 國 眾 開 發 ）、 國 鼎 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 （ 國 鼎 創 投 ）、 薩 摩 亞 飛 磁 控 股 有 限 公 司 （ 薩 摩 亞 飛 磁 控 股 ）、 香 港 旭 泰 有 限 公 司 （ 香 港 旭 泰 ）、 華 亞 電 子 （ 開 曼 ） 股 份 有 限 公 司（ 華 亞 開 曼 ）、 Rancher International Limited（ B.V.I） （已於九十 合併附註-12-國巨股份有限公司 五 年 上 半 年 度 與 百 慕 達 國 巨 控 股 合 併 消 滅 ）、 Luminary International Limited（ B.V.I） （已於九十五年上半年度與百慕達國巨控股合併消滅） 及 Yageo Holding International Limited（ Yageo International）均 專 營投資控股業務。 合併母子公司九十五年六月底之組織圖請參閱附表十。 重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認 會計原則編製，因是母子公司對於呆帳、存貨跌價損失、固定及出租 資產折舊及減損、無形資產之減損暨退休金等之提列，必須使用合理 之估計金額，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因此可能與 將來實際結果有所差異。重要會計政策彙總說明如下： 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包含現金及約當現金、主要為交易目的而持有之資產， 以及預期於資產負債表日後十二個月變現或耗用之資產，資產不屬於 流動資產者為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負 債，以及須於資產負債表日後十二個月清償之負債，負債不屬於流動 負債者為非流動負債。 合併財務報表之編製 母公司直接或間接具有控制能力之被投資公司，其財務報表予以 合併。 編製合併財務報表時，母子公司間重要之交易及其餘額業已銷 除；合併借項－商譽係投資成本與所取得可辨認淨資產公平價值間之 溢額，按二十年攤銷，並評估其減損，帳列無形資產，惟自九十五年 一月一日起，商譽停止攤銷，每年定期進行減損測試，且發生特定事 項或環境改變顯示商譽可能發生減損時亦進行減損測試。 合併子公司之財務報表其功能性貨幣為非新台幣時，於編製合併 報表時，將資產及負債科目依年底匯率、股東權益按歷史匯率及損益 科目按各該年度平均匯率換算為新台幣後予以合併。 合併附註-13-國巨股份有限公司 母公司九十四年上半年度之合併財務報表包括國巨股份有限公司 （母公司）及其子公司台灣飛磁、國巨東莞、國巨中國、飛元蘇州、 飛磁東莞、東莞國創、國巨電子元件（蘇州）有限公司、香港國巨、 Yageo Europe GmbH、 Vitrohm Portuguesa、 Paracatu、 Phycomp、 Ferroxcube 、 Yageo Korea 、 Yageo Japan 、 Yageo America Corporation、 Phycomp Singapore PTE. LTD.、 Phycomp Malaysia SDN. BHD.、Steller Inc.、百 慕 達 國 巨 控 股、Vitrohm Holding GmbH、 國新投資、立泰投資、國眾開發、國鼎創投、薩摩亞飛磁控股、香港 旭 泰、Rancher International Limited（ B.V.I） 、Luminary International Limited（ B.V.I） 及 Yageo International 之 帳 目 。 九 十 五 年 上 半 年 度 之合併財務報表除上述公司之帳目外，因母子公司九十四年七月一日 起對華亞電子持股比例大於百分之五十，對其具有控制能力，因是將 華亞電子及其子公司華亞開曼、華亞東莞、華亞蘇州及上海康伯達之 帳目併入編製九十五年上半年度之合併財務報表，百慕達國巨控股於 九十五年上半年度投資成立開曼國益控股，持股比例大於百分之五 十，對其具有控制能力，因是亦將開曼國益控股之帳目併入編製九十 五年上半年度之合併財務報表。另飛元蘇州及立泰投資已於九十四年 間 分 別 與 國 巨 中 國 及 國 新 投 資 合 併 消 滅 ， Rancher International Limited（ B.V.I） 及 Luminary International Limited（ B.V.I） 已 於 九 十五年上半年度與百慕達國巨控股合併消滅。 列入國巨股份有限公司及其子公司九十五及九十四年上半年度合 併 財 務 報 表 之 公 司 中 ， 九 十 五 年 上 半 年 度 有 關 Yageo International、 Phycomp Singapore PTE. LTD.、 Phycomp Malaysia SDN. BHD.、 Paracatu 、 Steller Inc.、 國 鼎 創 投 、 台 灣 飛 磁 、 薩 摩 亞 飛 磁 控 股 及 飛 磁 東 莞 ， 暨 九 十 四 年 上 半 年 度 有 關 Yageo International、 Rancher International Limited （ B.V.I ）、 Luminary International Limited （ B.V.I）、 Phycomp Singapore PTE. LTD.、 Phycomp Malaysia SDN. BHD.、 Paracatu、 Steller Inc.、 國 鼎 創 投 、 台 灣 飛 磁 、 薩 摩 亞 飛 磁 控 股及飛磁東莞之財務報表係未經會計師查核，上述未經會計師查核之 公 司 九 十 五 及 九 十 四 年 六 月 三 十 日 之 資 產 總 額 分 別 為 1,283,638 仟 元 及 合併附註-14-國巨股份有限公司 2,763,800 仟 元 ， 分 別 佔 九 十 五 及 九 十 四 年 六 月 三 十 日 合 併 資 產 總 額 之 2.85% 及 6.07% ； 九 十 五 及 九 十 四 年 六 月 三 十 日 之 負 債 總 額 分 別 為 152,638 仟 元 及 134,428 仟 元 ， 分 別 佔 九 十 五 及 九 十 四 年 六 月 三 十 日 合 併 負 債 總 額 之 0.86%及 0.60%；九 十 五 及 九 十 四 年 上 半 年 度 之 營 業 收 入 淨 額 分 別 為 81,665 仟 元 及 81,959 仟 元，分 別 佔 九 十 五 及 九 十 四 年 上 半 年 度 合 併 營 業 收 入 淨 額 之 0.84%及 1.12%；九 十 五 及 九 十 四 年 上 半 年 度 之 損 益 分 別 為 純 益 25,524 仟 元 及 純 損 1,956 仟 元 ， 分 別 佔 九 十 五 及 九 十 四 年 上 半 年 度 合 併 總 損 益 之 2.76%及 2.06%。 約當現金 係自投資日起三個月內到期之短期票券。 公平價值變動列入損益之金融商品 公平價值變動列入損益之金融商品係以交易為目的之金融資產或 金融負債。原始認列時，係以公平價值衡量，續後評價時，以公平價 值衡量且公平價值變動認列為當期損益。依慣例交易購買或出售金融 資產時，採用交易日會計處理。 衍生性金融商品未能符合避險會計者，係分類為以交易為目的之 金融資產或金融負債，無活絡市場之衍生性金融商品，以評價方法估 計 公 平 價 值，公 平 價 值 為 正 值 時，列 為 金 融 資 產；公 平 價 值 為 負 值 時 ， 列為金融負債。 備供出售金融資產 備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，上市上櫃公 司普通股股票之公平價值係以資產負債表日之收盤價為依據，後續評 價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利 益或損失於金融資產除列時，列入當期損益，如供債務作質者，若所 擔保之債務為長期負債，則轉列其他資產－受限制資產項下。依慣例 交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 被投資公司發放現金股利時，認列為投資收益，惟依據投資前淨 利宣告之部分，係自投資成本減除。被投資公司發放股票股利時，不 列為投資收益，僅註記增加股數，並按收到股票股利後之總股數，重 新計算每股成本。 合併附註-15-國巨股份有限公司 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減 少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備 供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有 關，則予以回轉並認列為當期損益。 存 貨 存貨係按總加權平均成本與市價（淨變現價值或重置成本）孰低 計價，並評估其呆滯之損失。 採權益法之長期股權投資 母子公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有 重大影響力者，採用權益法評價，以投資成本加（或減）按股權比例 認列被投資公司之純益（或純損）計算，被投資公司發生純益（或純 損 ） 時 ， 認 列 投 資 利 益 （ 或 損 失 ）； 發 放 現 金 股 利 時 則 作 為 投 資 減 項 。 取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額， 按五至二十年平均攤銷。惟自九十五年一月一日起，依新修訂財務會 計準則公報之規定，改為先將投資成本予以分析處理，投資成本超過 可辨認淨資產公平價值部分列為商譽，商譽不予攤銷，每年定期進行 減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦 進行減損測試。自九十五年一月一日起，其以前取得之採權益法計價 之長期股權投資，尚未攤銷之溢額屬投資成本超過可辨認淨資產公平 價值者，比照商譽處理，不再攤銷。被投資公司辦理現金增資時，因 未按持股比例認購，所產生之股權淨值變動，則調整資本公積或保留 盈餘。 於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已減 損，就其減損部分認列損失，對僅具重大影響力而未具控制能力之長 期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估。 被 投 資 公 司 發 放 股 票 股 利 時，不 列 為 投 資 收 益，僅 註 記 增 加 股 數 ， 並按收到股票股利後之總股數，重新計算每股成本或帳面價值。股票 出售之成本係按加權平均法計算。 合併附註-16-國巨股份有限公司 不動產投資 不動產投資係按其可回收金額或帳面價值孰低計價。 以成本衡量之金融資產 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市上櫃公司之 股票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。有關股利之會計處理， 與備供出售金融資產相同。若有減損之客觀證據，則認列減損損失， 此減損金額不予回轉。 固定及出租資產 固定及出租資產係按成本扣除累積折舊及累積減損後之餘額計 價。重大改良及更新作為資本支出；零星更換及維護修理支出則作為 當期費用。 固定及出租資產之折舊係依照下列估計耐用年數，按直線法計 提 ： 建 築 物 ， 3 至 55 年 ； 機 器 設 備 及 其 他 設 備 ， 1 至 15 年 。 固 定 及 出 租資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，依原折舊方法按估計可繼續使用 年數計提折舊。 倘出租資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就 其減損部分認列損失，嗣後若出租資產可回收金額增加時，將減損損 失認列為利益，惟出租資產於減損損失回轉後之帳面價值，不得超過 該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳面價 值。 固 定 資 產 減 損 之 會 計 處 理， 請 參 閱「 資 產 減 損 」會 計 政 策 之 說 明 。 固定及出租資產處分時，其成本及相關累積折舊及累積減損均自 帳上予以減除，因而產生之損益列為當期之營業外收入或支出。 閒置資產 閒置資產係按其可回收金額或帳面價值孰低計價。 資產減損 母子公司依財務會計準則公報第三十五號之規定決定固定資產及 無形資產所屬之現金產生單位，再就該等現金產生單位進行減損評 估。倘該等資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，先 就 已 分 攤 至 該 現 金 產 生 單 位 之 不 可 辨 認 無 形 資 產 （ 合 併 借 項 － 商 譽 ）， 減少其帳面價值，其餘減損損失再依現金產生單位中之其他資產帳面 合併附註-17-國巨股份有限公司 價值等比例分攤，嗣後若相關之可回收金額增加時，將減損損失之回 轉認列為利益，惟固定資產及可辨認之無形資產於減損損失回轉後之 帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提 列折舊或攤銷後之帳面價值。合併借項－商譽之減損損失不予回轉。 海外可轉換公司債 發行日於九十四年十二月三十一日以前之海外可轉換公司債，將 全部發行價格作為負債入帳，倘賣回價格高於面額，依賣回價格推算 實 質 利 率，逐 期 認 列 利 息 補 償 金，發 行 轉 換 公 司 債 之 直 接 且 必 要 成 本 ， 列 為 遞 延 費 用（ 帳 列 其 他 資 產 － 其 他 ）， 並 按 發 行 日 至 賣 回 權 屆 滿 日 之 期間內攤銷為公司債發行費用。 當債券持有人行使轉換權利時，按帳面價值法處理，亦即將轉換 之公司債及其相關負債科目列為股本及資本公積，未攤銷發行成本則 沖減資本公積，不認列轉換損益。 退休金 母 子 公 司 係 按 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號「 退 休 金 會 計 處 理 準 則 」 認列退休金成本。發生縮減或清償時，將按縮減或清償損益列入當年 度退休金成本。 所得稅 所得稅係作跨期間與同期間分攤，即將可減除暫時性差異、未使 用以前年度虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所 得稅資產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額；而應課稅暫 時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產 或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關 之資產或負債者，依預期回轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。 因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之 所得稅抵減，採當期認列法處理。 以前年度所得稅之調整，列為當年度之所得稅。 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 之 所 得 稅，列 為 股 東 會 決 議 年 度 所 得 稅。 合併附註-18-國巨股份有限公司 收入認列及應收帳款、備抵呆帳 銷貨收入係於貨物之所有權及風險移轉時認列，因其獲利過程大 部分已完成，且已實現或可實現。 銷貨收入係按母子公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及 數量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應 收帳款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算 利率計算公平價值。 備抵呆帳係按應收款項之可收現性估列，母子公司依據對客戶之 應收帳款帳齡分析、信用評等及經濟環境等因素，定期評估應收帳款 之收回可能性。 庫藏股票 收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，將所支付之成本 借記「庫藏股票」科目。 處分時，處分價格若高於帳面價值，其差額作為資本公積－庫藏 股票交易；若低於帳面價值，其差額沖抵庫藏股票交易所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵未分配盈餘。 酬勞性員工認股選擇權計劃 員工認股選擇權之給與日或修正日於九十三年一月一日（含）以 後者，採內含價值法認列所給與之酬勞成本，於認股選擇權計劃所規 定之員工服務年限內，認列為費用。 以外幣為準之交易事項 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入及 費用係按交易日之即期匯率入帳，實際以新台幣收付結清時，因適用 不同匯率所產生之損失或盈益，列為收付結清期間之損益，資產負債 表日之外幣貨幣性資產及負債，按該日即期匯率予以換算調整，兌換 差異列為當期損益。資產負債表日之外幣非貨幣性資產及負債（例如 權 益 商 品 ）， 依 公 平 價 值 衡 量 者 ， 按 該 日 即 期 匯 率 調 整 ， 所 產 生 之 兌 換 差異，屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調 整項目，屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益，以成本 衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。按權益法計價之外幣長期股權 合併附註-19-國巨股份有限公司 投資，以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益為依據， 兌換差額列入累積換算調整數，作為股東權益之調整項目。 避險之衍生性金融商品 係以公平價值評價，且其價值變動依所規避之風險列為當期損益 或股東權益調整項目。 現金流量避險之避險會計 符合適用避險會計之所有條件時，以互抵方式認列避險工具及被 避 險 項 目 之 公 平 價 值 變 動 所 產 生 之 損 益 影 響 數，其 會 計 處 理 方 式 如 下： 避險工具損益認列為股東權益調整項目，並於被避險之預期交易影響 淨 損 益 時，轉 列 為 當 期 損 益；若 被 避 險 之 預 期 交 易 將 認 列 資 產 或 負 債 ， 係於所認列資產或負債影響損益之期間內，轉列為當期損益；若預期 交易之避險將導致認列非金融資產或非金融負債，則作為該資產或該 負債之原始成本或帳面價值之調整。