股票代號：3221 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司 合併財務季報表暨會計師核閱報告 民國九十七年第一季 地址：桃園縣平鎮市平鎮工業區工業二路3號 電話：(03)469-0038 ~1~ 目 錄 項 目 頁 次 一、封 面 1 二、目 錄 2 三、會計師核閱報告 3 四、合併資產負債表 4 五、合併損益表 5 六、合併現金流量表 6~7 七、合併財務報表附註 (一 )合 併 概 況 8 (二 )重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 8 (三 )會 計 原 則 變 動 之 理 由 及 其 影 響 9 (四 )重 要 會 計 科 目 之 說 明 9~16 (五 )關 係 人 交 易 事 項 16 (六 )質 抵 押 之 資 產 16 (七 )重 大 之 承 諾 事 項 及 或 有 負 債 16~17 (八 )重 大 之 災 害 損 失 17 (九 )重 大 之 期 後 事 項 17 (十 )其 他 17~19 (十 一 )附 註 揭 露 事 項 19 1.母子公司間業務關係及重要交易往來情形 ~2~ 19 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司合併財務報表 會計師核閱報告 台灣嘉碩科技股份有限公司 公鑒： 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司民國九十七年三月三十一日 之合併資產負債表，暨民國九十七年一月一日至三月三十一日之合併 損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報 表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具 報告。 除下段所述者外，本 會 計 師 係 依 照 審 計 準 則 公 報 第 三 十 六 號「 財 務 報 表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與 查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表 整體表示查核意見。 列入第一段所述合併財務報表中，子公司財務報表係以未經會計師核閱之同 期間財務報表為認列依據，其於民國九十七年三月三十一日之資產總額為新台幣 154,281 仟元，佔合併資產總額之 9%，負債總額為新台幣 32,359 仟元，佔合併負 債總額之 6%，民國九十七年一月一日至三月三十一日之淨損為新台幣 1,630 仟元， 佔合併總損益之 4%。 依本會計師之核閱結果，除上段所述子公司之財務季報表倘經會計師核閱， 對第一段所述合併財務季報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述之合 併財務季報表在所有重大方面有證券發行人財務報告編製準則、商業會計法暨商 業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及一般公認會計原則而須作修正之 情事。 如附註三所述，台灣嘉碩科技股份有限公司及 子 公 司 自民國九十七年一月一 日起，首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」 及會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號解釋函，依公報及解釋函規定分類、衡 量及揭露股份基礎給付交易、員工分紅及董監事酬勞，造成稅後純益減少新台幣 5,099 仟元，每股盈餘減少新台幣 0.08 元。 安 貞 聯 合 會 計 師 事 務 所 謝 鎮 州 黃 榮 龍 會計師： 證期局核准簽證文號：金管證六字第 0960008589 號 證期會核准簽證文號：(93)台財證(六)第 0930123580 號 中 華 民 國 九 十 七 年 四 月 二 十 三 日 ~3~ 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國九十七年三月三十一日 (僅經核閱，未經一般公認審計準則查核) 單位：除每股面額為新台幣元外，餘為新台幣仟元 97.3.31 代碼 資 流動資產 1100 現金及約當現金 1310 公平價值變動列入損益之金融資產 1120 應收票據淨額 1140 應收帳款淨額 120X 存貨 1280 其他流動資產 1286 遞延所得稅資產淨額-流動 11XX 流動資產合計 固定資產 土 地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 成本合計 15X9 減 : 累計折舊 1672 預付設備款 15XX 固定資產淨額 產 附 註 金 四之1 四之2 四之3 四之4 