金麗科技股份有限公司 財務報告 民國九十九年及九十八年上半年度 (股票代碼 3228) 公司地址：新竹科學工業園區新竹市力行路二之一號 六樓之一 電 話：(03)666-2866 ～1～ 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 民國九十九年及九十八年上半年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師查核報告 4 四、 資產負債表 5 五、 損益表 6 六、 股東權益變動表 7 七、 現金流量表 8 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 9 (二) 重要會計政策之彙總說明 9 ~ 12 (三) 會計變動之理由及其影響 12 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 27 (六) 抵(質)押之資產 27 (七) 重大承諾事項及或有事項 27 (八) 重大之災害損失 27 (九) 重大之期後事項 27 12 ~ 27 ～2～ 項 (十) 目 其他 次 28 ~ 30 (十一)附註揭露事項 九、 頁 31 1.重大交易事項相關資訊 31 2.轉投資事業相關資訊 31 3.大陸投資資訊 31 (十二)部門別財務資訊 31 重要會計科目明細表 32 ~ 42 ～3～ 會計師查核報告 (99)財審報字第 10000755 號 金麗科技股份有限公司 公鑒： 金麗科技股份有限公司民國九十九年六月三十日及民國九十八年六月三十日之資產負債 表，暨民國九十九年一月一日至六月三十日及民國九十八年一月一日至六月三十日之損益表、 股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責 任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當 表達金麗科技股份有限公司民國九十九年六月三十日及民國九十八年六月三十日之財務狀況， 暨民國九十九年一月一日至六月三十日及民國九十八年一月一日至六月三十日之經營成果與現 金流量。 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 曾國華 會計師 鄭雅慧 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(84)台財證(六)第 64706 號 行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第 0960072936 號 中 華 民 國 九 十 九 年 八 月 十 八 日 ～4～ 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 99 年及 98 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 99 金 資 1100 1120 1140 1160 1190 120X 1260 1286 11XX 1480 1521 1561 1681 15XY 15X9 1670 15XX 1780 1820 1860 18XX 1XXX 6 月 30 額 日 % 98 金 年 6 月 30 額 日 % 99 金 產 年 6 月 額 30 日 % 98 金 35,419 13,671 6,663 1,096 572 57,421 4 2 1 7 $ 227 57,648 額 日 % $ 178,634 33,305 102,725 1,784 10,000 112,033 12,056 8,213 458,750 23 4 13 1 14 2 1 58 18,623 2 $ 203,353 118,588 9,748 10,000 99,668 9,489 1,577 452,423 26 15 1 1 13 1 57 2140 2170 2210 2260 2280 21XX 10,000 1 3110 84,896 2,913 125,085 212,894 87,968) ( 21,743 146,669 11 16 27 11) ( 3 19 99,734 2,875 136,726 239,335 86,859) ( 152,476 13 17 30 11) 19 110,621 14 113,632 15 337 56,729 57,066 7 7 345 63,365 63,710 8 8 791,729 100 792,241 100 2810 2XXX 3211 3271 3310 3350 3XXX 流動負債 應付帳款 應付費用 其他應付款項 預收款項 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債(附註四(八)) 負債總計 股東權益 股本 普通股股本(附註四(九)) 資本公積(附註四(十)) 普通股溢價 員工認股權(附註四(十二)) 保留盈餘(附註四(十一)) 法定盈餘公積 待彌補虧損 股東權益總計 $ 31,077 15,550 3,268 302 561 50,758 4 2 6 7 88 50,846 6 589,237 75 567,687 72 174,762 1,575 22 - 182,938 - 23 - ( 6 月 30 31,493) ( 4) ( 734,081 93 37,297 5 46,527) ( 6) 741,395 94 791,729 792,241 重大承諾事項及或有事項(附註七) $ 1XXX 負債及股東權益總計 $ 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：陳有諒 年 負債及股東權益 流動資產 現金及約當現金(附註四(一)) $ 應收票據淨額(附註四(二)) 應收帳款淨額(附註四(三)) 其他應收款 其他金融資產–流動(附註六) 存貨(附註四(四)) 預付款項 遞延所得稅資產–流動(附註四(十三)) 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產–非流動(附註四 (五)) 固定資產(附註四(六)) 成本 房屋及建築 辦公設備 其他設備 成本及重估增值 減：累計折舊 ( 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 其他無形資產(附註四(七)) 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產–非流動(附註四(十三)) 其他資產合計 資產總計 年 經理人：易建男 ～5～ 會計主管：呂世民 100 $ 100 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 (除每股虧損為新台幣元外) 99 金 4110 4170 4190 4000 5110 6100 6200 6300 6000 6900 7110 7310 7160 7210 7480 7100 7650 7560 7500 7900 8110 9600 營業收入 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 營業收入合計 營業成本 銷貨成本(附註四(四)) 營業毛利淨額 營業費用(附註四(十五)) 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 金融資產評價利益 兌換利益 租金收入 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 金融負債評價損失 兌換損失 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨損 所得稅費用(附註四(十三)) 本期淨損 年 $ 9750 9850 半 年 度 額 % 219,179 115 28,228) ( 15) 443) 190,508 100 ( ( 98 金 $ ( ( 年 上 半 年 度 額 % 167,563 103) 737) 166,723 80,420) ( 110,088 42) 58 ( 80,202) ( 86,521 48) 52 ( ( ( ( ( 33,565) ( 33,786) ( 74,524) ( 141,875) ( 31,787) ( 18) 18) 39) 75) 17) ( ( ( ( ( 21,586) ( 37,706) ( 77,484) ( 136,776) ( 50,255) ( 13) 23) 46) 82) 30) 404 50 633 29 127 1,243 1 1 934 4 75 1,013 1 1 ( 190) 190) 30,734) ( 759) ( 31,493) ( ( ( ( ($ 前 稅 16) 1) 17) 後 ( ( ( ( 30) 1,069) ( 1,099) ( 50,341) ( 50,341) ( ($ 稅 前 稅 1) 1) 30) 30) 後 ($ 0.53) ($ 0.55) ($ 0.89) ($ 0.89) ($ 0.53) ($ 0.55) ($ 0.89) ($ 0.89) 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：陳有諒 100 100 ( 稅 普通股每股虧損(附註四(十四)) 基本每股虧損 本期淨損 稀釋每股虧損 本期淨損 上 經理人：易建男 ～6～ 會計主管：呂世民 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 普 98 年 上 半 年 通 股 股 本 資 本 公 積 保 留 法 定 盈 餘 公 