惟認列為股東權益調整項目之淨 損失預期無法回收之金額，則立即轉列當期損失。 會計變動之理由及其影響 母子公司自九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品 之 表 達 與 揭 露 」， 以 及 其 他 相 關 公 報 配 合 前 述 公 報 新 修 訂 之 條 文 。 首次適用新發布及修訂財務會計準則公報之影響數 首次適用前述新公報及相關公報修訂條文時，母子公司將金 融資產及金融負債予以適當分類，原始帳列金額之調整，屬以公 平價值衡量且公平價值變動列為損益之金融商品，列為會計原則 變動累積影響數，因母子公司九十四年底持有該等金融資產之帳 面價值與公平價值一致，故無相關影響數之認列；屬備供出售金 融商品者，以公平價值衡量，其原始帳列金額之調整，列為股東 權 益 調 整 項 目 ， 是 項 調 整 為 貸 方 金 額 47,753 仟 元 。 以上會計變動，使九十五年上半年度歸屬於母公司股東之純 益 減 少 14,814 仟 元 ， 稅 後 合 併 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 減 少 0.01 元 。 合併附註-20-國巨股份有限公司 適用新發布及修訂財務會計準則公報之科目重分類 依財團法人中華民國會計研究發展基金會（九四）基秘字第 ○一六號函之規定，於九十五年度首次適用財務會計準則公報第 三十四號所編製之比較財務報表中，九十四年度財務報表應依九 十五年度財務報表所使用之會計科目重分類，但無須重編。 母子公司對於金融商品之評價方法，九十四年與九十五年度 採用不同之會計政策，九十五年採用之會計政策詳見附註二，將 九十四年度之相關會計政策彙總說明如下： 短期投資 短期投資係按總成本與市價孰低計價，投資上市上櫃公司 普通股股票係以會計期間最末一個月之平均收盤價為市價之基 礎。市 價 低 於 成 本 時，則 提 列 備 抵 跌 價 損 失。若 嗣 後 市 價 回 升 ， 則於已提列之金額內予以轉回。短期投資出售時之成本係以加 權 平 均 法 計 算，如 供 債 務 作 質 者，若 所 擔 保 之 債 務 為 長 期 負 債 ， 則轉列其他資產－受限制資產項下。 採成本法計價之長期投資 長期股權投資按成本法計價者，以投資成本計算。投資於 上市上櫃公司之股票，當其投資帳面金額超出市價時，則改按 市價計算，且提列備抵跌價損失，未實現跌價損失列為股東權 益之減項，嗣後市價若回升，則於已提列金額內予以轉回。投 資於未上市上櫃公司之股票，當投資之價值確已減損，且回復 之希望甚小時，則調整其帳面價值，認列投資損失。 遠期外匯合約 非以交易為目的之遠期外匯買賣合約，為規避外幣資產或 負債匯率風險之遠期外匯買賣合約，於資產負債表日以該日之 即期匯率調整相關資產或負債，所產生之兌換差額列為當期損 益；溢折價則於遠期外匯合約之存續期間平均攤銷，亦列為當 期損益。 合併附註-21-國巨股份有限公司 為規避可辨認外幣承諾之匯率變動風險所訂之遠期外匯買 賣合約，於訂約日按即期匯率入帳。訂約日即期匯率與約定遠 期 匯 率 間 之 差 額 ， 列 入 「 購 入 遠 匯 溢 （ 折 ） 價 」； 結 算 時 按 當 日 之 即 期 匯 率 調 整 ， 就 其 差 額 列 為「 遞 延 兌 換 損 益 」， 連 同 購 入 遠 匯溢（折）價遞延至實際交易發生時作為交易價格之調整，惟 兌換損失遞延後若導致以後會計年度發生損失則列為當期損 失。 遠期外匯合約所產生之應收及應付款項於期末時互為沖 減，其差額列為資產或負債。 配合母子公司自九十五年一月一日採用新發布之財務會計準則 公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融 商 品 之 表 達 與 揭 露 」，九 十 四 年 上 半 年 度 合 併 財 務 報 表 予 以 重 分 類 如 下： 九 十 四 年 六 月 三 十 日 （ 重 分 類 前 ） 合併資產負債表 短期投資 長期投資－採成本法計價之股 權投資 長期投資－海外基金 長期投資－其他長期投資 其他應收款項－淨應收遠匯款 長期投資未實現跌價損失 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流 動 其他金融資產－非流動 公平價值變動列入損益之金融 資產－流動 公平價值變動列入損益之金融 負債－流動 金融商品之未實現淨損 $ 九 十 四 年 六 月 三 十 日 （ 重 分 類 後 ） 54,668 $ - 1,106,957 133,976 632,260 2,311 38,373 - 60,900 - 1,234,701 632,260 - 3,680 $ 1,968,545 合併附註-22-國巨股份有限公司 ( 1,369 ) 38,373 $ 1,968,545 九十四年上半年度 （ 重 分 類 前 ） 合併損益表 短期投資跌價損失 兌換淨益 兌換淨損 金融負債評價損失 金融資產評價淨損 ( $ 90,022 ) 1,972 ( $ 88,050 ) 合併現金流量表 營業活動之現金流量 提列短期投資跌價損失 其他金融資產－其他應收 款項淨減少 金融商品評價淨損 公平價值變動列入損益之 金融資產減少 公平價值變動列入損益之 金融負債減少 投資活動之現金流量 長期投資淨減少 處分以成本衡量之金融資 產及其他金融資產價款 處分採權益法之長期股權 投資價款 處分備供出售金融資產價 款 採權益法之長期股權投資 增加 以成本衡量之金融資產增 加 九十四年上半年度 （ 重 分 類 後 ） $ ( 339 ) ( 1,369 ) ( 86,342 ) ( $ 88,050 ) $ 90,022 $ - 19,701 - 20,645 87,711 - 1,391 - ( 24 ) 241,582 - - 53,985 - 90,000 - 141,016 - ( 42,011 ) $ 351,305 ( 1,408 ) $351,305 母子公司自九十五年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報 第 五 號「 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 會 計 處 理 準 則 」及 第 二 十 五 號「 企 業 合 併 － 購 買 法 之 會 計 處 理 」。 前 述 公 報 之 修 訂 ， 主 要 包 括 長 期 股 權 投 資 之 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 之 差 額，應 予 以 分 析 處 理，屬 商 譽 者 ， 續後進行減損測試而不得攤銷該商譽等。採用新修訂條文使九十五 合併附註-23-國巨股份有限公司 年 上 半 年 度 歸 屬 於 母 公 司 股 東 之 純 益 增 加 96,015 仟 元 ， 稅 後 合 併 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 增 加 0.04 元，但 不 產 生 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數。 現金及約當現金 九 十 五 年 六 月 三 十 日 金 庫存現金及零用金 支票及活期存款 定期存款－年利率九十五 年 1.20%-5.28%，九十四 年 2.02%-3.25% 約當現金 短期票券－年收益率 1.22%-1.25% 九 十 四 年 六 月 三 十 日 現 $ 20,847 1,128,731 $ 23,390 2,945,857 1,529,574 2,947,135 $ 2,679,152 224,748 $ 6,141,130 公平價值變動列入損益之金融資產及負債 母子公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下： 九 十 五 年 六 月 三 十 日 交易為目的之金融資產 國內受益憑證 遠期外匯合約 交易為目的之金融負債 遠期外匯合約 九 十 四 年 六 月 三 十 日 $ 21,500 4,381 $ 25,881 $ $ 3,680 3,680 $ 13,312 $ 1,369 母子公司從事遠期外匯交易之目的，主要係規避因匯率波動所產 生之公平價值及現金流量等之風險，惟因未符合避險會計之相關規 定，分類為以交易為目的之金融資產或負債，以評價方法估計公平價 值，公平價值之變動列為當期損益。九十五及九十四年六月底尚未到 期之遠期外匯合約列示如下： 合併附註-24-國巨股份有限公司 九十五年六月底 幣 公平價值變動列入 損益之金融資產 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 賣出遠期外匯 別 日幣兌台幣 日幣兌台幣 日幣兌台幣 歐元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 歐元兌美元 歐元兌美元 歐元兌美元 歐元兌美元 歐元兌台幣 歐元兌台幣 歐元兌台幣 歐元兌美元 人民幣兌日幣 合約到期日 95.07.26 95.08.28 95.09.29 95.08.07 95.08.24 95.09.22 95.07.31 95.08.31 95.09.29 95.07.25 95.07.28 95.07.10 95.08.10 95.07.17 95.07.28 合 約 金 額 50,000 仟日幣 80,000 仟日幣 24,400 仟日幣 2,000 仟歐元 2,000 仟美元 2,000 仟美元 1,188 仟歐元 790 仟歐元 394 仟歐元 350 仟歐元 170 仟歐元 600 仟歐元 400 仟歐元 317 仟歐元 896 仟人民幣 帳面價值／ 公 平 價 值 $ $ 公平價值變動列入 損益之金融負債 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 日幣兌台幣 日幣兌台幣 日幣兌台幣 日幣兌台幣 日幣兌台幣 日幣兌台幣 日幣兌台幣 歐元兌美元 歐元兌波蘭幣 美元兌波蘭幣 人民幣兌日幣 人民幣兌日幣 人民幣兌日幣 人民幣兌日幣 95.07.10 95.07.27 95.07.20 95.07.20 95.08.11 95.08.31 95.11.30 95.10.31 95.07.31 95.12.29 95.12.29 95.07.05 95.09.26 95.07.05 95.07.25 95.07.25 95.08.08 95.09.08 95.08.14 95.09.13 2,000 仟美元 2,000 仟美元 2,000 仟美元 1,000 仟美元 2,000 仟美元 3,000 仟美元 115,000 仟日幣 36,000 仟日幣 23,000 仟日幣 44,000 仟日幣 126,000 仟日幣 6,000 仟日幣 7,000 仟日幣 500 仟歐元 800 仟歐元 550 仟美元 843 仟人民幣 512 仟人民幣 464 仟人民幣 813 仟人民幣 $ $ 合併附註-25-國巨股份有限公司 169 270 49 697 430 369 412 276 137 184 9 744 492 114 29 4,381 1,878 2,369 2,120 1,052 1,450 1,361 300 97 23 61 13 38 46 425 995 931 61 36 23 33 13,312 九十四年六月底 幣 別 合約到期日 合 約 金 額 帳面價值 公平價值 公平價值變動列入 損益之金融資產 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 歐元兌美元 歐元兌美元 人民幣兌美元 94.09.22 94.09.19 94.11.09 3,000 仟歐元 3,000 仟歐元 40,043 仟人民幣 $ 1,381 181 2,118 $ 3,680 $ 1,042 344 2,118 $ 3,504 公平價值變動列入 損益之金融負債 賣出遠期外匯 美元兌日幣 94.09.06 2,000 仟美元 $ 1,369 $ 1,553 母子公司九十五及九十四年上半年度以交易目的之金融商品產生 之 淨 損 分 別 為 18,517 仟 元 及 6,111 仟 元 。 備供出售金融資產 國內上市上櫃公司普通股股票 減：列為流動資產 九 十 五 年 六 月 三 十 日 $ 200,690 62,857 $ 137,833 九 十 四 年 六 月 三 十 日 $ 60,900 60,900 $ - 九 十 五 年 六 月 三 十 日 $ 154,833 $ 154,833 九 十 四 年 六 月 三 十 日 $ 215,682 326,628 $ 542,310 九 十 五 年 六 月 三 十 日 $ 3,280,311 844,017 650,749 152,520 4,927,597 302,282 $ 4,625,315 九 十 四 年 六 月 三 十 日 $ 2,951,189 791,230 534,973 175,418 4,452,810 229,642 $ 4,223,168 其他金融資產－流動 其他應收款項 已質押定存單 存 貨 製成品及商品 原 料 在 製 品 物 料 減：備抵跌價損失 淨 額 九 十 五 及 九 十 四 年 六 月 底 存 貨 投 保 金 額 分 別 計 4,469,296 仟 元 及 4,233,719 仟 元 。 合併附註-26-國巨股份有限公司 採權益法之長期股權投資 九十五年六月三十日 帳 列 金 額 持股％ 上市上櫃公司 Global Testing Corporation Limited （GTCL） 智寶電子 奇力新電子 旺詮公司 未上市上櫃公司 富邦創業投資 實全公司 興邦國際 Greater China Distributors Ltd. (B.V.I) Global Testing Corporation Limited （GTCL） 華亞電子 $ 1,015,635 458,240 394,590 53,592 19.2 10.1 18.8 1.9 140,525 117,336 30,582 九十四年六月三十日 帳 列 金 額 持股％ $ 526,749 405,217 - 19.2 24.0 - 20.0 31.4 16.6 70,457 20,843 20.0 18.0 19,985 48.0 35,750 48.0 $ 2,230,485 - 899,449 42,011 $ 2,000,476 34.1 1.9 母 子 公 司 九 十 五 年 上 半 年 度 對 GTCL、智 寶 電 子、奇 力 新 電 子、旺 詮公司及興邦國際，暨九十四年上半年度對智寶電子、興邦國際及華 亞電子因具有實質重大影響力，故採權益法計價。 母公司為持續落實專注提升本業核心競爭力之承諾，於九十五年 四月十二日經董事會決議以發行新股方式取得宸遠科技股份有限公司 （宸遠公司）之普通股股權，母公司已於九十五年七月一日（換股基 準 日 ）發 行 16,556 仟 股 普 通 股 受 讓 宸 遠 公 司 25,047 仟 股 ， 佔 其 流 通 在 外 普 通 股 股 份 之 69%。 採權益法之被投資公司寰邦科技於九十三年八月經股東臨時會決 議，於 新 加 坡 設 立 Global Testing Corporation Private Limited，由 該 公司向新加坡證券交易所申請符合股票掛牌資格證明後，透過股份轉 換 方 式，以 5：1 之 換 股 比 率 與 寰 邦 科 技 之 股 東 進 行 換 股。Global Testing Corporation Private Limited 已 於 九 十 四 年 三 月 更 名 為 Global Testing Corporation Limited (GTCL)， 並 於 九 十 四 年 四 月 與 母 子 公 司 合併附註-27-國巨股份有限公司 完 成 換 股 程 序 ， 母 子 公 司 換 股 前 持 有 寰 邦 科 技 47,680 仟 股 ， 換 股 後 持 有 GTCL 238,397 仟 股 ， GTCL 股 票 已 於 九 十 四 年 八 月 二 十 四 日 於 新 加 坡 證 券 交 易 所 掛 牌 上 市 ， 母 子 公 司 九 十 五 年 上 半 年 度 出 售 36,970 仟 股 後 ， 九 十 五 年 六 月 底 尚 餘 201,427 仟 股 。 另採權益法之被投資公司智寶電子於九十四年十月三十一日吸收 合 併 業 務 活 動 相 同 之 世 昕 企 業 股 份 有 限 公 司（ 世 昕 公 司 ）， 由 智 寶 電 子 發 行 175,581 仟 股 交 換 世 昕 公 司 流 通 在 外 普 通 股 295,855 仟 股，合 併 後 以智寶電子為存續公司，世昕公司為消滅公司，母子公司持有智寶電 子 之 股 權 比 例 因 是 降 為 10.1%。 上述採權益法之長期股權投資及其相關之投資損益，九十五年上 半年度除智寶電子、奇力新電子、旺詮公司、富邦創業投資及實全公 司，九十四年上半年度除智寶電子、奇力新電子、華亞電子及富邦創 業投資係依據經會計師查核之財務報表計算外，餘係依據同期間未經 會計師查核之財務報表計算。前述未經會計師查核之相關長期股權投 資 餘 額 九 十 五 及 九 十 四 年 六 月 底 分 別 為 1,066,202 仟 元 及 956,042 仟 元 ； 九 十 五 及 九 十 四 年 上 半 年 度 認 列 相 關 投 資 淨 益 金 額 分 別 為 86,046 仟 元 及 4,124 仟 元 。 九十五及九十四年六月底採權益法之上市上櫃公司股票市價分別 為 1,863,737 仟 元 及 669,511 仟 元 。 以成本衡量之金融資產及其他金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產 九十五年六月三十日 九十四年六月三十日 帳 列 金 額 持股％ 帳 列 金 額 持股％ 未上市上櫃公司股票 台灣固網 台灣高鐵 宏 仁 輝城電子 華成創投 遠邦創投 普訊創投 登峰創投 $ 382,095 230,133 141,184 134,583 84,942 70,909 60,640 57,127 0.6 0.5 1.8 15.8 10.0 12.0 2.9 9.4 （接次頁） 合併附註-28-國巨股份有限公司 $ 382,095 230,133 137,780 94,950 81,632 75,000 68,983 0.6 0.5 1.8 10.0 12.0 2.9 9.4 （承前頁） 九十五年六月三十日 九十四年六月三十日 帳 列 金 額 持股％ 帳 列 金 額 持股％ $ $ 15,642 3.3 12,501 14,510 1,174,114 1,100,725 79,326 133,976 $ 1,253,440 $ 1,234,701 台新創投 其 他 海外基金 上述未上市上櫃公司（含興櫃公司）之股票及海外基金，因無 活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。 