股票代碼：2327 國巨股份有限公司及其子公司 合 併財務 報表 民國一○○及九十九年第一季 （此合併財務報表未經會計師核閱） 地址：新北市新店區寶橋路二三三之一號三樓 電 話 ：（ ○ 二 ） 二 九 一 七 七 五 五 五 -1- §目 錄§ 項 財 次 附 目 頁 一、封 面 二、目 錄 三、 合併資產負債表 四、 合併損益表 五、 合併現金流量表 六、 合併財務報表附註 (一 ) 公 司 沿 革 及 業 務 範 圍 (二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 (三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 (四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 (五 ) 關 係 人 交 易 (六 ) 質 抵 押 之 資 產 (七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 (八 ) 重 大 之 災 害 損 失 (九 ) 重 大 之 期 後 事 項 他 (十 ) 其 (十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 及 轉 投資事業相關資訊 2. 大 陸 投 資 資 訊 3. 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交易往來情形 (十 二 ) 部 門 別 財 務 資 訊 -2- 務 註 報 編 表 號 1 2 3 4～ 5 6～ 8 - 9～ 10， 45 10 10 10～ 28 28～ 31 31 31～ 32 32 32～ 36 一 二 三 四～十九 二十 二一 二二 二三 二四、二五 37 二六 37～ 38 38，40～44 二六 二六 38～ 39 二七 國巨股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一○○年及九十九年三月三十一日 （未經會計師核閱） 單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 代 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1164 1178 120X 1286 1298 11XX 1421 1430 1450 1480 1490 14XX 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1599 碼 資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四） 公帄價值變動列入損益之金融資產（附註五） 備供出售金融資產（附註六） 應收票據（附註三） 應收帳款－減備抵呆帳一○○年 73,398 仟元及九十九 年 83,706 仟元後之淨額（附註三） 應收關係企業款項（附註二十） 應收退稅款 其他應收款項 存貨－淨額（附註七） 遞延所得稅資產 其他流動資產 流動資產合計 長期投資（附註五、六、八、九及十） 採權益法之長期股權投資 公帄價值變動列入損益之金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 無活絡市場之債券投資 長期投資合計 固定資產（附註十一、十五及二一） 成 本 土 地 建 築 物 機器設備 其他設備 減：累計折舊 累計減損 1672 15XX 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ 7,362,339 8,407 68,035 15 - $ 9,091,748 27,675 59,927 35,644 19 - 6,664,231 75,454 6,087 100,499 5,162,097 136,209 494,840 20,078,198 14 11 1 41 6,040,634 117,490 5,466 103,013 3,458,983 102,162 595,419 19,638,161 13 7 1 40 2,566,068 296,325 3,134,706 336,538 50,000 6,383,637 5 1 6 1 13 2,638,413 300,895 3,334,599 336,568 50,000 6,660,475 5 1 7 1 14 740,794 8,262,695 23,201,479 1,887,225 34,092,193 17,797,832 206,783 16,087,578 1,172,094 17,259,672 1 17 47 4 69 36 33 2 35 743,338 7,963,504 20,883,380 1,632,570 31,222,792 15,705,443 241,632 15,275,717 1,223,151 16,498,868 2 16 43 3 64 32 1 31 3 34 無形資產 土地使用權 合併借項－商譽 無形資產合計 90,016 2,617,587 2,707,603 5 5 95,933 2,636,578 2,732,511 5 5 1800 1811 1820 1860 1888 18XX 其他資產 出租資產－淨額（附註十一、十二及二一） 閒置資產（附註十一） 存出保證金 遞延所得稅資產 其 他 其他資產合計 60,345 598,690 24,576 1,631,857 578,659 2,894,127 1 4 1 6 155,024 600,753 20,077 1,915,337 537,357 3,228,548 1 1 4 1 7 1XXX 資 $ 49,323,237 100 $ 48,758,563 100 總 計 碼 2100 2110 2180 2120 2140 2150 2160 2170 2270 2298 21XX 負 債 及 股 東 權 流動負債 短期銀行借款（附註十三） 應付短期票券－淨額（附註十四） 公帄價值變動列入損益之金融負債（附註五） 應付票據 應付帳款 應付關係企業款項（附註二十） 應付所得稅 應計費用（附註十七） 一年內到期之長期附息負債（附註十五及二一） 其他流動負債 流動負債合計 2410 2420 24XX 長期負債 應付公司債（附註十六） 長期銀行借款（附註十五及二一） 長期負債合計 2810 2820 28XX 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債合計 2XXX 1782 1788 17XX 產 代 3110 3211 3213 3220 3260 3272 32XX 3310 3350 33XX 3420 3430 3450 34XX 3610 3XXX 股東權益（附註六、八、十六、十七及十八） 母公司股東權益 股本－每股面額 10 元；額定：4,000,000 仟股；發 行：一○○年 2,201,708 仟股，九十九年 2,194,862 仟股 資本公積 股票溢價 轉換公司債轉換溢價 庫藏股票交易 因長期股權投資而發生 可轉換公司債之認股權 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品之未實現利益 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 會計主管：顏榮崑 -3- ( ( ( 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ $ 1,839,204 699,671 152,207 3,638 3,995,424 242,764 273,937 1,055,712 929,456 9,192,013 4 1 8 1 1 2 2 19 $ 2,106,676 499,891 6,818 3,015 3,904,619 160,643 193,397 987,274 650,000 609,041 9,121,374 4 1 8 1 2 2 1 19 6,013,597 1,000,000 7,013,597 12 2 14 6,353,090 2,250,000 8,603,090 13 5 18 276,060 19,244 295,304 - 290,904 13,600 304,504 - 16,500,914 33 18,028,968 37 22,017,084 45 21,948,623 45 999,865 29,138 121,617 680,079 1,157,631 2,988,330 2 2 2 6 999,865 22,291 121,617 675,260 1,169,325 2,988,358 2 1 3 6 573,751 7,238,906 7,812,657 1 15 16 506,363 3,843,405 4,349,768 1 8 9 1,228,700 5,713 ) 139,361 1,362,348 30,649,097 80,498 30,729,595 3 3 63 63 310,905 ) 3,566 ) 227,614 86,857 ) 32,731,214 91,109 32,822,323 $ 49,323,237 負債及股東權益總計 經理人：陳泰銘 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 金 額 ％ 負債合計 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：陳泰銘 益 ( 1 ) 1 67 67 100 ( $ 48,758,563 100 國巨股份有限公司及其子公司 合 併 損 益 表 民國一○○年及九十九年一月一日至三月三十一日 （未經會計師核閱） 單位：除每股合併盈餘為新 台幣元外，餘係仟元 代碼 4110 營業收入總額 4170 減：銷貨退回 一 ○ ○ 年 第 一 季 金 額 ％ $ 6,762,800 104 九 十 九 年 第 一 季 金 額 ％ $ 6,437,896 103 70,446 1 36,665 1 189,564 3 129,831 2 4100 營業收入淨額（附註二十） 6,502,790 100 6,271,400 100 5110 營業成本（附註七及二十） 5,048,921 78 4,576,157 73 5910 營業毛利 1,453,869 22 1,695,243 27 328,102 222,917 96,279 647,298 5 3 2 10 322,172 240,804 81,241 644,217 5 4 1 10 806,571 12 1,051,026 17 31,282 1 12,371 - 366 149 7,216 2,802 - 42,638 3,296 2,256 3 7,958 1 - 4190 6100 6200 6300 6000 銷貨折讓 營業費用 行銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 6900 營業利益 7110 7121 7122 7130 7140 7160 7210 營業外收入及利益 利息收入 權益法認列之投資淨益 （附註八） 股利收入 處分固定資產淨益 處分投資淨益（附註六） 兌換淨益（附註十六） 租金收入（附註二十） （接次頁） -4- （承前頁） 代碼 7310 一 ○ ○ 年 第 一 季 金 額 ％ 金融資產評價利益（附 註五） 其 他 合 計 106,915 10,200 185,637 2 3 1 - 62,167 3,600 1 - 9,558 23,679 90,765 1 8,780 22,293 96,840 1 2 7900 稅前利益 773,124 12 1,139,823 18 8110 所得稅費用 124,230 2 134,902 2 $ 648,894 10 $ 1,004,921 16 $ 644,949 3,945 648,894 10 10 $ 1,000,368 4,553 $ 1,004,921 16 16 7480 7100 7510 7560 7650 7880 7500 營業外費用及損失 利息費用（附註十一及 十六） 兌換淨損（附註十六） 金融負債評價損失（附 註五） 其他（附註十一） 合 計 9600 合併總純益 9601 9602 $ 歸屬予： 母公司股東 少數股權 $ 代碼 4,809 10,694 57,318 1 57,528 - 九 十 九 年 第 一 季 金 額 ％ 稅 每股合併盈餘（附註十九） 基本每股合併盈餘 9750 稀釋每股合併盈餘 9850 前 稅 $ 0.35 $ 0.30 後 $ 0.29 $ 0.25 $ 稅 前 稅 $ 0.52 $ 0.40 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：陳泰銘 經理人：陳泰銘 -5- 會計主管：顏榮崑 後 $ 0.46 $ 0.35 國巨股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一○○年及九十九年一月一日至三月三十一日 （未經會計師核閱） 單位：新台幣仟元 一○○年第一季 營業活動之現金流量 合併總純益 調整項目 折舊及攤銷 處分固定資產淨益 金融商品評價淨損（益） 提列（轉回）存貨跌價損失 權益法認列之投資淨益 處分投資淨益 外幣金融商品兌換淨損（益） 投資備供出售債務商品折價攤銷 應付公司債利息認列 遞延所得稅 資產及負債項目之淨變動 公帄價值變動列入損益之金融 商品 應收票據 應收帳款 應收關係企業款項 應收退稅款 其他應收款項 存 貨 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付關係企業款項 應付所得稅 應計費用 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 （接次頁） -6- $ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 九十九年第一季 648,894 727,902 149 ) 4,749 15,200 366 ) 51,124 2,631 ) 50,448 33,528 3,249 ) 31,748 ) 403,496 ) 263 23 ) 20,083 30,621 61,114 905 ) 648,607 ) 28,476 ) 1,103 254,183 ) 73,673 8,764 353,633 $ 1,004,921 ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 726,489 2,256 ) 98,135 ) 53,143 ) 42,638 ) 3) 42,001 ) 2,566 ) 53,350 75,782 15,682 2,247 468,298 ) 1,676 ) 266 ) 25,990 ) 153,924 ) 104,785 ) 40,460 ) 406,774 30,267 6,331 75,803 ) 18,049 ) 9,812 ) 1,182,038 （承前頁） 一○○年第一季 投資活動之現金流量 處分備供出售金融資產價款 備供出售金融資產增加 處分固定資產價款 購置固定資產 存出保證金增加 其他資產增加 投資活動之淨現金流出 $ 融資活動之現金流量 短期銀行借款淨增加 應付短期票券淨增加（減少） 長期銀行借款減少 存入保證金增加（減少） 發放現金股利 融資活動之淨現金流出 ( ( ( ( 102 836,368 ) 3,779 ) 89,989 ) 930,034 ) ( ( ( ( 422,584 154,825 1,200,000 ) 10,690 ) 329,163 ) 962,444 ) 匯率影響數 ( 現金及約當現金減少 九十九年第一季 $ ( ( ( ( ( 98,522 270,787 ) 57,697 562,238 ) 764 ) 44,904 ) 722,474 ) ( 671,052 465,059 ) 1,600,000 ) 71 1,393,936 ) 200,648 ( 2,237 ) 1,338,197 ) ( 936,609 ) ( ( 期初現金及約當現金餘額 8,700,536 10,028,357 期末現金及約當現金餘額 $ 7,362,339 $ 9,091,748 $ $ $ $ 9,018 1,692 7,326 83,846 $ $ 13,241 3,802 9,439 52,789 $ - $ 650,000 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 減：資本化利息 不含資本化利息之支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之融資活動 一年內到期之長期附息負債 （接次頁） -7- （承前頁） 一○○年第一季 同時影響現金及非現金之投資活動 備供出售金融資產出售價款 應收出售價款減少 備供出售金融資產取得現金數 固定資產增加 應付購買設備款（增加）減少 購買固定資產支付現金數 $ $ $ $ 616,736 219,632 836,368 九十九年第一季 $ $ $ ( $ 8,703 89,819 98,522 755,815 193,577 ) 562,238 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 董事長：陳泰銘 經理人：陳泰銘 -8- 會計主管：顏榮崑 國巨股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國一○○及九十九年第一季 （除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位） （未經會計師核閱） 一、 公司沿革及業務範圍 國巨股份有限公司（母公司）設立於七十六年，為一股票上市公 司，主要從事於被動元件及其生產設備之產銷。 合 併 母 子 公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 三 月 底 員 工 人 數 分 別 為 10,186 人 及 10,062 人 。 台 灣 飛 磁 材 料 股 份 有 限 公 司 （ 台 灣 飛 磁 ）、 國 巨 電 子 （ 東 莞 ） 有 限 公 司 （ 國 巨 東 莞 ）、 國 巨 電 子 （ 中 國 ） 有 限 公 司 （ 國 巨 中 國 ）、 飛 磁 電 子 材 料 （ 東 莞 ） 有 限 公 司 （ 飛 磁 東 莞 ）、 國 巨 電 子 元 件 （ 蘇 州 ） 有 限 公 司、國巨（蘇州）銷售有限公司、國巨北美（香港）有限公司、華亞 電 子 （ 東 莞 ） 有 限 公 司 （ 華 亞 東 莞 ）、 華 亞 電 子 （ 蘇 州 ） 有 限 公 司 （ 華 亞 蘇 州 ）、 國 益 興 業 股 份 有 限 公 司 （ 國 益 興 業 ）、 國 益 興 業 （ 香 港 ） 有 限 公 司 （ 國 益 香 港 ）、 國 益 興 業 科 技 （ 深 圳 ） 有 限 公 司 （ 國 益 深 圳 ）、 Vitrohm Portuguesa LDA (Vitrohm Portuguesa) 、 Yageo Europe Holding B.V. （ Yageo Europe）、 Ferroxcube International Hol ding B.V. （ Ferroxcube ）、 Yageo Korea 、 Yageo Japan 、 Yageo America Corporation、Yageo Corporation （ South Asia）PTE. LTD.、Phycomp Malaysia SDN. BHD. 主 要 從 事 被 動 元 件 及 相 關 材 料 之 產 銷 。 百 慕 達 國 巨 控 股 公 司（ 百 慕 達 國 巨 控 股 ）、 英 屬 蓋 曼 群 島 商 國 益 控 股（ 蓋 曼 群 島 ）有 限 公 司（ 蓋 曼 國 益 控 股 ） 、Vitrohm Holding GmbH 、 國 新 投 資 股 份 有 限 公 司 （ 國 新 投 資 ）、 薩 摩 亞 飛 磁 控 股 有 限 公 司 （ 薩 摩 亞 飛 磁 控 股 ）、 香 港 旭 泰 有 限 公 司 （ 香 港 旭 泰 ）、 華 亞 電 子 （ 開 曼 ） 股 份 有 限 公 司 （ 華 亞 開 曼 ）、 國 巨 香 港 有 限 公 司 （ 國 巨 香 港 ）、 飛 磁 科 技 香 港 有 限 公 司 （ 飛 磁 科 技 香 港 ）、 華 亞 電 子 元 件 香 港 有 限 公 司 （ 華 亞 香 港 ） 及 Rextron International 均 專 營 投 資 控 股 業 務 。 -9- 合併母子公司一○○年三月底之組織圖請參閱附表二。 二、 重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及行政院金 融 監 督 管 理 委 員 會 九 十 六 年 十 一 月 十 五 日 金 管 證 六 字 第 0960064020 號 令暨一般公認會計原則編製。除附註三所述之會計變動外，母子公司 一○○及九十九年第一季所採用之會計政策分別與九十九及九十八年 度合併財務報表相同。 三、 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 母子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報 第 三 十 四 號「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」。主 要 之 修 訂 包 括 (一 )將 應 收 租 賃 款 之 減 損 納 入 公 報 適 用 範 圍；(二 )修 訂 保 險 相 關 合 約 之 會 計 準 則 適 用 規 範 ； (三 )將 原 始 產 生 之 放 款 及 應 收 款 納 入 公 報 適 用 範 圍 ； (四 )增 訂 以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 (五 )債 務 條 款 修 改 時 債 務 人 之 會 計 處 理。此 項 會 計 變 動，對 一 ○ ○ 年 第 一季合併總純益無重大影響。 營運部門資訊之揭露 母子公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公 報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層 制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部 門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績 效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部 門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對母子公司部門別資訊之報導 方式產生改變，母子公司亦配合編製九十九年第一季之部門別資訊。 四、 現金及約當現金 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 現 金 庫存現金及零用金 支票及活期存款 $ （接次頁） - 10 - 1,706 2,219,728 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 $ 2,144 7,302,036 （承前頁） 定期存款 約當現金 短期票券 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 5,095,953 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 $ 1,668,099 44,952 $ 7,362,339 119,469 $ 9,091,748 五、 公帄價值變動列入損益之金融資產及負債 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 $296,325 8,407 304,732 $300,895 6,915 307,810 304,732 20,760 328,570 296,325 $ 8,407 300,895 $ 27,675 $152,207 $ 交易目的之金融資產 股票選擇權 遠期外匯合約 指定以公帄價值變動列入損益 之金融資產 國內可轉換公司債 減：帳列非流動資產 股票選擇權 交易目的之金融負債 遠期外匯合約 6,818 母公司及國新投資九十七及九十八年度於櫃檯買賣中心買入奇力 新電子股份有限公司（奇力新電子）五年期零票面利率之國內第三次 無 擔 保 轉 換 公 司 債，金 額 共 計 531,457 仟 元。奇 力 新 電 子 發 行 之 公 司 債 為一債券、嵌入式轉換選擇權及嵌入式買回選擇權之混合商品，因母 子公司將此公司債投資分類為備供出售金融資產，且前述嵌入式選擇 權之經濟特性及風險與公司債並非緊密關聯，故母子公司依評價方法 分 別 認 列 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 36,345 仟 元 及 公 司 債 495,112 仟 元 ， 並 於 一○○及九十九年第一季依評價方式認列選擇權評價損益分別為損失 12,365 仟 元 及 利 益 81,715 仟 元 ， 累 計 認 列 評 價 利 益 259,980 仟 元 。 - 11 - 另母公司九十八年六月於櫃檯買賣中心買入鴻準精密工業股份有 限公司五年期零票面利率國內第一次無擔保轉換公司債，金額共計 20,302 仟 元 。 母 公 司 將 此 混 合 商 品 指 定 以 公 帄 價 值 衡 量 且 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 ， 並 於 九 十 九 年 第 一 季 依 市 價 認 列 金 融 資 產 評 價 利 益 178 仟元，該等債券已於九十九年第三季全數處分。 母子公司從事遠期外匯及外匯選擇權交易之目的，主要係規避因 匯率波動所產生之公帄價值及現金流量等風險，惟因部分交易未符合 避險會計之相關規定，故分類為以交易為目的之金融資產或負債，以 評價方法估計公帄價值，公帄價值之變動列為當期損益。 母子公司一○○年第一季未從事外匯選擇權交易，九十九年三月 三十一日無未到期之外匯選擇權合約，一○○及九十九年三月底尚未 到期之衍生性商品合約列示如下： (一 ) 遠 期 外 匯 合 約 幣 一○○年三月底 公帄價值變動列入損益 之金融資產－流動 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 別 到 歐元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 人民幣兌日幣 人民幣兌日幣 人民幣兌日幣 人民幣兌日幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 （接次頁） - 12 - 期 期 100.04.21 100.05.02 100.06.24 100.05.03 100.06.24 100.05.24 100.05.03 100.05.03 100.05.24 100.05.03 100.05.03 100.04.28 100.04.28 100.06.02 100.06.02 100.06.30 100.05.09 100.05.09 100.05.09 100.06.30 100.05.31 100.05.09 100.05.31 100.05.09 100.05.09 間 合 約 金 額 800 仟歐元/33,606 仟元 2,000 仟美元/59,040 仟元 2,000 仟美元/58,964 仟元 4,000 仟美元/117,980 仟元 2,000 仟美元/58,948 仟元 2,000 仟美元/58,998 仟元 2,000 仟美元/58,948 仟元 2,000 仟美元/58,970 仟元 2,000 仟美元/58,940 仟元 6,000 仟美元/176,922 仟元 10,000 仟美元/295,000 仟元 10,000 仟人民幣/124,570 仟日幣 20,000 仟人民幣/250,313 仟日幣 10,000 仟人民幣/124,691 仟日幣 10,000 仟人民幣/127,243 仟日幣 2,000 仟美元/58,528 仟元 2,000 仟美元/58,728 仟元 2,000 仟美元/58,770 仟元 2,000 仟美元/58,766 仟元 2,000 仟美元/58,488 仟元 2,000 仟美元/58,682 仟元 2,000 仟美元/58,730 仟元 2,000 仟美元/58,590 仟元 6,000 仟美元/176,304 仟元 10,000 仟美元/293,900 仟元 （承前頁） 幣 公帄價值變動列入損益 之金融負債－流動 