四之5 四之6 $ 代碼 28 1 16 11 2 58 四之7及六 62,031 117,919 1,059,932 10,700 1,250,582 (632,191) 103,348 721,739 無形資產 1720 專利權 1750 電腦軟體成本 17XX 無形資產合計 其他資產 存出保證金 遞延費用 催收款項 備抵呆帳-長期應收款項 遞延所得稅資產淨額－非流動 其他資產合計 496,948 1,693 13,363 295,488 199,626 33,104 8,483 1,048,705 ％ 2100 2120 2140 2160 2170 2280 21XX 負 債 及 股 流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 流動負債合計 東 權 七 四之4 四之4 3 7 59 1 70 (35) 6 41 四之8 $ 四之9 1,689 1,160 2,849 - 5,066 15,231 3,464 (3,464) 3,313 23,610 1 1 股東權益 四之10 股本 3110 普通股股本－每股面額10元額定股數 為100,000 仟股，發行股數為63,564仟股 3140 預收股本 31XX 股本合計 3210 資本公積-股本溢價 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他調整項目 3420 累積換算調整數 3510 庫藏股票 34XX 股東權益其他調整項目合計 母公司股東權益合計 3610 少數股權 3XXX 股東權益合計 重大之承諾事項及或有負債 資 產 總 計 註 金 益 附 其他負債 2810 應計退休金負債 28XX 其他負債合計 2XXX 負債合計 1501 1521 1531 1561 1820 1830 1848 1849 1860 18XX 97.3.31 額 $ 1,796,903 負債及股東權益總計 100 經理人：劉至祥 ~4~ ％ 211,381 93,730 86,659 32,585 68,022 28,964 521,341 12 5 5 2 4 2 30 1,778 1,778 523,119 30 635,640 4,750 640,390 357,975 35 35 20 53,831 1,358 221,617 276,806 3 12 15 6,847 (8,234) (1,387) 1,273,784 1,273,784 70 70 1,796,903 100 七 $ (請詳閱後附財務報表附註及安貞聯合會計師事務所民國九十七年四月二十三日核閱報告) 董事長：黃鈺同 額 會計主管：賴明芳 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司 合併損益表 民國九十七年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱，未經一般公認審計準則查核) 單位：除合併每股盈餘為新台幣 元外，餘為新台幣仟元 代 碼 4110 4170 4190 4100 5000 5910 7110 7130 7250 7310 7480 7100 項 目 附 營業收入 減：銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 處分固定資產利益 壞帳轉回利益 金融資產評價利益 其他收入 營業外收入及利益合計 7510 7560 7570 7880 7500 營業外費用及損失 利息費用 兌換損失 存貨跌價及呆滯損失 其他損失 營業外費用及損失合計 7900 8110 9600 稅前淨利 所得稅費用 合併總純益 9601 9602 歸屬予： 母公司股東 少數股權 9750 9850 合併每股盈餘： 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 6100 6200 6300 6000 6900 註 金 $ ( ( ( ( ( ( ( 97年第一季 額 365,251 832 ) ( 1,098 ) ( 363,321 259,932 ) ( 103,389 10,569 16,985 16,006 43,560 59,829 ) ) ) ) ( ( ( ( 1,518 611 1,712 1,693 250 5,784 ( ( ( ( ( 1,028 20,216 2,910 22 24,176 ) ) ) ) ) ( ( ( ( ( ( $ $ ( $ 37,208 - ) 37,208 稅 $ $ 100 - ) - ) 100 72 ) 28 ) ) ) ) 3 5 4 12 16 1 1 2 41,437 4,229 ) ( 37,208 四之11 ％ 11 1 ) 10 100 100 前 稅 0.65 0.65 ) ) ) ) ) 6 1 7 $ $ 後 