九十五年上半年度及九十四年度若干以成本衡量之被投資公司 辦理減資如下： 單位：新台幣仟元 被 投 登峰創投 台新創投 遠邦創投 普訊創投 台新創投 登峰創投 資 公 司 減 資 時 間 九十四年三月 九十四年六月 九十四年六月 九十四年九月 九十四年十二月 九十五年三月 減 資 退 還 母 子 公 司 股 款 $ 8,800 7,500 36,000 14,360 4,950 11,856 被投資公司台新創投於九十五年六月清算完畢，分配母公司清 算 剩 餘 款 計 7,222 仟 元 。 母 公 司 帳 列 投 資 成 本 為 10,692 仟 元 ， 因 是 認 列 清 算 損 失 3,470 仟 元 ， 帳 列 投 資 淨 益 。 另九十五年六月底依被投資公司財務報表及基金淨值等之相關 資訊，就帳列以成本衡量之未上市上櫃公司股票及海外基金認列金 融資產減損損失，列示如下： 單位：新台幣仟元 認 列 損 失 金 額 $ 42,720 海外基金 未上市上櫃公司股票 遠邦創投 華成創投 10,723 10,008 20,731 $ 63,451 合併附註-29-國巨股份有限公司 其他金融資產－非流動 係 母 公 司 投 資 花 旗 銀 行 五 年 期 反 浮 動 利 率 定 存 單 20,000 仟 美 元 ， 年 收 益 率 以 7.1%扣 除 六 個 月 期 倫 敦 銀 行 同 業 拆 款 利 率 （ Libor） 按 季 計 算 ， 最 低 收 益 率 為 0%， 九 十 四 年 第 一 季 及 第 二 季 之 年 收 益 率 分 別 為 4.26%及 3.72%。 母 公 司 九 十 四 年 底 擬 提 前 終 止 是 項 投 資 合 約，因 是 以 公 平 價 值 612,319 仟 元 轉 列 其 他 金 融 資 產 － 流 動 項 下，並 認 列 相 關 損 失 1,342 仟 美 元（ 折 合 新 台 幣 為 44,681 仟 元 ）， 該 投 資 合 約 已 於 九 十 五 年 一 月 終 止 ， 花 旗 銀 行 返 還 母 公 司 18,658 仟 美 元 ， 母 公司自投資日（九十三年一月九日）至合約終止日共計認列利息收 入 1,831 仟 美 元 。 固定資產 累積折舊明細如下： 建 築 物 機器設備 其他設備 九 十 五 年 六 月 三 十 日 $ 1,404,003 6,104,087 1,070,586 $ 8,578,676 九 十 四 年 六 月 三 十 日 $ 1,764,981 6,109,193 898,026 $ 8,772,200 九十五及九十四年上半年度固定資產、出租資產及閒置資產之折 舊 費 用 分 別 為 1,179,608 仟 元 及 994,384 仟 元 。 九十五及九十四年六月底固定資產、出租資產及閒置資產投保金 額 分 別 計 約 19,811,057 仟 元 及 21,571,180 仟 元 。 九十五及九十四年上半年度利息資本化前之利息費用總額分別為 243,750 仟 元 及 228,555 仟 元 ， 利 息 資 本 化 金 額 分 別 為 5,637 仟 元 及 4,738 仟 元 ， 資 本 化 利 率 區 間 分 別 為 3.12%-3.60%及 2.28%-2.76%。 出租資產 土 地 建 築 物 九 十 五 年 六 月 三 十 日 $ 3,646,997 1,087,960 （接次頁） 合併附註-30-國巨股份有限公司 九 十 四 年 六 月 三 十 日 $ 3,646,997 1,075,704 （承前頁） 減：累積折舊 累積減損 淨 額 九 十 五 年 六 月 三 十 日 $ 166,907 255,252 665,801 $ 4,312,798 九 十 四 年 六 月 三 十 日 $ 151,545 255,252 668,907 $ 4,315,904 九 十 五 年 六 月 三 十 日 $ 246,360 33,049 $ 279,409 九 十 四 年 六 月 三 十 日 $ 308,430 32,702 $ 341,132 受限制資產 國內上櫃公司普通股股票 已質押定存單 九十五及九十四年六月底國內上櫃公司普通股股票之市價分別為 246,360 仟 元 及 308,430 仟 元 ， 係 屬 備 供 出 售 之 金 融 資 產 ， 因 供 長 期 債 務作質，故轉列受限制資產項下。 短期借款 銀行信用借款－年利率九十五 年 1.70%-6.03% ； 九 十 四 年 1.60%-4.53% 銀行抵押借款－年利率九十五 年 2.52%-5.02% ； 九 十 四 年 3.29% -4.35% 信 用 狀 借 款 － 年 利 率 0.89%6.02% 政府機構無息借款 九 十 五 年 六 月 三 十 日 九 十 四 年 六 月 三 十 日 $ 2,261,903 $ 2,427,243 350,564 497,148 86,659 12,179 $ 2,711,305 22,557 $ 2,946,948 應付短期票券 係母子公司發行由金融機構保證之商業本票，每筆票券期間均不 超 過 一 年 ， 九 十 五 年 六 月 底 之 年 貼 現 率 為 1.56%-1.71%。 九 十 五 年 六 月 底 之 應 付 短 期 票 券 帳 面 金 額 係 扣 除 未 攤 銷 折 價 628 仟元後之淨額。 合併附註-31-國巨股份有限公司 長期附息負債 銀行借款 國內無擔保公司債 海外無擔保可轉換公司債 減：一年內到期部分 九 十 五 年 六 月 三 十 日 $ 7,312,781 1,900,000 100,275 9,313,056 3,011,691 $ 6,301,365 九 十 四 年 六 月 三 十 日 $ 9,850,557 1,900,000 4,411,185 16,161,742 6,212,322 $ 9,949,420 母子公司為長期財務規劃、充實營運資金及因應資本支出計畫，與 金融機構簽訂中、長期借款合約如下： 合 作 金 庫 擔 保 貸 款 2,487,305 仟 元：母 公 司 於 九 十 年 以 位 於 台 北 市 信 義 區 信 義 路 五 段 100 號 之 全 棟 房 地 為 擔 保 向 合 作 金 庫 申 貸 3,500,000 仟 元 ， 該 項 貸 款 按 合 作 金 庫 一 年 期 定 期 存 款 利 率 加 碼 浮 動計息，自貸放日起算滿一年之日起，以每月為一期，共分七十 二 期 平 均 償 還 本 金 ， 每 期 應 償 還 48,611 仟 元 ， 截 至 九 十 二 年 十 一 月 底 止 ， 母 公 司 已 償 還 借 款 本 金 534,722 仟 元 ， 借 款 餘 額 為 2,965,278 仟 元 ， 母 公 司 於 九 十 二 年 十 二 月 與 合 作 金 庫 就 此 項 貸 款 辦理換約，當月無須償還本金，新約自九十三年一月起生效，貸 款 期 間 自 九 十 三 年 一 月 至 一 百 零 八 年 一 月 ， 貸 款 總 額 為 2,965,000 仟元，按合作金庫定儲指數利率加碼浮動計息，合約規定母公司 自九十三年二月起還第一期款，再以每月為一期，共分一百八十 期平均償還該筆貸款本金，合作金庫並於該筆貸款貸放同時收回 原 合 約 貸 款 餘 額 2,965,278 仟 元，截 至 九 十 五 年 六 月 底 止， 母 公 司 已 償 還 新 約 借 款 本 金 477,695 仟 元，依 約 母 公 司 於 九 十 六 年 六 月 底 前 應 再 償 還 197,667 仟 元 ， 帳 列 一 年 內 到 期 之 長 期 附 息 負 債 。 母公司於九十一年十二月三十一日與交通銀行等八家金融機構簽 訂 總 額 度 為 7,000,000 仟 元 之 聯 合 授 信 合 約，該 項 授 信 合 約 原 分 為 甲 、 乙 兩 項 ， 授 信 額 度 分 別 為 3,700,000 仟 元 及 3,300,000 仟 元 ， 母 公 司 動 用 甲 項 授 信 額 度 3,650,000 仟 元，乙 項 授 信 額 度 已 於 九 十 合併附註-32-國巨股份有限公司 三年十月與銀行協議取消。甲項授信額度之相關條款及九十五年 六月底之借款餘額如下： 授 信 額 度 $ 3,700,000 借 款 餘 額 $ 500,000 授 信 期 間 自首次動用日 起算五年， 包括寬限期 二年 利 率 按郵政儲金匯業局 二年期定期儲金 機動利率加碼浮 動計息 償 還 辦 法 自第一次撥款日起滿二年之 日還第一期款，以後每六 個月為一期，一至六期每 期償還 500,000 仟元，第 七期償還 700,000 仟元 母公司依約提供高雄三廠之土地廠房及機器設備、高雄楠梓 分公司之廠房及機器設備及子公司持有之土地建物作為此項借款 之擔保品，另按該項授信合約之規定，母公司於合約存續期間內 直接持有百慕達國巨控股之股權、綜合持有國巨電子（中國）有 限公司及飛元電子（蘇州）有限公司（已於九十四年間與國巨電 子（ 中 國 ）有 限 公 司 合 併 消 滅 ）之 股 權 均 不 得 低 於 百 分 之 五 十 一 ， 另在甲項授信存續期間內，母公司年度合併財務報表之流動比 率、負債比率及利息保障倍數應達授信合約之規定。截至九十五 年 六 月 底 止， 母 公 司 已 償 還 甲 項 借 款 本 金 3,150,000 仟 元 ， 依 約 母 公 司 於 九 十 六 年 六 月 底 前 應 全 數 償 還 借 款 餘 額 500,000 仟 元，帳 列 一年內到期之長期附息負債。 母 公 司 於 九 十 二 年 五 月 二 十 日 與 交 通 銀 行 簽 訂 總 額 度 為 400,000 仟元之購置自動化機器設備擔保貸款合約，母公司全數動用是項 授信額度。其相關條款及九十五年六月底借款餘額如下： 甲項 乙項 用 途 購置進口機 器設備 購置國產機 器設備 授 信 額 度 $ 280,000 借 款 餘 額 $ 175,000 120,000 105,000 $ 400,000 $ 280,000 授 信 期 間 自首次動用日 起算五年 利 率 按郵政儲金二年期定 期儲金機動利率加 碼浮動計息 自首次動用日 起算五年 （同甲項） 償 還 辦 法 自第一次撥款日起滿 一年六個月之日還 第一期款，以後每 六個月為一期，共 分八期平均償還本 金 （同甲項） 母公司依約提供高雄三廠及楠梓分公司之部分機器設備作為 此項借款之擔保品，另按授信合約之規定，該項貸款所得資金僅 能用於購置自動化機器設備之計畫項目，另在授信存續期間內， 母公司年度合併財務報表之流動比率、負債比率及利息保障倍數 合併附註-33-國巨股份有限公司 應達授信合約之規定。截至九十五年六月底止，母公司已償還甲 項 及 乙 項 借 款 本 金 分 別 計 105,000 仟 元 及 15,000 仟 元 ， 依 約 母 公 司於九十六年六月底前應再償還甲項及乙項借款本金分別計 70,000 仟 元 及 30,000 仟 元 ， 帳 列 一 年 內 到 期 之 長 期 附 息 負 債 。 母公司於九十三年十一月十六日與交通銀行等十家金融機構簽訂 總 額 度 為 2,500,000 仟 元 之 聯 合 授 信 合 約，其 相 關 條 款 及 九 十 五 年 六月底借款餘額如下： 授 信 額 度 借 款 餘 額 $ 2,500,000 $ 710,000 授 信 期 間 利 率 償 還 辦 法 自首次動用 按動用之前一 授信期間屆滿 日起算四 銀行營業日 一次償還 年 Telerate 之 51328 頁 上 午 11 時左右 之台灣初級 市場票券買 賣之均價利 率加碼固定 計息 母公司依約提供集團所持有之部分股票作為此項借款之擔保 品，另按該項授信合約之規定，於授信存續期間內，母公司年度 合併財務報表之流動比率、負債比率及利息保障倍數應達授信合 約之規定。 母公司於九十四年十二月與上海商銀等五家金融機構簽定總額度 為 2,160,000 仟 元 之 聯 合 授 信 合 約，其 相 關 條 款 及 九 十 五 年 六 月 底 借款餘額如下： 授 信 額 度 $ 2,160,000 借 款 餘 額 $ 1,700,000 授信期間 自首次動用 起算五年 利 率 按動用之前一銀行營 業 日 Telerate 之 6165 頁 上 午 十 一 時左右之 90 天期 台灣次級市場短期 票券均價利率加碼 固定計息 償 還 辦 法 自第一次撥款日起 滿二年六個月之 日為第一期，再 以每六個月為一 期，共分六期平 均遞減授信額度 母公司依約提供高雄一、二廠房地及部分機器設備等作為此 項借款之擔保品，另在授信存續期間內，母公司上半年度及年度 合併附註-34-國巨股份有限公司 合併財務報表之流動比率、負債比率及利息保障倍數應達授信合 約之規定。 母公司於九十年六月以高雄一、二廠房地及部分機器設備為擔保 委 由 台 北 銀 行 主 辦 總 額 度 為 1,500,000 仟 元 之 聯 貸 案，母 公 司 並 承 諾將日後購入安裝於上述廠房內之機器設備無條件追加設定抵押 權予借款銀行為加強擔保，該項借款按台北銀行一年期定期存款 利率加碼浮動計息，借款本金自首次動用日起算滿二年半之日開 始償還，以每半年為一期，共分十期平均償還，截至九十三年底 止，母 公 司 已 償 還 借 款 本 金 450,000 仟 元。九 十 三 年 十 二 月 母 公 司 與 台 北 銀 行 修 約 將 借 款 餘 額 1,050,000 仟 元 改 為 循 環 動 用 融 資 額 度，該 項 融 資 額 度 每 半 年 遞 減 150,000 仟 元，母 公 司 於 九 十 四 年 七 月 全 數 清 償 借 款 餘 額 900,000 仟 元。台 北 銀 行 已 於 九 十 四 年 間 與 富 邦 銀 行 合 併 更 名 為「 台 北 富 邦 銀 行 」， 母 公 司 之 融 資 額 度 由 台 北 富 邦銀行依原合約承受，惟母公司已於九十四年十二月主動提前終 止是項融資額度。 母公司於九十三年七月間向台灣工業銀行申貸無擔保貸款 100,000 仟 元 ， 授 信 期 間 自 首 次 動 用 日（ 九 十 三 年 七 月 二 日 ）起 算 兩年，按台灣工業銀行資金成本加碼浮動計息，依約借款本金應 於 授 信 期 間 屆 滿 一 次 償 還，惟 母 公 司 已 於 九 十 四 年 七 月 全 數 償 清。 母 公 司 於 九 十 年 六 月 以 台 北 縣 新 店 總 管 理 處 及 鶯 歌 鍍 膜 廠 房 地 為 擔 保 向 中 國 國 際 商 銀 申 貸 750,000 仟 元 之 擔 保 借 款，該 項 借 款 按 中 國國際商銀一年期定存利率加碼浮動計息，借款本金自首次動用 日起算滿二年半之日開始償還，以每半年為一期，共分八期平均 償還，惟母公司已於九十五年一月主動全數償清借款餘額，並與 中國國際商銀協議終止該項融資額度。 子 公 司 Yageo Europe GmbH 以 其 資 產 為 擔 保 向 德 國 IKB 銀 行 申 貸 9,800 仟 歐 元 之 擔 保 借 款，九 十 四 年 六 月 底 借 款 餘 額 為 5,281 仟 歐 元 ， 折 合 新 台 幣 為 201,305 仟 元 ， 九 十 四 年 底 Yageo Europe GmbH 出 售 借 款 擔 保 品 ， 並 於 九 十 五 年 一 月 將 借 款 餘 額 3,050 仟 歐元全數清償。 合併附註-35-國巨股份有限公司 子公司飛元蘇州為購置固定資產於九十二年八月二十日向中國工 商 銀 行 申 貸 總 額 度 為 250,000 仟 人 民 幣 之 五 年 期 長 期 借 款，並 約 定 飛 元 蘇 州 得 於 15,000 仟 美 元 之 額 度 內 動 用 美 元 外 幣 借 款 。 借 款 本 金於授信期間屆滿日一次償還，原借款連帶保證人為子公司國巨 中國，九十四年間飛元蘇州與國巨中國合併消滅後，該項借款由 國巨中國依原合約承受，九十五及九十四年六月底已動用金額皆 為 15,000 仟 美 元 ， 折 合 新 台 幣 分 別 為 485,985 仟 元 及 474,280 仟 元 ， 該 項 借 款 按 一 年 期 Libor 利 率 加 碼 浮 動 計 息 。 子公司國巨中國為購置固定資產於九十五年三月間向中國建設銀 行 申 貸 9,000 仟 美 元 之 三 年 期 長 期 信 用 借 款 ， 折 合 新 台 幣 為 291,591 仟 元 。 借 款 本 金 於 授 信 期 間 屆 滿 日 一 次 償 還 ， 該 項 借 款 按 一 年 期 Libor 利 率 加 碼 浮 動 計 息 。 子公司華亞電子於九十三年六月二十三日以位於大發工業區之土 地廠房及部分機器設備為擔保，與中國信託等十三家金融機構簽 訂 總 額 度 為 1,400,000 仟 元 及 12,000 仟 美 元 之 聯 合 授 信 合 約 ， 九 十五年六月底借款餘額及該項授信額度之相關條款如下： 甲項 乙項 丙項 授 信 額 度 $ 900,000 12,000 仟美元 借 款 餘 額 $ 520,087 授 信 期 間 自首次動用起 算五年 287,813 8,883 仟美元 ) 自首次動用起 算五年 50,000 自合約簽訂日 起算三年 ( 500,000 $ 利 率 按動用之前一銀行營業 日 Telerate 之 51328 頁上午 11 時 30 分左 右之台灣初級市場票 券買賣之均價利率 （以下簡稱”均價利 率”）加碼計息 按倫敦銀行間拆款利率 （LIBOR）加碼計息 按動用之前一銀行營業 日之均價利率加碼計 息 償 還 辦 法 自動用額度日起滿六個 月之日還第一期款， 嗣後以每六個月為一 期，共分十期平均償 還本金 自第一次動用額度日起 滿一年之日還第一期 款，嗣後以每六個月 為一期，共分九期平 均償還本金 於各次動用授信額度之 到期日清償該次動用 之金額，惟得依合約 相關規定繼續循環使 用，並應於最終到期 日（九十六年六月二 十三日）償還該項授 信額度下之所有未清 償餘額 857,900 於授信存續期間內，華亞電子年度合併財務報表及上半年度 個別財務報表之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值 應達授信合約之規定。依約華亞電子於九十六年六月底前應償還 合併附註-36-國巨股份有限公司 甲 項 及 乙 項 借 款 本 金 分 別 計 180,000 仟 元 及 84,024 仟 元（ 2,593 仟 美元） ，並 應 全 數 償 清 丙 項 借 款 餘 額 50,000 仟 元，帳 列 一 年 內 到 期 之長期附息負債。 母公司於九十年間按票面金額發行五年期國內無擔保公司債 2,000,000 仟 元，於 九 十 年 十 二 月 及 九 十 一 年 一 月 分 別 交 割 1,400,000 仟 元 及 600,000 仟 元，該 項 公 司 債 之 年 利 率 為 3.4%，每 年 付 息 一 次 ， 依 約 母 公 司 於 九 十 五 年 十 二 月 及 九 十 六 年 一 月 應 分 別 償 還 1,400,000 仟 元 及 600,000 仟 元，惟 母 公 司 已 於 九 十 三 年 十 二 月 先 行 贖 回 到 期 日 為 九 十 五 年 十 二 月 之 公 司 債 100,000 仟 元 ， 流 通 在 外 餘 額 1,900,000 仟元已轉列一年內到期之長期附息負債。 