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 九十九年三月底 公帄價值變動列入損益 之金融資產－流動 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 買入遠期外匯 別 到 歐元兌日幣 歐元兌日幣 歐元兌日幣 歐元兌日幣 歐元兌日幣 歐元兌日幣 歐元兌波蘭幣 歐元兌波蘭幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 期 期 100.04.21 100.04.21 100.04.26 100.05.18 100.05.18 100.05.26 100.04.27 100.04.01 100.04.22 100.04.25 100.05.16 100.04.22 100.04.25 100.05.16 100.04.22 100.04.25 100.05.16 100.04.22 100.05.16 100.05.09 99.04.30 99.04.15 99.06.29 99.04.19 99.04.23 99.04.30 99.04.30 99.05.28 99.05.20 99.05.20 99.05.28 99.04.30 99.04.30 99.04.19 99.04.30 99.05.27 99.05.25 99.05.25 99.04.20 99.04.30 99.04.29 99.05.20 99.04.19 99.04.29 歐元兌美元 美元兌台幣 歐元兌日幣 美元兌人民幣 美元兌人民幣 美元兌人民幣 美元兌人民幣 美元兌人民幣 美元兌人民幣 美元兌人民幣 美元兌人民幣 美元兌波蘭幣 歐元兌波蘭幣 美元兌人民幣 美元兌人民幣 美元兌人民幣 美元兌人民幣 美元兌人民幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌台幣 （接次頁） - 13 - 間 合 約 金 額 1,000 仟歐元/113,720 仟日幣 1,000 仟歐元/113,200 仟日幣 1,000 仟歐元/113,200 仟日幣 1,000 仟歐元/114,730 仟日幣 1,000 仟歐元/114,330 仟日幣 1,000 仟歐元/114,930 仟日幣 1,200 仟歐元/4,836 仟波蘭幣 1,200 仟歐元/4,814 仟波蘭幣 5,000 仟美元/157,105 仟元 5,000 仟美元/157,050 仟元 5,000 仟美元/158,155 仟元 10,000 仟美元/314,210 仟元 5,000 仟美元/157,050 仟元 5,000 仟美元/158,025 仟元 10,000 仟美元/314,210 仟元 5,000 仟美元/157,050 仟元 5,000 仟美元/158,155 仟元 5,000 仟美元/157,105 仟元 10,000 仟美元/316,050 仟元 2,000 仟美元/58,848 仟元 1,000 仟歐元/1,375 仟美元 3,000 仟美元/95,529 仟元 1,000 仟歐元/125,920 仟日幣 1,000 仟美元/6,828 仟人民幣 1,000 仟美元/6,828 仟人民幣 1,000 仟美元/6,828 仟人民幣 2,000 仟美元/13,660 仟人民幣 2,000 仟美元/13,659 仟人民幣 1,000 仟美元/6,828 仟人民幣 1,000 仟美元/6,832 仟人民幣 1,000 仟美元/6,832 仟人民幣 200 仟美元/593 仟波蘭幣 600 仟歐元/2,472 仟波蘭幣 1,000 仟美元/6,798 仟人民幣 1,000 仟美元/6,794 仟人民幣 2,000 仟美元/13,574 仟人民幣 1,000 仟美元/6,788 仟人民幣 2,000 仟美元/13,572 仟人民幣 3,000 仟美元/95,139 仟元 2,000 仟美元/63,250 仟元 2,000 仟美元/63,070 仟元 3,000 仟美元/94,800 仟元 3,000 仟美元/94,740 仟元 2,000 仟美元/63,260 仟元 （承前頁） 幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 公帄價值變動列入損益 之金融負債－流動 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 買入遠期外匯 99.04.28 99.05.06 99.05.27 99.05.27 99.04.26 99.04.30 99.05.27 99.05.11 99.05.27 99.05.06 99.05.27 99.05.06 99.05.27 99.05.27 99.04.28 99.04.28 99.05.06 歐元兌日幣 美元兌日幣 歐元兌美元 美元兌日幣 美元兌台幣 美元兌台幣 歐元兌美元 美元兌台幣 美元兌日幣 美元兌台幣 美元兌台幣 美元兌日幣 歐元兌美元 美元兌日幣 美元兌日幣 美元兌日幣 日幣兌台幣 1,000 仟歐元/124,950 仟日幣 1,000 仟美元/91,770 仟日幣 1,000 仟歐元/1,332 仟美元 1,332 仟美元/124,140 仟日幣 2,000 仟美元/63,520 仟元 2,000 仟美元/63,420 仟元 1,500 仟歐元/1,999 仟美元 3,000 仟美元/95,250 仟元 1,999 仟美元/186,210 仟日幣 3,000 仟美元/95,145 仟元 2,000 仟美元/63,550 仟元 1,000 仟美元/91,170 仟日幣 1,000 仟歐元/1,333 仟美元 1,333 仟美元/124,158 仟日幣 1,000 仟美元/90,600 仟日幣 1,000 仟美元/91,250 仟日幣 100,000 仟日幣/35,130 仟元 母子公司一○○及九十九年第一季以上述公帄價值列入損益之金 融 資 產 及 負 債 產 生 之 損 益 分 別 為 淨 損 4,749 仟 元 及 淨 益 98,135 仟 元 。 六、 備供出售金融資產 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 $ 1,867,602 $ 1,743,279 1,066,095 - 1,394,881 59,927 201,009 3,134,706 196,439 3,394,526 $ 3,134,706 59,927 $ 3,334,599 國外上市公司普通股股票 SHS KOA Corp. 國內上市上櫃公司普通股股票 大 毅 德記洋行 國內可轉換公司債 奇力新三 減：帳列流動資產 德記洋行 - 14 - 七、 存貨－淨額 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 3,237,270 541,131 1,281,567 54,069 48,060 $ 5,162,097 製成品及商品 在 製 品 原 料 物 料 在途存貨 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 $ 1,631,786 551,447 1,204,815 70,935 $ 3,458,983 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 之 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 分 別 為 328,142 仟 元 及 220,405 仟 元 。 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 第 一 季 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 5,048,921 仟 元 及 4,576,157 仟 元。一 ○ ○ 及 九 十 九 年 第 一 季 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 跌 價 損 失 15,200 仟 元 及 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 利 益 53,143 仟 元，存 貨淨變現價值回升係因存貨於特定市場之銷售價格上揚或存貨減少所 致。 八、 採權益法之長期股權投資 一○○年三月三十一日 九十九年三月三十一日 帳 列 金 額 持股％ 帳 列 金 額 持股％ 上市上櫃公司 Global Testing Corporation Limited (GTCL) 奇力新電子 旺詮公司 智寶電子 未上市上櫃公司 實全公司 Belkin International 東莞國創 Greater China Distributors Ltd. (B.V.I) $ 708,716 699,015 505,766 442,677 24.3 21.2 15.9 21.0 $ 754,665 657,825 499,314 475,968 23.8 21.2 15.9 21.0 99,635 75,158 35,043 31.4 46.0 35.0 100,476 103,046 46,310 31.4 46.0 35.0 58 $2,566,068 27.2 809 $2,638,413 27.2 - 15 - 採權益法之上市（櫃）公司股權投資依一 ○○及九十九年三月三 十一日股票收盤價計算之市價資訊如下： 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 $ 352,853 889,565 604,516 345,579 $ 2,192,513 $ 343,424 965,663 610,492 419,851 $ 2,339,430 Global Testing Corporation Limited (GTCL) 奇力新電子 旺詮公司 智寶電子 母子公司對旺詮公司具有實質重大影響力，故採權益法計價。 一○○及九十九年第一季因上述被投資公司陸續買回庫藏股、可 轉換公司債及員工認股權轉換普通股等，使流通在外股數變動，子公 司 國 新 投 資 於 九 十 九 年 第 二 季 新 增 投 資 奇 力 新 電 子 218 仟 股 ， 母 子 公 司持股比例因是變動。 九、 以成本衡量之金融資產 一○○年三月三十一日 九十九年三月三十一日 帳 列 金 額 持股％ 帳 列 金 額 持股％ 未上市上櫃公司股票 輝城電子 華成創投 信和達科技 香港華益電子 興邦國際 富邦創業投資 躍馬科技（ 中 國 ） 其 他 $ 100,870 76,628 43,234 41,160 33,622 18,000 10,542 12,482 $ 336,538 15.8 10.0 17.0 17.0 16.6 20.0 17.0 - $ 100,870 76,628 38,915 44,625 33,622 18,000 11,426 12,482 $ 336,568 15.8 10.0 17.0 17.0 16.6 20.0 17.0 - 上述未上市上櫃公司之股票，因無活絡市場公開報價且公帄價值 無法可靠衡量，故以成本衡量。 被投資公司富邦創業投資於九十六年六月進入清算程序，截至一 ○○年三月三十一日尚未清算完結。 - 16 - 十、 無活絡市場之債券投資 子 公 司 國 新 投 資 於 九 十 五 年 十 一 月 按 面 額 50,000 仟 元 投 資 大 眾 銀 行 發 行 之 非 累 積 次 順 位 金 融 債 券 ， 該 債 券 無 到 期 日 ， 惟 自 一百零 五年十 一月起，大眾銀行有權按面額加計應付利息贖回債券。自發行日起至 屆 滿 第 十 年 之 日 止 ， 票 面 利 率 為 5.5%， 自 屆 滿 第 十 年 之 日 起 ， 若 大 眾 銀 行 未 主 動 贖 回 該 債 券 ， 則 票 面 利 率 調 高 為 6.5%， 倘 大 眾 銀 行 年 度 決 算無盈餘且未發放普通股股息，次年度不支付債券利息，子公司國新 投資因前述原因未收取之利息，亦不得累積或遞延。 十一、 固定資產 累計折舊及累計減損明細如下： 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 $ 2,695,402 13,930,360 1,172,070 $ 17,797,832 $ 2,434,080 12,056,796 1,214,567 $ 15,705,443 $ $ 累計折舊 建 築 物 機器設備 其他設備 累計減損 土 地 建 築 物 機器設備 其他設備 $ 3,808 46,680 154,243 2,052 206,783 $ 3,808 81,523 154,243 2,058 241,632 一○○及九十九年第一季固定資產、出租資產及閒置資產之折舊 費 用 分 別 為 621,958 仟 元 及 692,439 仟 元 。 一○○及九十九年第一季利息資本化前之利息費用總額分別為 59,220 仟 元 及 65,969 仟 元，利 息 資 本 化 金 額 分 別 為 1,692 仟 元 及 3,802 仟 元 ， 資 本 化 利 率 區 間 分 別 為 2.37%-2.40%及 2.15%-2.21%。 母公司位於高雄市大社區之電容廠於九十五年九月二十五日發生 火 災，非 全 損 固 定 資 產 依 預 計 修 復 成 本 估 計 受 損 計 307,795 仟 元，已 於 九十五年度認列固定資產累計減損；母公司九十七年度因合併華亞電 子 及 宸 遠 科 技 而 增 加 累 計 減 損 65,804 仟 元 ； 另 因 應 未 來 生 產 線 調 整 計 畫，母公司於九十八年底針對以估計可回收金額衡量帳面價值有重大 - 17 - 減 損 者 提 列 減 損 損 失，分 別 為 建 築 物 66,311 仟 元 及 機 器 設 備 33,689 仟 元。截至一○○年三月底止，因處分上述資產而減除之相關累計減損 共 計 266,816 仟 元 ， 一 ○ ○ 年 三 月 底 累 計 減 損 尚 餘 206,783 仟 元 。 十二、 出租資產－淨額 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 22,474 56,826 18,955 37,871 $ 60,345 土 地 建 築 物 減：累計折舊 淨 額 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 $ 22,474 171,529 38,979 132,550 $155,024 子公司國巨東莞出租予智寶東莞之廠房於九十九年第二季收回， 故將相關之出租資產轉列閒置資產。 