0.59 0.58 (請詳閱後附財務報表附註及安貞聯合會計師事務所民國九十七年四月二十三日核閱報告) 董事長：黃鈺同 經理人：劉至祥 ~5~ 會計主管：賴明芳 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國九十七年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱，未經一般公認審計準則查核) 單位：新台幣仟元 97年第一季 營業活動之現金流量： 歸屬予母公司股東之合併淨利 調整項目： 歸屬予少數股權之合併淨損 折舊費用 各項攤提 呆帳費用回轉 提列備抵存貨跌價損失 金融資產評價利益 處分固定資產利益 應收票據增加 應收帳款減少 存貨增加 其他流動資產減少 遞延所得稅資產增加 應付票據增加 應付帳款增加 應付所得稅增加 應付費用減少 其他流動負債增加 應計退休金負債減少 營業活動之淨現金流入 $ 37,208 ( ( ( ( ( ( ( ( 投資活動之現金流量 : 其他流動資產增加 購置固定資產支付價款 處分固定資產價款 預付設備款退回 存出保證金增加 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 ( ( ( ( ( 融資活動之淨現金流量： 短期借款增加 其他流動負債減少 員工認股權憑證認購發行新股帳列預收股本 買回庫藏股票 融資活動之淨現金流入 （續 次 頁） ~6~ ( ( 30,223 3,413 1,712) 2,910 1,693) 611) 1,899) 53,388 54,865) 217 2,498) 17,673 10,466 6,504 16,811) 12,179 436) 93,656 9,416) 116,726) 640 877 117) 3,830) 128,572) 84,650 26,581) 4,750 8,234) 54,585 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國九十七年一月一日至三月三十一日 (僅經核閱，未經一般公認審計準則查核) （承 前 頁） 匯率影響數 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 $ 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 $ $ 485 224 不影響現金流量之投資及融資活動 預付設備款轉列遞延費用 累積換算調整數之變動 $ $( 340 2,626) ( 僅有部分現金支付之投資及融資活動： 固定資產 減：期末應付設備款(帳列其他流動負債) 購置固定資產支付價款 $ ( $ 2,626) 17,043 479,905 496,948 124,880 8,154) 116,726 (請詳閱後附財務報表附註及安貞聯合會計師事務所民國九十七年四月二十三日核閱報告) 董事長：黃鈺同 經理人：劉至祥 ~7~ 會計主管：賴明芳 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國九十七年三月三十一日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) （除另有註明者外，所有金額均以新台幣仟元為單位） 一、合併概況 1.列入合併財務報表之子公司 投資公司名稱 子公司名稱 所持股權百分比 97年3月31日 台灣嘉碩科技股 鈦碩科技股份有 份有限公司 限公司 台灣嘉碩科技股 嘉實通電子股份 份有限公司 有限公司 鈦碩科技股份有 無錫嘉碩科技有 限公司 限公司 所在地區 業務性質 備註 100% 薩摩亞 海外投資控股 無 100% 薩摩亞 貿易事務 無 100% 中國大陸 濾波器及共振器 無 2.未列入本合併財務報表之子公司：無。 3 子公司會計期間不同之調整及處理方式：不適用。 4.子公司營業之特殊風險：無。 5.子公司將資金移轉予母公司之能力受有重大限制：無。 6.子公司持有母公司發行證券：無。 7.子公司發行轉換公司債及新股：無。 二、重要會計政策之彙總說明 合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法暨商業會計處 理準則中與財務會計準則相關之規定及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總 說明除下列所述者外與最近期年度合併財務報表相同 ： 1.員工認股權 本公司採用內含價值法認列酬勞性員工認股選擇權計畫之酬勞成本，亦即按 衡量日本公司股票市價與行使價格間之差額估計為酬勞成本，並於員工認股選擇 權計畫所規定之員工服務年限內認列為本公司之費用，同時增加本公司之股東權 益。 2.庫藏股票 本公司依庫藏股票轉讓與員工辦法，將庫藏股票以平均成本轉讓與員工以獎 酬員工，其勞務成本之計算，於給與日依選擇權評價模式估計，列為勞務成本費 用。