母公司於九十二年十二月三十日發行五年期零票面利率之海外無擔 保 可 轉 換 公 司 債 150,000 仟 美 元 ， 每 張 面 額 為 美 金 壹 仟 元 或 其 整 倍 數，原發行條件約定債權人得於九十三年一月三十日至九十七年十 二 月 二 十 日 止 （ 除 暫 停 過 戶 期 間 外 ）， 依 美 金 對 新 台 幣 固 定 匯 率 34.028 及 轉 換 價 格 每 股 新 台 幣 17.135 元 向 母 公 司 請 求 將 所 持 有 之 債 券轉換為母公司之普通股股票，惟母公司已於九十四年六月三十日 及九十五年六月三十日依原發行條件分別將轉換價格向下調整為每 股 新 台 幣 15.55 元 及 13.708 元 。 債 權 人 亦 得 於 九 十 四 年 十 二 月 三 十 日 要 求 母 公 司 按 債 券 面 額 之 99%買 回 ， 因 是 自 九 十 三 年 十 二 月 三 十 日至九十四年十二月三十日止將該海外無擔保可轉換公司債轉列一 年內到期之長期附息負債，自九十三年六月三十日至九十七年十二 月三十日止，遇有母公司普通股股票在台灣證券交易所之收盤價格 連 續 二 十 個 營 業 日 均 達 當 時 轉 換 價 格 之 120%，或 超 過 債 券 發 行 總 額 90%已 贖 回、買 回 或 行 使 轉 換 權 利，母 公 司 亦 得 按 約 定 公 式 計 算 之 價 格將剩餘流通在外之債券全部贖回，母公司於債券到期日（九十七 年 十 二 月 三 十 日 ） 應 按 債 券 面 額 之 97.53%將 剩 餘 流 通 在 外 之 債 券 全 部贖回。 截 至 九 十 三 年 底 止 ， 計 有 面 額 10,485 仟 美 元 之 債 券 轉 換 為 母 公 司 普 通 股 股 本 208,220 仟 元 及 資 本 公 積 － 轉 換 公 司 債 轉 換 溢 價 135,260 仟 元，母 公 司 股 東 會 於 九 十 四 年 六 月 二 十 日 決 議 將 上 述 因 轉 合併附註-37-國巨股份有限公司 換公司債轉換溢價所產生之資本公積，用以彌補虧損，母公司並於 九十四年十二月三十日依發行條件之約定及債權人要求，買回面額 136,420 仟 美 元 之 海 外 可 轉 換 公 司 債，九 十 五 年 上 半 年 度 及 九 十 四 年 度該項公司債均無轉換，九十五年六月底流通在外之可轉換公司債 尚 餘 3,095 仟 美 元 ， 帳 列 長 期 附 息 負 債 。 股東權益 母 公 司 於 九 十 年 八 月 三 日 辦 理 現 金 增 資 發 行 200,000 仟 股，充 作 發 行 海 外 存 託 憑 證 40,000 仟 單 位 之 用，募 得 資 金 約 4,573,292 仟 元。截 至 九 十 五 年 六 月 底 止，母 公 司 流 通 在 外 之 海 外 存 託 憑 證 為 35,362 仟 單 位。 另母公司以九十四年七月一日為增資暨換股基準日，以每股新台 幣 10.48 元 發 行 131,606 仟 股 普 通 股 ， 受 讓 華 亞 公 司 之 普 通 股 136,238 仟 股 ， 並 以 新 股 發 行 溢 價 63,171 仟 元 扣 除 發 行 成 本 310 仟 元 後 之 淨 額 62,861 仟 元 作 為 資 本 公 積 － 股 票 溢 價 。 母公司章程規定，每年度決算如有盈餘，依下列順序分配之： 提繳營利事業所得稅。 彌補以往年度虧損。 扣除 及 後，提列百分之十為法定公積。 員工紅利就扣除 至 款規定數額後剩餘之數連同以往年度累積未 分配盈餘提列百分之二（含）以上，提請股東會決議。 董監事酬勞就扣除 至 款規定數額後剩餘之數連同以往年度累積 未分配盈餘提列百分之二（含）以下，提請股東會決議。 餘額由董事會擬具股東紅利分派議案，提請股東會決議。 母公司之股利政策，係以股東權益為最大考量，並參酌公司目前 及未來之國內外產業競爭狀況、投資環境及資金需求等因素，採現金 及股票股利平衡原則，如公司有重大擴充投資計畫，股票股利得不低 於百分之八十，如無重大擴充投資計畫，得全數發放現金股利。 有關盈餘之分配於翌年召開股東常會時予以決議，並於該年度入 帳。 合併附註-38-國巨股份有限公司 母公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項餘額提列特 別盈餘公積，嗣後股東權益減項數額有回轉時，得就回轉金額分配盈 餘。 依公司法規定，資本公積除填補虧損外，不得使用，惟超過票面 金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，得按股 東原有股份之比例發給新股。惟依證期局之規定，因長期股權投資而 發生之資本公積不得作任何用途。 另依公司法規定，法定公積應繼續提撥至其餘額達股本總額時 止。法定公積得用以彌補虧損，且當該項公積已達實收股本百分之五 十時，亦得以其半數撥充股本。 母公司及設立於中華民國之子公司若分配屬於八十七年度（含） 以後之未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股 東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。 酬勞性員工認股選擇權計畫 母公司董事會於九十二年八月十八日決議通過發行員工認股權憑 證 150,000 仟 單 位，業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局（ 原 財 政部證券暨期貨管理委員會）申報生效。母公司於九十二年九月十五 日 及 九 十 三 年 三 月 三 十 一 日 分 別 發 行 100,000 仟 單 位 及 50,000 仟 單 位 之員工認股權憑證，每單位得認購普通股 1 股，每股認購價格分別為 新 台 幣 13.8 元 及 新 台 幣 17.9 元。依 母 公 司 員 工 認 股 權 憑 證 發 行 及 認 股 辦法之規定，該項認股權憑證之存續期間為六年，員工自被授與認股 權憑證屆滿二年後得就被授與認股權憑證數量之百分之五十以下行使 認股權利；被授與認股權憑證屆滿三年後得全數行使認股權利，當遇 有母公司普通股發生變動時，認股價格依認股辦法之相關規定予以調 整。 合併附註-39-國巨股份有限公司 九十五及九十四年上半年度與酬勞性員工認股選擇權計畫相關之 數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下： 九 十 五 年 上 半 年 度 九 十 四 年 加 權 平 均 數 量 行 使 價 格 數 量 員 工 認 股 選 擇 權 （ 仟 單 位 ） （新台幣元） （ 仟 單 位 ） 期初流通在外 150,000 $ 15.17 150,000 本期給與 本期行使 本期沒收 期末流通在外 150,000 15.17 150,000 期末可行使之員工 認股選擇權 75,000 上 半 年 度 加 權 平 均 行 使 價 格 （新台幣元） $ 15.17 15.17 母 公 司 以 Black-Scholes 評 價 模 式 計 算 九 十 三 年 度 給 與 之 員 工 認 股 選 擇 權 50,000 仟 單 位 之 公 平 價 值 ， 其 評 價 結 果 及 評 價 所 採 用 之 假 設 列 示如下： 公 平 價 值 ： 286,000 仟元 行 使 價 格 ： 每股新台幣 17.9 元 無 風 險 利 率 ： 2.01% 員工認股選擇權預期存續期間 ： 4.25 年 預 期 本 公 司 股 價 波 動 率 ： 51.66% 預 期 股 利 率 ： 5.15% 九十五及九十四年六月底酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之 資訊如下： 九十五年六月底 行 使 價 格 （ 新 台 幣 元 ） $13.80 及 17.90 截至資產負債表日流通在外之認股選擇權 九十五年六 月三十日流通 加 權 平 均 加 權 平 均 在外之數量 預期剩餘 行使價格 （ 仟 單 位 ） 存 續 期 限 （新台幣元） 150,000 1.7 年 $ 15.17 合併附註-40-國巨股份有限公司 截 至 資 產 負 債 表 日 可 行 使 認 股 選 擇 權 九 十 五 年 六月三十日可 加 權 平 均 行使之數量 行使價格 75,000 $ 15.17 九十四年六月底 行 使 價 格 （ 新 台 幣 元 ） $13.80 及 17.90 截至資產負債表日流通在外之認股選擇權 九十四年六 月三十日流通 加 權 平 均 加 權 平 均 在外之數量 預期剩餘 行使價格 （ 仟 單 位 ） 存 續 期 限 （新台幣元） 150,000 2.7 年 $ 15.17 截 至 資 產 負 債 表 日 可 行 使 認 股 選 擇 權 九 十 四 年 六月三十日可 加 權 平 均 行使之數量 行使價格 $ - 九十五及九十四年上半年度採內含價值法計算，並無應認列之酬 勞成本。若採公平價值法認列酬勞成本，母公司九十五及九十四年上 半年度歸屬於母公司之擬制合併純益（損）與擬制合併基本及稀釋每 股盈餘（純損）資訊列示如下： 單位：除合併每股盈餘（純損）資 訊為新台幣元外，餘係仟元 歸屬於母公司之合 併純益（損） 合併基本每股盈餘 （純損） 合併稀釋每股盈餘 （純損） 認列之合併純益（損） 擬制之合併純益（損） 認列之合併每股盈餘（純損） 擬制之合併每股盈餘（純損） 認列之合併每股盈餘（純損） 擬制之合併每股盈餘（純損） 九 十 五 年 九 十 四 年 上 半 年 度 上 半 年 度 $ 884,023 ( $ 95,044 ) 842,755 ( 154,628 ) 0.37 ( 0.04 ) 0.35 ( 0.07 ) 0.37 ( 0.04 ) 0.35 ( 0.07 ) 庫藏股票（普通股） 根據證券交易法規定，公司買回股份不得超過已發行股份總數百 分之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現 資 本 公 積；買 回 之 股 份，不 得 質 押，且 於 未 轉 讓 前 不 得 享 有 股 東 權 利 。 母 公 司 九 十 二 年 度 買 回 庫 藏 股 30,000仟 股，並 於 九 十 三 年 二 月 十 八 日 以 每 股 新 台 幣 13.8元 轉 讓 予 母 公 司 員 工，扣 除 相 關 稅 賦 後 轉 讓 價 格 高 於 帳 面 價 值 計 1,650仟 元 ， 作 為 資 本 公 積 － 庫 藏 股 票 交 易 。 母 公 司 股 東 會已於九十四年六月二十日決議將該等資本公積全數用以彌補虧損。 合併附註-41-國巨股份有限公司 合併每股盈餘（純損） 計算合併每股盈餘（純損）之分子及分母揭露如下： 金 稅 九十五年上半年度 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股 東之當期合併純益 具稀釋作用之潛在普通股之 影響 海外無擔保可轉換公司 債 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司普通股股 東之當期合併純益加 潛在普通股之影響 九十四年上半年度 基本及稀釋每股純損 額 （ 分 前 稅 子 合 併 每 股 盈 餘 ） 股數（分母） （ 純 損 ）（ 元 ） 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 $ 0.42 $ 0.37 2,413,242 $ 0.42 $ 0.37 2,274,863 ( $ 0.03 ) ( $ 0.04 ) $ 1,020,381 $ 884,023 2,406,469 - - 6,773 $ 1,020,381 $ 884,023 ($ 73,138 ) ($ 95,044 ) 九十五及九十四年六月底母公司流通在外之員工認股權憑證及九 十四年六月底流通在外之海外無擔保可轉換公司債皆為潛在普通股， 惟因具有反稀釋作用，故未納入合併稀釋每股盈餘（純損）之計算。 所得稅 所得稅費用構成項目如下： 應負擔所得稅 遞延所得稅 未分配盈餘加徵稅額 以前年度所得稅調整 所得稅費用 九十五年上半年度 $ 48,709 82,675 556 4,418 $ 136,358 九十四年上半年度 $ 9,990 3,657 8,245 14 $ 21,906 淨遞延所得稅資產（負債）明細如下： 九 十 五 年 六 月 三 十 日 流 動 投資抵減 虧損扣抵 存貨跌價損失 $ 195,433 133,443 28,666 （接次頁） 合併附註-42-國巨股份有限公司 九 十 四 年 六 月 三 十 日 $ 8,725 22,982 （承前頁） 未實現利益 未實現兌換利益 未實現賠償損失 金融資產評價淨損 其 他 減：備抵評價 非 流 動 資產減損損失 投資損失 虧損扣抵 投資抵減 資產報廢損失 退休金提列超限 未實現利益 折舊及攤銷年限差異 未實現兌換損失 其 他 減：備抵評價 九 十 五 年 六 月 三 十 日 $ 27,316 ( 23,905 ) 8,215 2,185 12,797 384,150 169,313 $ 214,837 九 十 四 年 六 月 三 十 日 $ 11,624 ( 94,851 ) 4,549 ( 46,971 ) 392 ( $ 47,363 ) $ 1,114,880 435,462 421,427 365,374 26,527 23,708 17,730 1,847 6,549 2,413,504 451,829 $ 1,961,675 $ 1,193,776 368,905 567,086 270,172 17,187 17,249 1,960 12,385 8,140 2,456,860 335,718 $ 2,121,142 截至九十五年六月底止，母子公司之投資抵減及虧損扣抵稅額 明細如下： 投資抵減取得 尚 未 抵 減 最 後 額 扣 抵 年 度 公 司 名 稱 法 令 依 據 抵 減 項 目 稅 國巨公司（母 促進產業升級 機器設備 九十七 $ 139,467 公司） 條例 機器設備 九十八 27,148 機器設備 九十九 8,132 研發及人才培訓 九十七 20,872 九十八 研發及人才培訓 66,890 研發及人才培訓 九十九 5,634 國鼎創投 促進產業升級 新興重要策略性 九十六 4,992 條例 產業原始認股 台灣飛磁 促進產業升級 研發及人才培訓 九十五 132 條例 （接次頁） 合併附註-43-國巨股份有限公司 （承前頁） 尚 未 抵 減 最 後 投資抵減取得 公 司 名 稱 法 令 依 據 抵 減 項 目 稅 額 扣 抵 年 度 華亞電子 促進產業升級 機器設備 九十五 $ 132,457 條例 機器設備 九十六 34,146 機器設備 九十七 78,290 機器設備 九十八 9,701 機器設備 九十九 7 研發及人才培訓 九十五 1,901 研發及人才培訓 九十六 6,008 研發及人才培訓 九十七 11,876 研發及人才培訓 九十八 9,443 九十九 研發及人才培訓 3,711 $ 560,807 公 司 名 稱 國巨公司（母公司） 國新投資 Steller Inc. 台灣飛磁 Yageo America Corporation 華亞電子 虧 損 年 九十三年度 九十四年度 九十四年度 九十一年度 九十二年度 九十三年度 九十四年度 九十一年度 九十二年度 九十三年度 九十年度 九十一年度 九十二年度 九十三年度 九十年度 九十一年度 度 尚 未 扣 抵 稅 額 $ 30,466 34,235 890 486 3,369 1,393 2,657 10,056 16,666 9,281 43,090 88,968 52,357 37,486 49,716 38,052 $ 419,168 最後扣抵年度 九十八 九十九 九十九 一百一十一 一百一十二 一百一十三 一百一十四 九十六 九十七 九十八 一百一十 一百一十一 一百一十二 一百一十三 九十五 九十六 另 子 公 司 Ferroxcube 西 班 牙 廠 尚 未 扣 抵 之 虧 損 扣 抵 稅 額 共 計 135,702 仟 元 （ 帳 列 遞 延 所 得 稅 資 產 － 非 流 動 ）， 其 最 後 抵 減 年 度 係 自其虧損發生年度起算十五年。 母公司截至九十二年度之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關 核定。 合併附註-44-國巨股份有限公司 飛元科技於九十二年五月三十一日與母公司合併消滅，該公司 合併前之所得稅申報核定至九十一年度，九十及九十一年度之申報 案 件 經 高 雄 市 國 稅 局 核 定 應 負 擔 所 得 稅 分 別 增 加 48,410 仟 元 及 11,667 仟 元 ， 核 定 調 整 項 目 主 要 係 免 稅 所 得 計 算 方 式 及 投 資 抵 減 可 抵用金額，母公司不服部分核定內容，已依法提起復查，惟九十年 度之復查案已於九十五年七月二十六日經高雄市國稅局駁回，母公 司擬依法提出訴願。 兩稅合一相關資訊： 母公司股東可扣抵稅額帳戶 餘額 九 十 五 年 六 月 三 十 日 九 十 四 年 六 月 三 十 日 $ 661,326 $ 719,977 母 公 司 九 十 四 年 度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 33.33%。 九 十三年度因係虧損，無盈餘可供分配。 母公司九十五及九十四年六月底無屬八十六年度（含）以前之 未分配盈餘。 用人、折舊及攤銷費用 用人費用 折舊費用 攤銷費用 用人費用 折舊費用 攤銷費用 九 十 五 年 上 半 年 度 屬於銷貨成本者 屬於營業費用者 合 計 $1,270,588 $ 688,965 $1,959,553 1,035,313 117,032 1,152,345 43,015 50,520 93,535 $ 856,517 $3,205,433 $2,348,916 九 十 四 年 上 半 年 度 屬於銷貨成本者 屬於營業費用者 合 計 $1,009,332 $ 553,368 $1,562,700 849,901 97,993 947,894 37,945 126,728 164,673 $1,897,178 $ 778,089 $2,675,267 合併附註-45-國巨股份有限公司 退休金 中華民國之「勞工退休金條例」自九十四年七月一日起施行，九 十四年六月三十日以前受聘雇之員工且於七月一日在職者得選擇繼續 適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度 並保留適用該條例前之工作年資。九十四年七月一日以後新進之員工 只適用「勞工退休金條例」之退休金制度。 