十三、 短期銀行借款 係銀行信用借款，一○○及九十九年三月底之年利率分別為 0.80%-0.98%及 0.63%-0.82%。 十四、 應付短期票券－淨額 係母公司發行由金融機構保證之商業本票，每筆票券期間均不超 過 一 年 ， 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 三 月 底 之 發 行 利 率 分 別 為 0.76%-0.81% 及 0.69%-0.70%。 母公司一○○及九十九年三月底應付短期票券帳面金額係分別扣 除 未 攤 銷 折 價 329 仟 元 及 109 仟 元 後 之 淨 額 。 十五、 長期銀行借款 銀行擔保借款 減：一年內到期部分 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 1,000,000 $ 1,000,000 - 18 - 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 $ 2,900,000 650,000 $ 2,250,000 母公司為長期財務規劃、充實營運資金及因應資本支出計畫，與 金融機構簽訂中、長期借款合約如下： (一 ) 母 公 司 於 九 十 九 年 九 月 二 十 一 日 與 華 南 商 業 銀 行 等 九 家 金 融 機 構 簽 訂 總 額 度 為 6,500,000 仟 元 之 循 環 動 用 聯 合 授 信 合 約，截 至 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 止 之 借 款 餘 額 為 1,000,000 仟 元 ， 其 相 關 條 款 如 下 ： 授 信 額 度 $6,500,000 授 信 期 間 自簽約日起算五 年 利 率 按動用之前一銀行營 業日 Reuters 之 6165 頁上午 11 時左 右之台灣次級市場 短期票券定盤利率 加碼 0.60%固定計 息 償 還 辦 法 自簽約日起滿三年三 個月之日為第一 期，再以每三個月為 一期，共分八期帄均 遞減授信額度 母公司已提供新北市新店區總管理處、高雄市大社區電阻廠及 電容廠之房地設備暨高雄楠梓分公司之廠房設備作為此借款之擔保 品。在授信存續期間內，母公司上半年度及年度合併財務報表之流 動比率、負債比率及利息保障倍數應達授信合約之規定。 (二 ) 母 公 司 於 九 十 六 年 一 月 二 十 二 日 與 華 南 商 業 銀 行 等 十 一 家 金 融 機 構 簽 訂 總 額 度 為 4,500,000 仟 元 之 循 環 動 用 聯 合 授 信 合 約，其 相 關 條 款 如下： 授 信 額 度 $4,500,000 授 信 期 間 自簽約日起算五 年 利 率 按動用之前一銀行營 業 日 Telerate 之 6165 頁上午 11 時 30 分左右之台灣次級 市場短期票券均價 利率加碼 0.65％固 定計息 償 還 辦 法 自簽約日起滿三年三 個月之日為第一 期，再以每三個月為 一期，共分八期帄均 遞減授信額度 母公司依約提供高雄楠梓分公司及高雄市大社區電容廠之廠房 設備及集團持有之若干股票作為此借款之擔保品，另於九十八年六 月經聯貸銀行同意，新增新北市新店區總管理處之房地設備作為此 項借款之擔保品，並取回集團持有之股票擔保品。在授信存續期間 內，母公司上半年度及年度合併財務報表之流動比率、負債比率及 利息保障倍數應達授信合約之規定。是項借款母公司於九十九年三 - 19 - 月 三 十 一 日 止 之 借 款 餘 額 為 2,900,000 仟 元，並 於 九 十 九 年 九 月 主 動 提前終止融資額度，取回本授信擔保品及相關文件暨辦理抵押權設 定變更等相關事宜。 十六、 應付公司債 第四次海外無擔保可轉換公司債 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 6,013,597 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 $ 6,353,090 母公司於九十六年六月十一日發行七年期零票面利率之海外無擔 保 可 轉 換 公 司 債 230,000 仟 美 元，每 張 面 額 為 美 金 十 萬 元 或 其 整 倍 數 ， 該 項 公 司 債 主 要 由 母 公 司 之 策 略 投 資 者 Kohlberg Kravis Roberts & Co.之 關 係 企 業 認 購。原 發 行 條 件 約 定 債 權 人 得 於 九 十 六 年 七 月 十 二 日 至 一 ○ 三 年 六 月 一 日 止（ 除 暫 停 過 戶 期 間 外 ）， 依 美 金 對 新 台 幣 固 定 匯 率 33.01 及 當 時 轉 換 價 格 向 母 公 司 請 求 將 所 持 有 之 債 券 轉 換 為 母 公 司 之普通股股票，當遇有母公司因發行新股或盈餘轉增資等事項使發行 股數變動時，母公司應按約定公式計算之價格向下調整轉換價格（母 公 司 不 得 向 上 調 整 轉 換 價 格 ）。本 公 司 債 以 發 行 後 每 一 週 年 之 日 為 轉 換 價格重設基準日，如該基準日前母公司連續十四個非停止過戶期間之 營業日，其普通股帄均收盤價格低於當時之轉換價格，母公司應按約 定公式重設轉換價格，遇有母公司發放現金股利，則應以當時轉換價 格減除每股現金股利之百分之九十為基礎，調整轉換價格。本公司債 自發行日起至屆滿四年之日止暨發行後之第五年至第七年，遇有母公 司普通股股票在台灣證券交易所之收盤價格連續十四個營業日分別達 自 發 行 日 起 至 屆 滿 四 年 之 日 止 當 時 轉 換 價 格 之 145%、暨 發 行 後 之 第 五 年 至 第 七 年 達 當 時 轉 換 價 格 之 120%、 130%及 140%時 ， 母 公 司 於 發 行 條件約定之金額內，有權按面額向債權人買回公司債。於債券到期日 （一○三年六月十一日）應按債券面額將剩餘流通在外之債券全部贖 回。 - 20 - 依 發 行 辦 法 之 約 定 ， 上 述 公 司 債 於 發 行 日（ 九 十 六 年 六 月 十 一 日 ） 之 轉 換 價 格 為 新 台 幣 16.15 元，九 十 六 及 九 十 七 年 度 因 盈 餘 分 配 發 放 現 金股利及按發行辦法重設每股轉換價格，調整後每股轉換價格為新台 幣 12.21 元 。 母公司原將上述轉換公司債之轉換選擇權與負債分離，並分別認 列 為 權 益 及 負 債 。 屬 權 益 組 成 要 素 之 金 額 為 2,749,975 仟 元 ， 係 原 始 帳 面價值減除負債組成要素之公帄價值金額並分攤發行成本後之餘額， 帳 列「 資 本 公 積 － 可 轉 換 公 司 債 之 認 股 權 」； 負 債 組 成 要 素 分 為 主 契 約 債務商品及價格重設衍生性金融商品，主契約債務商品之原始認列金 額 為 4,326,375 仟 元 ， 係 依 九 十 六 年 六 月 十 一 日（ 發 行 日 ）之 公 帄 價 值 衡 量 並 分 攤 發 行 成 本 後 之 餘 額，其 有 效 利 率 為 8.06%。價 格 重 設 衍 生 性 商 品 之 原 始 認 列 金 額 為 509,789 仟 元，係 發 行 日 之 公 帄 價 值，帳 列 長 期 負債－公帄價值變動列入損益之金融負債。 母公司依據財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十八年一 月二十一日發布之（九十八）基秘字第○四六號解釋函之規定，於編 製九十七年度合併財務報表時，將母公司於九十五年一月一日至九十 七年十二月三十一日間發行且約定將根據市價調整轉換價格之轉換公 司債，自公司債發行日起改依（九十七）基秘字第三三一號解釋函內 容二及三之規定處理，將具重設條款之轉換權及買權合併認列為交易 目 的 之 金 融 負 債 金 額 計 3,455,107 仟 元，主 債 務 商 品 認 列 為 應 付 公 司 債 金 額 計 4,131,032 仟 元，其 有 效 利 率 為 8.71%，而 未 認 列 任 何 權 益 商 品， 並追溯重編以前年度合併財務報表。九十八年一月一日至六月十六日 認 列 公 司 債 折 價 攤 提 之 利 息 費 用 196,797 仟 元，另 因 匯 率 變 動 而 於 九 十 八 年 一 月 一 日 至 六 月 十 六 日 認 列 兌 換 利 益 760 仟 元 。 九 十 八 年 一 月 一 日至六月十六日母公司依評價結果認列金融負債評價損益為淨損 179,620 仟 元，截 至 九 十 八 年 六 月 十 六 日 止，累 計 認 列 評 價 利 益 794,563 仟元，九十八年六月十六日該項衍生性商品之公帄價值分別為 2,660,544 仟 元 。 - 21 - 母公司於九十七年十一月底與債權人代表協商，雙方約定擬重新 修改該公司債之部分條款，母公司與債權人代表協商之主要修改條款 如下： (一 ) 轉 換 價 格 改 為 11.18 元 （ 後 依 母 公 司 盈 餘 配 發 現 金 股 利 調 整 轉 換 價 格 ， 九 十 八 年 七 月 改 為 11.09 元 ， 九 十 九 年 十 二 月 改 為 10.955 元 ）， 且不含重設條件。 (二 ) 本 公 司 債 自 發 行 日 起 至 屆 滿 四 年 之 日 止 暨 發 行 後 之 第 五 年 至 第 七 年，遇有母公司普通股股票在台灣證券交易所之收盤價格連續十四 個營業日分別達自發行日起至屆滿四年之日止當時轉換價格之 280%、 暨 發 行 後 之 第 五 年 至 第 七 年 達 當 時 轉 換 價 格 之 240%、 250% 及 260%時 ， 母 公 司 於 發 行 條 件 約 定 之 金 額 內 ， 有 權 按 面 額 向 債 權 人 買回公司債。 上述修改已分別於九十八年三月三十日、四月三十日及六月十六 日，經母公司董事會、債權人會議及母公司股東會通過，並於九十八 年六月十六日生效。因可轉換公司債部分條款修改後之未來現金流量 依原始有效利率折現後之現值，與修改前之剩餘現金流量所計算之現 值 間 差 異 達 10.5%，故 修 改 前 後 之 條 款 具 實 質 差 異，母 公 司 於 九 十 八 年 六月十六日視為原可轉換公司債已消滅，並認列新可轉換公司債。母 公司將轉換選擇權與負債分離，並分別認列權益及負債。屬權益組成 要 素 之 金 額 為 1,169,325 仟 元 ， 係 可 轉 換 公 司 債 之 公 帄 價 值 7,563,550 仟 元 減 除 負 債 組 成 要 素 之 公 帄 價 值 6,394,225 仟 元 後 之 金 額；負 債 組 成 要 素 為 債 務 商 品，其 有 效 利 率 為 3.36%。一 ○ ○ 及 九 十 九 年 第 一 季 分 別 認 列 公 司 債 折 價 攤 提 之 利 息 費 用 50,448 仟 元 及 53,350 仟 元，並 因 匯 率 變 動 分 別 認 列 兌 換 損 失 51,124 仟 元 及 兌 換 利 益 42,001 仟 元 。 九 十 九 年 第 三 季 計 有 可 轉 換 公 司 債 面 額 2,300 仟 美 元（ 減 除 未 攤 提 折 價 後 之 帳 面 金 額 為 63,614 仟 元 ） ，以 轉 換 價 格 11.09 元 轉 換 為 普 通 股 6,846 仟 股。應 付 公 司 債 一 ○ ○ 年 及 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 餘 額 分 別 為 6,013,597 仟 元 及 6,353,090 仟 元 。 - 22 - 十七、 股東權益 母 公 司 於 九 十 年 八 月 三 日 辦 理 現 金 增 資 發 行 200,000 仟 股，充 作 發 行 海 外 存 託 憑 證 40,000 仟 單 位 之 用，募 得 資 金 約 4,573,292 仟 元。截 至 一 ○ ○ 年 三 月 底 止，母 公 司 流 通 在 外 之 海 外 存 託 憑 證 尚 餘 184 仟 單 位。 母公司章程規定，每年度決算如有盈餘，依下列順序分配之： (一 ) 提 繳 營 利 事 業 所 得 稅 。 (二 ) 彌 補 以 往 年 度 虧 損 。 (三 ) 扣 除 (一 )及 (二 )後 ， 提 列 百 分 之 十 為 法 定 公 積 。 (四 ) 員 工 紅 利 就 扣 除 (一 )至 (三 )款 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 ， 連 同 以 往 年 度 依 法 提 列 而 於 本 年 度 轉 回 之 特 別 盈 餘 公 積，提 列 百 分 之 二（ 含 ）以 上 ， 提請股東會決議。 (五 ) 董 監 事 酬 勞 就 扣 除 (一 )至 (三 )款 規 定 數 額 後 剩 餘 之 數 ， 連 同 以 往 年 度 依法提列而於本年度轉回之特別盈餘公積，提列百分之二（含）以 下，提請股東會決議。 (六 ) 餘 額 連 同 以 往 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 由 董 事 會 擬 具 股 東 紅 利 分 派 議 案，提請股東會決議。 母公司之股利政策，係以股東權益為最大考量，並參酌公司目前 及未來之國內外產業競爭狀況、投資環境及資金需求等因素，採現金 及股票股利帄衡原則，如公司有重大擴充投資計畫，股票股利得不低 於百分之八十，如無重大擴充投資計畫，得全數發放現金股利。 母公司一○○及九十九年第一季應付員工紅利估列金額分別為 11,609 仟 元 及 18,007 仟 元，應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 11,609 仟 元 及 18,007 仟 元 。 前 述 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 估 列 ， 係 依 母 公 司 章 程 及 過去經驗，以未來可能發放之金額為估計基礎。年度終了後，董事會 決議發放之金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東 會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決 議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數 按決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係指股東會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價 （ 考 量 除 權 除 息 之 影 響 後 ）。 - 23 - 母公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項餘額（包括 金融商品未實現損失、累積換算調整數及未認列為退休金成本之淨損 失 等 ）， 分 別 自 當 年 度 稅 後 盈 餘 或 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ， 嗣後股東權益減項數額有回轉時，得就回轉金額分配盈餘。 依公司法規定，資本公積除彌補虧損外，不得使用，惟超過票面 金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，得按股 東原有股份之比例發給新股。惟依證期局之規定，因長期股權投資而 發生之資本公積不得作任何用途。 另依公司法規定，法定盈餘公積應繼續提撥至其餘額達股本總額 時止。法定盈餘公積得用以彌補虧損，且當該項盈餘公積已達實收股 本百分之五十時，亦得以其半數撥充股本。 母公司及設立於中華民國之子公司若分配屬於八十七年度（含） 以後之未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股 東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。 母公司股東常會於九十九年六月十八日決議通過九十八年度之盈 餘分配案如下： 提列法定盈餘公積 現金股利 盈 餘 分 配 案 $ 67,388 329,229 每股股利（元） $ 0.15 上述股東常會決議之九十八年度盈餘分配案與母公司九十九年三 月二十五日之董事會擬議無差異。九十九年底就現金股利分配不足一 元 之 畸 零 款 計 66 仟 元 ， 轉 列 其 他 收 入 ， 其 餘 現 金 股 利 329,163 仟 元 已 於 一○○年 一 月 發 放 。 九十九年六月十八日股東常會決議配發九十八年度員工現金紅利 及 董 監 酬 勞 均 為 12,130 仟 元 ， 上 述 決 議 配 發 之 員 工 現 金 紅 利 及 董 監 酬 勞與九十八年度財務報表認列之金額相同。 母公司九十九年六月十八日股東常會決議通過之私募案，因期限 即將屆滿，母公司一○○年三月十八日董事會決議停止辦理，並將於 一○○年股東常會報告；另同次董事會為充實營運資金及強化財務結 構，並評估資金市場狀況、籌資之時效性及發行成本後，亦決議擬於 - 24 - 不超過五億股普通股之額度內，以私募方式辦理國內現金增資發行普 通股，惟尚待一○○年股東常會決議通過。 母公司九十九年度盈餘分配議案，截至會計師核閱報告出具日 止，尚未經董事會通過，有關母公司董事會通過擬議及股東會決議之 盈餘分派情形暨員工紅利及董監酬勞資訊，及上述私募普通股發行條 件及後續辦理情形，請至臺灣證券交易所之公開資訊觀測站查詢。 十八、 員工認股權 母公司董事會於九十二年八月十八日決議通過發行員工認股權憑 證 150,000 仟 單 位，業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局（ 原 財 政部證券暨期貨管理委員會）申報生效，母公司於九十二年九月十五 日 及 九 十 三 年 三 月 三 十 一 日 分 別 發 行 100,000 仟 單 位 及 50,000 仟 單 位 之員工認股權憑證，每單位得認購普通股 1 股，每股認購價格分別為 新 台 幣 13.8 元 及 新 台 幣 17.9 元，惟 已 於 九 十 四 年 間 分 別 修 正 為 新 台 幣 13.6 元 及 新 台 幣 17.5 元 。 依 母 公 司 員 工 認 股 權 憑 證 發 行 及 認 股 辦 法 之 規定，該項認股權憑證之存續期間為六年，員工自被授與認股權憑證 屆滿二年後得就被授與認股權憑證數量之百分之五十以下行使認股權 利；被授與認股權憑證屆滿三年後得全數行使認股權利，當遇有母公 司普通股發生變動時，認股價格依認股辦法之相關規定予以調整。 母公司董事會於九十六年十一月三十日決議通過再次發行員工認 股 權 憑 證 100,000 仟 單 位，業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 申 報 生 效，母 公 司 已 於 九 十 六 年 十 二 月 二 十 日 全 數 發 行 100,000 仟 單 位 之員工認股權憑證，每單位得認購普通股 1 股，每股認購價格為新台 幣 10.25 元，該 項 認 股 憑 證 之 存 續 期 間 為 十 年，員 工 自 被 授 與 認 股 權 證 屆滿二年、三年、四年及五年後，得分別就被授與認股權數量之百分 之十以下、百分之二十以下、百分之四十以下及百分之七十以下行使 認股權利，被授與認股權憑證屆滿六年後得全數行使認股權利，當遇 有母公司普通股發生變動時，認股價格依認股辦法之相關規定予以調 整。 - 25 - 一○○及九十九年第一季與員工認股權相關之數量及加權帄均行 使價格之資訊揭露如下： 一 ○ ○ 年 第 一 季 九 十 九 年 第 一 季 加 權 帄 均 加 權 帄 均 數 量 行 使 價 格 數 量 行 使 價 格 員 工 認 股 選 擇 權 （ 仟 單 位 ） （新台幣元） （ 仟 單 位 ） （新台幣元） 期初流通在外 90,000 $ 10.25 131,834 $ 12.55 本期給與 本期行使 本期沒收 本期失效 期末流通在外 90,000 10.25 131,834 12.55 期 末 可 行使 之 員 工 認股選擇權 18,000 50,834 母 公 司 以 Black-Scholes 評 價 模 式 分 別 計 算 九 十 三 及 九 十 六 年 度 給 與 之 員 工 認 股 選 擇 權 50,000 仟 單 位 及 100,000 仟 單 位 之 公 帄 價 值 ， 其 評價結果及評價所採用之假設分別列示如下： 九 十 三 年 度 給與之 50,000 仟單位 公帄價值 ： 286,000 仟元 行使價格 ： 修正前每股新台幣 17.9 元 無風險利率 ： 2.01% 員工認股選擇權預期存續期間 ： 4.25 年 預期母公司股價波動率 ： 51.66% 預期股利率 ： 5.15% 九 十 六 年 度 給與之 100,000 仟單位 319,000 仟元 每股新台幣 10.25 元 2.48% 7.30 年 48.60% 4.87% 一○○及九十九年三月底員工認股權流通在外之資訊如下： 一○○年三月底 行 使 價 格 （ 新 台 幣 元 ） $10.25 截 至 資 產 截至資產負債表日流通在外之認股選擇權 可 行 使 認 一 ○ ○ 年 一 ○ ○ 年 三 月三 十一 三 月三 十一 日 流通 在外 加 權 帄 均 加 權 帄 均 日 可 行 使 之 數 量 預 期 剩 餘 行 使 價 格 之 數 量 （ 仟單 位） 存 續 期 限 （新台幣元） （ 仟單 位） 90,000 4.05 年 $ 10.25 18,000 - 26 - 負 債 表 日 股 選 擇 權 加 權 帄 均 行 使 價 格 （新台幣元） $ 10.25 九十九年三月底 行 使 價 格 （ 新 台 幣 元 ） $17.5 及 10.25 截至資產負債表日流通在外之認股選擇權 九 十 九 年 三 月三 十一 日 流通 在外 加 權 帄 均 加 權 帄 均 之 數 量 預 期 剩 餘 行 使 價 格 （ 仟單 位） 存 續 期 限 （新台幣元） 131,834 3.45 年 $ 12.55 截 至 資 產 可 行 使 認 九 十 九 年 三 月三 十一 日 可 行 使 之 數 量 （ 仟單 位） 50,834 負 債 表 日 股 選 擇 權 加 權 帄 均 行 使 價 格 （新台幣元） $ 16.22 一○○及九十九年第一季採內含價值法計算，並無應認列之酬勞 成本。若採公帄價值法認列酬勞成本，一○○及九十九年第一季歸屬 於母公司之擬制合併純益與擬制基本及稀釋每股合併盈餘資訊列示如 下： 單位：除每股合併盈餘資訊為 新台幣元外，餘係仟元 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 第 一 季 第 一 季 $ 644,949 $ 1,000,368 633,465 986,491 0.29 0.46 0.29 0.45 0.25 0.35 0.25 0.34 歸屬於母公司之合併純益 認列之合併純益 擬制之合併純益 基本每股合併盈餘 認列之每股合併盈餘 擬制之每股合併盈餘 稀釋每股合併盈餘 認列之每股合併盈餘 擬制之每股合併盈餘 十九、 每股合併盈餘 計算每股合併盈餘之分子及分母揭露如下： 金 稅 一○○年第一季 基本每股合併盈餘 歸屬於母公司普通股 股東之當期合併純 益 具稀釋作用之潛在普通股 之影響 海外無擔保可轉換 公司債 員工分紅 員工認股權 額 （ 前 分 稅 子 ） 後 股數（分母） 每股合併盈餘（元） （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 $ 768,568 $ 644,949 2,201,708 101,572 - 92,881 - 686,114 6,156 5,415 （接次頁） - 27 - $ 0.35 $ 0.29 （承前頁） 金 稅 稀釋每股合併盈餘 歸屬於母公司普通股 股東之當期合併純 益加潛在普通股之 影響 額 （ 前 分 稅 子 ） 後 股數（分母） 每股合併盈餘（元） （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 $ 870,140 $ 737,830 2,899,393 $ 0.30 $ 0.25 $ 1,134,129 $ 1,000,368 2,194,862 $ 0.52 $ 0.46 海外無擔保可轉換 公司債 員工分紅 員工認股權 11,349 - 19,749 - 679,097 2,485 985 稀釋每股合併盈餘 歸屬於母公司普通股 股東之當期合併純 益加潛在普通股之 影響 $ 1,145,478 $ 1,020,117 2,877,429 $ 0.40 $ 0.35 九十九年第一季 基本每股合併盈餘 歸屬於母公司普通股 股東之當期合併純 益 具稀釋作用之潛在普通股 之影響 若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股合併 盈餘時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有 稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股合併盈餘。 計算稀釋每股合併盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價， 作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前 計算稀釋每股合併盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。 二十、 關係人交易事項 (一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 奇力新電子 奇力新國際 奇力新蘇州 人 名 稱 （接次頁） - 28 - 與 母 子 公 司 之 關 係 母公司按權益法計價之被投資公司 奇力新電子之子公司 奇力新電子之孫公司 （承前頁） 關 係 人 智寶電子 百慕達智寶控股 香港智寶 智寶蘇州 智寶東莞 旺詮公司 實全公司 Belkin International 名 稱 與 母 子 公 司 之 關 係 母公司按權益法計價之被投資公司 智寶電子之子公司 智寶電子之子公司 百慕達智寶控股之子公司 百慕達智寶控股之子公司 母公司按權益法計價之被投資公司 母公司採權益法計價之被投資公司 百慕達國巨控股按權益法計價之被投 資公司 Belkin International 之子公司 Horstrong Limited 之子公司 國巨香港按權益法計價之被投資公司 Horstrong Limited 東莞辰信 東莞國創 (二 ) 母 子 公 司 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 如 下 ： 一 ○ 金 第 一 季 銷 貨 Horstrong Limited 實全公司 其 他 $ 貨 奇力新國際 Belkin International 智寶電子 香港智寶 奇力新電子 奇力新蘇州 智寶蘇州 東莞辰信 其 他 十 九 年 佔各該 額 科目％ 3,934 3,889 343 8,166 - $ 12,694 5,755 647 $ 19,096 - $ 92,602 76,059 29,763 21,723 14,853 13,228 1,072 1,058 $250,358 2 2 1 5 $ 3 1 4 $ 進 ○ 年 九 佔各該 額 科目％ 金 （接次頁） - 29 - 157,484 843 8,090 18,573 12,701 57 $197,748 （承前頁） 一 ○ 金 租金收入 智寶電子 東莞國創 奇力新電子 智寶東莞 Belkin International 三 月 底 應收關係企業款項 票 據 實全公司 帳 款 Horstrong Limited 實全公司 其 他 其他應收款 Belkin International 智寶電子 奇力新電子 智寶東莞 代 付 款 東莞國創 應付關係企業款項 帳 款 奇力新國際 Belkin International 奇力新電子 智寶電子 香港智寶 奇力新蘇州 東莞辰信 智寶蘇州 其 他 $ ○ 年 九 佔各該 額 科目％ 金 23 20 6 49 $ $ 646 559 162 1,367 $ 2,547 4 6,137 2,892 284 十 九 年 佔各該 額 科目％ $ 1,473 615 180 4,614 54 6,936 19 8 2 58 87 $ 3,105 3 8 4 - 16,850 5,057 2,320 14 4 2 375 245 230 - 1 - 15,119 80 5,236 8,365 13 5 7 62,744 $ 75,454 83 100 61,358 $117,490 52 100 $ 71,474 30 49,225 41,827 37,447 22,242 15,508 3,250 1,787 4 $242,764 20 17 15 9 7 1 1 100 - 30 - $ - - 103,792 16,602 1,145 16,648 22,394 62 $160,643 65 10 1 10 14 100 應收（付）關係企業款項之收付係按約定結帳方式辦理，其餘 與關係人間之交易條件，與其他非關係人無明顯差異。 