若員工需服務滿一定年限方屬既得時，則將其勞務成本依該年限攤銷。本公 司買回已發行普通股股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記「庫藏股票」， 列為股東權益之減項。註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記 「股本」與「資本公積─股票發行溢價」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股 票發行溢價之合計數時，其差額應沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有 不足，再借記保留盈餘。 ~8~ 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註(續) （除另有註明者外，所有金額均以新台幣仟元為單位） 三、會計原則變動之理由及其影響： 台灣嘉碩科技股份有限公司及 子 公 司 自民國九十七年一月一日起，首次適用 財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基 金會(96)基秘字第 052 號解釋函，依公報及解釋函規定分類、衡量及揭露股份基礎 給付交易、員工分紅及董監事酬勞，造成稅後純益減少 5,099 仟元，每股盈餘減少 0.08 元。 四、重要會計科目之說明 1.現金及約當現金 民國九十七年三月三十一日現金及約當現金之明細如下： 項 庫 支 存 票 現 存 目 金 款 活 外 期 匯 存 活 款 存 定 外 合 期 匯 存 定 款 存 計 97.3.31 $ 313 36,179 30,598 172,569 220,878 36,411 496,948 $ 2.公平價值變動列入損益之金融資產 民國九十七年三月三十一日公平價值變動列入損益之金融資產明細如下： 交易目的金融資產 遠 期 外 匯 合 約 97.3.31 $ 1,693 本公司民國九十七年第一季從事衍生性金融商品交易之目的，主要係為規避 因匯率波動所產生之風險。本公司持有之衍生性金融商品因不符第三十四號公報 規定之有效避險條件，故不適用避險會計。 截至民國九十七年三月三十一日尚未到期之遠期外匯合約如下： 買入 NTD JPY GBP CAD 賣出 USD USD USD USD 97.3.31 合約金額(仟元) USD 4,300 USD 400 USD 300 USD 500 到期日 97/4/3~97/6/26 97/4/28 97/4/17 97/5/22 本公司民國九十七年第一季因遠期外匯合約到期已交割而實現認列之兌換 淨利益為 4,700 仟元。 ~9~ 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註(續) （除另有註明者外，所有金額均以新台幣仟元為單位） 3.應收票據淨額 民國九十七年三月三十一日應收票據之明細如下： 項 一 年 以 內 減 ： 備 抵 呆 合 目 者 帳 計 $ $ 97.3.31 13,363 13,363 4.應收帳款淨額 民國九十七年三月三十一日應收帳款之明細如下： 項 一 目 者 $ 減 ： 備 抵 呆 帳 合 計 $ 年 以 內 97.3.31 299,975 (4,487) 295,488 催收款項-帳列其他資產項下 催 收 款 項 總 額 減 ： 備 抵 呆 帳 合 計 $ 3,464 $ (3,464) - 5.存貨 民國九十七年三月三十一日存貨之明細如下： 項 一 年 以 內 減 ： 備 抵 呆 合 目 者 帳 計 $ $ 97.3.31 299,975 (4,487) 295,488 催收款項-帳列其他資產項下 催 收 款 項 總 額 $ 減 ： 備 抵 合 呆 帳 計 $ 3,464 (3,464) - 民國九十七年三月三十一日止，合併公司存貨投保金額為 97,927 仟元。 ～10～ 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註(續) （除另有註明者外，所有金額均以新台幣仟元為單位） 6.其他流動資產 民國九十七年三月三十一日其他流動資產之明細如下： 項 其 預 暫 應 其 他 應 收 付 款 付 退 稅 目 款 $ 項 款 額 他 $ 97.3.31 324 3,377 11,966 15,479 1,958 33,104 7.固定資產 民國九十七年三月三十一日固定資產淨額明細如下： 項 目 成本 ： 土 地 房屋及建築 機 器 設 備 辦 公 設 備 預付設備款 小 計 累計 折舊 ： 房屋及建築 機 器 設 備 辦 公 設 備 小 計 合 計 $ 97.3.31 備 62,031 117,919 1,059,932 10,700 103,348 1,353,930 列 為長 短期 借款 擔保 部 分列 為長 短期 借款 擔 保 $ 註 34,424 588,639 9,128 632,191 721,739 民國九十七年三月三十一日止，合併公司固定資產投保金額為959,907仟元。 