母公司及設立於中華民國之子公司台灣飛磁及華亞電子依「勞工 退休金條例」訂定之員工退休辦法，係屬確定提撥退休辦法，自九十 四年七月一日起依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退 休金專戶，九十五年上半年度母公司、台灣飛磁及華亞電子認列之相 關 退 休 金 成 本 為 32,208 仟 元 。 母公司及設立於中華民國之子公司台灣飛磁及華亞電子依「勞動 基準法」訂定之員工退休辦法，係屬確定給付退休辦法，依該辦法規 定，員工退休金之支付係根據員工服務年資及退休時前六月平均薪資 計算，職工退休金係每月按薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交 由勞工退休準備金監督委員會管理，並以該委員會名義存入中央信託 局之專戶。母公司、台灣飛磁及華亞電子九十五年上半年度認列之退 休 金 成 本 為 12,741 仟 元 ， 九 十 五 年 六 月 底 退 休 準 備 金 餘 額 為 191,269 仟元；母公司及台灣飛磁九十四年上半年度認列之退休金成本為 21,512 仟 元 ， 九 十 四 年 六 月 底 退 休 準 備 金 餘 額 為 161,722 仟 元 。 關係人交易事項 關係人之名稱及關係 關 係 人 奇力新電子 奇力新國際 智寶電子 百慕達智寶控股 香港智寶 智寶蘇州 興邦國際 名 稱 與 母 子 公 司 之 關 母公司按權益法計價之被投資公司 奇力新電子之子公司 母公司按權益法計價之被投資公司 智寶電子之子公司 智寶電子之子公司 百慕達智寶控股之子公司 國新投資按權益法計價之被投資公司 （接次頁） 合併附註-46-國巨股份有限公司 係 （承前頁） 關 係 人 名 稱 財團法人國巨文教基金（國巨文 教基金會） 華亞電子 華容股份有限公司（華容） 華容電子（上海）有限公司（華 容上海） 實全公司 與 母 子 公 司 之 關 係 受母公司捐贈金額達該基金會實收基金總 額三分之一以上 九十四年五月起由子公司國新投資擔任董 事；九十四年七月一日起成為子公司，將 其帳目併入合併財務報表，自該日起與母 子公司之交易及其餘額業已全數沖銷 華亞電子之董事長為該公司之總經理 華容之子公司 華亞電子按權益法計價之被投資公司 母子公司與關係人間之重大交易事項如下： 九十五年上半年度 佔各該 金 額 科目％ 上半年度 銷 貨 興邦國際 華 容 實全公司 華亞電子 進 貨 興邦國際 智寶蘇州 香港智寶 奇力新電子 智寶電子 奇力新國際 華亞電子 捐贈支出（帳列營業外費用 －其他） 國巨文教基金會 九十四年上半年度 佔各該 金 額 科目％ $ 105,080 11,137 519 $ 116,736 1 1 $ 101,204 5,367 $ 106,571 1 1 $ 30,806 23,518 23,101 19,634 9,106 2,358 $ 108,523 1 1 2 $ $ 2,995 6,746 10,081 17,010 6,428 6,543 49,803 1 1 $ 6 $ - - 12,794 （接次頁） 合併附註-47-國巨股份有限公司 （承前頁） 九十五年上半年度 佔各該 金 額 科目％ 六月三十日 應收關係企業款項 票 據 興邦國際 實全公司 其 他 帳 $ 款 興邦國際 華 容 華容上海 實全公司 華亞電子 其 他 47,849 287 48,136 46,159 9,109 5,017 431 20 60,736 ( 5,017 ) 55,719 $ 103,855 減：備抵呆帳 應付關係企業款項 興邦國際 香港智寶 智寶蘇州 奇力新電子 智寶電子 奇力新國際 華亞電子 $ 存入保證金 百慕達智寶控股－房 屋租賃 46 46 44 9 5 1 59 ( 5) 54 100 34,780 22,113 21,543 19,058 7,066 2,772 $ 107,332 32 21 20 18 7 2 100 $ 100,000 58 九十四年上半年度 佔各該 金 額 科目％ $ 58,070 148 58,218 57 57 35,772 5,635 3,050 44,457 44,457 $ 102,675 35 5 3 43 43 100 $ 3,239 7,443 6,566 18,180 3,978 6,870 46,276 7 16 14 39 9 15 100 $ 100,000 61 $ 應收（付）關係企業款項之收付係按約定結帳方式辦理，其餘 與關係人間之交易條件與其他非關係人無明顯差異。 組織調整 母子公司為提升被動元件產銷成本之競爭優勢，計畫逐步降低歐 洲營運部門之生產比重，並將主要設備遷移至亞洲地區繼續生產， 合併附註-48-國巨股份有限公司 Phycomp 及 Ferroxcube 等 子 公 司 為 因 應 該 項 計 畫，於 九 十 三 年 起 開 始 進行組織架構之調整，主要調整方向包含人事精簡方案及資產之搬遷 與 處 分 ， 九 十 四 年 上 半 年 度 之 相 關 支 出 計 91,895 仟 元 ， 帳 列 營 業 外 費 用及損失－組織調整支出項下。 因上述組織調整計劃，母子公司位於德國及荷蘭之部份廠房閒 置，因是轉列其他資產－閒置資產項下。 質抵押之資產 母子公司於九十五及九十四年六月底分別提供下列資產作為銀行 借款、引進外籍勞工及信用保證等之擔保品： 九 十 五 年 六 月 三 十 日 $ 6,085,998 4,278,522 1,534,786 279,409 2,051 $ 12,180,766 固定資產－淨額 出租資產－淨額 長期投資 受限制資產 土地使用權 其他金融資產－已質押定存單 九 十 四 年 六 月 三 十 日 $ 5,064,861 4,203,266 1,499,686 341,132 326,628 $ 11,435,573 重大承諾事項及或有事項 截至九十五年六月底止，母子公司之重大承諾事項如下： 已 簽 約 之 各 項 設 備 款 計 533,553 仟 元 。 已 開 立 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 計 38,980 仟 元 。 已 承 諾 之 原 料 採 購 金 額 計 約 146,441 仟 元 。 金融商品資訊之揭露 公平價值之資訊 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益 之金融資產－國內受 益憑證 備供出售金融資產－流 動 應收票據－淨額 九 十 五 年 六 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 九 十 四 年 六 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 $ 2,679,152 $ 2,679,152 $ 6,141,130 $ 6,141,130 21,500 21,500 - - 62,857 174,746 62,857 174,746 60,900 152,609 60,900 152,609 （接次頁） 合併附註-49-國巨股份有限公司 （承前頁） 非 衍 生 性 金 融 商 品 應收帳款－淨額 應收關係企業款項 其他金融資產－流動 採權益法之長期股權投 資 以成本衡量之金融資產 備供出售金融資產－非 流動 其他金融資產－非流動 受限制資產 存出保證金 負 債 短期借款 應付短期票券－淨額 應付票據 應付帳款 應付關係企業款項 其他應付款項 一年內到期之長期附息 負債 長期附息負債 存入保證金 衍生性金融商品（依交易對 方所屬地區分類） 本 國 公平價值變動列入損益 之金融資產－遠期外 匯 公平價值變動列入損益 之金融負債－遠期外 匯 非 本 國 公平價值變動列入損益 之金融資產－遠期外 匯 公平價值變動列入損益 之金融負債－遠期外 匯 九 十 五 年 六 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 $ 5,138,092 $ 5,138,092 103,855 103,855 154,833 154,833 九 十 四 年 六 月 三 十 日 帳 面 價 值 公 平 價 值 $ 3,599,895 $ 3,599,895 102,675 102,675 542,310 542,310 2,230,485 1,253,440 2,210,628 1,237,979 2,000,476 1,234,701 1,760,216 1,241,655 137,833 279,409 82,575 137,833 279,409 82,575 632,260 341,132 94,455 632,260 341,132 94,455 2,711,305 749,372 85,397 2,715,468 107,332 131,222 2,711,305 749,372 85,397 2,715,468 107,332 131,222 2,946,948 250,856 1,755,757 46,276 31,463 2,946,948 250,856 1,755,757 46,276 31,463 3,011,691 6,301,365 171,043 3,011,691 6,301,365 171,043 6,212,322 9,949,420 165,100 6,168,210 10,017,929 165,100 3,922 3,922 1,562 1,386 11,233 11,233 - - 459 459 2,118 2,118 2,079 2,079 1,369 1,553 母子公司自九十五年一月一日採用財務會計準則公報第三十四 號「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」， 所 產 生 之 會 計 變 動 影 響 數 之 相 關 說 明請參見附註三。 合併附註-50-國巨股份有限公司 母子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 若干金融商品公平價值係以其在資產負債表上之帳面價值估計， 因為此類商品到期日甚近或未來收付金額與帳面價值相當，其帳 面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當 現金、應收款項、其他金融資產－流動、受限制資產－已質押定 存單、短期銀行借款、應付短期票券、應付款項及一年內到期之 長期附息借款。 備 供 出 售 金 融 資 產 及受 限 制 資 產 － 國 內 上 櫃 公 司 普 通 股 股 票 以 市 場價格為公平價值。 預計一年內到期之公司債係以約定買回價格作為估計公平價值之 基礎。 採權益法之長期股權投資，如有市場價格可循時，則以此市場價 格為公平價值，若無市場價格可供參考時，則依被投資公司之股 權淨值或帳面價值估計公平價值。 以成本衡量之金融資產及其他金融資產－非流動係依被投資公司 之股權淨值或投資之帳面價值估計公平價值。 存出保證金及存入保證金因無確定之收付期間，以帳面價值為公 平價值。 長期附息負債以其預期現金流量之折現值估計其公平價值，折現 率則以母子公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期附息 負債利率為準。若該等利率與母子公司長期附息負債利率差異不 大時，則以負債之帳面價值作為估計公平價值之依據。 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公 平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。母子 公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商 品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為母子公司可 取得者。母子公司以交易對手（金融機構）提供之公平價值資訊 或以路透社之報價系統所顯示之外匯換匯匯率，就個別遠期外匯 合約到期日之遠期匯率分別計算其公平價值。 合併附註-51-國巨股份有限公司 下列母子公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開 報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為： 公 開 報 價 決 定 之 金 額 九 十 五 年 九 十 四 年 六月三十日 六月三十日 資 負 產 公平價值變動列入 損益之金融資產 備供出售金融資產 採權益法之長期股 權投資 受限制資產－國內 上櫃公司普通股 股票 債 公平價值變動列入 損益之金融負債 $ 21,500 200,690 $ 60,900 評 價 方 法 估 計 之 金 額 九 十 五 年 九 十 四 年 六月三十日 六月三十日 $ 4,381 - $ 3,504 - 1,863,737 669,511 - - 246,360 308,430 - - - - 13,312 1,553 母子公司九十五及九十四年上半年度因以評價方法估計之公平價值 變 動 而 認 列 為 當 期 損 益 之 金 額 分 別 為 淨 損 8,931 仟 元 及 淨 益 2,311 仟 元。 母子公司九十五及九十四年六月底具利率變動公平價值風險之金融 資 產 分 別 為 1,562,623 仟 元 及 3,531,213 仟 元 ， 金 融 負 債 分 別 為 5,360,677 仟 元 及 4,846,948 仟 元 ； 九 十 五 及 九 十 四 年 六 月 底 具 利 率 變 動 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 1,128,731 仟 元 及 3,578,117 仟 元 ， 金 融 負 債 分 別 為 7,312,781 仟 元 及 9,850,557 仟 元 。 財務風險資訊 市場風險 匯率風險：母子公司按各自功能性貨幣以外之幣別計價之資產 及負債暨未到期之遠期外匯買賣合約，可能因匯率變動而受公 平價值及現金流量變動之風險。 價 格 風 險 ： 母 子 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產（ 含 轉 列 受 限 制 資 產 者 ） 之價值將隨市場價格之波動而變動。 合併附註-52-國巨股份有限公司 信用風險 係金融資產受母子公司之交易對方或他方未履行合約之潛在 影響。母子公司所持有之各種金融商品之最大信用暴險金額與其 帳面價值相同。 流動性風險 母子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。 母子公司備供出售金融商品（含轉列受限制資產者）均具活 絡市場預期可在市場上以接近公平價值之價格出售。母子公司投 資以成本衡量之金融資產因無活絡市場，故預期具有重大流動性 風險。母子公司九十五年六月底未到期之遠期外匯合約預計產生 561,477 仟 日 幣 、 589,701 仟 元 、 4,709 仟 歐 元 及 4,824 仟 波 蘭 幣 之 現 金 流 入，暨 191,986 仟 元、2,800 仟 歐 元、21,039 仟 美 元 及 3,528 仟人民幣之現金流出，因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重 大之現金流量風險。 現金流量避險 母 公 司 產 製 被 動 元 件 所 需 之 重 要 原 料「 鈀 金 」， 可 能 因 市 場 價 格 之波動而使未來採購之現金流出產生變動，而導致現金流量風險， 母公司評估該風險可能重大，因是於九十五年上半年度簽訂相關遠 期預購合約，以進行避險，母公司之避險策略係依據生產部門及採 購部門對鈀金需求量及採購量之預期資訊，承作遠期預購合約。 母公司九十五年六月底無未到期之遠期預購合約，九十五年上 半年度因該等避險交易調整股東權益－金融資產未實現利益之金額 合 計 3,553 仟 元 ， 已 全 數 沖 減 存 貨 － 原 料 成 本 。 附註揭露事項 重大交易事項及轉投資事業相關資訊 資金貸與他人：附表一。 為他人背書保證：附表二。 期末持有有價證券情形：附表三。 合併附註-53-國巨股份有限公司 累積買進或賣出單一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本 額百分之二十以上：附表四。 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：附表五。 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 附表六。 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊：附表七。 大陸投資資訊 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已 匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表八。 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易 事項，暨其價格、付款條件、未實現損益： 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：附表 五。 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：附表 五。 財產交易金額及其所產生之損益數額：已於合併報表中銷除。 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額： 無。 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之 提供或收受等：無。 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表九。 合併附註-54-國巨股份有限公司 國巨股份有限公司及其子公司 資金貸與他人 民國九十五年上半年度 附表一 編號 1 單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元 香港旭泰 對 個 別 對 象 目資 金 貸 與 限 額本 期 最 高 餘 額期 （ 註 一 ） 應收關係企業融資款項 570,249 仟美元 3,648 仟美元 國巨股份有限公司 應收關係企業融資款項 資 金 貸 與 他 人 者 貸 公 司 名 稱 百慕達國巨控股 與 對 象往 來 科 570,249 仟美元 30,000 仟美元 資金貸與 利率區間 性 質業 務 往 來 金 額 （ ％ ） （註三） 3,417 仟美元 (註四) 銷貨$ 158,034 15,000 仟美元 (註四) (註四) 末 餘 額 進貨 2 國鼎創投 Yageo Japan 應收關係企業融資款項 570,249 仟美元 491 仟美元 Yageo America 應收關係企業融資款項 570,249 仟美元 5,331 仟美元 薩摩亞飛磁控股 應收關係企業融資款項 570,249 仟美元 6,756 仟美元 GCD 應收關係企業融資款項 570,249 仟美元 34 仟美元 Vitrohm Holding 應收關係企業融資款項 570,249 仟美元 9,976 仟美元 Steller Inc. 