積 盈 餘 未分配盈餘(待彌補虧損) $ $ 合 計 度 98 年 1 月 1 日餘額 $ 567,427 $ 181,867 37,218 3,893 $ 790,405 97 年度盈餘分配 提列法定盈餘公積 98 年上半年度淨損 員工認股權行使發行普通股 98 年 6 月 30 日餘額 99 年 上 半 年 - - 79 ( - - - ( 260 1,071 - 79) - 50,341) ( 50,341) - 1,331 $ 567,687 $ 182,938 $ 37,297 ($ 46,527) $ 741,395 $ 567,722 $ 183,082 $ 37,297 ($ 105,977) $ 682,124 度 99 年 1 月 1 日餘額 增資發行新股 20,800 公積彌補虧損 - 99 年上半年度淨損 - - - 715 2,910 - - 3,625 - 1,575 - - 1,575 員工認股權行使發行普通股 股份基礎給付交易-員工認股權 99 年 6 月 30 日餘額 $ 589,237 57,450 ( - 68,680) ( $ 176,337 37,297) $ - ( ($ - 78,250 105,977 - 31,493) ( 31,493) 31,493) $ 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：陳有諒 經理人：易建男 ～7～ 會計主管：呂世民 734,081 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 99 年 上 半 年 度 營業活動之現金流量 本期淨損 調整項目 薪資費用-員工認股權 存貨呆滯及跌價(回升利益)損失提列數 折舊費用 各項攤銷 資產及負債科目之變動 應收票據 應收帳款 其他應收款 預付款項 存貨 遞延退休金成本 應付帳款 應付費用 其他應付款項 預收款項 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入(流出) 投資活動之現金流量 購置固定資產 其他無形資產增加 以成本衡量之金融資產-非流動增加 存出保證金減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 現金增資 員工認股權憑證認購價款 融資活動之淨現金流入 本期現金及約當現金增加(減少) 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 本期支付所得稅 僅有部分現金支出之投資活動 購置固定資產 減:期末應付設備款 加:期初應付設備款 本期支付現金 ($ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 31,493) 32,526 19,523) 1,660 3,329) 4,147 1,468 8,015 5,064) 110 52) 1,329) 25,783 24,710) 26,622) 12,765) 8 64,089) $ $ $ 759 $ ($ 1,575 758) 17,667 20,163 78,250 3,625 81,875 43,569 135,065 178,634 $ ( 98 年 上 半 年 度 29,035 6,663) 2,338 24,710 50,341) 3,824 20,110 17,071 ( ( ( ( ( ( ( ( ( $ 27 9,283) 61 1,824) 6,923) 3,424 665 360 270 179 2) 22,382) 32,256) 7,045) 39,301) 1,331 1,331 60,352) 263,705 203,353 $ $ $ ( $ 24,648 2,749) 10,357 32,256 後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：陳有諒 經理人：易建男 ～8～ 會計主管：呂世民 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 99 年 及 98 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 (除 特 別 註 明 者 外 ) 一、公司沿革 本 公 司（ 原 名 ：金 麗 半 導 體 股 份 有 限 公 司 ）設 立 於 民 國 86 年 8 月 20 日 ， 並 於 民 國 93 年 5 月 3 日 股 東 常 會 通 過 變 更 公 司 名 稱 為「 金 麗 科 技 股 份 有 限 公 司 」。 主 要 營 業 項 目 為 8 位 元 及 16 位 元 微 控 制 器 、 8 位 元 類 比 數 位 轉 換 器 、 32 位 元 微 處 理 器 、 XC 及 IA 資 訊 家 電 系 統 單 晶 片 (SoC)產 品 等 產 品 之 研 究 、 開 發 、 製 造 及 銷 售 。 截 至 民 國 99 年 6 月 30 日 止 ， 本 公 司 員 工 人 數 為 119 人 。 二、重要會計政策之彙總說明 本 財 務 報 表 係 依 照「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」、「 商 業 會 計 法 」、「 商 業 會 計 處 理 準 則 」及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製。重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下： (一 )外 幣 交 易 1.本 公 司 之 會 計 紀 錄 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位，外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成 新 台 幣 入 帳，其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差 異，列 為 當 年 度 損 益。 2.期 末 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額，按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。 3.期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額，屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益 者，按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整，因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額，列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ；屬 非 依 公 平 價 值 衡 量 者，則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量。 (二 )資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1.資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者，列 為 流 動 資 產；資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流動資產： (1) 因 營 業 所 產 生 之 資 產 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出售者。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 。 (3)預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 。 (4) 現 金 或 約 當 現 金 ， 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 、 清 償 負債或受有其他限制者除外。 ～9～ 2.負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者，列 為 流 動 負 債；負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流動負債： (1)因 營 業 而 發 生 之 債 務 ， 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。 (2)主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 。 (3)須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 。 (4)不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 。 (三 )公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 1.屬 權 益 性 質、債 務 性 質、受 益 憑 證 及 衍 生 性 商 品 者 係 採 交 易 日 會 計，於 原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 與 負 債 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益。