二一、 質抵押之資產 母子公司於一○○及九十九年三月底分別提供下列資產作為長期 銀行借款之擔保品： 固定資產－淨額 出租資產－淨額 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 4,983,051 38,965 $ 5,022,016 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 $ 4,710,490 39,366 $ 4,749,856 二二、 重大承諾事項及或有事項 截至一○○年三月底止，除已於財務報表其他附註揭露者外，母 子公司尚有重大及或有承諾事項如下 (一 ) 已 開 立 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 計 189,493 仟 元 。 (二 ) 已 簽 約 之 各 項 設 備 款 計 1,091,954 仟 元 。 (三 ) 母 公 司 提 供 百 慕 達 國 巨 控 股 及 國 新 投 資 背 書 保 證 金 額 分 別 為 1,046,888 仟 元 及 150,000 仟 元 。 (四 ) 財 團 法 人 證 券 投 資 人 及 期 貨 交 易 人 保 護 中 心 （ 投 保 中 心 ） 以 遠 東 航 空股份有限公司（以下稱遠東航空）涉嫌以虛偽交易虛增營業額及 應收帳款，藉以美化財務報告，導致投資人受有損害為由，在取得 受有損害之投資人授權後，以遠東航空、其經營團隊、董監事及簽 證 會 計 師 與 會 計 師 事 務 所 等 33 名 法 人 及 個 人 為 共 同 被 告（ 未 包 括 母 公 司 ），於 九 十 八 年 六 月 二 十 三 日 向 台 北 地 方 法 院 提 起 連 帶 損 害 賠 償 之民事訴訟，並於九十九年一月間以母公司於九十三至九十六年間 擔任遠東航空監察人為由，對母公司及其他兩家擔任遠東航空董監 之 法 人 提 起 追 加 之 訴 ， 共 同 被 告 計 36 名 ， 投 保 中 心 求 償 金 額 為 297,061 仟 元 。 由 於 本 案 尚 在 一 審 審 理 中 ， 相 關 結 果 尚 無 法 評 估 ， 惟 母公司及母公司指派至其他公司擔任董事及監察人者因執行職務而 遭致他人求償，均屬母公司所投保董監責任險之承保範圍，故母公 司評估本案對母公司財務及業務狀況不致有重大影響。 - 31 - (五 ) 母 公 司 於 九 十 九 年 七 月 底 通 知 員 工 L 君 解 職 ， 惟 L 君 認 為 母 公 司 應 依照勞基法之規定准許其退休，亦即母公司之解職行為不當，因而 向台北地方法院提出告訴，請求母公司給付退休金及其他應付款項 約 19,900 仟 元 。 惟 母 公 司 認 為 與 L 君 間 之 契 約 關 係 係 屬 委 任 契 約 ， 並非僱傭契約，並無勞動基準法之適用，亦無給付退休金之義務。 二三、 重大之期後事項 母公司於一○○年四月六日接獲遨睿投資股份有限公司公開收購 母 公 司 普 通 股 股 份 之 通 知 ， 收 購 價 格 為 每 股 現 金 新 台 幣 16.1 元 ， 收 購 期間為一○○年四月六日起至一○○年五月二十五日止。遨睿投資股 份有限公司是由母公司董事長陳泰銘先生家族與美國上市投資公司 Kohlberg Kravis Roberts & Co. 旗 下 的 私 募 基 金 共 同 主 導，預 期 於 完 成 公開收購後合併母公司。 二四、 金融商品相關資訊 (一 ) 公 帄 價 值 之 資 訊 非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 公帄價值變動列入 損益之金融資產 －流動 備供出售金融資產 －流動 應收票據 應收帳款－淨額 應收關係企業款項 其他應收款項 備供出售金融資產 －非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 無活絡市場之債券 投資 存出保證金 負 債 短期銀行借款 應付短期票券－淨 額 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 $ 7,362,339 $ 7,362,339 $ 9,091,748 $ 9,091,748 - - 20,760 20,760 68,035 6,664,231 75,454 100,499 68,035 6,664,231 75,454 100,499 59,927 35,644 6,040,634 117,490 103,013 59,927 35,644 6,040,634 117,490 103,013 3,134,706 3,134,706 3,334,599 3,334,599 336,538 336,876 336,568 401,264 50,000 24,576 50,000 24,576 50,000 20,077 50,000 20,077 1,839,204 1,839,204 2,106,676 2,106,676 699,671 699,671 499,891 499,891 （接次頁） - 32 - （承前頁） 非衍生性金融商品 應付票據 應付帳款 應付關係企業款項 應計費用 一年內到期之長期 附息負債 應付公司債 長期銀行借款 存入保證金 衍生性金融商品（依交 易對方所屬地區分 類） 本 國 公帄價值變動列入 損益之金融資產 －股票選擇權 公帄價值變動列入 損益之金融資產 －遠期外匯 公帄價值變動列入 損益之金融負債 －遠期外匯 非 本 國 公帄價值變動列入 損益之金融資產 －遠期外匯 公帄價值變動列入 損益之金融負債 －遠期外匯 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 $ 3,638 $ 3,638 3,995,424 3,995,424 242,764 242,764 1,055,712 1,055,712 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 帳 面 價 值 公 帄 價 值 $ 3,015 $ 3,015 3,904,619 3,904,619 160,643 160,643 987,274 987,274 6,013,597 1,000,000 19,244 6,013,597 1,000,000 19,244 650,000 6,353,090 2,250,000 13,600 650,000 6,353,090 2,250,000 13,600 296,325 296,325 300,895 300,895 332 332 923 923 96,837 96,837 2,300 2,300 8,075 8,075 5,992 5,992 55,370 55,370 4,518 4,518 (二 ) 母 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 帄 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ： 1. 若 干 金 融 商 品 公 帄 價 值 係 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計，因為此類商品到期日甚近或未來收付金額與帳面價值相 當，其帳面價值應屬估計公帄價值之合理基礎。此方法應用於 下 述 2.至 8.項 之 外 之 金 融 商 品 。 2. 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金 融 資 產 － 國 內 外上市及上櫃公司普通股股票及轉換公司債以市場價格為公帄 價值。 - 33 - 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 依 被 投 資 公 司 之 股 權 淨 值 估 計 公 帄 價 值。 4. 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 以 發 行 公 司 提 供 之 公 帄 價 值 衡 量 。 5. 存 出 保 證 金 、 存 入 保 證 金 因 無 確 定 之 收 付 期 間 ， 以 帳 面 價 值 為 公帄價值。 6. 長 期 銀 行 借 款 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 其 公 帄 價 值 ， 折 現率則以母子公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期 銀行借款利率為準。若該等利率與母子公司長期銀行借款利率 差異不大時，則以借款之帳面價值作為估計公帄價值之依據。 7. 應 付 公 司 債 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 其 公 帄 價 值 ， 折 現 率則以母子公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之借款利 率為準。若該等利率與母子公司應付公司債折現率差異不大 時，則以應付公司債之帳面價值作為估計公帄價值之依據。 8. 衍 生 性 金 融 商 品 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時 ， 則 以 此 市 場 價 格 為 公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。 母子公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於 金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為母 子公司可取得者。 (三 ) 下 列 母 子 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 帄 價 值 ， 以 活 絡 市 場 之 公 開 報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為： 公 開 報 價 決 定 之 金 額 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 三月三十一日 三月三十一日 資 產 公帄價值變動列入 損益之金融資產 －流動 公帄價值變動列入 損益之金融資產 －非流動 備供出售金融資產 －流動 備供出售金融資產 －非流動 $ - $ 20,760 評 價 方 法 估 計 之 金 額 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 三月三十一日 三月三十一日 $ 8,407 $ 6,915 - - 296,325 300,895 - 59,927 - - 2,933,697 3,138,160 201,009 196,439 （接次頁） - 34 - （承前頁） 公 開 報 價 決 定 之 金 額 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 三月三十一日 三月三十一日 負 債 公帄價值變動列入 損益之金融負債 －流動 $ - $ - 評 價 方 法 估 計 之 金 額 一 ○ ○ 年 九 十 九 年 三月三十一日 三月三十一日 $ 152,207 $ 6,818 (四 ) 母 子 公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 第 一 季 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 帄 價 值 變 動 而 認 列 為 當 期 損 益 之 金 額 分 別 為 淨 損 4,749 仟 元 及 淨 益 97,957 仟 元。 (五 ) 母 子 公 司 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 三 月 底 具 利 率 變 動 公 帄 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 5,391,914 仟 元 及 2,034,007 仟 元 ， 金 融 負 債 分 別 為 3,538,875 仟 元 及 5,506,567 仟 元 ； 一 ○ ○ 及 九 十 九 年 三 月 底 具 利 率 變 動 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 2,219,728 仟 元 及 7,302,036 仟 元。 (六 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 (1) 匯 率 風 險 ： 母 子 公 司 按 各 自 功 能 性 貨 幣 以 外 之 幣 別 計 價 之 資產及負債暨未到期之遠期外匯買賣合約，可能因匯率變 動而受公帄價值及現金流量變動之風險。 (2) 價 格 風 險 ： 母 子 公 司 公 帄 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 備供出售金融資之價值將隨市場價格之波動而變動。 2. 信 用 風 險 係金融資產受母子公司之交易對方或他方未履行合約之潛 在影響。母子公司所持有之各種金融商品，其最大信用暴險金 額與其帳面價值相同。 3. 流 動 性 風 險 母子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險。 - 35 - 母子公司投資之備供出售金融商品可在市場上以接近公帄 價值之價格出售，應無重大流動性風險。母子公司投資以成本 衡量之金融資產及無活絡市場之債券投資因無活絡市場，故預 期具有重大流動性風險。母子公司一○○年三月底未到期之遠 期 外 匯 合 約 預 計 產 生 1,310,927 仟 日 幣 、 104,000 仟 美 元 、 9,650 仟 波 蘭 幣 及 1,036,316 仟 元 之 現 金 流 入，暨 3,202,499 仟 元、9,200 仟 歐 元 、 34,000 仟 美 元 及 50,000 仟 人 民 幣 之 現 金 流 出 ， 因 遠 期 外匯合約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。 