應收關係企業融資款項 570,249 仟美元 700 仟美元 Phycomp Holding B.V. 長期投資性質之外幣墊款 570,249 仟美元 271,741 仟美元 Ferroxcube 長期投資性質之外幣墊款 International Holding B.V. 國巨股份有限公司 應收關係企業融資款項 570,249 仟美元 68,531 仟美元 83,941 65,500 國眾開發有限公司 應收關係企業融資款項 83,941 10,000 3 Yageo International 百慕達國巨控股 應收關係企業融資款項 8,408 仟美元 4,539 仟美元 4 國新投資 國巨股份有限公司 應收關係企業融資款項 397,919 147,900 5 6 國眾開發 國巨股份有限公司 國巨電子（東莞）有限 東莞國創電子有限公司 公司 華亞電子 華亞電子（開曼） 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 114,695 379,484 仟人民幣 70,000 20,000 仟人民幣 應收關係企業融資款項 620,400 4,690 仟美元 7 8 華亞電子（東莞）有限 上海康伯達電子國際貿 應收關係企業融資款項 公司 易有限公司 華亞電子（蘇州）有限公 應收關係企業融資款項 司 9 台灣飛磁 10 薩摩亞飛磁控股 國巨股份有限公司 應收關係企業融資款項 飛磁電子材料（東莞）有 應收關係企業融資款項 限公司 620,400 15,500 仟人民幣 620,400 4,000 仟人民幣 17,227 126,579 仟人民幣 12,000 2,700 仟美元 - 無 品資 金 貸 與 最 高 限 額 值 （ 註 二 ） 570,249 仟美元 營業週轉 - 無 - 570,249 仟美元 有短期融 提 列 通資金必 呆 帳 要之原因 營業週轉 $ 備 金 擔 抵 額名 保 稱價 904,350 (註四) - - 營業週轉 - 無 - 570,249 仟美元 - - 營業週轉 - 無 - 570,249 仟美元 - - 營業週轉 - 無 - 570,249 仟美元 - - 營業週轉 - 無 - 570,249 仟美元 9,976 仟美元 (註四) 650 仟美元 (註四) 263,458 仟美元 (註四) 66,429 仟美元 (註四) 1.25% - 營業週轉 - 無 - 570,249 仟美元 - - 營業週轉 - 無 - 570,249 仟美元 - - 營業週轉 - 無 - 570,249 仟美元 - - 營業週轉 - 無 - 570,249 仟美元 55,500 (註四) 10,000 (註四) 4,536 仟美元 (註四) 69,100 (註四) 11,000 仟人民幣 (註四) 4,690 仟美元 (註四) 15,500 仟人民幣 (註四) 4,000 仟人民幣 (註四) 1%-1.24% - 營業週轉 - 無 - 83,941 1%-1.24% - 營業週轉 - 無 - 83,941 - - 營業週轉 - 無 - 8,408 仟美元 1%-1.24% - 營業週轉 - 無 - 397,919 1%-1.24% - - 營業週轉 進貨3,715 仟人民幣 營業週轉 - 無 無 - 114,695 379,484 仟人民幣 2% 銷貨 - 無 - 1,034,000 392 仟美元 (註四) 5,281 仟美元 (註四) 6,294 仟美元 (註四) 34 仟美元 2,700 仟美元 (註四) (註四) 172,433 營業週轉 (註四) 5% - 營業週轉 - 無 - 1,034,000 5% - 營業週轉 - 無 - 1,034,000 1.24% - - 營業週轉 - 營業週轉 - 無 無 - 17,227 126,579 仟人民幣 合併附註-55-國巨股份有限公司 註一： 國新投資、國鼎創投、國眾開發及台灣飛磁對有業務往來者，其個別貸與金額以不超過雙方間業務往來之金額（借貸契約成立時之上年度實際進、銷貨金額或交易金額）為限，對有短期融通資金必要者之個 別 貸 與 金 額 以 不 超 過 最 近 期 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 之 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 四 十 為 限 。 海 外 被 投 資 公 司 之 相 關 資 金 貸 與 作 業 程 序 規 定 百 慕 達 國 巨 控 股 、 Y a g e o In t e r n a t i o n a l 、 薩 摩 亞 飛 磁 控 股 及 國 巨 電 子 （ 東 莞 ） 有限公司對有業務往來及有短期資金融通必要者，其個別貸與之金額以不超過最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值之百分之一百為限。華亞電子及華亞電子（東莞）有限公司其個別貸與金額均以不超 過母公司華亞電子實收資本額百分之三十為限。 註 二 ： 國 新 投 資、國 鼎 創 投、國 眾 開 發 及 台 灣 飛 磁 資 金 貸 與 他 人 最 高 限 額 以 不 超 過 最 近 期 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 之 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 四 十 為 限。海 外 被 投 資 公 司 之 相 關 資 金 貸 與 作 業 程 序 規 定 百 慕 達 國 巨 控 股、Y a g e o I n t e r n a t i on a l、 薩 摩 亞 飛 磁 控 股 及 國 巨 電 子 （ 東 莞 ） 有 限 公 司 之 資 金 貸 與 他 人 最 高 限 額 以 不 超 過 最 近 期 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 之 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 一 百 為 限 。 華 亞 電 子 及 華 亞 電 子 （ 東 莞 ） 有 限 公 司 資 金 貸 與 他人最高限額均以不超過母公司華亞電子實收資本額百分之五十為限。 註三： 係指有業務往來者； 係指有短期融通資金之必要者。 註四：業已全數沖銷。 合併附註-56-國巨股份有限公司 國巨股份有限公司及其子公司 為他人背書保證 民國九十五年上半年度 附表二 單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元 編 號 背書保證者公司名稱 被 公 0 國巨股份有限公司 背 司 書 名 保 證 對 稱關 百慕達國巨控股（為百慕達 國巨控股擔保國巨電子 （中國）有限公司之借款 提供保證）（註三） 累計背書保證金額 象對 單 一 企 業本 期 最 高 背 書 以 財 產 擔 保 之 背書保證最高限額 期 末 背 書 保 證 餘 額 背書保證之限額 佔最近期財務報表 保 證 餘 額 背 書 保 證 金 額 （ 註 二 ） 係（ 註 一 ） 淨值之比率（％） 子公司 26,573,911 $ ( 6 國巨電子（東莞）有 國巨電子（中國）有限公司 係同為百慕達國巨 限公司 控股之子公司 7 華亞電子 華亞電子（開曼） $ 子公司 11 國巨電子（中國）有 國巨電子（東莞）有限公司 係同為百慕達國巨 限公司 控股之子公司 323,990 $ - $ - - $ 39,860,867 10,000 仟美元 ) 47,469 仟美元 20,000 仟美元 15,000 仟美元 - 31.60 47,469 仟美元 620,400 1,620 1,620 - 0.07 1,229,235 110,145 仟美元 12,320 仟美元 10,820 仟美元 - 9.82 110,145 仟美元 註 一 ： 本 公 司 以 不 超 過 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 一 百 為 限。海 外 被 投 資 公 司 之 相 關 背 書 保 證 作 業 程 序 規 定 百 慕 達 國 巨 控 股、國 巨 電 子（ 中 國 ）有 限 公 司 及 國 巨 電 子（ 東 莞 ） 有限公司以不超過最近期財務報表淨值之百分之一百為限。華亞電子以實收資本額之百分之三十為限。 註 二 ： 本 公 司 以 不 超 過 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 百 分 之 一 百 五 十 為 限。海 外 被 投 資 公 司 之 相 關 背 書 保 證 作 業 程 序 規 定 百 慕 達 國 巨 控 股、國 巨 電 子（ 中 國 ）有 限 公 司 及 國 巨 電 子（ 東 莞）有限公司以不超過最近期財務報表淨值之百分之一百為限。華亞電子以不超過最近期財務報表淨值之百分之五十為限。 註 三 ： 百 慕 達 國 巨 控 股 對 單 一 企 業 背 書 保 證 之 限 額 及 背 書 保 證 最 高 限 額 為 570,249 仟 美 元 。 合併附註-57-國巨股份有限公司 國巨股份有限公司及其子公司 期末持有有價證券情形 民國九十五年六月三十日 附表三 持 有 之 公 司有 國巨股份有限公司 股 單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元 價 證 券 及 名 票 Yageo International 稱 與有價證券發行人之關係 帳 子公司 智寶電子 按權益法計價之被投資公司 國新投資 子公司 國鼎創投 子公司 GTCL 按權益法計價之被投資公司 奇力新電子 按權益法計價之被投資公司 富邦創業投資 按權益法計價之被投資公司 百慕達國巨控股 子公司 台灣飛磁 子公司 華亞電子 子公司 Phycomp Holding B.V. Ferroxcube International Holding B.V. Phycomp Malaysia 子公司 子公司 Yageo America 遠邦創投 子公司 子公司 本公司擔任董事 列 科 期 目單 位 數帳 （仟股或仟單位） （ 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 其他負債－其他 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 其他負債－其他 以成本衡量之金融 資產 面 註 金 二 末 額 市 價 / 股 權 淨 值備 比率（％） ） （ 註 一 ） 註 1,000 $ 278,383 100.0 $ 278,383 37,923 458,240 10.1 233,224 質押 35,804 仟股 183,200 970,327 100.0 970,327 （註三） 18,500 232,235 100.0 232,235 （註三） 162,023 809,828 15.4 942,972 19,578 267,233 14.9 323,045 質押 8,818 仟股 10,000 140,525 20.0 140,525 質押 10,000 仟股 90,000 18,475,485 100.0 18,475,485 （註三） 1,572 29,052 100.0 29,052 （註三） 136,238 1,587,104 65.9 1,619,618 （註三） 747 39 ( 4,311,929 ) 592,981 8,628 1 14,400 （接次頁） 合併附註-58-國巨股份有限公司 ( 100.0 100.0 1,276 100.0 179,944 ) 70,909 100.0 12.0 ( 4,398,088 ) 548,486 1,276 ( 179,944 ) 70,909 （註三） （註三） （註三） （註三） （註三） 質押 14,400 仟股 （承前頁） 持 有 之 公 司有 價 證 券 及 台灣高鐵 登峰創投 普訊創投 台灣固網 林口育樂事業 股 國新投資 股 遠東航空 德記洋行 單 薩摩亞飛磁控股 名 期 稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 單 位 數帳 面 金 （仟股或仟單位） （ 註 二 23,013 $ 230,133 － 以成本衡量之金融 資產 7,934 57,127 本公司擔任董事 以成本衡量之金融 資產 5,744 60,640 － 以成本衡量之金融 資產 17,500 175,000 － 以成本衡量之金融 資產 482 － 以成本衡量之金融 資產 7,560 63,877 本公司擔任監察人 備供出售金融資產 6,753 59,423 － 受限制資產 子公司 Phycomp Singapore 子公司 國眾開發 子公司 票 德記洋行 － 大 旺 毅 詮 － 按權益法計價之被投資公司 奇力新電子 按權益法計價之被投資公司 GTCL 按權益法計價之被投資公司 興邦國際 按權益法計價之被投資公司 華成創投 本公司擔任董事 華亞電子 按權益法計價之被投資公司 末 註 額 市 價 / 股 權 淨 值備 比率（％） ） （ 註 一 ） 0.5 $ 155,231 質押 23,013 仟股 9.4 59,137 2.9 86,659 質押 5,744 仟股 0.3 188,925 質押 17,500 仟股 0.1 617 1.3 4.1 43,543 25,997 質押 6,752 仟股 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 - 616,865 100.0 616,865 （註三） - 13,297 100.0 13,297 （註三） - 286,740 100.0 286,740 （註三） 受限制資產／備供 出售金融資產 備供出售金融資產 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 以成本衡量之金融 資產 採權益法計價之長 期股權投資 58,338 513,372 35.3 224,600 質押 57,237 仟股 2,214 1,693 57,840 28,601 1.6 1.0 66,863 26,411 3,433 87,746 2.6 56,650 28,063 139,715 2.7 163,327 2,124 30,582 16.6 30,582 10,000 84,942 10.0 84,942 4,063 44,423 2.0 48,297 （接次頁） 合併附註-59-國巨股份有限公司 （註三） （承前頁） 持 有 之 公 司有 價 證 券 及 名 台灣固網 日盛投信 百慕達國巨控股 股 期 稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 單 位 數帳 面 金 （仟股或仟單位） （ 註 二 13,703 $ 137,025 － 以成本衡量之金融 資產 1,560 12,000 － 以成本衡量之金融 資產 票 GCD 宏 仁 Dyna Comware 股 子公司 國巨電子（東莞）有限公司 子公司 Vitrohm Holding 香港旭泰 Yageo Korea 子公司 子公司 子公司 Yageo Japan Paracatu 子公司 子公司 東莞國創電子有限公司 子公司 國巨電子元件（蘇州）有限公 司 開曼國益控股 子公司 Fund Springboard-Harper Fund Crystal Internet Venture Fund L.P. 子公司 － － 4.0 24,205 6,067 617 仟美元 48.0 1,804 仟美元 3,833 4,358 仟美元 1.8 4,579 仟美元 13 1 仟美元 0.6 1,235 仟日圓 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 其他負債－其他 其他負債－其他 採權益法計價之長 期股權投資 其他負債－其他 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 採權益法計價之長 期股權投資 - 109,206 仟美元 100.0 109,206 仟美元 （註三） - 48,887 仟美元 100.0 48,887 仟美元 （註三） 以成本衡量之金融 資產 以成本衡量之金融 資產 按權益法計價之被投資公司 採權益法計價之長 期股權投資 － 以成本衡量之金融 資產 － 以成本衡量之金融 資產 單 國巨電子（中國）有限公司 末 註 額 市 價 / 股 權 淨 值備 比率（％） ） （ 註 一 ） 0.2 $ 147,928 質押 13,700 仟股 （接次頁） 合併附註-60-國巨股份有限公司 - ( ( 5,172 ) 仟美元 1,309 ) 仟美元 446 仟美元 100.0 99.0 100.0 ( ( 5,172 ) 仟美元 （註三） 1,309 ) 仟美元 （註三） 446 仟美元 （註三） - ( 104 ) 仟美元 1 仟美元 100.0 5.0 ( 104 ) 仟美元 （註三） 1 仟美元 （註三） - 1,533 仟美元 100.0 1,533 仟美元 （註三） - 2,029 仟美元 100.0 2,029 仟美元 （註三） - 4,500 仟美元 90.0 4,500 仟美元 （註三） - 895 仟美元 4.0 1,454 仟美元 - 2 仟美元 5.1 2 仟美元 （承前頁） 期 末 持 有 之 公 司 有 價 證 券 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 單 位 數帳 面 金 額 市 價 / 股 權 淨 值備 比率（％） （仟股或仟單位） （ 註 二 ） （ 註 一 ） Crystal Internet Venture 3.3 － 以成本衡量之金融 $ 985 仟美元 $ 985 仟美元 Fund (II) (B.V.I.), L.P. 