開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公平價值。 (四 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1.係 採 交 易 日 會 計，於 原 始 認 列 時，將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量，並 加 計 取得或發行之交易成本。 2.以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據，則 認 列 減 損 損 失，此 減 損 金額不予迴轉。 (五 )應 收 帳 款 係 因 出 售 商 品 或 勞 務 而 發 生 之 應 收 帳 款，按 設 算 利 率 計 算 其 折 現 值 為 入 帳 基 礎，惟 到 期 日 在 一 年 以 內 者，其 折 現 值 與 到 期 值 差 異 不 大，按 帳 載 金 額 評價。 (六 )備 抵 呆 帳 備 抵 呆 帳 係 依 據 過 去 實 際 發 生 呆 帳 之 經 驗，衡 量 資 產 負 債 表 日 應 收 票 據 、 應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。 (七 )存 貨 存 貨 採 永 續 盤 存 制，成 本 結 轉 按 加 權 平 均 法 計 算。期 末 存 貨 採 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量，比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時，採 逐 項 比 較 法。淨 變 現 價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費 用後之餘額。 (八 )固 定 資 產 1.固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 ， 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息 資 本 化 。 2.折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限，加 計 一 年 殘 值 採 直 線 法 提 列，到 期 已 折 足 而 尚 在 使 用 之 固 定 資 產，仍 繼 續 提 列 折 舊。主 要 固 定 資 產 耐 用 年 數 除 房 屋 及 建 築 為 50 年 外 ， 餘 為 2 至 5 年 。 3.凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出，經 常 性 ～10～ 維 護 及 修 理 支 出 則 列 為 當 期 費 用。處 分 資 產 損 益 列 為 當 期 營 業 外 收 支 項 下。 (九 )其 他 無 形 資 產 係 取 得 專 門 技 術 及 電 腦 軟 體，以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎，並 按 其 估 計 經 濟 效 益 年 數 約 3~10 年 採 平 均 法 攤 銷 。 (十 )非 金 融 資 產 減 損 1.本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產，估 計 其 可 回 收 金 額，當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時，則 認 列 減 損 損 失。可 回 收 金 額 係 指 一 項 資 產 之 淨 公 平 價 值 或 其 使 用 價 值，兩 者 較 高 者。當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 再 存 在 時，則 在 以 前 年 度 提 列 損 失 金 額 之 範 圍 內 予 以 迴 轉 。 2.商 譽、非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 及 尚 未 可 供 使 用 無 形 資 產，應 定 期 估 計 其 可 回 收 額，當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時，則 認 列 減 損 損 失，該 減 損損失於以後年度不得迴轉。 (十 一 )退 休 金 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成 本，淨 退 休 金 成 本 包 括 當 期 服 務 成 本、利 息 成 本、基 金 資 產 之 預 期 報 酬 及 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 與 退 休 金 損 益 之 攤 銷 數。未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 按 15 年 攤 提 。 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 ， 則 依 權 責 發 生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 (十 二 )所 得 稅 1. 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤，以 前 年 度 溢 低 估 之 所 得 稅，列 為 當 期 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目。當 稅 法 修 正 時，於 公 布 日 之 年 度 按 新 規 定 將 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 重 新 計 算，因 而 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 之 變 動 影 響 數，列 入 當 期 繼 續 營 業 部 門 之 所 得 稅 費 用 (利 益 )。 2. 因 購 置 設 備 或 技 術、研 究 發 展 支 出、人 才 培 訓 支 出 及 股 權 投 資 等 所 產 生之所得稅抵減採當期認列法處理。 3. 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10﹪ 營 利 事 業 所 得 稅 ， 於 股 東 會 決 議 分 配盈餘後列為當期費用。 (十 三 )股 份 基 礎 給 付 － 員 工 獎 酬 1.員 工 認 股 權 證 之 給 與 日 於 民 國 93 年 1 月 1 日 (含 )至 民 國 96 年 12 月 31 日 (含 )者 ， 依 民 國 92 年 3 月 17 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (92)基 秘 字 第 070、071、072 號 函「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」之 規 定 採 用 內 含 價 值 法 認 列 費 用，並 揭 露 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號「 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 」規 定 衡 量 之 擬 制 本 期 淨 利 ～11～ 及每股盈餘資訊。 2.股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 (含 )以 後 者 ， 以 所 給 與 權 益 商 品 之 公 平 價 值 衡 量 所 取 得 之 員 工 勞 務，並 於 既 得 期 間 認 列 為薪資費用。 (十 四 )員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起 ， 本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本 ， 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96)基 秘 字 第 052 號 函「 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 」之 規 定，於 具 法 律 義 務 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時，認 列 為 費 用 及 負 債。嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時 ， 則 列 為 次 年 度 之 損 益 。 另 依 民 國 97 年 3 月 31 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97)基 秘 字 第 127 號 函「 上 市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」， 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 平 價 值 (收 盤 價 )，並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之金額，計算股票紅利之股數。 (十 五 )收 入 及 成 本 收 入 於 獲 利 過 程 大 部 份 已 完 成，且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列。