二五、 其 他 母子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ 外 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 人 民 幣 歐 元 港 幣 日 幣 韓 元 波 蘭 幣 英 鎊 新 幣 瑞 典 幣 匈牙利幣 非貨幣性項目 日 幣 港 幣 人 民 幣 採權益法之長期 股權投資 美 元 人 民 幣 金 融 負 貨幣性項目 美 元 人 民 幣 日 幣 歐 元 港 幣 波 蘭 幣 匈牙利幣 瑞 典 幣 英 鎊 韓 元 $ ○ 年 三 月 三 十 一 日 九 幣 匯 率 新 台 幣 外 237,034 824,695 42,230 235,265 996,068 1,025,434 2,183 70 102 218 3,180 29.4180 4.4923 41.7294 3.7790 0.3555 0.0268 10.4006 47.4512 23.3569 4.6776 0.1568 $ 6,973,066 3,704,778 1,762,223 889,066 354,102 27,482 22,705 3,307 2,392 1,019 499 5,253,451 13,677 9,624 0.3555 3.7790 4.4923 26,648 7,800 317,128 243,444 2,990,722 5,723 47,842 11,316 7,032 127 9 - $ 十 九 三 月 三 十 一 幣 匯 率 新 台 日 幣 332,202 397,731 23,277 214,618 1,037,043 1,510,027 9,082 105 195 4 47,595 31.8190 4.6615 42.8252 4.0984 0.3409 0.0281 11.0918 48.2121 22.7327 4.0748 0.1608 $ 10,570,335 1,854,025 996,829 879,592 353,528 42,432 100,736 5,044 4,440 16 7,653 1,867,602 51,702 35,043 5,113,755 13,667 8,348 0.3409 4.0984 4.6615 1,743,279 56,051 38,915 29.4180 4.4923 783,932 35,043 26,981 9,935 31.8190 4.6615 858,520 46,310 29.4180 4.4923 0.3555 41.7294 3.7790 10.4006 0.1568 4.6676 47.4512 - 9,329,277 1,093,624 1,063,202 238,807 180,794 117,693 1,103 596 437 - 277,760 245,683 2,934,687 9,526 51,577 8,508 9,096 173 15,786 31.8190 4.6615 0.3409 42.8252 4.0748 11.0918 0.1608 4.0984 0.0281 8,838,043 1,145,250 1,000,435 407,968 210,165 94,369 1,463 710 444 債 - 36 - 二六、 附註揭露事項 (一 ) 重 大 交 易 事 項 及 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 ： 免 揭 露 。 2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 免 揭 露 。 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 免 揭 露 。 4. 累 積 買 進 或 賣 出 單 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本額百分之二十以上：無。 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上：無。 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上：無。 7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二十以上：免揭露。 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上：免揭露。 9. 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ： 免 揭 露 。 10. 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 資 訊 ： 附 註 五 及 二 四 。 (二 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱、主 要 營 業 項 目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：免揭露。 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益： (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 年 底 餘 額 及 百 分 比 ： 免揭露。 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 年 底 餘 額 及 百 分 比 ： 免揭露。 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 ： 已 於 合 併 報 表 中 銷 除。 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 年 底 餘 額 及 其 目 的：免 揭 露。 - 37 - (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 年 底 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額：免揭露。 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ， 如 勞 務之提供或收受等：無。 (三 ) 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 ： 附 表 一 。 二七、 營運部門財務資訊 (一 ) 營 運 部 門 基 本 資 訊 1. 營 運 部 門 之 分 類 母子公司依財務會計準則第四十一號公報規定分別報導以 下營運部門資料： (1) 電 阻 器 事 業 部 (2) 積 層 陶 磁 電 容 事 業 部 (3) 磁 性 材 料 事 業 部 (4) 其 他 電 子 事 業 部 2. 營 運 部 門 損 益 、 資 產 及 負 債 衡 量 原 則 各營運部門之會計政策與附註二所述之重要會計政策均相 同。母子公司營運部門損益係以部門經理人可控制之營業損益 來衡量，並作為管理績效評估之基礎。負債係考量全公司資金 成本及資金調度需求來加以配置，非屬個別營運部門經理可控 制，故未列入部門管理績效評估之基礎。 (二 ) 部 門 收 入 與 營 運 結 果 母子公司之收入與營運結果依應報導部門分析如下： 電阻器事業部 來自外部客戶收入 來自其他部門收入 積層陶磁電容事業部 來自外部客戶收入 來自其他部門收入 部 門 一 ○ ○ 年 第 一 季 收 入 九 十 九 年 第 一 季 $ 2,518,677 2,515,099 $ 2,394,658 1,871,668 2,605,367 4,299,469 2,739,155 3,859,597 部 門 一 ○ ○ 年 第 一 季 $ 672,380 136,393 （接次頁） - 38 - 損 益 九 十 九 年 第 一 季 $ 768,785 295,279 （承前頁） 部 門 一 ○ ○ 年 第 一 季 磁性材料事業部 來自外部客戶收入 來自其他部門收入 其他電子事業部 來自外部客戶收入 來自其他部門收入 部門間交易沖銷 合 計 管理費用 營業利益 利息收入 權益法認列之投資淨益 股利收入 處分固定資產淨益 處分投資淨益 兌換淨（損）益 金融商品評價淨（損） 益 利息費用 其他收入及利益（費用 及損失） 稅前淨利 $ 收 入 九 十 九 年 第 一 季 725,917 197,341 $ 部 門 一 ○ ○ 年 第 一 季 $ 193,948 損 益 九 十 九 年 第 一 季 $ 110,278 559,864 195,525 26,767 652,829 142,036 ( 7,153,945 ) $ 6,502,790 577,723 83,897 ( 6,010,687 ) $ 6,271,400 1,029,488 222,917 ) 806,571 31,282 366 149 7,216 ( ( ( 4,749 ) 57,528 ) ( $ 10,183 ) 773,124 117,488 ( 1,291,830 240,804 ) 1,051,026 12,371 42,638 3,296 2,256 3 3,600 ) ( 98,135 62,167 ) ( ( 4,135 ) $ 1,139,823 (三 ) 部 門 資 產 電阻器事業部 積層陶磁電容事業 磁性材料事業部 其他電子事業部 其他共同資產 合併資產總額 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 $ 10,605,906 12,489,276 2,343,378 62,596 23,822,081 $ 49,323,237 - 39 - 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 $ 9,271,423 11,272,517 2,358,298 66,673 25,789,652 $ 48,758,563 國巨股份有限公司及其子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國一○○及九十九年第一季 附表一 單位：新台幣仟元 交 年 度編 號交 一○○ 0 1 易 人 國巨股份有限公司 百慕達國巨控股 名 稱交 易 往 來 對 象與交易人之關係（註） 百慕達國巨控股 1. 百慕達國巨控股 百慕達國巨控股 國巨電子元件（蘇州） 國巨電子元件（蘇州） 國巨北美（香港） 國巨北美（香港） 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國益興業 國益興業 Yageo America Yageo Corporation（South Asia） Yageo Corporation（South Asia） 國巨中國 國巨中國 國巨東莞 國巨（蘇州）銷售 國巨（蘇州）銷售 Vitrohm Portuguesa Vitrohm Portuguesa Yageo Europe B.V. Yageo Europe B.V. Yageo Japan Yageo Japan Yageo Korea Ferroxcube Yageo Europe Holding B.V. Yageo America 國巨香港 香港旭泰 Yageo Japan Vitrohm Holding 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 3. 3. 3. 1. 1. 1. 1. 科 易 往 目金 應收關係企業融資款項及應 收利息 應收關係企業款項 利息收入 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 租金收入 服務收入 應收關係企業款項 租金收入 應收關係企業款項 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項及應 收利息 （接次頁） - 40 - 來 額交 $ 117,888 1,893 276 15,291 17,419 96,417 3,413,938 190,209 432 5,980 216,881 108 38 19,610 148,349 239,584 520,533 628,570 728,803 12,523 12,573 3,806 4,485 180,220 155,849 91 109 297 1,845,538 7,770,511 286,595 2,197,525 311,145 13,137 130,233 易 條 資金融通 代墊款 資金融通 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日互抵後電匯 月結 90 日互抵後電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 30 日電匯 月結 30 日電匯 月結 120 日互抵後電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日互抵後電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 45 日電匯 月結 45 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 代墊款 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 情 形 佔合併總營收或 件 總資產之比率（％） 2 1 7 3 2 8 1 11 3 4 16 1 4 1 - （承前頁） 交 年 度編 號交 易 人 名 2 國巨香港 3 國巨中國 4 國巨北美（香港） 5 國巨東莞 6 薩摩亞飛磁控股 7 9 台灣飛磁 華亞電子（開曼） 10 國巨（蘇州）銷售 11 國巨電子元件（蘇州） 12 Yageo Korea 13 Yageo Japan 14 Vitrohm Holding GmbH 稱交 易 往 來 國巨中國 國巨（蘇州）銷售 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國巨（蘇州）銷售 國巨（蘇州）銷售 Yageo Europe B.V. Yageo Europe B.V. 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 國巨（蘇州）銷售 國巨（蘇州）銷售 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 飛磁電子材料（東莞） Ferroxcube H.K. LTD Ferroxcube H.K. LTD Ferroxcube H.K. LTD 國巨百慕達 國巨香港 華亞電子蘇州 國巨中國 國巨中國 國益興業科技（深圳） 國益興業科技（深圳） Yageo Europe B.V. Yageo Europe B.V. 