資產 VenGlobal International Fund 5.7 － 以成本衡量之金融 296 仟美元 296 仟美元 資產 Dyna Fund International L.P. 3.0 － 以成本衡量之金融 61 仟美元 61 仟美元 資產 Dyna Fund (II) L.P. 0.6 － 以成本衡量之金融 209 仟美元 209 仟美元 資產 國鼎創投 股 票 GTCL 8,716 44,479 0.8 50,727 按權益法計價之被投資公司 採權益法計價之長 期股權投資 1,771 39,611 1.3 29,218 奇力新電子 按權益法計價之被投資公司 採權益法計價之長 期股權投資 7,007 70,070 0.1 75,645 台灣固網 － 以成本衡量之金融 資產 國眾開發 股 票 468 2,077 15,077 台灣大哥大 － 備供出售金融資產 GTCL 2,625 10,254 0.3 15,278 按權益法計價之被投資公司 採權益法計價之長 期股權投資 2,350 62,142 1.7 70,970 大 毅 － 備供出售金融資產 1,467 24,991 0.9 22,885 旺 詮 按權益法計價之被投資公司 採權益法計價之長 期股權投資 Yageo 股 票 International Steller Inc. 1,000 100.0 子公司 採權益法計價之長 1,183 仟美元 1,183 仟美元 （註三） 期股權投資 股 單 Paracatu 95.0 子公司 採權益法計價之長 2,876 仟美元 2,876 仟美元 （註三） 期股權投資 1.0 香港旭泰 子公司 採權益法計價之長 0.00006 仟美元 0.00006 仟美元 （註三） 期股權投資 薩摩亞飛磁控股 股 單 100.0 飛磁電子材料（東莞）有限公 子公司 採權益法計價之長 16,358 仟美元 16,358 仟美元 （註三） 司 期股權投資 華亞電子 股 票 12,207 134,583 15.8 97,639 輝城電子 董事長相同 以成本衡量之金融 資產 （接次頁） 合併附註-61-國巨股份有限公司 註 （承前頁） 持 有 之 公 司有 價 證 券 及 名 實全股份有限公司 華亞電子（開曼） 期 稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 單 位 數帳 面 金 （仟股或仟單位） （ 註 二 6,530 $ 117,336 按權益法計價之被投資公司 採權益法計價之長 期股權投資 47,000 229,486 採權益法計價之長 子公司 期股權投資 100.0 229,486 註 （註三） 華亞電子（開曼） 股 台灣飛磁 單 上海康伯達電子國際貿易有限 公司 華亞電子（東莞）有限公司 華亞電子（蘇州）有限公司 國內受益憑證 德盛債券大壩基金 末 額 市 價 / 股 權 淨 值備 比率（％） ） （ 註 一 ） 31.4 $ 117,336 子公司 子公司 子公司 － 其他負債－其他 - ( 1,392 ) 仟美元 100.0 ( 1,392 ) 仟美元 （註三） 其他負債－其他 其他負債－其他 - ( ( 1,624 ) 仟美元 596 ) 仟美元 100.0 100.0 ( ( 1,624 ) 仟美元 （註三） 596 ) 仟美元 （註三） 公平價值變動列入 損益之金融資產 －流動 1,869 21,500 - 21,500 註一：上市上櫃公司普通股股票及封閉型受益憑證係按九十五年六月底收盤價、開放型受益憑證係按九十五年六月底之基金淨資產價值、未上市或上櫃公司等以所取得最 近期之財務報表及持股比例計算。 註二：公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產以未依市價調整之原始帳面價值金額列示。 註三：業已全數沖銷。 合併附註-62-國巨股份有限公司 國巨股份有限公司及其子公司 累積買進或賣出單一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國九十五年上半年度 附表四 買、賣之公司 單位：新台幣仟元 有 種 國巨股份有限 股 公司 台灣飛磁 價 證 類 及 名 單 薩摩亞飛磁控股 券 帳 稱 列 科 期 單 位 數 係 （ 仟 股 或金 仟 單 位 ） 目 交易對象 關 採權益法之長期 子公司 股權投資 國內受益憑證 德盛債券大壩基金 公平價值變動列 入損益之金融 資產－流動 － 增 資 － 初本 期 買 單 位 數 額（ 仟 股 或金 仟 單 位 ） 入本 期 單 位 數 額（ 仟 股 或售 仟 單 位 ） - $ 515,240 - $ 103,080 - 525 6,000 10,445 119,870 9,101 註 一 ： 係 按 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 （ 538） 仟 元 及 其 他 權 益 法 調 整 （ 917） 仟 元 。 註二：業已全數沖銷。 合併附註-63-國巨股份有限公司 $ 賣 期 調 整 項 目單 位 數 價帳 面 成 本處 分 利 益（ 註 一 ）（ 仟 股 或金 仟 單 位 ） - 104,479 $ 出 - 104,370 $ - 109 ($ 1,455 ) - 末 額 - $ 616,865 （註二） 1,869 21,500 國巨股份有限公司及其子公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國九十五年上半年度 附表五 單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元 交 進（銷）貨之公司 交 易 對 象關 係 進（銷）貨 金 國巨股份有限公司 百慕達國巨控股 子公司 銷 貨 進 貨 百慕達國巨控股之子公 司 孫公司 銷 貨 銷 貨 子公司 進 貨 銷 貨 國巨電子（中國）子公司 有限公司 香港國巨 國巨電子（東莞）係同為百慕達國巨控股 之子公司 有限公司 Ferroxcube H.K. 關係企業 薩摩亞飛磁控股 Ltd. 國巨電子（中國）有 國巨電子（東莞）係同為百慕達國巨控股 之子公司 有限公司 限公司 百慕達國巨控股 係同為百慕達國巨控股 之子公司 華亞電子 華亞電子（開曼）子公司 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 Ferroxcube International Holding B.V. 銷 貨 香港國巨 Yageo Europe KFT 華亞電子 百慕達國巨控股 薩摩亞飛磁控股 係同為國巨股份有限公 司之子公司 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 之 情 形 及 原 因 佔總進（銷） 佔總應收（付）備 額貨 之 比 率授 信 期 間單 價授 信 期 間餘 額款 項 之 比 率 （ ％ ） （ ％ ） 904,350 17 $ 129,456 6 月結 90 日電匯 － － （註） （註） 158,034 6 ( 126,063 ) 6 月結 90 日電匯 － － （註） （註） 759,894 14 268,276 12 月結 90 日互抵後 － － （註） （註） 電匯 715,666 13 241,865 11 月結 60 日互抵後 － － （註） （註） 電匯 328,589 12 ( 383,456 ) 17 月結 90 日電匯 － － （註） （註） 145,252 3 126,072 6 月結 90 日電匯 － － （註） （註） 78 85 月結 90 日電匯 － － 18,160仟美元 30,593仟美元 （註） （註） 759,894 100 － － 月結 90 日互抵後 （註） 電匯 99 100 月結 30 日電匯 － － 17,461仟人民幣 79,562仟人民幣 （註） （註） 21 18 月結 90 日電匯 － － 89,292仟人民幣 97,111仟人民幣 （註） （註） 8 7 月結 90 日電匯 － － 34,186仟人民幣 38,879仟人民幣 （註） （註） 172,433 13 9,147 1 月結 180 日電匯 － － （註） （註） 8 8 月結 60 日電匯 － － 2,558仟歐元 1,024仟歐元 （註） （註） 易 $ 情 註：業已全數沖銷。 合併附註-64-國巨股份有限公司 形 註 國巨股份有限公司及其子公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國九十五年六月三十日 附表六 單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元 帳 列 應 收 款 項 之 公 司交 易 對 象關 係應 收 關 係 人 款 項 餘 額週 $ 268,276 129,456 241,865 126,072 5.65 11.54 7.04 2.48 國巨股份有限公司 香港國巨 百慕達國巨控股 Yageo Europe KFT 華亞電子 百慕達國巨控股之子公司 子公司 子公司 子公司 百慕達國巨控股 香港旭泰 國巨電子（中國）有限公司 薩摩亞飛磁控股 Phycomp Holding B.V. Ferroxcube International Holding B.V. Vitrohm Holding Yageo America 國巨股份有限公司 子公司 子公司 係同為國巨股份有限公司之子公司 係同為國巨股份有限公司之子公司 係同為國巨股份有限公司之子公司 3,417 仟美元 18,160 仟美元 6,294 仟美元 263,458 仟美元 66,429 仟美元 （註三） （註三） （註三） （註二及三） （註二及三） 3.88 - 子公司 係同為國巨股份有限公司之子公司 母公司 9,976 仟美元 5,281 仟美元 15,000 仟美元 126,063 （註三） （註三） （註三） （註三） 百慕達國巨控股 係同為國巨股份有限公司之子公司 Yageo International 國巨電子（中國）有限公司 國巨電子（東莞）有限公司 係同為百慕達國巨控股之子公司 百慕達國巨控股 母公司 （註三） （註三） （註三） （註三） 轉 4,536 仟美元 （註三） 89,292 仟人民幣（註三） 34,186 仟人民幣（註三） 華亞電子 華亞電子（開曼） 國巨股份有限公司 子公司 母公司 4,690 仟美元 （註三） （註三） 383,456 華亞電子（開曼） 華亞電子（東莞）有限公司 子公司 華亞電子（蘇州）有限公司 子公司 8,466 仟美元 （註三） 5,509 仟美元 （註三） 率 逾 金 期 $ 應 收 - 關 係 人 款 額處 理 方 － － － － 項應 收 關 係 人 款 項提 式期 後 收 回 金 額呆 $ 59,605 41,309 222,884 55,154 列 帳 $ 備 金 - - － － － － － 100 仟美元 4,131 仟美元 - - (註一) (註一) (註一) 3.07 - － － － 10,000 仟美元 881 仟美元 - - - － 2.73 2.58 - － － (註一) 3.23 - － － - - 0.43 0.62 - － － - - 註一：資金融通部分未明訂償還期限。 註二：係長期投資性質之外幣墊款。 註三：業已全數沖銷。 合併附註-65-國巨股份有限公司 (註一) (註一) (註一) (註一) (註一) 5,239 仟美元 - 抵 額 國巨股份有限公司及其子公司 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 民國九十五年上半年度 單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元 附表七 投 資 公 司 名 稱被投資公司名稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 國巨股份有限公司 百慕達國巨控股 Rancher International 百慕達 一般投資業務 英屬維京群島 一般投資業務 末 持 原 始 投 資 金 額期 本 期 期 末去 年 年 底 股 數 （ 仟 股 ） 比率（％） 帳 面 金 90,000 100.0 $ 18,475,485 $ 382,770 仟美元 $ 342,770 仟美元 （註） 40,000 仟美元 Yageo International 百慕達 一般投資業務 1,000 100.0 智寶電子 台北縣 電容器之產銷 958,939 955,720 37,923 10.1 國新投資 台北市 一般投資業務 1,929,881 1,929,881 183,200 100.0 創業投資業務 185,000 185,000 18,500 100.0 新加坡 投資控股 390,078 451,784 162,023 15.4 970,327 （註） 232,235 （註） 809,828 國鼎創投 台北市 GTCL 富邦創業投資 台北市 創業投資業務 100,000 100,000 10,000 20.0 140,525 奇力新電子 新竹縣 電感器之產銷 319,184 319,184 19,578 14.9 267,233 國眾開發 台北市 一般投資業務 127,288 127,288 - 100.0 台灣飛磁 新竹縣 磁性材料之產銷 28,175 28,175 1,572 100.0 華亞電子 高雄縣 電子零件之產銷 1,379,557 1,379,557 136,238 65.9 薩摩亞飛磁控股 西薩摩亞 一般投資業務 286,740 （註） 29,052 （註） 1,587,104 （註） 616,865 （註） 4,311,929 ) （註） 592,981 （註） Phycomp Holding 荷 蘭 B.V. Ferroxcube 荷 蘭 International Holding B.V. Phycomp Malaysia 馬來西亞 Phycomp Singapore 新加坡 Yageo America 美 國 48,825 仟美元 48,825 仟美元 21,328 仟美元 18,123 仟美元 - 100.0 控股公司 142,572 仟美元 142,572 仟美元 747 100.0 控股公司 70,155 仟美元 70,155 仟美元 39 100.0 759 仟馬幣 759 仟馬幣 8,628 100.0 780 仟新幣 780 仟新幣 - 100.0 196 仟美元 196 仟美元 1 100.0 電子元件之銷售及 買賣 電子元件之銷售及 買賣 電子元件之銷售及 買賣 （接次頁） 合併附註-66-國巨股份有限公司 278,383 （註） 458,240 ( ( 1,276 （註） 13,297 （註） 179,944 ) （註） 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 註 額本 期 （ 損 ） 益投 資 （ 損 ） 益 $ 334,557 $ 259,557 子公司 （註） 九十五年上半年 度與百慕達國 巨控股合併消 滅 280 280 子公司 （註） ( 26,201 ) ( 2,641 ) 按權益法計價之 被投資公司 15,984 15,984 子公司 （註） 19,672 19,672 子公司 （註） 313,026 61,901 按權益法計價之 被投資公司 43,771 8,754 按權益法計價之 被投資公司 111,479 16,934 按權益法計價之 被投資公司 19,050 19,050 子公司 （註） 7,170 7,154 子公司 （註） 125,441 82,004 子公司 （註） ( 538 ) ( 538 ) 子公司 （註） 88,368 88,368 子公司 （註） ( 10,070 ) ( 10,070 ) 子公司 （註） ( 69 ) ( ( 263 ) ( 3,354 69 ) （註） 263 ) （註） 3,354 （註） 子公司 子公司 子公司 （承前頁） 投 資 公 司 名 稱被投資公司名稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 國新投資 百慕達國巨控股 國鼎創投 國眾開發 奇力新電子 新竹縣 電感器之產銷 GTCL 新加坡 投資控股 興邦國際 台北縣 電子元件之銷售及 買賣 旺 詮 高雄市 華亞電子 Vitrohm Holding 始 投 資 金 期 期 末去 年 年 76,988 $ 76,988 額期 末 持 底 股 數 （ 仟 股 ） 比率（％） 帳 面 金 3,433 2.6 $ 87,746 96,943 96,943 28,063 2.7 9,000 9,000 2,124 16.6 電阻器之產銷 29,756 - 1,693 1.0 高雄縣 電子零件之產銷 42,631 42,631 4,063 2.0 德 一般投資業務 15,849 仟歐元 15,849 仟歐元 - 100.0 國巨電子（東莞）有 中國大陸 電阻器之產銷 限公司 GCD 英屬維京群島 一般投資業務 33,931 仟美元 33,426 仟美元 - 100.0 6,295 仟美元 4,326 仟美元 6,067 48.0 國巨電子（中國）有 中國大陸 限公司 香港旭泰 香 港 電阻器之產銷 81,000 仟美元 81,000 仟美元 - 100.0 一般投資業務 2,400 仟美元 2,400 仟美元 - 99.0 Yageo Korea 韓 國 電阻器之銷售 236 仟美元 236 仟美元 - 100.0 Yageo Japan 日 本 電阻器之銷售 339 仟美元 339 仟美元 - 100.0 Paracatu 葡萄牙 電阻器之銷售 1 仟美元 1 仟美元 - 5.0 東莞國創電子有限公 中國大陸 司 國巨電子元件（蘇州）中國大陸 有限公司 開曼國益控股 開曼群島 電阻器之產銷 1,709 仟美元 1,344 仟美元 - 100.0 電阻器之產銷 2,000 仟美元 2,000 仟美元 - 100.0 投資控股 4,500 仟美元 - - 90.0 GTCL 新加坡 投資控股 29,020 58,039 8,716 0.8 奇力新電子 新竹縣 電感器之產銷 33,739 33,739 1,771 1.3 GTCL 新加坡 投資控股 6,345 12,690 2,625 0.3 高雄市 電阻器之產銷 26,106 - 1,467 0.9 美 電子元件之生產、 銷售及買賣 1,000 100.0 旺 Yageo International 原 本 $ 詮 Steller Inc. 