相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 承 認。費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 。 (十 六 )會 計 估 計 本 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時，業 已 依 照 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定，對 財 務 報 表 所 列 金 額 及 或 有 事 項，作 必 要 之 衡 量、評 估 與 揭 露，其 中 包 括 若 干 假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。 三、會計變動之理由及其影響 存貨 本 公 司 自 民 國 98 年 1 月 1 日 起 ， 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 「 存 貨之會計處理準則」 ，此 項 會 計 原 則 變 動 使 本 公 司 民 國 98 年 上 半 年 度 之 營 業 成 本 及 與 存 貨 相 關 之 營 業 外 損 失 分 別 增 加 $3,662 及 減 少 $3,662， 惟 對 本 公 司 民 國 98 年 上 半 年 度 淨 損 及 每 股 虧 損 則 並 無 影 響 。 四、重要會計科目之說明 (一 )現 金 98年6月30日 99年6月30日 庫 存 現 金 及 零 用 金 $ 316 $ 347 支 票 存 款 50 50 活 定 期 期 存 存 款 款 70,088 108,180 62,656 140,300 $ ～12～ 178,634 $ 203,353 (二 )應 收 票 據 99年6月30日 應 收 票 據 $ 98年6月30日 33,305 減 : 備 抵 呆 帳 $ - $ $ 33,305 - (三 )應 收 帳 款 99年6月30日 應 收 帳 款 $ 減 : 備 抵 呆 帳 ( 138,750 36,025) $ 102,725 98年6月30日 $ ( 122,455 3,867) $ 118,588 (四 )存 貨 原 在 製 商 原 在 製 商 製 成 品 存 製 成 品 存 料 $ 品 品 貨 $ 料 $ 品 品 貨 $ 成本 12,243 32,227 72,745 5,225 122,440 99年6月30日 備抵呆滯及跌價損失 ($ 1,961) $ ( 583) ( 4,181) ( 3,682) ($ 10,407) $ 帳面價值 10,282 31,644 68,564 1,543 112,033 成本 12,818 37,425 48,602 4,875 103,720 98年6月30日 備抵呆滯及跌價損失 ($ 889) $ ( 174) ( 2,989) ($ 4,052) $ 帳面價值 11,929 37,251 45,613 4,875 99,668 當期認列之存貨相關費損： 99年上半年度 $ 81,320 ( 758) ( 142) $ 80,420 已出售存貨成本 跌價損失 回升利益 其他 ～13～ 98年上半年度 $ 76,540 3,824 ( 162) $ 80,202 (五 )以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 98年6月30日 99年6月30日 非流動項目： 非上市櫃公司股票 鼎威研發股份有限公司 Yoho King Limited 減：累計減損 合計 $ ( $ 12,650 12,765 6,792) 18,623 $ ( $ 12,650 2,650) 10,000 1. 本 公 司 持 有 之 標 的 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量 ， 故以成本衡量。 2. 本 公 司 持 有 之 標 的 -鼎 威 研 發 股 份 有 限 公 司 普 通 股 股 票，因 其 營 運 狀 況 未 如 預 期，顯 示 投 資 價 值 確 已 減 損，故 本 公 司 分 別 於 民 國 98 年 度 及 96 年 度 認 列 $4,142 及 $2,650 之 資 產 減 損 。 (六 )固 定 資 產 資 產 名 稱 房 屋 及 建 築 辦 公 設 備 其 他 設 備 未完工程及預付設備款 99 年 原 始 成 本 $ 84,896 2,913 125,085 21,743 $ 234,637 6 月 累 計 折 舊 ($ 15,554) ( 1,952) ( 70,462) ($ 87,968) 30 日 帳 面 價 值 $ 69,342 961 54,623 21,743 $ 146,669 資 房 辦 其 98 年 原 始 成 本 $ 99,734 2,875 136,726 $ 239,335 6 月 累 計 折 舊 ($ 27,510) ( 1,720) ( 57,629) ($ 86,859) 30 日 帳 面 價 值 $ 72,224 1,155 79,097 $ 152,476 產 名 屋 及 建 公 設 他 設 稱 築 備 備 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 上 半 年 度 均 無 利 息 資 本 化 之 情 形 。 ～14～ (七 )其 他 無 形 資 產 專門技術及電腦軟體 99年1月1日 成本 $ 累計攤銷 ( 284,181 180,019) 淨帳面價值 $ 104,162 99年1月1日淨帳面價值 $ 104,162 本期增加-單獨取得 26,622 本期處分-成本 ( 70,887) ( 70,887 20,163) 本期處分-累計攤銷 本期攤銷 99年6月30日淨帳面價值 $ 110,621 $ 239,916 129,295) 99年6月30日 成本 累計攤銷 ( 淨帳面價值 $ 110,621 專門技術及電腦軟體 98年1月1日 成本 累計攤銷 淨帳面價值 $ ( $ 98年1月1日淨帳面價值 本期增加-單獨取得 本期攤銷 98年6月30日淨帳面價值 $ ( $ 98年6月30日 成本 累計攤銷 淨帳面價值 $ ( $ ～15～ 268,165 144,507) 123,658 123,658 7,045 17,071) 113,632 275,210 161,578) 113,632 (八 )退 休 金 計 劃 1.本 公 司 依 據「 勞 動 基 準 法 」之 規 定 ， 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法 ， 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資，以 及 於 實 施「 勞 工 退 休 金 條 例 」後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資。員 工 符 合 退 休 條 件 者，退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算，十 五 年 以 內 (含 )之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 二 個 基 數，超 過 十 五 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數，惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 。 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2%提 撥 退 休 基 金 ， 以 勞 工 退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行信託部。 2.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起，本 公 司 依 據「 勞 工 退 休 金 條 例 」，訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法，適 用 於 本 國 籍 之 員 工。本 公 司 就 員 工 選 擇 適 用「 勞 工 退 休 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分 ， 每 月 按 不 低 於 薪 資 之 6%提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶，員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。 3.本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 上 半 年 度 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $3,520 及 $3,575。 (九 )股 本 1. 民 國 99 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止，本 公 司 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行 新 股 計 71.5 仟 股 （ 每 股 認 購 價 格 50.7 元 ）， 此 項 增 資 案 因 尚 未 達 應 辦 理變更登記之期限而尚未完成股本變更登記。 2. 