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 百慕達國巨控股 百慕達國巨控股 國巨北美（香港） 國巨北美（香港） 對 象與交易人之關係（註） 1. 1. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 2. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 2. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 3. 3. 易 科 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 服務收入 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 應收關係企業融資款項 銷貨收入 應收關係企業款項 佣金收入 應收關係企業融資款項 應收關係企業款項 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 佣金收入 應收關係企業款項 佣金收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 （接次頁） - 41 - 往 目金 來 額交 $ 2,088,678 147,090 92,613 80,655 101 44,755 49,437 29,070 84,977 1,544,290 482,588 532,050 15,984 327,460 765,778 49,071 892,034 126,497 168,348 131,404 2,456 73,810 117,269 37,880 236 485 305,468 520,654 6,899 5,192 17,332 25,338 6,897 6,890 8,804 4,544 794 1,049 易 資金融通 資金融通 月結 65 日電匯 月結 65 日電匯 月結 90 日電匯 代墊款 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 資金融通 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 資金融通 出售長期投資款 代墊款 月結 90 日電匯 代墊款 月結 65 日電匯 月結 65 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 30 日電匯 月結 30 日電匯 月結 30 日電匯 月結 30 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 條 情 形 佔合併總營收或 件 總資產之比率（％） 4 1 1 1 3 7 1 5 2 1 2 3 5 1 - （承前頁） 交 年 度編 號交 易 人 15 國益興業（蓋曼） 16 國益興業（香港） 17 國益興業科技（深圳） 18 飛磁科技香港 19 Yageo America 九十九 0 國巨股份有限公司 1 百慕達國巨控股 2 國巨香港 3 國巨中國 名 稱交 易 往 來 對 象 與交易人之關係（註） 易 科 國益興業（香港） 國巨北美（香港） 國益興業科技（深圳） 國益興業（香港） Ferroxcube 國巨股份有限公司 1. 3. 1. 2. 3. 2. 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業款項 佣金收入 百慕達國巨控股 國巨電子元件（蘇州） 國巨電子元件（蘇州） 國巨北美（香港） 國巨北美（香港） Yageo Europe KFT 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國益興業 國益興業 Yageo America Yageo Corporation（South Asia） Yageo Corporation（South Asia） 國巨中國 國巨中國 國巨東莞 國巨（蘇州）銷售 國巨（蘇州）銷售 Vitrohm Portuguesa Vitrohm Portuguesa Yageo Europe B.V. Yageo Europe B.V. Ferroxcube Yageo Europe Holding B.V. 薩摩亞飛磁控股 Yageo America Vitrohm Holding 國巨北美（香港） 香港旭泰 Yageo Japan 國巨香港 國巨中國 國巨（蘇州）銷售 國益興業（深圳） 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 3. 3. 3. 3. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 3. 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 應收關係企業款項 銷貨收入 服務收入 租金收入 應收關係企業款項 應收關係企業款項 租金收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項及應收利息 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 應收關係企業融資款項 銷貨收入 （接次頁） - 42 - 往 來 目金 額交 $ 46,026 1,553 7,209 4,091 619,019 10,410 5,015 7,777 7,849 43,664 2,121,586 6 284,100 9,200 405 343,308 40 108 30,975 141,666 295,652 536,987 746,223 474,086 9,818 11,887 2,488 2,488 162,479 159,414 1,992,158 8,453,553 108,915 309,986 165,621 95,457 342,306 12,565 1,708,680 1,590,950 159,095 406 易 條 代 墊 款 代 墊 款 月結 90 日電匯 代 墊 款 出售長期投資價款 月結 90 日電匯 代墊款 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日互抵後電匯 月結 90 日互抵後電匯 代墊款 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 30 日電匯 月結 120 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日互抵後電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 45 日電匯 月結 45 日電匯 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 資金融通 月結 65 日電匯 情 形 佔 合 併 總 營 收 或 件 總資產之比率（％） 1 1 4 5 1 2 1 9 2 8 3 4 17 1 1 4 3 - （承前頁） 交 年 度編 號交 易 人 4 國巨北美（香港） 5 國巨東莞 6 薩摩亞飛磁控股 7 8 台灣飛磁 華亞蘇州 9 華亞開曼 10 國巨（蘇州）銷售 11 國巨電子元件（蘇州） 12 Yageo Korea 13 Yageo Japan 14 VTM Holding GmbH 15 國益興業（開曼） 16 國益興業 名 稱交 易 往 來 國益興業（深圳） Yageo Europe B.V. Yegeo Europe B.V. 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 國巨（蘇州）銷售 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國益興業（香港） 國巨（蘇州）銷售 國巨（蘇州）銷售 國巨中國 國巨中國 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 國巨中國 飛磁電子材料（東莞） Ferroxcube H.K. LTD Ferroxcube H.K. LTD Ferroxcube H.K. LTD 國巨（蘇州）銷售 國巨（蘇州）銷售 國益興業（香港） 華亞蘇州 國益興業（深圳） 國益興業（深圳） 國巨中國 國巨中國 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 Yageo Europe B.V. Yageo Europe B.V. 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 百慕達國巨控股 百慕達國巨控股 國巨股份有限公司 國巨股份有限公司 國益興業（香港） 國益興業（開曼） 國益興業（香港） 對 象 與交易人之關係（註） 3. 3. 3. 2. 2. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 2. 2. 3. 1. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 1. 3. 3. 3. 3. 2. 2. 3. 3. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 1. 2. 3. 易 科 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 服務收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業融資款項 銷貨收入 應收關係企業款項 佣金收入 銷貨收入 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 佣金收入 應收關係企業款項 佣金收入 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業款項 （接次頁） - 43 - 往 來 目金 額交 $ 616 63,793 47,744 239,382 1,096,194 5,342 81,188 131,370 237,388 13,598 363,166 286,013 387,479 63,112 62,846 129,498 822,249 455 136,822 173,839 155,107 4,762 151 150 4,045 120,721 216,461 320,892 4,797 13,421 23,506 28,293 8,190 6,153 9,771 3,738 8,951 4,044 227 251 39,404 392 3,299 情 易 條 月結 65 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 65 日電匯 月結 65 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日互抵後電匯 月結 90 日電匯 月結 60 日電匯 資金融通 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 60 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 65 日電匯 － 月結 65 日電匯 月結 65 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 月結 30 日電匯 月結 30 日電匯 月結 30 日電匯 月結 30 日電匯 月結 90 日電匯 月結 90 日電匯 代墊款 代墊款 代墊款 形 佔合併總營收或 件 總資產之比率（％） 1 4 2 1 4 1 5 1 1 2 2 3 3 1 - （承前頁） 交 年 度編 號交 易 人 17 國益興業（香港） 18 國益興業（深圳） 19 飛磁科技香港 20 Yageo America 名 稱交 易 往 國益興業（深圳） 國益興業（深圳） 國巨北美（香港） 國益興業（開曼） 國益興業（香港） 國益興業（香港） Ferroxcube 國巨股份有限公司 來 對 象 與交易人之關係（註） 3. 1. 3. 2. 2. 2. 3. 2. 科 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業款項 應收關係企業款項 銷貨收入 應收關係企業款項 應收關係企業款項 佣金收入 註 一 ： 與 交 易 人 之 關 係 列 示 如 下 ： 1. 母 公 司 對 子 公 司 。 2.子 公 司 對 母 公 司 。 3.子 公 司 對 子 公 司 。 註二：業已全數沖銷。 - 44 - 易 往 來 目金 額交 $ 300 13,138 1,685 149 2,614 951 671,337 7,591 情 易 條 代墊款 代墊款 代墊款 代墊款 代墊款 代墊款 出售長期投資價款 月結 90 日電匯 形 佔合併總營收或 件 總資產之比率（％） 1 - 國巨股份有限公司及其子公司 合併母子公司組織圖 民國一○○年三月三十一日 附表二 國巨股份有限公司 100% Yageo America Corporation 100% 華亞開曼 100% 100% 100% Yageo Corporation (South Asia) PTE.LTD 百慕達 國巨控股 國新投資 100% 華亞香港 100% 國巨北美 （香港） 100% 100% Yageo Japan Yageo Korea 國巨香港 77% 100% 100% Vitrohm Holding GmbH 蓋曼國益 控股 100% 香港旭泰 100% Vitrohm Portuguesa 100% 華亞東莞 100% 華亞蘇州 100% 國巨（蘇州） 銷售 100% 國巨東莞 100% 國巨中國 100% 國巨電子元 件（蘇州） 100% 國益興業 100% 國益香港 100% 國益深圳 - 45 - 100% Rextron International 100% 100% Phycomp Malaysia SDN. BHD. 台 灣 飛 磁 100% 薩摩亞飛磁 控股 100% 飛磁科技 香港 100% Yageo Europe 100% Ferroxcube 100% 飛磁東莞