國 國 8,882 仟美元 8,882 仟美元 （接次頁） 合併附註-67-國巨股份有限公司 ( ( ( 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 註 額本 期 （ 損 ） 益投 資 （ 損 ） 益 $ 111,479 $ 2,970 按權益法計價之 被投資公司 139,715 313,026 9,575 按權益法計價之 被投資公司 30,582 43,138 7,769 子公司按權益法 計價之被投資 公司 28,601 498 子公司按權益法 計價之被投資 公司 44,423 125,441 2,464 子公司 （註） （註） 5,172 ) 仟美元 1,522 仟美元 1,522 仟美元 孫公司 （註） （註） 48,887 仟美元 4,016 仟美元 4,016 仟美元 孫公司 （註） （註） 子公司按權益法 617 仟美元 計價之被投資 公司 109,206 仟美元 7,685 仟美元 7,286 仟美元 孫公司 （註） （註） 1,309 ) 仟美元 ( 1 ) 仟美元 ( 1 ) 仟美元 孫公司 （註） （註） 446 仟美元 ( 161 ) 仟美元 ( 161 ) 仟美元 孫公司 （註） （註） 104 ) 仟美元 64 仟美元 64 仟美元 孫公司 （註） （註） 孫公司 1 仟美元 （註） 1,533 仟美元 ( 123 ) 仟美元 ( 123 ) 仟美元 孫公司 （註） （註） 2,029 仟美元 302 仟美元 302 仟美元 孫公司 （註） （註） 孫公司 4,500 仟美元 （註） 44,479 313,026 5,226 按權益法計價之 被投資公司 39,611 111,479 1,532 按權益法計價之 被投資公司 10,254 313,026 1,575 按權益法計價之 被投資公司 24,991 498 子公司按權益法 計價之被投資 公司 1,183 仟美元 68 仟美元 68 仟美元 孫公司 （註） （註） （承前頁） 投 資 公 司 名 稱被投資公司名稱所 在 地 區主 要 營 業 項 目 薩摩亞飛磁控股 華亞電子 Paracatu 葡萄牙 電阻器之銷售 香港旭泰 香 一般投資業務 港 飛磁電子材料（東莞）中國大陸 有限公司 實全股份有限公司 高雄縣 華亞電子（開曼） 開曼群島 華亞電子（開曼） 上海康伯達電子國際 中國大陸 貿易有限公司 華亞電子（東莞）有 中國大陸 限公司 華亞電子（蘇州）有 中國大陸 限公司 導磁體之產銷 電容及各類電子零 件製造加工等業 務 被動元件行銷 電阻、電容及相關 電子產品倉儲、 銷售等業務 生產和銷售電容、 電阻器等業務 生產和銷售電容、 電阻器等業務 原 本 $ 始 期 投 資 金 額期 末 持 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 備 註 期 末去 年 年 底 股 數 （ 仟 股 ） 比率（％） 帳 面 金 額本 期 （ 損 ） 益投 資 （ 損 ） 益 95.0 3 仟美元 $ 3 仟美元 $ 2,876 仟美元 ( $ 73 ) 仟美元 ( $ 73 ) 仟美元 孫公司 （註） （註） 1.0 孫公司 0.00006 仟美元 0.00006 仟美元 0.00006 仟美元 ( 1 ) 仟美元 （註） 100.0 18,628 仟美元 18,123 仟美元 16,358 仟美元 ( 17 ) 仟美元 ( 17 ) 仟美元 孫公司 （註） （註） 184,146 184,146 6,530 31.4 117,336 7,146 2,245 子公司按權益法 計價之被投資 公司 502,517 502,517 47,000 100.0 229,486 ( 10,243 ) ( 10,243 ) 孫公司 （註） （註） 100.0 500 仟美元 500 仟美元 ( 1,392 ) 仟美元 ( 184 ) 仟美元 ( 184 ) 仟美元 孫公司 （註） （註） 1,502 仟美元 1,502 仟美元 - 100.0 ( 1,400 仟美元 1,400 仟美元 - 100.0 ( 註：業已全數沖銷。 合併附註-68-國巨股份有限公司 1,624 ) 仟美元 （註） 596 ) 仟美元 ( （註） 190 仟美元 124 ) 仟美元 ( 190 仟美元 （註） 124 ) 仟美元 （註） 孫公司 孫公司 國巨股份有限公司及其子公司 大陸投資資訊 民國九十五年上半年度 附表八 單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元 本公司直接 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 期初自台灣匯出 期末自台灣匯出 本 期 認 列 投 資 期 末 投 資 截至期末已匯回 或間接投資 累 積 投 資 金 額匯 （ 損 ） 益帳 面 價 值投 資 收 益 出收 回累 積 投 資 金 額 之持股比例 100% 國巨電子（東莞）有限公司 製造及銷售被動元件 $ 33,931 仟美元 透過第三地區投資設立 $ 33,426 仟美元 $ 505 仟美元 $ 33,931 仟美元 $ 4,016 仟美元 $ 48,887 仟美元 $ ($ 1,099,330 ) 公司再投資大陸公司 ( $ 1,082,969 ) ( $ 16,361) ($ 1,099,330 ) ($ 130,114 ) ( $ 1,583,890 ) （註二） （註二） 100% 同 上 國巨電子（中國）有限公司 製造及銷售被動元件 81,000 仟美元 81,000 仟美元 81,000 仟美元 7,286 仟美元 109,206 仟美元 7,751 仟美元 ( 2,624,319 ) ( 2,624,319 ) ( 2,624,319 ) ( 236,059 ) ( 3,538,165 ) ( 251,125 ) （註二） （註二） 100% 飛磁電子材料（東莞）有限 製造及銷售導磁體 同 上 18,628 仟美元 18,123 仟美元 505 仟美元 18,628 仟美元 ( 17)仟美元 16,358 仟美元 ( 603,528 ) ( 587,167 ) ( 16,361 ) ( 603,528 ) ( 538 ) ( 529,983 ) 公司 （註二） （註二） 100% 同 上 東莞國創電子有限公司 製造及銷售被動元件 1,709 仟美元 1,344 仟美元 365 仟美元 1,709 仟美元 ( 123)仟美元 1,533 仟美元 ( 55,370 ) ( 43,544 ) ( 11,826) ( 55,370 ) ( 3,985 ) ( 49,668 ) （註二） （註二） 100% 同 上 國巨電子元件（蘇州）有限 製造及銷售被動元件 2,000 仟美元 2,000 仟美元 2,000 仟美元 302 仟美元 2,029 仟美元 ( 64,798 ) ( 64,798 ) ( 64,798 ) ( 9,784 ) ( 65,738 ) 公司 （註二） （註二） 國益興業（深圳）有限公司 製造及銷售電子零組 同 上 件 大陸被投資公司名稱主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 累 赴 計 自 台 灣 匯 大 陸 地 區 投 資 金 $ 33,931 仟美元 ($ 1,099,330 ) 81,000 仟美元 ( 2,624,319 ) 18,628 仟美元 ( 603,528 ) 1,709 仟美元 ( 55,370 ) 2,000 仟美元 ( 64,798 ) - 出經 額核 濟 准 部 投 資 投 資 方 審 金 式 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 （ 註 一 ） $ 35,850 仟美元 81,000 仟美元 26,660 仟美元 $6,814,782 3,846 仟美元 2,000 仟美元 3,150 仟美元 註 一 ： 依 據 投 審 會 90.11.20「 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 」 規 定 之 限 額 計 算 。 註二：業已全數沖銷。 合併附註-69-國巨股份有限公司 國巨股份有限公司及其子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國九十五及九十四年上半年度 附表九 期 單位：新台幣仟元 間 編號 交 九十五年上 半年度 易 人 0 國巨股份有限公司 1 百慕達國巨控股 2 香港國巨 名 稱交 易 往 來 對 交 象 與交易人之關係（註） 科 百慕達國巨控股 百慕達國巨控股 國巨電子元件（蘇州）有限公司 國巨電子元件（蘇州）有限公司 香港國巨 香港國巨 Yageo Europe KFT Yageo Europe KFT Yageo Japan Yageo Japan Steller Inc. Steller Inc. 華亞電子 華亞電子 華亞電子 華亞電子 Ferroxcube Phycomp 香港旭泰 薩摩亞飛磁控股 Vitrohm Holding Yageo America 國巨股份有限公司 國巨中國 國巨中國 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 國巨東莞 易 往 目金 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 租金收入 顧問收入 長期投資性質之外幣墊款 長期投資性質之外幣墊款 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 銷貨收入及佣金收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 銷貨收入 （接次頁） 合併附註-70-國巨股份有限公司 $ 904,350 129,456 20,092 23,493 759,894 268,276 715,666 241,865 1,829 523 4,210 4,347 145,252 126,072 2,114 4,800 2,152,224 8,535,786 110,707 203,913 323,212 171,099 485,985 871,089 588,366 158,034 126,063 6,343 759,894 來 情 形 佔合併總營收或 額交 易 條 件 總資產之比率（％） 月結 90 日電匯 9 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日互抵後電匯 8 月結 90 日互抵後電匯 1 月結 60 日互抵後電匯 7 月結 60 日互抵後電匯 1 月結 90 日互抵後電匯 月結 90 日互抵後電匯 月結 150 日電匯 月結 150 日電匯 月結 90 日電匯 1 月結 90 日電匯 月結 30 日電匯 按季預收 資金融通，未明訂償還期限 5 資金融通，未明訂償還期限 19 資金融通，未明訂償還期限 資金融通，未明訂償還期限 資金融通，未明訂償還期限 1 資金融通，未明訂償還期限 資金融通，未明訂償還期限 1 月結 90 日電匯 9 月結 90 日電匯 1 月結 90 日電匯 2 月結 90 日電匯 月結 90 日互抵後電匯 月結 90 日互抵後電匯 8 （承前頁） 期 間 編號 交 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 九十四年上 半年度 0 易 國巨中國 人 名 稱交 易 往 來 對 交 象 與交易人之關係（註） 科 百慕達國巨控股 國巨東莞 Yageo Europe KFT 國巨電子元件（蘇州）有限公司 Yageo Europe KFT 國巨東莞 香港國巨 華亞電子 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 華亞電子（開曼） 華亞電子（開曼） 薩摩亞飛磁控股 Ferroxcube H.K. Ltd. 飛磁電子材料（東莞）有限公司 百慕達國巨控股 Yageo International 國巨股份有限公司 Yageo America 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 Yageo Korea 國巨股份有限公司 Yageo Japan Ferroxcube International Holding 薩摩亞飛磁控股 B.V. 台灣飛磁 Ferroxcube H.K. Ltd. 國巨股份有限公司 華亞電子（開曼） 華亞電子（東莞）有限公司 華亞電子（蘇州）有限公司 國巨股份有限公司 Yageo Europe B.V. 國新投資 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 國鼎創投 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 國眾開發 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 百慕達國巨控股 百慕達國巨控股 國巨電子元件（蘇州）有限公司 國巨電子元件（蘇州）有限公司 易 往 目金 銷貨收入 銷貨收入 銷貨收入 銷貨收入 銷貨收入 銷貨收入 應收關係企業款項 租金收入 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業款項 佣金收入 佣金收入 佣金收入 銷貨收入 $ 158,034 389,920 82,751 20,077 6,343 328,589 383,456 1,179 172,433 9,147 320,172 87,477 146,947 6,350 32,320 5,588 2,357 101,411 佣金收入 利息收入 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業融資款項 利息收入 應收關係企業融資款項 利息收入 應收關係企業融資款項 利息收入 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 15,219 2 274,290 178,486 16,400 69,881 781 55,666 167 287 287 562,157 110,066 5,928 13,857 （接次頁） 合併附註-71-國巨股份有限公司 來 情 形 佔合併總營收或 額交 易 條 件 總資產之比率（％） 月結 90 日電匯 2 月結 90 日電匯 4 月結 90 日電匯 1 月結 90 日電匯 月結 90 日互抵後電匯 月結 90 日電匯 3 月結 90 日電匯 1 月結 30 日電匯 月結 180 日電匯 2 月結 180 日電匯 月結 30 日電匯 3 資金融通，未明訂償還期限 資金融通，未明訂償還期限 月結 30 日電匯 月結 30 日電匯 月結 30 日電匯 月結 30 日互抵後電匯 月結 60 日電匯 1 月結 60 日電匯 資金融通，未明訂償還期限 月結 180 日電匯 月結 180 日電匯 月結 60 日電匯 資金融通，未明訂償還期限 資金融通，未明訂償還期限 資金融通，未明訂償還期限 資金融通，未明訂償還期限 資金融通，未明訂償還期限 資金融通，未明訂償還期限 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日互抵後電匯 月結 90 日互抵後電匯 1 8 - （承前頁） 期 間 編號 交 易 人 名 1 百慕達國巨控股 2 香港國巨 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 國巨中國及飛元蘇州 國巨電子元件（蘇州）有限公司 國巨東莞 Yageo Europe KFT Yageo Europe B.V. 薩摩亞飛磁控股 Yageo International Rancher International Luminary International Yageo America 稱交 易 往 來 香港國巨 香港國巨 Yageo Europe KFT Yageo Europe KFT Yageo Japan Yageo Japan Steller Inc. Steller Inc. Yageo America Yageo Korea Yageo Japan Ferroxcube Phycomp 國巨中國及飛元蘇州 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 國巨東莞 百慕達國巨控股 Yageo Europe KFT 香港國巨 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 Ferroxcube 百慕達國巨控股 百慕達國巨控股 百慕達國巨控股 國巨股份有限公司 對 交 象 與交易人之關係（註） 科 易 往 目金 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 佣金支出 佣金支出 佣金支出及業務推廣費 長期投資性質之外幣墊款 長期投資性質之外幣墊款 銷貨收入及佣金收入 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 銷貨收入 銷貨收入 銷貨收入 銷貨收入 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業款項 註：與交易人之關係列示如下： 母公司對子公司。 子公司對母公司。 子公司對子公司。 合併附註-72-國巨股份有限公司 $ 591,086 204,630 460,906 161,077 7,905 7,175 7,547 8,093 34,457 8,532 9,917 1,884,805 8,387,717 562,157 81,561 53,167 4,838 591,086 81,561 29,358 4,838 174,777 176,474 247,825 143,828 711,664 547,405 19,708 來 情 形 佔合併總營收或 額交 易 條 件 總資產之比率（％） 月結 90 日互抵後電匯 8 月結 90 日互抵後電匯 月結 60 日互抵後電匯 6 月結 60 日互抵後電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 150 日電匯 月結 150 日電匯 月結 30 日電匯 1 月結 30 日電匯 月結 30 日電匯 資金融通，未明訂償還期限 4 資金融通，未明訂償還期限 18 月結 90 日電匯 8 月結 90 日電匯 1 月結 90 日電匯 月結 90 日互抵後電匯 月結 90 日互抵後電匯 8 月結 90 日電匯 1 月結 90 日電匯 月結 90 日互抵後電匯 月結 60 日互抵後電匯 2 資金融通，未訂明償還期限 月結 30 日電匯 3 資金融通，未明訂償還期限 資金融通，未明訂償還期限 2 資金融通，未明訂償還期限 1 月結 30 日電匯 - 國巨股份有限公司及其子公司 合併母子公司組織圖 民國九十五年六月三十日 附表十 國巨股份有限公司 100% Yageo America Corporation 100% Phycomp Singapore PTE. LTD. 100% Phycomp Malaysia SDN. BHD. 100% 薩摩亞飛磁 控股 100% 100% 100% 國新投資 2% 100% 國鼎創投 國眾開發 100% 100% 100% Yageo International 百慕達 國巨控股 65.9% 台 灣 飛 磁 Phycomp 華亞電子 飛磁東莞 100% 100% 香港國巨 100% Yageo Japan 100% Yageo Korea 100% 國巨東莞 100% 國巨中國 100% 100% Vitrohm Holding GmbH 東莞國創 100% 國巨電子元 件（蘇州） 有限公司 99% 香港旭泰 90% 1% 開曼國益 控 股 95% 5% 華亞開曼 100% 100% 上海康伯達 100% 華亞東莞 100% Yageo Europe GmbH 華亞蘇州 95% 5% Vitrohm Portuguesa 合併附註-73-國巨股份有限公司 100% Steller Inc. 100% Paracatu 100% Ferroxcube