8.短期借款 民國九十七年三月三十一日短期借款明細如下： 銀行名稱 合庫龍潭 永豐銀行 台灣銀行 富邦銀行 富邦銀行 性質 外 幣 L/C 借 款 外 幣 L/C 借 款 外 幣 L/C 借 款 外 幣 L/C 借 款 進 口 融 資 期間 未超過180天 未超過180天 未超過180天 未超過180天 未超過180天 ～11～ 97.3.31 $ 82,489 26,105 25,074 71,108 6,605 $ 211,381 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註(續) （除另有註明者外，所有金額均以新台幣仟元為單位） 截至民國九十七年三月三十一日止，短期借款總額度為453,240仟元，除 已開狀已使用218,537仟元、已開狀已使用但已還款金額41,812仟元及進口融 資6,605仟元外，尚有已開狀未使用之金額為49,847仟元，總計約有136,439仟 元之額度尚未使用，本公司提供之擔保品為開立333,228仟元保證票據及本公 司土地、建築物(請詳附註六項下說明)，民國九十七年第一季借款利率約為 1.47%~4.28%。 9.其他流動負債 民國九十七年三月三十一日其他流動負債明細如下： 項 預 應 暫 其 收 付 貨 設 收 備 目 款 $ 款 款 他 $ 97.3.31 1,842 22,031 4,922 169 28,964 10.股東權益 (1)股本 本公司創立於民國八十六年十月，原始實收股本為50,000仟元，後經歷年 之現金增資及無償配股後，截至民國九十七年三月三十一日止，公司額定股本 總額為1,000,000仟元，已發行資本總額為635,640仟元，分為63,564,000股，每 股面額10元。 本公司民國九十七年一月一日至三月三十一日止，實際已行使認股權認購 之股數為213,500股，已交付之股數為161,500股，截至民國九十七年三月三十 一日止尚未經董事會決議訂定增資基準日，故帳列預收股本科目項下。 本公司於民國九十六年六月五日經股東常會決議通過民國九十五年度盈 餘 分 配 ， 以 盈 餘 37,860 仟 元 及 員 工 股 票 紅 利 15,475 仟 元 轉 增 資 發 行 新 股 5,333,500股，並於九十六年七月六日經行政院金融監督管理委員會金管證一字 第0960034741號函申報生效，嗣後經董事會決議除權基準日為民國九十六年八 月八日，且已完成變更登記手續。 (2)資本公積 普 通 股 溢 價 $ 員工認股權憑證溢價 合 計 $ 97.3.31 356,223 1,752 357,975 依公司法規定，資本公積除用於彌補虧損或撥充資本(限於超過票面金額 發行股票所得之溢價及受領贈與之所得)外，不得使用。公司非於盈餘公積彌 補虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。 ～12～ 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註(續) （除另有註明者外，所有金額均以新台幣仟元為單位） (3)法定盈餘公積 依公司法規定，公司應就稅後純益提出百分之十為法定盈餘公積，直至與 資本總額相等為止。法定盈餘公積僅供彌補虧損之用，不得用以分配股利。但 該項公積提列達實收資本百分之五十時，得以股東會決議於其半數之範圍內將 其轉撥資本。 (4)盈餘分配限制 A.依公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅額，彌補以往年 度虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，若有盈餘除依證期局(原證期會)(八 九)台財證(一)字第 100116 號函，就當年度發生之帳列股東權益減項金額保 留相當金額之未分配盈餘不予分配外，其餘額加計以前年度累計未分配盈 餘，作為可供分配盈餘，交由董事會擬具分配議案提請股東會決議。其中： a.董監事酬勞不高於百分之二。 b.員工紅利不低於百分之五。 c.本公司民國九十五年度盈餘，經民國九十六年六月五日股東常會決議 通過盈餘分配，其分配情形如下： 目 盈餘分配金額 每股股利(元) 九十五年度 九十五年度 183,476 $ 3.15 現 金 股 利 $ 股 票 股 利 37,860 0.65 27,613 法定盈餘公積 董 監 事 酬 勞 3,600 員工 紅 利- 現 金 3,000 15,475 員工 紅 利- 股 票 合 計 $ 271,024 項 d.本公司經股東會決議分派民國九十五年度盈餘配發情形與民國九十六 年四月二十四日原董事會通過之擬議配發情形並無差異。 