本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 16 日 股 東 會 決 議 通 過 以 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資，私 募 基 準 日 為 99 年 4 月 13 日，現 金 增 資 用 途 為 增 加 營 運 資 金，私 募 股 數 以 5,000 仟 股 為 上 限，每 股 認 購 價 格 為 37.62 元，此 增 資 案 已 募 得 $78,250， 計 發 行 2,080,000 股 ， 並 辦 理 變 更 登 記 完 竣 ； 本 次 私 募 普 通股之權利義務除證交法規定有流通轉讓之限制且須於交付日滿三年 並 補 辦 公 開 發 行 後 才 能 申 請 上 市 掛 牌 交 易 外，餘 與 其 他 之 已 發 行 普 通 股 同。 3. 本 公 司 民 國 98 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止，本 公 司 員 工 行 使 認 股 權 憑 證 而 發 行 新 股 計 26 仟 股 (每 股 認 購 價 格 為 51.2 元 )，此 項 增 資 案 業 已 辦 理 變更登記完竣。 4. 截 至 民 國 99 年 6 月 30 日 止，本 公 司 額 定 資 本 額 為 $900,000，分 為 90,000 仟 股 ( 含 員 工 認 股 權 憑 證 可 認 購 股 數 13,500 仟 股 ) ， 實 收 資 本 額 為 $589,237， 每 股 面 額 10 元 。 ～16～ (十 )資 本 公 積 依 證 券 交 易 法 規 定，資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 於 公 司 無 累 積 虧 損 時，每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 之 限 額 撥 充 資 本 外，餘 均 僅 能 彌 補 虧 損。公 司 非 於 盈 餘 公 積 填 補 資 本 虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。 (十 一 )保 留 盈 餘 1.依 公 司 章 程 規 定，本 公 司 分 派 每 一 會 計 年 度 盈 餘，除 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 外，應 先 彌 補 歷 年 度 虧 損，所 餘 盈 餘 應 提 出 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積；但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 本 公 司 資 本 總 額 時，不 在 此 限。其 餘 得 由 股 東會依董事會之建議決定分派如下或視業務需要酌予保留： (1)員 工 紅 利 百 分 之 八 至 百 分 之 三 十 ， 實 際 分 配 額 由 董 事 會 提 議 經 股 東 會通過認定； (2)董 監 事 酬 勞 百 分 之 三 ； (3)其 餘 為 股 東 股 息 、 股 利 。 本 公 司 係 屬 營 運 成 長 階 段 之 高 科 技 事 業，將 考 量 公 司 所 處 環 境 及 成 長 階 段，因應未來資金需求及長期財務規劃，及滿足股東對現金流入之需 求，公 司 於 年 度 決 算 後 如 有 盈 餘，每 年 分 派 之 現 金 股 利 不 低 於 當 年 度 分 派 現 金 及 股 票 股 利 合 計 數 的 百 分 之 十；惟 實 際 分 派 比 率，仍 依 股 東 會 決 議之。 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外，不 得 使 用 之，惟 撥 充 資 本 時 ， 以 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50%， 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 。 3. 本公司於民國98年6月16日經股東會決議通過民國97年度盈餘分派案如下： 97年度 金額 法定盈餘公積 $ 現金股利 股票股利 合計 每股股利(元) 79 $ $ 79 - $ - 上 述 民 國 97 年 度 盈 餘 分 配 情 形 與 本 公 司 民 國 98 年 3 月 18 日 之 董 事 會 提 議 並無差異。 ～17～ 本公司於民國99年3月19日經董事會通過擬議並經民國99年6月15日股東會決議 通 過 之 民 國 98 年 度 虧 損 撥 補 案 ， 分 別 以 法 定 盈 餘 公 積 $37,297 及 資 本 公 積 $68,680彌補虧損，有關董事會通過擬議及股東會決議虧損撥補情形，請至台灣 證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 4. 因本公司民國99年及98年上半年度為營運虧損，故依截至當期止之稅後淨損估 列之員工紅利及董監酬勞均為$0。本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利 及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。 (十 二 )股 份 基 礎 給 付 -員 工 獎 酬 1.截至民國99年6月30日，本公司之股份基礎給付交易如下： 合約 期間 既得條件 1,600 6.33年 2年之服務 不適用 不適用 95.11.10 200 6.17年 " " " 員工認股權計 96.04.27 畫(第三次) 1,300 7.67年 " " " 員工認股權計 96.12.10 畫(第四次) 3,100 7.05年 " " " 員工認股權計 99.04.30 畫(第五次) 3,000 5.00年 " - 10% 協議之類型 給與日 員工認股權計 95.08.24 畫(第二次) " (仟股) 給與數量 本期實際 估計未來 離職率 離職率 註：第一次酬勞性員工認股選擇權計畫已全部執行完畢。 2. 本公司民國94年11月18日經主管機關核准發行第二次酬勞性員工認股選擇權計 劃總數為1,800單位，每單位認股權憑證得認購股數為1,000股，因認股權行使 而需發行之普通股新股總數為1,800仟股。認股條件以發行日本公司股票之收 盤價格為每股認股價格；上述認股價格低於普通股股票面額時，以普通股股 票面額為認股價格，認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時， 認股 價格 得依特定 公式調 整之。本次 發 行之 認 股權 憑 證 之 存 續 期 間至 民 國 101年12月28日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿2年後，得依員工認股 權憑證辦法分年行使認股權利。第二次酬勞性員工認股選擇權共分二次發放，各 次之每股原始認購價格分別為67.2元及137元，截至民國99年6月30日，經調整後 之每股認購價格分別為50.7元及103.4元。 ～18～ (1)民國99年及98年上半年度第二次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量 及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 98年1月1日至6月30日 99年1月1日至6月30日 加權平均行 使價格(元) 數量(仟股) 認股選擇權 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 ( 1,760.5 $ 71.5) 1,689 期末可行使之認 股選擇權 1,239 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 數量(仟股) 57.40 50.70 ( 56.94 56.94 - 加權平均行 使價格(元) 1,790 $ 26) 1,764 864 57.30 51.20 57.39 57.39 - (2)截至民國99年6月30日，第二次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊 如下表： 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 數 量 加權平均預期 加權平均 數量 加權平均 行使價格之範圍 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 行使價格 50.7元~103.4元 1,689 2.5年 56.94元 1,239 56.94元 3. 本公司民國96年4月26日經主管機關核准發行第三次酬勞性員工認股選擇權計 劃總數為1,300單位，每單位認股權憑證得認購股數為1,000股，因認股權行使 而需發行之普通股新股總數為1,300仟股。認股條件以發行日本公司股票之收 盤價 格為 每股認股 價格；上 述認股 價格 低 於 普 通 股 股 票 面額 時 ， 以 普 通 股 股票面額為認股價格，認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動 時，認股價格得依特定公式調整之。本次發行之認股權憑證之存續期間至民 國103年12月28日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿2年後，得依員工認 股權憑證辦法分年行使認股權利。第三次酬勞性員工認股選擇權發行之原始認購 價格為每股187.5元，截至民國99年6月30日，經調整後之每股認股價格為141.5 元。 ～19～ (1)民國99年及98年上半年度第三次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量 及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 98年1月1日至6月30日 99年1月1日至6月30日 加權平均行 使價格(元) 數量(仟股) 認股選擇權 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 ( 期末可行使之認 股選擇權 1,300 $ 1,000) 300 225 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 數量(仟股) 145.30 145.30 141.50 1,300 1,300 141.50 650 - 加權平均行 使價格(元) $ 145.30 145.30 145.30 - (2)截至民國99年6月30日，第三次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊如 下表： 期末流通在外之認股選擇權 數 量 期末可行使認股選擇權 加權平均預期 加權平均 數 量 加權平均 行使價格之範圍 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 行使價格 141.50元 225 141.50元 300 4.5年 141.50元 4.本公司民國96年10月12日經主管機關核准發行第四次酬勞性員工認股選擇權計 劃總數為3,100單位，每單位認股權憑證得認購股數為1,000股，因認股權行使 而需發行之普通股新股總數為3,100仟股。認股條件以發行日本公司股票之收 盤 價 格 為 每 股 認 股 價 格 ； 上 述 認 股 價 格 低 於 普 通股 股票 面額 時， 以普 通股 股票面額為認股價格，認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動 時，認股價格得依特定公式調整之。本次發行之認股權憑證之存續期間至民 國103年12月28日止，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿2年後，得依員工認 股權憑證辦法分年行使認股權利。第四次酬勞性員工認股選擇權發行之原始認購 價格為每股120元，截至民國99年6月30日，經調整後之每股認購價格為100.4元。 ～20～ (1)民國99年及98年上半年度第四次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量 及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 99年1月1日至6月30日 98年1月1日至6月30日 加權平均行 使價格(元) 數量(仟股) 認股選擇權 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 3,100 3,100 期末可行使之認 股選擇權 1,550 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 $ 數量(仟股) 102.70 100.40 3,100 3,100 100.40 - 加權平均行 使價格(元) $ 102.70 102.70 - - (2)截至民國99年6月30日，第四次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊如 下表： 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 數 量 加權平均預期 加權平均 數 量 加權平均 行使價格之範圍 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 行使價格 100.40元 1,550 100.40元 3,100 4.5年 100.40元 5.本公司民國99年4月26日經主管機關核准發行第五次酬勞性員工認股選擇權計 劃總數為3,000單位，每單位認股權憑證得認購股數為1,000股，因認股權行使 而需發行之普通股新股總數為3,000仟股。認股條件以發行日本公司股票之收 盤 價 格 為 每 股 認 股 價 格 ； 上 述 認 股 價 格 低 於 普 通股 股票 面額 時， 以普 通股 股票面額為認股價格，認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動 時，認股價格得依特定公式調整之。本次發行之認股權憑證之存續期間為五 年，認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿2年後，得依員工認股權憑證辦法分 年 行 使 認 股 權 利 。 第 五 次 酬 勞 性 員 工 認 股 選 擇 權發 行之 原始 認購 價格 為每 股47.5元。 ～21～ (1)民國99年及98年上半年度第五次酬勞性員工認股選擇權計劃之認股選擇權數量 及加權平均行使價格之資訊揭露如下表： 99年1月1日至6月30日 98年1月1日至6月30日 數量(仟股) 認股選擇權 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或 調整認股股數 本期行使 本期沒收 期末流通在外 3,000 3,000 期末可行使之認 股選擇權 - 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 - 加權平均行 使價格(元) $ 數量(仟股) 47.50 47.50 - - - 加權平均行 使價格(元) $ - - (2)截至民國99年6月30日，第五次酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊如 下表： 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 數 量 加權平均預期 加權平均 數 量 加權平均 行使價格之範圍 (仟股) 剩餘存續期限 行使價格 (仟股) 行使價格 47.50元 - 47.50元 3,000 4.84年 - 6. 民國99年及98年1月1日至6月30日執行之認股權於執行日之加權平均股價分別為 49.43元及55.59元。 7. 本公司員工認股選擇權計劃給與日(或修正日)於民國93年度(含)以後至民國96 年12月31日(含)者共計6,200單位，均採內含價值法認列酬勞成本，由於其認 股價格係以發行日 (衡量日)當日本公司普通股收盤價訂之，因此採內含價值 法所計算之酬勞成本為零，若採用公平價值法認列酬勞成本之擬制性本期淨 損及每股虧損資訊如下： ～22～ 本期淨損 基本每股虧損 稀釋每股虧損 99年1月1日 98年1月1日 至6月30日 至6月30日 報表認列之淨損 ($ 31,493) ($ 50,341) 擬制淨損 ( 14,984) ( 127,526) 報表認列之每股虧損(元) ( 0.55) ( 0.89) 擬制每股虧損(元) ( 0.26) ( 2.25) 報表認列之每股虧損(元) ( 0.55) ( 0.89) 擬制每股虧損(元) ( 0.26) ( 2.25) 上開認股選擇權計劃係採Black-Scholes選擇權評價模式估計認股選擇權之公平 價值，相關資訊如下： 預期股利率 給與日： 給與日： 民國95年8月24日 民國95年11月10日 - 預期價格波動性 - 61.11% 67.57% 1.88% 1.90% 6.35年 6.13年 給與之認股選擇權 1,600單位 200單位 每股加權平均公平價值 39.2986元 84.9861元 給與日： 給與日： 民國96年4月27日 民國96年12月10日 無風險利率 預期存續期間 預期股利率 - 預期價格波動性 無風險利率 預期存續期間 給與之認股選擇權 每股加權平均公平價值 ～23～ - 60.70% 63.08% 2.24% 2.44% 6.68年 7.05年 1,300單位 3,100單位 112.35元 75.81元 8. 本公司員工認股選擇權計劃給與日(或修正日)於民國97年1月1日(含)以後者共計 3,000單位，採公平價值法認列酬勞成本。該計劃使用Black-Scholes選擇權評價 模式估計認股選擇權之公平價值，相關資訊如下： 給與日： 民國99年4月30日 預期股利率 1.40% 預期價格波動性 30.66% 無風險利率 0.77% 預期存續期間 3.8年 給與之認股選擇權 3,000單位 每股加權平均公平價值 10.13元 9. 股份基礎給付交易產生之費用如下： 權益交割 現金交割 $ $ 99年上半年度 1,575 1,575 98年上半年度 $ - $ (十 三 )所 得 稅 1.所得稅費用及應退所得稅： 99年上半年度 稅前淨損按法定稅率計算之所得稅 $ 永久性差異之所得稅影響數 98年上半年度 - $ 7,227 2,352 投資抵減之所得稅影響數 ( 362) ( 22,519) 虧損扣抵之所得稅影響數 ( 3,045) ( 9,728) 未分配盈餘加徵10%所得稅 稅法修正之所得稅影響數 以前年度所得稅低估數 備抵評價之所得稅影響數 ( 所得稅費用 - 72 1,456 399 759 - 5,276) 29,424 759 - 加：以前年度所得稅低估數 ( 759) 減：扣繳稅款 ( 22) ( 759) 應退所得稅 ($ 22) ($ 759) ～24～ 2.民國99年及98年6月30日之遞延所得稅資產與負債： 98年6月30日 99年6月30日 遞延所得稅資產總額-流動 $ 備抵評價金額 37,599 ( 遞延所得稅資產總額-非流動 備抵評價金額 $ 29,386) 25,401 ( 23,824) $ 8,213 $ 1,577 $ 134,455 $ 137,265 ( 77,726) $ ( 73,900) $ 56,729 63,365 3.