若員工紅利及董監事酬勞係全數以現金方式發放，並於民國九十五年度 以費用列帳，民國九十五年度稅後每股盈餘將由 4.44 元減少為 4.09 元。其 中員工股票紅利佔民國九十五年底流通在外普通股股數之比例為 2.68%。 上述有關員工股票紅利及董監酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站等管 道查詢。 B.員工紅利及董監事酬勞 本公司依照章程規定估列員工紅利及董監事酬勞各為累積未分配盈餘 15%及 1.5%，民國九十七年第一季依此估列員工紅利及董監事酬勞金額分別 為 6,181 仟元及 618 仟元(合計為 6,799 仟元，減除所得稅影響數 1,700 仟元 後金額為 5,099 仟元)，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異 時，則視為會計估計變動，列為民國九十八年度之損益。 ～13～ 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註(續) （除另有註明者外，所有金額均以新台幣仟元為單位） C.股利政策：基於公司營運需要暨爭取股東權益最大化之考量，本公司屬資金 暨技術密集之行業，且所處產業環境多變，為公司長期發展需要，股利政策 採剩餘股利政策。依公司未來之資本支出預算及資金需求情形，適當分派股 利，其中現金股利以不低於股利總額之百分之十為原則。惟此項盈餘分派之 種類及比率，得視當年度實際獲利及資金狀況，經股東會決議調整之。 (5)股份基礎給付交易： A.本公司截至民國九十七年三月三十一日止，計有下列股份基礎給付交易： 權益交割 員工庫藏股轉 員工認股權計畫 員工認股權計畫 員工認股權計畫 類型 讓辦法(註) － 給與日 94.3.31 95.1.13 96.12.19 給與數量(仟股) 960 1,040 2,000 287 每股認購價格 10.2 25.2 33.75 28.69 三年九個月 四年 五年 － 合約期間 未來三年之服務 未來三年之服務 未來三年之服務 － 既得期間 註：截至民國九十七年三月三十一日止尚未給與。 B.本公司採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日員工認股權之公平價 值時，所考量之因素彙總如下： 97 年度 員工庫藏股轉讓辦法 履約價格 28.69 預期存續期間(年) 3年 標的股票之現時價格 30.4 預期波動率(%) 69.85% 預期股利率(%) 6.37% 無風險利率(%) 2.59% C.員工認股權計畫及庫藏股轉讓辦法之相關資訊： a.員工認股權計畫之相關資訊： 97 年第一季 認股權數量 加權平均履約 價格 年初流通在外數量 3,341 $ 28.7 本期給與數量 11 10.2 本期放棄數量 － － 本期執行數量 213.5 22.25 本期逾期失效數量 － － 期末流通在外數量 3,138.5 29.08 期末可執行數量 618.5 17.22 ～14～ 96 年第一季 認股權數量 加權平均履約 價格 2,000 $ 22.88 － － － － － － － － 2,000 22.88 480 14.29 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註(續) （除另有註明者外，所有金額均以新台幣仟元為單位） (a).於民國九十七年第一季執行之認股權於執行日之加權平均股價為 30.72 元，截至民國九十七年三月三十一日流通在外之認股權，加權平均剩餘 合約期間為 3.56 年。 (b).上述認股價格遇有無償配股及發放現金股利之情形時，業已依照本公 司員工認股權憑證發行及認股辦法調整。 b.庫藏股轉讓辦法之相關資訊： (a).本公司實施庫藏股制度，自中華民國證券櫃檯買賣中心買回本公司股 份，其依買因原因列示其增減變動如下： 民國九十七年第一季止 收回原因 轉讓予員工 單位：仟股 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 287 287 (b).證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司 已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發 行股份溢價及已實現之資本公積之金額。若以民國九十七年三月三十一 日為計算基礎買回股數最高上限為6,328仟股，收買股份金額最高上限為 579,592仟元。 (c).本公司買回之庫藏股票係依證券交易法規定持有，依法不得質押；於 未轉讓前，不得享有股東權利。 D.民國九十七年第一季因權益交割交易所產生之費用為0元。 E.本公司民國九十六年十二月三十一日(含)以前，所發行之員工認股權計畫皆 採用內含價值法認列所給與之酬勞成本，因履約價格係以發行日本公司最近 期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值或預計之現金增資承銷價；股票上 市(櫃)掛牌後發行者，係以發行日本公司普通股之收盤價格，故相關之酬勞 成本為零元。另民國九十六年度發行之員工認股權若採公平價值法認列前述 認股權酬勞成本(按 Black-Scholes 選擇評價模式計算)，其各項假設及財務報 表之擬制淨利與每股盈餘資訊如下： a.各項假設資訊： 96 年度 員工認股權計畫 履約價格 預期存續期間(年) 預期波動率(%) 預期股利率(%) 無風險利率(%) 33.75 5年 69.58% 6.37% 2.59% ～15～ 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註(續) （除另有註明者外，所有金額均以新台幣仟元為單位） b.財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊： 97 年第一季 37,208 淨利 報表認列之淨利 35,290 擬制淨利(註) 0.59 基本每股盈餘 報表認列之每股盈餘 0.56 擬制每股盈餘 0.58 完全稀釋每股盈餘 報表認列之每股盈餘 0.55 擬制每股盈餘 註：民國九十六年發行之酬勞性員工認股權計畫之總酬勞性成本為 25,600 仟元， 依該認股選擇權計畫之加權平均可行使期間分期攤提，民國九十七年第一季 應認列之酬勞性成本為 2,557 仟元，對擬制本期淨利之影響數為 1,918 仟元。 11.每股盈餘 單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘為新台幣仟元 金 額 ( 分 子 ) 股數（分母） 每股盈餘（元） 稅 前 稅 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 九十七年第一季 基本每股盈餘 歸屬於母公司股東之盈餘 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工認股權憑證 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司股東之盈餘 加潛在普通股之影響 $ 41,437 $ 37,208 63,420 - - 369 $ 41,437 $ 37,208 63,789 $ 0.65 $ 0.59 $ 0.65 $ 0.58 五、關係人交易：無。 六、質抵押之資產： 民國九十七年三月三十一日合併公司提供下列資產作為借款擔保之擔保品，其 帳面價值如下： 97.3.31 土地 房屋 及建 築 $ 62,031 $ 53,031 115,062 七、重大之承諾事項及或有負債： 1.截至民國九十七年三月三十一日止，本公司為購貨及購置機器設備等已申請尚未 使用之信用狀金額約為 49,847 仟元。 ～16～ 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註(續) （除另有註明者外，所有金額均以新台幣仟元為單位） 2.截至民國九十七年三月三十一日止，本公司已開出之存出保證票據明細如下： 名稱 大眾銀行 永豐銀行 台灣銀行 富邦銀行 摘要 信用狀擔保及衍生性金融商品等 信用狀擔保及衍生性金融商品等 信用狀擔保 信用狀擔保及衍生性金融商品等 97.3.31 $ 76,013 100,000 66,000 91,215 $ 333,228 3.本公司自民國九十一年度起與美國 RF Monolithics, Inc.(簡稱 RFM)公司簽訂 5 年 之代工合約，由 RFM 提供本公司機械設備一套供作代工產品之加工使用，而本公 司則先付 300 仟美元(帳列存出保證金 10,515 仟元)之履約保證金，該保證金於未 來五年內按代工情況逐期收回。雙方如有違約時保證金仍然可收回，但違約一方 應負責將該批代工設備運回美國歸還 RFM，合約期滿則需由本公司負責運回歸 還，截至民國九十七年三月三十一日止該存出保證金帳列餘額為 0 仟元。 八、重大之災害損失：無。 九、重大之期後事項：本公司民國九十七年三月三十一日可執行之員工認股權，截至 會計師核閱報告出具日期止已行使 423,500 股。 十、其他 1、金融商品相關資訊： (1)金融商品之公平價值： 97.3.31 帳面價值 公平價值 非衍生性金融商品 金融資產： 現金及約當現金 公平價值變動列入損益 之金融資產 應收票據及款項 存出保證金 $ 496,948 $ 496,948 1,693 308,851 5,066 1,693 308,851 5,066 211,381 180,389 211,381 180,389 金融負債： 短期借款 應付票據及款項 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： A.