民國99年及98年6月30日因暫時性差異、投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所 得稅資產或負債科目餘額如下： 99 年 金 流動項目： 暫時性差異 備抵呆帳 存貨呆滯及跌價損失 未實現兌換(利益)損失 資產減損損失 投資抵減 6 額 30 日 98 所 得 稅 影 響 數 $ 34,305 $ 10,407 ( 542) ( 4,142 5,832 1,769 92) 704 29,386 37,599 ( 29,386) $ 8,213 備抵評價 非流動項目： 暫時性差異 應計退休金負債 虧損扣抵 投資抵減 月 227 91,352 備抵評價 ～25～ $ 38 15,530 118,887 134,455 ( 77,726) $ 56,729 金 $ 年 6 月 30 日 所 得 稅 額 影 響 數 2,735 4,052 1,097 - $ 88 48,640 547 811 219 23,824 25,401 ( 23,824) $ 1,577 $ 18 9,728 127,519 137,265 ( 73,900) $ 63,365 4.截至民國99年6月30日止，本公司依促進產業升級條例之規定可享有之所得稅抵減 明細如下： 抵 研 研 研 研 減 究 究 究 究 與 與 與 與 項 發 發 發 發 展 展 展 展 目 支 支 支 支 可抵減總額 出 $ 出 出 出 $ 29,386 36,734 39,243 42,910 148,273 尚未抵減餘額 $ 最後抵減年度 29,386 36,734 39,243 42,910 148,273 $ 民國99年 民國100年 民國101年 民國102年 5.截至民國99年6月30日止，本公司尚未用之虧損扣抵之有效期限為民國109年， 其所得稅影響數為$15,530。 6.本公司所營事業符合「科學工業園區設置管理條例」規定，得享受連續5年免徵 營利事業所得稅之獎勵。目前已申請核准之免稅優惠期間至民國99年12月到期。 7.本公司產品符合新興重要策略性產業免徵營利事業所得稅，可連續享受5年免徵 營利事業所得稅，免稅期間於民國100年12月到期。 8.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國97年度。 9.待彌補虧損相關資訊: 99年6月30日 86年度以前 87年度以後 合計 $ ( ($ 98年6月30日 31,493) 31,493) $ ( ($ 46,527) 46,527) 10.兩稅合一相關資訊： 98年6月30日 99年6月30日 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 855 96 98年度 99年度 預估/實際盈餘分配之稅額扣抵比率 $ - - (十 四 )普 通 股 每 股 虧 損 99年1月1日至6月30日 基本每股虧損 屬於普通股股東之 本期淨損 金 稅 前 稅 額 加權平均流通 每股虧損(元) 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後 ($ 30,734) ($ 31,493) ～26～ 57,682 ($ 0.53) ($ 0.55) 98年1月1日至6月30日 金 基本每股虧損 稅 額 前 稅 加權平均流通 每 股 虧 損 (元) 後 在外股數(仟股) 稅 屬於普通股股東之 本期淨損 ($ 50,341) ($ 50,341) 前 稅 後 56,755 ($ 0.89) ($ 0.89) 民 國 99 年 及 98 年 上 半 年 度，因 計 入 員 工 認 股 權 憑 證 之 潛 在 普 通 股 影 響 後 具 反 稀 釋 作 用 ， 故 不 列 示 稀 釋 每 股 虧 損 之 計 算 ;稀 釋 每 股 虧 損 金 額 與 基 本 每股虧損金額相同。 (十 五 )用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 本期及上年度同期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下: 功能別 99年1月1日至6月30日 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 合計 性質別 用人費用 薪資費用 $ 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 - $49,964 4,034 3,520 10,781 17,667 20,163 $49,964 4,034 3,520 10,781 17,667 20,163 98年1月1日至6月30日 屬於營業 屬於營業 成本者 費用者 合計 $ - $51,471 4,010 3,575 9,846 20,110 17,071 $51,471 4,010 3,575 9,846 20,110 17,071 五、關係人交易 (一)關係人間之名稱關係 無。 (二)與關係人間之重大交易事項 無。 六 、 抵 (質 )押 之 資 產 帳 面 資 產 項 目 99年6月30日 定期存款(表列「其他金融資產-流動」) $ 10,000 七、重大承諾事項及或有事項 無。 八、重大之災害損失 無。 九、重大之期後事項 無。 ～27～ 價 值 98年6月30日 擔 保 用 途 $ 10,000 進貨擔保質押 十、其他 (一) 金融商品之公平價值 帳面價值 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 以成本衡量之金融商品 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 衍生性金融商品：無。 $ 326,785 18,623 56,325 99年6月30日 公平價值 公開報價 評價方法 決定之價值 估計之價值 $ - - $ 326,785 - 56,325 帳面價值 $ 342,034 10,000 50,456 98年6月30日 公平價值 公開報價 評價方法 決定之價值 估計之價值 $ - - $ 342,034 - 50,456 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 1. 短 期 金 融 商 品 ， 因 折 現 值 影 響 不 大 ， 故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 。 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 票 據 及 款項、其他應收款、其他金融資產-流動、存出保證金、應付帳款、應付費用、其他應付款項及其他流動負債。 ～28～ (二 )利 率 風 險 部 位 資 訊 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 6 月 30 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $2,980 及 $16,600， 金 額 負 債 均 為 $0； 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $185,287 及 $196,356， 金 融 負 債 均 為 $0。 (三 )財 務 風 險 控 制 及 避 險 策 略 本 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統，以 辨 認、衡 量 並 控 制 本 公 司 所 有 風 險 （ 包 含 市 場 風 險 、 信 用 風 險 、 流 動 性 風 險 與 現 金 流 量 風 險 ）， 使 本 公 司 之 管 理 階 層 能 有 效 從 事 控 制 並 衡 量 市 場 風 險、信 用 風 險、流 動 性 風 險 與 現 金流量風險。 本 公 司 管 理 當 局 為 能 有 效 控 管 各 種 市 場 風 險 管 理 目 標，以 達 到 最 佳 化 之 風 險 部 位、維 持 適 當 流 動 性 部 位 及 集 中 管 理 所 有 市 場 風 險，係 經 適 當 考 量 經 濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響下，為達到最佳化之風險部位、 維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。 (四 )重 大 財 務 風 險 資 訊 1.市 場 風 險 (1)匯 率 風 險 本公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率波動之影響，依契約 價值變動之風險設定停損點，將可能發生之損失控制在可預期之範 圍內，故預期不致發生重大之市場風險。 (2)利 率 風 險 經 評 估 ， 本 公 司 無 重 大 利 率 風 險 。 (3)價 格 風 險 本公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設 置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。 2.信 用 風 險 (1)本 公 司 承 作 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 對 象 ， 皆 係 信 用 卓 越 之 國 際 金 融機構，且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險，故預期 交易相對人違約之可能性甚低，而最大之信用風險金額為其帳面價 值。 (2)本 公 司 於 銷 售 產 品 時 ， 業 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況 ， 預 期 相 對 人之信用狀況不致發生違約，故發生信用風險之可能性極小，而最 大之信用風險金額為帳面價值。 3.流 動 性 風 險 (1)本 公 司 從 事 之 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 ， 因 預 計 於 到 期 日 時 有 相 對 之 現 金 流入及現金流出，未來之營運資金足以支應，故預期不致有重大之 籌資風險。 ～29～ (2)本 公 司 投 資 之 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 均 具 有 活 絡 市 場 ， 可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產，預期不 致產生重大之流動性風險。 (3)本 公 司 投 資 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 均 無 活 絡 市 場 ， 故 預 期 具 有 重 大之流動性風險。 4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 短 期 金 融 商 品 均 為 1 年 內 到 期，因 此 經 評 估 無 重 大 之 利 率 變 動 之 現 金 流 量風險。 (以 下 空 白 ) ～30～ 十一、附註揭露事項 (一 )重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1.資金貸與他人：無。 2.為他人背書保證：無。 3.期末持有有價證券情形： 期 持 有 之 公 司 有價證券種類 有 金麗科技(股)公司 股票 " " 價 證 券 名 稱 有 價 證 券 發 行 人 與 本 公 司 之 關 係 鼎威研發(股)公司普通股 無 Yoho King Limited " 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 7.與關係人進、銷貨交易達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 9.從事衍生性商品交易：無。 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 無。 (三 )大 陸 投 資 資 訊 無。 十二、部門別財務資訊 不適用。 ～31～ 帳 列 科 目 以成本衡量之 金融資產-非流動 " 末 股數 (仟單位/仟股) 1,000 0.277 帳 面 金 額 $ 持 比 股 率 市 價 備 註 5,858 8.85% 不適用 - 12,765 0.54% " - 金麗科技股份有限公司 現金明細表 民 國 99 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 目 項 要 金 摘 額 現金： 庫存現金及零用金 $ 316 銀行存款： 支票存款 50 活期存款－台幣 －外幣 定期存款 67,031 USD 94,713.27，折合率32.278 3,057 期間：民國97年10月8日至民國105年4月23日； 利率區間為0.505%～1.065% 108,180 $ 178,634 ～32～ 金麗科技股份有限公司 應收帳款明細表 民 國 99 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 客 戶 一 般 客 名 稱 摘 要 金 註 戶： Kada Technical Innovation Co., Ltd. $ 瞻營全電子(股)公司 其 額 備 87,896 19,464 他 31,390 138,750 減 : 備 抵 呆 帳 ( 36,025) $ ～33～ 102,725 每一個別客戶餘額均未 超過本科目金額 5%。 逾一年之帳款金額 $35,656。 金麗科技股份有限公司 存貨明細表 民 國 99 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 金 項 目摘 原 料 要 成 $ 額 本 市 12,243 $ 價 備 10,282 註 以淨變現價值為市價 在 製 品 32,227 43,841 〃 製 成 品 72,745 127,690 〃 貨 5,225 1,543 〃 商 品 存 122,440 減:備抵存貨跌價及呆滯損失 ( 10,407) $ 112,033 ～34～ $ 183,356 金麗科技股份有限公司 固定資產成本變動明細表 民 國 99 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 房 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 期 減 少 額 期 末 餘 額 提供擔保或抵押 備 屋 及 建 築 $ 85,118 $ - ($ 222) $ 84,896 無 辦 公 設 備 2,856 136 ( 79) 2,913 無 其 他 設 備 129,598 7,156 ( 11,669) 125,085 無 未完工程及預付設備款 - 21,743 21,743 無 $ 217,572 $ 29,035 ($ 11,970) ～35～ $ 234,637 註 金麗科技股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民 國 99 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 房 屋 及 建 築 目 期 $ 初 餘 額 本 期 增 加 額 本 14,821 $ 期 減 少 額 期 955 ($ 222) $ 末 餘 額備 15,554 辦 公 設 備 1,849 182 ( 79) 1,952 其 他 設 備 65,601 16,530 ( 11,669) 70,462 17,667 ($ 11,970) $ 82,271 $ ～36～ $ 87,968 註 金麗科技股份有限公司 其他無形資產變動明細表 民 國 99 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 期初餘額 本期增加額 專門技術 $ 81,587 $ 電腦軟體 22,575 $ 104,162 本期攤銷額 25,077 ($ 1,545 ( $ 26,622 ($ 期末餘額 14,177) $ 5,986) 備 92,487 依採直線法攤銷 18,134 依採直線法攤銷 20,163) $ 110,621 (以 下 空 白 ) ～37～ 註 金麗科技股份有限公司 營業收入明細表 民 國 99 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 營 量 金 目 數 項 業 收 額 備 入 微控制器半導體元件 1,107仟個 $ 其他收入 216,776 2,403 219,179 減：銷貨退回及折讓 ( 28,671) $ (以 下 空 白 ) ～38～ 190,508 註 金麗科技股份有限公司 營業成本明細表 民 國 99 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目 金 額 $ 4,928 3,988 5,225) 2,696) 995 進銷成本 期初商品 加：本期商品進貨 減：期末商品 轉列費用 進銷成本合計 產銷成本 ( ( 期初原料 加：本期進料 減：轉列費用 期末原料 10,218 35,445 2,457) 12,243) ( ( 本期耗用原料 製造費用 30,963 43,769 製造成本 加：期初在製品 減：期末在製品 轉列費用 出售在製品成本 ( ( ( 74,732 43,974 32,227) 1,307) 9,234) ( ( 75,938 69,736 72,745) 1,838) 製成品成本 加：期初製成品 減：期末製成品 轉列費用 生產成本合計 出售在製品成本 產銷成本合計 71,091 9,234 80,325 存貨呆滯及跌價回升利益 出售下腳及廢料收入 營業成本總計 ( ( $ ～39～ 758) 142) 80,420 金麗科技股份有限公司 推銷費用明細表 民 國 99 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 目 摘 項 額 備 要 金 薪 資 及 獎 金 權 利 金 費 用 3,054 $ 14,869 樣 品 費 用 3,029 佣 金 支 出 2,030 其 他 費 用 10,583 $ 33,565 (以 下 空 白 ) ～40～ 註 每一零星科目金額均未 超過本科目金額5% 金麗科技股份有限公司 管理及總務費用明細表 民 國 99 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 目 摘 項 薪 折 其 資 及 舊 他 獎 費 費 金 額 備 要 金 $ 用 註 11,668 13,777 用 8,341 $ 33,786 (以 下 空 白 ) ～41～ 每一零星科目金額均未 超過本科目金額5% 金麗科技股份有限公司 研究發展費用明細表 民 國 99 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 目 摘 項 薪 各 資 及 項 材 折 其 獎 攤 料 舊 他 費 費 金 額 備 要 金 $ 37,730 提 18,293 費 5,863 用 3,754 用 8,884 $ 74,524 (以 下 空 白 ) ～42～ 註 每一零星科目金額均未 超過本科目金額5％