公平價值與帳面價值相等之金融資產及負債： 短期金融商品，以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價 值；因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理 基礎。包括現金及約當現金、應收票據及帳款、其他金融資產、存出 保證金、短期借款、應付票據及款項、一年內到期之負債等。 ～17～ 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註(續) （除另有註明者外，所有金額均以新台幣仟元為單位） B.金融資產如有活絡市價公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若 無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設 係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。 (2)合併公司民國九十七年三月三十一日以活絡市場公開報價估計之金融資產 及金融負債之公平價值明細如下： 97.3.31 公開報價決 定之金額 金融資產： 公平價值變動列入損益之金融資產 $ 1,693 (3)財務風險資訊： A.市場價格風險 合併公司以交易為目的之金融資產及負債，其目的為規避市險風 險，故衍生性金融商品之市場風險與被避險項目之匯率風險互抵。 B.信用風險 合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金及應收帳款 之金融商品。合併公司之現金存放於不同金融機構。合併公司控制暴露 於每一金融機構之信用風險，而且認為合併公司之現金不會有重大之信 用風險顯著集中之虞。 當金融商品交易相對人顯著集中一人，或金融商品交易相對人雖有 若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行 合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯 著集中之情況。 合併公司潛在信用風險係源自於應收票據及應收帳款之金融商品。 合併公司為降低信用風險持續評估客戶之財務狀況，合併公司於民國九 十七年三月三十一日應收款項餘額 52%係由其中三家客戶組成，使合併 公司有信用風險集中情形。 C.流動性風險 合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險。 以上揭露之合約名目本金僅顯示資產負債表日流通在外之交易，並 不代表暴露於市場風險或信用風險下之潛在利得或損失。合併公司管理 當局預計上述金融商品交易不致產生重大損失。 (4)具有資產負債表外信用風險之金融商品：無。 ～18～ 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註(續) （除另有註明者外，所有金額均以新台幣仟元為單位） 2.母公司與子公司間已銷除之交易事項 交易公司及借(貸)金額 交易事項 1.沖銷長期投資及股東權益 2.沖銷相互間資產負債科目 (1)應收及應付-關係人 (2)遞延貸項與固定資產 3.沖銷損益科目 (1)進銷貨交易-嘉實通公司 (2)固定資產交易 嘉碩公司 ( ( 121,834) 鈦碩 121,550 284 11,633 ( 4,543 ( 11,681) 4,543) 48 - 19,749) ( 258 ( 8,116) 258) 27,865 - 十一、附註揭露事項： 1.母子公司間業務關係及重要交易往來情形：請詳附表一。 ～19～ 嘉實通公司 台灣嘉碩科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註(續) （除另有註明者外，所有金額均以新台幣仟元為單位） 附表一：民國九十七年第一季母子公司間業務關係及重要交易往來情形 單位：新台幣仟元 交易往來情形 編號 (註一) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之 關係(註二) 0 台灣嘉碩科 嘉 實 通 電 子 技(股)公司 (股)公司 1 進貨 1 嘉實通電子 無錫嘉碩科技 (股)公司 (有)公司 3 1 嘉實通電子 無錫嘉碩科技 (股)公司 (有)公司 3 交易條件 佔合併總營收 或總資產之比 率%(註三) $ 19,749 雙方計價依台灣嘉碩之母子公司 與聯屬公司交易細則之規定辦理 5 進貨 19,553 雙方計價依台灣嘉碩之母子公司 與聯屬公司交易細則之規定辦理 5 銷貨 8,116 雙方計價依台灣嘉碩之母子公司 與聯屬公司交易細則之規定辦理 2 科目 金額 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填 0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 ~20~